УХВАЛА
"03" лютого 2015 р. 145/114/15-к

1-кс/145/21/2015

Тиврівський районний суд Вінницької області

в складі: слідчий суддя ОСОБА_1

з участю прокурора ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання ст. слідчого СВ Тиврівського РВ УМВС України в Вінницькій області майора міліції ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії та матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

встановив:
Ст. слідчий СВ Тиврівського РВ УМВС України в Вінницькій області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, в якому вказує, що службові особи Тиврівського районного центру зайнятості, зловживаючи службовим становищем, уклали договори з охоронною фірмою ТОВ ОА Професіонал і незважаючи на те, що охорона не проводилася, підписали акти виконаних робіт та перерахували кошти за нібито виконану роботу по охороні приміщення Тиврівського районного центру зайнятості за січень-травень 2014 року в сумі 34856,64 грн.

Згідно Інструкції про призначення на проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженою наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.01.2013 встановлено порядок призначення та проведення економічних експертиз. Проте, виявлення фактів порушення вимог законодавства, що регламентують ведення бухгалтерського обліку, передбачає повне та всебічне дослідження усіх сфер господарської діяльності Тиврівського РЦЗ за період з 01.01.2013 по 30.06.2014, зокрема: встановлення відповідності вимогам законодавства кожної із господарських операцій, здійснених у вказаний період, достовірність їх відображення у первинних документах, облікових регістрах і звітності, та відповідність зазначеного процесу вимогам нормативно-правових актів на кожному з етапів документування, систематизації й узагальнення облікової інформації. Зазначене встановлюється при проведенні ревізії.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Тиврівського районного Центру Зайнятості, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, керуючись ст. 40 КПК України, п.п. 2.4 п. 2 Наказу № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України.

Просить розглянути дане клопотання та винести ухвалу про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Тиврівського районного центру зайнятості (код за , адреса: смт Тиврів, вул. Маліновського, 12) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2014 року, під час якої зобов`язати Державну фінансову інспекцію у Вінницькій області (м. Вінниця, Хмельницьке шосе, 7, конт. тел. 66 12 82) здійснити перевірку, що передбачає контроль за установчими, фінансовими, бухгалтерськими (первинними і зведеними) документами, статистичною та фінансовою звітністю, господарськими договорами, розпорядчими та іншими документами вказаного підприємства, пов`язаними з плануванням і провадженням фінансово-господарської діяльності, веденням бухгалтерського обліку, складенням фінансової звітності, та встановити, які норми закону порушено.

1. При проведенні ревізії перевірити та надати відповіді на наступні запитання:
- перевірити чи відображено у бухгалтерському обліку Тиврівського РЦЗ правильність нарахування та виплати заробітної плати працівникам Тиврівського РЦЗ;

- перевірити чи перераховувались Тиврівським РЦЗ кошти охоронній фірмі ТОВ ОА Професіонал за виконану роботу по охороні приміщення Тиврівського РЦЗ, якщо так, то коли, якими документами, підтверджується перерахування коштів та чи правомірно здійснено останні;

- при цьому стан бухгалтерського обліку слід перевіряти на всіх етапах ревізії,

тобто при перевірці кожного без винятку питання ревізії, накопичувати та

узагальнювати виявлені недоліки для ґрунтовного висвітлення їх у акті ревізії;

- встановити фактичну вартість надання послуг з охорони, що надається охоронною фірмою ТОВ ОА Професіонал за добу, згідно укладеного договору,

- у разі необхідності в межах проведення позапланової ревізії провести зустрічну

звірку в охоронній фірмі ТОВ ОА Професіонал (адреса: м. Вінниця, вул. Фелікса

Кона, 6 А, к. 5, )

3. Зобов`язати Державну фінансову інспекцію у Вінницькій області провести

вказану ревізію в термін 15 робочих днів, починаючи з 10.02.2015.

Відповідно до ч. 1 ст. 108 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась .

Слідчий суддя, вислухавши доводи сторони кримінального провадження ст. слідчого СВ Тиврівського РВ УМВС України в Вінницькій області ОСОБА_4 , прокурора, який підтримав клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, так як з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України, для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Тиврівського районного Центру Зайнятості, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 108, 309 КПК України, слідчий суддя ,-

ухвалив:
Клопотання задовольнити .

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Тиврівського районного центру зайнятості (код за , адреса: смт Тиврів, вул. Маліновського, 12) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2014 року, під час якої зобов`язати Державну фінансову інспекцію у Вінницькій області (м. Вінниця, Хмельницьке шосе, 7, конт. тел. 66 12 82) здійснити перевірку, що передбачає контроль за установчими, фінансовими, бухгалтерськими (первинними і зведеними) документами, статистичною та фінансовою звітністю, господарськими договорами, розпорядчими та іншими документами вказаного підприємства, пов`язаними з плануванням і провадженням фінансово-господарської діяльності, веденням бухгалтерського обліку, складенням фінансової звітності, та встановити, які норми закону порушено.

При проведенні ревізії перевірити та надати відповіді на наступні запитання:
- перевірити чи відображено у бухгалтерському обліку Тиврівського РЦЗ правильність нарахування та виплати заробітної плати працівникам Тиврівського РЦЗ;

- перевірити чи перераховувались Тиврівським РЦЗ кошти охоронній фірмі ТОВ ОА Професіонал за виконану роботу по охороні приміщення Тиврівського РЦЗ, якщо так, то коли, якими документами, підтверджується перерахування коштів та чи правомірно здійснено останні;

- при цьому стан бухгалтерського обліку слід перевіряти на всіх етапах ревізії,

тобто при перевірці кожного без винятку питання ревізії, накопичувати та

узагальнювати виявлені недоліки для ґрунтовного висвітлення їх у акті ревізії;

- встановити фактичну вартість надання послуг з охорони, що надається охоронною фірмою ТОВ ОА Професіонал за добу, згідно укладеного договору,

- у разі необхідності в межах проведення позапланової ревізії провести зустрічну

звірку в охоронній фірмі ТОВ ОА Професіонал (адреса: м. Вінниця, вул. Фелікса

Кона, 6 А, к. 5, )

3. Зобов`язати Державну фінансову інспекцію у Вінницькій області провести

вказану ревізію в термін 15 робочих днів, починаючи з 10.02.2015.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Вінницької області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1