Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/2724/17
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
04 травня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 до 01.03.2016 умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Херсон), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , м. Кіровоград) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 до 31.12.2016, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » незаконно сформували податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код НОМЕР_9 ) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 тис. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.
Крім того зазначав, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з лютого 2016 року не реєструє податкові накладні, не звітується про проведення фінансово-господарської діяльності та на даний час виробництвом продукції, згідно наявних інформаційних систем, займається ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 , основний вид діяльності - виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 , основний вид діяльності виробництво дитячого харчування та дієтичних харчових продуктів, до 2017 року юридична адреса: АДРЕСА_1 , з лютого 2017 року юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а її реалізацію в роздрібні мережі здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код НОМЕР_9 , основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , основний вид діяльності оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, юридична адреса: АДРЕСА_3 ). При цьому, жодне з вище перелічених СГД (окрім ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») не має власних офісних, виробничих або складських приміщень, а юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) повністю збігається із юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 , до 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), яке є власником земельних ділянок за адресою: АДРЕСА_1 та на даний час визнане банкрутом.
Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_4 ) , де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код НОМЕР_9 ) відкрито рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи .
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_12 (українська гривня),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») № НОМЕР_13 (українська гривня),
які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_4 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »);
-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
*дату та час перерахування;
*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,
за період з 01.07.2016 року по час постановлення ухвали суду.
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

04.05.2017