Справа № 686/5460/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 березня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
Викладене підтверджується довідками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 №24/16-06/14164685 від 27.05.2015 та №39/16-25/36450949 від 14.09.2015.
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ " ОСОБА_3 " включено до спеціальної декларації, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_7 підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.
Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ " ОСОБА_3 " є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
З метою підтвердження чи спростування фактів реалізації СФГ « ОСОБА_3 » власно вирощеної сої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 », за наступними формами: форма 1-м, форма 2-м, або інші форми фінансової звітності, форма 2-тр, форма 37-сг, форма 21-заг, форма 29-сг, форма 9-бсг, форма 10-мех, форма 2-ферм, форма 4-сг та форми 4-мтп (місячні та річні), а також, у разі наявності, і інші форми статистичної звітності вказаного підприємства за період 2010-2015 років, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та/або слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за наступними формами: форма 1-м, форма 2-м, або інші форми фінансової звітності, форма 2-тр, форма 37-сг, форма 21-заг, форма 29-сг, форма 9-бсг, форма 10-мех, форма 2-ферм, форма 4-сг та форми 4-мтп (місячні та річні), а також, у разі наявності, і інші форми статистичної звітності вказаного підприємства за період 2010-2015 років, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_11 , за адресою: АДРЕСА_1 за період 2010-2015 років.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 квітня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1