печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання про призначення документальної позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
07.09.2017 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «НВО Біовелл» () за період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2017 року включно, проведення якої доручити ДПI у Солом`янському районi ГУ ДФС у м. Києвi.
В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000477 від 20.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 206-2, ч. 1 ст. 190, ч. 3 ст. 358 КК України.
З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, документування злочинної діяльності із залученням зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, спростування або підтвердження здійснення незаконних операцій в ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «НВО Біовелл» () за період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2017 року включно, проведення якої доручити ДПI у Солом`янському районi ГУ ДФС у м. Києвi.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України та пункт 6 частини другої статті 36 КПК України, якими слідчий та прокурор уповноважувались призначати ревізії та перевірки, виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014.
Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.
Прокурором в клопотанні та слідчим в судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що іншим чином ніж призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «НВО Біовелл» () за період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2017 року включно, неможливо в ході досудового розслідування кримінального провадження підтвердити чи спростувати факт корисливого мотиву вчиненого злочину, встановлення способу заволодіння майном підприємства та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання ТОВ «НВО Біовелл» податкового, валютного та іншого законодавства, а відтак слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони кримінального провадження підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст. ст. 36, 93, 110, 107, 309, 372, 392, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «НВО Біовелл» () за період часу з 01.01.2016 року по 01.09.2017 року включно, проведення якої доручити ДПI у Солом`янському районi ГУ ДФС у м. Києвi.
Для проведення перевірки надати матеріали кримінального провадження.
Ухвала не може бути оскаржена та підлягає негайному виконанню.
Слідчий суддя ОСОБА_1