Справа № 464/3212/16-к
пр.№ 1-кс/464/699/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
12.04.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 18.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб, які діяли у співучасті між собою, впродовж 2014-2015 років, здійснювалась незаконна діяльність, пов`язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, серед яких ОСОБА_5 , суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП „ ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП „ ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП „ ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП „ ОСОБА_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 ( НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП „ ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП „ ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП „ ОСОБА_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), через яких співвиконавцями знімались готівкові кошти з банківських рахунків фізичних осіб, а саме: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 8,4 млн. грн.
Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) та негласними слідчими (розшуковими) діями та отриманою інформацією оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_17 , впродовж 2015 року і по даний час, з метою продовження реалізації вищезазначеної схеми ухилення від сплати податків, створено та переоформлено на себе та підставних малозабезпечених осіб ряд нових суб`єктів господарювання, таких як: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб`єктам господарювання таким як: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП „ ОСОБА_32 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), формувати "фіктивні" податковий кредит чи зобов`язання.

Згідно поданих реєстрів податкових накладних, серед вказаних підприємств, які являються платниками ПДВ, спостерігається відмінність у номенклатурі між придбаними товарами і послугами та реалізованими, що може свідчити про безтоварні операції та штучне формування податкового кредиту та зобов`язань для вигодонабувачів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 31.05.2008 реєстраційною службою ІНФОРМАЦІЯ_27 за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Згідно реєстраційних даних засновниками числяться ОСОБА_25 (код ДРФО НОМЕР_34 ) та ОСОБА_33 (код НОМЕР_35 ), директором та головним бухгалтером до 22.02.2016 числився ОСОБА_34 (РНОК НОМЕР_36 ), а з цього часу ОСОБА_13 (код ДРФО НОМЕР_37 ).

Таким чином, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали реєстраційних документів, податкової звітності та актів перевірок ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою встановлення фактичної господарської діяльності ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) достовірності відображення даних під час господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_35 тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів, актів перевірок та податкової звітності ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 р. по 12.04.2016 р., які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1