Справа № 202/1872/18
Провадження № 1-кс/202/624/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
17 квітня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001від 17.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

16.01.2018 року до СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла ухвала слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 04.01.2018 у справі № 201/18127/17 про зобов`язання СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за заявою ОСОБА_6 , щодо службових осіб Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які у період 2015-2017 р. ухилились від сплати податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2015-2017 рік, здійснювали придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Проведеними заходами та відповідно до податкової звітності встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_3 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, директор, бухгалтер та засновник в однієї особі, кількість співробітників складає 1 (одна) особа, закларовано операції з придбання костюмів робочих, черевиків робочих, тощо.

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано в ДПІ у Центральному районі м. Дніпра, основний вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, задекларовано операції з придбання мастила та олива.

Крім того, ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_3 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, кількість співробітників складає 2 (дві) особи, задекларовано операції з придбання інструментів та ключів.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів, що становлять банківську таємницю Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зокрема інформацію про рух грошових коштів.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Досудовим розслідуванням встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають відкриті рахунки у Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 адреса: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

У зв`язку із чим просив отримати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), а саме:

документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 адреса: АДРЕСА_1 ) рахунків Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів банківського рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку за період 2015 2017 р.р.; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів, по вищевказаних рахунках Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному вигляді й на паперовому носії за період 2015 2017 р.р.; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період 2015 2017 р.р.; У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів. Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 . Розглядати дане клопотання без виклику представників ПАТ Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ) так як існує реальна загроза їх зміни або знищення, так як документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності. У випадку задоволення даного клопотання строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованими та такими, що підлягають задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ПАТ Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ) які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), необхідно отримати можливість здійснити тимчасовий доступ до вказаних документів для вилучення їх та доручення до матеріалів кримінального провадження, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Вимоги клопотання щодо зобов`язання банка надати належно засвідчені копії вищевказаних документів у випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій документів задоволенню не підлягають, оскільки це не передбачено чинним КПК України.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Частиною 1 статті 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст.309 КПК України не може бути оскаржена.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

ПАТ Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ) надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО НОМЕР_5 ) та ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 адреса: АДРЕСА_1 ) рахунків Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів банківського рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку за період 2015 2017 р.р.

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів, по вищевказаних рахунках Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному вигляді й на паперовому носії за період 2015 2017 р.р.;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період 2015 2017 р.р.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Строк виконання ухвали встановити по 16 травня 2018 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1