Провадження № 1-кс/761/7289/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2017 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,представника заявника Приватного підприємства «ЛТК-Альянс» - адвоката ОСОБА_3 ,прокурора відділу Генеральної прокуратури Украни ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання Приватного підприємства «ЛТК-Альянс`про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 08 лютого 2017 року за клопотанням старшого слідчого в ОВС відділу ДФС ГСУ ФР України ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000044 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання Приватного підприємства «ЛТК-Альянс`про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 08 лютого 2017 року за клопотанням старшого слідчого в ОВС відділу ДФС ГСУ ФР України ОСОБА_5 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000044 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України, а саме: арешту грошових коштів на банківських рахунках підприємства ПП «ЛТК Альянс» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у АБ «Укргазбанк» за адресою : м.Київ, вул. Єреванська, 1 із забороною видаткових операцій по цим рахункам.

Клопотання мотивоване тим, що відсутні докази, які б вказували на вчинення кримінального правопорушення, розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, та окрім того, посадові особи ПП «ЛТК Альянс» у кримінальному провадженні не є підозрюваними, обвинуваченими, або цивільними відповідачами та до вказаних осіб не заявлено цивільного позову, вважають, що арешт майна ПП «ЛТК Альянс» накладений помилково, а у подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба. Податкові повідомлення на підставі акту перевірки скасовані судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Представник ПП «ЛТК Альянс» в суді підтримав доводи клопотання, просив задовольнити клопотання та скасувати арешт майна.

Прокурор ОСОБА_6 в суді заперечував проти доводів клопотання. Вказав, що скасування податкових рішень повідомлень не має обов*язкової сили для вирішення кримінального провадження, в якому міститься достатньо доказів на підтвердження ознак вчинення кримінального правопорушення. На підставі даних у справі є підстави для призначення експертизи щодо наявності ознак ухилення від сплати податків. Вважає, що грошові кошти на банківських рахунках є майном, отриманим внаслідок злочину, є незаконним доходом, тому арешт на них накладено обґрунтовано, про що свідчить судова практика щодо розгляду аналогічних питань.

Заслухавши думку представника заявника, слідчого, дослідивши доводи клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи з такого.

Відповідно до ч.2 ст.174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

В провадженні ДФС ГСУ ФР України перебуває кримінальне провадження № 0000044 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України. В межах даного кримінального провадження ухвалою слідчого судді від 08 лютого 2017 року накладено арешт на грошові кошти на банківських рахунках підприємства ПП «ЛТК Альянс» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у АБ «Укргазбанк» за адресою : м.Київ, вул. Єреванська, 1 із забороною видаткових операцій по цим рахункам.

При цьому слідчий суддя при прийнятті рішення про накладення арешту на усі грошові кошти на рахунках ПП «ЛТК Альянс» виходив з того, що існує достатньо доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, майно визнано речовим доказом постановою слідчого, відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Як убачається з матеріалів кримінального провадження, органом досудового розслідування проводиться розслідування злочину за фактом ухилення від сплати податків в період часу з 2013 по 2014 рік, відомості внесені до ЄРДР 06.05.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ПП «ЛТК Альянс».
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Проте з урахуванням доводів клопотання вважати, що вказані кошти, які знаходяться на банківських рахунках підприємства у невизначеному розмірі, які відкриті в серпні 2016 року після складання акту перевірки від 2014 року, відповідають ознакам ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, яке розслідується, - відсутні підстави, при тому, що предметом злочину, передбаченого ст. 212 КК України, є конкретні, визначені податки, збори та інші обов*язкові платежі, що входять в систему оподаткування, безпосереднім об*єктом злочину є суспільні відносини у сфері податкового регулювання. При цьому досудове розслідування здійснюється лише за фактом ухилення службових осіб від сплати податків за період 2013 -2014 рік.

З наданих матеріалів клопотання та матеріалів досудового розслідування не убачається, що арешт може бути застосований з метою відшкодування шкоди, можливої конфіскації майна, оскільки конфіскація як вид покарання, визначений ст.59 КК України, та передбачений санкцією ст.212 КК України, може бути застосований лише стосовно майна конкретної особи засудженого, проте в даному провадженні жодну особу не повідомлено про підозру.

Одночасно необхідно врахувати також тривалість досудового розслідування з 2015 року протягом трьох років, проте не повідомлено осіб про підозру, не отримані достатні вагомі фактичні дані, висновки експертизи з огляду на засади розумності строків у відповідності до ст. 28 КПК України, відповідно до якої кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Одночасно вирішуючи клопотання, необхідно врахувати загальні засади застосування заходів забезпечення кримінального провадження у відповідності до Розділу ІІ КПК України, якими передбачено обґрунтування необхідності такого ступеню втручання у права і свободи особи потребами досудового розслідування, принцип співмірності.

Таким чином, представником заявника доведено, що на час розгляду справи з тривалістю кримінального провадження відпала потреба в застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Скаргу задовольнити.

Скасувати арешт та заборону видаткових операцій, застосовані в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України, а саме: грошових коштів на банківських рахунках підприємства ПП «ЛТК Альянс» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у АБ «Укргазбанк» за адресою : м.Київ, вул. Єреванська, 1.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1