печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:
05.04.2017 прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000117 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що засновник та службова особа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сприяла невстановленим особам в реєстрації вищевказаних СГД без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, для незаконного обготівкування грошових коштів та пособництва в ухиленні від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування не підтвердженого податкового кредиту та валових витрат.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами задіяних в схемі мінімізації сплати податків в тому числі із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ). Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2015 по 31.01.2017 здійснювало формування податкового кредиту від ряду підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_11 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_26 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ"" ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_37 ).
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 36 Господарського кодексу України встановлено, що відомості, пов`язані з виробництвом, технологією, управлінням, фінансовою та іншою діяльністю суб`єкта господарювання, що не є державною таємницею, розголошення яких може завдати шкоди інтересам суб`єкта господарювання, можуть бути визнані його комерційною таємницею.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або за їх дорученням ст. о/у ВО ВЕЗ ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , ст. о/у ВО ВЕЗ ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_26 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_29 ), ТОВ"" ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_31 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_37 ), за період взаємовідносин з 01.01.2015 р. по, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по 24.04.2017 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/19511/17-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1