Справа №295/8555/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.08.2017 року м. Житомир
Слідчий звернувся з клопотанням про застосовування приводу до ОСОБА_4 для допиту у процесуальному статусі свідка.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Дніпро та Дніпропетровської області здійснювала діяльність група осіб у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_4 , яка здійснювала незаконну діяльність по наданню послуг з незаконного формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ, використовуючи при цьому реквізити суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної схеми є несплата ПДВ при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг). Податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників такого податку різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.
Слідчий у клопотанні зазначає, що 20.04.2017, в рамках досудового розслідування у м. Дніпро та Дніпропетровській області проведено ряд обшуків за адресами розташування офісних приміщень «конвертаційного центру», за місцями проживання фігурантів провадження та транспортних засобів, що знаходяться у них в користуванні. Зокрема, в автомобілі Renault Kangoo (державний номерний знак НОМЕР_1 ), що належить ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) виявлено та вилучено 110 (сто десять) печаток суб`єктів господарської діяльності, реквізити яких використовувались для штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також бухгалтерську документацію. Під час обшуку ОСОБА_4 повідомив слідчому, що виявлені бухгалтерські документи він знайшов на вулиці та приніс додому, а на запитання щодо походження виявлених печаток відмовився відповідати.
Того ж дня, ОСОБА_4 , з метою встановлення зазначених вище обставин, був викликаний до СУФР ГУ ДФС у Житомирській області шляхом вручення повістки про виклик на 25.04.2017 о 16:00 та на 26.04.2017 о 16:00 для участі у його допиті в якості свідка по кримінальному провадженню.
Слідчий вказує на те, що на зазначений час та дату прибуття до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області для участі у проведенні слідчих дій по кримінальному провадженню, а саме: 25.04.2017 на 16 годину 00 хвилин та 26.04.2017 на 16 годину 00 хвилин, ОСОБА_4 не прибув.
26.04.2017, на адресу ГУ ДФС у Житомирській області надійшло повідомлення ОСОБА_4 , в якому останній повідомляє, що в ході аналізу ним змісту повістки неможливо з`ясувати відомості відносно якої особи порушене кримінальне провадження та незрозумілою є його участь у цьому. Крім того, врахувавши вказане ОСОБА_4 повідомляє слідчого про неможливість з`явитись на допит у зазначені дати та час через відсутність коштів.
04.05.2017, на адресу ГУ ДФС у Житомирській області надійшло пояснення ОСОБА_4 про причину не явки на допит у зазначені в повістках дати та час у зв`язку з хворобою. До пояснення ОСОБА_4 додав копію лікарняного листа, в якому зазначено: режим амбулаторний, первинний діагноз ГРВІ.
Згідно ст. 133 КПК України, слідчий під час досудового розслідування має право викликати свідка для допиту чи участі в іншій процесуальній дії. Таким чином, на зазначений захід забезпечення кримінального провадження ОСОБА_9 відреагував з неповагою до працівників фіскальної служби та не прибув на виклик слідчого без поважних причин.
Відповідно до ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.
Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, водночас свідок ОСОБА_4 не виконав покладені на неї процесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Застосувати привід громадянина ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 ) до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, буд. 7, кабінет № 508, до старшого слідчого з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , слідчих слідчої групи, для проведення допиту в рамках кримінального провадження № 0000066 у процесуальному статусі свідка, в робочий час з 07.08.2017 по 18.08.2017 року.

Виконання ухвали доручити оперативному управлінню ГУ ДФС у Житомирській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя ОСОБА_10 Перекупка