Справа № 639/1679/19
Провадження №1-кс/639/990/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 березня 2019 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №0000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Харківська місцева прокуратура №2 Харківської області.
Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що протягом 2018 року посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юр. адреса: АДРЕСА_1 ; директор ОСОБА_4 ; засновник ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юр. адреса: АДРЕСА_2 ; директор ОСОБА_6 ; засновник ОСОБА_7 ) з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді зменшення податкових зобов`язань, у формі несплати до бюджету обов`язкових для підприємств податкових платежів, діючи умисно та за попередньою змовою, здійснили незаконні фіктивні фінансово-господарські оборудки, тим самим незаконно штучно знизили свої податкові зобов`язання, формуючи податковий кредит, з метою спільного збагачення, чим спричинили збитки місцевому та державному бюджетам.

За результатами попереднього аналізу отриманої інформації встановлено, що в червні-жовтні 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано та зареєстровано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкові накладні, згідно яких нібито було придбано 308 штук «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» на загальну суму близько 3 млн.грн. (в тому числі, ПДВ -513 тис.грн.). В той же час, у податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні дані, що підтверджують придбання підприємством вищевказаної продукції. Крім того, у податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні дані щодо подальшої реалізації придбаної у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продукції. Враховуючи, що торгівля продуктами харчування не є профільною діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вони не використовуються у виробничій діяльності підприємства (основний вид діяльності торгівля хімічними речовинами; в 2017-2018 роках придбання/продаж інших продуктів харчування не здійснювалося), операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» містять ознаки фіктивних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та переведення безготівкових коштів підприємства в готівку.

Таким чином, на теперішній час отримані достатні відомості, які імовірно свідчать про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємством для формування штучного податкового кредиту, метою створення та функціонування якого є лише документальне оформлення господарських операцій по нібито придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів для формування податкового кредиту з метою мінімізації суми податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом завищення витрат по нібито придбаних товарах (робіт, послуг).
Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності використовують наступні розрахункові рахунки:

1)ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):
- НОМЕР_3 відкритого 13.02.2018у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_5 відкритого 13.05.2016у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_6 відкритого 11.09.2002у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_7 відкритого 27.11.2018у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_7 відкритого 27.11.2018у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_8 відкритого 02.07.2015уПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_9 )
- НОМЕР_8 відкритого 06.11.2015уПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_9 )
- НОМЕР_10 відкритого 16.10.2014у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_11 відкритого 18.01.2012у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_12 відкритого 01.03.2006у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_13 відкритого 09.09.2002у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_14 відкритого 16.01.2007у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_15 відкритого 16.01.2007у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_16 відкритого 21.11.2018у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 )
- НОМЕР_8 відкритого 06.11.2015уПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ).

2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- НОМЕР_17 відкритого 25.09.2017 у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_18 відкритого 05.04.2016 у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_19 відкритого 05.04.2016у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_20 відкритого 20.12.2016у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_21 );
- НОМЕР_22 відкритого 20.12.2016у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_21 );
- НОМЕР_23 відкритого 14.08.2018у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_24 );
- НОМЕР_25 відкритого 02.06.2017у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_26 );
- НОМЕР_27 відкритого 05.04.2016у ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_4 );
- НОМЕР_28 відкритого 20.12.2016у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ).
Прокурор зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, та які зберігаються у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » МФО № НОМЕР_24 , код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , адреса: АДРЕСА_3 , щодо відкриття вказаних розрахункових рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності, руху коштів, на них з метою встановлення або спростування фактів незаконного виводу грошових коштів, осіб, які мають право та розпоряджаються грошовими коштами на розрахункових рахунках, контрагентів, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на зазначене вище.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до ч. 4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Заслухавши прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.

Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурором також доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що наявні підстави, передбачені ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст.163 КПК України, вважати, що вказана інформація, доступ до якої просить надати прокурор, може знаходитись у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

З огляду на викладене, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , ОСОБА_8 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ ( НОМЕР_29 ), МФО НОМЕР_24 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel, з можливістю застосування фільтрів) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахункам:
1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- НОМЕР_23 відкритого 14.08.2018у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_24 ),
із зазначенням назви контрагента; код ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з 01.01.2017 по даний час;
- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред`явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб`єктів господарської діяльності про списання коштів по пред`явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за періодз 01.01.2017 по даний час;
- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку, у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з 01.01.2017 по даний час;
- договорів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори - доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з 01.01.2017 по даний час;
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на відкриття вищевказаних розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства, обов`язково зазначивши уповноважену особу на розпоряджання коштами розрахункових рахунків;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;
- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з банком та датами проведення вказаних з`єднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2017 по даний час;
- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з 01.01.2017 по даний час;
- карток зі зразками підпису та печатки уповноважених осіб, які упродовж 2017 - 2018 років користувались/користуються вищевказаними банківськими рахункамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- усіх наявних документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних і інших карток та/або їх дублікатів, виданих банком у зв`язку з наявними банківськими рахунками:
1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- НОМЕР_23 відкритого 14.08.2018у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_24 ),
із зазначенням номеру картки, строку дії картки, повних даних особи, на ім`я якої видано картку або її дублікат і які використовувались/використовуються упродовж 2017-2018 років;
- документів у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", на підставі яких, у разі наявності випадків, через касу банку в період з 01.01.2017 по даний час видавались готівкові кошти представникам, уповноваженим особам з банківських рахунків:
2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
- НОМЕР_23 відкритого 14.08.2018у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_24 ),
як-то видаткові ордери, заяви про видачу готівки, довіреності на осіб, корінці грошових (касових) чеків, інші документи.
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Копії ухвали надати прокурору Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , зобов`язавши його або за його дорученням співробітників оперативного підрозділу вручити один примірник представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1