УХВАЛА

05 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення судово-технічної експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, про призначення судово-технічної експертизи.

В обґрунтування клопотання вказує, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, у т.ч. гр. ОСОБА_4 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за попередньою змовою із іншою особою (особами), в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься спирт та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, здійснюють діяльність по незаконному виготовленню, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки.

04.04.2018 встановлено факти реалізації гр. ОСОБА_4 незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, а саме алкогольних напоїв у скляних пляшках в асортименті, кожна з наявними марками акцизного податку, з яких відібрано відповідні зразки. Згідно проведеного випробування встановлено, що надані для проведення експертизи зразки алкогольної продукції не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 (Горілки і горілки особливі. Технічні умови). Таким чином закуплені алкогольні напої можуть загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження. Крім того, за результатами проведених досліджень встановлено, що марки акцизного податку, якими були обклеєні закуплені пляшки з алкогольними напоями, не відповідають аналогічним маркам акцизного податку, що були виготовлені на Державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна» по виготовленню цінних паперів».

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_4 , інших осіб, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

01.08.2018 отримано ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду №569/14021/18 про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить та яким користується гр. ОСОБА_4 .

03.08.2018 на підставі вищевказаної ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук в автомобілі марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить та яким користується гр. ОСОБА_4 , у ході якого, згідно протоколу обшуку від 03.08.2018, виявлено та вилучено автомобіль марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 , а також у вказаному автомобілі виявлено та вилучено алкогольні напої у великій кількості.

У ході обшуку та огляду будь-яких товарно-супровідних документів щодо придбання, накладних, видаткових, податкових накладних, сертифікатів, якості, відповідності не виявлено, інших документів щодо якості та походження алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, не виявлено, учасниками обшуку не надано. Частина рідин з характерним запахом спирту, взагалі не обклеєні марками акцизного податку, без будь-яких маркувань.

У зв`язку із відсутністю документів, щодо походження, якості вилученої алкогольної продукції, рідин з характерним запахом спирту, існують обґрунтовані підозри вважати, що вилучені рідини характерним запахом спирту, алкогольна продукція може загрожувати для життя і здоров`я людей, а відповідно статті 36 Закону України «Про безпечність та якість харчових продуктів» №2809IV від 06.09.2005р. забороняється обіг будь-якого небезпечного харчового продукту, виготовленого з порушенням технологічних регламентів (відхиленням показників НТД), з відсутністю маркування та відповідного набору супровідних документів про походження.

20.08.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки марок акцизного податку, якими обклеєна алкогольна продукція, яка була вилучена в ході проведення огляду гаражного приміщення № НОМЕР_2 за адресою АДРЕСА_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

Одна пляшка згідно етикетки «Радянське Шампанське» об`ємом 0,75 міцністю 12,5%, виробник ПрАТ «Ізмаїльський вино завод», Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворове, вул.. Лиманська, 18, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБЯ 603143 01/17 7,800 грн. (зразок №1);

Одна пляшка згідно етикетки «Коньяк АМБЕР» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ «ХЛВЗ», м. Харків, вул. Тарасівська, 6, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером ААБЮ 590403 06/17 25,392 грн. (зразок №2);

Одна пляшка згідно етикетки «Клуб Водка» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ «Концерн Біг-М», м. Полтава, вул. Продовольча, 2В, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 16 АААМ 090927 04/17 25,392 грн. (зразок №3);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Великий князь» 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 374501 07/17 25,392 грн. (зразок №4);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 13 АААВ 053074 08/17 21,160 грн.(зразок №5).

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Забава мисливська» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 ААБУ 492440 07/17 25,392 грн. (зразок №6);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Тамянка південна» об`ємом 0,75 літра, виробник ПрАТ «Ізмаїльський вино завод», Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворове, вул.. Лиманська, 18, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБГ 180042 11/14 0,007 грн. (зразок №7);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Золота пшеничка» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, %, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 369552 07/17 25,392 грн. (зразок №8);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Кадарка південна» об`ємом 0,75 літра, виробник ПрАТ «Ізмаїльський вино завод», Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворове, вул.. Лиманська, 18, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 АААШ 180219 11/14 0,007 грн. (зразок №9);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична Люкс» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 214146 07/17 25,392 грн. (зразок №10);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Фрателлі» об`ємом 0,75 літра міцністю 13.5%, виробник ТОВ «НВП НИВА» Одеська область, смт. Таїрове, вул. 40-річчя перемоги, 1, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБЇ 620815 01/7 7,800 грн. (зразок №11);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Ізабелла» об`ємом 0,7 літра, міцністю 12%, виробник ПрАТ «Ізмаїльський вино завод», Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворове, вул.. Лиманська, 18, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБЗ 180129 11/14 0,007 грн. (зразок №12);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Столична» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, %, виробник ТОВ "Золотоніський ЛГЗ Златогор", Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Січова, 22, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 23 АААА 090313 10/17 25,392 грн. (зразок №13).

Всі перелічені вище 13 пляшок з наявними марками акцизного податку поміщено в картонну коробку під №2, яка опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 20.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 14.08.2018 року під час проведення огляду гаражного приміщення № НОМЕР_2 АГК «Вогник» (Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Драгоманова, 170), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників.

21.08.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків алкогольних виробів для експертизи, відібрано зразки марок акцизного податку, якими обклеєна алкогольна продукція, яка була вилучена в ході проведення обшуку в автомобілі марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 - для проведення відповідних експертиз, а саме:

Одна пляшка згідно етикетки «Радянське Шампанське» об`ємом 0,75 міцністю 12,5%, виробник ПрАТ «Ізмаїльський вино завод», Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворове, вул.. Лиманська, 18, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБЯ 603020 01/17 7,800 грн. (зразок №1);

Одна пляшка згідно етикетки «Немірофф Делікат» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ «ЛВН ЛІМІТЕД», м. Вінниця, вул. Козицького, 38, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером АААД 246452 04/17 25,392 грн. (зразок №2);

Одна пачка згідно етикетки «Вино Південне міцне» об`ємом 1 літр міцністю 17,5%, виробник ТОВ «Котовский винзавод», м. Одеса, вул. Сонячна, 5, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 АААП 780469 05/18 0,0010 грн. (зразок №3);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Великий князь» 0,5 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 374389 07/17 25,392 грн. (зразок №4);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Бурштинівка» об`ємом 0,7 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 17 АААН 306656 07/17 35,549 грн.(зразок №5).

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична мрія» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, виробник ДП «Укрспирт», Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 16, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 23 ААБУ 108061 01/17 21,160 грн. (зразок №6);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Тамянка Марінталь» об`ємом 0,75 літра, виробник ПрАТ «Котовський вино завод», м. Одеса, пров. Вознесенський, 2А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 АААУ 379328 02/17 0,007 грн. (зразок №7);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Пшенична Люкс» об`ємом 0,5 літра міцністю 40%, %, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 13 АААВ 042473 02/16 14,106 грн. (зразок №8);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Ізабелла Червона» об`ємом 0,75 літра, виробник ПрАТ «Котовський вино завод», м. Одеса, пров. Вознесенський, 2А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБО 275622 06/15 0,007 грн. (зразок №9);

Одна пляшка згідно етикетки горілка «Яскрава» об`ємом 0,2 літра міцністю 40%, виробник ТОВ "ЗАГ", Рівненська область, с. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 19 АААВ 641787 07/17 10,157 грн. (зразок №10);

Одна пляшка згідно етикетки вино «Фрателлі» об`ємом 0,75 літра міцністю 13.5%, виробник ТОВ «НВП НИВА» Одеська область, смт. Таїрове, вул. 40-річчя перемоги, 1, обклеєна маркою акцизного податку з наступним номером 15 ААБП 654884 02/17 7,800 грн. (зразок №11).

Всі перелічені вище 11 пляшок з наявними марками акцизного податку поміщено в поліетиленовий пакет фіолетового кольору, який опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 20.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 14.08.2018 року під час проведення обшуку автомобіля OPEL VIVARO (д.н.з. НОМЕР_1 ), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників.

Також 02.08.2018 у ОСОБА_4 з автомобіля марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 закуплено 3 пляшки горілки «Бурштинівка», виробник ТОВ «ЗАГ», Рівненська обл, м. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обємом 0,7 л., які обклеєні марками акцизного податку, 1 картонну коробку, у якій поміщений тетрапакет типу Бег-ін-Бокс, орієнтовним об`ємом 10 л., який заповнений рідиною з характерним запахом спирту.

06.08.2018 у відповідності до протоколу відібрання зразків для проведення експертизи, відібрано зразки алкогольної продукції, яка була закуплена у ОСОБА_4 з автомобіля марки «Opel Vivaro» д.н.з. НОМЕР_1 , а саме: 1 пляшка горілки «Бурштинівка», виробник ТОВ «ЗАГ», Рівненська обл, м. Шпанів, вул. Заводська, 1А, обємом 0,7 л., пластикова пляшка обємом 1,5 л, заповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту, марки акцизного податку, якими була обклеєна закуплена у ОСОБА_4 алкогольна продукція горілка «Бурштинівка», а саме 17 АААН 396099 07/17 35,549, 17 АААН 394755 07/17 35,549, 17 АААН 395343 07/17 35,549. Марки акцизного податку поміщені в паперовий конверт, який опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків для проведення експертизи від 06.08.2018» з підписами понятих, учасників.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судово-технічної експертизи та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з`явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за відсутності, крім того просить клопотання задовольнити повністю.

Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.04.2018 за фактом незаконного виготовлення, незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту, за попередньою змовою групою осіб, у т.ч. гр. ОСОБА_4 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

У відповідності до ст.242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до положень ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Так, згідно ст.243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведені судово-технічної експертизи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 242-245, 39 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ

Клопотання - задоволити.

Призначення по кримінальному провадженню №0000018 від 12.04.2018 судово-технічну експертизу, до проведення якої залучити експертів Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул.. Молодіжна, 12).

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків за ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити такі питання:
1 Чи виготовлені представлені на експертизу марки акцизного податку на державному поліграфічному комбінаті Україна, що здійснює випуск цінних паперів даної категорії?

2. Якщо ні, то яким способом виготовлені дані марки акцизного податку?

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати зразки марок акцизного податку, а саме:

- 13 пляшок з наявними марками акцизного податку поміщено в картонну коробку під №2, яка опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 20.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 14.08.2018 року під час проведення огляду гаражного приміщення № НОМЕР_2 АГК «Вогник» (Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Драгоманова, 170), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників,

- 11 пляшок з наявними марками акцизного податку поміщено в поліетиленовий пакет фіолетового кольору, який опечатується паперовою биркою з надписом «До протоколу відібрання зразків від 20.08.2018 алкогольних виробів, вилучених 14.08.2018 року під час проведення обшуку автомобіля OPEL VIVARO (д.н.з. НОМЕР_1 ), у рамках кримінального провадженні №0000018», з підписами понятих та учасників.

- паперовий конверт, «До протоколу відібрання зразків для проведення експертизи від 06.08.2018 огляду», обклеєна паперовою биркою, яка підписана понятими, учасниками, в якому знаходиться марки акцизного податку, якими була обклеєна закуплена у ОСОБА_4 алкогольна продукція горілка «Бурштинівка», а саме 17 АААН 396099 07/17 35,549, 17 АААН 394755 07/17 35,549, 17 АААН 395343 07/17 35,549.

Проведення експертизи доручити експертам Хмельницького НДЕКЦ МВС України (м. Хмельницький, вул. Молодіжна,12).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1