Справа № 592/1876/18
Провадження № 1-кс/592/857/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про накладення арешту по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 21.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 ,
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737) та ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), у період з 01.09.2017 по 31.12.2017, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385) та ТОВ «Орбіон» (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550,79 тис.грн.

Крім того встановлено, що службові особи сільськогосподарського кооперативу «Колос» упродовж 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768) спричинили ненадходження податків до державного бюджету на загальну суму 3512,4 тис.грн. а також службові особи СГК «Колос» у жовтні-листопаді 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код 38867768), ТОВ «Шанс» (код 31337146), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), СВК «Владичень» (код 3768948), ухилились від сплати до державного бюджету податків на загальну суму 7 635,6 тис. грн.

Також у СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області розслідується факт ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ПВП «Стандарт» у період із січня 2016 по січень 2017 року від сплати податків шляхом здійснення операцій із сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код 34583948), ТОВ «Еліта» (код 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код 40142493), СГВК «Фаворит» (код 36542484), СГК «Колос» (код 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код 37338119), ТОВ «Сонкей» (код 39282681), СВК «Владичень» (код 3768948), ТОВ «Шанс» (код 31337146) та шляхом безпідставного завищення при цьому податкового кредиту з ПДВ, на загальну суму 45 046,17 тис.грн.

За результатами проведених слідчих дій, у тому числі негласних, які розсекречено в установленому законом порядку, встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45млн.грн. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» із питань дотримання вимог податкового законодавства.

21.02.2018 на підставі ухвали від 19.02.2018 Ковпаківського районного суду м. Суми про проведення обшуку, проведено обшук нежитлового приміщення офісу ТОВ «ПВП «Стандарт» розташованого за адресою: м. Суми, вул. Пролетарська (на теперішній час Ярослава Мудрого), 69, що належить ОСОБА_11 .. В ході обшуку виявлено та вилучено:

1.Акт звіряння від 12.06.17 між ТОВ «Перемога» і ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

2.Розрахунок боргів ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

3.Товарно-транспортна накладна від 04.04.2016 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

4.Договір поставки від 01.09.2016 № 01/09 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Агрофірма Деметра» на 1 арк.

5.Акт здачі-приймання робіт від 30.03.2017 № 166 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ВКФ «ВВВ» на 1 арк.

6.Довіреність №1 від 01.01.2018 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

7.Видаткова накладна № 807 від 29.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

8.Довіреність № П00013713 від 25.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

9.Договір поставки № П-0790/5/18 від 06.12.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

10.Видаткова накладна № 806 від 25.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

11.Видаткова накладна № 738 від 08.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

12.Договір поставки № П -0280/5/18 від 04.10.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

13.Додаток № СПО+694264 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» від 05.10.2017 на 1 арк.

14.Додаток № СПО + 692129 від 04.10.2017 між ТОВ «ПВП ««Стандарт»» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

15.Акт приймання-передачі зерна при переоформленні № 129 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

16.Акт приймання-передачі зерна при переоформленні № 161 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

17.Договір поставки № П 0166/5/18 від 10.08.2017 між ТОВ «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

18.Договір поставки № П 0167/5/18 від 17.08.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

19.Видаткова накладна № 708 від 05.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

20.Видаткова накладна № 707 від 04.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

21.Довіреність № П00013235 від 04.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

22.Видаткова накладна № 482 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

23.Довіреність № П00012697 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

24.Довіреність № П00012696 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

25.Видаткова накладна № 482 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

26.Видаткова накладна № 460 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

27.Договір поставки № П-1792/5/17 від 15.06.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

28.Основа від СІМ картки Київстар номер НОМЕР_1 (стартовий пакет) без сім картки 1 шт.

29.Гарантійний талон до телефону «Nokia» 3310 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 1 шт.

30.Чек № НОМЕР_4 моб. тел. «Samsung» IMEI: НОМЕР_5 1 шт.

31.Квитанція RRN : 89 Hromov Roman 1 шт.

32.Чек № 273 моб. тел. «Nokia» imei НОМЕР_6 1 шт.

33.DVD-R № DR5FA1-00637 RIDATA 4.7 GB 1 шт.

34.DVD-R № DR5FA1-00637 RIDATA 4.7 GB 1 шт.

35.Пакет Нова Почта ТТН № 9554 1 шт.

36.Зошит з обгорткою жовтого та коричневого кольору з чорновими записами на 66 арк.

37.Протокол загальних зборів учасників № 1 від 05.09.2016 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

38.Протокол загальних зборів учасників № 2 від 15.12.2016 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

39.Договір № 1 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

40.Договір № 2 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

41.Протокол № 6 від 19.07.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

42.Протокол № 2 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

43.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Укр-бізнес-маркет» на 1 арк.

44.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

45.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

46.Договір № 2 від 18.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

47.Договір № 1 від 18.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

48.Протокол № 6 від 28.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

49.Протокол № 2 від 28.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

Вищевказані речі та документи 21.02.2018 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, у відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі, просить його задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Згідно ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);
4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Підставами застосування арешту даного тимчасово вилученого майна є необхідність визнання вилучених предметів речовими доказами.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 175 КПК України,
ухвалив:
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на на майно, яке належить ТОВ «ПВП «Стандарт» та вилучене в ході обшуку нежитлового приміщення офісу ТОВ «ПВП «Стандарт» розташованого за адресою: м. Суми, вул. Пролетарська (на теперішній час Ярослава Мудрого), 69, а саме:

1.Акт звіряння від 12.06.17 між ТОВ «Перемога» і ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

2.Розрахунок боргів ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

3.Товарно-транспортна накладна від 04.04.2016 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

4.Договір поставки від 01.09.2016 № 01/09 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Агрофірма Деметра.» на 1 арк.

5.Акт здачі-приймання робіт від 30.03.2017 № 166 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ВКФ «ВВВ» на 1 арк.

6.Довіреність №1 від 01.01.2018 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

7.Видаткова накладна № 807 від 29.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

8.Довіреність № П00013713 від 25.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

9.Договір поставки № П-0790/5/18 від 06.12.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

10.Видаткова накладна № 806 від 25.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

11.Видаткова накладна № 738 від 08.12.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

12.Договір поставки № П -0280/5/18 від 04.10.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

13.Додаток № СПО+694264 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» від 05.10.2017 на 1 арк.

14.Додаток № СПО + 692129 від 04.10.2017 між ТОВ «ПВП ««Стандарт»» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

15.Акт приймання-передачі зерна при переоформленні № 129 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

16.Акт приймання-передачі зерна при переоформленні № 161 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

17.Договір поставки № П 0166/5/18 від 10.08.2017 між ТОВ «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

18.Договір поставки № П 0167/5/18 від 17.08.2017 між ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

19.Видаткова накладна № 708 від 05.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

20.Видаткова накладна № 707 від 04.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

21.Довіреність № П00013235 від 04.10.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

22.Видаткова накладна № 482 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

23.Довіреність № П00012697 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

24.Довіреність № П00012696 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

25.Видаткова накладна № 482 від 19.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

26.Видаткова накладна № 460 від 11.08.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» на 1 арк.

27.Договір поставки № П-1792/5/17 від 15.06.2017 ТОВ «ПВП «Стандарт» та ТОВ «Кернел-трейд» на 1 арк.

28.Основа від СІМ картки Київстар номер НОМЕР_1 (стартовий пакет) без сім картки 1 шт.

29.Гарантійний талон до телефону «Nokia» 3310 IMEI 1: НОМЕР_2 IMEI 2: НОМЕР_3 1 шт.

30.Чек № НОМЕР_4 моб. тел. «Samsung» IMEI: НОМЕР_5 1 шт.

31.Квитанція RRN: 89 Hromov Roman 1 шт.

32.Чек № 273 моб. тел. «Nokia» imei НОМЕР_6 1 шт.

33.DVD-R № DR5FA1-00637 RIDATA 4.7 GB 1 шт.

34.DVD-R № DR5FA1-00637 RIDATA 4.7 GB 1 шт.

35.Пакет Нова Почта ТТН № 9554 1 шт.

36.Зошит з обгорткою жовтого та коричневого кольору з чорновими записами на 66 арк.

37.Протокол загальних зборів учасників № 1 від 05.09.2016 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

38.Протокол загальних зборів учасників № 2 від 15.12.2016 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

39.Договір № 1 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

40.Договір № 2 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

41.Протокол № 6 від 19.07.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

42.Протокол № 2 від 19.07.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

43.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Укр-бізнес-маркет» на 1 арк.

44.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

45.Протокол № 6 від 18.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

46.Договір № 2 від 18.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

47.Договір № 1 від 18.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

48.Протокол № 6 від 28.08.2017 ТОВ «Інвест бізнес інкубатор» на 1 арк.

Протокол № 2 від 28.08.2017 ТОВ «Донтак-сервіс» на 1 арк.

Копію ухвали для виконання негайно направити заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1