Справа №592/4179/17
Провадження №1-кс/592/1988/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів
14 квітня 2017 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004455, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 з метою ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності вступив у злочинну змову із ОСОБА_4 .

Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою змовою між собою оформили договір купівлі-продажу корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_5 від 01.12.2014, згідно з умовами якого продавець ( ОСОБА_3 ) зобов`язується передати покупцеві ( ОСОБА_4 ) 100% корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_5 .

У зв`язку з цим внесено відповідні зміни у Статут і реєстраційні документи господарства, згідно з якими його єдиним засновником, а також головою став ОСОБА_4 , а назву господарства змінено з С(Ф)Г ОСОБА_5 на ФГ « ОСОБА_6 ».

При цьому, при придбанні ФГ « ОСОБА_6 » та його реєстрації на своє ім`я ОСОБА_4 не мав наміру здійснювати за його допомогою підприємницьку діяльність, вчиняв відповідні дії спільно з ОСОБА_3 за попередньою змовою між собою, переслідуючи мету здійснення в подальшому прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У подальшому, реалізовуючи злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за допомогою суб`єкта господарювання (сільськогосподарського підприємства) із спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, незважаючи на фактичну відсутність у ФГ « ОСОБА_6 » земельних ділянок сільськогосподарського призначення, сільськогосподарської техніки та найманих працівників, а також не відображення у податковому обліку придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації, головою ФГ « ОСОБА_6 » ОСОБА_4 , а в подальшому ОСОБА_3 від імені голови ФГ « ОСОБА_6 » ОСОБА_4 подавались до територіальних підрозділів ДФС заяви про реєстрацію ФГ « ОСОБА_6 » як суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, які містили завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та задоволення яких надало можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого суб`єкта господарювання з метою подальшої конвертації у готівку.

У ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до руху коштів на розрахункових рахунках ФГ « ОСОБА_6 » у банківських установах.

Встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_6 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_4 з призначенням на с/г витрати або ж перераховуються на картковий рахунок ОСОБА_4 та в подальшому знімаються готівкою, або ж перераховуються на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке належить та перебуває під керівництвом ОСОБА_3 .

Продовжуючи реалізовувати злочинний намір, направлений на ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків за допомогою суб`єкта господарювання зі спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 вніс до декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковий звітний період з 01.12.2014 по 30.11.2015 завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей (соняшника) у ФГ « ОСОБА_6 ».

Вказані декларації ОСОБА_3 в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису надсилав засобами телекомунікаційного зв`язку з електронної поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_3 на електронну поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_4 ІНФОРМАЦІЯ_5

У результаті вищевказаних дій ОСОБА_3 зависив податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПДВ на суму 13530964 грн.

Крім того, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковий звітний період з 01.12.2014 по 31.05.2015 та з 01.07.2015 по 31.10.2015 завідомо неправдивих відомостей умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3497418 грн., що становить 5742 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказівки щодо зняття готівки з розрахункових рахунків ФГ « ОСОБА_6 » та особистого рахунку надходили у вигляді повідомлень на належний ОСОБА_4 номер телефону з номера телефону НОМЕР_2 .

У повідомленнях, зокрема, зазначалось з якого рахунку необхідно зняти кошти, яку суму та на які потреби, кому передати такі кошти.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до речей та документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що містять інформацію по номеру телефону НОМЕР_2 про: зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, оплати отриманих послуг, поповнення рахунку тощо, на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку, із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Зазначені речі та документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо встановити особу, яка надавала вказівки ОСОБА_4 , її місцезнаходження, взаємозв`язок між фігурантами та визначити роль кожного з них, встановити інших осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, оскільки згідно ст. 160-163 КПК України в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням для запобігання можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Інформація по номеру телефону НОМЕР_2 про телекомунікаційні послуги, надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу), зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку, дати, часу початку та тривалість сеансів зв`язку за період 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду; про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за період з 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду; про абонента (П.І.Б. абонента, код ЄДРПОУ юридичної особи), оплату отриманих послуг, поповнення рахунку, у тому числі про спосіб оплати, поповнення рахунку, дати, суми, реквізити платника і рахунку, з якого здійснювалась оплата, поповнення рахунку, за період з 01.07.2015 по дату винесення ухвали суду.

Зазначені документи зберігаються в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається групі прокурорів у кримінальному провадженні № 0004455 від 20.08.2014 р., а саме ОСОБА_7 , ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0004455 від 20.08.2014 р. ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1