Справа № 760/6454/16-к
Провадження № 1-кс/760/4183/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 квітня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на майно на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на розрахункові рахунки, що відкрито в АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333, а саме: № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «АТП1981» (); № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТКМ І ДМ» ();
№ НОМЕР_3 , який належить ТОВ «СЛОБОДА М» (код ЄДРОПУ 37483315); № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать ТОВ «КАГАРЛИК АГРО АРТІЛЬ» ().
Клопотання обґрунтовує тим, що слідчою групою, яка складається зі слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та за сприянням невстановлених досудовим слідством осіб спланували та організували на території Київської області злочинну схему ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.
Учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ «АТП 1981» (), ТОВ «Кагарлик агро артіль» () ТОВ «Слобода М» (), ТОВ «ТКМ І ДМ» (), ТОВ «Відродження ЗГП» () та інші, з метою незаконного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ підприємствами реального сектору економіки на підставі проведення уявних операцій з ними щодо купівлі-продажу зерна та інших сільськогосподарських культур. Фактично ж придбання зерна та інших сільськогосподарських культур здійснюється вищевказаними особами за готівку у фермерських господарств Київської та інших областей України. Аналогічним способом здійснюється також продаж вказаних сільськогосподарських культур в адресу реально діючих СГД, однак документально вказані операції з продажу зерна в декілька разів перевищують фактичні обсяги поставки даних культур, що надає можливість СГД реального сектору економіки незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.
Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вищепереліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.
Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються у банківських установах з рахунків «фіктивних» підприємств та частково використовуються для придбання зерна та інших сільськогосподарських культур вищевказаними особами за готівку у фермерських господарств Київської та інших областей України.
Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.
У ході досудового розслідування, в результаті відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що за податковими адресами, зазначеними у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» вказані підприємства не знаходяться.
Разом із вищевикладеним, відповідно до відомостей отриманих з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час, на даних підприємствах жодна особа доходів не отримувала.
Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки у АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333, а саме:
№ НОМЕР_1 , який належить ТОВ «АТП1981» ();
№ НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТКМ І ДМ» ();
№ НОМЕР_3 , який належить ТОВ «СЛОБОДА М» (код ЄДРОПУ 37483315);
№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать ТОВ «КАГАРЛИК АГРО АРТІЛЬ» ().
Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані в наслідок проведення незаконної діяльності шляхом сприяння суб`єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому, визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.
Також є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб.
Отже, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки вищеперерахованих підприємств, які відкрито у АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

З клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, як це передбачено ст. 171 КПК України.

Суд визнав за можливе розглянути клопотання без представника банку АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333 з огляду на те, що стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, доступ до яких слідчий просить суд надати, а також з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Зняття арешту з майна та коштів здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму". Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.

Положення ч.2 ст. 167 КПК України визначає, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Відповідно до ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Вислухавши думку учасників процесу, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, суддя слідчий приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.1172 ЦК України, ст. 59, 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", ст. 131, 132, 170, 171,172, 173, 175 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на майно на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015від 26.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Накласти арешт на розрахункові рахунки, що відкриті у АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333 наступних підприємств:
№ НОМЕР_1 , який належить ТОВ «АТП1981» ();
№ НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТКМ І ДМ» ();
№ НОМЕР_3 , який належить ТОВ «СЛОБОДА М» (код ЄДРОПУ 37483315);
№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать ТОВ «КАГАРЛИК АГРО АРТІЛЬ» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб АТ "УКРЕКСIМБАНК", МФО 380333 надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 0000015, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки наступних підприємств:
№ 9411, який належить ТОВ «АТП1981» ();
№ НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТКМ І ДМ» ();
№ НОМЕР_3 , який належить ТОВ «СЛОБОДА М» (код ЄДРОПУ 37483315);
№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать ТОВ «КАГАРЛИК АГРО АРТІЛЬ» ()
та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках на запит слідчого.
Попередити посадових осіб КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", МФО 321842, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність передбачену ст.382 КК України.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1