Справа № 464/2837/17
пр.№ 1-кс/464/809/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
10 травня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , які свідчать про проведення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2017 по 25.04.2017 та фінансово-господарських документів по операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )із ФОП ОСОБА_3 чи іншими суб`єктами господарювання по виконанню договорів підряду на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копії документів, які підтверджують відрядження працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для виконання зазначених вище робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 період з 01.01.2017 по 25.04.2017.
В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000131 від 14.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2014-2016 років безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму 2 606 939 грн. та «ризикового» СГД - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн. В ході досудового розслідування під час обшуку в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_2 у робочому кабінеті директора вказаного підприємства ОСОБА_5 виявлено його візитки як представника підконтрольного ОСОБА_5 товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - представника в Україні німецького виробника кабельних трас «PUK-WerkeKG», банківську картку на прізвище ОСОБА_6 (засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та інші документи, що свідчать про пов`язаність зазначених суб`єктів господарювання. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_6 ) в грудні 2016 року припинили свою діяльність та здійснили продаж корпоративних прав. З метою продовження злочинної схеми, спрямованої на ухилення від сплати податків гр. ОСОБА_5 було створено наступні СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 директор ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 засновник ОСОБА_6 ), які отримали свідоцтва платника ПДВ та розпочали господарську діяльність з 01.01.2017. Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавало послуги по виконанню електромонтажних та інших робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). З метою заниження сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договора підряду із підприємствами з ознаками фіктивності:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 назва змінена на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») та ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_18 ), відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно перераховувало кошти у значних розмірах на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),ФОП ОСОБА_3 за нібито виконані роботи (надані послуги), які фактично виконувались (надавались) працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». З січня 2017 року по даний час послуги по виконанню електромонтажних та інших робітдля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надавались працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). У вказаному періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 перераховувало кошти у значних розмірах на рахункиФОП ОСОБА_3 за нібито виконаніроботи (надані послуги) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які фактично виконувались (надавались) працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Досудовим розслідуванням встановлено, що у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться первинні документи а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судовопочеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просить клопотання задоволити.
У суді старший слідчий клопотання підтримав.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, сприятимуть розкриттю кримінального правопорушення, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст.132, ч.ч. 5,7 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до тютюнових виробів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2017 по 25.04.2017та фінансово-господарських документів по операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )із ФОП ОСОБА_3 чи іншими суб`єктами господарювання по виконанню договорів підряду на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », копії документів, які підтверджують відрядження працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для виконання зазначених вище робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 період з 01.01.2017 по 25.04.2017.
Виконання ухвали суду покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1