Справа № 464/5483/17
пр.№ 1-кс/464/1461/17
У Х В А Л А
про проведення огляду
16 серпня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення огляду за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000010 від 18.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, -

в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000010 від 18.01.2017р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення огляду житлового будинку та прилеглих до нього підсобних, гаражних приміщень, належних на праві власності ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) та розташованих, за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення окремого приміщення та обладнання, яке використовується ФОП « ОСОБА_3 » для друку газет, редакції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» ().

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 18.01.2017, щодо не сплати службовими особами підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» Благодійного фонду «Медіа-Захід» () в період серпня-листопада 2016 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 759 052 грн., відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №48/13-01-21-04 від 17.01.2017. З вказаних матеріалів вбачається, що службові особи підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» в період 2016р. здійснювали оформлення договірних документів з громадянами України на працевлаштування у вказаному товаристві. Проведеним аналізом поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів за період серпня-листопада 2016 року, підприємство «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» відображає наявність трудових книжок по працівниках на підприємстві, а також при виплаті доходу відображає код типу нарахувань «1» - сума заробітної плати (доходу) за виконану роботу (надані послуги). Згідно з поданими податковими розрахунками сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (ф.№1ДФ) підприємство відображає виплати фізичним особам за ознакою доходу «101» - доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку відповідно до умов трудового договору. Наявні підстави вважати, що працівники підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» Благодійного фонду «Медіа-Захід» (), згідно із поданими звітами, оформлені на роботу за основним місцем праці, де знаходяться їх трудові книжки, а тому щодо таких працівників в роботодавця виникає обов`язок нараховувати єдиний соціальний внесок з суми мінімальної заробітної плати. Однак, службові особи зазначеного підприємства, в період серпня-листопада 2016 року занизили нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 759 000 грн. Вищевказані порушення податкового законодавства підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» встановленні в ході проведення планової документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №481/13-01-13-05/32181653 від 20.04.2017. Крім цього, вищевказаною перевіркою встановлено подання підприємством Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» не у повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів нарахованих (сплачених) на користь платника податків, а саме: у розрахунку Форми № 1ДФ не відображено відомості про суми доходів нарахованих (сплачених) за ознакою доходу «157» на користь ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в сумі 2073760,0 грн. за 1-4 квартали 2014р., в сумі 2692340,0 грн. за 1-4 квартали 2015р., в сумі 3467500,0 грн. за 1-4 квартали 2016р. Будучи допитаний як свідок ОСОБА_3 (засновник підприємства Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід») показав, що окрім обіймання посади головного редактора вказаного товариства, він також як фізична особа - підприємець здійснює друк газети «Добрий ранок Телерадіоінтернет новини» з тематикою «Здоровий спосіб життя, Здорове харчування» (регіональна) для підприємства «Агентство інформації та реклами Медіа-Захід». Також повідомив, що друк газет здійснюється ним особисто в приміщенні власного житлового будинку по АДРЕСА_1 за допомогою чотирьох принтерів «Епсон» та паперу формату А-3 білого кольору. Допитана як свідок головний бухгалтер підприємства Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» ОСОБА_4 показала, що друк газети «Добрий ранок Телерадіоінтернет новини», видавництва редакції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід», головним редактором якої виступає ОСОБА_3 , відбувається силами ТОВ «Молода Галичина» по ціні 1 грн. за примірник, а друга газета, також редакції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід, друкується потужностями ФОП ОСОБА_3 по ціні 5 грн. за примірник. Замовлення друку газет у ФОП « ОСОБА_3 » відбувається щомісячно у кількості приблизно від 30 тисяч штук до 35 тисяч штук примірників. В даній газеті є приблизно 6 аркушів формату А-4. Папір товстіший від газетного. Щодо економічної доцільності співпраці з ФОП « ОСОБА_3 », ОСОБА_4 пояснень надати не змогла. Проведеними в даний час слідчими (розшуковими) діями не надається за можливе підтвердити чи спростувати покази ОСОБА_3 , з приводу фактичної можливості проводити друк газети для підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» у великих кількостях за адресою житлового будинку. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення всього обсягу друкованої продукції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід», а також осіб, які проводили її реалізацію, їх фактично працевлаштованої кількості, слідчий просить надати дозвіл на огляду згаданого житлового будинку та прилеглих до нього підсобних, гаражних приміщень, розміщених за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи мотиви та обгрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що у випадку надання дозволу на проведення огляду житлового будинку та інших прилеглих до нього підсобних, гаражних приміщень, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які використовується ФОП « ОСОБА_3 », може бути встановлено обсяг друкованої продукції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід», а також осіб, які проводили її реалізацію, їх фактично працевлаштованої кількості, та як наслідок можуть бути виявлені фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень, встановлено інші відомості, які стосуються діяльності підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід», а також виявлено інші дані, що матимуть вагоме значення для кримінального провадження та будуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення.

За наведених обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підставне та обґрунтоване, а відтак підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст.223, 237 КПК України,-

у х в а л и в :
клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення огляду житлового будинку та прилеглих до нього підсобних, гаражних приміщень, належних на праві власності ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) та розташованих, за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення окремого приміщення та обладнання, яке використовується ФОП « ОСОБА_3 » для друку газет, редакції підприємства «Агентство інформації та реклами «Медіа-Захід» ().

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць.

При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1