Справа № 754/8332/18
У Х В А Л А
Іменем України

13 липня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 в кримінальному провадженні №0000007 від 22.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.4 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні №0000007 від 22.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивує наступним.

СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 22.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, достовірно знаючи про порядок розрахунку сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, маючи намір на заволодіння чужим майном - бюджетними коштами в особливо великих розмірах, з метою здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, документального оформлення безтоварних операцій шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вчинивши усі дії щодо покращення свого фінансового стану за рахунок незаконно отриманих з бюджету коштів, шляхом зловживання своїм службовим становищем, 20.11.2014 року склали та подали до ІНФОРМАЦІЯ_2 декларацію з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за жовтень 2014 року, із завищеною сумою податкового кредиту та залишку від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складуподаткового кредиту наступного податкового періоду декларації з ПДВ за жовтень 2014 на суму 777 419, 0 грн., але не довели до кінця з причин, які не залежали від їх волі, оскільки за результатами проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 перевірки складено акт від 30.12.2014 № 164/26-52- 15-02-19/38638508, яким встановлено завищення вищевказаної суми податкового кредиту.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в не встановлений день і час, за пособництвом з ОСОБА_5 , склали і подали до державних органів офіційні документи з неправдивими відомостями, що стало підставою для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановлено, що одним із контрагентів реального сектору економіки господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) були однією із сторін незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, документального оформлення безтоварних операцій, що здійснювалися від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
З огляду на викладене, в органу досудового розслідування виникають об`єктивні підозри у факті участі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у фіктивних господарських операціях, в яких крім іншого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виступало вигодонабувачем, та в подальшій легалізації отриманих незаконних коштів шляхом перерахування суб`єктам реального сектору економіки.
Орган досудового розслідування вважає, що первинна бухгалтерська документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: копії статутних та реєстраційних документів, Наказ про облікову політику підприємства та додатки до наказу про облікову політику підприємства за період з 2015 року по теперішній час, оборотньо-сальдові відомості,картки рахунків, журнали-ордери і відомості аналітичного обліку, подакові накладні отримані, податкові накладні видані, відомості податкового обліку з податку на прибуток, банківські виписки по гривневим та валютними рахунками (долар США/Євро), касова книга, прибуткові касові ордери видаткові касові, авансові звіти, «Акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів», «Інвентарні картки обліку основних засобів», «Картки обліку малоцінних та швидкозношуваних предметів», «Акт вибуття малоцінних та швидкозношуваних предметів», «Акти на списання малоцінних та швидкозношуваних предметів», договори зворотно - фінансової допомоги, договори,рахунки фактури, інвойси, прибуткові накладні та акти отриманих послуг з вітчизняними та іноземними постачальниками, договори, рахунки - фактури, видаткові накладні та акти наданих послуг з вітчизняними таіноземними замовниками, зовнішньоекономічні контракти накази по обліковому складу підприємництва, штатний розклад, копії паспортних даних та ідентифікаційні коди працівників, табелі обліку робочого часу та відомості нарахування зарплати, журнал реєстрації довіреностей, Податкові звітності, декларації з податку на прибуток; декларації з ПДВ,звітність за формою №1 - ДФ; звіти з єдиного соціального внеску; повідомлення про прийняття працівників на роботу, Фінансові та статистичні звітності, Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва, Звіт про туристичну діяльність: річний; Звіт про основні показники діяльності підприємництва, Звіт про обсяги реалізованих послуг, Капітальні інвестиції, Звіт про експорт (імпорт) послуг (квартальний), Звіт про зайнятість та працевлаштування інвалідів в період часу з 2015 року по теперішній час, має важливе значення для встановлення об`єктивної істини, так як містить у собі інформацію, що має важливе значення для встановлення схеми розкрадання та подальшої легалізації державного майна.
Для встановлення істини у кримінальному провадженні та доведення вини особи (осіб), яка (які) вчинили кримінальні правопорушення злочини, в органу досудового розслідування виникає необхідність провести судову-почеркознавчу експертизу підписів та надати юридичний аналіз правомірності фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в рамках взаємовідносин з підприємствами реального сектору економіки в період з 2015 року по теперішній час.

Крім того, орган досудового розслідування зазначає про те, що тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, та їх вилучення не тягне негативних наслідків, передбачених п.10 ч.1 ст.309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), не позбавляючи юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушуючи права і свободи, визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні, культурні, в тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст.42 Конституції України.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 підтримали клопотання за викладених обставин та просили задовольнити.

На підставі вимог ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважав за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, слідчим суддею встановлено, що в провадженні СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 22.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.4 ст. 358 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення обґрунтовує тим, що наявні достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають первинні документи фінансово-господарської діяльності, які мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Перевіривши та оцінивши зміст клопотання, а також долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для застосування даного виду заходу забезпечення кримінального провадження.

Одержати зазначені в клопотанні документи іншими способами, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, неможливо.
Необхідність у вилученні саме оригіналів документів сторона обвинувачення обґрунтовує тим, що під час проведення досудового розслідування в даному кримінальному провадженні виникає потреба у проведенні експертизи, проведення якої по копіям документів, а саме її висновок формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема, фактом відсутності оригіналу документа.
Клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, складено з дотриманням вимог ст. 160 КПК України.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000007 від 22.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191, ч.4 ст. 358 КК України, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.132, 159-166, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Забезпечити слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та засвідчують фінансово-господарські операції вказаного підприємства за період з 2015 року по теперішній час, а саме: Наказ про облікову політику підприємства та додатки до наказу про облікову політику підприємства за період з 2011 року по теперішній час, оборотньо-сальдові відомості,картки рахунків, журнали-ордери і відомості аналітичного обліку, подакові накладні отримані, податкові накладні видані, відомості податкового обліку з податку на прибуток, банківські виписки по гривневим та валютними рахунками (долар США/Євро), касова книга, прибуткові та видаткові касові ордери, авансові звіти, «Акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів», «Інвентарні картки обліку основних засобів», «Картки обліку малоцінних та швидкозношуваних предметів», «Акт вибуття малоцінних та швидкозношуваних предметів», «Акти на списання малоцінних та швидкозношуваних предметів», договори зворотно - фінансової допомоги, договори, рахунки-фактури, інвойси, прибуткові накладні та акти отриманих послуг з вітчизняними та іноземними постачальниками, договори, рахунки - фактури, видаткові накладні та акти наданих послуг з вітчизняними та іноземними замовниками, зовнішньоекономічні контракти накази по обліковому складу підприємництва, штатний розклад, копії паспортних даних та ідентифікаційні коди працівників, табелі обліку робочого часу та відомості нарахування зарплати, журнал реєстрації довіреностей, Податкові звітністі, декларації з податку на прибуток; декларації з ПДВ, звітність за формою №1 - ДФ; звіти з єдиного соціального внеску; повідомлення про прийняття працівників на роботу, Фінансові та статистичні звітності, Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва, Звіт про туристичну діяльність: річний; Звіт про основні показники діяльності підприємництва, Звіт про обсяги реалізованих послуг, Капітальні інвестиції, Звіт про експорт (імпорт) послуг (квартальний), Звіт про зайнятість та працевлаштування інвалідів, з можливістю вилучення оригіналів вищезазначених документів.
Забезпечити слідчому СВ Деснянського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні вказаного підприємства, з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 серпня 2018 року включно.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя