Немирівський районний суд Вінницької області
Справа № 4-32/2010 року
П О С Т А Н О В А

І М Е Н ЕМ У К Р А Ї Н И

25 березня 2010 року м. Немирів

Суддя Немирівського районного суду Алєксєєнко В.М., розглянувши подання першого заступника начальника ДПІ у Немирівському районі начальника ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1, щодо отримання в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021) та в банку «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28, м. Чернігів, 353575) інформації, що містить банківську таємницю ( в порядку, визначеному главою 12 Розділу ІV ЦПК України), щодо товариства з обмеженою відповідальністю «Промінь Л» , м. Київ, -

В С Т А Н О В И В :

Відділом податкової міліції ДПІ у Немирівському районі спільно з ДПІ у Немирівському районі, на виконання наказу ДПА України від 18.04.08 р. №266 «Про організацію взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобовязаань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів», проводиться перевірка наданих до податкової інспекції даних додатку № 5 до декларації з податку на додану вартість розшифровок податкового кредиту та податкових зобовязань.

Так було виявлено розбіжність податкових зобовязань у ТОВ «Будівельна компанія «Будкомплекс» з ТОВ «Промінь Л» (, м. Київ) за жовтень 2008р. на суму 291,3 тис. грн., за січень 2009 р. 240,1 тис. грн. березень 2009 р. 413,9 тис. грн., за квітень 2009 р. 413,8 тис. грн., за травень 2009 р. 412,4 тис. грн. та іншими СПД, які мають ознаки фіктивності (зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за фактичною та юридичною адресами тощо) на загальну суму податку на додану вартість понад 7 млн. грн.

Було встановлено, що директором та бухгалтером ТОВ «Промінь Л» є ОСОБА_2, яка прописана за адресою: АДРЕСА_1.

Як посяснила ОСОБА_2 він не являється директором та бухгалтером ТОВ «Промінь Л», фінансово-господарські операцій, у тому числі з ТОВ «Будівельна компанія «Будкомплекс» не проводили та не проводить, звітність до податкової інспекції не направляла.

Відповідно до отриманої інформації встановлено, що рахунки ТОВ «Промінь Л» відкриті в установах банках та використовуються особами, які не є засновниками та посадовими особами вказаного товариства для незаконної конвертації коштів, що дає змогу не тільки безпідставно створювати валові витрати та податковий кредит іншим субєктам господарювання, але й не сплачувати до бюджету податки у особливо великих розмірах.

Дослідивши викладені начальником ДПІ у Немирівському районі ОСОБА_1 обгрунтування підстав, вважаю, що подання слід задовольнити, оскільки для всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи виникає необхідність в проведенні дій, повязаних з проведенням дослідження вищевказаних первинних бухгалтерськиз документів та прийняття рішення в порядку чинного законодавства України.

Зважаючи на вищевикладене та керуючись ст.ст. 177,178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл працівникам відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі на отримання в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021) та банком «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28, м. Чернігів, 353575) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Промінь - Л» , м. Київ:

-зобовязати ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 321983) у м. Києві (вул. Кловський узвіз, 9/2 м. Київ, 01021), безоплатно надати відділу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі інформацію (довідку) про рух грошових коштів роздруківку із зазначенням контрагентів, назв субєктів підприємницької діляності та призначення платежу, їх коду ЄДРПОУ по рахунку: № 252, що належить товариству з обмеженою відповідальністю ТОВ «Промагролізинг», за період з 01.09.2008 р. по 01.03.2010 року;

-зобовязати банк «Демарк» (МФО 353575) у м. Чернігові (вул. Комсомольська, 28 м. Чернігів, 353575), безоплатно надати віддлу податкової міліції ДПІ у Немирівському районі інформацію (довідку) про рух грошових коштів роздруківку із зазначенням контрагентів, назв субєктв підприємницької діяльності та призначенням платежу, їх коду ЄДРПОУ по рахунку: № 0029, що належить товариству з обмеженою відповідальністю «Промінь Л», за період з 01.09.2008 р. по 01.03.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягаєю.

Суддя: Алєксєєнко В.М.