Провадження № 1-кс/537/600/2018
Справа № 537/1541/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2018 слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахунках відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_6 (українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. На даний час виникла необхідність у встановленні обставин кримінального правопорушення, об`єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків підприємств, відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в зв`язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З витягу вбачається, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що СВК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " здійснювало фінансово господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 06.03.2017 року по 30.03.2017 року, СВК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " здійснювало фінансово господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 18.04.2017 року, що підтверджується реєстром накладних.
Також, з матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні своєї господарської діяльності мали відкриті банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня) з 23.05.2017 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_6 (українська гривня) з 06.10.2015 року по 21.03.2017 року.
Так при дослідженні клопотання та матеріалів, поданих в його обґрунтування, слідчим суддею встановлено, що ініціатором клопотання не доведено, що СВК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало фінансово господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період користування банківськими рахунками, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
З огляду на наведене, слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є необґрунтованим та таким що не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 07.06.2018 року.