УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.07.2016 року м. Житомир
У клопотанні слідчий зазначає, що відомості про дане кримінальне провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 квітня 2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Овруча Житомирської області та м. Києва, в період з лютого 2016 року по теперішній час, діє група осіб, яка використовуючи потужності орендованих основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що розташовані у м. Овруч, здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів (дизельного пального) з недоброякісної сировини (матеріалів), що становлять загрозу для життя і здоров`я людей, а також здійснюють незаконний збут цих товарів.
Під час досудового розслідування також встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на протязі 2015 року створив механізму незаконного виготовлення підакцизного товару (дизельного пального), шляхом змішування дизельного пального із продуктами нафтопереробки (газойль, конденсати) невстановленого походження та штучного збільшення октанового числа для надання видимості пального вищої якості.
В послідуючому, за рахунок збільшення об`ємів дизельного пального та проведення ряду безтоварних фінансово-господарських операцій між підконтрольними ОСОБА_5 СГД, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) надає змогу останньому надавати виду легального походження сфабрикованого дизельного пального, що в подальшому неправомірно вводиться в обіг, тобто реалізовується зацікавленим особам.
Зокрема, аналізом автоматизованих інформаційних систем ДФС України встановлено, що протягом 2015-16 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) ПММ на загальну суму 3 442 тис. грн.
Слідчий вказує на достатні підстави вважати, що до бухгалтерських документів, які свідчать про придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей, внесені завідомо недостовірні відомості, а сам товар не відповідає тому, що зазначений у документах. Документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, та їх вилучення.
Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
Оригінали бухгалтерських документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: договори, укладені між підприємствами, їхні додатки (специфікації), акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів, довіреності на отримання від постачальника ТМЦ, приходні ордера ТМЦ на склад покупця, платіжні доручення про перерахування коштів (банківські виписки) містять інформацію щодо суми, на яку поставлено незаконно виготовлені підакцизні товари, відповідальних осіб, що складали дані документи, та період часу їх діяльності, що має доказове значення у кримінальному провадженні та впливає на кваліфікацію дій осіб, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий також зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз.
Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не вбачається за можливе.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також встановлення нанесених державі збитків та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) оригіналів документів, що пов`язані із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 року по 30.06.2016, а саме:
- договорів, укладених між підприємствами;
- додатківдо договорів (специфікацій);
- актів прийому-передачі товарів (послуг);
- актів виконаних робіт;
- видаткових накладних;
- податкових накладних;
- товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів;
- товарно-транспортних накладних (залізничних накладних) на поставку товарно-матеріальних цінностей;
- приходних ордерів товарно-матеріальних цінностей на склад;
- платіжних доручень про перерахування коштів (банківських виписок);
- документів, що свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, їх виробника;
- інших документів, що фіксують факт отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановити строк дії ухвали до 25.08.2016 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: