печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора відділу ГПУ ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документільної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:
01.09.2016 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевіркиТОВ «Лемтранс Транзит» (), що перебуває на податковому обліку у Міжрегіональному Головному управлінні ДФС Центральному офісі з обслуговування великих платників податків, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства, виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000020 за період 2014 7 місяців 2016 року.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що управлінням нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2015 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Державної адміністрації залізничного транспорту України «Укрзалізниця» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування установлено, що протоколом № 15 засідання тарифної комісії Державної адміністрації залізничного транспорту України від 27.11.2014«Укрзалізниця» для ТОВ «Лемтранс Транзит» затверджено пільгові тарифи у розмірі 13, 60 доларів США/тону на ІІ півріччя 2014 року на транзитні перевезення чавуну зі станції Присади (РФ) призначенням в США по маршруту Зернове-Іллічівськ. При цьому, вказане рішення прийнято з порушенням вимог Порядку встановлення пільгових тарифів на перевезення транзитних вантажів, затвердженого наказом Укрзалізниці від 08.08.2014 № 500-Ц/од та з порушенням вимог Концепції встановлення погодженої тарифної політики на залізничному транспорті держав-учасниць СНД в частині зниження ДАЗТУ «Укрзалізниця» рівня оголошених тарифних ставок виходячи з економічної доцільності перевезень.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №5369/16-45 від 31.05.2016 внаслідок прийняття рішення про надання пільг ТОВ «Лемтранс Транзит» ДАЗТУ «Укрзалізниця» заподіяно збитків на загальну суму 650 463 доларів США.

Під час проведення обшуків виявлено та вилучено фінансово господарську документацію підприємства з якої вбачається, що останнім надавалась безповоротна фінансова допомога іншим суб`єктам господарювання. При цьому, відомості, які підтверджують факт сплати податкових зобов`язань за результатами фінансових операцій, на ТОВ «Лемтранс Транзит» відсутні.

На теперішній час виникла необхідність перевірити ТОВ «Лемтранс Транзит» ()на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період 2014 7 місяців 2016 року. Місцезнаходження зазначеного суб`єкта господарювання м. Київ, вул. Велика Васильківська, будинок 77-А.

Проведення об`єктивної перевірки цього суб`єкта господарювання є необхідною для усунення корупційного ризику та, враховуючи, що протиправна діяльність підприємства протягом тривалого часу не була предметом дослідження компетентних органів державної фіскальної служби, її проведення слід доручити Державній фіскальній службі України.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування доводів і вимог клопотання, який у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що управлінням нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.07.2015 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Державної адміністрації залізничного транспорту України «Укрзалізниця» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування установлено, що протоколом № 15 засідання тарифної комісії Державної адміністрації залізничного транспорту України від 27.11.2014«Укрзалізниця» для ТОВ «Лемтранс Транзит» затверджено пільгові тарифи у розмірі 13, 60 доларів США/тону на ІІ півріччя 2014 року на транзитні перевезення чавуну зі станції Присади (РФ) призначенням в США по маршруту Зернове-Іллічівськ. При цьому, вказане рішення прийнято з порушенням вимог Порядку встановлення пільгових тарифів на перевезення транзитних вантажів, затвердженого наказом Укрзалізниці від 08.08.2014 № 500-Ц/од та з порушенням вимог Концепції встановлення погодженої тарифної політики на залізничному транспорті держав-учасниць СНД в частині зниження ДАЗТУ «Укрзалізниця» рівня оголошених тарифних ставок виходячи з економічної доцільності перевезень.

Згідно висновку судово-економічної експертизи №5369/16-45 від 31.05.2016 внаслідок прийняття рішення про надання пільг ТОВ «Лемтранс Транзит» ДАЗТУ «Укрзалізниця» заподіяно збитків на загальну суму 650 463 доларів США.

Під час проведення обшуків виявлено та вилучено фінансово господарську документацію підприємства з якої вбачається, що останнім надавалась безповоротна фінансова допомога іншим суб`єктам господарювання. При цьому, відомості, які підтверджують факт сплати податкових зобов`язань за результатами фінансових операцій, на ТОВ «Лемтранс Транзит» відсутні.

На теперішній час виникла необхідність перевірити ТОВ «Лемтранс Транзит» ()на предмет дотримання вимог податкового законодавства за період 2014 7 місяців 2016 року. Місцезнаходження зазначеного суб`єкта господарювання м. Київ, вул. Велика Васильківська, будинок 77-А.

У відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України, визначено, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину так як вони викладені у клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. 98КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для

призначення позапланової документальної перевіркиТОВ «Лемтранс Транзит» (), що перебуває на податковому обліку у Міжрегіональному Головному управлінні ДФС Центральному офісі з обслуговування великих платників податків, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства, виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження №0000020 за період 2014 7 місяців 2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Лемтранс Транзит» (), що перебуває на податковому обліку у Міжрегіональному Головному управлінні ДФС Центральному офісі з обслуговування великих платників податків, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства, виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження №0000020 за період 2014 7 місяців 2016 року, проведення якої доручити співробітникам державної фіскальної служби України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1