Справа № 464/2336/14-к
пр.№ 1-кс/464/615/14
У Х В А Л А

27.03.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Сорбіт» про скасування арешту, -

встановив:

ТзОВ «Компанія «Сорбіт» звернулося до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту, накладеного на видаткову частину рахунків товариства №1, №3, №2, №1643, №1978, №1840, №2840, №5, №4, шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які перебувають у володінні ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: Одеська область, м.Іллічівськ, вул.Леніна, 28.
Клопотання мотивоване тим, що ТзОВ «Компанія «Сорбіт» не має жодного відношення до кримінального провадження, оскільки не мало господарських відносин з ТзОВ „Інвест, не має ознак фіктивності, на підприємстві працевлаштовано десять працівників, у підприємства немає заборгованості перед державним бюджетом і останнє фактично знаходиться за юридичною адресою, арешт рахунків підприємства призведе до затримок у розрахунках з контрагентами та штрафних санкцій, втрати ділової репутації, у клопотанні слідчого не зазначено, як саме може вільний рух коштів на рахунках підприємства перешкодити слідству чи унеможливити його.
Представник ТзОВ „Компанія «Сорбіт ОСОБА_3 клопотання підтримав із викладених у такому підстав та в додаткових поясненнях до клопотання від 24.03.2014 р. Вказав, що ТзОВ „Компанія „Сорбіт не має відношення до ТзОВ „Інвест, при накладенні арешту не дотримано принципу співрозмірності, арешт майна може бути застосований лише до підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть відповідальність за шкоду, завдану кримінальним правопорушенням. Покликався на додатково подані документи та просив клопотання задовольнити.
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 в судовому засіданні вказав, що на даний час тривають слідчі дії, проте на час звернення до слідчого судді із клопотанням було достатньо даних для висновку про необхідність накладення арешту на майно видаткову частину рахунків ТзОВ „Компанія „Сорбіт, кошти на яких набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення. Зокрема, покликався на рапорти щодо відсутності підприємства за юридичною адресою, податкові накладні щодо господарської діяльності підприємства, які містять суперечливі дані, те, що у підприємства відсутні трудові ресурси, складські приміщення та технічні засоби для здійснення діяльності. Просив суд у задоволенні клопотання відмовити.
Прокурор ОСОБА_5 проти клопотання заперечив та ствердив, що накладенням арешту на видаткову частину рахунку вжито заходів для забезпечення передачі в дохід держави коштів, набутих злочинним шляхом та підтримав доводи слідчого. Вказав, що у разі закриття кримінального провадження арешт буде скасовано.
Директор ТзОВ «Компанія «Сорбіт» ОСОБА_6 в судовому засіданні пояснив, що перехід підприємства до інших ДПІ відбувся у зв`язку зі зміною у складі учасників товариства. Підтримав пояснення представника підприємства.
Засновник ТзОВ „Компанія „Сорбіт та попередній його директор ОСОБА_7 дав пояснення з приводу діяльності товариства за час його керівництва, щодо зміни місцезнаходження. Вказав, що підприємство займалося різними видами діяльності відповідно до положень статуту, щоквартально подавалися звіти про діяльність до відповідних контролюючих органів, а дані слідства вважає неповними, жодної ревізії з цього приводу не проводилося, так як і не проводилися слідчі дії з ним особисто, хоча він постійно проживає за адресою місця реєстрації та адресу не змінював.
Заслухавши думку учасників розгляду, оглянувши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 17.01.2014 р. за клопотанням старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, вжито заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, накладено арешт на видаткову частину рахунків шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які належать ТзОВ «Компанія «Сорбіт» (), і перебувають у володінні ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: Одеська область, м.Іллічівськ, вул.Леніна, 28.
Підставою для звернення із клопотанням слугувало те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Інвест» в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТзОВ «Інвест», в порушення норм Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Зокрема, працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТзОВ «Інвест» використовувало підприємства з ознаками «фіктивності», серед яких ТзОВ «Компанія «Сорбіт», що використовує з метою прикриття незаконної діяльності рахунки, відкриті в ПАТ «Марфінбанк». З метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на вказаних рахунках, а також унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, накладено арешт на видаткову частину рахунків, які належать ТзОВ «Компанія «Сорбіт».
Разом з тим, в судовому засіданні при розгляді клопотання про скасування арешту представником ТзОВ „Компанія „Сорбіт надано ряд документів, з яких встановлено, що на підприємстві станом на грудень 2013 р. працювало 12 працівників, на лютий 2014 р. 10 працівників, підприємством в березні 2014 р. прийнято нову редакцію статуту, проводилася виплата заробітної плати, про що свідчать відповідні платіжні доручення. Також встановлено, що до березня 2014 р. директором товариства був ОСОБА_7 , який з`явився в судове засідання та підтвердив вказану інформацію, дав пояснення з приводу діяльності підприємства, а також надав попередні редакції статуту, повідомлення про взяття на облік платника єдиного внеску, протоколи зборів учасників товариства щодо зміни у складі учасників товариства та затвердження нової редакції статуту, договори щодо оренди приміщень за 2012-2013 рр., у тому числі складських приміщень. На даний час підприємство знаходиться на вул. Польова, 9 у с. Старі Петрівці Вишгородського району Київської області та перебуває на обліку у Вишгородській ОДПІ, про що свідчить виписка з ЄДР. Даних про перевірку вказаної адреси органами досудового розслідування немає.
Також встановлено, що директор товариства ОСОБА_6 , засновник та колишній директор ОСОБА_7 адреси реєстрації та проживання не змінювали, проте такі органом досудового розслідування не перевірялися та вказані особи не були допитані.
Враховуючи виявлені в судовому засіданні обставини, оглянувши подані слідчим та прокурором додаткові документи, зокрема виписку з бази даних ДПС, відповідно до якої ОСОБА_7 отримував доходи у ТзОВ «Компанія «Сорбіт» до третього кварталу 2013 р. включно, рапорт щодо відсутності підприємства за місцем реєстрації від 12.02.2014 р., відповідно до якого квартира АДРЕСА_1 відсутня, проте відповідно до договору оренди від 25.12.2013 р. предметом оренди є частина нежитлового приміщення офіс №100, а не квартира, що не було всебічно перевірено, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання про арешт на рахунки товариства було подано передчасно, без перевірки ряду суттєвих обставин, існування яких виявлено в судовому засіданні без використання оперативних можливостей.
Інших документів, що підтверджували б правильність висновків органу досудового розслідування, не надано.
Таким чином, слідчим суддею не встановлено існування достатніх даних, які б вказували на беззаперечні ознаки фіктивності підприємства, у зв`язку з чим клопотання слід задовольнити та арешт скасувати.
Керуючись статтями 167, 173, 174 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив :

Арешт, накладений відповідно до ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 17 січня 2014 р. на видаткову частину рахунків товариства з обмеженою відповідальністю „Компанія „Сорбіт №1, №3, №2, №1643, №1978, №1840, №2840, №5, №4, шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунках, які перебувають у володінні ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: Одеська область, м.Іллічівськ, вул.Леніна, 28, скасувати.

Слідчий суддя ОСОБА_1