пр.№ 1-кс/464/3033/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
14.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000109 від 17.12.2012р., за попередньою правовою кваліфікацією вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.07.2014 рік в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, №0000109 внесеному до ЄРДР 17.12.2012р. за попередньою правовою кваліфікацією вчинення правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи упродовж 2009-2013 років, здійснювали незаконну діяльність, яка пов`язана із придбанням та використанням фіктивних суб`єктів господарської діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту З ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків. Так, з матеріалів перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2013р. по 31.07.2014р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з підприємствами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП БК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які мають ознаки фіктивності, не сплатили податків до бюджету на загальну суму 773174 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення взаєморозрахунків з контрагентами використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги викладене, з метою встановлення фактичної господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, інформації ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово економічних експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_2 та слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх додаткових примірників, складання по них довідок.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме:
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 31.07.2014 рік в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1