Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/9548/16-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.11.2016 року слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження №0000312 від 25.10.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 та ч. 1 ст. 241 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся 04.11.2016 р. з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової перевірки та дозволу Головному управлінні ДФС у Черкаській області провести позапланову перевірку суб`єкта господарювання Косарське МПД ДП «Укрспирт» за період з квітня 2014 року по жовтень 2016 року, що розташоване за адресою: вул. Кірова, 1, с. Косарі, Кам`янського району, Черкаської області зі складанням відповідних актів щодо встановлення правопорушень у частині дотримання податкового законодавства. Досудове розслідування здійснюється за обставинами, відповідно до яких, встановлено, що службові особи Косарського МПД ДП «Укрспирт» зловживаючи своїм службовим становищем в період часу з 2008 року по теперішній час з метою отримання неправомірної вигоди вчиняють дії, які завдали значної шкоди інтересам вказаного підприємства. По даному факту 25.10.2016 року СУ ГУНП в Черкаській області внесені відомості до ЄРДР за № 0000312, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Також установлено, що службові особи Косарського МПД ДП «Укрспирт», здійснюють виробничий процес, в ході якого допускають викиди шкідливих речовин у атмосферу, що призводять до забруднення атмосферного повітря шкідливими для життя та здоров`я людей або довкілля речовинами промислового виробництва, що створило небезпеку для життя та здоров я людей або довкілля. По даному факту 25.10.2016 року СУ ГУНП в Черкаській області внесені відомості до ЄРДР за № 0000314, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 241 КК України. Постановою прокурора від 31.10.2016 року вказані кримінальні провадження об`єднанні в одне та присвоєно № 0000312. Для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення, на думку слідчого необхідні спеціальні знання в галузі податкового законодавства. А тому, на цей час виникла необхідність у проведення перевірки суб`єкта господарювання Косарське МПД ДП «Укрспирт» за період з квітня 2014 року по жовтень 2016 року, оскільки для встановлення вчинення кримінального правопорушення слідству в якості доказів необхідно отримати акт Головного управління ДФС у Черкаській області, в компетенцію якої входить така перевірка.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової перевірки.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

За змістом ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, прокурора.

Частиною 2 ст. 93 КПК України встановлено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Таким чином, виходячи зі змісту статей 92 та 93 КПК України, докази, які збирає слідчий, повинні стосуватися предмету розслідування у кримінальному провадженні та бути спрямованими на встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення відомості про яке внесено до ЄРДР.
В той же час слідчий не довів, що предметом розслідування в кримінальному провадженні № 0000312 є порушення Косарським МПД ДП «Укрспирт» податкового законодавства, а в результаті проведення податкової перевірки будуть отримані докази необхідні для розслідування кримінальних правопорушень передбачених ст. 364 та 241 КК України відомості про які внесені до ЄРДР.

Згідно витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000312 розслідується факт можливого зловживання службовим становищем посадовими особами Косарського МПД ДП «Укрспирт» в результаті чого завдана шкода інтересам самого підприємства, а не інтересам держави чи інших осіб у вигляді ненадходження грошових коштів від сплати податків та інших обов`язкових платежів до відповідних бюджетів чи фондів.

За таких обставин клопотання слідчого про проведення податкової перевірки Косарського МПД ДП «Укрспирт» в рамках кримінального провадження №0000312 є передчасним та необґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 92, 93, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки Косарського МПД ДП «Укрспирт» щодо дотримання податкового законодавства.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1