Номер провадження:1-кс/521/4654/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.10.2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, за кримінальним провадженням № 0000008, внесеного до ЄРДР від 26.04.2017 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 26.04.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212
КК України.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом здійснення фіктивних безтоварних операцій пов`язаних з документальним оформленням придбання природного газу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також проведення сумнівних операцій по транспортуванню та розподілу природного газу в період 2015 - 2017 років, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 828 633, 67 грн., що є коштами у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заниження податкових зобов`язань, у 2016 році здійснили документальне безтоварне оформлення придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) природного газу об`ємом 3 761, 52 тис. м3 на суму 4 626, 6 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало зазначений природний газ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке придбавало зазначений природний газ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які в свою чергу здійснювали придбання продуктів та різноманітних товарів і у яких в податковому обліку відсутні данні про придбання та здобичі зазначеного газу.

Крім того встановлено, що з метою заниження податкових зобов`язань, шляхом незаконного формування податкового кредиту і валових витрат службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 - 2017 років у своїй діяльності використовували підприємства з ознаками ризику, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), також підприємства які надають послуги по зменшенню податкових зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало ніби то послуги по ремонту за період з травня по грудень 2016 року на суму 487, 02 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » сформовано податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, так як ніби то для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » поставило Металеві конструкції та будівельні матеріали на суму 2 540, 4 тис. грн. ПДВ, а натомість придбало автошини, добрива, продукти харчування на суму 18 499, 9 тис. грн. ПДВ. Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало ніби то послуги по ремонту та поставки труб у 2014 році на суму 1 227, 5 тис. грн. ПДВ; у 2015 році на суму 2 404, 24 тис. грн.. ПДВ та у 2016 році на суму 125, 48 тис. грн. ПДВ.

Проте встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не могло надати зазначених послуг так як, підприємством згідно поданої звітності форми 1ДФ здійснювався найм працівників на 2-3 доби, а фактично на підприємстві значиться лише один працівник і ним є директор громадянин ОСОБА_5 .

Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій так як податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » формувало від підприємств ФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які в свою чергу здійснювали придбання живої риби, пшениці, ячменю.

В ході розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_22 ).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом їх вилучення.

Прокурор підтримав дане клопотання в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС Одеської області старшому лейтенант податкової міліції ОСОБА_7 , або за дорученням іншим особам, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій документів в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_22 ), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_22 ) та належали ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- обліково - реєстраційної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) рахунків

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта за весь період діяльності;

- відомості щодо реєстрації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») в період з 01.01.2013 по теперішній час;

- угоди, договори, контракти та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) в період з 01.01.2014 по 30.04.2017;

- документи кредитної та депозитної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 06.10.2017 року.

Роз`яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1