УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000734 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000734 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів які знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Трейд Ассіст» () №НОМЕР_1 (980), що відкрито та обслуговується в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 11 877 829 грн.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000734 від 13.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трейд Ассіст» () в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 років за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «Родинне поле» (), СГ « Любава- 1» (), ТОВ "Сіател Компані" (код ЄДР 39646750), ТОВ "Віззарт" (код 39991259),ТОВ "Логі - Транс" (), ТОВ "Савон" (), ТОВ "Тельєза" () шляхом заниження податку на прибуток підприємств в загальній сумі 11 877 829 грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки №101/26-15-14-02-02/38955340 ГУ ДФС у м. Києві від 24.03.2017 та винесеними на підставі нього податковими повідомленнями рішеннями.

Так, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що у вищевказаних товариств фактично відсутні основні фонди для здійснення фінансово-господарської діяльності, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності, що може свідчити про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та безтоварність угод, укладених між вказаним товариством та підприємствами-постачальниками/покупцями.

Враховуючи об`єми задекларованих операцій, різноплановість проданих товарів та наданих послуг, вбачається неможливість здійснення операцій, що задекларовані у податковій звітності.

Таким чином, діяльність службових осіб ТОВ «Трейд Ассіст» полягає, виключно, у документальному оформленні операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів) та здійсненні протиправної діяльності, направленої на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг).

Досудовим розслідуванням встановлено, що на даний час, службові особи ТОВ «Трейд Ассіст» () використовують наступні банківські рахунки: №НОМЕР_1 (980)відкритий та обслуговується в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805).

З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти, які перебувають на рахунках ТОВ «Трейд Ассіст» () №НОМЕР_1 (980)відкритий та обслуговується в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 11 877 829 грн.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.
Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення зач.3 ст.212 КК України та причетності до нього службових осіб ТОВ «Трейд Ассіст».
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.
Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.
Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, не виключено, що грошові кошти на рахунках ТОВ «Трейд Ассіст» набуті кримінально протиправним шляхом та використовуються для продовження злочинної діяльності.
Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховання вказаного майна.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000734 задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати грошові кошти що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Трейд Ассіст» () №НОМЕР_1 (980)відкритий та обслуговується в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 11 877 829 грн.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунок №НОМЕР_1 (980), що належить ТОВ «Трейд Ассіст» () та що відкритий в банківській установі АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 11 877 829 грн., та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Трейд Ассіст» (), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язати працівників вказаної банківської установи надати органу досудового розслідування інформацію щодо залишку коштів на рахунках на момент накладення арешту.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя: