Справа № 521/6549/18
Номер провадження:1-кс/521/2293/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.04.2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про арешт майна, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000022 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 23.11.2017 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Фірма «Гармаш» (), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш» () у звітні періоди січень вересень 2017 року шляхом не відображення в бухгалтерській та податковій звітності обсягу від реалізації продукції власного виробництва на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів через підконтрольних фізичних осіб підприємців ухилилися від сплати податку на загальну суму 4 336 423 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш», використовуючи документи підконтрольних фізичних осіб підприємців відобразили реалізацію продукції власного виробництва на підконтрольних ФОПів у точу числі, ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) та інших. Також проведеними заходами встановлено, що продукція власного виробництва реалізується через мережу магазинів та кіосків з продажу ковбас та інших м`ясних виробів на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів, від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців серед яких більшість є працівниками підприємства

Окрім того, шляхом аналізу цін на продукцію відповідно до реєстру податкових накладних ПП Фірма «Гармаш» встановлено, що в адресу ФОПів реалізація здійснюється за ціною на 40% нижчою від ціни реалізації на інших юридичних осіб (торгові мережі).

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_7 від 09.11.2017 № 10, згідно якого ПП Фірма «Гармаш» занижено податок на додану вартість на суму 2 298 117 та податок на прибуток підприємства на суму 2 068 306 грн.

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , слідчим суддею у судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_8 від 28.03.2018 про дозвіл на його проведення з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП Фірма «Гармаш» та підконтрольних фізичних осіб підприємців, які задіяних у злочинній схемі та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_8 про дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме:

- чорнові записи із записами залишків, постачальників, розрахунками та касою на 25 арк.;

- чорнові записи із надписами дати, суми та каси на 13 арк.;

- видаткові накладні із сумами та підписами на 25 арк.;

- копії договорів про право тимчасового користуванням місцем для розташування тимчасових споруд для здійснення підприємницької діяльності на 19 арк.;

- накладні з чорновими записами із сумами та датами на 10 арк.;

- блокнот сірого кольору з чорновими записами з датами, цінами , контрагенти та продукцією на 99 арк.;

- блокнот бордового кольору з чорновими записами на 366 арк.;

- копії свідоцтв щодо реєстрації фізичних осіб підприємців, копії паспортів, записи виручки по магазинам на 213 арк.;

- блокнот синього кольору з чорновими записами на 173 арк.;

- прайс листи фирменнная торгівля та налічна торгівля на 18 арк.;

- прихідні накладні з переліком товару, підписами, сумами та з позначкою «спосіб оплати :НАЛ за період червень червень листопад 2017 року на 297 арк.;

- записи чорнові з переліком постачальника, суми дати та підписами на 2 арк.;

- звіти за період жовтень-грудень 2017 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 1;

- накладні за період січень-лютий 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 2;

- накладні за період квітень-травень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 3 ;

- накладні за період квітень-травень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 4;

- накладні за період січень-лютий 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 5;

- папка зеленого кольору за квітень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за березень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за січень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка синього кольору за квітень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за січень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка сірого кольору за березень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за листопад 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за листопад 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця;

папка червоного кольору за грудень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка чорного кольору за грудень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка червоного кольору за лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка червоного кольору за лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця поміщені в мішок білого кольору з умовною позначкою № 1;

- папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за жовтень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2018 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за грудень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 6;

- папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за березень 2018 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за жовтень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 7;

- папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за грудень 2017-лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за травень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 8;

- накладні та акти звірок до них за січень-березень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 9;

- накладні та акти звірок до них за 2017 рік по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 10;

- накладні та акти звірок до них за 2017 рік по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 11;

- перепустки за січень-березень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 12;

- акти звірки за 2017-2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 13;

- папка чорного кольору з свідоцтвами про реєстрацію фізичних осіб-підприємців; папка голубого кольору за 2017-2018 роки з накладними по придбанню продукції сирів та ковбас інших виробників, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору з свідоцтвами про реєстрацію фізичних осіб-підприємців; папка білого кольору з прас-листами продукції ПП «Гармаш» на 2018 рік; папка синього кольору з чорновими записами по реалізації продукції ПП «Гармаш» фізичними особами-підприємцями; папка білого кольору з накладними квітень-липень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору з накладними серпень 2017-січень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору з накладними лютий-грудень 2017 року по реалізації за готівку на фірмовому магазині ІНФОРМАЦІЯ_1 , поміщені в мішок білого кольору з умовною позначкою № 2 ;

