КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1347/19
Провадження № 1-кс/552/1069/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернулась з клопотанням, погодженим з прокурором Полтавської області про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Полтавському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У клопотанні посилається на те, що у провадженні ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 18.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) по відкритих банківським установами рахунках даної юридичної особи .

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для виявлення суб`єктів господарювання, які зазначались постачальниками та покупцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , дані документи можуть бути доказами під час судового розгляду для встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила задовольнити

Інші особи в порядку ч. 2 ст. 163 КПК Українине викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

18.02.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для подальшого проведення досудового розслідування, необхідно витребувати зазначені документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Дана інформація є джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення ряду слідчих дій.

Керуючись ст. ст.160,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ),які перебувають у володінні:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) рахунки № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_8 (долар США);

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) рахунок № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_10 (Євро), № НОМЕР_10 (українська гривня);

ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_4 ) рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_12 (російський рубль), № НОМЕР_12 (долар США);

Полтавському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ) рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (долар США), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (євро) , а саме:

- документів банківської справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » або інших осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та точний час (години, хвилини та секунди) перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2015 року по 01.01.2018 року;

- документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою ідентифікації господарських операцій щодо використання грошових коштів знятих з розрахункових рахунків останньої за період з 01.01.2015 року по 01.01.2018 року.

Строк дії ухвали до 13 квітня 2019 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1