УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 листопада 2016 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , виконуючи адміністративно-розпорядчі функції та будучи особою, відповідальною за нарахуванням та сплату податків на підприємстві, вступив до змови з громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 організували діяльність «конвертаційного центру», діяльність якого спрямована на надання реальним суб`єктам господарювання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів, шляхом перекручення даних податкового обліку. З метою прикриття незаконної діяльності зазначені особи створили ряд фіктивних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), банківські рахунки яких, стали використовувати для проведення безтоварних господарських операцій.
Крім того, під час проведення обшуку 15 листопада 2016 року за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_1 , а також за місцем промислового майданчика підприємства: АДРЕСА_2 , органом досудового розслідування документів первинного бухгалтерського обліку не виявлено, місце їх зберігання не встановлено. Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_10 під час допиту в якості свідка пояснив, що зареєстрував підприємство по проханню невідомої особи, однак фактично ні якого відношення до діяльності підприємства не має.
Встановлено, що протягом 2014-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) мало систематичні фінансово-господарські взаємовідносини з ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), у якого дані підприємства придбавали металопродукцію.
Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи первинного бухгалтерського обліку ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), за адресою АДРЕСА_3 , за період з 01 січня 2014 року по 31 жовтня 2016 року, а саме: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ): договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів, сертифікатів якості (відповідності) та інших документів по взаємовідносинам, договорів про надання фінансової допомоги (позики), переуступки прав вимог та супутні до них документи.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.
Представник ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, та з метою перевірки обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні, що знаходяться у володінні ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », за адресою: АДРЕСА_3 , із можливістю їх вилучення, які необхідні органу досудового розслідування для повного та всебічного розслідування кримінального провадження.
Таким чином, клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 є обґрунтованим, та таке, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 або іншій уповноваженій службовій особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), за адресою АДРЕСА_3 , які перебувають у володінні ППВФ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), за адресою АДРЕСА_3 , за період з 01 січня 2014 року по 31 жовтня 2016 року, а саме: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ): договорів, додаткових угод, специфікацій, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів, довіреностей на отримання товарів, сертифікатів якості (відповідності) та інших документів по взаємовідносинам, договорів про надання фінансової допомоги (позики), переуступки прав вимог та супутні до них документи.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 30 грудня 2016 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність, ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1