Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області
Справа № 695/1805/16-к
номер провадження 1-кс/695/226/16
Номер рядка у звіті 17
УХВАЛА

ПРО НАДАННЯ ДОЗВОЛУ НА ПРОВЕДЕННЯ ДОКУМЕНТАЛЬНОЇ РЕВІЗІЇ

14 червня 2016 рокум. Золотоноша

Слідчий суддя Золотоніського міськрайонного суду ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю:

слідчого Золотоніського ВП ОСОБА_3

прокурора ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_4

про надання дозволу на проведення документальної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором Золотоніської місцевої прокуратури про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 року.

Клопотання обґрунтовано наступним.

ФОП ОСОБА_5 під час виконання ремонтних робіт дороги, що розташована за адресою АДРЕСА_1 та знаходиться на балансі Коврайської сільської ради, здійснила привласнення коштів.

По факту привласнення чужого майна слідчим відділом Золотоніського відділу поліції ГУНП в Черкаській області відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000606 від 01.06.2016 року за ч. 1 ст. 191 КК України.
В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що між Коврайською сільською радою в особі голови ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 20.04.2016 року було укладено договір про надання послуг по виконанню поточного ремонту дороги за адресою АДРЕСА_1 на суму 197 000 гривен. Після підписання акту приймання виконаних робіт та сплати коштів через органи казначейства було виявлено факт неякісного проведення робіт та невідповідність асфальтового покриття встановленим технічним нормам, що призвело до знищення ділянки покриття розміром 45 метрів довжиною та шириною 3 метри.

В ході допиту свідка ОСОБА_7 , останній зазначив, що у с. Коврай, Золотоніського району, Черкаської області він надавав послуги по асфальтуванню доріг останні 7 8 років. У зв`язку з тим, що він був виконавцем робіт по асфальтуванню, ОСОБА_5 надала йому договір від 20.04.2016 між Коврайською сільською радою та ФОП ОСОБА_5 про надання послуг з виконання поточного ремонту дороги у АДРЕСА_1 . На вирішення питання щодо асфальтування ФОП ОСОБА_5 було виділено кошти сільської ради в сумі 197 тис. грн. Договір в сільській раді сільському голові надав ОСОБА_7 , та в послідуючому виконував роботи особисто із своєю бригадою. Роботи тривали з 20 по 24.04.2016. На асфальтуванні вул. Садової у с. Коврай працювало разом з ним включно шість чоловік, а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 . Прізвищ ОСОБА_7 їх не знає. Контакти з ними він підтримує, та у випадку необхідності може з ними зв`язатися. На асфальтуванні спочатку був задіяний грейдер із Золотоніського РайДУ. Потім брат ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_14 винаймав сорока тонну вантажівку для перевезення піску із кар`єра Чорнобаївського району. Ця ж машина возила і щебінь із м. Богуслав, Київської області. Асфальт возили із с. Хацьки, Черкаського району, Черкаської області КаМАЗом та ЗІЛом. Каток використовували свій 4и тонний, який привозили маніпулятором. Зазначений каток належить його брату ОСОБА_14 , на даний час ніде не зареєстрований. Локальний кошторис, довідку про вартість виконаних робіт та витрати, договірну ціну, зведений кошторис, дефектний акт складала ОСОБА_5 яка під час виконання робіт, та участі у контролі за їх проведенням не брала. Між ОСОБА_7 і ОСОБА_5 договірні відносини з приводу проведення вищевказаних робіт не оформлювались та всі роботи виконувалися за усною домовленістю. Гроші за виконання робіт перераховувалися на рахунок ОСОБА_5 , а в подальшому вона розраховувалася з ОСОБА_7 та його працівниками. 30.05.2016 після зливи частину асфальтного покриття змило водою, а саме ділянку розміром 40-45 метрів довжиною та шириною 3 метри, на даний час він оцінює роботи по відновленню пошкодженої ділянки вулиці на суму 35 тис. грн.

В ході допиту свідка ОСОБА_5 , було встановлено, що приблизно з 2008 року вона працює приватним підприємцем. Основний вид діяльності бухгалтерський облік та аудит. Десь роки два тому назад її попросили два брати ОСОБА_15 та ОСОБА_14 відкрити на своє ім`я ще й послуги будівництва доріг та автострад. Навесні 2016 року до ОСОБА_5 підійшов ОСОБА_16 та попросив заключити від імені ОСОБА_5 договір з надання послуг асфальтування із Коврайською сільською радою. Договір від 20.04.2016 року між ОСОБА_5 та Коврайською сільською радою виготовляла ОСОБА_5 .. Після чого 2 примірники вона надала ОСОБА_17 . Більш жодної документації за цим договором вона не робила. Всі інші документи локальний кошторис, довідку про вартість виконаних робіт та витрати, договірну ціну, зведений кошторис, дефектний акт привозив їй чи ОСОБА_16 чи ОСОБА_18 точно не пам`ятає. Хто із них виготовляв дані документи вона не знає. Особисто участі в асфальтуванні, перевірці якості та будь-яких роботах не брала. Кошти в сумі 197 тис. грн. сільська рада перерахувала на рахунок ОСОБА_5 . В подальшому ці кошти вона зняла по чековій книжці в Укргазбанку, точної дати не пам`ятає. Всю суму грошей ОСОБА_5 віддала на руки в той же день ОСОБА_19 . Із цієї операції будь-який прибуток не отримала.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова, за період з 01.01.2016 року по 01.06.2016 року для встановлення яких необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі. В ході проведення позапланової ревізії потрібно встановити наступні питання:
1.Чи передбачалися видатки в кошторисі Коврайської сільської радина ремонт доріг в 2016 році?

2.Чи правомірно вносилися зміни до кошторису Коврайської сільської ради на предмет збільшення видатків по ремонту доріг?
3.На підставі яких документів проводився ремонт асфальтобетонного покриття доріг та проведено оплату за виконанні роботи Коврайської сільською радою за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
4.Провести контрольні обміри фактично виконаних ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг виконавцем робіт за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
5.В разі встановлення порушень встановити розмір збитків завданих сільському бюджету?

6.Провести зустрічну звірку у виконавця ремонтних робіт асфальтного покриття доріг.

Юридична та фактична адреса Коврайської сільської ради, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова. Код ЄДРПОУ - 34117365. Організаційно- правова форма господарювання орган місцевого самоврядування, бюджетна установа.

Також під час проведення ревізії Коврайської сільської ради, провести зустрічні перевірки у виконавців ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016, в ході яких встановити наступні питання:
1.Чи укладався договір на виконання ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг зКоврайської сільською радою у період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
2.Перевірити достовірність включення у кошторисну документацію та акти виконаних робіт (форми № КБ-2В) вартості матеріалів та інших витрат, що включені вищезазначених документів?

3.Перевірити роботи механізмів, які фактично приймали участь у проведенні ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг?
4.Чи повністю проведено розрахунок з виконавцем робіт Коврайської сільською радою за проведення ремонту асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
В судовому засіданні слідчий Золотоніського ВП та прокурор повністю підтримали клопотання, просили задовольнити.

Дослідивши надані матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання про проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 рокупідлягає задоволенню.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону - орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 ст. 11 Закону - тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі ст.309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Золотоніської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення документальної ревізії задовольнити.

-Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії, окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області, що за адресою Черкаська область, Золотоніський район, с. Коврай, вул. Садова за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 року.

-Проведення позапланової документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Черкаській області.

В ході проведення ревізії необхідно встановити наступні питання:

1.Чи передбачалися видатки в кошторисі Коврайської сільської радина ремонт доріг в 2016 році?

2.Чи правомірно вносилися зміни до кошторису Коврайської сільської ради на предмет збільшення видатків по ремонту доріг?
3.На підставі яких документів проводився ремонт асфальтобетонного покриття доріг та проведено оплату за виконанні роботи Коврайської сільською радою за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
4.Провести контрольні обміри фактично виконаних ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг виконавцем робіт за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
5.В разі встановлення порушень встановити розмір збитків завданих сільському бюджету?

6.Провести зустрічну звірку у виконавця ремонтних робіт асфальтного покриття доріг.

При проведенні зустрічних перевірок у виконавців ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 встановити наступні питання:
1.Чи укладався договір на виконання ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг зКоврайської сільською радою у період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
2.Перевірити достовірність включення у кошторисну документацію та акти виконаних робіт (форми № КБ-2В) вартості матеріалів та інших витрат, що включені вищезазначених документів?

3.Перевірити роботи механізмів, які фактично приймали участь у проведенні ремонтних робіт асфальтобетонного покриття доріг?
4.Чи повністю проведено розрахунок з виконавцем робіт Коврайської сільською радою за проведення ремонту асфальтобетонного покриття доріг за період з 01.01.2016 по 01.06.2016?
-Визначити термін проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської областіз 15 червня 2016 року тривалістю 15 робочих днів.

-Надати працівникам ДФІ дозвіл на отримання матеріалів кримінального провадження № 0000606 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 червня 2016 року для подальшого користування під час проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Коврайської сільської ради Золотоніського району Черкаської області.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Золотоніського

міськрайонного суду ОСОБА_1