ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/7287/2016
УХВАЛА
23 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000026 від 30.05.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та іншими особами, в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерській та податковій звітності «безтоварних» операцій з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), умисно ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 3 163 000,00 грн., що призвело до ненадходження коштів у бюджет держави в особливо великих розмірах.

За даним фактом 30.05.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно податкової звітності здійснює реалізацію пріпейд продукції, а саме: стрейч-картки поповнення рахунку мобільних операторів та стартові пакети в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ). Так, фактично вказана пріпейд продукція реалізовується кінцевим споживачам на території Дніпропетровської області за готівковий грошовий рахунок. В зв`язку з чим посадовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в бухгалтерській та податковій звітності відображають «безтоварні» операції, що створюють умови для роботи транзитно-конвертаційних підприємств, зокрема - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », які в подальшому формують незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки.

В період 2015року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в податковій звітності відображало фінансово-господарські взаємовідносини по реалізації пріпейд продукції в адресу «фіктивних» підприємств на загальну суму 17 572,2 тис.грн. у тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 14 721,3 тис.грн. та в адресу ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму 2 850,9 тис.грн.

Крім того, у відношенні керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Подільським районним судом м. Києва винесено вирок по кримінальному правопорушенню, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продовжує створювати умови для роботи транзитно-конвертаційних підприємств реалізовувати пріпейд продукцію в адресу підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), які в свою чергу реалізують вказану продукцію в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Так, згідно з електронною карткою платника податків підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (українська гривня, євро, російський рубль, долар США), на який перераховувались кошти та, здійснювались за їх допомогою фінансові операції, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи «Податки».

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000026, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , а саме:

документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), кредитних карток № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (українська гривня, євро, російський рубль, долар США), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час.;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) період з 01.01.2015 по теперішній час.

матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000026.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1