Справа № 138/2494/16-к
Провадження №:1-кс/138/397/17

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 грудня 2017 року м. Могилів-Подільський
ВСТАНОВИЛА:
12.12.2017 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке мотивоване таким.
Встановлено, що до Могилів-Подільської місцевої прокуратури надійшов рапорт заступника начальника відділу УЗЕ у Вінницькій області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_5 про те, що службові особи Могилів-Подільської РДА у 2013 році під час виконання програми розвитку та духовного відродження на 2012-2015 роки за попередньою змовою з невстановленими особами для проведення заходів з відзначення 1000-річчя з дня заснування Свято-Усікновенського Лядівського скельного чоловічого монастиря уклали ряд договорів з фізичними особами-підприємцями на придбання харчових продуктів, промислових виробів та будівельних матеріалів, де сума кожного договору не перевищувала 100 тис. гри, однак ціни по вказаним договорам були завищенні, а предмет договору не постачався до чоловічого монастиря, чим завдали збитків бюджету на суму 132 тис. 579 грн.
У зв`язку з викладеним, з метою встановлення реального обсягу виконаних робіт та їх ринкової вартості, дотримання вимог законодавтсва під час укладення даних договорів та їх виконання виникла необхідність у проведенні Управлінням північного офісу Держаудитслужби ревізії з питань фінансово-господарської діяльності в Чоловічому монастирі на честь усікновення глави Іоанна Предтечі Вінницької єпархії української православної церкви (адреса: Вінницька обл., Могилів-Подільський район, село Лядова, код ЄРДПОУ 26286270 ).
Враховуючи викладене вище, прокурор просить надати дозвіл Управлінню Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності в Чоловічому монастирі на честь усікновення глави Іоанна Предтечі Вінницької єпархії української православної церкви (адреса: Вінницька обл., Могилів- Подільський район, село Лядова, код ЄРДПОУ 26286270 ) за період діяльності з 12.06.2012 по теперішній час. Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, з 22.01.2018 по 09.02.2018.
В судове засідання 14.12.2017 прокурор не з`явився, про час та місце проведення судового розгляду повідомлявся завчасно та належним чином.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Дослідивши зміст клопотання з додатками, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання може бути задоволено з таких підстав.
Згідно ст.1 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України.
У відповідності до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Державний фінансовий контроль забезпечується органом державного фінансового контролю через проведення державного фінансового аудиту, перевірки державних закупівель та інспектування.
У відповідності до вимог ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності певних обставин, серед яких, в тому числі - надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Згідно п.10 ч.2 ст.36 КПК України прокурор уповноважений погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.
Згідно з п.п. 2.4 та 2.7 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» до підконтрольних установ. Правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії. Для проведення ревізії за зверненням правоохоронного органу складається відповідно до компетенції органу ДКРС програма ревізії на підставі питань, що містяться у відповідному зверненні, постанові про призначення ревізії, рішенні суду, яка до початку ревізії письмово погоджується з правоохоронним органом, за ініціативою якого проводиться ревізія.
Зважаючи на положення вказаних вище норм, зміст клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що з метою забезпечення збирання доказів у даному кримінальному провадженні існує необхідність у проведені ревізії в Чоловічому монастирі на честь усікновення глави Іоанна Предтечі Вінницької єпархії української православної церкви.
Враховуючи викладене вище та керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 7, 9, 22, 36, 93, 132, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИЛА:
Під час проведення позапланової виїзної ревізії:
1.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 7 від 31.07.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 4 від 31.07.2013;
2.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 6 від 18.07.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 28 від 18.07.2013;
3.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 6 від 08.07.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 29 від 08.07.2013;
4.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 5 від 08.07.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 30 від 08.07.2013;
5.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 4 від 04.06.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 22 від 04.06.2013, накладній № 20 від 04.06.2013., накладній № 19 від 04.06.2013, накладній № 21 від 04.06.2013;
6.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 3 від 28.05.2013 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 18 від 28.05.2013;
7.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 3 від 19.11.2012 між ПП ОСОБА_7 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 39 від 19.11.2012;
8.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 4 від 04.12.2012 між ПП ОСОБА_10 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 114 від 05.12.2012;
9.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 372/01-КПВ від 06.08.2013 між ПП «ТАУ-Поділля» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 660 від 06.08.2013;
10.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 10 від 15.08.2013 між СПД-фо ОСОБА_6 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № К-00000067 від 15.08.2013;
11.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 21 від 24.12.2012 між ФОП ОСОБА_8 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № ЮА-0000046 від 25.12.2012;
12.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 22 від 24.12.2012 між ФОП ОСОБА_8 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № ЮА-0000047 від 25.12.2012;
13.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 5 від 06.08.2013 між ТОВ «Південь» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 4 від 31.07.2013;
14.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 7 від 31.07.2013 між ТОВ «Південь» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 4 від 31.07.2013;
15. перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 10 від 09.10.2013 між ФОП ОСОБА_9 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № П-00000081 від 09.10.2013;
16.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору від 22.08.2013 між ФОП ОСОБА_9 та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № П-00000066 від 22.08.2013;
17.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору від 30.08.2013 між ТОВ «Південь» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 7 від 31.08.2013;
19.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору від 26.12.2012 між ПП «Житомиркорунд» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 45 від 26.12.2012;
20.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № 2 від 16.11.2012 між ПП «Житомиркорунд» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 40 від 16.11.2012;
21.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору від 12.06.2012 між ПП «Житомиркорунд» та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі на їх відповідність накладній № 28 від 17.09.2012;
22.перевірити достовірність виконаних обсягів робіт згідно договору № Г-24 від 15.04.2013 між Могилів-Подільською виправною колонією управління Державної пенітенціарної служби України у Вінницькій області та Чоловічим монастирем на честь усікновення глави Іоанна Предтечі;
23.чи відповідають вищевказані договори вимогам діючого на час їх укладання законодавства?
24.чи дотримано вимоги законодавства під час укладання вищевикладених договорів?
25.чи не завищено вартість послуг, робіт, товарів, що були надані, поставленні Чоловічому монастирю на честь усікновення глави Іоанна Предтечі згідно вищевказаних договорів? якщо завищено, то в якому обсязі та на яку суму?
26.чи дотриманні вимоги законодавства під час виділення коштів з бюджету за рахунок яких відбувалось фінансування послуг, робіт, товарів, що були надані, поставленні Чоловічому монастирю на честь усікновення глави Іоанна Предтечі згідно вищевказаних договорів?
27.встановити на підставі чого та чи законно Чоловічому монастирю на честь усікновення глави Іоанна Предтечі було вірено використання коштів під час розрахунків за проведенні роботи, надані послуги, поставленні товари згідно вищевказаних договорів?
Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошено 19.12.2017 - 10 год. 30 хв.
Слідчий суддя: ОСОБА_1