06.12.2010 г. Ильичевский городской суд Одесской области в составе:
председательствующего - судьи Ледневой Т.В.
при секретаре - Пигасове П.В.
прокурора - Попадюка И.Н.
рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Ильичевске Одесской области дело по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, невоеннообязанного, женатого, пенсионера, неработающего, проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого, -
в совершении преступления, предусмотренного ст. 207 ч.3 УК Украины, -
Согласно приказу № 4-ЛС от 04.04.2008 г. Христофоров С.П. занимал должность заместителя директора по коммерческой работе ЧП «Квадро», а с 10.06.2008 г. согласно приказу 3-ЛС являлся директором данного предприятия. Вместе с тем, согласно нотариально оформленным документам об изменении учредителей ЧП «Квадро» ОСОБА_1 являлся директором указанного предприятия с 06.04.2008 г.
Согласно Закону Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украины» от 16.07.1999 г. и Положению «О документальном обеспечении записей в бухгалтерском отчете», утвержденного приказом Минфина Украины от 21.05.1995 г. за № 88, на ОСОБА_1 было возложено выполнение следующих должностных обязанностей: осуществление - - общего руководства предприятием, ведение бухгалтерского и налогового учета, своевременное составление и предоставление в налоговые органы достоверной налоговой отчетности о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, начисление и уплата налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты и государственные целевые фонды.
ЧП «Квадро» (ЕДРПОУ-32333912) зарегистрировано в исполкоме Ильичевского горсовета 06.02.2003 г. и принято на учет налогоплательщика 18.02.2003 г., а также зарегистрировано плательщиком НДС, о чем выдано свидетельство № 21311998 от 12.03.2003 г. Юридический адрес предприятия с 10.06.2008 г. по настоящее время - Одесская область, г. Ильичевск, ул. Героев Сталинграда, 16-а.
ОСОБА_1, являясь директором ЧП «Квадро», будучи ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия, правильность и своевременность ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности, в том числе и налоговой, т.е. будучи должностным лицом,
26.05.2008г. подписал внешнеэкономический контракт № 069/3482/08 с «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) на экспорт муки на сумму 2500000 долларов США, поставка которой должна была состояться в июне 2008 г.
01.06.2008г. внесено дополнение к контракту № 069/3482/08, подписанное ОСОБА_1, относительно дополнительного увеличения поставки муки в июле 2008 г. на сумму 1250000 долларов США. Общая сумма контракта составила 3750000 долларов США.
02.06.2008г. между ЧП «Квадро» и ОАО КБ «Надра» подписан договор гарантии № 084, согласно которого банком гарантируется возврат денежных средств, перечисляемых авансом по договору поставки № 069/3482/08 в случае невыполнения поставки в адрес «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) в срок до 11.07.2008 г.
05.06.2008г. на расчетный счет ЧП «Квадро», открытого в ОАО КБ «Надра», зачислен аванс по контракту № 069/3482/08 на сумму 2500000 долларов США, который поступил от «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ).
По состоянию на 11.07.2008 г. в адрес «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) мука не была поставлена, в связи с чем данная компания заявила требования ОАО КБ «Надра» о возврате аванса аванса в сумме 2500000 долларов США, который был перечислен в их адрес 28.07.2008 г.
Согласно грузовой таможенной декларации № 50060740/000804 на выполнение контракта № 069/3482/08 в адрес компании «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) 20.07.2008 г. ЧП «Квадро» отгрузило муки в количестве 417630 кг на общую сумму 175140 долларов США со сроком возвращения валютной выручки или товара до 21.01.2009 г.
Согласно ст. 1 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их расчетные счета в уполномоченных банках в сроки выплаты задолженностей, указанные в контрактах, но не позднее 180 календарных дней от даты таможенного оформления продукции, которая импортируется.
Вместе с этим, согласно письму ОАО КБ «Надра» № 15-29/2593 от
19.10.2009г. по состоянию на 30.09.2009 г. по контракту № 069/3482/08 просроченная дебиторская задолженность составляет 175140 долларов США, т. е. оплата за поставленную 20.07.2008 г. муку в адрес компании «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) не осуществлена.
ОСОБА_1, ознакомленный с требованием о возврате валютной выручки на территорию Украины в установленный законом срок, разрешения НБУ на продление сроков по возврату валютной выручки не получил,
претензионную и исковую работу по данному поводу не провел, имея при этом реальную возможность для проведения указанных действий.
В нарушение требований ст. 1 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» возникла дебиторская задолженность «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) перед ЧП «Квадро», т.е. сумма невозвращенной на территорию Украины выручки в иностранной валюте на момент истечения сроков ее возвращения из-за границы, а именно на 21.09.2009 г. составила 175140 долларов США, что по курсу НБУ (7,7 грн. за 1 доллар США) составляет 1348578 гривен, что превышает 5000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и является особо крупным размером.
Допрошенный в качестве подсудимого ОСОБА_1 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 207 ч.З УК Украины, при вышеуказанных фактических обстоятельствах признал в полном объеме, в связи с чем судом с согласия участников судебного разбирательства признано нецелесообразным дальнейшее исследование доказательств в отношении фактических обстоятельств дела, которые никем не оспорены, в соответствии со ст.ст. 299, 301-1 УПК Украины. При этом судом принято во внимание, что участники судебного разбирательства правильно понимают содержание этих обстоятельств, что отсутствуют сомнения в добровольности и истинности их позиции, а также, что им разъяснено, что они будут лишены права оспаривать эти фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.
ОСОБА_1 суду пояснил, что согласно приказу № 4-ЛС от
04.04.2008г. он занимал должность заместителя директора по коммерческой работе ЧП «Квадро», а с 10.06.2008 г. согласно приказу 3-ЛС являлся директором данного предприятия. Признает, что фактически был назначен директором с 06.04.2008 г. по документам об изменении состава учредителей.
26.05.2008г. он подписал внешнеэкономический контракт с «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» (Дубай, ОАЭ) на экспорт муки на сумму 2500000 долларов США.
01.06.2008г. он подписал дополнение к контракту на увеличения поставки муки на сумму 1250000 долларов США. 02.06.2008 г. он подписал договор с банком, согласно которого банком гарантировалось возращение денежных средств до
11.07.2008г. 05.06.2008 г. на расчетный счет ЧП «Квадро» во исполнение контракта поступило 2500000 долларов США от фирмы «ОСОБА_2 ОСОБА_3 Си Си» в качестве аванса. 28.07.2008 г. этот аванс был возращен из-за непоставки муки по контракту. По контракту было отгружено только 417630 кг муки на сумму 175140 долларов США. Эту сумму ЧП «Квадро» не получило по состоянию на 21.01.2009 г. и по настоящее время. Никакой работы по возврату валютной выручки он не вел, не обращался в государственные органы по вопросу продления срока возврата валютной выручки. Свое бездействие объяснил тем, что понадеялся на собственника ЧП «Квадро» - ОСОБА_4, думая, что он будет заниматься этим вопросом. В содеянном раскаивается, просит строго не наказывать.
Таким образом, суд приходит к выводу, что ОСОБА_1 совершены действия, выразившиеся в умышленном уклонении от возврата в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте в особо крупном размере от реализации на экспорт товаров. Действия ОСОБА_1 правильно квалифицированы по ст. 207 ч. 3 УК Украины.
Изучением личности ОСОБА_1 установлено, что он ранее не судим, на учете у врача-нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, пенсионер, ветеран труда (т. 6 л.д. 163, 165, 167, 168, 172, 209-210).
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, суд признает чистосердечное раскаяние, совершение преступления лицом преклонного возраста.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.
При назначении подсудимому наказания, необходимого и достаточного для его исправления и предупреждения новых преступлений, суд учитывает степень тяжести и обстоятельства совершенного подсудимым преступления, данные о его личности, смягчающие его наказание обстоятельства, и считает, что ему должно быть назначено наказание в виде лишения свободы, т.к. менее строгое наказание будет недостаточным для его исправления и предупреждения совершения им новых преступлений.
Характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, его первое привлечение к уголовной ответственности дают суду основания полагать, что его исправление и перевоспитание возможны без изоляции от общества, в связи с чем в соответствии со ст. 75 УК Украины он подлежит освобождению от отбытия основного наказания с испытанием, а также на него следует возложить обязанности, предусмотренные ст. 76 УК Украины.
Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -
ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 207 ч. 3 УК Украины, и назначить ему наказание в виде 3 лет лишения свободы.
В соответствии со ст. ст. 75, 76 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания с испытанием, если он в течение испытательного срока - 1 года 6 месяцев не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности: не выезжать за пределы Украины на постоянное жительство без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, уведомлять указанный орган об изменении места проживания.
Меру пресечения осужденному оставить прежнюю - подписку о невыезде (т. 6 л.д. 16-17) до вступления приговора в законную силу, а затем отменить.
Вещественные доказательства - хранить в материалах дела (т.1 л.д. 211, т. 2 л.д. 180, 250, т. 3 л.д. 85,111,195,287,327,386, т. 4 л.д. 69, 117, 210, т. 5 л.д. 23, 116, 123,202, 241).
Отменить арест, наложенный постановлением следователя от 23.06.2010 г. (л.д. 160-161 т. 6) на автомобиль «ДЕУ Нубира», 1998 г. выпуска, государственный номер НОМЕР_1, зарегистрированный на праве частной собственности за ОСОБА_1, в связи с отсутствием исковых требований при рассмотрении уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течение 15 суток с момента провозглашения.
Судья