Справа № 464/7059/16-к
пр.№ 1-кс/464/1729/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
19 вересня 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: зовнішньоекономічних контрактів (договори з додатками), в яких стороною є ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , вантажно-митних декларацій, інформативних аркушів до ВМД, фактури, специфікації, сертифікатів, рахунків, документів доставки, платіжних документів, матеріалів справи про порушення митних правил, актів митних оглядів, протоколів про порушення митних правил, протоколів дій проходження митного контролю транспортних засобів від 03.09.2015 - LUG083/ХYE163; від 13.06.2015 - НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , міжнародні товарно-транспортні накладні, доручень на представлення інтересів, договорів митного брокерського обслуговування, листів ІНФОРМАЦІЯ_2 з копіями документів від 12.11.2015 № 07-70-03-1-26-32/6672 та від 04.02.2016 № 11/32/07-70-26 щодо митного оформлення товару ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідей митних органів Угорської Республіки з додатками, що були надіслані на запити ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.08.2015 №07-70-03-1-26-38/5526 та 22.09.2015 № 07-70-03-4-26-38/9923 (листи Митного ІНФОРМАЦІЯ_3 скеровані до ІНФОРМАЦІЯ_2 вих.№VF/2015NAVKH та вих. №VF/2015NAVKH 3-17); копій товаросупровідних документів, що стали підставою для митного оформлення товару згідно з МД № 305090003/2015/008103 від 13.06.2015, № 305090003/2015/013489 від 03.09.2015, копій книжки МДП XB 75587212, копій накладних CMR 306408, копій рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого Панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », копій книжки Сarnet TIR XB75587212, яка була відкрита митними органами Угорської Республіки, копії запиту до митних органів Угорської Республіки про надання завірених копій документів (експортних митних декларацій, товаросупровідні документи, рахунки, накладні листи, документи форми Т), на підставі яких товари були ввезені в Угорську Республіку, а також на підставі яких документів митними органами Угорської Республіки було здійснено митне оформлення вказаних товарів та їх випуск в Україну, копій листа-відповіді митних органів Угорської Республіки (Вх.16927/19876-9-17.3 від 28.10.15), копій книжки МДП XB75587212, отриманої від митних органів Угорської Республіки, копій транзитного супровідного документа MRN 15HU6EDO, копій накладної CMR 306408, копій МRN 15ROIS76, копій дозволу №147/2015 тимчасового зберігання з додатками, експортного супровідного документу MRN 15DE33E8 та рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на підставі яких угорськими митними органами було здійснено випуск товару, а також копій документів, на підставі яких товари було розміщено на тимчасове зберігання на території Угорської Республіки, копія рахунку № НОМЕР_4 , який подавався ІНФОРМАЦІЯ_5 , копія рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, що був поданий митним органам Угорської республіки при випуску товарів, копій рахунку № Ех-2015-06-03 від 03.06.2015, виданого молдавською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), що надісланий митними органами Угорської Республіки, копії транзитного документа MRN15ROIS76, згідно з яким вантаж тимчасово, згідно з дозволом № 147/2015, був розміщений на складі фірми ІНФОРМАЦІЯ_9 (Угорщина), копії накладної CMR 306408, копії рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який був поданий митним органам Угорської Республіки при випуску товарів, копій рахунку № Ех-2015-06-03 від 03.06.2015 виданого молдавською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 (Тортола Віргінські Острова Британії), копія MRN 15ROIS76, копій дозволу на тимчасове зберігання № НОМЕР_5 , копії МД ІМ 40 ДЕ №305090003/2015/008103 від 13.06.2015, копій книжки Carnet TIR UX77762449, яка була відкрита митними органами Угорської Республіки, копії листа-відповіді митних органів Угорської Республіки (Вх.15/2-38 від 29.01.2016), копій накладної CMR № 024673, копій рахунку № 2015/0903/01 від 03.09.2015, виданого британською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_10 », на підставі яких угорськими митними органами було здійснено випуск товару, а також копії документів, на підставі яких товари було розміщено на тимчасове зберігання на території Угорщини, копій рахунку № НОМЕР_6 від 27.05.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), копій інвойсу №2015/0903/01 від 03.09.2015, копій рахунку № НОМЕР_7 від 01.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копій інвойсу №2015/0903/01, копій рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копія інвойсу №2015/0903/01, копії рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копій інвойсу №2015/0903/01, копій рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копій інвойсу №2015/0903/01, які були долучені, складені при переміщенні та розмитненні товарів (побутової техніки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до митних декларацій від 13.06.2015 №305090003/2015/008103, від 03.09.2015 №305090003/2015/013489» та перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000109 від 14.07.2016, по факту заниження податків та зборів до бюджету України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при здійсненні імпортних операцій побутової техніки на митну територію України, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали, зібрані працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області та акт від 25.03.2016 №46/13-01-14-11/39727897 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за митними деклараціями від 13.06.2015 №305090003/2015/008103 та від 03.09.2015 №305090003/2015/013489», складений працівниками ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Відповідно до матеріалів клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.
Відповідно до акту від 25.03.2016 №46/13-01-14-11/39727897, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні імпортних операцій на митну територію України побутової техніки, занизили сплату ввізного мита на товари, що ввозяться на митну територію України в сумі 145606,2 грн., додаткового імпортного збору у сумі 112645,05 грн., та податку на додану вартість в сумі 50230,38 грн., а всього податків та зборів на загальну суму 760481,63 грн.
