Справа № 640/6258/17
н/п 1-кс/640/5922/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" липня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
19.07.2017 року до Київського районного суду м. Харкова поштою надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , про
визначення місця зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого за адресою: м. Харків, пр. Науки, б. 43, приміщення 55, а саме:
Ноутбук сірого кольору «Dell» s/n: HJN8Y52;
Лист від ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» з додатками: договорами, актами прийому-передачі документів на виконання робіт, податкові накладні, акти надання послуг, платіжні доручення прошито, пронумеровано, скріплено печаткою ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» на 103 арк.;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РW1SМНS XI3;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РORV9BS XI3;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РUTG1HS XI3;
Ноутбук Dell чорного кольору s/n 1743682;
Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації»;
Ноутбук Lenovo чорного кольору s/n СВ25879100;
Ноутбук Dell чорного кольору s/n 98Q0782;
Ноутбук Lenovo чорного кольору РIWG4110497;
Ноутбук Asus чорного кольору check number:1953;
Ноутбук Lenovo чорного кольору s/n АВ20181159,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
визначення місця зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого у заступника директора ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857 ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 , а саме:
Акт виконання робіт BMWСервіс/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Акт виконання робіт BMWСервіс/ ОСОБА_5 на 2 арк.;
Додаткова угода Приват Банк/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Додаткова угода Приват Банк/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Спокойна/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Соломенцева/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Дудецький/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу ТОВ «ТПП Спутник-1»/ ОСОБА_5 на 2 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Венедиктова/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Товарний чек СПД Спокойна/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Венедиктова/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Акт прийому-передачі на 1 арк.;
Договір СПД Хашемі/ ОСОБА_5 .
Специфікація з договором СС2-144-11 на 2 арк.;
Специфікація з договором СС2-145-11 на 2 арк.;
Специфікація з договором СС2-13-12 на 2 арк.;
Моноблок «Apple» sn: НОМЕР_2 ,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
визначення місця зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого у директора ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857 ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , а саме:
Договір від 30.04.13 на 2 арк. на 1 арк.;
Договір про відкриття рахунку на 1 арк.;
Договір добровільного страхування від 31.07.14 на 2 арк.;
Попередній договір купівлі-продажу від 31.08.12 на 1 арк.;
Договір добровільного страхування від 29.09.16 на 6 арк.;
Договір добровільного страхування від 17.09.15 на 5 арк.;
Заява на страхування від 17.09.15 на 1 арк.;
Ноутбук чорного кольору Acer s/n LXPPPP020320III83FE2000
Мобільний телефон Iphone ic: 579C-E2946A;
Мобільний телефон Iphone ic: 579C-E2430A;
Мобільний телефон Iphone IMEI: НОМЕР_3 ,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» знаходиться на податковому обліку в Центральній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області. Основний вид діяльності підприємства технічні випробування та дослідження, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_4 , заступник директора та засновник ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_5 . Податкова адреса: м. Харків, проспект Науки, 48А. Фактично підприємство здійснює діяльність за адресою: м. Харків, проспект Науки, будинок 43, 3 поверх (договір суборенди №42 від 01.04.2017 року).
Згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» від 09.08.2016 №2926/20-30-14-01/37365857, встановлені порушення:
- п.п.138.1.1 п.138.1 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового Кодексу України» від 02.12.2010 № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, підприємством занижено податок на прибуток на загальну суму 1150635 грн., у тому числі за 2014 рік на суму 440700 грн., за 2015 рік на суму 709935 грн.,
У період, за який проводилась позапланова виїзна перевірка, відповідальними за фінансово-господарську діяльність суб`єкта господарювання ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» був директор ОСОБА_6 за період з 15.10.2010 по день підписання акту перевірки (призначений на посаду згідно з Наказом від 14.10.2010 №1) та заступник директора, засновник ОСОБА_5 - за період з 2011 року по день підписання акту перевірки.
06.04.2015 вироком Червонозаводського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , керівника ТОВ «Ітаві», код 36985111 у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та призначено йому узгоджене сторонами покарання, за угодою про визнання винуватості від 13.04.2015 у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 грн.
18.07.2016 вироком Червонозаводського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , керівника ТОВ «ТК Біві-Ант», код 39403341 у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України та призначено йому узгоджене сторонами покарання, за угодою про визнання винуватості від 31.05.2016, у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 грн.
16.09.2016 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , керівника ТОВ «Фергана-опт», код 40068939 у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України та призначено йому узгоджене сторонами покарання, за угодою про визнання винуватості від 02.09.2016, у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 грн.
08.02.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винною ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , керівника ТОВ ТБ «Донон», код 39967818 у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України та призначено їй узгоджене сторонами покарання, за угодою про визнання винуватості від 30.11.2016, у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у розмірі 8500 грн.
Також, 23.03.2017 року колегія суддів Харківського апеляційного адміністративного суду постановила апеляційну скаргу ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» залишити без задоволення. Апеляційну скаргу Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області задовольнити. Постанову Харківського окружного адміністративного суду від 17.01.2017 року по справі №820/4729/16 скасувати в частині задоволення позову ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області про скасування податкових повідомлень-рішень.
27.06.2017 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 від 21.06.2017, з метою вилучення бухгалтерських, банківських, інших документів ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857, по взаємовідносинам з ТОВ «Біві-Ант», ТОВ «Ітаві», ТОВ «Мобего», ТОВ «Укрт-Тест-Стандарт», ТОВ «Етеон Трейд», ТОВ «Фурнез», ТОВ «Бісторг», ТОВ «ТБ Донон», ТОВ «Фергана-Опт», ТОВ «Ультрасол», ТОВ «ТБК Бастінонбуд», ТОВ «Спек Трейд» за період 2014-2016 роки в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованих товарів/послуг, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, тощо), не врахованих залишків грошових коштів, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в діяльності ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857, з метою мінімізації податкових зобов`язань, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшуки: офісних приміщень ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» за адресою: м. Харків, пр-т. Науки, б. 43, 3-й поверх, приміщення №55; квартири ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , квартири ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4 .
Ухвалою слідчого судді Київського районного м. Харкова від 03.07.2017 року накладено арешт на тимчасово вилучене майно у вигляді речей, предметів і документів, яке було вилучено під час проведення 27.06.2017 обшуків за адресами: АДРЕСА_5 ; квартири ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , квартири ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4 , та було зобов`язано слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 виготовити копії вилучених документів та повернути їх власникам до 17.07.2017.
11.05.2017 року по кримінальному провадження призначена судово-економічну експертизу до проведення якої залучено експертів ХНДІСЕ ім. засл. проф. С.М. Бокаріуса для проведення якої необхідні документи, вилучені в ході проведення обшуків 27.06.2017.
Слідчий зазначає, що документи, речі, предмети та цінності які вилучено в ході проведення вищевказаних обшуків знаходяться на зберіганні в слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: місто Харків, вулиця Богдана Хмельницького 17, а тому з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виявлення, розшуку, забезпечення збереження як речового доказу, запобіганні можливості приховування документів, пошкодження, псування, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладенні арешту на документи фінансово-господарської діяльності, електронні носії інформації, предмети та речі які були вилучені під час проведення обшуків.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Ухвалою слідчого судді Київського районного м. Харкова від 03.07.2017 року накладено арешт на тимчасово вилучене майно у вигляді речей, предметів і документів, яке було вилучено під час проведення 27.06.2017 обшуків за адресами: АДРЕСА_5 ; квартири ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 , квартири ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_4 , та було зобов`язано слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_11 виготовити копії вилучених документів та повернути їх власникам до 17.07.2017.
11.05.2017 року по кримінальному провадження призначена судово-економічну експертизу до проведення якої залучено експертів ХНДІСЕ ім. засл. проф. С.М. Бокаріуса для проведення якої необхідні документи, вилучені в ході проведення обшуків 27.06.2017.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відсутність вище зазначених вилучених оригіналів документів може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, зокрема псуванню, зникненню, знищенню, передачі, предметів та документів які є речовими доказами, тобто зберегли на собі сліди вчинення злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.
На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого про встановлення місця зберігання арештованого майна.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Визначити місце зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого за адресою: м. Харків, пр. Науки, б. 43, приміщення 55, а саме:
Ноутбук сірого кольору «Dell» s/n: HJN8Y52;
Лист від ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» з додатками: договорами, актами прийому-передачі документів на виконання робіт, податкові накладні, акти надання послуг, платіжні доручення прошито, пронумеровано, скріплено печаткою ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» на 103 арк.;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РW1SМНS XI3;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РORV9BS XI3;
Жорсткий диск Toshiba s/n 65РUTG1HS XI3;
Ноутбук Dell чорного кольору s/n 1743682;
Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації»;
Ноутбук Lenovo чорного кольору s/n СВ25879100;
Ноутбук Dell чорного кольору s/n 98Q0782;
Ноутбук Lenovo чорного кольору РIWG4110497;
Ноутбук Asus чорного кольору check number:1953;
Ноутбук Lenovo чорного кольору s/n АВ20181159,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
Визначити місце зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого у заступника директора ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857 ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 , а саме:
Акт виконання робіт BMWСервіс/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Акт виконання робіт BMWСервіс/ ОСОБА_5 на 2 арк.;
Додаткова угода Приват Банк/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Додаткова угода Приват Банк/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Спокойна/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Соломенцева/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Дудецький/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу ТОВ «ТПП Спутник-1»/ ОСОБА_5 на 2 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Венедиктова/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Товарний чек СПД Спокойна/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Договір купівлі-продажу СПД Венедиктова/ ОСОБА_5 на 1 арк.;
Акт прийому-передачі на 1 арк.;
Договір СПД Хашемі/ ОСОБА_5 .
Специфікація з договором СС2-144-11 на 2 арк.;
Специфікація з договором СС2-145-11 на 2 арк.;
Специфікація з договором СС2-13-12 на 2 арк.;
Моноблок «Apple» sn: НОМЕР_2 ,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
Визначити місце зберігання арештованого ухвалою від 03.07.2017 майна, вилученого у директора ТОВ «Харківський незалежний центр сертифікації» код 37365857 ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , а саме:
Договір від 30.04.13 на 2 арк. на 1 арк.;
Договір про відкриття рахунку на 1 арк.;
Договір добровільного страхування від 31.07.14 на 2 арк.;
Попередній договір купівлі-продажу від 31.08.12 на 1 арк.;
Договір добровільного страхування від 29.09.16 на 6 арк.;
Договір добровільного страхування від 17.09.15 на 5 арк.;
Заява на страхування від 17.09.15 на 1 арк.;
Ноутбук чорного кольору Acer s/n LXPPPP020320III83FE2000
Мобільний телефон Iphone ic: НОМЕР_6 ;
Мобільний телефон Iphone ic: НОМЕР_7 ;
Мобільний телефон Iphone IMEI: НОМЕР_3 ,
за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області, за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя - ОСОБА_1