Провадження № 1-кс/712/6621/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

25 грудня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0008324 від 14.10.2017 року за ч. 1 ст. 361 КК України,-

в с т а н о в и в:

22 грудня 2017 року старший слідчий СВ Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області капітан поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з указаним клопотанням, просить надати тимчасовий доступ до наявної в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) інформації про IP адреси, з яких відбувається вхід до електронного кабінету ФОП ОСОБА_5 .
Клопотання обґрунтовано тим, що у Черкаському відділі поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 0008324 від 14.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 10 жовтня 2017 року гр. ОСОБА_5 увійшов до свого електронного кабінету і виявив, що невстановлена особа, використовуючи можливості всесвітньої мережі Інтернет, скористалась його електронним ключем або копією електронного ключа в розділі «податкова звітність», створила податкову накладну № 35 від 29.09.2017 року про надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІПН № НОМЕР_1 на загальну суму 15 000 гривень, в тому числі ПДВ 2500, та єдиного податку на 375 гривень.
20 листопада 2017 року при проведені місячної звірки гр. ОСОБА_5 повторно виявив, що невстановлена особа скористалась його електронним ключем або копією електронного ключа, увійшла до електронного кабінету і задекларувала податкові накладні про надання транспортних послуг, а саме за 13.10.2017 року було створено податкову накладну № 33 про надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІПН № НОМЕР_1 на суму 83 400 гривень (вісімдесят три тисячі чотириста); 13 та 14 листопада 2017 року - дві податкових накладних № 100 та № 101 про надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 56000 (пятдесят шість тисяч) та 46 200 (сорок шість тисяч двісті гривень), чим було відповідно збільшене податкове зобов`язання ФОП ОСОБА_5 на суму 33 433 гривень.
З метою всебічного та повного розслідування кримінального провадження, встановлення особи, яка вчинила втручання в роботу електронного кабінету, що призвело до спотворення інформації податкової звітності та збільшення податкового зобов`язання ФОП ОСОБА_5 на суму 33 433 гривень, виникла необхідність у встановленні IP адреси особи, яка здійснила таке втручання в роботу електронного кабінету фізичної особи підприємця ОСОБА_5 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .
Оскільки інформація про IP адреси, з яких відбувається вхід до електронних кабінетів осіб платників податків, знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а іншим шляхом отримати інформацію про особу, яка здійснила втручання в роботу електронного кабінету ФОП ОСОБА_5 , неможливо, то необхідно зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 надати тимчасовий доступ до такої інформації.
У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що у Черкаському відділі поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 0008324від 14.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.

Згідно виписки з єдиного держаного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 має реєстраційний номер облікової картки платника податків та інших обов`язкових платежів: НОМЕР_2 від 27.07.2016р.

Із протоколу допиту потерпілого ОСОБА_5 від 01.12.2017 року випливає, що він виявив несанкціоноване використання його електронного ключа чи копії електронного ключа, увійшов через Інтернет до його електронного кабінету і задекларував податкові накладні про надання транспортних послуг, а саме: за 13.10.2017 року податкова накладна № 33 про надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІПН № НОМЕР_1 на суму 83 400; від 13 та 14 листопада 2017 року дві податкових накладних № 100 та № 101 про надання транспортних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 56000 (п`ятдесят шість тисяч) та 46 200 ( сорок шість тисяч двісті гривень), чим фіктивно збільшено податкове зобов`язання на суму 33 433 гривень.

Згідно протоколу огляду інтернет-сторінки від 01.12.2017 року, проведеного старшим слідчим Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , при вході до електронного кабінету в розділі «ведення звітності» виявлено дві податкових накладних: № 100 від 13.11.2017 року про надання транспортних послуг «ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 46 200грн., та № 101 від 13.11.2017 року про надання транспортних послуг « ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 56 000 грн.

З метою встановлення особи, яка вчинила втручання в роботу електронного кабінету, що призвело до спотворення інформації податкової звітності ФОП ОСОБА_5 на суму 33 433 гривень, слідчий суддя вважає, що старшому слідчому СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_3 необхідно надати тимчасовий доступ до інформації про IP адреси, з яких відбувається вхід до електронного кабінету ФОП ОСОБА_5 .
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та містять інформацію про IP-адреси, з яких відбувався вхід до електронного кабінету ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) за період із 1 жовтня 2017 року по час виконання цієї ухвали.
Виконання ухвали доручити старшому слідчому Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 чи старшому інспектору Черкаського ВПК Київського управління кіберполіції підполковнику поліції ОСОБА_6 .
Термін дії ухвали - до 23 січня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1