печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про призначення документальної позапланової виїзної перевірки.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000764 від 20.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з серпня 2015 по лютий 2016 року ОСОБА_5 заволодів грошовими коштами Благодійного фонду "На благо Одеси" на загальну суму близько 14 000 000 грн.

Під час проведення дослідження у кримінальному провадженні ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що на рахунки Благодійного фонду «На благо Одеси», , відкриті в банківських установах, надійшло внесків у розмірі53,9 млн.грн. від 27 платників. Призначення надходжень благодійний внесок, благодійна фінансова допомога.

Отримані кошти були використані БФ «На благо Одеси» на придбання медикаментів, обладнання для госпіталю, обмундирування бійців АТО, тощо.

На теперішній час у органа досудового розслідування виникла необхідністьв призначенні документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності Благодійного фонду «На благо Одеси», , яке перебуває на обліку у ДПI у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, неможливо.

Враховуючи викладене, з метою повного, всеобічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки.

Заслухавши думку та пояснення прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях Закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення документальної позапланової виїзної перевіркифінансово-господарської діяльності Благодійного фонду «На благо Одеси», .

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 309, 376, 392КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки, при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000764 від 20.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку фінансово-господарської діяльності Благодійного фонду «На благо Одеси», , яке перебуває на обліку у ДПI у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області, з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків за період з 2015 по 2016 р., проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС в Одеській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1