Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1294/18
Провадження 1-кс/552/472/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області юриста 1 класу ОСОБА_4 про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.
В поданому до суду клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 29.09.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 та ч.2 ст.366 КК України.

Зазначав, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Фінкомгруп» (, у період часу з травня 2015 року по вересень 2015 року, з корисних мотивів, маючи на меті особисте збагачення, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, умисно створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Фінкомгруп», з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), ПП «Техпромобладнання» (код 31561848), ТОВ «Карбон» (код 32256868), ТОВ «ІБК Квадр» (код 37617026), ТОВ «Ерфольг груп» (код 38019573), ТОВ «БК Дах» (код 38439597), ТОВ «Полтава Профінжинірінг» (код 38874749), ТОВ «Надійне обладнання та Свердловинний сервіс» (код 39109641) та ТОВ «Будпостачсервіс» (код 39266338), переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі у вигляді умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовою особою ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, а також іншими невстановленими службовими особами, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 149 735,93грн. та становить 1888 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Також зазначав, що продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , у період часу з травня по вересень 2015 року, будучи службовою особою суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «Фінкомгруп», діючи за попередньою змовою зі службовою особою ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, та іншими невстановленими слідством особами, умисно, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), ПП «Техпромобладнання» (код 31561848), ТОВ «Карбон» (код 32256868), ТОВ «ІБК Квадр» (код 37617026), ТОВ «Ерфольг груп» (код 38019573), ТОВ «БК Дах» (код 38439597), ТОВ «Полтава Профінжинірінг» (код 38874749), ТОВ «Надійне обладнання та Свердловинний сервіс» (код 39109641) та ТОВ «Будпостачсервіс» (код 39266338), склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи, а також вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім того, ОСОБА_5 , у період часу з травня по вересень 2015 року, за попередньою змовою зі службовою особою ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, та невстановленими особами, використовуючи установчі документи, реквізити, печатки ТОВ «Фінкомгруп», склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансовогосподарські операції, які фактично не відбувалися, та надав їх службовій особі ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв йому в ухиленні від сплати податків шляхом надання порад, засобів, знарядь вчинення злочинів, усуненням перешкод, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687 625 грн., яка у 1129 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Зазначав, що 01.03.2018 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 149 735,93грн., ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах та ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: складення та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

Тобто, за матеріалами клопотання, діями засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Фінкомгруп» ОСОБА_5 завдано збитків державному бюджету в розмірі 1149735,93 грн., 01.03.2018 прокуратурою Полтавської області пред`явлено цивільний позов до ТОВ «Фінкомгруп» на суму 1 149 735,93грн., копію якого 01.03.2018 вручено ОСОБА_5 .

З метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ОСОБА_5 , просив слідчого суддю накласти арешт на кошти, розміщені на рахунках ОСОБА_5 № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3).

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши обґрунтування слідчого, які приймають участь у розгляді, приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 та ч.2 ст.366 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів
Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Окрім того, згідно п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Згідно ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Частина 3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю з конфіскацією майна.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна.

Враховуючи те, що кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ОСОБА_5 , можуть мати відношення до злочину, а саме відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

При вирішенні питання про арешт майна (грошових коштів) слідчий суддя враховує, що правовою підставу для арешту майна є сукупність розумних підозр вважати, що такі грошові кошти, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, є доказом злочину, такий арешт допускається саме з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на майно грошові кошти, які знаходяться на рахунках ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_4 , виданий Октябрським РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області 14.03.1997) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкрито в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749, м. Київ, вул. Мечникова, буд. 3), заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, зупинивши проведення всіх видаткових операцій по рахункам, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом, виплати заробітної плати та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749).

Зобов`язати службових осіб у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу суду, надати виписку банку (довідку) про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін, повідомляти Прокуратуру Полтавської області (36000, м. Полтава, вул. 1100 річчя Полтави, 7), про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

06.03.2018