Справа № 171/1836/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2018 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000746 від 13.07.2018 року слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , клопотання про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
06.09.2018 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ в ІНФОРМАЦІЯ_1 (Апостолівське відділення), за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме: 1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016-2017 року; 2) Податкові декларації з податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016-2017 року.

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що у період з 16.07.2018 р. по 27.07.2018 р. ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено перевірку комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ході якої встановлено, що при розрахунку структури тарифу з централізованого водопостачання КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до обсягів реалізації включались понаднормові витрати і не обліковані витрати.

Відповідно до Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення затвердженого «Постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 10.03.2016 року № 302 при розрахунку собівартості централізованого водопостачання та/або водовідведення зокрема враховуються прямі витрати на оплату праці (заробітна плата та інші виплати працівникам, безпосередньо залученим до технологічного процесу централізованого водопостачання та/або водовідведення).

З метою перевірки фактів завищення собівартості централізованого водопостачання та/або водовідведення, дотримання трудового законодавства, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 2016-2017 роки, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016-2017 роки.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 р. № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (Апостолівське відділення), за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів.
На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 (Апостолівське відділення), за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 20-ти діб з дня постановлення ухвали.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 на тимчасовий доступ в ІНФОРМАЦІЯ_1 (Апостолівське відділення), за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016-2017 року;

2) Податкові декларації з податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2016-2017 року.

Керівнику ІНФОРМАЦІЯ_1 (Апостолівське відділення), за адресою: АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_2 , забезпечити тимчасовий доступ ОСОБА_4 до вищезазначених документів та їх вилучення.
Термін дії даної ухвали - 20 днів з дня її винесення.
У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Апостолівського районного суду
Дніпропетровської області ОСОБА_1