ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6139/16-к
провадження № 1-кс/201/3774/2016
УХВАЛА
27 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2013-2015 років, в порушення вимог «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами які мають ознаки «транзитності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 233 436,82 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 року шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 233 436,82 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).
В ході обшуку в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було вилучено документи фінансово-господарської діяльності ряду підприємств у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Проведеними слідчими діями встановлено, що директором та одним із співзасновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) є ОСОБА_5 , який одночасно є директором ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучених під час обшуку первинних документів було встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2014-2015 років реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кукурудзу врожаю 2013 року, яка нібито знаходиться на зберіганні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
До матеріалів кримінального провадження було долучено акт перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №1669/19/04-03-22-02/30815445 від 10.07.2015 року згідно матеріалів перевірки встановлено факт завищення ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) середньої врожайності кукурудзи врожаю 2013 року на 32,60 ц/га.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є пов`язаними між собою підприємствами, мають спільного засновника гр. ОСОБА_6 , і.н.п. НОМЕР_8 , відповідно належать до однієї фінансово-промислової групи і мають безпосереднє відношення до противоправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: оригінали актів приймання елеватора в експлуатацію, комплект технічної документації в наступному складі: креслення будівельної частини елеватора та інших будівель і споруд, плани і розрізи, що характеризують будівельні конструкції; креслення технологічної частини з розташуванням всього обладнання, машин і агрегатів; схеми електротехнічної частини і автоматизації з детальним зазначенням типу і характеристики кабелю, електромереж, пускових і регулюючих приладів та іншого електрообладнання; схеми аспіраційних мереж, характеристику їх паспорта встановленого зразка мережі; паспорт ліфта, технологічна схема операцій із зерном з показниками добової продуктивності по кожній операції при суміщеному і роздільному виконанні операцій, а також добові і змінні графіки роботи; технічний паспорт встановленого зразка.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану таємницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: оригінали актів приймання елеватора в експлуатацію, комплект технічної документації в наступному складі: креслення будівельної частини елеватора та інших будівель і споруд, плани і розрізи, що характеризують будівельні конструкції; креслення технологічної частини з розташуванням всього обладнання, машин і агрегатів; схеми електротехнічної частини і автоматизації з детальним зазначенням типу і характеристики кабелю, електромереж, пускових і регулюючих приладів та іншого електрообладнання; схеми аспіраційних мереж, характеристику їх паспорта встановленого зразка мережі; паспорт ліфта, технологічна схема операцій із зерном з показниками добової продуктивності по кожній операції при суміщеному і роздільному виконанні операцій, а також добові і змінні графіки роботи; технічний паспорт встановленого зразка.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1