Провадження 1 кп/200/471/18
Справа 200/7045/18
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2018 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

у складі:

Головуючого-судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

за участю:

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Дніпро кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000039 відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Дніпропетровська, громадянина України, з неповною вищою освітою, одруженого, який має на утриманні неповнолітню дитину доньку ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , неофіційно працюючого на будівництві, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ

У січні 2017 року, перебуваючи у м. Дніпро, в денний час, більш точне місце, дату та час у ході досудового розслідування встановити не виявилось можливим, ОСОБА_5 познайомився із невстановленою слідством особою та погодився на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Флінтлок» (код 41104417), не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена статутом підприємства та не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Флінтлок» (код 41104417), погодившись, вступив у попередню змову з не встановленою досудовим розслідуванням особою, якій в подальшому надав копії сторінок свого паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 виданий Синельниківським МРВ УМВС України у Дніпропетровській області 30.08.2007 та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру .

В свою чергу, невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою із ОСОБА_5 , у січні 2017 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: рішення №1 засновника (учасника) Товариства з обмеженою відповідальності «Флінтлок» від 27.01.2017, відповідно до якого ОСОБА_5 прийняв рішення заснувати товариство з обмеженою відповідальністю «Флінтлок».

У подальшому, 27.01.2017 року у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_5 разом з невстановленою особою в приміщенні нотаріуса за адресою: АДРЕСА_3 , діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутого з не встановленою досудовим слідством особою злочинного умислу, усвідомлюючи, що зареєстрована на його прізвище юридична особа буде використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-IV (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст. 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV (зі змінами та доповненнями), в присутності державного реєстратора - приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу особисто підписав заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 27.01.2017, попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Флінтлок» (код 41104417), як засновник даного підприємства, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником вказаного підприємства, рішення №1 засновника (учасника) Товариства з обмеженою відповідальності «Флінтлок» від 27.01.2017, яким прийнято рішення призначити ОСОБА_5 директором підприємства.

Підписані ОСОБА_5 рішення №1 засновника (учасника) товариства з обмеженою відповідальності «Флінтлок» від 27.01.2017 та інші документи стали юридичною підставою державному реєстратору - приватному нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу, що знаходилося за адресою: м. Дніпро, Шевченківський район, вул. Михайла Грушевського, буд. 4-Б, кв. 23 провести 27.01.2017 державну реєстрацію ТОВ «Флінтлок», як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0079897, за юридичною адресою: м.Дніпро, Шевченківський район, вул. Володимира Мономаха, б. 7, оф. 300 та того ж дня ТОВ «Флінтлок» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи № 41104417.

Далі ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи частину раніше досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, діючи умисно, з корисливих мотивів, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Флінтлок» (код 41104417).

Незважаючи на те, що ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) було зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 створив вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності не встановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах не встановлених слідством осіб.

Створення ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість не встановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні (реєстрації) ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, порушили норми законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання - господарська організація, яка може бути утворена за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, спеціально передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і фізичних осіб шляхом заснування нової господарської організації, злиття, приєднання, виділу, поділу, перетворення діючої (діючих) господарської організації (господарських організацій) з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством»;

- ст.15, ст.35 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», якими передбачено «Установчий документ юридичної особи повинен містити відомості, передбачені законодавством, та відповідати законодавству. Засновники (учасники) юридичної особи несуть відповідальність за відповідність установчих документів законодавству».

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів».

Таким чином дії ОСОБА_5 , які виразились у створенні (реєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Флінтлок» (код 41104417) ОСОБА_5 фактично у діяльності товариства участі не брав, розрахунковими рахунками товариства не користувався, а також не залучав з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Умисні дії ОСОБА_5 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненні за попередньою змовою групою осіб,кваліфіковані органами досудового слідства за ч.2 ст. 28 ч.1 ст.205 КК України.

13 вересня 2018 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 з участю захисника адвоката ОСОБА_4 була укладена угода про визнання винуватості, згідно з якою обвинувачений ОСОБА_5 зобов`язався беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст. 205 КК України, співпрацювати з правоохоронними органами та безперешкодно сприяти у викриті кримінального правопорушення, вчиненого іншою особою, у разі наявності відомих достовірних даних про таких осіб, а також повідомити про вчинення ними інших кримінальних правопорушень та відшкодувати на користь держави документально підтверджені витрати на залучення по кримінальному провадженню експерта у загальній сумі 2288 грн. В угоді сторони погодилися на призначення ОСОБА_5 покарання за ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою провину у скоєнні правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України визнав повністю та пояснив, що він дійсно скоїв зазначений злочин при обставинах, встановлених в ході досудового розслідування та викладених у обвинувальному акті. Йому цілком зрозумілі його права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України, а також те, що внаслідок укладення та затвердження угоди про визнання винуватості він буде обмежений в праві оскарження вироку згідно з положеннями ст. ст. 394, 424 КПК України. Він повністю розуміє характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винним, а також вид покарання, яке буде застосовано до нього в разі затвердження угоди судом. Угоду щодо визнання винуватості з прокурором він заключив добровільно, без насильства, примусу чи погроз та без впливу будь-яких обставин, необумовлених в угоді. Просив суд затвердити укладену між ним та прокурором угоду про визнання винуватості.

Прокурор ОСОБА_3 просив затвердити укладену з ОСОБА_5 угоду про визнання винуватості та винести обвинувальний вирок щодо ОСОБА_5 з призначенням йому покарання узгодженого в угоді.

Захисник також просив затвердити угоду про визнання винуватості між ОСОБА_5 та прокурором.

Вислухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000039, надані прокурором, суд приходить до висновку, що укладена між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 з участю захисника ОСОБА_4 угода про визнання винуватості підлягає затвердженню з наступних підстав.

Згідно ст.469 КПК України угода між прокурором та підозрюваним, обвинуваченим про визнання винуватості може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої тяжкості, злочинів середньої тяжкості, тяжких злочинів, та внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Як встановлено в суді ОСОБА_5 обвинувачується в скоєнні злочину невеликої тяжкості, від якого шкода завдана лише суспільним інтересам, та його дії органами досудового розслідування правильно кваліфіковані за ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, як такі, що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненні за попередньою змовою групою осіб.
ОСОБА_5 в суді свою провину в скоєнні інкримінованого йому злочину визнав повністю та підтвердив обставини його скоєння викладені в обвинувальному акті, які об`єктивно підтверджуються дослідженими судом у судовому засіданні письмовими доказами: протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 06.04.2018 року, згідно якого у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради була вилучена реєстраційна справа ТОВ «Флінтлок», засновником та директором якого є ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 34-65), висновком судово- почеркознавчої експертизи № 1523/1524/18-27 від 12.04.2018 року, згідно якого підпис від імені ОСОБА_5 у графі « ОСОБА_5 » на всіх аркушах: заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Флінтлок» від 27.01.2017 року; підпис та написані прізвище ініціали від імені ОСОБА_5 в графі «Засновник Товариства з обмеженою відповідальністю «Флінтлок» в Рішенні № 1 засновників (учасників) Товариства з обмеженою відповідальністю «Флінтлок» від 27.01.2017 року; підпис та написані прізвище ініціали від імені ОСОБА_5 в графі «Статут затвердив та підписав» на останньому аркуші статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Флінтлок», затвердженого Рішенням № 1 засновника (учасника) Товариства з обмеженою відповідальністю «Флінтлок» від 27.01.2017 року, виконані рукописним способом самим ОСОБА_5 ( т.1 а.с. 70-75); протоколом огляду від 13.04.2018 року, згідно якого біли оглянуті електроні файли, які містяться на CD-диску КД № 66/0440/ДСК 0060/2018/ДСК, щодо фінансових операцій, проведених ТОВ «Флінтлок» (код 41104417).

Зазначена угода про визнання винуватості підписана добровільно, без насильства та примусу. Форма, зміст та порядок укладення зазначеної угоди відповідають вимогам ст. 469, 472, 473 КПК України.

Узгоджена міра покарання обвинуваченому ОСОБА_5 , з врахуванням наявності обставин, що пом`якшують покарання щире каяття обвинуваченого та активне сприяння розкриттю злочину, а також особистості обвинуваченого, який раніше не судимий, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не значиться, позитивно характеризується за місцем проживання, має на утриманні неповнолітню дитину, неофіційно працює, відповідає вимогам ст. 65 КК України та буде необхідною і достатньою для його виправлення та попередження нових злочинів.

Укладена угода про визнання винуватості не суперечить вимогам КПК та КК України, умови угоди відповідають інтересам суспільства та не порушують прав, свобод та інтересів сторін по справі та інших осіб. Обставин, які б вказували на неможливість виконання обвинуваченим взятих на себе зобов`язань за угодою судом не встановлено, таким чином підстав для відмови в затвердженні зазначеної угоди, встановлених ст.474 КПК України не має.

Витрати, пов`язані з проведенням експертизи по кримінальному провадженню суд вважає за необхідне покласти на обвинуваченого у повному розмірі.

Керуючись ст. ст.368, 370, 371, 475 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ
Затвердити укладену 13 вересня 2018 року угоду про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 з участю захисника адвоката ОСОБА_4 .

Визнати ОСОБА_5 винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання, узгоджене сторонами в угоді про визнання винуватості від 13 вересня 2018 року у вигляді штрафу у дохід держави у розмірі п`ятиста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень;

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави документально підтверджені витрати Кропівницького відділення Київського НДІСЕ МЮ України при проведенні судової почеркознавчої експертизи у сумі 2288 (дві тисячі двісті вісімдесят вісім) гривень.
На вирок суду, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, може бути подана апеляція до апеляційного суду Дніпропетровської області, через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку. Клопотання про скасування вироку, яким затверджена угода, може бути подано протягом встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення відповідного кримінального правопорушення.

Суддя Бабушкінського районного суду ОСОБА_1

м. Дніпропетровська