Справа № 464/4359/18
пр.№ 1-кп/464/405/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.08.2018 м.Львів

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого-судді ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові кримінальне провадження №464/4359/18, внесене 01 серпня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000070 відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, з професійно-технічною освітою, одружений, уродженець м. Великі Мости, Сокальського р-ну Львівської обл, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасово непрацюючий, на утриманні має двох малолітніх дітей,

за ч.1 ст.212 КК України,

у с т а н о в и в :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, та закриття кримінального провадження відносно нього на підставі п.1 ч.2 ст.284 КК України. ОСОБА_4 з таким погодився.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що ОСОБА_4 в період 2017 року придбав у Республіці Польща товари (побутову хімію та засоби особистої гігієни), організував їх ввезення на митну територію України через митні пости Львівської митниці ДФС, шляхом подрібнення на партії, здійснив їх продаж на території України, отримав дохід, при цьому не сплатив до державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 747 000 грн. та військовий збір в сумі 62 250 грн., всього в розмірі 809 250 грн. Для переміщення вищевказаних товарів через державний кордон України подрібненими партіями в межах неоподатковуваних норм (до 50 кг. та до 500 ЄВРО) та ухилення при цьому від оподаткування, ОСОБА_4 використовував транспортні засоби: Mercedes-Benzд.н.з. НОМЕР_1 та Volkswagen Multivan д.н.з. НОМЕР_2 . Перевезений без оподаткування подрібненими партіями товар (побутова хімія та засоби особистої гігієни) в період 2017 року акумулювалася в складському приміщенні, що розташоване за адресою: м. Львів, вул. Довга, 36. Продаж ввезеної продукції в більшості випадків відбувався гуртом різним покупцям на території ринку «Шувар» в м. Львові по вул. Хуторівка. Часткова реалізація товарів роздрібним покупцям відбувалася безпосередньо з складського приміщення, розташованого за адресою: м. Львів, вул. Довга, 36. Грошові кошти від продажу товарів ОСОБА_4 отримувалися готівкою після оплати покупцями товару безпосередньо на ринку «Шувар» та у вказаному складському приміщенні. Загальна сума отриманого ОСОБА_4 доходу за період 2017 року, внаслідок продажу побутової хімії та засобів особистої гігієни, ввезених на територію України подрібненими партіями, складає 4 150 000 грн. Своїми діями ОСОБА_4 порушив вимоги ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010, з урахуванням норм пп.162.1.1 п.162.1 ст.162, п.164.1 ст.164, п.167.1 ст.167, п.16-1 підрозділу ХХ Податкового кодексу України, що призвело до ненарахування та несплати до Державного бюджету України (не утримано) податку з доходів фізичних осіб в сумі 747 000 грн. (ставка 18%) та військового збору в сумі 62 250 грн. (ставка 1,5%), всього в розмірі 809 250 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Даним кримінальним правопорушенням завдано збитки державі в розмірі 809 250 грн. (фінансові санкції та пеня не нараховувалось), зокрема не сплачено податок на доходи фізичних осіб в розмірі 747 000 грн. та військовий збір в розмірі 62 250 грн. Разом з цим, в ході досудового розслідування встановлено, щодо притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , в рахунок відшкодування завданих ним державі збитків в повному обсязі сплатив податок на доходи фізичних осіб в розмірі 747 000 грн. та військовий збір в розмірі 62 250 грн., що підтверджується квитанцією №17 від 27.07.2018, №19 від 27.07.2018 та листом Червоноградської ОДПІ (Сокальського відділення) ГУ ДФС у Львівській області №978/7/13-29-07-00-03 від 31.07.2018. Враховуючи те, що ОСОБА_4 вчинив діяння, передбачене ч.1 ст.212 КК України і до притягнення його до кримінальної відповідальності добровільно сплатив податки, тобто відшкодовано шкоду, завдану державі тому, на підставі ч.4 ст.212 КК України, такий підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, про що не заперечує власноручно написаною заявою від 01.08.2018.

У судовому засідання прокурор клопотання підтримав.

ОСОБА_4 у судовому засіданні клопотання підтримав, ствердив, що усвідомлює умови та підстави звільнення його від кримінальної відповідальності та наслідки закриття кримінального провадження з даної підстави, а відтак з таким погоджується.

Заслухавши думку учасників судового провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку, з огляду на таке.

Згідно з правилами ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.
Так, відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). При цьому, за ст.3 КПК України притягнення до кримінальної відповідальності стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 , в рахунок відшкодування завданих ним державі збитків в повному обсязі сплатив податок на доходи фізичних осіб в розмірі 747 000 грн. та військовий збір в розмірі 62 250 грн., що підтверджується квитанцією №17 від 27.07.2018, №19 від 27.07.2018 та листом Червоноградської ОДПІ (Сокальського відділення) ГУ ДФС у Львівській області №978/7/13-29-07-00-03 від 31.07.2018.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.314 КПК України суд у підготовчому судовому засіданні має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно з п.1 ч. 2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.1 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.
Частиною 4 даної статті передбачено, що якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
На підставі наведеного, а також враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_4 не має судимості, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліках у писхоневрологічному та наркологічному диспансерах не перебуває, вчинене ним кримінальне правопорушення є злочином невеликої тяжкості, добровільно до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, суд приходить до висновку, щонаявні підстави для звільнення його від кримінальної відповідальності, передбачені ч.4 ст.212 КК України, а кримінальне провадження на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України підлягає закриттю.

Долю речових доказів вирішити у відповідності до ст.100 КПК України.

Згідно із ч.4 ст.174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові.

Враховуючи наведені положення закону, зокрема закриття кримінального провадження судом, наявні правові підстави для скасування накладеного, згідно з ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_5 від 20 липня 2018 року (справа №464/2560/18), арешту на майно, а саме грошові кошти в сумі 340 000 гривень купюрами різних номіналів та 25 000 польських злотих купюрами різних номіналів, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м.Львів, вул..Довга, 36 (протокол обшуку від 17.07.2018) з метою збереження речових доказів без права користуватися та розпоряджатися ними.

Процесуальні витрати по справі відсутні.

На підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України та керуючись ст.ст.174, 284, 314, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 . задовольнити.

ОСОБА_4 на підставі ч.4 ст.212 КК України звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст.212 КК України - закрити.

Арешт, накладений на майно ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_5 від 20 липня 2018 року (справа №464/2560/18, провадження №1-кс/464/1617/18) грошові кошти в сумі 340 000 гривень купюрами різних номіналів та 25 000 польських злотих купюрами різних номіналів, вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 - скасувати.

Речові докази:

- готівкові кошти в розмірі 340 000 гривень купюрами різних номіналів та 25 000 польських злотих купюрами різних номіналів, вилучених в ході проведення обшуку складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , (протокол обшуку від 17.07.2018), які передані для зберігання в управління фінансування, бухгалтерського обліку та звітності Головного управління ДФС у Львівській області (, місцезнаходження юридичної особи: м.Львів, вул.Стрийська, 35) - повернути ОСОБА_4 ;

- товарно-матеріальні цінності (побутову хімію, засоби особистої гігієни) , а саме: відра з порошком «Ariel», «Persil»- 52 шт., підгузники «Cushy baby» 11 пачок, підгузники «Dada» 267 пачок, гель для прання в асортименті 261 шт., гель для туалету 160 шт., вологі серветки «Dada» 108 пачок, зубна паста «Elkos» 1164 пачки, серветки «Haggis» 240 пачок, серветки «Pampers» 624 пачки, подушки для посудомийки 558 пачок, серветки в асортименті «Pampers» 68 пачок, шампунь «Elkos» 400 шт., рідке мило «Linda» 109 штук, подушки для прання «Fommi» 86 шт., порошок «Ariel» 32 шт., бальзам до прання «Dzidzius» 30 пл., таблетки до посудомийки 832 шт, підгузники «Pampers» 197 пачок, підгузники «Tonjours» 24 пачки, підгузники «Tena» 18 шт., підгузники «Seni» 30 шт., підгузники «Pampers» 192 шт, серветки вологі 24 ящики, підгузники «Hellen Harper» 126 ящики, гель для душу «Baby beauty» 37 ящиків, подушки для прання «Ariel» 11 ящиків, подушки «Ariel» 25 коробок, гель для прання «Persil» 5 шт., судо крем 61 банка, станки для гоління 160 шт., гель для гоління «Nivea men» 15 ящиків, мило тверде 15 ящиків, порошок «Almat» 3 пачки, порошок «Komix» 37 ящиків, мило тверде «Linda» 8 ящиків, таблетки «Anti Kalk» 15 пачок, таблетки «Power» 3 ящика, зубна паста дитяча 38 пачок, супер клей 1350 штук, рукавиці резинові в асортименті 15 ящиків, зубна паста доросла 12 пачок, лак для волосся в асортименті 42 ящика, піна для волосся 9 ящиків, зубна паста в асортименті 74 ящики, піна для гоління «Gillette» 264 упаковки, піна для гоління «Cien» 379 банок, порошок «Galius» 37 пачок, порошок «Virek» 33 ящики, леза «Big» 72 упаковки, леза «Venos» 29 упаковок, леза «Mac 3 turbo» (12) 6 штук, леза «Mac 3 turbo» (4) 49 штук, леза «Mac 3 turbo» (8) 29 шт., леза «Mac 3 » (4) 32 шт., леза «Mac 3» (8) 51 шт., станок для гоління «Mac 3 turbo» 4 шт., леза «Fusien» (8) 11 ящиків, ополіскувач «Virek» 14 ящиків, відбілювач «Vanish» 104 шт, гель для прання «Pervol» 148 шт., гель для прання «Passion» 29 ящиків, освіжував повітря 307 шт., ополіскувач «Lenor» 16 ящиків, гель «Virek» 15 шт., гель «Ace» 24 шт., порошок «Tide» 42 шт., краска «Каштан» - 9 ящиків, рідина для вікон «Клін» - 12 ящиків, хімія «Сабо» - 3 ящики, зубна паста «Блендамед» (100) 76 ящиків, зубна паста «Блендамед» (50) 8 ящиків, зубна паста «Саніно» - 21 ящик, зубна паста «Колгейт» - 11 ящиків, зубна паста «Аква Фреш» - 24 ящики, зубна щітка «Orel B 3D» 3 ящиків, станок «Блю 2» (чоловічий) 5 ящиків, станок «Блю 3» (чоловічий) 8 ящиків, станок «Блю 2» (жіночий) 5 ящиків, станок «Блю 3» (жіночий) ящик, зубна паста «Блендамед» в асортименті 86 ящиків, гель для прання «Повер Бім» - 34 ящики, «Vanish» - 77 ящики, документи, щодо придбання/реалізації побутової хімії, засобів особистої гігієни, вилучених в ході проведення обшуку складських приміщень за адресою: м.Львів, вул.Довга, 36, (протокол обшуку від 17.07.2018), які передані на матеріально-відповідальне зберігання керівнику складської логістики ТОВ "Вест-Логістик" ОСОБА_6 , - повернути ОСОБА_4 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м.Львова протягом семи днів з дня її проголошення.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий ОСОБА_1