Справа № 521/8909/18
Номер провадження:1-кс/521/3304/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.06.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 16.04.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєструдосудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та висновок економічного дослідження № 36 від 28.03.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з січня 2017 року по березень 2018 року, шляхом реалізації молочної продукції на території м. Одеси та Одеської області за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 068 800,38 грн.

Згідно встановленої інформації, відомо, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично здійснюють поставку продукції на 1500 суб`єктів господарської діяльності, більшість з яких розраховується в готівковій формі оплати, проте відповідно даних податкової звітності та ЄРПН з січня 2017 року по березень 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало фінансово господарські взаємовідносини лише з 620 контрагентами. Таким чином, взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності не відображені в податковій звітності підприємства.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 також зареєстрований як ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Вид діяльності ФОП ОСОБА_4 зазначається: виробництво інших виробів із бетону гіпсу та цементу; технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів; діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; інша діяльність із придбання будинків і промислових об`єктів; інші види роздрібної торгівлі поза магазинами та інші.
Під час досудового розслідування встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до відомостей про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня) за період часу з 01.01.2017 по теперішній час, що перебувають в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ), оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, що є всі законні підстави для задоволення клопотання, з підстав які викладені в ньому. Крім цього, слідчий вказав на суттєве значення, зазначеної документації, для встановлення важливих обставин кримінального провадження; неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Також, слідчий вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку слідчого, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи, що перебувають в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів, що перебувають в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ), з метою їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 , а саме доступ до: відомостей про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня) за період часу з 01.01.2017 по теперішній час, що перебувають в Южному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ).

Надати можливість вилучити, вищепереліченому колу осіб, з приміщення Южного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ), відомості про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня) за період часу з 01.01.2017 по теперішній час.

Представник Южного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса (МФО НОМЕР_3 ), зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді відомостей про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня) за період часу з 01.01.2017 по теперішній час, вищепереліченому колу осіб, з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 08.06.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 08.07.2018 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: ОСОБА_1