печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0003948 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
23 грудня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки ГПУ ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташовану за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003948 від 16.12.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службових осіб митних органів, які будучи у змові з службовими особами суб`єктів господарювання під час митного оформлення товарів, шляхом внесення неправдивих відомостей у митну документацію в частині визначення коду товару за УКТ ЗЕД, занижуючи ставки акцизного збору, чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у змові із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_4 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також пов`язаних із ними структур в період 2015 2016 років, діючи навмисно з корисливих спонукань, за попередньою змовою з службовими особами органів доходів і зборів, організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Зокрема, ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 , імпортують на митну територію України нафтопродукти (бензин, дизельне пальне, скраплений газ) з Російської Федерації та Республіки Білорусь.

Так, посадові особи ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі недостовірних документів щодо походження та класифікації товару (сертифікат якості виробника) здійснюють митне декларування товару, зокрема у митній декларації в графі «33» службові особи вказаних суб`єктів ЗЕД вносять неправдиві відомості стосовно коду товару, зокрема зазначають товар «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки не бiльш як 0,001 мас.%» згідно з кодом УКТЗЕД зі сплатою акцизного податку, а саме у розмірі 95 EUR за тис. л.

Водночас фактично імпортують нафтопродукти - «дистиляти, газойлi, iз вмiстом сiрки бiльш як 0,1 мас.%», як мають декларуватися згідно з кодом УКТЗЕД зі сплатою акцизного податку у розмірі 125,5 EUR за тис. л., чим спричиняють тяжкі наслідки державним інтересам.

Крім цього, вказані суб`єкти ЗЕД декларують при митному оформленні імпорт нафтопродуктів «євро 5», в той час, згідно з попередніми висновками лабораторних установ фактично переміщується паливо категорії «євро 3», використання якого на митній території України заборонено з 31.12.2015 відповідно до Технічного Регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 № 927.

При цьому, для прикриття незаконної діяльності у подальшому розмитнені, у порушення вимог чинного законодавства, нафтопродукти реалізуються на території України за готівку фактичним замовникам через мережу підконтрольних підприємств, в тому числі і з ознаками фіктивності чим штучно формують податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, «податковим ямам» та «транзитерам», які входять до складу конвертаційних центрів.

Службові особи вказаних вище підприємств у своїй протиправній діяльності при митному оформленні використовують також реквізити наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 .

Відповідно до розпорядження начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 від 16.12.2016 робочу групу (затверджену наказом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 22.11.2016 № 165) зобов`язано провести тематичну перевірку поданих до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено відповідно до листів та доручень СБ України. Термін перевірки з 16.12.2016 по 20.12.2016.

Встановлено, що робочою групою ІНФОРМАЦІЯ_1 витребувано з регіональних підрозділів (митних постів) документи стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб`єктами господарювання ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , а саме: зовнішньо-економічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера, свідоцтва про визнання відповідності (органом із сертифікації), документи щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації (копії митних декларацій країни відправлення), паспорти (сертифікати) якості на товар, картки акредитації в митних органах, довідки розрахунки, котирування вартості товару, рахунки-проформи, сертифікати відповідності (органом із сертифікації), та інші некласифіковані документи.

На даний час вказані вище документи щодо митного оформлення товарів, а також висновок за результатами тематичної перевірки знаходяться за місцем знаходження ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 .

З метою встановлення усіх істотних обставин кримінального правопорушення, для всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникли підстави в долучені до матеріалів кримінального провадження, в якості речових доказів, подальшому аналізу та проведення судових експертиз, в яких виникне необхідність, документів, які становлять комерційну таємницю, а саме: зовнішньоекономічні договори (контракти) на поставку палива та доповнення до них, договори про надання послуг митного брокера та інше, що зберігаються за місцем знаходження ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 щодо підприємств ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 .

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що у вказаних документах містяться відомості, що мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному проваджені.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю виїмки копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки ГПУ ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи Генеральної прокуратури України, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, або за їх дорученням оперативним співробітникам СБ України тимчасовий доступ до документів стосовно митного оформлення нафтопродуктів наступними суб`єктами господарювання ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , а саме: зовнішньоекономічних договорів (контрактів) на поставку палива та доповнень до них, договорів про надання послуг митного брокера, свідоцтв про визнання відповідності (органом із сертифікації), документів щодо позитивних результатів здійснення радіологічного/екологічного контролю, декларацій про походження товару, рахунків-фактур (інвойсів), експортних декларацій (копій митних декларацій країни відправлення), паспортів (сертифікатів) якості на товар, карток акредитації в митних органах, довідок розрахунків, котирувань вартості товару, рахунків-проформ, сертифікатів відповідності (органом із сертифікації), та інших некласифікованих документів, які становлять комерційну таємницю, а також матеріалів та висновків за результатами проведеної робочою групою тематичної перевірки поданих вказаними суб`єктами господарювання до митного оформлення документів на товари, митне оформлення яких не завершено, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення копій документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/63933/16-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1