ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"08" жовтня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
слідчого - ОСОБА_3 ,
представника власників майна - ОСОБА_4 ,
04.10.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшли чотири клопотання слідчого про накладення арешту на майно, у вигляді речей, предметів та документів, яке було вилучене під час проведення обшуків:
- в 3-кімнатній квартирі за адресою: АДРЕСА_5 у ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 ), (мешкає за адресою: АДРЕСА_5 ), а саме на: мобільний телефон Samsung сірого кольору, s: НОМЕР_8 ; мобільний телефон Samsung сірого кольору, s: НОМЕР_9 ; мобільний телефон Samsung білого кольору з надписом на внутрішній частини кришки «DKWUOB.05»; планшет фірми ASUS сірого кольору, model:T100TAM; банківську картку № НОМЕР_10 разом з документами її оформленню на 7 арк.; касовий ордер №9 від 29.03.2017; бланк листа ліквідатора ТОВ Кламп від 08.08.2018 вих. № 69; довідки про доходи на 3х аркушах; файл зі звітом про відрядження та квитанціями на 47 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанціями на 14 арк.; файл з документами підприємства ТОВ «ЮНІФІКС» (ООО ЮНИФИКС) на 16 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 7 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 29 арк.; файл з аркушами на яких проставлені відбитки печатки (рус. ООО АГРО СИСТЕМС) у кількості 32 шт.; акт №307 від 09.02.2017 на 1 арк.; відомості банківського контролю з чорновими записами на 16 арк.; копію претензій від 01.03.2018 року на 3 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 11 арк.; заявку на відгрузку на 1 аркуші; звіт про використані кошти у відрядженні, разом з квитанцією на 3 арк.; чорнові записи на 44 арк.; звіт про використання коштів у відрядження, разом з квитанціями на 7 арк.; файл зі звітом про використання коштів у відрядженні на 30 арк.; чекову книжку (рах. № НОМЕР_11 ) на 50 арк., з яких 14 корінців; виписку з рахунку з чорновими записами на 1 арк.; приходний касовий ордер на 1 арк.; чорнові записи на 2 арк.; грошові кошти у розмірі 7500 доларів США, а саме: купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 70616519 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 08082586 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 54614713 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43652971 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 35741533 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 04020544 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 46253958 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 87198032 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 41700095 E 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 30870829 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 25480348 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 36508015 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 09519884 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MI 22469239 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JJ 25779015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MG 14746807 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 31218485 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія CB 23116702 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 78034419 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JC 49190060 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 29787629 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 47514270 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MH 54216703 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 01515057 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 45472406 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 39380503 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29139006 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IG 01635738 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 95748932 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JF 03202847 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія DF 36373231 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IB 64178983 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 74400202 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 84869743 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія B 37287253 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JE 53064289 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 74888277 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325126 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43854540 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325130 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29109015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MC 14451174 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 44440789 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IE 26474237 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JG 71723347 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91292205 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 07084026 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 75680068 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 59003102 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325129 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IK 06027839 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 70237462 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 53186848 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 11080379 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 45920474 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 67867199 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JE 40942660 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія EA 63927168 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JF 53605325 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 55563599 F 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MD 54691197 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MB 02028364 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IB 31289991 E 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 12582431 H 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JC 20704668 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JB 48269657 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 58020512 D 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IL 54618691 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GE 42228798 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JB 88372001 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847260 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847259 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IF 29501540 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JG 29825323 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 04848776 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JF 08944434 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 58094501 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GB 08329900 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія EG 21536854 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 27238217 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MG 85866959 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MD 94532067 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 10242715 C 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 81079027 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія CA 00502209 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 05596092 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 06264572 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 77118362 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 41537000 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 36035461 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 12464569 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AB 34636354 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 31658474 K 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 93097560 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 05129217 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 48207764 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 15972355 N 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 56292069 P 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HC 16893400 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HA 87605398 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95847664 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95830654 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 96466934 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 80272367 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DB 95664787 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DE 82218744 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KL 16564339 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 66187411 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 97949980 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 53671443 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 53435187 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 85227433 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HF 10151027 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 95229757 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KI 26411126 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 15312520 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LK 69756990 D 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 45068475 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 57744976 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 10037658 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 42888727 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LG 18166962 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 56733255 V 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LF 39629531 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LA 79104781 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 11606244 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FK 08075727 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660364 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660365 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660308 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660307 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660306 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660312 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660311 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660313 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 48109563 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 26796403 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AB 43132071 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 38965989 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 24905058 R 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 74127215 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060938 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060969 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FD 13732012 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AG 13784753 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 40289984 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 81290741 B 1 шт.
