печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004251 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1 КК України.
У ході здійснення досудового розслідування встановлено ряд ризикових та пов`язаних між собою суб`єктів господарювання, службові особи яких, при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні у схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість.
Такі їхні дії спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування та подальшого ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
Так, в ході слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка підконтрольна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та група підприємств, підконтрольних « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Британія), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, здійснюючи операції, пов`язані з нетиповим експортом, за договором комісії, шляхом укладення нікчемних правочинів, пов`язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей у ризикових підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі, які знаходяться на територіях так званих ЛНР та ДНР.
В ході аналізу податкової звітності групи підприємств підконтрольних « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Британія), за період 2015-2017 років, також встановлено, що останні з метою мінімізації податкових зобов`язань купували олію та шрот соняшниковий у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та підконтрольних їхнім власникам інших підприємств продукції на загальну суму 309 421 612, 98 грн. (в тому числі ПДВ 51 570 268, 83 грн.).
Зокрема згідно додатків 5 до декларації з Податку на додану вартість встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою мінімізації податкових зобов`язань, в період 2015-2017 років, придбало олію соняшникову та шрот у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 114 236 129,82 грн. (в тому числі ПДВ 19 039 354,97 грн.), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 161 764 128,66 грн. (в тому числі ПДВ 26 960 688,11 грн.) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_2 ) придбало олію соняшникову та шрот у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 ) на загальну суму 33 421 354,5 грн. (в тому числі ПДВ 5 570 225,75 грн.).
У ході досудового розслідування встановлено, що слідчим управлінням ГУ Національної поліції у Полтавській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002502 від 12.10.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що станом на даний час, кримінальне провадження № 0002502 від 12.10.2015, досудове розслідування у якому здійснювалося ІНФОРМАЦІЯ_1 29.06.2016 закрито на підставі п. 2 ч.1 ст. 284 КПК України, а інформація, яка міститься у ньому може бути використана як доказ та може мати значення речового доказу у кримінальному проваджені № 0004251. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів кримінального провадження № 0002502 від 12.10.2015, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/19141/18-к
Прим.2 Прокурору ОСОБА_3 .
Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 25.04.2018 р.