Справа № 569/4925/17
УХВАЛА

31 березня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,-
В с т а н о в и в:
Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням яке погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 14.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами ПОГ «Святобор Л», , юридична адреса: Рівненська обл., м. Сарни, вул. Яворницького, 2/1.
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , являючись директором ПОГ «Святобор Л», , юридична адреса: Рівненська обл., м. Сарни, вул. Яворницького, 2/1 протягом 2015-2016 року проводив фінансово-господарські операції із Сарненською міською радою, відділом освіти молоді та спорту Сарненської РДА та ДНЗ (ясла-садок) №7 «Калинка» Сарненської міської ради, предметом яких було проведення наступних робіт:робіт, згідно договору №17 від 18.01.2016 на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 7 в м. Сарни Рівненської області; робіт, згідно договору №335 від 10.09.2015 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 4 в м. Сарни Рівненської області; робіт, згідно договору №426 від 15.10.2015 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Героїв Берестечка, 6 в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №427 від 15.10.2015 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Широка, 43 в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №537 від 11.12.2015 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Бєлгородська, 21 в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №113 від 01.04.2016 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Робітнича, 12а в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №114 від 01.04.2016 по капітальному ремонту покрівлі житлового будинку по вул. Белгородська,62 в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №200 від 25.05.2016 по капітальному ремонту тротуару по вул. Мічуріна в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №317 від 27.07.2016 на виконання робіт по реконструкції покрівлі житлового будинку по вул. Набережна, 8 в м. Сарни Рівненської області;згідно договору №381 від 22.09.2016 на придбання товару;робіт, згідно договору підряду №3 від 18.04.2016 на виконання робіт по капітальному ремонту приміщення (заміна вікон) Яринівської ЗОШ І-ІІІ ст. по вул. Шевченка, 1 в с. Яринівка Сарненського району Рівненської області; робіт, згідно договору підряду №808 від 11.10.2016 на виконання робіт по капітальному ремонту приміщення (заміна вікон) Висовської ЗОШ І ст. по вул. Польова, 1а в с. Висове Сарненського району Рівненської області;робіт, згідно договору №47 від 21.07.2016 на виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі ДНЗ ясла-садок №7 «Калинка» по вул. Дослідна станція, 3а в м. Сарни Рівненської області;робіт, згідно договору №49 від 28.07.2016 на виконання робіт по поточному ремонту харчоблоку ДНЗ ясла-садок №7 «Калинка» по вул. Дослідна станція, 3а в м. Сарни Рівненської області.
Вищевказані установи в свою чергу перерахували для ПОГ «Св`ятобор Л» кошти в сумі 5 457 977,82 грн. (в т.ч. ПДВ 909 662,97 грн.). Однак встановлено, що ПОГ «Святобор Л» протягом вказаного періоду перебував на пільговому режимі оподаткування та не сплачував ПДВ, згідно ст.ст.30, 196 Податкового кодексу України, внаслідок чого заволодів бюджетними коштами, що були перераховані в якості ПДВ, що підтверджується дослідженням №3/17-00-16/38439980 від 13.02.2017 проведеним працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.
У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України Підприємством об`єднання громадян (релігійної організації, профспілки) «Святобор Л» (скорочене найменування: ПОГ «Святобор Л»), , юридична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул. Яворницького, 2/1 у період часу з 01.01.2015 по 01.01.2017.
Слідчий в судовому засідання клопотання підтримала в повному обсязі з підстав зазначених в ньому та просить суд його задоволити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно із пунктом 3 Прикінцевих положень Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу КМУ, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами КПК України.
Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У х в а л и в:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати Головному управлінню ДФС у Рівненській області дозвіл на проведення, упродовж строків, визначених нормами податкового законодавства, документальної позапланової виїзної перевірки Підприємства об`єднання громадян (релігійної організації, профспілки) «Святобор Л» (скорочене найменування: ПОГ «Святобор Л»), , юридична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул. Яворницького, 2/1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України у період часу з 01.01.2015 по 01.01.2017.
Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1