Справа № 646/3493/17
№ провадження 1-кс/646/2607/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.05.2017 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000207 від 10.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

в с т а н о в и в :
Слідчий в ОВС прокуратури Харківської області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які належать підприємству ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають за його місцем реєстрації та знаходження за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: угоди з додатками, специфікаціями, що укладалися з контрагентами ПП « ОСОБА_4 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФГ « ОСОБА_5 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_6 ») та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 »; видаткові накладні, акти прийому-передачі ТМЦ та послуг; податкові накладні; сертифікати якості та відповідності; товарно-транспортні накладні; довіреності на осіб щодо отримання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФГ «М`ясні традиції» (попередня назва ФГ « ОСОБА_6 ») та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 »; документи бухгалтерського обліку, що характеризують оприбуткування ТМЦ (насіння соняшника, пшениці, ячменю, та іншої сільгосппродукції) на склад (зберігання); відомості (документи) щодо переліку наявних власних та орендованих складських приміщень (елеваторів, інших місць зберігання) де протягом 2016-2017 років зберігалась та зберігається в теперішній час сільськогосподарська продукція з відповідними угодами оренди, зберігання; відомості (документи) щодо переліку матеріально-відповідальних осіб (комірників) станом на 01.01.2016, 31.06.2016, 31.12.2016, 01.01.2017 та 01.04.2017, накази про їх призначення на посаду, договори про повну матеріальну відповідальність; відомості по бухгалтерському рахунку № 63 (розрахунки з постачальниками) за період з 01.05.2016 по 01.04.2017; комп`ютерна техніка, якою користуються службові особи підприємства ПП « ОСОБА_4 », та на якій можуть бути виконані та виготовлені вказані документи. Також просив зобов`язати представників ПП « ОСОБА_4 » надати оригінали вищевказаних документів та предмети, сприявши їх вилученню.

В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що в його провадженні перебувають матеріали кримінального провадження №000207 від 10.03.2017 за ч.2 ст.364 КК України.

Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.364 КК України стали матеріали УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , які в листопаді 2016 року зловживаючи своїм службовим становищем, отримавши результати опрацювання зібраної податкової інформації від ДІ11 у м. Лисичанськ ГУ ДФС у Луганській області стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), не провели позапланову документальну перевірку ПП« ОСОБА_4 » м. Харків (код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) щодо дотримання вимог податкового законодавства, правомірності формування податкового кредиту з вищевказаним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що в послідуючому призвело до завищення податкового кредиту на загальну суму 1 млн. 647 тис. грн. та несплати до бюджету ПДВ в повному обсязі.

Слідчий зазначив, що протягом травня, червня 2016 року ПП « ОСОБА_8 » було укладено дві угоди з придбання насіння соняшника та пшениці третього класу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Лисичанськ на загальну суму 9 млн. 883 тис. грн.

Аналізом податкової звітності ПП « ОСОБА_9 » та витребуваних матеріалів,- «Результатів опрацювання зібраної податкової інформації» проведеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_3 №11470/12-09-14/32496581 від 01.12.2016 року, встановлено, що вищевказаний суб`єкт господарювання, постачальник ПП « ОСОБА_9 » не є виробником сільськогосподарської продукції та не здійснював придбання насіння соняшнику та пшениці у період взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 », встановлено факт відсутності витрат по вирощуванню, збиранню, зберіганню заявленої кількості врожаю.

Аналізом інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що номенклатура товарів які купувалися вищевказаним підприємством у постачальників не відповідає номенклатурі проданих товарів на адресу реально діючого сектору економіки, у тому числі нібито реалізованих на адресу ПП « ОСОБА_4 », що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер (документальне оформлення).

ПП « ОСОБА_4 » протягом травня - червня 2016 року на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що має ознаки «фіктивності» перераховувались грошові кошти в сумі 9 870 270, 00 грн. (ПДВ складає 1 645 045, 00 грн.) за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою подальшого переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Окрім того, відповідно до наданої інформації від 29.03.2017 1979/9/20-40-14-12-15 встановлено, що протягом 2016 року підприємство ПП « ОСОБА_4 » мало господарські стосунки з наступними суб`єктами господарювання: ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), попередня назва ФГ « ОСОБА_6 » та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПО НОМЕР_4 ).

Відповідно до податкової інформації 20.03.2017 № 713/7/12-32-14-01-10 встановлено, що за період з 01.10.2016 по 31.10.2016 ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), попередня назва ФГ « ОСОБА_6 » зареєстровано на адресу ПП « ОСОБА_4 » 5 податкових накладних на загальну суму ПДВ 360482,33 грн. та задекларовано продаж ячміня, соняшника та кукурудзи у кількості 283,22 тони. Отримати підтверджуючи документи щодо реалізації вказаної кількості сільгосппродукції від ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), попередня назва ФГ « ОСОБА_6 » не надалося можливим у зв`язку з відсутністю платника податків за податковою адресою. Відповідно до повідомлення керівника ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), попередня назва ФГ « ОСОБА_6 » ОСОБА_10 02.09.2016 за відсутності його згоди та без його відома до Державного реєстру протиправно внесено зміни щодо призначення власником та керівником підприємства іншої особи.

