УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.12.2017 року м. Житомир
За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ІВЕНТ КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у формі ТОВ (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_25 ) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.
Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.
23.05.2017 допитано ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , і.к. НОМЕР_26 ), який за реєстраційними даними є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), який вказав що зазначені підприємства зареєстрував за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності та жодного відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не має. Відібрано зрази підпису та почерку в останнього.
Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також для вирішення питання, чи виконані підписи від імені ОСОБА_8 у таких документах: Протокол № 1 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 24 лютого 2017 року, Статут Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (затверджено: установчими зборами засновників Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протокол № 1 від 24 лютого 2017 року), які отримані на виконання ухвали слідчого-судді Богунського районного суду м. Житомира № 295/6254/17 від 08.06.2017 при тимчасовому доступі до речей та документів у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_24 ( ІНФОРМАЦІЯ_25 ) та містився в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідні спеціальні знання, а тому 07.12.2017 року слідчим винесено постанову та призначено проведення почеркознавчої експертизи.
За методичними рекомендаціями експертної установи почеркознавча експертиза може бути проведена при наявності оригіналів експериментальних вільних зразків почерку та підписів, тобто створені або отримані поза зв`язком із кримінальним провадженням, як правило до його реєстрації.
Згідно довідки № 2356 від 09.06.2017 щодо отриманих доходів ОСОБА_8 встановлено, що за період з 2014 року по т.ч. останній отримує дохід у вигляді державної та соціальної матеріальної допомоги в ІНФОРМАЦІЯ_26 виплат (код ЄДР НОМЕР_27 ).
В судовому засіданні слідчий зазначив, що оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_8 необхідні для експертного дослідження, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій ОСОБА_8 , а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.
За методичними рекомендаціями експертної установи почеркознавча експертиза проводиться виключно по оригіналам документів.
Оперативне супроводження за наданими матеріалами при реєстрації кримінального провадження здійснюється ІНФОРМАЦІЯ_27 .
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчої групи заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), в т.ч. слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_28 виплат (код ЄДР НОМЕР_27 ) оригіналів документів, які містять зразки почерку та підписів ОСОБА_8 (заяви, анкети, відомості з оригіналами підписів про отримання виплат та інші документи).
Встановити строк дії ухвали місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14 Перекупка