У Х В А Л А
Іменем України
14 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000071 від 02.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки від 04.11.2015 №1045/28-10-41-30/23703371 службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, при здійснені фінансово-господарських операцій з контрагентами ПАТ Холдингова Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.04.2010 по 31.12 2014, загальна сума ухилення складає 1 552 682 грн. Також, згідно Акту документальної планової виїзної перевірки від 11.11.2015 №1072/28-10-41-30/23152126 було встановлено, що внаслідок відображення по бухгалтерського та податковому обліку документально не підтверджених фінансово господарських операцій, щодо купівлі-продажу вугілля у контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно та протиправно умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств за період з 01.04.2009 по 31.12.2014, загальна сума ухилення складає 1 695 606 грн. З урахуванням того, що службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як однією зі сторін, проводилось документальне оформлення фінансово господарських взаємовідносин з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також стороною, під час здійснення взаєморозрахунків в рамках виконання Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, №30 виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у їх володінні та були складені за наслідком оформлення операцій з придбання та реалізації товару за участю вказаного СГД, встановленні осіб причетних до їх підписання, а також інших обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження. Іншим способом, ніж вилучити документи встановити обставини, що підлягають доведенню в рамках кримінального провадження неможливо, оскільки в документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 наявна інформація, яка засвідчує та підтверджує взаємовідносини з СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та дані документи матимуть доказове значення, як під час досудового розслідування так і під час судового розгляду.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000071 від 02.03.2016 розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ).
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майору податкової міліції ОСОБА_4 або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які перебувають у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), за період 01.04.2010 по 31.12.2014, а саме:
1. Юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (договори № 14/08-2 від 27.08.2014 року та № 14/08-1 від 27.08.2014, акти прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи та ін);
2. Договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р (та додатків до нього) про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: ІНФОРМАЦІЯ_13 (сторона перша), ІНФОРМАЦІЯ_14 (сторона друга); ІНФОРМАЦІЯ_15 (сторона третя) Комунальне підприємство Полтавської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (сторона п`ята) Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( сторона шоста); Публічне акціонерне товариств « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (сторона сьома); Спільне Українсько - Американське підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30;
3. Платіжних документів, які підтверджують, подальше цільове використання СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів отриманих в рамках договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р. від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
- Документів, які надавалися до ІНФОРМАЦІЯ_13 та інших державних установ в рамках виконання зазначених договорів від 26.09.2014, з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, які надавалися до фінансових органів учасниками розрахунків по вказаним договорам та інших документів надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30;
- Платіжних документів, які підтверджують факт перерахування грошових коштів стороні взаєморозрахунків в рамах договорів від 26.09.2014.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: