Справа № 1319/9500/2012
ПОСТАНОВА

Іменем України

25 вересня 2012 року суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на поточний рахунок, -

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся із поданням, погодженим з заступником прокурора Львівської області, в якому просить накласти арешт на видаткову частину рахунку ПП Експоруд() № 901 (код валюти 980), відкритий у ПАТ ОСОБА_2 Дніпро(МФО 305749), м. Львів та зобовязати банківську установу надати слідчому управлінню ДПС у Львівській області інформацію про залишки коштів на вказаному рахунку, посилаючись на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Львівській області знаходиться кримінальна справа № 139-1224, порушена відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2, 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України та відносно ОСОБА_10 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_11, перебуваючи в попередній змові групою осіб як між собою, так і з невстановленими особами, в період з жовтня 2011 року по вересень 2012 року з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували та використовували низку фіктивних підприємств, таких як: ПП Західбудстиль (), ПП Буднов(), ПП Домінанта-Еко(), ТОВ Будколо(), ПП Інтеграл-Т(), ПП Експоруд(), ПП „Кар-М () для імітації здійснення фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, тобто здійснювали фіктивне підприємництво, що заподіяло значної шкоди державі.

Для реалізації злочинних цілей, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_11 використовували банківські рахунки ПП Західбудстиль, ПП Буднов, ПП Домінанта-Еко, ТОВ Будколо, ПП Інтеграл-Т, ПП Експоруд, ПП Кар-М, відкриті в банківських установах м. Львова - ПАТ Полтава Банк(МФО 331489), ПАТ ВТБ ОСОБА_2(МФО 321767), АТ БМ Банк(МФО 380913), ПАТ ОСОБА_2 Дніпро(МФО 305749), Західне ГРУ ПАТ КБ Приват Банк(МФО 325321), Філія АБ Південний(МФО 385532).

На рахунки, відкриті в банківських установах, в період 2011-2012 років перераховувалися кошти як нібито оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих субєктів господарювання, які в подальшому ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 знімались готівкою та через водія-курєра ОСОБА_11 передавались ОСОБА_3 для розрахунку з підприємствами - вигодонабувачами.

Внаслідок цієї діяльності ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 ОСОБА_8, ОСОБА_11 безпідставно сформували податковий кредит реально діючим субєктам господарювання, зокрема і ПП Сучасні покрівлі() та конвертацію коштів в готівку на суму понад 8 000 000 грн.

Досудовим слідством встановлено, що впродовж 2011-2012 років ОСОБА_10, будучи службовою особою директором ПП Сучасні покрівлі(), переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом завищення податкового кредиту на суму ПДВ 3 051 477 грн., за допомогою формального директора ПП Домінанта-ЕкоОСОБА_5 та невстановлених слідством осіб уклав фіктивні (нікчемні) угоди з ПП Домінанта-Еко(), ПП Голден еліт сервіс(), ТОВ Компанія Форест(), ТОВ Софія Меркет() про нібито придбання товарів, робіт, послуг, внаслідок чого занизив сплату податку на додану вартість на суму 3 051 477 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як встановлено в ході досудового слідства, ПП Експоруд() використовувало банківський рахунок № 901 (код валюти 980) у ПАТ ОСОБА_2 Дніпро(МФО 305749), м. Львів.

З метою припинення протиправної діяльності, відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення у майбутньому цивільного позову виникла необхідність в накладенні арешту на видаткову частину рахунку ПП Експоруд() № 901 (код валюти 980) у ПАТ ОСОБА_2 Дніпро(МФО 305749), м. Львів.

Відповідно до ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність№ 2121-111 від 07.12.2000 року арешт на поточні рахунки субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора в підтримку подання, вивчивши матеріали кримінальної справи представленої суду, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки не суперечить вимогам закону, ґрунтується на необхідності повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність, -

п о с т а н о в и в:

подання старшого слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на поточний рахунок - задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину рахунку ПП Експоруд() № 901 (код валюти 980), відкритий у ПАТ ОСОБА_2 Дніпро (МФО 305749), м. Львів.

Зобовязати банківську установу надати слідчому управлінню ДПС у Львівській області інформацію про залишки коштів на вказаному рахунку на момент надання постанови та впродовж місяця з моменту оголошення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Шашуріна Г.О.