Дунаєвецький районний суд Хмельницької області
Справа № 680/433/18
Провадження № 1-кс/674/54/19
УХВАЛА
про призначення судово-економічної експертизи

29 січня 2019 року м.Дунаївці

Слідчий суддя Дунаєвецького районного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , в порядку ч.4 ст.107 КПК України, розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м.Дунаївці, клопотання начальника СВ Новоушицького ВнП Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.366 КК України,-

в с т а н о в и в :

25 січня 2019 року згідно ухвали Хмельницького апеляційного суду від 23 січня 2019 року до Дунаєвецького районного суду поступило клопоатння начальника СВ Новоушицького ВнП Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.
В клопотанні зазначено, що що службові особи ПП «Надра Ресурс», діючи за попередньою змовою групою осіб, з корисливих мотивів, з метою заволодіння бюджетними коштами, під час виконання договору постачання товару №340 від 11.09.2017 щодо постачання твердого палива для потреб Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради, зловживаючи своїм службовим становищем, внесли у видаткові накладні та в інші офіційні документи завідомо недостовірні відомості щодо обсягу, вартості та марки твердого палива, та замість постачання вугілля ГКОМ 13-100, ДГР 0-200 та ДГКО 25-80 в обсязі, передбаченому договором, здійснили постачання вугілля інших марок, внаслідок чого заволоділи бюджетними коштами на суму близько 200 тис. грн.

Відповідно Акту ревізії фінансово господарської діяльності Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради за період з 01 січня 2016 року по завершений місяць 2017 року, встановлено, що у 2017 році замість постачання передбаченого укладеним договором №340 вугілля марки ГКОМ 13-100 ПП «Надра-Ресурс» поставлено 33,1 тон на загальну суму 120053, 70 грн. іншого вугілля. Крім того до Відділу освіти було поставлено 20,5 тон вугілля на 74353,50 грн. невстановленої марки та 23,6 тон вартістю 85597, 20 грн. вугілля «Семечка».

Відповідно Висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Хмельницькій області №16/22-01-16-07-16/38662263 від 27.04.2018 щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Надра Ресурс», встановлено невідповідність даних у первинних бухгалтерських документах стосовно марок придбаного ПП «Надра Ресурс» вугілля та марок вугілля, що зазначено в документах, згідно яких здійснювалось відвантаження товарів для потреб відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради.

Допитаний представник ПП «Надра Ресурс» дав покази, що умови договору постачання товару ПП «Надра Ресурс» виконало, вугілля було поставлено в повному обсязі та відповідних марок, претензій щодо кількості та якості вугілля не було. Інше вугілля, не передбачене договором, ПП «Надра Ресурс» до відділу освіти не постачалось.

В ході проведення досудового розслідування ПП «Надра Ресурс» надало документи щодо постачання у підприємство вугілля та поставки підприємством вугілля доля потреб Відділу освіти, молоді спорту Новоушицької селищної ради.

Таким чином для вирішення питань та з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання із залученням експерта.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, про день місце та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали, дослідивши докази, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, в зв`язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Враховуючи те, що виникла необхідність призначення по кримінальному провадженні№0000034 від 14.05.2018 року судово-економічної експертизу, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, саме ту, яку вказує слідчий у клопотанні, а саме експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні.

Керуючись ст.ст.242-244 КІІК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання начальника СВ Новоушицького ВнП Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області ОСОБА_3 про проведення судово-економічної експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні 0000034 від 14.05.2018 судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експерту поставити такі питання:
1) Чи підтверджуються документально виявлені за Актом ревізії фінансово господарської діяльності Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради за період з 01 січня 2016 року по завершений місяць (грудень) 2017 року, порушення, в частині що у 2017 році замість постачання до Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради передбаченого укладеним договором №340 вугілля марки ГКОМ 13-100, ПП «Надра-Ресурс» поставлено 33,1 тон на загальну суму 120053, 70 грн. іншого вугілля, а також поставлено 20,5 тон вугілля на 74353,50 грн. невстановленої марки, та 23,6 тон вартістю 85597, 20 грн. вугілля «Семечка», не передбачених договором постачання товару №340 від 11.09.2017 та додаткових угод до нього?

2) Чи підтверджуються документально виявлені за Висновком аналітичного дослідження ГУ ДФС у Хмельницькій області №16/22-01-16-07-16/38662263 від 27.04.2018 щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Надра Ресурс», порушення, щодо постачання ПП «Надра Ресурс» до Відділу освіти молоді та спорту Новоушицької селищної ради іншого вугілля, не передбаченого договором постачання товару №340 від 11.09.2017 та додаткових угод до нього, в частині невідповідності даних у первинних бухгалтерських документах стосовно марок придбаного ПП «Надра Ресурс» вугілля та марок вугілля, що зазначено в документах, згідно яких здійснювалось відвантаження товарів для потреб відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради в період з 11.09.2017 по 31.03.2018?

3) Чи підтверджується документально наявність у ПП «Надра Ресурс» придбаних марок вугілля, яке було поставлене Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради відповідно договору постачання товару №340 від 11.09.2017 та додаткових угод до нього, в період з 11.09.2017 по 31.03.2018?

4) Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти спричиненню матеріальних збитків ( в разі наявності), і хто був зобов`язаний забезпечити дотримання цих вимог?

Для проведення експерту надати:
1) Акт ревізії фінансово господарської діяльності Відділу освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради за період з 01 січня 2016 року по завершений місяць 2017 року на 95 арк;

2) Документи, надані Відділом освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради:

- Видаткова накладна № РН-0000034 від 10.11.2017р. 1 арк.;

- Видаткова накладна № РН-0000036 від 24.10.2017р. 1 арк.;

- Видаткова накладна № РН-0000043 від 16.11.2017р. 1 арк.;

- Видаткова накладна № РН-0000054 від 26.12.2017р. 1 арк.;

- Видаткова накладна № РН-0000055 від 26.12.2017р. 1 арк.;

- Платіжне доручення № 2234 від 10.10.2017р. 1 арк.;

- Платіжне доручення № 2302 від 24.10.2017р. 1 арк.;

- Платіжне доручення № 2565 від 17.11.2017р. 1 арк.;

- Платіжне доручення № 3105 від 26.12.2017р. 1 арк.;

- Договір про постачання товару № 340 від 11.09.2017р. 3 арк;

- Додаткова угода № 2 від 16.11.2017р. 2 арк.;

- Додаткова угода № 3 від 28.12.2017р. -2 арк.;

3)Документи, надані ПП «Надра ресурс»:

-Сертифікат генетичних, Технологічних та Якісних характеристик № 41 від лютого 2014 року до лютого 2018 року;

-Сертифікат генетичних, Технологічних та Якісних характеристик № 49 від липня 2018 року до липня 2021 року;

-Сертифікат генетичних, Технологічних та Якісних характеристик № 253 від липня 2017 року до січня 2018 року;

-Договір № 02/09 між ПАТ «Вінницяоблпаливо» та ПП «Надра-Ресурс» від 20.09.2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000081 від 04 жовтня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1027 від 12.10.2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000525 від 06 жовтня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1072 від 23.11.2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000089 від 06 жовтня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1029 від 13.10.2017 року;

-Видаткова накладна № РнУ-000003 від 17 жовтня 2017 року;

-Рахунок № РнУ-000003 від 17 жовтня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1053 від 31.10.2017 року;

-Договір поставки № 05/12 між ТОВ «АКСВЕЛЛ» та ПП «Надра-Ресурс» від 18 грудня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН 0000056 від 19 грудня 2017 року;

-Акт приймання-передачі вугілля та продуктів його збагачення № 56;

-Рахунок-фактура № СФ-0000056 від 19 грудня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1105 від 29.12.2017;

-Договір на постачання вугілля № 01/01/12 між ТОВ «Вербена» та ПП «Надра- Ресурс» від 02 грудня 2014 року;

-Видаткова накладна № 136 від 01 березня 2017 року;

-Платіжне доручення № 879 від 31.03.2017 року;

-Платіжне доручення № 935 від 23.06.2017 року;

-Платіжне доручення № 1115 від 10.01.2018 року;

-Договір постачання товару № 01-101п між ТОВ «Енергооснова» та ПП «Надра-Ресурс» від 01 лютого 2017 року;

-Видаткова накладна № 132 від 31 жовтня 2017 року;

-Акт надання послуг № 131 від 31 жовтня 2017 року;

-Акт прийому-передачі № 1 від 07 жовтня 2017 року;

-Платіжне доручення № 1043 від 27.10.2017 року;

-Платіжне доручення № 1069 від 15.11.2017 року;

-Платіжне доручення № 1070 від 15.11.2017 року;

-Договір № 340 про постачання товару між Відділом освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради та ПП «Надра-Ресурс» від 11 вересня 2017 року;

-Додаткова угода № 2 до договору № 340 від 11 вересня 2017 року на постачання товару між Відділом освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради та ПП «Надра-Ресурс»;

-Додаткова угода № 3 до договору № 340 від 11 вересня 2017 року на постачання товару між Відділом освіти, молоді та спорту Новоушицької селищної ради та ПП «Надра-Ресурс» від 28 грудня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000043 від 16 листопада 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000034 від 10 жовтня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000054 від 26 грудня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000055 від 26 грудня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-0000036 від 24 жовтня 2017 року;

-Видаткова накладна № РН-000008 від 22 лютого 2018 року

-Товаро-транспортна накладна від 22.02.2018 року;

-Товаро-транспортна накладна від 22.02.2018 року.

4) Висновок аналітичного дослідження ГУ ДФС у Хмельницькій області №16/22-01-16-07-16/38662263 від 27.04.2018 щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Надра Ресурс» на 13 арк.

За клопотанням експерта надати матеріали кримінального провадження №0000034 та інші необхідні документи.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати Начальнику СВ Новоушицького ВнП Дунаєвецького ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Дунаєвецького районного суду ОСОБА_1