Справа № 522/8213/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 липня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0000039 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000039 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2015 2016 років службові особи ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЕДРПОУ 39076260), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат сум грошових коштів по «неіснуючим» фінансово господарським операціям «нібито» придбаного у постачальника ТОВ «Зернова компанія «Прометей () соняшника, який фактично був придбаний за готівковий розрахунок. Крім того, службовими особами ТОВ «Бессарабія-Агро» розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту та витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, які не мають реального товарного характеру, а саме: ТОВ «Зерноторгова компанія «Прометей» (); ТОВ «Ост-континент» (); ТОВ «Діавест Груп» (); ТОВ «Спрінг Інвестмент» (); ТОВ «Веструм» (); ТОВ «Кілен ЛТД» (); ТОВ «Спецторг Трейдінг» ();ТОВ «Форенекс» (); ТОВ «Сілма ЛТД» (); ТОВ «Оксі-Лайф» (); ТОВ «Рефул Ресурс» (); ТОВ «Стік Груп» (); ТОВ «Спецінвест» (); ТОВ «Агросвіт ТД» (); ТОВ «Прометей-Голд» (); ТОВ «Нордлайф» (); ТОВ «Лоза Новоозерного» (); ТОВ «Спіріт Компані» (); ТОВ «Кристал» (); ТОВ «Креонгруп Інвест» (), ПП «Укрелтранс» (ЕДРПОУ 30256852). Крім того, встановлено, що вище перелічені суб`єкти господарювання, реалізувавши насіння соняшника на адресу ТОВ «Бессарабія-Агро», в свою чергу придбали вказаний товар у ТОВ «АМІС Корпорейшн» (ЕДРПОУ 40550590), ТОВ «Трейдінг-кепітал сістем», (), ТОВ «Бізнес трейд імперіал» (ЕДРПОУ 40393337), ТОВ «Ді.Ей.Ді Груп» (). Таким чином, службові особи ТОВ «Бессарабія-Агро» (ЕДРПОУ 39076260) не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємства в розмірі 8 640 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування в період травня червня 2017 року за результатами проведених слідчих (розшукових) дій директору ТОВ «Рефул Ресурс» () ОСОБА_4 повідомлялось про необхідність явки до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для проведення слідчих дій з його участю, а саме 16.06.2017 повістку для прибуття до слідчого на 26.06.2017 отримав ОСОБА_4 особисто, про що є корінець повістки про виклик з його підписом.

Таким чином, в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 був обізнаний про необхідність явки до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, будь-яких відомостей про причини своєї неявки не надав.

У зв`язку з тим, що ОСОБА_4 не виконує вимоги слідчого, не з`являється на виклики, слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення на останню грошового стягнення у розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухав думку слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що в його задоволенні слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 144 КПК України, грошове стягнення може бути накладено на учасників кримінального провадження у випадках та розмірах, передбачених КПК України, за невиконання процесуальних обов`язків.

Згідно п.п. 2, 5 ч.1 ст.145 КПК України у клопотанні про накладення грошового стягнення на особу під час досудового розслідування зазначається: відомості, які підтверджують невиконання особою обов`язку; процесуальний статус особи, про накладення грошового стягнення на яку заявлено клопотання, її прізвище, ім`я, по батькові та місце проживання.
Однак, клопотання слідчого зазначеній вимозі КПК України не відповідає, так як до нього не було долучено підтверджуючих відомостей про невиконання ОСОБА_4 покладених обов`язків та взагалі не зазначено в якому процесуальному статусів останній перебуває.

Крім того, в своєму клопотанні слідчий просить накласти на ОСОБА_4 грошове стягнення у розмірі 0,5 розміру мінімальної заробітної плати, що не відповідає вимогам ст. 139 КПК України так як зазначеною нормою передбачено накладення грошового стягнення саме у розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.
Керуючись ст.ст.139, 144-147 КПК України,-

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчий з ОВС другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000039 від 12.04.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: