Справа № 464/8222/13-к
пр.№ 1-кс/464/1304/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

23.08.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000 від 20.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставить питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться ПАТ КБ Актив-Банк (МФО 300852), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000235 від 20.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів, які послужили підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення вбачається, що службовими особами ПП Фірма Граніт () в період з 16.07.2010 по 29.02.2012 не сплачено митні платежі в сумі 639577,07 грн. (ввізне мито - 252464,63грн., ПДВ 387112,44 грн.) шляхом подання до митного органу документів, які необхідні для визначення митної вартості товару, що містять неправдиві відомості, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах.

Відповідно до листа Львівської митниці Міндоходів №11.4/30-538 від 14.06.13, встановлено, що ПП Фірма Граніт в період з 16.07.2010 по 29.02.2012, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності імпортовано на митну територію України крохмаль картопляний, що не піддавався процесам хімічної модифікації, виробник: Emsland-Starke GmbH, країна виробництва Німеччина.

Також відповідно до листа №11.4/30-538 від 14.06.13 встановлено, що 05.04.2013 Львівською митницею отримано лист Департаменту митних платежів Держмитслужби України від 01.04.2013 №15/1-15.2-3/705 в додатку до якого додано відповідь митної адміністрації Федеративної Республіки Німеччини на запит стосовно перевірки автентичності документів, поданих ПП Фірма Граніт під час митного оформлення, для підтвердження заявленої митної вартості товару (крохмаль картопляний) ввезеного на митну територію України з Німеччини згідно угоди від 15.06.2010 №05/2010. Так органи Федеративної Республіки Німеччини повідомили, що ними встановлено факт виписування компанією Emsland Group Emsland-Starke GmbH підфактурних рахунків.

Львівською митницею Міндоходів встановлено, що у підфактурних рахунках, наданих митними органами Республіки Німеччина, вартість товару вища. Також Львівською митницею Міндоходів встановлено, що з врахуванням різниці вартості товарів при митному оформленні товару крохмаль картопляний, що не піддавався процесам хімічної модифікації, виробник: Emsland-Starke GmbH, країна виробництва Німеччина ПП Фірма Граніт додатково підлягали б сплаті митні платежі на суму 639577,07 грн. (ввізне мито - 252464,63грн., ПДВ 387112,44 грн.).

Таким чином, Львівською митницею Міндоходів встановлено, що гр. ОСОБА_3 директором ПП Фірма Граніт надано митному органу, з метою неправомірного зменшення розміру митних платежів, документи що містять неправдиві відомості, які необхідні для визначення митної вартості товару.

Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ПП Фірма Граніт здійснювало через рахунки №12 (валюта долар США), №12 (валюта ЄВРО), №12 (валюта українська гривня), №12 (валюта польський злотий) відкриті в ПАТ КБ Актив-Банк (МФО 300852), що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

З метою зясування фактичної господарської діяльності ПП Фірма Граніт, дотримання вимог митного та податкового законодавства, повноти нарахування та сплати мита, зборів та інших платежів, повноти декларування, нарахування та своєчасності сплати в бюджет податків і обовязкових платежів, дотримання вимог оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП Фірма Граніт, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.07.2013

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП Фірма Граніт є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №12 (валюта долар США), №12 (валюта ЄВРО), №12 (валюта українська гривня), №12 (валюта польський злотий), що відкриті в ПАТ КБ Актив-Банк (МФО 300852) за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.07.2013.

- компютерну роздруківку (виписці) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №12 (валюта долар США), №12 (валюта ЄВРО), №12 (валюта українська гривня), №12 (валюта польський злотий), що відкриті в ПАТ КБ Актив-Банк (МФО 300852) за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.07.2013 в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП Фірма Граніт.

- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП Фірма Граніт використовувалась система віддаленого доступу типу клієнт-банк;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.07.2013.

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, що знаходяться в ПАТ КБ Актив-Банк (МФО 300852) за адресою м. Київ, вул. Борисоглібська, 3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.