Справа №635/7319/17
Провадження №1-кс/635/1625/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 грудня 2017 року Харківський районний суд Харківської області у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у с.Покотилівка клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000355 від 22 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 ; оригіналів платіжних доручень ФОП ОСОБА_5 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01 грудня 2016 року по теперешній час, які надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування систем «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, реферант кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) - з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином засвідчених копій.
В обґрунтування клопотання зазначив, що Харківською місцевою прокуратурою №6 Харківської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000355 від 22 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України за фактом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 01.12.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Основний вид діяльності 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля. З 01.01.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано в якості платника ПДВ. Розмір статутного капіталу 500 000 грн.
Податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: з 01.12.2016 року АДРЕСА_1 ; з 15.03.2017 року АДРЕСА_2 ; з 25.10.2017 року АДРЕСА_3 ; з 30.10.2017 року АДРЕСА_4 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було самостійно відібране на рівні ІНФОРМАЦІЯ_4 на стадії реєстрації податкових накладних як ймовірно задіяне у формуванні схемового кредиту по операціях за червень 2017 року.

По операціях за вересень 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » самостійно відібране на рівні ІНФОРМАЦІЯ_4 на стадії реєстрації податкових накладних.

Одночасно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доведено, як «ймовірний зустрічний транзит», що підтверджується листами ДФС України: №16954/7/99-99-07-04-06-17 від 30.06.2017 року на суму ризикового кредиту 616900 грн. по операціях за червень 2017 року; №26173/7/99-99-07-04-02-17 від 29.09.2017 року на суму ризикового кредиту 515400 грн. по операціях за вересень 2017 року; №27117/7/99-99-07-04-02-17 від 09.10.2017 року на суму ризикового кредиту 383300 грн. по операціях за вересень 2017 року; №27305/7/99-99-07-04-02-17 від 10.10.2017 року на суму ризикового кредиту 658300 грн. по операціях за вересень 2017 року; №28524/7/99-99-07-04-02-17 від 24.10.2017 року на суму ризикового кредиту 678250 грн. по операціях за жовтень 2017 року.

В ході проведення тематичної перевірки дотримання вимог законодавства працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо дотримання ними вимог законодавства під час відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_5 ), а також повноти проведення контрольно-перевірочних заходів декларування податків та зборів даних зазначеного платника податків за період з 01.01.2017 року по теперішній час було виявлено порушення дотримання вимог законодавства, а саме в період часу з 28.04.2017 року по 24.10.2017 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровані та видані податкові накладні по операціях з наданих послуг на адресу контрагентів-покупців на загальну суму 46270,3 тис. грн., в тому числі сума ПДВ 7711,72 тис. грн.
За квітень-жовтень 2017 року по операціях, проведених на митній території України, встановлено реєстрацію податкових накладних з різною номенклатурою при придбанні та реалізації ТМЦ ймовірне пересортування товару.
Так, згідно схеми руху сум ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за квітень жовтень 2017 року спостерігається реалізація ТМЦ, придбання яких не встановлено, для контрагентів покупців Харківського регіону та підприємств, які перебувають на обліку в інших регіонах.
Враховуючи те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » формує схемний податковий кредит по операціям за квітень-жовтень 2017 року для підприємств Харківського регіону та підприємств, які перебувають на обліку в інших регіонах, виникла необхідність у перевірці слідчої версії стосовно причетності посадових осіб органів доходів і зборів шодо протиправної діяльності, а також підтвердження суми завданих державі збитків за рахунок проведення транзитних операцій та надання податкової вигоди суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма №1 ДФ) посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в другому та третьому кварталі 2017 року проведено нарахування грошових коштів ФОП ОСОБА_6 (п.н. НОМЕР_1 ) у розмірі 226000 грн. та відповідно вказані суми включено до рядку 10.3 «придбання з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість» податкової декларації з податку на додану вартість.
Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ФОП ОСОБА_7 здійснювали відправлення звітності з однієї ІР адреси, що вказує на пов`язаність вказаних суб`єктів господарювання та може свідчити про здійснення безтоварних операцій.
Під час досудового розслідування було встановлено, що у ФОП ОСОБА_7 відкрито розрахункові рахунки в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 .
У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні інформації щодо руху грошових коштів з метою встановлення їх походження, шляхів виводу, а також осіб, які фактично отримували кошти на власні розрахункові рахунки, проводили зняття готівки та інше.
З метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення порушень вимог законодавства, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до відомостей, які містяться в зазначених в клопотанні документах, які можуть бути використані як докази та можуть мати значення для встановлення всіх обставин у цьому кримінальному провадженні.
Прокурор у судове засідання не з`явився, надав суду письмову заяву з проханням розглянути справу у його відсутність та задовольнити клопотання у повному обсязі.
Відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК Українифіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового засідання є обов`язковим. У разі не прибуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадженні здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд, дослідивши матеріали справи, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення фактичних обставин у вищевказаному кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.
На підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, що міститься в матеріалах, які перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) може бути використана як докази та може мати значення для встановлення всіх обставин у цьому кримінальному провадженні.
За таких обставин суд доходить до висновку про обгрунтованість клопотання і можливість його задоволення у повному обсязі.
Керуючись ст.163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000355 від 22 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України задовільнити.

Надати прокурору Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_3 та старшому оперупоноваженому з ОВС УВБ ТО ДФС у Харківській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті В Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) за період з 01 грудня 2016 року по теперішній час, а саме: документів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, копій паспортів, тощо); оригіналів усіх документів щодо відкриття банківських карток зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 ; оригіналів платіжних доручень ФОП ОСОБА_5 , у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01 грудня 2016 року по теперешній час, які надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також її інкасації; документів, які подавались для перерахування коштів та внутрішніх документів банку на підставі яких здійснювалось повернення коштів; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків (розпорядження бухгалтерії, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в тому числі операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування систем «клієнт-банк» з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків та доручень на отримання готівкових коштів; інформації про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_4 , п.н. НОМЕР_1 по рахунках № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті в Харківському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, реферант кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), які перебувають у володінні Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) - з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином засвідчених копій.
Зобов`язати керівника та відповідальних посадових осіб Харківського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Харків (МФО НОМЕР_4 ) забезпечити виконання цієї ухвали про надання тимчасового доступу до документів та попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали до 22 січня 2018 року.
Ухвала суду апеляційному оскарженню не підлягає.
Суддя ОСОБА_1