Справа №766/6968/17
н/п 1-кс/766/4443/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.05.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: накласти арешт на первинні фінансово-господарської документи по господарській діяльності ТОВ «Деско юкрейн» ( код за ) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ФГ «Агро промінь» (код за ), ТОВ «Марін транс сервіс» (код за ), ПП «Центр резерв» (код за ), вилучених під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Деско юкрейн» за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а, які перебували у фактичному володінні та використовувалися службовими особами ТОВ «Деско юкрейн» (код за ).

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 від 14.03.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Деско Юкрейн» (код 36845941), у період з березня по червень 2016 року, з метою ухилення від сплати податків документально оформлювали фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, у тому числі ТОВ «Нктрейд» (код 39475987), щодо придбання товарів (робіт, послуг), які носили безтоварний характер у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2845,77 тис. грн., що фактично призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що фактично офіс ТОВ «Деско Юкрейн» (код за ) знаходиться за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а, де службові особи зберігають документи фінансово-господарської діяльності підприємства.

З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, які передбачені ст.91 КПК України, у сторони обвинувачення, на яку покладено обов`язок доказування, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою, з метою відшукання оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Деско Юкрейн» по взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаки фіктивності, у тому числі ТОВ «Нктрейд» (код 39475987), чорнові записи, які підтверджують факт безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, не оприбутковані грошові кошти, системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні носії які можуть містити інформацію, печатки ФСПД, документи та предмети, що можуть мати доказове значення у справі, а також інші магнітні, оптичні та флеш носії інформації, що також можуть містити інформацію, яка може мати доказове значення у справі.

На підставі зазначеного, після звернення до Херсонського міського суду Херсонської області слідчого з клопотанням про проведення обшуку за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а, його було задоволене та винесено відповідну ухвалу про проведення обшуку від 25.04.2017 року.

26.04.2017 в результаті проведення обшуку за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а виявлено та вилучено три системних блоки персональних комп`ютерів, чорнові записи, копії уставних та реєстраційних документів, журнали зважування та КПП, пусті бланки суворої звітності з відбитками печаток СПД з ознаками фіктивності, первинні бухгалтерські документи ТОВ «Деско юкрейн» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Нктрейд» (код за ), які входять то переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, а крім того було виявлено та вилучено інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Деско юкрейн» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ФГ «Агро промінь» (код за ), ТОВ «Марін транс сервіс» (код за ), ПП «Центр резерв» (код за ) які не були зазначені в ухвалі суду на проведення обшуку.

Згідно п.7 ст.236 «...Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відноситься до предметів, які вилучено законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.»

Первинні фінансово-господарської документи по господарській діяльності ТОВ «Деско юкрейн» ( код за ) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ФГ «Агро промінь» (код за ), ТОВ «Марін транс сервіс» (код за ), ПП «Центр резерв» (код за ), які вилучені в ході обшуку офісного приміщення ТОВ «Деско юкрейн» у кримінальному провадженні мають значення для повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування та для встановлення усіх обставин скоєного злочину.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що відносно що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0006793 від 28.11.2015 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Центр Резерв» () з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І ст.205 КК України.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000172 від 17.06.2015 року ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15, ч.4 ст.191, ч. 3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст.212 КК України. Під час розслідування якого встановлено, відповідно до рапорту старшого слідчого в ОВС УСБ України в Херсонській області майором юстиції ОСОБА_5 встановлено, що протягом 2015 року невстановлені досудовим розслідуванням особи використовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку суб`єктам господарювання, в тому числі ТОВ «МАРИН-ТРАНС СЕРВІС» ().

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Деско Юкрейн» (код за ) та ФГ «Агро промінь» (код за ) були фінансове господарські взаємовідносини на суму понад 10 млн. гривень, а враховуючи те, що ФГ «Агро промінь» (код за ) фігурує в багатьох кримінальних провадженнях, досудове слідство вважає за доцільним провести ретельне дослідження зазначених взаємовідносин.

На підставі викладеного слідство вважає, що на первинні фінансово-господарської документи по господарській діяльності ТОВ «Деско юкрейн» ( код за ) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ФГ «Агро промінь» (код за ), ТОВ «Марін транс сервіс» (код за ), ПП «Центр резерв» (код за ), які вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Деско юкрейн» за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а, згідно протоколу обшуку від 26.04.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_6 від 25.04.2017 року, необхідно накласти арешт.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає конфіскації...
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном та ін.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Слідчим суддею встановлено, що майно, на який слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містять ознаки речового доказу, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на первинні фінансово-господарської документи по господарській діяльності ТОВ «Деско юкрейн» ( код за ) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ФГ «Агро промінь» (код за ), ТОВ «Марін транс сервіс» (код за ), ПП «Центр резерв» (код за ), вилучених під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Деско юкрейн» за адресою: Херсонська область, Каховський район, смт.Любимівка, вул.Мелітопольська, 4а, які перебували у фактичному володінні та використовувалися службовими особами ТОВ «Деско юкрейн» (код за ).

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області.

Слідчий суддя: