Справа № 344/2526/18
Провадження № 1-кс/344/1079/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000071 від 29.12.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за матеріалами ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області з яких вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром.

Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в свою чергу відобразило придбання електромонтажних робіт у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які протягом 2016 року оформляли придбання товарів широкого асортименту, сільськогосподарської продукції, продуктів харчування, побутової техніки та сантехнічних виробів, що свідчить про відсутність операцій пов`язаних із придбання будь-яких електромонтажних робіт.

В той же час встановлено, що з другого кварталу 2016 року звітність форми 1-ДФ даними СГД взагалі не подавалася (свідчить про відсутність найманих працівників), а також відсутні дозволи на проведення робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, що унеможливлює виконання електромонтажних робіт ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 04.01.2018 скеровано листа-вимогу в порядку ст. 93 КПК України, про надання копій підтверджуючих документів.

16.01.2018 від ПП « ОСОБА_5 » отримано лист-відповідь №12-01/18 від 12.01.2018 та копії підтверджуючих документів по фінансово-господарських операціях проведених між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В той же час, з отриманих від ПП « ОСОБА_5 » документів вбачається, що до виконання електромонтажних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучено працівників субпідрядних організацій, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Під час проведення допитів працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які нібито виконували роботи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначені в журналі реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці з працівниками інших організацій ПП « ОСОБА_5 » від 05.03.2014 року встановлено, що останні будь-яких електромонтажних робіт від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та на замовлення ПП « ОСОБА_5 » не виконували, вступний інструктаж з питань охорони праці на вказаному підприємстві ніколи не проходили та свої підписи у зазначеному журналі не проставляли.

На даний час, з метою підтвердження або спростування факту проставлення підписів про проходження вступного інструктажу з питань охорони праці працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в журналі реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці з працівниками інших організацій ПП « ОСОБА_5 » від 05.03.2014 року, виникла необхідність у вилученні оригіналу вказаного журналу для проведення почеркознавчої експертизи.

Висновки почеркознавчих експертиз, які у ході досудового розслідування планується провести, слугуватимуть доказом того, що виконання електромонтажних робіт працівниками субпідрядних організацій не здійснювалися, а відомості, які зазначені в журналі реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці з працівниками інших організацій

ПП « ОСОБА_5 » від 05.03.2014 року не відповідають дійсності.

У зв`язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до журналу реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці з працівниками інших організацій ПП « ОСОБА_5 » від 05.03.2014 року, що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до журналу реєстрації вступного інструктажу з питань охорони праці з працівниками інших організацій ПП « ОСОБА_5 » від 05.03.2014 року, який знаходиться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 або фактичною адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення його оригіналу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1