печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
28.02.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000140, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 2 грудня 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,3 ст. 212 КК України.

Згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 №938/07-16-13-11/ від 15 вересня 2017 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, у тому числі, при отриманні доходу у вигляді додаткового блага, а саме: анульваної (прощеної) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " частини боргу, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 23.05.2017 року», встановлено, що в період 2015 року, ОСОБА_5 , шляхом не відображення у річній податкові декларації та несплати податку з доходу у вигляді додаткового блага, а саме: анулювання (прощення) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » частини боргу, в порушення норм Податкового кодексу України було занижено податків на загальну суму 1 100 549,54 грн., в тому числі: податок на доходи фізичних осіб в сумі 1 023 724,53 грн. та військовий збір в сумі 76 825,01 грн.
Згідно акту перевірки Головного управління ДФС у Донецькій області №755/05-99-13-4/ від 15 листопада 2017 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, у тому числі, при отриманні доходу у вигляді додаткового блага, а саме: анульваної (прощеної) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " частини боргу, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 23.05.2017 року», встановлено, що в період 2015 року, ОСОБА_7 , шляхом не відображення у річній податкові декларації та несплати податку з доходу у вигляді додаткового блага, а саме: анулювання (прощення) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » частини боргу, в порушення норм Податкового кодексу України було занижено податків на загальну суму 3 339 509 грн., в тому числі: податок на доходи фізичних осіб в сумі 3 106 010 грн. та військовий збір в сумі 233 499 грн.

Слідчим у клопотанні зазначено, що виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта банку ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), та які свідчать про отримання кредитних коштів зазначеною особою, про анулювання (прощення) боргів, обіг коштів по поточних рахунках, відкриття, використання та закриття поточних рахунків відкритих ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв`язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та штампів ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 )та банківської установи у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документів, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх вилучення), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів клієнта ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та які свідчать про відкриття, використання та закриття поточних рахунків зазначеною особою, отримання кредитних грошових коштів, анулювання (прощення) боргів за кредитними договорами та ознайомлення з повідомленням про анулювання боргу та необхідністю податок на доходи фізичних осіб з суми анульованої Банком заборгованості та кредитними договорами, які мають значення для справи, а саме:

- документів, які стосуються розрахунку заборгованості (боргу) ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) по Кредитному договору №0712SK від 23.07.2007, укладеному між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_5 , сума якої, відповідно до повідомлення Банку про анулювання боргу;

- первинні бухгалтерські документи (розпорядження, заяви на видачу та переказ готівки, меморіальні ордери, платіжні доручення тощо), що підтверджують видачу кредиту по кредитному договору №0712SK від 23.07.2007 та його погашення позичальником у розрізі кожного місяця станом на 29.12.2015;

- документів, які стосуються розрахунку заборгованості (боргу) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) по Кредитному договору №2.59-27/08-СК від 11.01.2008 та №2.116-27/08-СК від 23.04.2008, укладеному між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), сума якої, відповідно до повідомлення Банку про анулювання боргу;

- первинні бухгалтерські документи (розпорядження, заяви на видачу та переказ готівки, меморіальні ордери, платіжні доручення тощо), що підтверджують видачу кредиту по кредитних договорах №2.59-27/08-СК від 11.01.2008, №2.116-27/08-СК від 23.04.2008 та його погашення позичальником у розрізі кожного місяця станом на 31.12.2015Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1