Провадження № 1-кс/554/5506/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 липня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и л а:

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000164 від 23.04.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.4 ст. 190 та ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 та фактичні організатори його діяльності гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів з метою надання незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки. Вищевказаними особами визначена вартість даних незаконних послуг яка складає 10 12 % від загальної суми проконвертованої готівки через розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним економічним дослідженням фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в 2015 році вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 14 млн. грн., яких фактично не було.

Додатково, в 2015 році гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 маючи коло власних, ділових та афілійованих зв`язків придбали та перереєстрували на підконтрольних їм громадян підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Полтава) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , м. Полтава) з метою їх фіктивної участі у тендерних торгах на поставку бурового обладнання в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та подальшої «конвертації» виділених в адресу даних підприємств бюджетних коштів.

В ході проведених заходів встановлено інші підприємства підконтрольні гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 які використовувались в схемах мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, так званим вигодонабувачам, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ).

Проведеними економічними дослідженнями фінансово господарської діяльності підприємств ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 » та ПП « ОСОБА_8 » встановлено, що в період часу 2013 - 2015 років вищевказаними особами в бухгалтерському та податковому обліку даних підприємств відображено «фіктивне» проведення фінансово господарських взаємовідносин на суму понад 7 млн. грн., яких фактично не було.

Таким чином вищевказаними особами в період часу 2013 2015 років в ході здійснення незаконної фінансово господарської діяльності пов`язаної з «конвертацією» грошових коштів з безготівкових у готівкові, а також створенням, придбанням чи перереєстрацією СГД без мети здійснення фінансово господарської діяльності завдано бюджету України шкоди в особливо великих розмірах.

Додатково, під час проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_9 перебуває у тісних дружніх та ділових відносинах з гр. ОСОБА_4 (фактичним власником та організатором діяльності підприємствПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ) та ряду інших підприємств) при цьому в процесі своєї фінансово господарської діяльності пов`язаної з наданням послуг по договірній вартості оцінки майна користується реквізитами підприємства ПП « ОСОБА_7 », зберігає установчі документи та печатки підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_4 , а також приймає участь у «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові чим надає незаконну податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки.
23.02.2016 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою фактичного розташування офісного приміщення гр. ОСОБА_9 , а саме: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_10 та використовується вищевказаними громадянами в процесі своєї повсякденної діяльності, в ході якого виявлено не обліковані грошові кошти в сумі приблизно 25-30 тис.грн., а також вилучено печатки підприємств зареєстрованих в різних містах України та від імені яких працівниками офісного приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 здійснювалась експертна оцінка майна, а також земельних ділянок, звіти про оцінку майна виконані від імені вищевказаних підприємств, звіти про вартість та кількість проведених експертних оцінок майна за кожний місяць та інші речі.

Додатково в ході проведення обшуку за вищевказаною адресою та на основі отриманої у встановленому законом порядку інформації встановлено, що гр.. ОСОБА_9 та гр.. ОСОБА_10 являються фактичними організаторами та координаторами діяльності громадян які являються суб`єктами оціночної діяльності або фактично оформляють звіти про експертну оцінку рухомого та нерухомого майна, а також земельних ділянок від імені підприємств, які фактично належать та використовуються в процесі їх повсякденної діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_13 ), СГД ФО ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ряду інших підприємств.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до всіх наявних оригіналів звітів про оцінку майна, висновки суб`єктів оціночної діяльності про ринкову вартість майна, завдання на оцінку, витяги із змісту про експертну грошову оцінку майна, договори на проведення експертної оцінки, заяви та інших документів та матеріалів які складаються в ході проведення оцінки майна, що виконувались та надавались в адресу приватного нотаріуса ОСОБА_13 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 за період з 01.01.2013 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею від імені підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_13 ), СГД ФО ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також виконані наступними оцінювачами: ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Вилучення оригіналів документів необхідне для подальшого використання для проведення судових експертиз, запобігання спробам їх знищення чи приховання та доведення факту вчиненого кримінального правопорушення конкретними особами.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до всіх наявних оригіналів звітів про оцінку майна, висновки суб`єктів оціночної діяльності про ринкову вартість майна, завдання на оцінку, витяги із змісту про експертну грошову оцінку майна, договори на проведення експертної оцінки, заяви та інших документів та матеріалів які складаються в ході проведення оцінки майна, що виконувались та надавались в адресу приватного нотаріуса ОСОБА_13 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 за період з 01.01.2013 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею від імені підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_4 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_13 ), СГД ФО ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також виконані наступними оцінювачами: ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_10 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_34 .

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1