УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування КП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, № 0000153 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна, -

в с т а н о в и в:
Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000153 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980) у АБ «Південний» (МФО 328209), що належать ТОВ «ПХК «Ідеал» (код 32643182).
На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження №0000153 від 08.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб протягом 2016 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Вейден» (код 40476748), ТОВ «Найзон» (код 40406251), ТОВ «Пролайд» (код 40405965), ТОВ «Альтис» (код 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код 40290670), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код 40430525), ПП «Дмитріс» (код 40654911), ТОВ «Флексай» (код 40405897) та ТОВ «Флагма Компані» (код 40308299) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, зокрема: ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «Юністейт» (код 40081436), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код 40228926), ТОВ «Автокоміс Груп» (код 38339621), ТОВ «Терра Оіл» (код 39737562), ТОВ «ББТ» (код 38052626), ТОВ «Парадіз Компані» (код 39962778), ТОВ «Сфера Автогаз» (код 39123561), ТОВ «Агромаркет» (код 31493684), ПП «ВК «МІК-Трейд» (код 33457716), ПП «ТК «Основа-Трейд» (код 39174050), ТОВ «Інтеркооп» (код 39542217), ТОВ «Бізнес Пром Інновація» (код 39811653), ТОВ «Київпромпоставка» (код 40026380), ПАТ «Укрнафта» (код 135390), ТОВ «Мастерторг» (код 39119052), ТОВ «Будліфтмонтаж Груп» (код 40216795), ПП «Торговий Дім «Золота Миля» (код 34470937), ТОВ «Зірка Аверс» (код 38494705), ТОВ «Укрпостач Сервіс» (код 39894510), ТОВ «Люксаріз» (код 39337337), ТОВ «Санрайз Білдінг Груп» (код 38590660), ТОВ «Торговий Союз «Гермес» (код 39291874), ТОВ «АБС-Імпорт» (код 40253580), ВФ «Полімер» (код 32335155), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ «Югсталь» (код 37941143), ТОВ «Інтергума» (код 33233796), ТОВ «ТД Домовой» (код 37791824), ТОВ «ВКП «Фаворит» (код 39088826), ТОВ «Укршляхбуд» (код 35381644), ПФ «ФАЛ» (код 20096019), ТОВ «Смарт Імпекс» (код 39929065), ДП «Будінком» ТОВ «Будівельна Інноваційна Компанія» (код 38713794), ПП «Електросервіс» (код 30416950), ТОВ «Схід Імпекс Дніпро» (код 39633338), ТОВ «Скай Трейд Україна» (код 39455232), ТОВ «Карленд» (код 38592301), ТОВ «Союзторг 2015» (код 39773206), ПП «Лібра-Трейд» (код 35932074), ТОВ «Логістік Сістемс» (код 37142854), ТОВ «Статус-СВ» (код 40136055), ТОВ «ТДК-Груп» (код 39309191), ТОВ «Вайт Ресурс» (код 40226866), ТОВ «Зернотрейд Київ-К» (код 39413585), ТОВ «Айсберг-Фіш» (код 35863179), ТОВ «Ходорівський Мясокомбінат» (код 33562670), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ «ТД «Щедро» (код 36094135), ТОВ «Паритет-Агро» (код 31642413), ТОВ «Фора» (код 32294897), Підприємство «Фаворит-2020» ВГОІ «Рух за рівні можливості» (код 38089677), ТОВ-Підприємство «Авіс» (код 13304871), ТОВ ПХК «Ідеал» (код 32643182).
Згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом 2016 в адресу ТОВ «ПХК «Ідеал» було виписано податкові накладні від підприємства ТОВ «Флексай» () на загальну суму ПДВ 2355600 грн.
На виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду
м. Києва від 22.06.2017, в адресу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС надійшов лист №3384/7/20-40-14-01-14 від 13.02.2018 щодо акта №24932/20-40-14-01-08/32643182 від 18.12.2017, згідно висновків якого встановлено порушення ТОВ «ПХК «Ідеал» (код 32643182), а саме: ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10635145 грн. та податку на прибуток на загальну суму 9571630.
Також, встановлено, що службовими особами ТОВ «ПХК «Ідеал» (код 32643182) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (980), у фінансовій установі АБ «Південний» (МФО 328209), що розташовується за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1.
Грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках використовуються для фінансування кримінального правопорушення та/або як винагорода за його вчинення.
З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунку № НОМЕР_1 (980), відкритого у фінансовій установі АБ «Південний» (МФО 328209, власником якого являється ТОВ «ПХК «Ідеал».
Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся д суду ізх заявою про розгляд клопотання без його участі, при цьому просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ст..131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження і його застосування у відповідності до ч.2 ст.132 К;ПК України допускається, якщо слідчий, прокурор доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінальних правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для його застосування і потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у кримінальному провадженні.
Так, встановлено, що СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС перебуває кримінальне провадження №0000153 від 08.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.
В рамках даного кримінального провадження слідчий звернувся з клопотання про накладення арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунку № НОМЕР_1 (980), відкритого у фінансовій установі АБ «Південний» (МФО 328209, власником якого являється ТОВ «ПХК «Ідеал».
У відповідності до ч.3 ст.214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
Отже, передувати початку досудового розслідування має належне внесення даних до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Втім, до клопотання додані витяги з кримінального провадження, зміст яких свідчить про внесення даних у такий спосіб, що є неконкретним, не відображає суттєвих ознак вчинення злочину, крім того не містить відомостей щодо вчинення кримінального правопорушення саме службовими особами ТОВ «ПХК «Ідеал».
Окрім того, у супереч вимогам ст.132 КПК України клопотання не обґрунтоване у належний спосіб та до нього не долучено доказів, які б вказували про вчинення службовими особами ТОВ «ПХК «Ідеал» дій щодо ухилення від сплати податків.
При цьому слідчим суддею враховано, що ТОВ «ПХК «Ідеал»є підприємством реального сектору економіки, а накладення арешту на грошові кошти вказаного підприємства може призвести до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності.

Згідно ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Отже сукупність вказаних вище обставин свідчить про відсутність правових підстав для задоволення клопотання.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172.173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування КП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, № 0000153 про арешт грошових коштів грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980) у АБ «Південний» (МФО 328209), що належать ТОВ «ПХК «Ідеал» (код 32643182).
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: