Справа № 490/8923/16-к
н/п 1-кс/490/4311/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
УХВАЛА
Іменем України
08 вересня 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до узагальненого матеріалу №0203/2016/ДСК Держваної служби фінансового моніторингу України встановлено, що у період з 19.02.2016 по 18.04.2016 ОСОБА_3 здійснювалось зняття готівкових коштів, які надходили від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 1 771 050 грн. Походження зазначених коштів не відоме.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано 02.09.2015. Підприємство не є платником податку на додану вартість, тому встановити контрагентів не можливо. Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва за 2015 рік підприємство не подавало, тобто фінансово-господарську діяльність не вело.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 22.06.2015. Підприємство не є платником податку на додану вартість, тому встановити контрагентів не можливо. Фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва за 2015 рік підприємство не подавало, тобто фінансово-господарську діяльність не вело.
Таким чином, можливо зробити висновок, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало переказ коштів на рахунок ОСОБА_3 з метою збільшення валових затрат та мінімізації податкових зобов`язань.
Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
- руху коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 20.11.2015 по 18.04.2016, з метою встановлення обсягів проведених операцій, аналізу та співставлення з податковою звітністю, встановлення контрагентів, а також з метою надання зазначених документів для проведення перевірки щодо дотримання податкового законодавства.
- документи, щодо використання та відкриття банківського рахунку, з метою встановлення особи, яка відкривала банківський рахунок, та співставлення з даними про осіб які використовували банківські рахунки;
Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса: АДРЕСА_1 є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «АІС «Податковий блок».
Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
У своєму клопотанні слідчий просив суд, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 , або за дорученням в порядку ст.40, ст.218 КПК України - оперативним підрозділам або іншому органу досудового розслідування, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , за місцем відкриття рахунку, що містять рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 20.11.2015 по 18.04.2016; документи, щодо використання та відкриття банківського рахунку.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд, вивчивши додатки до клопотання, а саме лише не завірену інформацію про фінансові операції, надані матеріали кримінального провадження, в яких відсутні будь-які належні докази, які обґрунтовують доводи, викладені у клопотанні, приходить до висновку, що воно на теперішній час не підлягає задоволенню, оскільки є не вмотивованим і не підтверджується матеріалами справи.
Керуючись статтями 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, -
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Центрального районного
суду м. Миколаєва ОСОБА_1