Провадження № 1-кс/537/240/2015
Справа № 537/1140/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12.03.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В:
11 березня 2015 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання доступу до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), а саме № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення визначених згідно прохальної частини клопотання документів.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000043 від 17.10.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) під час здійснення господарської діяльності в період часу з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.
Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за результатами яких складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_10 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., що у 3 782 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження у бюджет коштів у великих розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкрито в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ПП " ОСОБА_4 ", кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, таким чином необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП " ОСОБА_4 " відкритих в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Також, слідчий вважає, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000043 від 17.10.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання будівельних робіт та послуг на ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ІНФОРМАЦІЯ_7 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ ВТБП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 рік.
Згідно матеріалів клопотання, вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_9 проведено документальну перевірку 04.09.2014 року та встановлено, що в перевіряємому періоді підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує у своїй діяльності банківський рахунок № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), який відкрито в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно частини 7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, слідчий порушуючи питання про вилучення оригіналів документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтував та в судовому засіданні не довів необхідність такого вилучення, не зазначивши підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв`язку з чим клопотання в частинні вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів не підлягає задоволенню.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000043, приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме витягом з ЄРДР № 0000043 від 17.10.2014 року, копією витягу з інформаційної бази даних «Податковий блок» з зазначенням банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 », копія акту перевірки №2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, копією договору підряду №58 від 01.02.2012 року.
В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », доданими до клопотання документами належним чином підтверджено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період часу саме з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, зокрема в проміжок якого було проведено фінансово-господарські взаємовідносини між суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 », в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю їх вилучення в копіях.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритих в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), що стосуються проведення фінансово господарських операцій між такими суб`єктами господарювання, як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 », з можливістю вилучення завірених належним чином копій наступних документів:
-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року;
-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
-грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;
-кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 12.04.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1