печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3811/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 лютого 2016 року Печерський районний суд м. Києва
у складі головуючого - судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
обвинуваченої ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності відносно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний податковий номер НОМЕР_1 , обіймає посаду бухгалтера першої категорії ДП «Завод Арсенал», раніше не судимої
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
В провадження Печерського районного суду м. Києва від прокурора надійшло клопотання з додатками у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 30 грудня 2015 року за підозрою ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України про звільнення від кримінальної відповідальності.
Ухвалою вказане клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності було призначене до підготовчого судового засідання, згідно вимог ч. 1 ст. 314 КПК України.
В підготовчому судовому засіданні прокурор просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків.
ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні повністю погодилася з клопотанням прокурора, надала свою згоду на звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст. 212-1 КК України та підтвердила суду, що вона не оспорює фактичні дані вчинення злочину, в якому вона підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просить звільнити її від кримінальної відповідальності з названих підстав.
Суд, заслухавши думку учасників підготовчого судового засідання, вивчивши матеріали кримінального, приходить до наступних висновків.
Дане кримінальне провадження підсудне Печерському районному суду м. Києва відповідно до ст.ст. 32, 33 КПК України 2012 року.

ОСОБА_4 підозрюється в тому, що будучи службовою особою бухгалтером 1 категорії ДП завод «Арсенал» (), перебуваючи в офісному приміщенні вказаного субєкта підприємницької діяльності, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Московська 8, у період з 01.09.2015 по 31.11.2015, діючи відповідно до наказу № 325 від 14.08.2015 «Про перерахування ЄСВ» ДП завод «Арсенал» (), здійснила підписання додатків № 4 «Звіт про суму нарахованої заробітньої плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрохованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів», які у подальшому подала до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві із задекларованими сумами внесків.
При цьому, ОСОБА_4 , маючи реальну можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП завод «Арсенал» (), а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків у період з 01.09.2015 по 31.11.2015, не здійснила їх сплату до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, а перераховувала гроші для здійснення фінансово-господарської діяльності ДП завод «Арсенал» (): на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, здійснення ремонтних робіт та обслуговування обладнення на підприємстві, а також оплату за споживання комунальних та інших послуг.
ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проведений аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП завод «Арсенал» () за період з 01.09.2015 по 31.11.2015, за результатами якого складено довідку б/н від 09.12.2015 року.
Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві б/н від 09.12.2015 року згідно з поданими розрахунками ДП завод «Арсенал» () до управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.09.2015 по 31.11.2015 у сумі 2 354 517 грн., тобто у великому розмірі. Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП завод «Арсенал» () повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, однак бухгалтер 1 категорії ДП завод «Арсенал» () ОСОБА_4 , виконуючи свої службові обовязки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатила ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушила вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22.
Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді бухгалтера 1 категорії ДП завод «Арсенал», та будучи відповідальною за перерахування ЄСВ в період з 01.09.2015 по 31.11.2015, умисно ухилилася від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 2 354 517 грн., що є великим розміром, оскільки вказана сума більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
В ході розслідування кримінального провадження та до пред`явлення підозри за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, службовими особами ДП завод «Арсенал» сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 2 354 517 грн. та штраф (пеня) за несвоєчасну сплату ЄСВ 880 919 грн. в повному обсязі.
Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня). У зазначеному випадку, за наявності обставин, передбачених ч. 4 ст. 212-1 КК України, суд зобов`язаний звільнити відповідну особу від кримінальної відповідальності.
Згідно вимог ч. 1 ст. 314 КПК України 2012 року, після отримання обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру або клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, суд, не пізніше п`яти днів з дня його надходження призначає підготовче засідання.
При цьому згідно вимог п. 5 ч. 3 ст. 314 КПК України 2012 року суд має право прийняти рішення про призначення судового розгляду на підставі обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру. Згідно вимог п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України 2012 року вирішується питання, щодо закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частини другої статті 284 цього Кодексу.
Відповідно до вимог п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України 2012 року кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 3 статті 288 КПК України 2012 року визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Враховуючи, що ОСОБА_4 діяння, передбачене ч. 2 ст. 212-1 КК України вчинила вперше та, до моменту притягнення її до кримінальної відповідальності досудовим розслідуванням встановлено відсутність податкового боргу, що підтверджується платіжними дорученнями № 5076 від 23.12.2015 на суму 21 762.58 грн., № 5073 від 23.12.2015 на суму 2 032.83 грн., № 5130 від 24.12.2015 на суму 34 651.23 грн., № 5133 від 24.12.2015 на суму 370 960.65 грн., № 5071 від 22.12.2015 на суму 2 395.57 грн., № 5068 від 22.12.2015 на суму 223.77 грн., № 5128 від 24.12.2015 на суму 366 583.72 грн., № 5125 від 24.12.2015 на суму 34 242.38 грн., № 5108 від 24.12.2015 на суму 319 095.15 грн., № 5105 від 24.12.2015 на суму 29 806.50 грн., № 5115 від 24.12.2015 на суму 25 394.59 грн., № 5100 від 24.12.2015 на суму 28 954.21 грн., № 5118 від 24.12.2015 на суму 271 863.24 грн., № 5089 від 24.12.2015 на суму 1 227.45 грн., № 5103 від 24.12.2015 на суму 309 970.90 грн., № 5092 від 24.12.2015 на суму 13 140.53 грн., № 5078 від 23.12.2015 на суму 1 781.94 грн., № 5081 від 23.12.2015 на суму 19 076.64 грн., № 5120 від 24.12.2015 на суму 26 129.84 грн., № 5123 від 24.12.2015 на суму 279 734.43 грн., № 5113 від 24.12.2015 на суму 178 788.03 грн., № 5110 від 24.12.2015 на суму 16 700.49 грн., № 5155 від 24.12.2015 на суму 880 919.47 грн., та листа ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві № 288/8/26-55-17-06 від 24.09.2015, згідно якого єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 2 354 517 грн. та штраф (пеня) за несвоєчасну сплату ЄСВ 880 919 грн. сплачено в повному обсязі, а отже, вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність, суд приходить до висновку про можливість звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.
Запобіжний захід до підозрюваної не застосовувався.
Цивільний позов не заявлений.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 288, 314, 369, 371 КПК України 2012р.,

У Х В А Л И В :
ОСОБА_4 , від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України звільнити, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 30 грудня 2015 року - закрити.
Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.
Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.
Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваній.
Суддя ОСОБА_1