печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001208 від 15.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 185, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

14.09.16 до Чорноморського відділення поліції надійшла заява від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про те, що 13 вересня 2016 року у період часу з 19 год. 58 хв. по 21 год. 48 хв. невідомі особи, користуючись підробленим електронним ключем, зареєстрували від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - фіктивні податкові накладні на загальну суму ПДВ 60 млн. грн., чим заподіяли даному товариству матеріальну шкоду на вищевказану суму.

Згідно показів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підприємство не реалізовувало продукцію, яка зазначена у податкових накладних від 13.09.2016 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 60 000 055, 81 грн. Електронні ключі за допомогою яких здійснюється реєстрація податкових накладних через базу « ІНФОРМАЦІЯ_5 » знаходились у директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та головного бухгалтера ОСОБА_7 , які нікому їх не передавали. ІР адреса з якої реєструвались податкові накладні від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться на території м. Москва, Російської Федерації.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що податковий кредит в розмірі 60 000 055, 81 грн., який належав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 13.09.2016 було перераховано на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема: на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) невстановленими особами складено 242 податкові накладні на загальну суму 20 000 034, 01 грн.; на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складено 241 податкова накладна на загальну суму 19 999 996, 8 грн. та на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) складено 241 податкову накладну на загальну суму 20 000 025 грн.

Відповідно до отриманої інформації встановлено, що у період реєстрації невстановленими особами податкових накладних від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мало місце 13.09.2016 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » керівником рахувався громадянин ОСОБА_8 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно АІС «Податковий Блок» останній також значиться посадовою особою на 14 СГД.

Керівником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) станом на 13.09.2016 рахувався ОСОБА_9 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно отриманої інформації встановлено, що ОСОБА_9 в період з 01.01.2014 заробітну платню не отримував.

Відповідно до отриманої інформації на даний час призупинені договори на реєстрацію податкових накладних та незаконно сформований податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться на відкритих вказаними СГД у Казначействі України рахунках, зокрема згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності», станом на 18.08.2017 сума ліміту податкового кредиту на спеціальному рахунку з ПДВ становить: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 18 325 029, 24 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 20 000 059, 09 грн. ПДВ та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 20 001 231, 49 грн. ПДВ, яка в подальшому може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Вищевикладене може свідчити про використання вказаних СГД для прикриття незаконної діяльності, обготівкування коштів та надання послуг підприємствам реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов`язань та створення умов для ухилення від сплати податків.

29.08.2017 у кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу до проведення якої залучені експерти ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того встановлено, що реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , знаходяться документи, які містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин що самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах ОСОБА_4 та іншим членам слідчої групи: старшим слідчим в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , слідчим в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , а також слідчому відділення розслідування злочинів у сфері транспорту Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_19 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_8 , оперативним працівникам, які будуть діяти за дорученням слідчого, а саме: старшим оперуповноваженим в ОВС Департаменту захисту економіки Національної поліції України - ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в паперовому вигляді які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних справ для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/50239/17-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_7

Виконавець: ОСОБА_1 30.08.2017 р.