Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/9864/14-к
Провадження №1-кс/554/3908/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 липня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі - ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000186 від 31 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
11 липня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про дозвіл на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), юридична адреса - АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_9 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 . Згідно ч.2 ст.163 КПК України, просили розглянути дане клопотання без участі ФОП ОСОБА_5 , з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000186 від 31 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Встановлено, що в з 01.01.2013 року по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_6 , а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. ОСОБА_7 здійснювалась фінансово-господарська діяльність, пов`язана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коров`ячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від фізичних осіб підприємців ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_6 , з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3 000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Згідно виписки з ЄДРЮОтаФОП

ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) проживає - АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об`єктивності розслідування кримінальної справи, для проведення судово-економічної, судово-почеркознавчої експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01 січня 2012 року по 01 травня 2014 року, які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), адреса проживання - АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000186 від 31 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл в період з 11 липня 2014 року по 11 серпня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві майору податкової міліції ОСОБА_9 ;старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ;оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м.Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01 січня 2012 року по 01 травня 2014 року, які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), адреса проживання - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1