печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
13 липня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, та просивпризначити у кримінальному провадженні №0000120від 04.12.2015 документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Арктік Девелопер» (код 39606613), ТОВ «Карбоніка» (код 39717255), ТОВ «Арієз» (код 39710569) у період 2015 року.

Прокурор посилався на таке: СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120від 04.12.2015, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Фудмережа» від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту позапланової перевірки від 26.11.2015 №506/26-55-22-10/36387249, службові особи ТОВ «Фудмережа» (код 36387249), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві, у період 2015 року, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з виконання для ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) будівельних робіт начебто силами ТОВ «Горсан» (код 39791208) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 040 886 грн., що є особливо великими розмірами.

Допитаний як свідок ОСОБА_4 показав, що не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Горсан» (код 39791208) та зареєстрував вказане товариство за грошову винагороду на прохання інших осіб.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фудмережа» здійснили неправомірне відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Арктік Девелопер» (код 39606613), ТОВ «Карбоніка» (код 39717255), ТОВ «Арієз» (код 39710569) у період 2015 року.

Допитана як свідок ОСОБА_5 показала, що не має жодного відношення до реєстрації ТОВ «Арктік Девелопер» (код 39606613) та здійснення господарської діяльності на товаристві.

Допитаний як свідок ОСОБА_6 показав, що не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Карбоніка» (код 39717255) та зареєстрував вказане товариство за грошову винагороду на прохання інших осіб.

Допитана як свідок ОСОБА_7 показала, що не має жодного відношення до реєстрації ТОВ «Арієз» (код 39710569) та здійснення господарської діяльності на товаристві.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Фудмережа» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Арктік Девелопер» (код 39606613), ТОВ «Карбоніка» (код 39717255), ТОВ «Арієз» (код 39710569) у період 2015 року.

У судовому засіданні старший слідчий підтримав клопотання.
У відповідності до пп. 78.1.11, п.78.1., ст. 78 ПКУ документальна позапланова виїзна перевірка проводиться за постановою (ухвалою) суду.

Крім того, наказом ДФС України від 02.11.2015 №836 внесено зміни до наказу від 09.07.2015 №484 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» і функції контрольно-перевірочної роботи вилучено у структурних підрозділів державних податкових інспекцій Головного управління ДФС у м. Києві та закріплено за Головним управлінням ДФС у м. Києві.
На підставі викладеного, ст.ст. 9, 36, 93, 110 КПК України та пп. 78.1.11, п.78.1., ст. 78 ПКУ, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки, задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні №0000120від 04.12.2015 документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Арктік Девелопер» (код 39606613), ТОВ «Карбоніка» (код 39717255), ТОВ «Арієз» (код 39710569) у період 2015 року.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками Державної фіскальної служби України в строки встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведення перевірки направити у максимально короткі строки до СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві.

Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя