Справа № 405/4131/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.05.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № №0000021 від 19.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, по рахунках, саме ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (долар США) від 26.01.2010 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010 року, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 25.11.2010 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014, № НОМЕР_5 (українська гривня) від 15.04.2015 року відкриті та перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) в оригіналах, з метою проведення почеркознавчих експертиз та досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що впровадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ОКВП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 » з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Під час вчинення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва та прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів на безтоварні операції поставок металобрухту для завищення витрат на придбання металобрухту з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » для переведення безготівкових коштів у готівку відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » № НОМЕР_18 (українська гривня); № НОМЕР_19 (українська гривня); № НОМЕР_20 (українська гривня); НОМЕР_21 (українська гривня).

На думку слідчого є достатні підстави вважати, що грошові кошти надходять на рахунки суб`єкта господарювання ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » по безтоварних операціях, так як такі операції приховуються від легального обліку та відображення в звітності, а самі грошові кошти, що надходять на рахунки ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_5 » є засобом вчинення злочину, а також є доказом злочину та можуть вважатися доходом від вчиненого злочину, які оготівковуються та виводяться із контрольованого державою обороту.

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 (долар США) від 26.01.2010 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010 року, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 26.11.2010 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014 року, № НОМЕР_5 (українська гривня) від 15.04.2015 відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_22 ) № НОМЕР_2 (долар США) від 26.01.2010 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010 року, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 25.11.2010 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014 року, № НОМЕР_5 (українська гривня)від 15.04.2015 року відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що впровадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

ПП « ОСОБА_3 » має відкриті розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_2 (долар США) від 26.01.2010 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010 року, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 25.11.2010 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014 року, № НОМЕР_5 (українська гривня) від 15.04.2015 року.

Речі і документи до яких просить надати доступ слідчий відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " .

Слідчий суддя погоджується з доводами слідчого про необхідність вилучення документів в оригіналах, оскільки документи до яких планує отримати доступ слідчий мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № №0000021 від 19.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах по рахунках ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (долар США) від 26.01.2010 року, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010 року, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 25.11.2010 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014 року, № НОМЕР_5 (українська гривня) від 15.04.2015 року, які відкриті та перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року :
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках № НОМЕР_2 (долар США) від 26.11.2010, № НОМЕР_2 (українська гривня) від 25.01.2010, № НОМЕР_3 (українська гривня) від 25.11.2010, № НОМЕР_4 (українська гривня) від 24.07.2014, № НОМЕР_5 (українська гривня) від 15.04.2015, за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП « ОСОБА_3 » ,що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП « ОСОБА_3 »;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_3 » за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 » за період 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.
Строк дії ухвали до 26.06.2016 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1