Справа № 712/6433/17
Провадження №1- кс/712/2901/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 травня 2017 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене по кримінальному провадженню № 0000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучі відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 16 866,3 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 36 237,9 тис. грн., а всього в сумі 53 104,2 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно Акту №23/23-00-14-0107/38048541 від 18.05.2016 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року суму нарахованих податків визначено за результатами виявлення порушення податкового законодавства у ході фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей.

Окрім того, встановлено, що вказані ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також, встановлено, що за данимим бухгалтерського обліку відображено операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з придбання консервованої продукції, у зв`язку з чим станом на 31.12.2015 року рахується кредиторська заборгованість на суму 258899300,58 грн.

Виходячи зі змісту постанови Черкаського окружного адміністративного суду від 22.11.2016 року по справі №823/1122/16, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) погашено в жовтні 2016 року, а саме: провело оплату за придбання товару у безготівковій формі шляхом перерахування коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На даний час, з метою перевірки реальності ланцюга постачання товару та підтвердження (або спростування) проведення фінансово-господарських операцій, у ході досудового розслідування виникла потреба у перевірці подальшого спрямування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів, отриманих за придбання товару, на користь свого постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » або на інші платежі.

Враховуючи вищевикладене, з метою з`ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкрито в установі Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 03.10.2016 року по 22.05.2017 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР, реєстраційна картка на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та постанова Черкаського окружного адміністративного суду матеріалами провадження не підтверджено, та в судовому засіданні слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність в розкритті банківської таємниці та вилучення документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. За таких обставин правові підстави для задоволення клопотання відсутні.
Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1