ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7403/2016
УХВАЛА
26 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
26 серпня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з січня 2013 року по грудень 2015 року відображали в податковій звітності з ПДВ фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності», в порушення п.п. 139.1.9 ст.139, п.п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на суму 3 149 067 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.
Згідно висновку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вих. №111 від 24.09.2015 встановлено, що за умови доведення факту проведення безтоварних операцій за період 2013-2014 роки по взаємовідносинам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на предмет купівлі/продажу товарів (робіт, послуг) з наступним оформленням документів за фактично не відвантажені товари (роботи, послуги), при включенні суми 3 149 067 грн. до податкового кредиту за період 2013-2014 років у податкові декларації з ПДВ по операціям, які проведені на підставі угод, які визнані у якості «фіктивних», сума податкового кредиту яка включена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового кредиту у податковій декларації з ПДВ, повинна бути коригована в частині податку на додану вартість у сумі 3 149 067 грн., з урахуванням вимог «Порядку заповнення та подачі податкової декларації з податку на додану вартість», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України» від 23.09.2014-2015 років №966, п.п.139.1.9 ст.139, п.п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).
На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та їх вилучення, а саме:
- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі:
- довідки про взяття на податковий облік;
- свідоцтво платника податків на додану вартість;
- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;
- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;
- реєстраційну картку;
- службові записки і т.п.;
- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовував у своїй діяльності за весь період часу;
- документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-звернення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;
- довідки про суми пільг в оподатковуванні;
- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних)
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;
- чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);
- щодо податкової заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
- перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які отримували доходи за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;
- договори щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку;
- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період,
та інших документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1