н/п 1-кс/490/609/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
16.01.2015р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:
Встановлено, що відповідно до акту перевірки від 15.04.2014 №297/14-03-22-01/ НОМЕР_1 службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 шляхом проведення фінансово-господарських безтоварних операцій з ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ Адвокатська контора «Адвокат» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занизили податок на прибуток підприємства на суму 2 794 995грн, та занизили податок на додану вартість на суму 127 630 грн. Таким чином ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 992 625 грн.

В ході досудового розслідування встановлено що в період 2012-2013 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) будівельні роботи при проведенні яких було укладено договори з ПП « ОСОБА_4 » ТОВ та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання послуг пов`язаних з перевезенням вантажів та будівельних матеріалів та послуг, пов`язаних з виконанням робіт спеціальної техніки (самоскиди, трактори, бульдозери, ескалатори тощо).

16.06.2014 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання копій первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на що 01.07.2014 отримано лист з відмовою в наданні підприємством вказаних документів.

16 січня 2015 року слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), можуть бути використані як докази важливих обставин кримінального правопорушення, що є предметом розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні, а саме фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У той же час іншими способами довести ці обставини є неможливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів в Миколаївській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинах з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), а саме:

· реєстри отриманих та виданих податкових накладних.

· фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином.

· фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно - матеріальних цінностей.

· сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ.

· договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них.

· список робітників, які виконували роботи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

· документи отримані у вказаному періоді від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі яких здійснювався пропуск на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » транспортних засобів, будівельної техніки, працівників (заявок про надання перепусток, звернень, тощо), а також документи, якими надано пропуск на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Ухвала діє до 16 лютого 2015 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1