печерський районний суд міста києва
Примірник №___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у банківській установі: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходження).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 року, при проведення фінансово господарської діяльності, занизили сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 01.03.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийнято до складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та прийнято від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в якості внеску до статуту приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 1 915, 2 кв. м. (оціночною вартістю 4 637 877, 65 грн.).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протоколом загальних зборів від 17.08.2016 прийнято рішення про продаж 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фізичній особі ОСОБА_4 за 1 545 959, 22 грн.

Далі, 18.08.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийнято до складу засновників ОСОБА_4 , та прийнято від останнього в якості внеску до статуту 1/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 (оціночною вартістю 442 000 000 грн.).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протоколом загальних зборів від 29.09.2016 прийнято рішення про продаж 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 фізичній особі ОСОБА_5 за 3 648 463, 75 грн.

Контролюючим органом в особі ІНФОРМАЦІЯ_4 під час перевірки встановлено, що так як 1/3 приміщення та 2/3 приміщення є єдиним об`єктом основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », то при продажі потрібно виходити із загальної вартості 1/3 + 2/3, тобто 1/3 приміщення 442 000 000 грн. та 2/3 приміщення 3 091 918, 43 грн. Таким чином, вартість 2/3 приміщення, яке відчужувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ОСОБА_5 повинна складати 296 693 591 грн.

Відповідно при продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ОСОБА_5 2/3 приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинно було сплатити податок на прибуток в сумі 52 606 657 грн., податок на додану вартість в сумі 58 630 202 та податок з доходів фізичних осіб в сумі 53 165 971 грн.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при відчуженні частини нерухомого майно за адресою: АДРЕСА_2 занизили сплату податків сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 164 496 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вчиненням правочинів з нерухомим майном за адресою: АДРЕСА_2 в обов`язковому порядку супроводжувалось проведенням оплати через банківські ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відповідних фізичних осіб.

У зв`язку з викладеним вище в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а також засновників/керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у банківських установах.
Вилучивши банківські документи у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 здійснювали перерахування грошових коштів на рахунки фізичних осіб, а саме: ОСОБА_6 , і.п.н. НОМЕР_3 .

В даний час виникла необхідність у вилученні банківських документів ОСОБА_6 так як дані документи можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.31 Конституції України, ст.108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника управління начальнику першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшого слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшого слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходиться у банківській установі: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходження) щодо документів та руху коштів по рахункам ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_4 , ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_4 , ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_5 , ОСОБА_11 і.п.н. НОМЕР_6 , на ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_3 , а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з 01.01.2010 по 20.03.2018. Банківських документів, а саме:

-реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих особами для відкриття (закриття) рахунку;

-листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

-виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать вказаним особам, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

-договорів, грошових чеків, документів щодо зняття грошових коштів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаним рахункам, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

-інформації та підтверджуючі документи (копії ухвали слідчих судді, постанов суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, вилучення) вказаних вище документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/14431/18-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1