Справа №1- кс/760/2608/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження об`єкту оподаткування, в тому рахунку при взаємовідносинах з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ухилилися від сплати обов`язкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3 394 653,5грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах.

Так, з метою зменшення об`єкту оподаткування, посадові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 всупереч вимог п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12,2010р. №2755-VI на протязі 2012-2015років навмисно завищували розміри податкового кредиту при взаємовідносинах з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зокрема, в ході дослідження договору поставки №20/03 від 20.03.2012р. укладеного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останнє зобовязується поставить та передати у власність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукти птахівництва.

Відповідно до акту планової документальної виїзної перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, на перераховані кошти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано податкові накладні від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та суми ПДВ по зазначених податкових накладних включино до податкового кредиту, однак станом на 31.12.2014р. у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 по контрагенту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахується дебіторська заборгованість 3000000грн , тобто вищезазначена операція свідчить про не отримання товару протягом 2012-2014рр., та безпідставного використання ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 податкового кредиту сформованого по взаємовідносинам з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними суб`єктами господарської діяльності, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними; для з`ясування їх реальності, підтвердження (чи спростування) факту отримання коштів від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальшого їх використання чи перерахування на рахунки підпорядкованих службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підприємств з метою їх легалізації, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів що містять інформацію про фінансово-господарські відносини ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , використання коштів отриманих ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 отриманих від ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Вищезазначені документи в своєму змісті містять конфіденційну інформацію ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України конфіденційна інформація, являється охоронюваною законом таємницею, доступ до якої, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригінали договорів укладених між ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ; акти прийому-передачі товарів (послуг); акти виконаних робіт; банківські виписки про надходження (перерахування) коштів за надані (отримані) ПАТу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукції, робіт та послуг; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась (отримувалась); товарно-транспортні накладні; відповідні документи щодо подальшого перерахування (використання) отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів; акти звірок, - які містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, кола осіб причетних до скоєння правопорушення, наявність в діях відповідальних осіб протиправного наміру, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб`єктів господарської діяльності, - неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 та за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів, пов`язаних їз проведенням фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 р. по останню проведену операцію на протязі 2016 року та подальшим перерахуванням (використанням) коштів отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договорів з додатками та додатковими угодами; листування, щодо виконання умов укладених договорів; банківських виписок; платіжних доручень; рахунків-фактур; векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату (передплату) наданих (отриманих) робіт, послуг; подальшого використання (перерахування чи зняття) отриманих від ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 коштів; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів;податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних; накладних, що свідчать про виконання умов договорів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); актів виконаних робіт; актів звірок взаєморозрахунків, актів, оборотно-сальдових відомостей.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1