19.10.2018
Справа №522/8966/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 жовтня 2018 м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 0000027 від 15.03.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування №0000027 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, експорт сільськогосподарської продукції через митниці ДФС України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах пов`язаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності митниці ДФС.

Під час виконання окремого доручення, оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, підприємство з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює операції з експорту сільськогосподарської продукції, у тому числі пшениці та ячменя. Основний вид діяльності вказаного підприємства оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.

Відповідно до електронної бази даних «Інспектор-2006» посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заявлено наступні митні декларації:

- 28.09.2018 року митна декларація № 500100/2018/007453 (у режимі РР) з експорту пшениці 2 та 3 класів загальною кількістю 11 000 тон. Декларант ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ). Умови постачання СРТ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », місце накопичення с/г продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 ;

- 28.09.2018 року митна декларація № 500100/2018/007457 (у режимі РР) з експорту пшениці 4, 5 та 6 класів загальною кількістю 11 000 тон. Декларант ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ). Умови постачання СРТ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », місце накопичення с/г продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 ;

- 28.09.2018 року митна декларація № 500100/2018/007458 (у режимі РР) з експорту ячменю 3 класу загальною кількістю 11 000 тон. Декларант ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 ). Умови постачання СРТ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », місце накопичення с/г продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 ;.

Оформлення вказаних митних декларацій здійснюється відділом митного оформлення № 2 м/п «Чорноморський», п/п «ЧМТП».

Так, встановлено, що постачальником сільськогосподарської продукції, зокрема пшениці та ячменю в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Разом з тим, аналізом Інформаційно-Аналітичної системи обласного та центрального рівня «Податковий Блок», «Архів електронної звітності» встановлена відсутність виписаних та зареєстрованих підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних на придбання пшениці та ячменю.

Таким чином, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється придбання пшениці та ячменю за готівкові кошти з метою їх подальшого експорту, що в подальшому призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, так як грошові кошти у вигляді валютної виручки не повертаються до України та податки з них не сплачуються.

Закуплена в незаконний спосіб (за готівкові кошти) сільськогосподарська продукція підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Отже, у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зберігається сільськогосподарська продукція, зокрема пшениця та ячмінь, які придбані за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказана сільськогосподарська продукція є доказом злочину.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення сільськогосподарської продукції застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників сільськогосподарської продукції. Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є лише збереження речових доказів.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим прокурором клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та речі, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Зобов? язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), надати тимчасовий доступ заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , а також іншим оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області за дорученням слідчого, з можливістю вилучення завірених належним чином копій:

?документів щодо транспортування сільськогосподарської продукції від виробника, або постачальника до складських приміщень, накопичувальних площадок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у тому числі МТП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склад № НОМЕР_5 ( АДРЕСА_1 );

?договорів, контрактів, додаткових угод, документів щодо придбання, зберігання, накопичення, транспортування, сплати грошових коштів за сільськогосподарську продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: пшениці та ячменю, а також інших документів;

?пшениці та ячменю, а також іншої сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, на дату винесення ухвали.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: