Справа № 686/649/19
УХВАЛА

15 січня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Хмельницький клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000027,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність з підтриманням викладених у ньому вимог.

Як зазначено в клопотанні, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та заступник директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , у період з листопада 2016 року по червень 2017 року знімали з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » готівкові кошти та з отриманої суми доходу не сплатили податок з доходів фізичних осіб, у розмірі понад 1 млн. грн., чим ухилились від сплати податку на доходи з фізичних осіб у значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 07.07.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000027, правова кваліфікація правопорушення ч.1 ст.212 КК України

В ході проведення досудового розслідування, згідно акту №0523/22-01-14-06/40971377 від 13.03.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 01.11.2016 року по 31.07.2017 року, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено ряд порушень, зокрема, заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 658 461 грн.; не утримання та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, на загальну суму 267 604,56 грн. та інші.

Крім того, встановлено, що для можливості складання, формування та подання податкової звітності до органів державної податкової служби службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 ), у період з січень-лютий 2017 року придбали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сертифікат відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства), а також сертифікат відкритого ключа електронного підпису директора та головного бухгалтера підприємства. Для отримання відповідного сертифікату, службовими особами суб`єкта господарювання необхідно подати ряд документів, що слугують ідентифікуючими для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: копія виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, ключ шифрування печатки, заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заява на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, підпис печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копія паспорта та картки фізичної особи платника податків ОСОБА_5 , копії наказів про призначення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », довіреність, договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, картка приєднання до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису.

Також встановлено, що за сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звертається керівник та/або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис повинен відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

В зв`язку з викладеним, з метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у зв`язку з отриманням електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також з метою встановлення відповідності підписів керівника та головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_5 , виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх оригіналів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що оригінали документів, доступ до яких він просить надати, необхідні для подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз та, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163,164 КПК України.

ПОСТАНОВИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які слугували підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: довіреності; договору про надання послуг електронного цифрового підпису; картки приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копій документів, що підтверджують державну реєстрацію товариства; копій документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо); копій паспортів громадян України (16 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо), завірених відповідними підписами; копій довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат договору про надання послуг електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо), завірених відповідними підписами; заявок на формування посилених сертифікатів електронного цифрового підпису кожної особи,на підпис якої отримується сертифікат електронного цифрового підпису (керівника, головного бухгалтера, співробітника, тощо) в паперовому вигляді; акту наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати електронного цифрового підпису та платіжних доручень; копії свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 14 лютого 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя