Провадження № 1-кс/592/8748/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про призначення перевірки у кримінальному провадженні № 0000046, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046 розпочатому 27.04.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700, директор ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , бухгалтер ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 по 31.03.2018, шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності:

ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122, колишній директор ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (), ТОВ «Хорсен» (код 41065111),

ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), ТОВ «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму4413,68 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 року по 30.11.2018.

Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

У судове засідання слідчий не з?явився, надав заяву про розгляд справи без його участі, клопотання просить задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає з огляду на наступне.

Відповідно до ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на стадії досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Стаття 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасове відсторонення судді від здійснення правосуддя, тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто, чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладене, надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової документальної перевірки чинним КПК України не передбачено.

В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на проведення документальної перевірки.

Оскільки КПК України не передбачена така слідча дія, як проведення документальної позапланової перевірки, тому і повноваження слідчого судді на її призначення - відсутні.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення позапланової перевірки задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 131, 223 - 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про призначення перевірки у кримінальному провадженні № 0000046 залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1