Справа № 712/6970/17
Провадження № 1-кс/712/3079/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів,

які містять охоронювану законом таємницю

2 червня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженню № 0000055 від 8 листопада 2016 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

2 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 2 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); щосекундних роздруківок руху коштів за період з 18.05.2015 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ); карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8 листопада 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), шляхом відображення в податковій звітності фінансово господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2016 року занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У зв`язку з викладеним, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) убачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківський рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 18.05.2015 року по 31.12.2016 рік з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) знаходиться в стані ліквідації, а ліквідатором призначено ОСОБА_4 .

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 дане клопотання підтримав та просив його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківський рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому можливо вилучити документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , який був відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), щосекундних роздруківок руху коштів за період з 18.05.2015 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено, що інша інформація, доступ до якої він просить надати, має істотне значення для розслідування кримінального провадження № 0000055.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України та ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який був відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 18 травня 2015 року по 31 грудня 2016 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій та розшифровками призначення платежів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристу 2 класу ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Термін дії ухвали до 30 червня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1