- звіти за період січень-березень 2018 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 14;

- звіти за період січень-березень 2018 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 15;

- печатка фізичної особи підприємця ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_4 ) -1шт.;

- блокнот сірого кольору з чорновими записами ;

- чекова книжка ФОП ОСОБА_11 -1 шт.;

- чекова книжка ФОП ОСОБА_10 -1 шт.;

- особисті ключі ЕЦП фізичних осіб підприємців (диски), які поміщено до конвертів 18 шт.;

- конверти із підписом особисті ключі ЕЦП фізичних осіб підприємців без дисків 2 шт;

- касові книги за січень березень 2018 року 3 шт.;

- довіреності від фізичних осіб підприємців на ОСОБА_12 тав свідоцтва про державну реєстрацію фоп на 42 арк.;

- папка сірого кольору з надписом з надписом «Касса факт 2016» в якій містяться документи журнал ордер за період вересень грудень 2016 року;

- документи журнал ордер за період січень червень 2017року, які поміщені до папки сірого кольору з надписом «касса январь июнь 17»;

- документи журнал ордер за період 4 квартала 2017 року;

- звіт про продаж продукції за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 12 арк.;

- журнали ордери за період за період з липня 2917 по грудень 2018, які поміщено до папки голубого кольору ;

- видаткові касові ордери, відомості про виплату грошей, які поміщені до папки прозорого кольору;

- касові книги ПП Фірма «Гармаш» за період 2017 року;

- звути по продажу продукції, чорнові записи з начисленням контрагентам, які поміщено до папки сірого кольору;

-службові записки та накази ПП Фірма «Гармаш»;

- копії паспортних даних та ідентифікаційних кодів фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки скоросшивач червоного кольору;

- чорнові записи, які поміщено до папки скоросшивач білого кольору

- копії паспортних даних та ідентифікаційних кодів фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки скоросшивач синього кольору;

- заяви фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки прозорого кольору;

- штатні розписи у 2 папках.

Таким чином вилучені речі та документи за адресою: АДРЕСА_1 , містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Прокурор та слідчий викликались до суду належним чином, але за викликами не з`явились. Причини неявки суду не відомі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

За змістом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати, розпоряджатися та/або використовувати певне його майно.

Виходячи з положень ст. 170 ч. 2 арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів , спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи , відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на вилучені старшим слідчим слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 в ході проведеного обшуку речі та документи за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- чорнові записи залишків, постачальників, розрахунками та касою на 25 арк.;

- чорнові записи із надписами дати, суми та каси на 13 арк.;

- видаткові накладні із сумами та підписами на 25 арк.;

- копії договорів про право тимчасового користуванням місцем для розташування тимчасових споруд для здійснення підприємницької діяльності на 19 арк.;

- накладні з чорновими записами із сумами та датами на 10 арк.;

- блокнот сірого кольору з чорновими записами з датами, цінами , контрагенти та продукцією на 99 арк.;

- блокнот бордового кольору з чорновими записами на 366 арк.;

- копії свідоцтв щодо реєстрації фізичних осіб підприємців, копії паспортів, записи виручки по магазинам на 213 арк.;

- блокнот синього кольору з чорновими записами на 173 арк.;

- прайс листи фирменнная торгівля та налічна торгівля на 18 арк.;

- прихідні накладні з переліком товару, підписами, сумами та з позначкою «спосіб оплати :НАЛ за період червень червень листопад 2017 року на 297 арк.;

- записи чорнові з переліком постачальника, суми дати та підписами на 2 арк.;

- звіти за період жовтень-грудень 2017 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 1;

- накладні за період січень-лютий 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 2;

- накладні за період квітень-травень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 3 ;

- накладні за період квітень-травень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 4;

- накладні за період січень-лютий 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 5;

- папка зеленого кольору за квітень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за березень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за січень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка синього кольору за квітень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за січень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка сірого кольору за березень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за листопад 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору за листопад 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця;

