ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/9160/2016
УХВАЛА
08 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:
08 листопада 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000033 від 20.07.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.07.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД», з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, відображали в податковій звітності в період з 01.01.2015 по теперішній час фінансово-господарські операції по нібито реалізації товару підприємствам з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "АРСТОРГ" (код 39808237), ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" (код 39877007), ТОВ "ЛЮД ФАРМ ГРУП" (код 39958075), ТОВ "ТОРІСТАЙЛ" (код 39979907), ТОВ "КАМЕЛІЯ ІНВЕСТ" (код 40084395), ТОВ "ОРГБУК" (код 40158875), ТОВ "СІМАНТЕК ЛТД" (код 39825839), ТОВ "ІНТРАС КОМПАНІ" (код 39897945), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), що являється незаконним формуванням податкового кредиту в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-22/08/2016-до від 22.08.2016 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасвіт ЛТД» враховуючи дані ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" та ТОВ «Оптіма Капітал» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_4 , 1978 р.н., та ОСОБА_5 , 1982 р.н., які показали, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та ніяких документів не підписували.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ «Аквасвіт ЛТД» займається оптовою торгівлею продуктами харчування (риба, ракоподібні. малюски), тобто реалізує рибну продукцію, яка була імпортована на митну територію України. Службовими особами вказаного підприємства являються: засновники - ОСОБА_6 , 1973 р.н. та ОСОБА_7 , 1965 р.н., керівник ОСОБА_8 , 1977 р.н. та головний бухгалтер ОСОБА_9 , 1983 р.н.

Крім того встановлено, що незаконна діяльність з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230) продовжується по теперішній час.

Так, гр.гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у червні 2016 року зареєстровано ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), схема діяльності якого є ідентичною схемі ТОВ «Аквасвіт ЛТД», а також мають однакову IP-адресу, за якою реєструються податкові накладні даних підприємств.

Крім того, в ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 , 1965 р.н. мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Реєстраційної служби Дніпропетровського МЮУ (№65273244 від 08.08.2016), право власництво за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_7 , форма власності приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання засновника ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230) ОСОБА_7 , 1965 р.н, з метою відшукання та вилучення: документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2015 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230) та ТОВ «Астрафіш» (код 40397043) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "АРСТОРГ" (код 39808237), ТОВ "ЛОГІСТІК ФАРМ ГРУП" (код 39877007), ТОВ "ЛЮД ФАРМ ГРУП" (код 39958075), ТОВ "ТОРІСТАЙЛ" (код 39979907), ТОВ "КАМЕЛІЯ ІНВЕСТ" (код 40084395), ТОВ "ОРГБУК" (код 40158875), ТОВ "СІМАНТЕК ЛТД" (код 39825839), ТОВ "ІНТРАС КОМПАНІ" (код 39897945), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Кристал-Інвест» (код 40178760), ТОВ «Актімед» (код 39942416), ТОВ «Стандарт Маркет» (код 40093169), та іншими підприємствами; даних складського обліку за період з 01.01.2015 рік по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ «Аквасвіт ЛТД» (код 37069230), чи іншими особами.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України, огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук (огляду), якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 0000033, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах клопотання не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1