печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

09 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів та баз даних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), якіперебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка розташована за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 .

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001089 від 31.11.2015 за фактом заволодіння державними коштами на загальну суму 446 млн. грн службовими особами підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », НП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_14 протягом 2015 року проведено оплату за державні кошти послуг щодо забезпечення харчуванням особового складу на загальну суму близько 2 млрд. грн., з яких найбільшими утримувачами коштів у зазначеній сфері стали наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) поставка ТМЦ на загальну суму - 710 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 481 млн. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 309 млн. грн, ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 210 млн. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) 151 млн. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 17,3 млн. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 7 млн. грн, в подальшому зазначені підприємства перерахували кошти транзитним фірмам, які в свою чергу перерахували їх підприємствам з ознаками фіктивності.

Органом досудового розслідування встановлено, що вказані юридичні особи мали взаємовідносини з підприємствами, що відносяться до категорії - «податкові ями», тобто є підприємствами які мають ознаки фіктивності.

У ході досудового розслідування виникла необхідність ознайомлення з інформацією, що міститься у податковій справі, результатах перевірок та іншими відомостями, що перебувають у власності та на зберіганні у ІНФОРМАЦІЯ_6

З метою отримання інформації та документівщодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , та мають значення для даного кримінального провадження, оскільки вони містять документальне підтвердження факту перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств та приватних осіб з метою їх подальшого привласнення та можуть бути використані як докази на підтвердження вчинення протиправних дій службовими особами вказаного суб`єкту господарської діяльності, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі, яка містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених Конституцією України; не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини. Зазначені вимоги кореспондуються з вимогами ч. 2 ст. 14 Закону України «Про захист персональних даних».

За вимогами ч. 2 ст. 21 «Про інформацію» конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом, та за вимогами ч. 2 ст. 7 Закону України «Про доступ до публічної інформації» розпорядники інформації, які володіють конфіденційною інформацією, можуть поширювати її лише за згодою осіб, які обмежили доступ до інформації, а за відсутності такої згоди - лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки прокурором у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документахдо документів та баз даних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , доступ до яких просить надати сторона обвинувачення в клопотанні, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Між тим, слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та баз даних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , відмовити, оскільки за матеріалами кримінального провадження даних про незаконність фінансово-господарської діяльності зазначеного суб`єкта господарювання до ЄРДР не внесено, представлені в матеріалах клопотання матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення факту вчинення чи підготовки до вчинення кримінального правопорушення органів також не містять даних про вчинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, обставини вчинення якого є предметом розслідування у зазначеному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , з правом передоручення іншому оперативному підрозділу в порядку ст. 40 КПК України,дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з наданням можливості вилучити їх копії,а саме до документів та баз даних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ,яка розташована за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , які містять наступну інформацію:

щодо звітності вказаних вище платників податків в електронній формі та належним чином завірені копії відповідного договору, додатків до нього, вхідної та вихідної кореспонденції з відповідного приводу;

щодовикористання вказаними платниками податків сервісу «Електронний кабінет»,;

щодо отримання вказаними вище платниками податків посиленого сертифікату ключа електронного цифрового підпису посадових (службових) осіб;

щодо віднесення вказаних вище платників податків до категорії таких, що здійснюють «ризикові» операції, маніпулюють показниками податкової звітності та задіяні у схемах ухилення від оподаткування;

щодо результатів відпрацювання вказаних вище платників податків у рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_17 від 23.04.2012 № 329ДСК;

щодо результатів відпрацювання вказаних платників податків у рамках наказу Міністерства доходів і зборів України від 05.07.2013№ 245ДСК та Державної фіскальної служби від 20.07.2016 № 543;

щодо інформаціїпро участь вказаних вище платників податків у процесах, пов`язаних з незаконною мінімізацією податкових зобов`язань;

щодо інформаціїпро участь вказаних вище платників податків у фінансово - господарських операціях, які мають ознаки «сумнівних», «ризикових», «нетипових»;

щодо відомостей про факти фігурування вказаних вище платників податків у нікчемних правочинах;

щодо відомостей про факти маніпулювання зазначеними вище платниками податків показниками податкової та іншої звітності шляхом некоректного заповнення звітних документів або внесення неправдивих даних, що призвело до безпідставного збільшення або зменшення обсягів податкових зобов`язань з податку на додану вартість або збільшення обсягів податкового кредиту з податку на додану вартість;

щодо фактів включення зазначеними вище платниками податків до податкової звітності минулих податкових накладних до звітного періоду з періодом виписки, відмінним від звітного;

щодо фактів неправомірного подрібнення податкових накладних із сумою ПДВ менше 10 тис. грн;

щодо відомостей про те, яким чином змінювались стани вказаних вище платників податків, й коли саме та за яких підстав відбувались такі зміни (з дати його постановки на податковий облік по дату постановлення ухвали слідчого судді);

підтверджуючих документів щодо зміни «станів» свідоцтва платника ПДВ вказаних вище платників податків (з дати його постановки на податковий облік по дату постановлення ухвали слідчого судді);

щодо інформації про факти незнаходження вказаних вище платників податків за податковою адресою на даний час;

щодо інформації про надання службовими особами (та/або засновники) вказаних вище платників податків будь-яких пояснень представникам контролюючих та правоохоронних органів з приводу реєстрації (перереєстрації) та фінансово-господарської діяльності відповідного суб`єкта господарювання додавши належним чином завірені копії підтверджуючих документів;

щодо інформації про факти проведення експертиз або експертних досліджень зразків підписів та почерку службових осіб (та/або засновників) вказаних вище платників податків на фінансово-господарських та реєстраційних документах;

щодо інформації про факти фігурування вказаних вище платників податків (його службових осіб та/або засновників) у процесах досудового слідства (досудового розслідування);

щодо інформації про проведення співробітниками будь-яких правоохоронних органів виїмок (тимчасовий доступ до документів та речей) документів вказаних вище платників податків (або інших процесуальних дій, предметом яких виступали звітні (установчі, реєстраційні) документи вказаного вище платника податків);

щодо інформаціїпро користування вказаних вище платників податків будь-якими пільгами зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) протягом всього періоду діяльності;

щодо інформації про перевірки (зустрічні звірки) вказаних вище платників податків, які проводились протягом всього періоду його діяльності, детальної інформації щодо результатів таких перевірок (зустрічних звірок), проведенні доперевірочного аналізу та за результатами їх проведення результати оскарження результатів таких перевірок відповідним платником податків, а також про осіб, які виступають (виступали) від імені та в інтересах зазначеного вище підприємства в адміністративних та/або судових процесах (процедурах);

щодо інформаціїпро факти виникнення у вказаних вище платників податків податкової заборгованості у минулому (протягом всього періоду його діяльності), а також щодо її погашення;

щодо відомостей з відповідного приводу (у довідковій формі, з обов`язковим зазначенням того, яким саме чином проводилось таке погашення);

щодо фігурування вказаних вище платників податків у процесах, пов`язаних з банкрутством;

щодо фігурування вказаних вище платників податків у процесах, пов`язаних з доведенням до банкрутства (тобто до умисного, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином - засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору;

щодо переходу вказаних вище платників податків з однієї державної податкової інспекції до іншої (чи змінювалось місце його перебування на податковому обліку);

щодо наявності у вказаних вище платників податків складських приміщень, у тому числі в оренді або в користуванні;

щодо наявності у вказаних вище платників податків картки особових рахунків вказаних вище платників податків за платежами: код 14010100 (податок на додану вартість) та 110121000 (податок на прибуток підприємств) за період: з моменту постановки підприємства на податковий облік по дату постановлення ухвали слідчого судді;

щодо податкової звітності вказаних вище платників податків з податку на додану вартість із всіма додатками, з податку на прибуток підприємств, форму 1-ДФ;

щодо службових записок (інших супровідних документів) та додатків до них про передачу матеріалів вказаних вище платників податків до слідчих підрозділів правоохоронних органів (податкова міліції, МВС України, СБ України, органи прокуратури);

щодо поданих вказаними вище платниками податків уточнюючих розрахунків податковихзобов`язань з податку на додану вартість за період: з моменту постановки підприємства на податковий облік до поновлення ухвали слідчого судді;

щодо ідентифікаційних карток платників податку, інших документівоблікової справи (її звітної та реєстраційної частин) вказаних платників податків;

щодо контрольних завдань про відпрацювання підприємств, а також контрольних завдань щодо відпрацювання з матеріалами виконання таких відпрацювань за весь 2014-16 роки; актів перевірок за 2014-2015 роки; листування з будь-яких питань за 2015 рік; листування між підрозділами податкової інспекції щодо вказаних платників податків.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня винесення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55042/16-к.

Примірник 2 надано прокурору відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3