- папка червоного кольору за грудень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка чорного кольору за грудень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка червоного кольору за лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка червоного кольору за лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця поміщені в мішок білого кольору з умовною позначкою № 1;

- папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за жовтень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2018 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за грудень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 6;

- папка білого кольору за травень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за листопад 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за березень 2018 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за жовтень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за серпень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 7;

- папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за 2017 року з накладними по реалізації продукції за готівку, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору за грудень 2017-лютий 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за травень 2018 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за квітень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за березень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за лютий 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за січень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за липень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за червень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка білого кольору за вересень 2017 року з накладними по поверненню фірмової продукції, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця, поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 8;

- накладні та акти звірок до них за січень-березень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 9;

- накладні та акти звірок до них за 2017 рік по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 10;

- накладні та акти звірок до них за 2017 рік по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 11;

- перепустки за січень-березень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 12;

- акти звірки за 2017-2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця, які поміщені до ящика жовтого кольору з умовною позначкою № 13;

- папка чорного кольору з свідоцтвами про реєстрацію фізичних осіб-підприємців; папка голубого кольору за 2017-2018 роки з накладними по придбанню продукції сирів та ковбас інших виробників, з адресами, датами, прізвищем та підписом продавця; папка зеленого кольору з свідоцтвами про реєстрацію фізичних осіб-підприємців; папка білого кольору з прас-листами продукції ПП «Гармаш» на 2018 рік; папка синього кольору з чорновими записами по реалізації продукції ПП «Гармаш» фізичними особами-підприємцями; папка білого кольору з накладними квітень-липень 2017 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору з накладними серпень 2017-січень 2018 року по реалізації за готівку по фірмовим магазинам, з адресами, датами, прізвищем та підписом покупця; папка білого кольору з накладними лютий-грудень 2017 року по реалізації за готівку на фірмовому магазині ІНФОРМАЦІЯ_1 , поміщені в мішок білого кольору з умовною позначкою № 2 ;

- звіти за період січень-березень 2018 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 14;

- звіти за період січень-березень 2018 року з готівки зданої в касу з датою, прізвищем та підписом продавця, які поміщені до ящика білого кольору з умовною позначкою № 15;

- печатка фізичної особи підприємця ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_4 ) -1шт.;

- блокнот сірого кольору з чорновими записами ;

- чекова книжка ФОП ОСОБА_11 -1 шт.;

- чекова книжка ФОП ОСОБА_10 -1 шт.;

- особисті ключі ЕЦП фізичних осіб підприємців (диски), які поміщено до конвертів 18 шт.;

- конверти із підписом особисті ключі ЕЦП фізичних осіб підприємців без дисків 2 шт;

- касові книги за січень березень 2018 року 3 шт.;

- довіреності від фізичних осіб підприємців на ОСОБА_12 тав свідоцтва про державну реєстрацію фоп на 42 арк.;

- папка сірого кольору з надписом з надписом «Касса факт 2016» в якій містяться документи журнал ордер за період вересень грудень 2016 року;

- документи журнал ордер за період січень червень 2017року, які поміщені до папки сірого кольору з надписом «касса январь июнь 17»;

- документи журнал ордер за період 4 квартала 2017 року;

- звіт про продаж продукції за період з 01.03.2018 по 31.03.2018 на 12 арк.;

- журнали ордери за період за період з липня 2917 по грудень 2018, які поміщено до папки голубого кольору ;

- видаткові касові ордери, відомості про виплату грошей, які поміщені до папки прозорого кольору;

- касові книги ПП Фірма «Гармаш» за період 2017 року;

- звіти по продажу продукції, чорнові записи з начисленням контрагентам, які поміщено до папки сірого кольору;

-службові записки та накази ПП Фірма «Гармаш»;

- копії паспортних даних та ідентифікаційних кодів фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки скоросшивач червоного кольору;

- чорнові записи, які поміщено до папки скоросшивач білого кольору

- копії паспортних даних та ідентифікаційних кодів фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки скоросшивач синього кольору;

- заяви фізичних осіб підприємців, які поміщено до папки прозорого кольору;

- штатні розписи у 2 папках;

- документи діяльності ПП Фірма «Гармаш» та фізичних осіб підприємців з комп`ютерів бухгалтера та головного бухгалтера, які поміщено та флеш носій.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1