26.05.2017 Справа № 756/7130/17
Унікальний номер №756/7130/17 Провадження №1-кс/756/1015/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2017 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про проведення огляду іншого володіння особи,

В С Т А Н О В И В:
26 травня 2017 року до Оболонського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про проведення огляду іншого володіння особи.

Клопотання вмотивоване тим, що Київською місцевою прокуратурою № 5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000026 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРОПУ 24096743) в результаті проведення фінансово-господарських операцій у період 01.01.2016 по 31.12.2016 з ТОВ «КУРЕНІ» (код ЄДРОПУ 21548624), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс» (), які ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 9 466 666 грн., що є особливо великим розміром.

Як вказується у клопотанні, шляхом аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ «КУРЕНІ» () здає в оренду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» приміщення за адресою: м. Київ, вул. Маршала Малиновського, буд. 12 А (торгівельно-розважальний центр «Метрополіс») загальною площею 33 000 м.кв., за ціною 80 грн/м2, яка в кілька разів нижча, порівняно з діючими на ринку, відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 800 000 грн. місяць.

В подальшому встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» вищезазначенні приміщення здає в суборенду кінцевим споживачам за ціною 400-500 грн/м2.

Виходячи з вищевикладеноговстановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» є посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 7 разів.
Також в ході аналізу баз даних ДФС України та ЄРПН встановлено, що ТОВ «Місто слави» () здає в оренду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» приміщення за адресою: м. Київ, Бессарабська площа, буд. 1 (торгівельно-виставковий комплекс «Метроград») загальною площею 17 000 м.кв., відповідно встановивши фіксовану плату в розмірі 400 000 грн., в місяць, а також ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» орендує приміщення за цією ж адресу у ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () загальною площею 17 356 м.кв., яка належить ТОВ «Місто Слави» (). Дана операція є «транзитною» оскільки фактично ТОВ «Камаз-Транс-Сервіс» знаходиться за адресою: Рівненська область м. Рівне, вул. Київська, 64А та перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Рівненські області, основний вид діяльності вантажні перевезення, шляхом використання псевдо операцій по оренді нерухомого майна у ТОВ «Місто Слави» та передачу його в суборенду ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ», зметою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та ухиленню від сплати податків.

Шляхом аналізу ЄРПН встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» в подальшому здає в суборенду кінцевим споживачам приміщення ТВК «Метроград» за ціною 2 млн. грн. в місяць.

З вищевикладеного встановлено, що ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ» виступає посередником та здає це ж майно в суборенду, вартість якої перевищує вартість оренди приблизно у 5 разів.
Під час досудового розслідування встановлено, що документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () по проведеним взаємовідносинам з ТОВ «КУРЕНІ» (), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРОПУ 24096743), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016 готуються та зберігаються за місцем фактичного знаходження товариства, а саме за адресою: Рівненська область м. Рівне вул. Київська, 64 А,

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майно, яке розташоване за адресою: Рівненська область м. Рівне вул. Київська, 64 А, належить ТОВ «Камаз Транс Сервіс» ().

Враховуючи вище викладене, на думку прокурора, виникла необхідність у проведенні огляду офісного приміщення ТОВ «Камаз Транс Сервіс» (), яке знаходиться за адресою Рівненська область м. Рівне вул. Київська, 64 А, в ході огляду прокурор просить надати можливість оглянути оригінали реєстраційних та установчих документів, а також оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Камаз Транс Сервіс» (), з ТОВ «КУРЕНІ» (), ТОВ «Місто слави» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКА ІНОВАЦІЙНО-ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ»(код ЄДРОПУ 24096743), а також документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Камаз Транс Сервіс» () з підприємствами постачальниками за період 01.01.2016 по 31.12.2016.
Прокурор під час розгляду клопотання просив залишити його без розгляду.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені матеріали, вислухавши думку прокурора, який просив залишити його клопотання без розгляду встановив наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Зважаючи на те, що прокурор у судовому засіданні просив залишити його клопотання про проведення огляду без розгляду, а також керуючись положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, які передбачають що слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом, слідчий суддя вважає, що зазначене клопотання не може розглядатися, тобто клопотання слід залишити без розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 26 ч. 1, 237, 309, КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про проведення огляду іншого володіння особи залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя