У Х В А Л А
Іменем України
14 вересня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000071 від 02.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки від 04.11.2015 №1045/28-10-41-30/23703371 службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, при здійснені фінансово-господарських операцій з контрагентами ПАТ Холдингова Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.04.2010 по 31.12 2014, загальна сума ухилення складає 1 552 682 грн. Також, згідно Акту документальної планової виїзної перевірки від 11.11.2015 №1072/28-10-41-30/23152126 було встановлено, що внаслідок відображення по бухгалтерського та податковому обліку документально не підтверджених фінансово господарських операцій, щодо купівлі-продажу вугілля у контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), діючи умисно та протиправно умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств за період з 01.04.2009 по 31.12.2014, загальна сума ухилення складає 1 695 606 грн. З урахуванням того, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як однією зі сторін, проводилось документальне оформлення фінансово господарських взаємовідносин з СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також стороною, під час здійснення взаєморозрахунків в рамках виконання Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, №30 виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у їх володінні та були складені за наслідком оформлення операцій з придбання та реалізації товару за участю вказаного СГД, встановленні осіб причетних до їх підписання, а також інших обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження. З метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000071 від 02.03.2016 розслідується за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС майору податкової міліції ОСОБА_4 або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів з можливістю виготовлення копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за період 01.04.2010 по 31.12.2014, а саме:
1. Юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з постачання 15 000 тон вугілля марки АШ (0-6 мм) у сумі 10 391,4 тис. грн. (договір, акт прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи);
2. Юридичних, бухгалтерських, первинних фінансово-господарських, податкових документів, які підтверджують та засвідчують здійснення фінансово господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (договори № 14/08-2 від 27.08.2014 року та № 14/08-1 від 27.08.2014, акт прийому-передачі, накладна, податкова накладна, товарно-транспортні документи, доручення, листи, платіжні документи);
3. Договору № 308/243 (30Е/243) від 26.09.2014р. про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: ІНФОРМАЦІЯ_13 (сторона перша), ІНФОРМАЦІЯ_14 (сторона друга); ІНФОРМАЦІЯ_15 (сторона третя) Комунальне підприємство Полтавської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона п`ята) Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( сторона шоста); Публічне акціонерне товариств « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона сьома); Спільне Українсько - Американське підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися до державних установ з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, документи, які надавалися до фінансових органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як учасником розрахунків по вказаному договору, та документів, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 р, № 30.
4. Договору № 308/242 (30Е/242) від 26.09.2014р. про організацію взаєморозрахунків між наступними сторонами: ІНФОРМАЦІЯ_13 (сторона перша); ІНФОРМАЦІЯ_14 (сторона друга); ІНФОРМАЦІЯ_15 (сторона третя); Комунальне підприємство Полтавської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (сторона четверта); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона п`ята); Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (сторона шоста); Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (сторона сьома); Спільне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (сторона остання), а також усіх документів, які надавалися до державних установ з метою узгодження обсягу заборгованості (суми компенсації), актів звіряння заборгованості, складені учасниками розрахунків, довідок підприємства про розмір боргу, інших документи, які надавалися до фінансових органів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як учасником розрахунків по вказаному договору, та документів, надання яких передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29 січня 2014 року, № 30.
5. Данні бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (данні рахунків, субрахунків), на яких обліковувалися та відображалися залишки запасів вугільної продукції підприємства станом на 01.08.2014 та 01.09.2014 (при наявності - в розрізі марок вугілля), плани закупівлі на 2014 рік ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі вугільної продукції;
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: