Справа № 761/4087/18
Провадження № 1-кс/761/2903/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000040 від 13.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 13.04.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків використовували фіктивні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується складеним ІНФОРМАЦІЯ_4 актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №50/26-15-13-07-01/33156628 від 16.03.2016 року, відповідно до висновків якого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 851 251 грн. за період травень 2014 березень 2015 років.

В ході досудового розслідування з метою підтвердження або спростування факту проведення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виникла необхідність в отриманні документів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Для отримання зазначених документів службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 04.12.2017 було надано вимогу в порядку ст.93 КПК України, на яку 09.12.2017 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали відповідь, в якій зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надасть зазначені документи виключно на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст.159 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "), в судове засідання не з`явилась.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за НОМЕР_1 , а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість (основні, уточнюючі) з додатками №1 і №5 та підтверджуючими квитанціями (№2 обов`язково) щодо прийняття звіту органом ДПС України за період з травня 2014 до березня 2015 року;

- податкові накладні №13 від 27.02.2015 та №4 від 10.03.2015, виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- платіжні документи (банківські виписки, платіжні доручення), які підтверджують оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з травня 2014 року до березня 2015 року контрагентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- оборотно сальдова відомість та картка рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» за період з травня 2014 року до березня 2015 року по контрагентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- оборотно сальдова відомість та картка рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку 311 «поточні рахунки в національній валюті» за період з травня 2014 року до березня 2015 року по контрагентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя