Справа № 464/9963/14-к
пр.№ 1-кс/464/2676/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000207 від 05.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

02.10.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000207 від 05.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № НОМЕР_1 (980-гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів, МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до матеріалів планової виїзної документальної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, проведеної ДПІ у Яворівському районі Львівської області, службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п.5.1, п.п.5.4.8, п.5.4, п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» занижено податок на прибуток на суму 1 717 802 грн. та в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7Закону України занижено податок на додану вартість на суму 423 637 грн.

Таким чином, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2008-2010 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 2 141 439 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.2 ст.212 КК України, та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено задекларовані показники, які виникли за рахунок реалізації готової продукції власного виробництва ПЕТ-преформ з поліетилентерефталату в період 2008-2010 років, фізичним особам неплатниками податку на прибуток за цінами, нижчими від цін реалізації власної продукції у аналогічному періоді.

Оскільки, в окремих місцях оприбутковувалась та реалізовувалась готова продукція, а саме ПЕТ-преформи 1,5л. як бракована, без наявних на те підстав (відсутні акти на вибраковану продукцію, немає записів, які б свідчили про випуск цієї продукції як бракованої), відповідно продукція повинна бала реалізовуватись за діючими цінами.

Крім цього, реалізація продукції підприємством здійснювалась фізичним особам в значних обсягах без заключення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи. Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій з фізичними особами є видаткова накладна та податкова накладна, відсутні документи, що підтверджують факт відгрузки готової продукції. Таким чином, подані до перевірки документи не свідчать, що дана готова продукція була реалізована, факт реалізації згідно наданих до перевірки документів не доведений, проте продукція була списана зі складу підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували банківський рахунок № НОМЕР_1 (980-гривня) за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, відкритий в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів, МФО НОМЕР_3 .

З метою встановлення обставин, повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив подання задовольнити.

05.09.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000207 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення Центральної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів, МФО НОМЕР_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 (980-гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- платіжні доручення та грошові чеки по рахунку № НОМЕР_1 (980-гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (980-гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (980-гривня), який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2008 по 31.03.2010, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1