УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2017 року м. Хмельницький
встановив:
Прокурор Хмельницької місцевої прокуратури ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності для з`ясування питань правильність нарахування, обліку та виплати страхових внесків посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за заявою-розрахунком про матеріальне забезпечення по вагітності та пологах ОСОБА_3 на період 126 днів на загальну суму 84 000,42 грн. та правильності подачі та прийняття посадовими особами фонду звіту форми Ф4 ФСС з ТВП за 2014 рік ПП «Банкір».
Із клопотання вбачається, що ухвалою Хмельницького міськрайонного суду від 02.04.2014 зобов`язано прокуратуру області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за скаргою ПП «Банкір» з приводу службового підроблення, вчиненого посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.
Також, ухвалою Хмельницького міськрайонного суду від 02.04.2014 зобов`язано прокуратуру області внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за скаргою ПП «Банкір» з приводу зловживання своїм службовим становищем посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.
В ході досудового розслідування встановлено, що 15.10.2014 страхувальником ПП «Банкір» подано до Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності заяву-розрахунок про матеріальне забезпечення по вагітності та пологах ОСОБА_3 на період 126 днів на загальну суму 84 000,42 грн. Вказану заяву фондом прийнято однак не профінансовано в повному обсязі, а профінансовано на суму 11 981,22 грн.
В подальшому, 12.01.2015 страхувальником ПП «Банкір» подано до вищевказаної дирекції звіт по коштах загальнообов`язкового деражвного страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням за 2014 рік(Ф4-ФСС з ТВП). Вказаний звіт підписаний керівництвом підприємтва та головним бухгалтером ОСОБА_4 та містить відмітку про прийняття відповідальної особи Фонду ОСОБА_5 . У графі 10 вищевказаного звіту наявні відомості про зобов`яння фонду на кінець звітного періоду на суму 72 019,20 грн. (різниця між сумою в заяві-розрахунку від 15.10.2014 та сплаченою сумою коштів за заявою).
Того ж дня, на адресу керівника ПП «Банкір» ОСОБА_4 надісно повідомлення, відповідно до якого вказано, що звіт Ф4-ФСС з ТВП, ПП «Банкір» за 2014 рік прийнято з витратами в сумі 45 486,35 коп., які профінансовані в 2014 році. Вказаний звіт не містить дати складення та підпису керівника підприємства та головного бухгалтера, однак містить дату прийняття звіту 12.01.2015 та підпис відповідальної особи Фонду, що прийняла звіт ОСОБА_5 та у графі 10 не містить зобов`язань Фонду на кінець звітного періоду.
З огляду на викладене, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до наступного.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
В той же час, до статей 36 та 40 КПК України Законом України «Про прокуратуру» були внесені зміни, якими виключені повноваження прокурора та слідчого органу досудового розслідування призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки, в зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Керуючись 93 КПК України, п.п.78.1.11, 78.2 ст.78, ст. Податкового кодексу України, -
у х в а л и в:
Надати дозвіл на проведення в ІІІ кварталі 2017 році документальної позапланової перевірки Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, що знаходиться по вул. Проскурівській, 7 в м. Хмельницькому для з`ясування питань правильність нарахування, обліку та виплати страхових внесків посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за заявою-розрахунком про матеріальне забезпечення по вагітності та пологах ОСОБА_3 на період 126 днів на загальну суму 84 000,42 грн. та правильності подачі та прийняття посадовими особами фонду звіту форми Ф4 ФСС з ТВП за 2014 рік ПП «Банкір».
Позапланову документальну перевірку провести з наступних питань:
- перевірити правильність нарахування, обліку та виплати страхових внесків посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності за заявою-розрахунком про матеріальне забезпечення по вагітності та пологах ОСОБА_3 на період 126 днів на загальну суму 84 000,42 грн.;
- перевірит и правильність подачі та прийняття посадовими особами Хмельницької міської виконавчої дирекції обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатностізвіту форми Ф4 ФСС з ТВП за 2014 рік ПП «Банкір»
Проведення документальної позапланової перевірки доручити працівникам Західного офісу держаудитслужби в Хмельницькій області Державної аудиторської служби України.
Ухвала оскарженню не підлягає
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1