Відповідно до податкової інформації 14.11.2016 №6352/14-20-14-31/31392825 встановлено, що у вересні 2016 року ТОВ ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПО НОМЕР_4 ) здійснено реалізацію підприємству ПП « ОСОБА_4 » соняшнику на суму ПДВ 362628, 19 грн., відповідним аналізом зазначена господарська операція серед інших виявлена нереальною, оскільки підприємство ТОВ ФГ « ОСОБА_7 » не має власних основних засобів, трудових ресурсі, не є сільгоспвиробником.

31.03.2017 до підприємства ПП « ОСОБА_4 » направлений лист - запит в порядку ст.93 КПК України щодо надання документів, бухгалтерського та податкового обліку, що характеризують проведення фінансово-господарських операцій за період 2016 2017 роки ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПО НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПО НОМЕР_3 ), попередня назва ФГ « ОСОБА_6 » та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПО НОМЕР_4 ), а саме: угоди з додатками, специфікаціями, що укладалися з вищевказаними контрагентами; видаткові накладні, акти прийому-передачі ТМЦ та послуг; податкові накладні; сертифікати якості та відповідності; товарно-транспортні накладні; довіреності на осіб щодо отримання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФГ «М`ясні традиції» (попередня назва ФГ « ОСОБА_6 ») та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 »; документи бухгалтерського обліку, що характеризують оприбуткування ТМЦ (насіння соняшника, пшениці, ячменю, та іншої сільгосппродукції) на склад (зберігання); відомості (документи) щодо переліку наявних власних та орендованих складських приміщень (елеваторів, інших місць зберігання) де протягом 2016-2017 років зберігалась та зберігається в теперішній час сільськогосподарська продукція з відповідними угодами оренди, зберігання; відомості (документи) щодо переліку матеріально-відповідальних осіб (комірників) станом на 01.01.2016, 31.06.2016, 31.12.2016, 01.01.2017 та 01.04.2017, накази про їх призначення на посаду, договори про повну матеріальну відповідальність; відомості по бухгалтерському рахунку № 63 (розрахунки з постачальниками) за період з 01.05.2016 по 01.04.2017.

У відповідь на зазначений запит керівництвом підприємства ПП « ОСОБА_4 », відповідно до вимог ст.159 КПК України, запропоновано звернутися органу досудового розслідування до суду та отримати ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий зазначив, що у органа досудового слідства є достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме факту проведення перевірки підприємства ПП « ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наявності документів, які були використані ревізором під час її проведення, аналізу вказаних документів, їх висвітлення у акті перевірки та можуть бути доказами причетності службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 до вчинення кримінального правопорушення. Ці відомості необхідно використати, як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести причетність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , як за допомогою аналізу та дослідження зазначених документів, які знаходяться за місцем реєстрації та знаходження підприємства ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши слідчого, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що отримані відомості можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За таких обставин, з метою забезпечення повного, всебічного, неупередженого та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Щодо клопотання в частині вилучення оригіналів вищезазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні даної частини клопотання, оскільки слідчим не надано суду доказів на підтвердження або спростування яких обставин у кримінальному провадженні необхідно саме оригінали документів.

Крім того, щодо клопотання в частині вилучення комп`ютерної техніки, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні даної частини клопотання, і вважає вірним надати доступ до інформації з комп`ютерної техніки, що має значення саме для даного кримінального провадження.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами, відповідно до положень статті 107 КПК України, не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого в ОВС прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000207 від 10.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які належать підприємству ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та перебувають за його місцем реєстрації та знаходження за адресою: АДРЕСА_1 та за адресою: АДРЕСА_2 , а саме оригіналів документів з правом зняття копій: угоди з додатками, специфікаціями, що укладалися з контрагентами ПП « ОСОБА_4 »: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФГ « ОСОБА_5 » (попередня назва ФГ « ОСОБА_6 ») та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 »; видаткові накладні, акти прийому-передачі ТМЦ та послуг; податкові накладні; сертифікати якості та відповідності; товарно-транспортні накладні; довіреності на осіб щодо отримання ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФГ «М`ясні традиції» (попередня назва ФГ « ОСОБА_6 ») та ТОВ ФГ « ОСОБА_7 »; документи бухгалтерського обліку, що характеризують оприбуткування ТМЦ (насіння соняшника, пшениці, ячменю, та іншої сільгосппродукції) на склад (зберігання); відомості (документи) щодо переліку наявних власних та орендованих складських приміщень (елеваторів, інших місць зберігання) де протягом 2016-2017 років зберігалась та зберігається в теперішній час сільськогосподарська продукція з відповідними угодами оренди, зберігання; відомості (документи) щодо переліку матеріально-відповідальних осіб (комірників) станом на 01.01.2016, 31.06.2016, 31.12.2016, 01.01.2017 та 01.04.2017, накази про їх призначення на посаду, договори про повну матеріальну відповідальність; відомості по бухгалтерському рахунку № 63 (розрахунки з постачальниками) за період з 01.05.2016 по 01.04.2017; інформації з комп`ютерної техніки, якою користуються службові особи підприємства ПП « ОСОБА_4 », та на якій можуть бути виконані та виготовлені вказані документи.

Право тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , начальнику відділу УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_12 .

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1