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що відповідно до матеріалів кримінального провадження керівник ТОВ «Кламп» (код 39780222) ОСОБА_14 , діючи умисно та спільно з ОСОБА_15 та ОСОБА_16 упродовж 2017 року шляхом заниження об`єкту оподаткування в частині не відображення в податковій звітності вказаного підприємства доходу від реалізації товарно-матеріальних цінностей на суму 42 млн. грн. умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 8,4 млн. гривень.
Проведеним оглядом Аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Кламп» за 2015 рік задекларовано валові доходи в розмірі 12 428,7 тис. грн., при цьому сплачено податку на прибуток 0 грн., за 2016 рік задекларовано валові доходи в розмірі 25 624,439 тис. грн., при цьому сплачено податку на прибуток 0 грн., за 2017 рік задекларовано валові доходи в розмірі 98 222,856 тис. грн., при цьому сплачено податку на прибуток в розмірі 0 гривень.
Відповідно до здобутих у ході досудового розслідування даних та відомостей оперативного підрозділу ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_17 та ОСОБА_14 здійснили імпорт запчастин для автотранспортних засобів та в подальшому реалізовували частину з них за готівкові грошові кошти через підконтрольних фізичних осіб-підприємців на загальну суму 42 млн. грн., не відобразивши при цьому в податковій звітності вказані господарські операції.
Зазначені факти порушення на даний час підтверджуються висновком від 12.03.2018 спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_18 , відповідно якого, розрахункова сума податку на додану вартість підприємства ТОВ «Кламп» по вищевказаним операціям, яка підлягає донарахуванню та сплаті до бюджету за грудень 2017 року, складає 8,4 млн. гривень.
Вказана версія слідства підтверджується отриманими в ході досудового розслідування свідченнями ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , відповідно до яких останнім було реалізовано фізичними особами-підприємцями автозапчастини, які насправді було імпортовано ТОВ «Кламп», при цьому господарські операції з реалізації фізичним особам підприємцям вказаних автозапчастин підприємствами ТОВ «Кламп», ТОВ «Лівавто», ТОВ «Автозапал», ТОВ «Фетан Трейд» свого відображення в бухгалтерській та податковій звітності не знайшли, що свідчить про приховання об`єкту оподаткування причетними особами до протиправної діяльності та умисного ухилення від сплати податків.
Постановою старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_23 від 16.08.2018 вилучені вищевказані речі та документи у відповідності до норм КПК України визнано речовими доказами та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження.
До Київського районного суду м. Харкова 16.08.2018 було подано клопотання про накладення арешту майна вилученого в ході обшуку в період з 14.08.2018 по 15.08.2018.
Прокурором 20.08.2018 отримано ухвалу слідчого судді від 17.08.2018 про повернення даного клопотання для усунення недоліків, із встановленим строком в сімдесят дві години.
Після доопрацювання 22.08.2018 було повторно подано клопотання про арешт майна до Київського районного суду м. Харкова.
Прокурором 04.09.2018 отримано ухвалу слідчого судді від 23.08.2018 про повернення даного клопотання для усунення недоліків, із встановленим строком в сімдесят дві години.
Після доопрацювання, 07.09.2018 подано клопотання про арешт майна до Київського районного суду м. Харкова.
Прокурором 18.09.2018 отримано ухвалу слідчого судді від 07.09.2018 про повернення даного клопотання для усунення недоліків, із встановленим строком в сімдесят дві години.
Після доопрацювання, 21.09.2018 подано клопотання про арешт майна до Київського районного суду м. Харкова.
Прокурором 03.10.2018 отримано ухвалу слідчого судді від 24.09.2018 про повернення даного клопотання для усунення недоліків, із встановленим строком в сімдесят дві години.
В ухвалі слідчого судді про повернення на доопрацювання від 24.09.2018 вказано, що грошові кошти неконкретизовані, але в поданому клопотанні слідчим дотримано вимоги КПК України та у відповідності до п. 2 ч. 2 ст. 171 КПК України було чітко вказано перелік і види майна, що належить арештувати, а саме вказано кількість, номінали та серії купюр, тобто зазначені родові та індивідуальні ознаки майна.
Сторона обвинувачення вважає, що незастосування арешту на вказане майно може призвести до його зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню; дані, що містяться в матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що виявлені та вилучені в ході обшуку речі і документи, необхідні для встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, підлягають доказуванню, є доказами вчинення кримінального правопорушення, а також відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 КПК України, є тимчасово вилученим майном та існує необхідність у накладанні на них арешту.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив задовольнити клопотання.
Представник власників майна адвокат ОСОБА_4 , в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на його незаконність, безпідставність, необґрунтованість та поданим з порушенням процесуальних строків, передбачених ч. 5 ст. 171 КПК України. Вважає, що вилучення майна порушує права власників, обшуки проведені незаконно та протиправно. Просив відмовити у задоволенні клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, представника власників майна, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.
Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом.
Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення 14.08.2018 р. обшуків, на зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, як тимчасово вилучене майно, вважає за необхідне накласти арешт на майно.
Незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, зокрема псуванню, зникненню, знищенню, передачі, предметів які є речовими доказами, тобто зберегли на собі сліди вчинення злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
У той же час арешт носіїв електронної інформації, що були вилучені під час проведення обшуків, на думку слідчого судді, в них може міститься інформація, яка буде мати доказове значення. Однак, з метою уникнення таких наслідків, як зупинення або надмірного обмеження правомірної діяльності особи, слідчий суддя вважає за потрібне накласти арешт на вищезазначене майно строком на один місяць, з метою надання можливості органу досудового розслідування за участю експерта (спеціаліста) дослідити їх зміст та зробити необхідні копії інформації, що там міститься.
Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги доводи слідчого щодо поновлення строку на подачу клопотання та вважає за необхідним його поновити.
На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого про накладення арешту на майно.
Керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Поновити строк на подачу клопотання, як пропущений з поважних причин.
Накласти арешт на майно, що було вилучено 14.08.2018 під час проведення обшуків:
- в 3-кімнатній квартирі за адресою: АДРЕСА_5 у ОСОБА_13 (код НОМЕР_7 ), (мешкає за адресою: АДРЕСА_5 ), а саме на: мобільний телефон Samsung сірого кольору, s: НОМЕР_8 ; мобільний телефон Samsung сірого кольору, s: НОМЕР_9 ; мобільний телефон Samsung білого кольору з надписом на внутрішній частини кришки «DKWUOB.05»; планшет фірми ASUS сірого кольору, model:T100TAM; банківську картку № НОМЕР_10 разом з документами її оформленню на 7 арк.; касовий ордер №9 від 29.03.2017; бланк листа ліквідатора ТОВ Кламп від 08.08.2018 вих. № 69; довідки про доходи на 3х аркушах; файл зі звітом про відрядження та квитанціями на 47 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанціями на 14 арк.; файл з документами підприємства ТОВ «ЮНІФІКС» (ООО ЮНИФИКС) на 16 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 7 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 29 арк.; файл з аркушами на яких проставлені відбитки печатки (рус. ООО АГРО СИСТЕМС) у кількості 32 шт.; акт №307 від 09.02.2017 на 1 арк.; відомості банківського контролю з чорновими записами на 16 арк.; копію претензій від 01.03.2018 року на 3 арк.; файл зі звітом про відрядження та квитанції на 11 арк.; заявку на відгрузку на 1 аркуші; звіт про використані кошти у відрядженні, разом з квитанцією на 3 арк.; чорнові записи на 44 арк.; звіт про використання коштів у відрядження, разом з квитанціями на 7 арк.; файл зі звітом про використання коштів у відрядженні на 30 арк.; чекову книжку (рах. № НОМЕР_11 ) на 50 арк., з яких 14 корінців; виписку з рахунку з чорновими записами на 1 арк.; приходний касовий ордер на 1 арк.; чорнові записи на 2 арк.; грошові кошти у розмірі 7500 доларів США, а саме: купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 70616519 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 08082586 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 54614713 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43652971 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 35741533 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 04020544 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 46253958 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 87198032 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 41700095 E 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 30870829 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 25480348 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 36508015 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 09519884 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MI 22469239 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JJ 25779015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MG 14746807 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 31218485 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія CB 23116702 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JL 78034419 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JC 49190060 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 29787629 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MJ 47514270 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MH 54216703 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 01515057 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 45472406 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 39380503 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29139006 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IG 01635738 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 95748932 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JF 03202847 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія DF 36373231 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IB 64178983 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IF 74400202 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 84869743 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія B 37287253 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JE 53064289 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MK 74888277 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325126 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 43854540 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325130 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MD 29109015 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MC 14451174 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 44440789 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IE 26474237 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія JG 71723347 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91292205 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 07084026 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 75680068 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ME 59003102 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 91325129 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія IK 06027839 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 70237462 C 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія ML 53186848 B 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 11080379 D 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MF 45920474 A 1 шт.; купюра номіналом 10 доларів США, серія MB 67867199 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JE 40942660 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія EA 63927168 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JF 53605325 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 55563599 F 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MD 54691197 A 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія MB 02028364 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IB 31289991 E 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 12582431 H 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JC 20704668 B 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія JB 48269657 C 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія ML 58020512 D 1 шт.; купюра номіналом 20 доларів США, серія IL 54618691 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GE 42228798 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JB 88372001 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847260 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MF 12847259 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IF 29501540 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JG 29825323 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 04848776 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія JF 08944434 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MK 58094501 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія GB 08329900 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія EG 21536854 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 27238217 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MG 85866959 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MD 94532067 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 10242715 C 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 81079027 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія CA 00502209 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 05596092 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AE 06264572 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 77118362 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія IL 41537000 A 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія MB 36035461 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AD 12464569 B 1 шт.; купюра номіналом 50 доларів США, серія AB 34636354 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 31658474 K 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 93097560 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 05129217 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 48207764 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 15972355 N 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 56292069 P 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HC 16893400 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HA 87605398 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95847664 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 95830654 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 96466934 I 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 80272367 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DB 95664787 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія DE 82218744 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KL 16564339 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 66187411 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 97949980 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 53671443 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 53435187 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 85227433 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HF 10151027 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 95229757 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KI 26411126 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KK 15312520 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LK 69756990 D 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 45068475 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 57744976 G 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LL 10037658 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 42888727 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LG 18166962 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 56733255 V 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LF 39629531 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LA 79104781 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 11606244 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FK 08075727 B 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660364 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660365 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660308 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660307 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660306 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660312 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660311 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 52660313 L 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія LB 48109563 F 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HL 26796403 E 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AB 43132071 S 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 38965989 H 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 24905058 R 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія HB 74127215 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060938 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 35060969 C 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія FD 13732012 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія AG 13784753 A 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KB 40289984 M 1 шт.; купюра номіналом 100 доларів США, серія KF 81290741 B 1 шт.
Зобов`язати старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , грошові кошти здати на зберігання до фінансової установи.
Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження».
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1