Справа № 308/4206/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 квітня 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю: старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого з групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000014, заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ,майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000048, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.10.2015 року, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення злочину за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, 01.04.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), які в період 2014-2016 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування при реалізації сільськогосподарської техніки на території України, а саме відображенням по обліках тільки 65% від вартості реалізованої техніки, умисно ухилилися від сплати податків на суму 2 405 000 грн., в тому числі податку на додану вартість 1 300 000 грн. та податку на прибуток 1 105 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.212 КК України.
У ході аналізу імпорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємством 19.02.2016 року згідно ввезено ВМД № 305080002/ 2016/ 000253 екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на 360 градусів, марки JCB, модель 4CX, серійний номер НОМЕР_4 , з дизельним двигуном, номер НОМЕР_5 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску. При проведенні обшуку за адресою АДРЕСА_1 було виявлено металеву табличку з надписом JSB I.C.BAMFORD EXCAVATORS LTD. ROCESTER, STAFFS, ENGLAND CONSTRUCTOR із заповненими графами «VIN Vehicle Identifikation Number» НОМЕР_4 , ENGINE SERIAL NUMBER (номер двигуна) НОМЕР_6 , але із вказанням в графі YEAR CF CONST (рік випуску) 2005. Вказана табличка була загорнута в один аркуш паперу формату А4 на якому міститься фотокопія даної таблички. На фотокопії таблички в графі YEAR CF CONST 2005 цифра «5» закреслена кульковою ручкою синього кольору та зроблений напис «7».

Також встановлено, що 24.02.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортовано згідно ВМД № 305080002/2016/000285 екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на 360 градусів, марки JCB модель 4CX, серійний номер НОМЕР_7 , з дизельним двигуном, номер НОМЕР_8 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску. При проведенні обшуку за адресою АДРЕСА_1 також виявлено металеву табличку з надписом JSB I.C.BAMFORD EXCAVATORS LTD. ROCESTER, STAFFS, ENGLAND CONSTRUCTOR, із заповненими графами (ідентифікаційними даними техніки) «VIN Vehicle Identifikation Number» НОМЕР_7 , ENGINE SERIAL NUMBER SB40066U1885206 та YEAR CF CONST (рік випуску) 2006. Вказана табличка виявлена загорнутою в два аркуші паперу формату А4 на яких міститься фотокопія даної таблички. На одній із фотокопій в графі «YEAR CF CONST 2006» цифра «6» перекреслена та поряд зроблено наступний надпис синьою кульковою ручкою «7».

Речі до яких планується отримати тимчасовий доступ це екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на 360 градусів, марки JCB, модель 4CX, «VIN Vehicle Identifikation Number» - НОМЕР_4 , з дизельним двигуном, номер НОМЕР_5 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску, а також екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на

360 градусів, марки JCB модель 4CX, «VIN Vehicle Identifikation Number» - НОМЕР_7 , з дизельним двигуном, номер НОМЕР_8 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску.

Ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування щодо встановлення фактичних обставин вчинення правопорушення, доказів, причетних та винних осіб, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи як тимчасовий доступ до речей.

Підставою вважати, що речі перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є копія ВМД № 305080002/2016/000253 від 19.02.2016 року, згідно якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортовано екскаватор-навантажувач самохідний, марки JCB модель 4CX, серійний номер НОМЕР_4 та ВМД № 305080002/2016/000285 від 24.02.2016 року, згідно якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортовано екскаватор-навантажувач самохідний, марки JCB модель 4CX, серійний номер НОМЕР_7 . Також, згідно листа ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області за № 221/07-07 від 18.04.2016, яким надано рапорт від 18.04.2016 про те, що на території за адресою: АДРЕСА_3 , яка належить громадянам ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 знаходиться один з вищевказаних екскаваторів марки JCB.

Вказані речі, мають важливе значення для досудового розслідування даного кримінального правопорушення, оскільки містять відомості вчинення вказаних кримінальних правопорушень, в тому числі викривлених даних щодо ідентифікуючих ознак вказаної техніки (VIN код, номер двигуна, рік випуску, вага, номер шасі і.т.д.) у зв`язку з чим такі, в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані органом досудового розслідування, після їх вилучення, для проведення судових експертиз.

Одночасно з цим, враховуючи обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати що зацікавлені службові особи, які по роду своєї діяльності мають доступ до зазначених у клопотанні речей, можуть внести до них зміни, частково чи повністю знищити їх, таким чином викривити дійсність, або ж приховати їх від органу досудового розслідування, що негативно вплине на хід досудового розслідування, сприятиме уникненню від відповідальності винних осіб, тому є додатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи, у володінні яких перебувають зазначені речі, що дасть можливість зберегти їх дійсний стан.

З урахуванням викладеного, слідчий просить суд, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, враховуючи, що іншими способами отримати необхідні речі неможливо, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення речей, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав заявлене клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження за № 0000014 від 31.03.2016, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як зазначено у ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального
провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З урахуванням викладеного та того, що відповідно до ч. 5, 6 ст.163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні юридичної особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд вважає за необхідне задовольнити зазначене клопотання.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, ч. 2 ст. 163, ст. 164 - 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому у кримінальному провадженні № 0000014, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області, майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення речей, що перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на 360 градусів, марки JCB, модель 4CX, «VIN Vehicle Identifikation Number» SLP4CXFS5E0962427, з дизельним двигуном, номер НОМЕР_5 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску;

- екскаватор-навантажувач самохідний, колісний з дизельним двигуном, бувший у використанні, без обертання верхньої частини на 360 градусів, марки JCB модель 4CX, «VIN Vehicle Identifikation Number» НОМЕР_7 , з дизельним двигуном, номер НОМЕР_8 потужністю 74,2kW, 2007 року випуску.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Закарпатської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1