Справа № 357/3082/17
У Х В А Л А
20 вересня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів по кримінальному провадженню №0000001, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2017року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
07 вересня 2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури, згідно якого слідчий просить надати їй та старшому слідчому ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_1 ), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів, яке мотивоване тим, що під час досудового розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_2 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2012-2015 років незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість, а саме: здійснювало витрати на придбання послуг (оренда машин, оренда кущорізів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », здійснювало витрати на придбання послуг (оренда механізмів) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », витрати на придбання послуг (оренда трактора, оренда машин) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »

Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у період виконання робіт відсутні на балансі основні засоби (будівельні механізми, транспортні засоби, необхідні для будівельних робіт), так само відсутня інформація про оренду об`єктів рухомого майна в інших підприємств, а також, що в період виконання робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не подавали до контролюючих органів інформацію про кількість працюючих, а саме «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2-му кв. 2015 року звітувало про одного працюючого, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у 2014 році - про шістьох працюючих. Виходячи з викладеного, у підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не було ні техніки, ні механізмів, ні людських ресурсів, необхідних для виконання будівельних робіт, а тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на прибуток в розмірі 676 250 грн, та податок на додану вартість в розмірі 724 681 грн.

Таким чином, діяння cлужбових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, а саме 1 400 931 грн.

Оглядом облікової картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що підприємство перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , а тому тимчасовий доступ необхідний для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, відомості, відображені в документах облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть бути використані як докази, з метою використання при проведенні судово-почеркознавчої експертизи для встановлення об`єктивної істини у справі.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала заявлене клопотання та пояснила, що тимчасовий доступ до документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідний з метою встановлення осіб, які здійснювали злочинні дії, підписували документи щодо здійснення господарської діяльності та податкову звітність, хоча товариство не проводило фактично господарську діяльність, носило ознаки фіктивності, в даний час підприємство перереєстроване, зазначені документи містять інформацію щодо обставин , які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, потрібні для проведення у справі почеркознавчих експертиз підписів службових осіб товариства, а тому просить надати доступ до документів їй та слідчому слідчої групи з розслідування кримінального провадження ОСОБА_4 ..

Представники володільців документів облікової справи, ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомлені належним чином про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибули, їх відсутність не є перешкодою в розгляді клопотання у відповідності до ст. 163 ч.4 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що в судовому засіданні слідчий довела достатність підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ст. 212 ч.1 КК України, документи облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять зразки підписів службових осіб підприємства, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_1 ), оригінали документів необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, з`ясування обставин справи, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування, для проведення почеркознавчих експертиз, а тому слід забезпечити кримінальне провадження у справі шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до матеріалів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як без названої документації неможливо встановлення обставин справи, документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню, відповідно до ст.163 ч.7 КПК України слідчим, які входять до складу групи слідчих з розслідування кримінального провадження, слід надати дозвіл на доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів справи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 162,163 ,164,165,309,395 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов`язкова для виконання посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів в силу ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвалу та копію ухвали для виконання, вручення, направити СВ ФР Білоцерківської ОДПІ.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1