Справа №:755/9970/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" жовтня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 30.05.2018 року, про арешт майна,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 30.05.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна.
З тексту клопотання вбачається, що в продовж 2015-2018 років невстановленими особами створено та придбано ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Під час досудового розслідування встановлено, що підприємства імпортери, реального сектору економіки здійснюють реалізацію імпортованих товарів, фізичним особам за готівкові кошти без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку, при цьому надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту для підприємств, які мають ознаки фіктивності та які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків та незаконній конвертації грошових коштів, вказаним суб`єктам господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, шляхом відображення у податковій звітності операції по реалізації імпортованих товарів зазначеним вище підприємствам, які фактично не відбувались, тим самим формуючи незаконний податковий кредит з податку на додану вартість, який в подальшому використовується суб`єктами господарювання реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.
Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.
В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що вони: не мають виробничих потужностей та складських приміщень; не мають автотранспорту для перевезення вантажів: кількість співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах; наявність «пересортиці» (в документах бухгалтерського обліку зазначених СГД з ознаками фіктивності зазначається надходження одного виду товару, а в наступному підприємствами у облікових документах відображується реалізація іншого виду товару); мають однакові ІР-адреси та розрахункові рахунки в одних банківських установах, одні й ті ж самі особи підприємств є службовими особами відразу на декількох підприємствах, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.
У кримінальному провадженні встановлено, що від імені фіктивних та транзитних підприємств відкриті рахунки в банківських установах.
Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення у його відсутність та накласти арешт на майно.
Відповідно до ст.172 КПК України, слідчий суддя прийшов до висновку, про необхідність розгляду клопотання без повідомлення власників майна, оскільки є необхідність забезпечення арешту майна, так як існують ризики відчуження майна до прийняття судом рішення.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Постановою виконувача обов`язків Генерального прокурора України ОСОБА_4 про визначення місця проведення досудового розслідування від 23.10.2018 року визначено місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 - ГСУ ФР ДФС України, м. Київ, Львівська пл., 8, а також СУФР ДПІ у Дніпровському районі у м. Києві, м. Київ, вул. Пожарського, 4-А та створено слідчу групу до складу якої включено слідчих з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України, з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України та з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України.
Постановою про визнання речей у якості речових доказів, прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 25.10.2018 року визнано в якості речових доказів грошові кошти, активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України ТОВ «Нутіва» (42072507), ТОВ «Колор Мет» (41305697), ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279), ТОВ «Вестгал» (42325269), ТОВ «Агентство «Кайрос» (41550874), ТОВ «Риторно» (41547683), ТОВ «КУА «Сінерджи Іншуранс Групп» (41495688), ТОВ «Манібокс Мастер» (41773000), ТОВ «Веста Пром» (42065699), ТОВ «Лавина Груп» (39590305), ТОВ «Бі Іншур» (42289184), ТОВ «Ліннер Пром» (42175117), ТОВ «Альвіра Пром» (42156047), ТОВ «Айур Фінанс» (39604951), ТОВ «Авіс-Інвестментс» (39684157), ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436), ТОВ «Марітон» (41569995), ТОВ «Дарус» (41382698), ТОВ «Сінерджи Техасистенс» (41518736), ТОВ «Метсоюз» (40165594), ПП «Форумтрейд» (41996502), ТОВ «Технології переробки» (41996460), ТОВ «Промвторсировина» (39900643), ТОВ «Аль-Па» (38169563), ТОВ «Укрвторсплав» (37350251), ПП «Опт-Торг 2000» (42054048), ТОВ «Євро-Цветмет» (41554706), ПП «Стар Фрут» (42029839), ТОВ «Автосвіт Торг» (42053903), ПП «Орандж-Фрут» (41478484), ТОВ «Вінпром Сервіс» (41806972), ПП «Лідер Фрут» (41735729), ТОВ «Свєтстрой» (41373175), ПП «Ханум ЛТД» (41197517), ПП «Раф-Сервіс» (31728170), ТОВ «Стронг ефект» (42055240), ТОВ «Голд проект» (41564557), ТОВ «Бредберн» (41719052), ТОА «Хардвік» (41727964), ТОВ «Укрстрой проект» (42038623).
Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт на майно накладається з метою збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
При цьому, ч.10 ст.170 КПК України, зазначає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів
Речовими доказами згідно ч.1 ст.98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Крім того, на підставі вимог ч.5 ст.9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.
Також, у ст.1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.
Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).
На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання прокурора про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінального правопорушення та про необхідність накладення арешту на майно на підставі ч.2 ст.170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти органи досудового розслідування з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на майно, а саме: на кошти, які знаходяться на рахунках в банківських установах
-АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) - ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Авіс-Інвестментс» (39684157) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ «Дарус» (41382698) № НОМЕР_4 ; ТОВ «Укрвторсплав» (37350251) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ПП «Опт-Торг 2000» (42054048) № НОМЕР_7 ;
-АКБ «Iндустріалбанк» (МФО 313849) - ТОВ «Колор Мет» (41305697) № НОМЕР_8 ; ТОВ «Бі Іншур» (42289184) № НОМЕР_9 ; ТОВ «Авіс-Інвестментс» (39684157) № НОМЕР_10 ; ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_11 ;
-АБ «Пiвденний» (МФО 328209) - ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ «Метсоюз» (40165594) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «Аль-Па» (38169563) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;
-АТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) - ТОВ «Нутіва» (42072507) № НОМЕР_18 ; ТОВ «Марітон» (41569995) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;
-АТ «АЛЬПАРI БАНК» (МФО 380894) - ТОВ «Свєтстрой» (41373175) № НОМЕР_21 ;
-АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749) - ТОВ «Риторно» (41547683) № НОМЕР_22 ; ТОВ «Марітон» (41569995) № НОМЕР_23 ; ТОВ «Дарус» (41382698) № НОМЕР_24 ;
-АТ «БАНК СIЧ» (МФО 380816) - ТОВ «Нутіва» (42072507) № НОМЕР_25 ; ТОВ «Бі Іншур» (42289184) № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ;
-АТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009) - ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ «Метсоюз» (40165594) № НОМЕР_30 ; ПП «Форумтрейд» (41996502) № НОМЕР_31 ; ТОВ «Аль-Па» (38169563) № НОМЕР_32 ;
-АТ «ПIРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658) - ПП «Орандж-Фрут» (41478484) № НОМЕР_33 ;
-АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Укрвторсплав» (37350251) № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ; ТОВ «Вінпром Сервіс» (41806972) № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ «Свєтстрой» (41373175) № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ;
-АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) - ПП «Форумтрейд» (41996502) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ; ТОВ «Технології переробки» (41996460) № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ТОВ «Укрвторсплав» (37350251) № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ;
-АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) - ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279) № НОМЕР_52 ; ТОВ «Вестгал» (42325269) № НОМЕР_53 ; ТОВ «Авіс-Інвестментс» (39684157) № НОМЕР_54 ;
-АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) - ТОВ «Нутіва» (42072507) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; ТОВ «КУА «Сінерджи Іншуранс Групп» (41495688) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ;
-Філія «Запорізьке РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) - ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279) № НОМЕР_59 ; ТОВ «Альвіра Пром» (42156047) № НОМЕР_60 ; ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_61 ;
-Філія «Миколаївське РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 326610) - ПП «Форумтрейд» (41996502) № НОМЕР_62 ;
-ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) - ТОВ «Лавина Груп» (39590305) № НОМЕР_63 ; ТОВ «Ліннер Пром» (42175117) № НОМЕР_64 ; ТОВ «Альвіра Пром» (42156047) № НОМЕР_65 ; ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_66 ; ТОВ «Метсоюз» (40165594) № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 ; ТОВ «Технології переробки» (41996460) № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 ; ТОВ «Промвторсировина» (39900643) № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 ; ТОВ «Аль-Па» (38169563) № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 ; ТОВ «Голд проект» (41564557) № НОМЕР_76 ; ТОВ «Укрстрой проект» (42038623) № НОМЕР_77 ; ТОВ «Хардвік» (41727964) № НОМЕР_78 ; ТОВ «Бредберн» (41719052) № НОМЕР_79 ;
-ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) - ТОВ «Агентство «Кайрос» (41550874) № НОМЕР_80 ; ТОВ «Ліннер Пром» (42175117) № НОМЕР_81 ; ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_82 ;
-ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) - ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279) № НОМЕР_83 ; ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 ; ПП «Орандж-Фрут» (41478484) № НОМЕР_86 ; ПП «Лідер Фрут» (41735729) № НОМЕР_87 ;
-ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749) - ТОВ «Манібокс Мастер» (41773000) № НОМЕР_88 ; ТОВ «Бі Іншур» (42289184) № НОМЕР_89 ;
-ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880) - ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_90 ; ТОВ «Голд проект» (41564557) № НОМЕР_91 ; ТОВ «Укрстрой проект» (42038623) № НОМЕР_92 ; ТОВ «Хардвік» (41727964) № НОМЕР_93 ; ТОВ «Брендберн» (41719052) № НОМЕР_94 ;
-ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) - ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279) № НОМЕР_95 ; ТОВ «Лавина Груп» (39590305) № НОМЕР_96 ; ТОВ «Бі Іншур» (42289184) № НОМЕР_97 ; ТОВ «Альвіра Пром» (42156047) № НОМЕР_98 ; ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_99 ;
-ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050) - ТОВ «Нутіва» (42072507) № НОМЕР_100 ; ТОВ «Агентство «Кайрос» (41550874) № НОМЕР_101 ; ТОВ «Риторно» (41547683) № НОМЕР_102 ; ТОВ «Веста Пром» (42065699) № НОМЕР_103 ; ТОВ «Лавина Груп» (39590305) № НОМЕР_104 ; ТОВ «Бі Іншур» (42289184) № НОМЕР_105 ; ТОВ «Ліннер Пром» (42175117) № НОМЕР_106 ; ТОВ «Альвіра Пром» (42156047) № НОМЕР_107 ; ТОВ «Айур Фінанс» (39604951) № НОМЕР_108 ; ТОВ «Сінерджи Техасистенс» (41518736) № НОМЕР_109 ;
-ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) - ТОВ «Укрвторсплав» (37350251) № НОМЕР_110 , № НОМЕР_111 , № НОМЕР_112 , № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 ; ПП «Опт-Торг 2000» (42054048) № НОМЕР_115 ; ТОВ «Євро-Цветмет» (41554706) № НОМЕР_116 , № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 ; ПП «Стар Фрут» (42029839) № НОМЕР_119 , № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 ; ТОВ «Автосвіт Торг» (42053903) № НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 ; ПП «Орандж-Фрут» (41478484) № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 , № НОМЕР_127 ; ТОВ «Вінпром Сервіс» (41806972) № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , № НОМЕР_130 ; ПП «Лідер Фрут» (41735729) № НОМЕР_131 , № НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 ; ТОВ «Свєтстрой» (41373175) № НОМЕР_134 , № НОМЕР_135 , № НОМЕР_136 , № НОМЕР_137 ; ПП «Ханум ЛТД» (41197517) № НОМЕР_138 , № НОМЕР_139 , № НОМЕР_140 ; ПП «Раф-Сервіс» (31728170) № НОМЕР_141 , № НОМЕР_142 ;
-ПАТ «Мегабанк», Харків (МФО 351629) - ТОВ «Нутіва» (42072507) № НОМЕР_143 ; ТОВ «ФК «Манібокс» (41767279) № НОМЕР_144 ; ТОВ «Веста Пром» (42065699) № НОМЕР_145 ;
-ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634) - ТОВ «Авіс-Інвестментс» (39684157) № НОМЕР_146 , № НОМЕР_147 ;
-Філія «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк», Київ (МФО 320649) - ТОВ «Манібокс Мастер» (41773000) № НОМЕР_148 ;
-Філія Дніпропетровське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482) - ТОВ «Компанія «Зерновик» (39212436) № НОМЕР_149 .
Зупинити видаткові операції по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя