1-кп/522/829/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 червня 2016 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Одесі клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000071 щодо:

ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Дніпропетровськ, громадянина України, з середньою спеціальною освітою, раніше не судимого, РНКППФО НОМЕР_1 , який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

-за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в:
ОСОБА_4 не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 900 (дев`ятсот) гривень наприкінці березня 2010 року надав згоду надав згоду невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє ім`я фіктивні підприємства Приватне підприємство «Танграм-СВ» (), Приватне підприємство «Терріо-Пром» (), Приватне підприємство «Олівін» ().

Так, ОСОБА_4 , бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» () носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» () згідно яких ОСОБА_4 став одноособовим засновником та директором ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» ().
У подальшому, ОСОБА_4 підписав Статути ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» (), а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_5 , якими уповноважив ОСОБА_6 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_4 документів, 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» () 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» () у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №0038663, № 0038662 та № 0038661 відповідно. ПП «Танграм-СВ» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, ПП «Терріо-Пром» 02.04.2010 постановлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, а ПП «Олівін» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси.

Також 08.04.2010 ОСОБА_4 , в приміщенні ПАТ «Омега Банк» підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ПП «Терріо-Пром» № НОМЕР_2 (українська гривня) та в той же день в приміщенні АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ПП «Олівін» № НОМЕР_3 (українська гривня). 09.04.2010 та 12.04.2010 ОСОБА_4 в приміщенні ПАТ «Марфін банк» підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ПП «Танграм-СВ» № НОМЕР_4 (українська гривня) та № НОМЕР_5 (українська гривня) відповідно. У подальшому 19.07.2010 ОСОБА_4 в приміщенні ПАТ «Марфін банк» підписав документи на відкриття поточного рахунку ПП «Терріо-Пром» НОМЕР_6 (українська гривня) та в той же день в приміщенні того самого банку підписав документи на відкриття поточного рахунку ПП «Олівін» № НОМЕР_7 (українська гривня).

Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємств, всі документи ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», ОСОБА_4 передав невстановленій слідством особі.
Таким чином, навесні 2010 року, ОСОБА_4 став фактичним засновником та директором ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» () полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» () та ПП «Олівін» (), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Так, ОСОБА_4 , зареєструвавши на своє ім`я ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» (), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.
Таким чином, дії ОСОБА_4 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковані правильно за кваліфікуючими ознаками пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Танграм-СВ» (), ПП «Терріо-Пром» (), ПП «Олівін» (), з метою прикриття незаконної діяльності.
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме, в пособництві у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Обвинувачений ОСОБА_4 у судовому засіданні, вину у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю, підтримав клопотання прокурора та просив звільнити його від кримінальної відповідальності.
Суд, розглянувши клопотання прокурора, заслухавши думку учасників судового провадження, приходить до висновку, що клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 підлягає задоволенню, з наступних підстав.
ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за яке передбачено кримінальну відповідальність у вигляді штрафу від п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ст. 12 ч. 2 КК України, злочином невеликої тяжкості є злочин за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років позбавлення волі або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину, і до дня набрання вироком законної сили минуло 2 роки у разі вчинення ним злочину невеликої тяжкості, за який, передбачено покарання менш суворе ніж обмеження волі.
Відповідно до п.2 постанови Пленуму Верховного Суду України № 12 від 23.12.2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності»,при вирішенні питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд (суддя) під час попереднього, судового, апеляційного або касаційного розгляду справи повинен переконатися,що діяння, яке поставлено особі за провину, дійсно мало місце, що воно містить склад злочину і особа винна в його вчиненні, а також що умови та підстави її звільнення від кримінальної відповідальності передбачені КК. Тільки після цього можна постановити (ухвалити) у визначеному КПК порядку відповідне судове рішення.
Строки давності у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за № 0000071 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_4 сплинули.
Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України, питання про звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України. Відповідно до якої, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Таким чином, враховуючи вищенаведене та те, що з моменту вчинення злочину, в якому обвинувачується ОСОБА_4 минуло більше двох років, ОСОБА_4 не заперечує проти звільнення його від відповідальності за вказаними обставинами, суд вважає за необхідне звільнити його від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та закрити кримінальне провадження на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.
На підставі ст.49 КК України, керуючись ч. 2 ст. 284, ст.ст.285-286,288,314,372,395 КПК України, суд-
у х в а л и в:
ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження, зареєстроване у ЄРДР за № 0000071 - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області, через Приморський районний суд м. Одеси, протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1 .

10.06.2016