Згідно з висновками акту перевірки, підприємству винесено податкове повідомлення - рішення від 05.04.2016 №/39727897 за платежем додатковий імпортний збір, на загальну суму 140 806,31 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 28 161,26 грн., №/39727897 за платежем ввізне мито на товари, що ввозяться СПД на митну територію України, на загальну суму 182 007,75 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 36 401,55 грн. та №/39727897 за платежем ПДВ на товари, що ввозяться СПД на митну територію України, на загальну суму 627 780,98 грн., в тому числі штрафна санкція в розмірі 125 557,60 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до митних декларацій від 13.06.2015 №305090003/2015/008103 та від 03.09.2015 №305090003/2015/013489», службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввозили на митну територію України побутову техніку, яку розмитнювали на ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Як встановлено досудовим розслідуванням, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали та копії документів, в яких міститься інформація про фактичні дані щодо імпортних операцій, здійснених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно з митними деклараціями від 13.06.2015 №305090003/2015/008103 та від 03.09.2015 №305090003/2015/013489», які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив клопотання задовольнити.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , у володінні якої знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: зовнішньоекономічних контрактів (договори з додатками), в яких стороною є ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , вантажно-митних декларацій, інформативних аркушів до ВМД, фактури, специфікації, сертифікатів, рахунків, документів доставки, платіжних документів, матеріалів справи про порушення митних правил, актів митних оглядів, протоколів про порушення митних правил, протоколів дій проходження митного контролю транспортних засобів від 03.09.2015 - LUG083/ХYE163; від 13.06.2015 - НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , міжнародні товарно-транспортні накладні, доручень на представлення інтересів, договорів митного брокерського обслуговування, листів ІНФОРМАЦІЯ_2 з копіями документів від 12.11.2015 № 07-70-03-1-26-32/6672 та від 04.02.2016 № 11/32/07-70-26 щодо митного оформлення товару ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідей митних органів Угорської Республіки з додатками, що були надіслані на запити ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.08.2015 №07-70-03-1-26-38/5526 та 22.09.2015 № 07-70-03-4-26-38/9923 (листи Митного ІНФОРМАЦІЯ_3 скеровані до ІНФОРМАЦІЯ_2 вих.№VF/2015NAVKH та вих. №VF/2015NAVKH 3-17); копій товаросупровідних документів, що стали підставою для митного оформлення товару згідно з МД № 305090003/2015/008103 від 13.06.2015, № 305090003/2015/013489 від 03.09.2015, копій книжки МДП XB 75587212, копій накладних CMR 306408, копій рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого Панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », копій книжки Сarnet TIR XB75587212, яка була відкрита митними органами Угорської Республіки, копії запиту до митних органів Угорської Республіки про надання завірених копій документів (експортних митних декларацій, товаросупровідні документи, рахунки, накладні листи, документи форми Т), на підставі яких товари були ввезені в Угорську Республіку, а також на підставі яких документів митними органами Угорської Республіки було здійснено митне оформлення вказаних товарів та їх випуск в Україну, копій листа-відповіді митних органів Угорської Республіки (Вх.16927/19876-9-17.3 від 28.10.15), копій книжки МДП XB75587212, отриманої від митних органів Угорської Республіки, копій транзитного супровідного документа MRN 15HU6EDO, копій накладної CMR 306408, копій МRN 15ROIS76, копій дозволу №147/2015 тимчасового зберігання з додатками, експортного супровідного документу MRN 15DE33E8 та рахунку №2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на підставі яких угорськими митними органами було здійснено випуск товару, а також копій документів, на підставі яких товари було розміщено на тимчасове зберігання на території Угорської Республіки, копія рахунку № НОМЕР_4 , який подавався ІНФОРМАЦІЯ_5 , копія рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, що був поданий митним органам Угорської республіки при випуску товарів, копій рахунку № Ех-2015-06-03 від 03.06.2015, виданого молдавською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), що надісланий митними органами Угорської Республіки, копії транзитного документа MRN15ROIS76, згідно з яким вантаж тимчасово, згідно з дозволом № 147/2015, був розміщений на складі фірми ІНФОРМАЦІЯ_9 (Угорщина), копії накладної CMR 306408, копії рахунку № 2015/12-06/001 від 12.06.2015, виданого панамською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який був поданий митним органам Угорської Республіки при випуску товарів, копій рахунку № Ех-2015-06-03 від 03.06.2015 виданого молдавською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 (Тортола Віргінські Острова Британії), копія MRN 15ROIS76, копій дозволу на тимчасове зберігання № НОМЕР_5 , копії МД ІМ 40 ДЕ №305090003/2015/008103 від 13.06.2015, копій книжки Carnet TIR UX77762449, яка була відкрита митними органами Угорської Республіки, копії листа-відповіді митних органів Угорської Республіки (Вх.15/2-38 від 29.01.2016), копій накладної CMR № 024673, копій рахунку № 2015/0903/01 від 03.09.2015, виданого британською фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_10 », на підставі яких угорськими митними органами було здійснено випуск товару, а також копії документів, на підставі яких товари було розміщено на тимчасове зберігання на території Угорщини, копій рахунку № НОМЕР_6 від 27.05.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), копій інвойсу №2015/0903/01 від 03.09.2015, копій рахунку № НОМЕР_7 від 01.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 (Korea), копій інвойсу №2015/0903/01, копій рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копія інвойсу №2015/0903/01, копії рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копій інвойсу №2015/0903/01, копій рахунку № НОМЕР_8 від 09.06.2015, виданого фірмою-виробником ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ), копій інвойсу №2015/0903/01, які були долучені, складені при переміщенні та розмитненні товарів (побутової техніки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до митних декларацій від 13.06.2015 №305090003/2015/008103, від 03.09.2015 №305090003/2015/013489» та перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1