Провадження №1-кс/200/2688/16
Справа №200/4454/16-к
У Х В А Л А

15 березня 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації (в тому числі електронної), які перебувають у володінні провайдера (оператора) телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 :
-щодо даних, які надані абонентами під час підключення кінцевого обладнання, що перебуває у власності або користуванні споживача (з наданням копій відповідних документів, а саме договору, копії паспорту, копії документів про право власності на житло, приміщення, тощо, у разі наявності таких документів) по ІР-адресі НОМЕР_2 .
-щодо місця надання послуг, а саме конкретної адреси за якою абонент отримує послуги по зазначеній ІР-адресі;
-адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентським номером;
-ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання, а саме унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSІ), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;
-місцезнаходження кінцевого обладнання із зазначенням коду локальної зони (LАС) та номеру сектору (СID);
виду кінцевого обладнання (телефон, планшет, номер телефону стартового пакету, комп`ютер, модем, тощо) із зазначенням його номеру та інших ідентифікуючих ознак за вказаний період:
ІP-адреси у діапазоні часу
НОМЕР_2 28.04.2015 12:30:49
24.04.2015 15:07:01
20.04.2015 17:25:07
Слідчий просила дозволити тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ) та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_2 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України.
Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000009 від 18.02.2016 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.5, ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), що знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи умисно за попередньою змовою із громадянами України ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 разом із невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), у період з лютого по травень 2015 року в ході ведення фінансово-господарської діяльності, шляхом неправомірного формування податкового кредиту по безтоварним операціям порушили вимоги п.193.1 ст.193, п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року No2755-VI (із змінами та доповненнями), тим самим занизили податок на додану вартість у сумі 3 379 793,72 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на вищевказану суму, яка більш ніж в 5549 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

З метою мінімізації податкових зобов`язань в період з лютого 2015 року по теперішній час підприємство ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює формування штучного кредиту шляхом заміни виду продукції (пересорт) при взаємодії з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

Характерною схожою ознакою підприємств є:

- первинна реєстрація у ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

- в подальшому, з метою закриття підприємства перереєстровують в ДПІ

м. Дніпропетровська;

- розрахункові рахунки відкриті: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_8 );

- податкова звітність та реєстрація податкових накладних проводиться з одних ІР адрес;

- формування штучного податкового кредиту від одних підприємств імпортерів, а також виробників в більшості аграрного сектору;

- схожі підприємства, які відображають придбання ТМЦ.

В ході аналізу господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що підконтрольні фігурантам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) у період 2015 року сформували податковий кредит ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ПДВ на суму 3 379,793 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ) під час здійснення своєї протиправної діяльності, з метою координації своїх дій та реалізації єдиного злочинного умислу, використовують IP-адреси надані провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженню отриманні відомості в яких зазначено, що підприємство ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) направляло електрону звітність в тому числі з ІР-адрес: - НОМЕР_2 .

Враховуючи вищевикладене, від провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно отримати відомості щодо реєстраційних даних абонентів, (із зазначенням П.І.Б. (назви), адреси реєстрації (місцезнаходження), контактного телефону, дати укладення (розірвання) договору про надання послуг доступу до мережі Інтернет) та адреси, з яких здійснювався доступ до мережі інтернет по вищевказаній ІР-адресі. Також необхідно отримати інформацію щодо реєстраційних даних абонентів, логов, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зав`язків з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за електронними скриньками вищевказаного підприємства, згідно якої встановлено, що дані підприємства використовують НОМЕР_2 які належать провайдеру телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання.

Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів. Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та встановлення всіх осіб, які входять до злочинної групи та скоюють відповідні правопорушення.

Дана інформація має суттєве значення по справі та може бути підтвердженням того, що інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо суб`єктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів та підтвердженням факту документального прикриття незаконної діяльності підприємствами реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань з використанням підприємств з ознаками «фіктивності». В той же час вказана інформація перебуває в документах провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, інформація за вказаними ІP - адресами, яка перебуває у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до конвертації грошових коштів, підроблення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до інформації, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також вважаю доведеним можливість використання зазначеної інформації як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за її допомогою.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання дозволу на отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 як в групі, так і кожному окремо, на тимчасовий доступ до документів, які містять технічну інформацію, а саме:
- щодо даних, які надані абонентами під час підключення кінцевого обладнання, що перебуває у власності або користуванні споживача (з наданням копій відповідних документів, а саме договору, копії паспорту, копії документів про право власності на житло, приміщення, тощо, у разі наявності таких документів) по ІР-адресі НОМЕР_2 .
- щодо місця надання послуг, а саме конкретної адреси за якою абонент отримує послуги по зазначеній ІР-адресі;
- адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентським номером;
- ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання, а саме унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSІ), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;
- місцезнаходження кінцевого обладнання із зазначенням коду локальної зони (LАС) та номеру сектору (СID);
виду кінцевого обладнання (телефон, планшет, номер телефону стартового пакету, комп`ютер, модем, тощо) із зазначенням його номеру та інших ідентифікуючих ознак ІP-адреса НОМЕР_2 за 28.04.2015, 24.04.2015, 20.04.2015.
Інформацію надати на паперовому та електронному носіях.
Строк дії ухвали до 15 квітня 2016 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1