УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 вересня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до особової справи ОСОБА_3 , в тому числі до наступних документів з можливістю вилучення їх оригіналів: автобіографія, заява про прийняття на роботу, документи, на основі яких видаються накази про призначення, переведення, звільнення працівника (заява, контракт, подання, листи про переведення тощо), накази (розпорядження) про прийняття (призначення), переведення та звільнення ОСОБА_3 (за період 2012-2015 років) або витяги з цих наказів, які містять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3 .
Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, шляхом заниження доходу товариства від операційної діяльності за рахунок не висування вимог щодо компенсації вартості переданого в оренду майна товариства в частині амортизаційних відрахувань та завищення собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих (робіт, послуг), а саме віднесення до її складу вартості запасних частин, використаних не у межах господарської діяльності підприємства - списаних на ремонт основних засобів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на суму 1 682 097 грн.
Відповідно до актів перевірок № 1452/22-09-22-01/33168743 від 11.11.2014 та №542/22-09-22-01/33168743 від 07.08.2015, встановлено, що ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 передало у оренду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » основні фонди та обладнання для виробництва сталі тонколистової оцинкованої.
Одним із порушень, які призвели до ухилення від сплати податків ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було неправомірне списання запасних частин на ремонт обладнання переданого в оренду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що всупереч п. 7 договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012 у період 2013-2014 років ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » списував запасні частини для ремонту обладнання, яке відповідно до вказаного договору повинно було ремонтувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У зв`язку з неправомірним списанням запасних частин на ремонт основних фондів, переданих в оренду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » службові особи ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в результаті чого занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 815 257 гривень.
15.06.2016 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було проведено тимчасовий доступ до речей і документів, в ході якого отримано договір доручення на оплату послуг, які надаються залізною дорогою №13/175 від 10.01.2013, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за 2013-2014 роки, договір оренди №01-02/12 від 01.02.2012 з актами приймання передачі та додатковими угодами до вищевказаного договору, податкові накладні, на яких зазначена графа « ОСОБА_3 » та виконаний підпис ймовірно ОСОБА_3 .
В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи з метою ідентифікації виконавця підпису у вищевказаних документах, які були отримані в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвал Хмельницького міськрайонного суду.
Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до особової справи ОСОБА_3 .
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за її дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме: до особової справи ОСОБА_3 , в тому числі до наступних документів з можливістю вилучення їх оригіналів: автобіографія, заява про прийняття на роботу, документи, на основі яких видаються накази про призначення, переведення, звільнення працівника (заява, контракт, подання, листи про переведення тощо), накази (розпорядження) про прийняття (призначення), переведення та звільнення ОСОБА_3 (за період 2012-2015 років) або витяги з цих наказів, які містять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_3 , з подальшою можливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 08 жовтня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1