Справа № 686/2933/15-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
11 лютого 2015 року м. Хмельницький
В клопотанні слідчий зазначив, що фізична особа підприємець ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1 ), у період 2010 2014 років, організував переміщення поза митним контролем через кордон України ТМЦ (будівельні матеріали) з Республіки Польща та в подальшому реалізував їх за готівку на території України, що призвело до несплати податків та митних платежів до державного бюджету у значних розмірах.
ОСОБА_2 зареєстрований, як приватний підприємець з 03.02.1994 року. Основними видами діяльності є: оптова торгівля будівельними матеріалами, оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Крім того, вище вказана особа також являється директором ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В ході досудового розслідування встановлено,що фізична особа-підприємець ОСОБА_2 здійснював придбання будівельних матеріалів у компаній нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Транспортування вказаних товарів здійснювалось власними автомобілями. Товари в автомобілі укладалися щільно та не відповідали характеристикам зазначених в супровідних документах.
При перетині кордону України здійснювалась підміна документів до імпортованого товару, тим самим занижувались суми сплати до бюджету податків. Разом з тим часткова реалізація ввезених товарно-матеріальних цінностей на території України проводилась за готівку на пересічних осіб та інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності. В зв`язку з чим, фактична фінансова-господарська діяльність ФОП ОСОБА_2 , лише частково відображалась по бухгалтерському обліку.
В ході досудового розслідування встановлено, що митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, які ФОП ОСОБА_2 поставляв із-за кордону, відбувалось на Волинській митниці.
Так, вартість товару, придбаного у Польщі під час однієї поїздки складає близько 180 000 гривень. Однак, на митниці фактично декларуються товарно-матеріальні цінності лише на суму близько 100 000 гривень. Тобто, різниця між сумою фактично завезених товарів та задекларованою сумою на митниці складає приблизно 80 000 гривень. Так, при здійсненні однієї поїздки ФОП ОСОБА_2 не сплачуються на митній території України митних платежів та інших податків на суму близько 17 000 гривень.
Згідно вилучених документів під час обшуку офісного приміщення ОСОБА_2 від 06.11.2014 та інформації з баз даних ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що реалізація товарів здійснювалась в адресу суб`єктів господарської діяльності, які знаходяться на території України, в тому числі й на ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Враховуючи вище викладене, документи по взаєморозрахункам між ФОП ОСОБА_2 та ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мають суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, можуть бути використані як докази та можуть містити дані, які підтверджують або спростовують винність фізичної особи-підприємця, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів з подальшим їх вилученням, які знаходяться на ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 задовольнити.
2. Дозволити слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також інших документів щодо проведення взаєморозрахунків із ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1 ), які знаходяться на ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучити їх оригінали, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року, а саме: договори, додаткові угоди та додатки до них, накладні, податкові накладні, товарні (транспортні) накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі товару (виконаних робіт), доручення на отримання/передачу товару, рахунки-фактур, сертифікати відповідності, сертифікати про походження товарів, платіжні доручення, банківські виписки, які свідчать про оплату товару (послуг), робіт при фінансово господарських взаємовідносинах ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із ФОП ОСОБА_2 , реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, документи, які вказують про подальший рух (реалізацію) товарів придбаних у ФОП ОСОБА_2 , а також всі інші документи, що стосуються проведених взаєморозрахунків із вказаною фізичною особою-підприємцем.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 11 лютого 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1