Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1153/13-к
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

21.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Лавріненко О.А., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів ВАТ «Полтавський ГЗК», -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ «Славутич-Руда-Україна» та можливість їх вилучення.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 04.12.2012 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення. Також службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК» в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Зазначав, що в ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК», в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ «Полтавський ГЗК», в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ВАТ «Полтавський ГЗК», згідно контрактів укладених між даним підприємством та Компанією «Ferrexpo AG» (Швейцарія) здійснювало експорт «залізнорудних окатків» на територію Швейцарії. Встановлено, що транспортні послуги від імені ВАТ «Полтавський ГЗК» по експорту «залізнорудних окатків» в період 2009-2012 років надавалися ТОВ «Славутич-Руда-Україна» ().

Посилався на те, що виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ВАТ «Полтавський ГЗК» з ТОВ «Славутич-Руда-Україна», що надасть можливість встановити точну кількість «залізнорудних окатків» експортованих ВАТ «Полтавський ГЗК» в адресу Компанією «Ferrexpo AG» (Швейцарія). Також вважає, що дані документи нададуть можливість документального підтвердження суми несплачених податків, яку визначено актом Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС №5132/22-209/00191282 від 03.12.2012 року, а також можливість проведення обєктивної судово-економічної експертизи та встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ «Славутич-Руда-Україна» перебувають саме у володінні ВАТ «Полтавський гірничо-збагачувальний комбінат», вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в відповідних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ «Славутич-Руда-Україна» () за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яке знаходиться за адресою Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку у ВАТ «Полтавський ГЗК» (код ЄДРПОУ 191282) по взаємовідносинам з ТОВ «Славутич-Руда-Україна» () за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, яке знаходиться за адресою Полтавська область, м.Комсомольськ, вул. Будівельників, №16, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко