КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2396/17
Провадження № 1-кс/552/684/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.04.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
19.04.2017 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (та її структурних підрозділів), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000194 від 22.09.2015 року, за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), протягом 2015 року організували та реалізовують схему пособництва в ухиленні від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності підприємства псевдооперацій з продажу власно виробленої продукції в адресу підприємств транзитерів надаючи можливість ряду суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) та інші, шляхом службового підроблення незаконно включати при складанні податкової декларації з податку на додану вартість суми ПДВ, що були сформовані на підставі нібито проведених операцій з придбання товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (та її структурних підрозділів), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що вищезазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (та її структурних підрозділів), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (та її структурних підрозділів), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з моменту взяття на облік по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства (з усіма додатками до них), за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- договорів про визнання електронних документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- усіх актів документальних перевірок (планових, позапланових, податкових інформацій, тощо) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які проводилися, а також документів переписки з вказаним СГД, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- відомостей щодо осіб, які працювали та відповідно до поданих звітів отримували доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за періоди часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 .

Строк пред`явлення ухвали до виконання до 20 травня 2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1