Справа № 4-22/2011
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 січня 2011 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В., розглянувши слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АБ „Факторіал Банк, м. Київ, по кримінальній справі № 05-8197, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Бориспільської ОДПІ звернувся до суду з поданням про надання дозволу на отримання даних, що містять банківську таємницю та проведення виїмки в АБ „Факторіал Банк, м. Київ, по кримінальній справі № 05-8197, банківських документів ТОВ «Спецтехпроект-НВП»() в повному обсязі, а саме:

- установчі та реєстраційні документи;

- банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб та матеріали про перевірку кредитоспроможності.

За період з 01.01.2008 року по 17.01.2011 року, а саме:

- рух грошових коштів по рахунку № 1033, на електронному та паперовому носіях інформації, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата та час проведення операції, інші реквізити) та призначенням платежів за період;

- чеки про видачу готівки;

- довідка про перерахування валютних коштів згідно договорів з зазначенням суми, часу, назв підприємств та розрахункових рахунків підприємств, на які були перераховані кошти;

- договори, інвойси та інші фінансові документи, які стали підставою для закупки валюти;

- договори, укладені на користь чи за дорученням службових осіб, в тому числі купівлі продажу векселів та їх зберігання;

- листи, доручення, заяви та інші документи, які надавались до установи банку.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважаю за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на отримання даних, що містять банківську таємницю та проведення виїмки в АБ „Факторіал Банк, м. Київ, по кримінальній справі № 05-8197, банківських документів ТОВ «Спецтехпроект-НВП» () в повному обсязі, по наступним підставам.

Як слідує з матеріалів кримінальної справи, директор ТОВ «ОСОБА_2 Трейд»ОСОБА_3 порушив вимоги п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 ЗУ від 03.04.1997 року №168/97-ВР "Про податок на додану вартість", що призвело до заниження суми податкового зобов'язання (недоплати) податку на додану вартість за серпень 2008 року у розмірі 1 333 333 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по податкових накладних оформлених від імені ТОВ «Спецтехпроект-НВП»на адресу ТОВ «ОСОБА_2 Трейд»та підписаних від імені директора ТОВ «Спецтехпроект-НВП»ОСОБА_4

При цьому також встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 як директора ТОВ «Спецтехпроект-НВП»на документах, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ „ОСОБА_2 Трейд» підроблені, зазначене підтверджується матеріалами справи та дослідженням спеціаліста №77 від 25.06.2010 року.

Таким чином, податкові накладні, оформлені від імені ТОВ «Спецтехпроект-НВП», що має ознаки фіктивності, на адресу ТОВ «ОСОБА_2 Трейд»в дійсності не виписувались директором ТОВ «Спецтехпроект-НВП», в зв'язку з чим суми податку на додану вартість по зазначених податкових накладних не підлягають до включення до складу податкового кредиту підприємства за відповідний період.

В ході слідства встановлено, що ТОВ «Спецтехпроект-НВП»() відкрито рахунок № 1033 в АБ «Факторіал Банк»в м. Києві (МФО 357715), інформація по якому мас доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи необхідно вилучити документи, які містять банківську таємницю, а також банківські документи, які містять відомості про осіб, що фактично відкривали рахунки в установі банку і користувалися ними при здійсненні фінансово-господарських операцій.

Зазначена інформація знаходиться в в АБ „Факторіал Банк, м. Київ (МФО 357715) та має доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

Тому для повного та всебічного розгляду вказаної кримінальної справи необхідно отримати інформацію, що містить банківську таємницю та проведення виїмки в в АБ „Факторіал Банк, м. Київ(МФО 357715).

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на: на отримання даних, що містять банківську таємницю та проведення виїмки в АБ „Факторіал Банк, м. Київ, по кримінальній справі № 05-8197, банківських документів ТОВ «Спецтехпроект-НВП»() в повному обсязі, а саме:

- установчі та реєстраційні документи;

- банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб та матеріали про перевірку кредитоспроможності.

За період з 01.01.2008 року по 17.01.2011 року, а саме:

- рух грошових коштів по рахунку № 1033, на електронному та паперовому носіях інформації, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата та час проведення операції, інші реквізити) та призначенням платежів за період;

- чеки про видачу готівки;

- довідка про перерахування валютних коштів згідно договорів з зазначенням суми, часу, назв підприємств та розрахункових рахунків підприємств, на які були перераховані кошти;

- договори, інвойси та інші фінансові документи, які стали підставою для закупки валюти;

- договори, укладені на користь чи за дорученням службових осіб, в тому числі купівлі продажу векселів та їх зберігання;

- листи, доручення, заяви та інші документи, які надавались до установи банку.

Постанова на протязі трьох діб може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд.

СУДДЯ І.В.Криворучко