УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000028 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, ?

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 0000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ "АКВІАНС" (), ТОВ "ЗОЛГАРС" (), ТОВ "БІЗНЕС КОНСЕПШЕН" (), ТОВ "ОМЕГА ГРАНД ЛАЙН" (), ТОВ "НЬЮ БІЛДІНГ" (), ТОВ "ГОКС КОНСАЛТИНГ" (), ТОВ "ПРОГРЕСО" (), ТОВ "ТОРНЕЙ" (), ТОВ "РЕМАРС" (), ТОВ "ЗЕБІЗНЕС (), ТОВ "ВЕЛОРС" (), ТОВ "МИРЕНЕРГО" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ "МЕГАІМЕКС" (), ТОВ "ЮВЕРОЛ" (), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ПЛАТІНУМ" (), ТОВ "СТЕПФОРС" (), ТОВ "ЕКСПАНАДА СВОРД" () ( попередня назва ТОВ "ПРІМА БІЛД" ), ТОВ "ФЛОРЕС ГРУП" (), ТОВ "БРОМЕЛІНГ" (), ТОВ "ЧАКБЕРРІ" (), ТОВ "КРОТОС КОНСТРАКШН" (), ТОВ "ЛІКІТУМ" () та ТОВ "ДЕЙРЕКС" ().

Вказані СГД, які являються покупцями ТОВ «УКР ОЙЛ» (), зареєстровані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Крім того, встановлено, що безготівкові кошти, які надходять на розрахункові рахунки ТОВ «УКР ОЙЛ» () під виглядом сплати за купівлю скрапленого газу, використовуються представниками останнього для розрахунків з постачальниками. В свою чергу готівкові кошти, які ТОВ «УКР ОЙЛ» () отримує від реалізації відповідної продукції за готівку через АГЗС та через інші торгівельні структури, в подальшому повертаються представникам транзитно-конвертаційних груп у вигляді готівки, за вирахування відсотку, який сплачується на користь представників ТОВ «УКР ОЙЛ» () за надання відповідних послуг з «конвертації» грошових коштів та «продажу» податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» (), в період з 2015 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12 858 882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.

За наявними даними Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «УКР ОЙЛ» () має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши слідого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно.

Згідно з вимогами ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні про арешт майна, серед іншого, повинні бути перелік і види майна, що належить арештувати, а також документи, що підтверджують право власності на майно, яке належить арештувати.

У відповідності до вимог п.2 ч. 3 ст.132 КПК України передбачає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні.

Слідчий, звертаючись з вимогою про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку, при цьому не зазначає та не обгрунтовує співмірність майна яке належить арештувати з розміром шкоди завданої кримінальним правопорушенням, тобто порушуються вимоги ст. 171 КПК України.

Вказане свідчить, що клопотання подане без додержання вимог ст.171 КПК України, що відповідно до положень ч.3 ст.172 КПК має наслідком повернення клопотання для усунення недоліків протягом 72 годин.
З огляду на викладене, керуючись ст. ст. 132, 171, 172, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000028 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 - повернути для усунення зазначених недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1