19.11.15

19 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчої ОСОБА_2 ,
19 листопада 2015 року слідчий СУ ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «НК Євронафта» (код37006364), ТОВ «НГК Паливні ресурси» ( код 39061186), ТОВ «Континентсервіс» ( код 37732025) з питань виконання останніми вимог податкового законодавства, з моменту взяття підприємств на облік.
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, ГУНП України в Дніпропетровській області надійшло депутатське звернення народного депутата ОСОБА_4 , на підставі листа Антикорупційної правозахисної Ради про те, що службові особи державних установ Дніпропетровської області, вступивши у попередню змову з посадовими особами ТОВ «Східна нафтогазова компанія», ТОВ «НК Євронафта», ТОВ «Компанія паливні ресурси», зловживаючи своїми службовими повноваженнями, в продовж 2012-2014 років, шляхом проведення фіктивних тендерних процедур та подальшої закупівлі паливно - мастильних матеріалів по завищеним цінам, привласнили бюджетні кошти.
Під час допиту голови Антикорупційної правозахисної Ради ОСОБА_5 , встановлено, що в продовж 2011-2014 років були проведені ряд тендерів учасниками, а в подальшому і постачальниками, яких стали ТОВ «Східна нафтогазова компанія» 38837424, ТОВ «НК Євронафта» 37006364, ТОВ «Компанія паливні ресурси» 36495762, ТОВ «НК «Паливні ресурси» 38837419, ТОВ «НТК Паливні ресурси» 39061186, ТОВ «Континентсервіс» 37732025.
За результатами проведення вищевказаних тендерів були укладені наступні угоди з постачання паливно - мастильних матеріалів, де замовниками виступили державні та комунальні установи Дніпропетровської області:
КЗ Дніпропетровська обласна лікарня ім. І.І. Мечникова від 17.01.2011, 12.04.2011, 30.07.2013 з ТОВ «Компанія «Паливні Ресурси», 03.09.2012 з ТОВ «НК «Євронафта»;
КП ДОР «Спецавтобаза» від 05.07.2013 з ТОВ «Компанія «Паливні Ресурси», 14.06.2012, 19.07.2012, 04.12.2012, 15.03.2013 з ТОВ «НК «Євронафта»;
ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області від 07.06. 2013 з ТОВ «Компанія «Паливні Ресурси»;
Дніпропетровської регіональної філій ДП Центр державного земельного кадастру Держземагенства земельних ресурсів України від 21.08.2013 ТОВ «НК «Євронафта»;
Служба автомобільних доріг у Дніпропетровській області від 01.07.2013 з ТОВ «НК «Євронафта», 03.03.2014 з ТОВ «Східна Нафтогазова компанія»;
ГТУ МНС України у Дніпропетровській області від 19.04.2013 з ТОВ «НК «Євронафта»;
ОКЗ Противотуберкульозний диспансер м. Дніпропетровська від 16.04.2013 з ТОВ «НК «Євронафта»;
КЗ ДОР Дніпропетровська клінічна психіатрична лікарня 16.04.2013 з ТОВ «НК «Євронафта»;
Центр по нарахуванню та виплаті допомог та здійсненню контролю за правильністю призначення та виплати пенсії і цільових грошових допомог матеріалів від 01.03.2013 з ТОВ «НК «Євронафта»;
КП СпецАТП Дніпропетровської міської ради від 13.02.2013 з ТОВ «НК «Євронафта», 25.06.2014 з ТОВ «Східна Нафтогазова Компанія».
Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «НК Євронафта» 37006364, ТОВ «НГК Паливні ресурси» 39061186, ТОВ «Континентсервіс» 37732025 знаходяться на обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб, які причетні до скоєння правопорушення, рахунків підприємства та джерел надходження грошових коштів та інших доказів по справі під час досудового розслідування слідча прохає призначити позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «НК Євронафта» код 37006364, ТОВ «НГК Паливні ресурси» код 39061186, ТОВ «Континентсервіс» код 37732025, з питань дотримання податкового законодавства.
У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі, керуючись принципом недопустимості розголошення відомостей досудового розслідування, прохала призначити проведення перевірки лише ТОВ «НК Євронафта».
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.
Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчої, врахувавши прохання слідчої про проведення перевірки фінансово-господарської діяльності лише ТОВ «НК Євронафта», дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «НК Євронафта».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -
Клопотання слідчої СУ ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Державної податкової інспекції Ленінського району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 15 грудня по 28 грудня 2015 року, без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1