1Справа № 335/1755/18 1-кс/335/1233/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2018 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про накладення арешту, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000089 від 15.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся прокурор відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту, мотивуючи свої вимоги тим, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000089 від 15.02.2017 за фактами фіктивного підприємництва, а також ухилення від сплати податків.

Службові особи ТОВ «Олімп Металл» (), в період з січня 2016 - січня 2017 року при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Белодин» (40501496), ТОВ «Бізнес Тандем» (40316962), ТОВ «Лодинос» (40501276), ТОВ «Велорс» (40501742), ТОВ «Мега Ріал Компані» (40581938), ТОВ «ЛапараТрейд» (40750772), ТОВ «Фьючерс Груп» (40490689), ТОВ «ЯнігаКлаб» (39611199), ТОВ «Бест Трейд Компані» (40411008), ТОВ «Веларс Груп» (39897945), ТОВ «Бріг Кепіталз» (40256466), ТОВ «Авіон Трейд» (39923976), ТОВ «Летек Союз» (39641904), ТОВ «Форд Макрос» (39939031), ТОВ «Промбізнес Метал» (40330853), ТОВ «Вельмонт Груп» (40489804), ТОВ «Максус Буд Торг» (40024417), ТОВ «Індастріал Ком» (39991793), ТОВ «Галант Естейт» (39569886), ТОВ «Тк-Сінерджі» (39989171), ТОВ «Сателіт Крафт» (40278647), ТОВ «Амбер Трейд Плюс» (40232691), ТОВ «Альмера Компані» (40026699), ТОВ «Будівельна Компанія «Елітбуд Компані» (40154378), ТОВ «Беретта-Агро» (39642337), ТОВ «Ред Лайн Лтд» (40092390), ТОВ «Строй Проект» (40092778), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,9 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства контрагенти ТОВ «Олімп Металл» входять до складу «конвертаційного центру», організатори якого є мешканцями м. Дніпро.

Податкова звітність вищезазначених підприємств подавалась з IP-адрес: НОМЕР_1 та 46.4.48.214. З цих же IP-адрес також подається податкова звітність ТОВ «ЮК «Фінанси та право» (), яке здійснює юридичне забезпечення діяльності «конвертаційного центру».

Крім того, на зазначеному підприємстві працевлаштовані особи, які ведуть бухгалтерський облік підприємств з ознаками фіктивності що входять до складу «конвертаційного центру».

31.08.2017 в ході проведення слідчо-оперативних заходів за місцем мешкання тіньового бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_4 , було вилучено 197 відбитків печаток СГД з ознаками фіктивності, в тому числі тих, від яких посадові особи ТОВ «Олімп-Металл» відобразили придбання ТМЦ, а саме: ТОВ «Белодин» (40501496), ТОВ «Бізнес Тандем» (40316962), ТОВ «Велорс» (40501742), ТОВ «Мега Ріал Компані» (40581938), ТОВ «Фьючерс Груп» (40490689), ТОВ «Бест Трейд Компані» (40411008), ТОВ «Вельмонт Груп» (40489804).
02.11.2017 в ході проведення слідчо-оперативних заходів за місцем мешкання кур`єра «конвертаційного центру» ОСОБА_5 , було вилучено 57 печаток СГД з ознаками фіктивності, в тому числі того, від якого посадові особи ТОВ «Олімп-Металл» відобразили придбання ТМЦ, а саме: ТОВ «Бест Трейд Компані» ().
Проведеними заходами встановлено, що станом на теперішній час ТОВ «Олімп Металл» не здійснює фінансово-господарську діяльність.
В період здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Олімп Металл» знаходилось за адресою: м. Запоріжжя, б-р. Шевченко, 25.
В ході проведення аналізу відомостей баз даних ДФС України встановлено, що відразу після припинення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Олімп Металл» за тією ж вищезазначеною адресою зареєстроване ТОВ «Олімп Ферро» (), яке відображає в податковій звітності тих самих підприємств-контрагентів, що й ТОВ «Олімп Металл».
Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Олімп-Ферро» встановлено, що службові особи зазначеного підприємства відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей (феросплави, мідь, нікель, алюміній тощо) від підприємств з ознаками фіктивності, які входять до складу вищезазначеного «конвертаційного центру», печатки та відтиски яких були вилучені в ході проведення вищевказаних слідчо-оперативних заходів, а саме: ТОВ «Гокс Консалтинг» (40263117), ТОВ «Мінорм-Консалтинг» (40642089), ТОВ «Олл Пром» (40750751), ТОВ «Бріг Бізнес» (40850575), ТОВ «Продіндустрі» (40929084), ТОВ «Відекс Проф» (40931334), ТОВ «Гелінтро» (40931837), ТОВ «Дертісбуд» (40931842), ТОВ «Сізерленд» (40985767), ТОВ «Укрпромбуд 2017» (41001943), ТОВ «Рігардіо» (41067171), ТОВ «Орсент» (41611879) на загальну суму 8 704 332 грн. (в т.ч. ПДВ 1 450 722 грн.).
Допитані в якості свідків службові особи зазначених підприємств-контрагентів не підтвердили взаємовідносини з ТОВ «Олімп-Ферро».
Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку та припинення злочинної діяльності прокурор просила накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_2 в Дніпропетровській обласній дирекції АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 305653); заборонити Дніпропетровській обласній дирекції АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 305653) та ТОВ «Олімп-Ферро» () проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_2 , за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов`язань; встановити порядок виконання ухвали шляхом надання службовими особами банківських установ співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які пред`явили ухвалу, письмової інформації про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Олімп Ферро» (), на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту, а також в останній день наступного місяця надати таку інформацію на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області (для ОСОБА_6 ).

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання у її відсутність, в якій просила клопотання задовольнити.

З метою забезпечення арешту майна, відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, власник майна до суду не викликався.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходом забезпечення кримінального провадження, в тому числі, є арешт майна.

За нормами ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

За вимогами ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до протоколу обшуку, проведеного в межах даного кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді, у причетних до злочину осіб було виявлено та вилучено відтиски печаток підприємств, які відображені в податковій звітності з ПДВ ТОВ «Олімп-Феро». Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 зазначені підприємства, печатки яких знайдені в ході проведення обшуків та які мали взаємовідносини з ТОВ «Олімп-Феро», входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги по незаконному «оготівковуванню» грошових коштів та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Зазначені обставини, на переконання слідчого судді, свідчать про те, що на розрахунковому рахунку вказаного підприємства можуть знаходитись грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а тому можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, у даному випадку наявні визначені КПК України підстави для накладення арешту на грошові кошти вказаного підприємства у зазначений прокурором спосіб.

Тому, з урахуванням вищенаведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання прокурора.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 173 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне встановити порядок виконання ухвали із зазначенням способу інформування заінтересованих осіб.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Олімп Ферро» (), а саме: № НОМЕР_2 , які відкриті в Дніпропетровській обласній дирекції АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 305653) шляхом заборони Дніпропетровській обласній дирекції АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 305653) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_2 , за винятком операцій зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, а також визначених контролюючим органом грошових зобов`язань.

Ухвалу направити для виконання до Дніпропетровської обласної дирекції АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 305653).

Встановити порядок виконання ухвали шляхом надання службовими особами банківських установ співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які пред`явили ухвалу, письмової інформації про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Олімп Ферро» (), на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту, а також в останній день наступного місяця надати таку інформацію на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області (для ОСОБА_6 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Арешт майна може бути скасований у порядку встановленому КПК України.

Копію ухвали надіслати прокурору, власнику майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1