ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1598/18
Провадження № 1-кс/201/2145/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Центральними органами юстиції США проводиться розслідування справи відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які підозрюються в порушенні кримінального законодавства США за подання податкових декларацій, які не повністю висвітлили їхні доходи, що підлягають оподаткуванню та фінансові активи закордоном; приховування інформації про те, що вони контролюють певні рахунки в закордонних банках, що вимагається «Законом про банківську таємницю» від 1970 року і махінації з використанням електронних засобів комунікацій для переказу коштів, які підлягали оподаткуванню, за кордон через банківську систему США, намагаючись уникнути оподаткування закордонним податковим органом.

Органи юстиції США встановили, що ОСОБА_7 відкрив банківські рахунки для підставних компаній та номінальних власників в Латвії та інших місцях. Потім ОСОБА_7 почав використовувати ці банківські рахунки в Латвії для отримання грошових переказів з банківських рахунків кількох Українських компаній, включаючи рахунки відкриті на ім`я компанії, що виготовляє шпалери, яка називається ПАТ Edem («EDEM»). Органи юстиції США вважають що вона належить ОСОБА_7 на правах власності.

Починаючи приблизно з 1995 року ОСОБА_7 та ОСОБА_7 мешкали на території США. До приїзду в США вони були громадянами України. Завдяки процесу натуралізації останні стали громадянами США відповідно в січні 2003 та травні 2005 року.

Громадяни США та громадяни інших держав, що законно мешкають в США, у яких є доходи, що перевищують певні суми, зобов`язані подавати до Податкової служби щорічні податкові декларації із зазначенням своїх доходів. При подачі річних податкових декларацій громадяни США та громадяни інших країн, які законно мешкають на території США, зобов`язані звітувати про свої надходження, що отримуються ними в будь яких країнах за межами США, включаючи проценти, дивіденди та приріст капіталу, також які мають фінансові інтереси, право підпису чи інші повноваження щодо одного або кількох фінансових рахунків у закордонній країні, загальна сума на яких перевищила 10000 доларів США в будь який час протягом певного року, повинні подавати Форму «В» разом із своєю щорічною податковою декларацією та повідомляти Податкову службу про наявність такого рахунку.

Окрім зазначених вище вимог, починаючи з 2011 року деяким громадянам США необхідно подавати разом зі своєю декларацією форму 8938 «Звіт про певні фінансові активи за кордоном». Ця форма вимагає, щоб надавалося повідомлення про фінансові рахунки закордоном, включаючи банківські рахунки, які утримуються в закордонних фінансових установах, та про інші види закордонних фінансових активів, включаючи будь які частки власності у закордонних юридичних особах, якщо загальна вартість цих активів перевищує 100000 доларів США станом на останній день податкового року, або перевищила 150000 доларів США у будь який час протягом податкового року.

Так ОСОБА_7 та ОСОБА_7 щорічно подавали в США податкові декларації, починаючи з 1998 і до 2005 року, в яких вони не повідомляли про існування будь яких рахунків у закордонних банках та ніколи не подавали форму 8938. Крім цього останні не повідомляли уряду США про будь який свій фінансовий інтерес, право підпису чи інші повноваження щодо будь яких рахунків у закордонних банках шляхом подання форми FBAR за 2000 2015 року, як цього вимагає закон.

Встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_7 надавали заяви до американських банків та інших кредиторів з метою отримання позик на придбання автомобілів, іпотечних позик та кредитних карток. У кількох заявах ОСОБА_7 і ОСОБА_7 підтвердили, що ОСОБА_7 був власником компанії EDEM і був там працівником з 1998 року.

Також органами юстиції США отримано загальну інформацію, що стосується українських податкових декларацій ОСОБА_7 за 2012-2015 рік. Протягом цього періоду останній отримав в Україні від компанії EDEM приблизно 9000000 доларів США, тобто зарплата та дивіденди. Протягом цього часу він отримав ще понад 30000000 по переказах, надісланих на банківські рахунки в США з рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки Латвії.

Органи юстиції США отримали інформацію, що стосується компаній закордоном , рахунків в закордонних банках, включаючи рахунки в Латвії та Україні і переказу коштів з України які мають відношення до розслідування справи ОСОБА_7 .

В тому числі органи юстиції США отримали інформацію щодо ПАТ Interkerama фінансова діяльність якого має ознаки порушення податкового законодавства США.

З серпня 2007 по грудень 2011 з рахунку компанії Dinastar було надіслано приблизно 12000000доларів на банківський рахунок № НОМЕР_1 чи 312-978, відкритий на компанію ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в банку ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ); крім цього, з червня 2011 по квітень 2016 на рахунок компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшло приблизно 19000000 доларів з двох рахунків, які утримуються на ім`я компанії.

ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 . В багатьох цих електронних переказах, які надсилалися з рахунку компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 в Латвії на рахунок компанії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в Україні були меморіальні ордери, що вказували «ЗА КРЕДИТ». Крім цього, в багатьох цих електронних переказах, що надходили з рахунків компанії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в Україні на рахунок компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 в Латвії, були меморіальні ордери, що вказували «ОПЛАТА ЗА КРЕДИТ» ЦНТР, « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та «ВИПЛАТА ВІДСОТКІВ ЗА ПОЗИКУ ДЛЯ ЦЕНТР». Органи юстиції США вважають, на підставі меморіальних ордерів, що ці операції були виплатою позики та процентів. Проценти по цим виплатам потенціальне джерело незадекларованого прибутку, що підлягає оподаткуванню.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , які безпосередньо зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

Від слідчого надійшла заява, в якій останній просить розглянути клопотання без його особистої участі та без застосування засобів технічної фіксації.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали міжнародного доручення Центрального органу юстиції США щодо надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі стосовно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Дніпропетровської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів та інформації щодо компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , які безпосередньо зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою:

АДРЕСА_1 , із можливістю отримання належним чином завірених копій документів, а саме:

- (документацію) свідоцтво про реєстрацію чи заснування юридичної особи;

- установчий договір та статут;

- повідомлення про призначення директорів;

- реєстри акціонерів та корпоративної власності;

- протоколи зборів;

- довіреності, декларації довірчої власності та реєстри бенефіціарної власності.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1