Справа№751/6404/18
Провадження №1-кс/751/2728/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 жовтня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю представника заявника ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в м. Чернігові клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «ОЛ МЕДІА» про скасування арешту

Встановив:

Адвокат ОСОБА_3 звернулася з клопотанням в інтересах ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» про скасування арешту, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_5 від 29 червня 2016 року (справа № 751/6712/16-к, провадження № 1-кс/751/1261/16) на грошові кошти, що знаходяться на банківських розрахункових рахунках ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» та на розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», відновлення видаткових операцій з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «КОМ ТЕХ Україна в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» на внутрішньобанківські рахунки та відновлення видаткових операцій з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_1 клієнта ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» та вже знаходяться на вказаному рахунку, відновлення видаткових операцій з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» на внутрішньобанківські рахунки та відновлення операцій з коштами, які надійшли на рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» та вже знаходяться на вказаному рахунку.

Мотивуючи вимоги тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000027 від 07.05.2015 року за правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених положеннями ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню було отримано ряд ухвал слідчих суддів про вжиття заходів забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських розрахункових рахунках підприємства. Так, 29.06.2016 року ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_5 накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському розрахунковому рахунку ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК та на розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "КОМ ТЕХ Україна" в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» на внутрішньобанківському рахунку та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_1 та в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на рахунки№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ТОВ "КОМ ТЕХ Україна", та вже знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів згідно чинного законодавства.

З даної ухвали вбачається, що арешт на грошові кошти ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» було накладено наприкінці червня 2016 року, чим фактично заблоковано роботу реально діючого суб`єкта господарювання та зупинено роботу працюючого підприємства.

З часу накладення арешту на грошові кошти підприємства і до часу подачі зазначеного клопотання у слідства так не з`явилось жодного доказу на підтвердження обґрунтованості накладення арешту саме на рахунки ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» та причетність вказаного підприємства, у тому числі і його службових осіб, до обставин вчинення злочину. Жодних нарахувань (донарахувань) ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» за будь-які порушення у сфері ведення бухгалтерського та податкового обліку зі сторони податкових органів за місцем обслуговування підприємства проведено не було, що свідчить про відсутність будь-яких порушень чинного законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОМ ТЕХ Україна». Всі грошові кошти, які знаходяться на поточних рахунках ТОВ «КОМ ТЕХ Україна», які відкриті у Печерській філіх ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ПАТ «УКРСИББАНК», отримані внаслідок фінансово-господарської діяльності з реально діючими та працюючими контрагентами, які щомісяця поповнюють бюджет України, сплачуючи заробітну плату, та не мають жодного відношення до тих обставин та фіктивних підприємств та «конвертаційних центрів», до того ж, ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» було створено лише 12 березня 2016 року, після внесення обох інформації про вчинені кримінальні правопорушення ТОВ «Трейд Максима» та ПП «АПТК» і на момент існування так званої схеми ПП «АТПК» та ТОВ «Трейд Максима» у 2013-2015 роках стосовно ухилення від сплати податків ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» не існувало, жодних фінансово-господарських відносин з цими компаніями не мало і жодних розрахунків з зазначеними компаніями не проводило, висновки про фіктивність вказаної компанії були зроблені передчасно, за вигаданими фактами та без реального підґрунтя, і згідно з витягу з ЄРДР ще до моменту створення вказаної компанії, а тому відсутні підстави для продовження строку дії заходів забезпечення кримінального провадження та наявні обставини для скасування арешту майна.

Представник заявника в судовому засіданні клопотання підтримала. Зазначила, що немає підстав для продовження забезпечення ухвали слідчого судді від 29.06.2016 року.

Слідчий в судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотання. Зняття арешту не обґрунтоване. Матеріали кримінального провадження за ознаками ч.1 ст. 205 КК України виділено в окреме провадження.

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали провадження, слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_5 від 29.06.2016 року справа №751/6712/16-к провадження №1-кс/751/1261/16, накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських розрахункових рахунках ТОВ "КОМ ТЕХ Україна" № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» та на розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "КОМ ТЕХ Україна" в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» на внутрішньобанківському рахунку та зупинено видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_1 та в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на рахунки№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ТОВ "КОМ ТЕХ Україна", та вже знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів згідно чинного законодавства (а.п. 7-9).

Згідно повідомлення ПАТ «Універсал Банк» від 01.07.2016 року № 2307ГО-1155БТ залишки коштів на рахунках станом на 01.07.2016 року становлять: на рахунку № НОМЕР_1 66009,69 гривень (а.п.67).

Згідно постанови від 28.09.2018 року об`єднано в одне кримінальне провадження матеріали кримінальних проваджень, внесених до ЄРДР за № 0000081 від 28.09.2018 року та № 0000026 від 27.01.2016 року (а.п.29).

Постановою від 28.09.2018 року виділено матеріали досудового розслідування щодо кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПП «АПТК», з кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000027 від 07.05.2015 року в окреме провадження (а.п.30-36).

Станом на 01.10.2018 року в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження № 0000026 від 27.01.2016 року з правовою кваліфікацією ч.3 ст. 212 КК України. Фабула: ПП «АПТК» з метою мінімізації сплати податків протягом 2014-2015 використовувало СГД транзитно-конвертаційного центру, а саме: ПП «Роді мар», ПП «Дентал ЮА», ТОВ «Лортон» та ТОВ «Торіні». Вказані взаємовідносини надали змогу ПП «АПТК» завищити податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3093560,01 грн. (а.п.37-38).

Згідно ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

З досліджених в судовому засіданні доказів вбачається, що з моменту накладення арешту на грошові кошти товариства і здійснення досудового розслідування кримінального провадження, органом досудового розслідування не здобуто доказів і не надано слідчому судді, що грошові кошти арешт на які накладний ухвалою, є речовим доказом в розумінні ст. 98 КПК України. Тривалий період обмежень порушує права товариства, слідчий суддя визнає, що відпала потреба у застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а тому згідно ст. 174 КПК України клопотання ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» про скасування арешту підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 174, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «КОМ ТЕХ Україна» про скасування арешту задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_5 від 29 червня 2016 року (справа № 751/6712/16-к, провадження № 1-кс/751/1261/16), а саме на грошові кошти, що знаходяться на банківських розрахункових рахунках ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» та на розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкрито в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Відновити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «КОМ ТЕХ Україна () в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» на внутрішньобанківські рахунки та відновлення видаткових операцій з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_1 клієнта ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» та вже знаходяться на вказаному рахунку.

Відновити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» () в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на внутрішньобанківські рахунки та відновити операції з коштами, які надійшли на рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ТОВ «КОМ ТЕХ Україна» та вже знаходяться на вказаному рахунку.

Повний текст ухвали оголошено 12 жовтня 2018 року

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1