У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.11.2018 Справа №607/22949/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів оганами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судової почеркознавчої експертизи,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 27.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів оганами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить: призначити у кримінальному провадженні №0000025 проведення судової почеркознавчої експертизи, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам. На вирішення експертизи поставити запитання: ким, ОСОБА_5 чи іншою особою виконаний підпис у реєстраційній картці на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), в графі «Картку заповнив». Для дослідження експертам надати: Об`єкти дослідження: реєстраційна картка на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10) ОСОБА_5 від 13.07.2015 року, на 1 арк. Вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 , які містяться на 6 арк., а саме: 1) копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_5 на 2 арк.; 2) договір №219813 за банківським продуктом «Національна картка» на 1 арк.; 3) заява ОСОБА_5 на Кременецьку міську раду на 1 арк.; 4) договір про користування електричною енергією №79340 на 2 арк.; Експериментальні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 на 6 арк. Умовно вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 , які містяться на 9 арк., а саме: 1) протокол отримання зразків для експертизи від 06.09.2018 року на 1 арк.; 2) вимога №2298/19-00-23-02 від 06.09.2018 року на 1 арк.; 3) відповідь ОСОБА_5 на запит від 06.09.2018 року на 1 арк.; 4) постанова про отримання зразків для експертизи від 04.09.2018 року на 1 арк.; 5) протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 17.08.2018 року на 5 арк. Вище зазначені документи для проведення судової почеркознавчої експертизи поміщені в конверт, який опечатаний печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області з описом вмісту упакування та підписом слідчого.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, в ході досудового розслідування встановлено, що що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Так, ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_7 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_11 ); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_19 ) зареєстрували фізичними особами підприємцями за винагороду без наміру здійснювати реальну підприємницьку діяльність і займатись відповідними видами економічної діяльності.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що дані фізичні особи підприємці перебували на обліку в Кременецькій ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області. Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що вище зазначені фізичні особи-підприємці здійснювали економічну діяльність відповідно до КВЕД 01.25 вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників. Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що податкова звітність даних фізичних осіб підприємців подавалась з наступних ІР адрес: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 . Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що дані фізичні особи-підприємці мали відкриті рахунки в одній банківській установі, а саме ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

В ході досудового розслідування з метою встановлення особи, яка підписала реєстраційну картку на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), 06.09.2018 року на підставі ухвали Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, проведено тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Відповідно до постанови слідчого від 04.09.2018 року про отримання зразків для проведення експертиз, 06.09.2018 року отримано експериментальні зразки почерку та підпису у ОСОБА_5 . Крім того, 06.09.2018 року отримано вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 .

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, ким, ОСОБА_5 чи іншою особою виконаний підпис у реєстраційній картці на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), в графі «Картку заповнив», необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що проведення судової почеркознавчої експертизи здійснюється фахівцями ЕС ІС ТЕ СБУ України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити експертам ЕС ІС ТЕ СБУ в УСБУ в Тернопільській області.

Враховуючи вищевикладене, просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні, те, що для вирішення вказаних питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме яку вказує слідчий у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання начальника другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів оганами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про проведення судової почеркознавчої експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000025 проведення судової почеркознавчої експертизи, проведення якої доручити відповідним експертним установам, експертам.

На вирішення експертизи поставити запитання:

- ким, ОСОБА_5 чи іншою особою виконаний підпис у реєстраційній картці на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), в графі «Картку заповнив».

Для дослідження експертам надати:

1) Об`єкти дослідження:

- реєстраційна картка на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10) ОСОБА_5 від 13.07.2015 року, на 1 арк.

2) Вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 , які містяться на 6 арк., а саме:

- копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_5 на 2 арк.;

- договір №219813 за банківським продуктом «Національна картка» на 1 арк.;

- заява ОСОБА_5 на Кременецьку міську раду на 1 арк.;

- договір про користування електричною енергією №79340 на 2 арк.;

3) Експериментальні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 на 6 арк.

4) Умовно вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_5 , які містяться на 9 арк., а саме:

- протокол отримання зразків для експертизи від 06.09.2018 року на 1 арк.;

- вимога №2298/19-00-23-02 від 06.09.2018 року на 1 арк.;

- відповідь ОСОБА_5 на запит від 06.09.2018 року на 1 арк.;

- постанова про отримання зразків для експертизи від 04.09.2018 року на 1 арк.;

- протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 17.08.2018 року на 5 арк.

Вище зазначені документи для проведення судової почеркознавчої експертизи поміщені в конверт, який опечатаний печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області з описом вмісту упакування та підписом слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1