УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні №0011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0011919, внесеного до Єдиного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України згідно якого просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки достовірності визначення показників декларацій з податку на додатну вартість по взаємовідносинах ДП «Київський бронетанковий завод» ( код за ) з контрагентами постачальниками: ТОВ «Промелектроніка» ( код за ЄДРПОУ 2451097) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 року, ТОВ «Дівітіс» ( код за ) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік, ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код за ) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік, ТОВ Фірма «Ренал» (код за ) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік, ТОВ «ВП Патріот» ( код за ) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік, проведення якої доручити терміном 15 робочих днів з 05.12.2016 року по 23.12.2016 року.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження за №0011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала заява народного депутата України ОСОБА_5 щодо можливго зловживання службовим становищем керівництвом ДК «Укроборонпром» шляхом створення постійно діючої схеми по виведенню коштів з обороту державних підприємств на підприємства, які займаються відмиванням коштів. На підставі наявної інформації тільки по 4-м підприємствам концерну: ДП «Житомирський бронетанковий завод», ДП «Київський бронетанковий завод», ДП «Одеський авіаційний завод» та ДП «Завод 410 Цивільної авіації» виявлені наступні фінансові порушення в наступних напрямках: 1) залучення до виконання державних замовлень одних і тих же компаній; 2) штучне завищення обсягів податкового кредиту з ПДВ; 3) проведення безтоварних операцій та подальше виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки через низку фіктивних підприємств.

Використовуючи дані схеми, зазначені державні підприємства заключали договори на постачання неіснуючих послуг, робіт чи товарів на загальну суму 283,2 млн. грн..

В результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Промелектроніка» ( код за ЄДРПОУ 2451097) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 року сформовано податковий кредит на суму 63,48 тис. грн; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Дівітіс» ( код за ) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 1995, 50 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код за ) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 1853, 78 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ Фірма «Ренал» ( код за ) за період часу з 17.02.2015 по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 5 418, 20 тис. грн.; в результаті проведення фінансово-господарських операцій між ДП «Київський бронетанковий завод» та ТОВ «ВП Патріот» ( код за ) за період часу з 17.02.2015 року по 20.07.2016 рік сформовано податковий кредит на суму 7 517, 49 тис. грн..

У судовому засіданні слідчий Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.7 8 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не наведено жодної з цих обставин, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 110 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні №0011919 від 23.09.2016 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя