Подільський районний суд міста Києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого участю слідчого сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у кримінальному провадженні № 0000262 від 28.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся з клопотанням за погодженням із процесуальним керівником прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо клієнта банку: ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Враховуючи матеріали кримінального провадження та наявність достатніх підстав, слідчий вважає, що існує реальна загроза знищення вказаних оригіналів документів, просить розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Клопотання обгрунтоване тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження № 0000262 від 28.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2015-2017 рр., в порушення вимог ст. ст. 14, 36, 135, 284, 269 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 755 зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати земельного податку на суму 5129376,26 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 900547 грн. (загальна сума 6029923,26 грн.), тобто призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах. Вказані обставини підтверджуються актом 23.04.2018 № 264/26-15-14-01-05/05905674 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2014 по 31.12.2017. Відповідно до баз даних ДФС України ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2011-2018 років має відкриті рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 840). Таким чином з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), дослідження обставин вказаних акті перевірки, доказування чи спростування ухилення від сплати податків службовими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Слідчий просить розглянути клопотання у його відсутність.
Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку.
Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000262 від 28.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в період 2015-2017 рр., в порушення вимог статей 14, 36, 135, 284, 269 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 755 зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати земельного податку на суму 5129376,26 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 900 547 грн. (загальна сума 6029 923,26 грн.). Відповідно до бази даних ДФС України ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2011-2018 років має відкриті рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), через які проводились розрахунки із контрагентами.
Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України інформація, на тимчасовий доступ до якої просить надати дозвіл орган досудового розслідування, є документом, що містить охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), передбачену ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність».
Як вбачається з наданих матеріалів, у органу досудового розслідування є достатні та обґрунтовані підстави на необхідність отриманні в банку документів щодо руху коштів по даних рахунках щодо клієнтів банку, оскільки в ході досудового розслідування злочину, який розслідується в межах даного кримінального провадження, необхідно підтвердити перерахунок коштів за отримані товари (послуги). Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, які підлягають встановленню під час досудового розслідування, відомості, що містяться в документах банківської установи стосовно її клієнтів та відображують факт надходження/списання грошових коштів, можуть використовуватись як докази у кримінальному провадженні.
Вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини, досягти дієвості кримінального провадження органу досудового розслідування можливо після отримання документів та речей, про доступ до яких клопоче слідчий, що дасть можливість органу досудового розслідування використати дану інформацію для встановлення даних, які мають істотне значення для всебічного і повного дослідження обставин справи, та іншим способом, крім в банківський установі, отримати вищевказані документи, як і довести обставини, за яких було вчинено вказаний злочин, органу досудового розслідування неможливо.
Таким чином потреби досудового розслідування виправдовують такий ступень втручання в банківську таємницю клієнтів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вказаними документами буде виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.
Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст. 131 ч. 2 п. 5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України.
Відповідно до ст. 159 ч. 1 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст. 163 ч. 6 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів і речей, які містять банківську законом таємницю.
Вимоги клопотання в частині посадових осіб, яким необхідно надати дозвіл, відповідають вимогам закону.
Таким чином клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131 ч. 2 п. 5, 132, 159, 163-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання сторони обвинувачення.
Надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з правом вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_3 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_4 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 840) за період з 01.01.15 по 30.11.18, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);
2) копії документів на підставі яких ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » корпоративне підприємство ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) чи їх уповноваженими особами було відкрито рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, іден. коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);
3) копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980, 978) за період з 01.01.2015 по 30.11.2018.
Дозвіл на тимчасовий доступ до документів та вилучення їх копій надати: старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000262, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.
Наслідки невиконання ухвали для банківської установи передбачені ст. 166 ч. 1 КПК України відповідно до якої в разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали суду має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва ОСОБА_1