печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки під час проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000317 від 28.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що генеральним директором ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» ОСОБА_4 та його заступником ОСОБА_5 з метою привласнення грошових коштів, що виділялись з державного бюджету України на виконання програми реструктуризації вугільної промисловості України на 2015 рік, штучно створювались умови для перемоги в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, а саме: ТОВ «Центрекобуд» (код ЄДР 38435959), ТОВ «Кіровоград-рубіж» (код ЄДР 23689671), ТОВ «Шахтпромбуд» (код ЄДР 31975727), ТОВ «Вуглеспецекологія» (код ЄДР 33151514), ТОВ «ЛК-інвест» (код ЄДР 38545424), ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (код ЄДР 36416850), ПП «Зовнішторг» (код ЄДР 31773265), ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833), ТОВ «Дівітея» (код ЄДР 37861608), ТОВ «Ресурсінвестгруп» (код ЄДР 38271548) та інші.

За умовами укладених договорів з ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» вище перелічені підприємства повинні були проводити роботи з розбирання будівель і споруд, рекультивації породного відвалу, гірничотехнічні рекультивації порушених площ та інші роботи згідно проекту ліквідації шахт.

Натомість, керівниками зазначених комерційних структур за попередньою домовленістю із ОСОБА_4 та ОСОБА_5 без фактичного виконання робіт або після поверхневого (не повного) їх виконання складались та підписувались акти виконаних робіт, які передавались службовим особам державного підприємства для проведення розрахунків через Державну казначейську службу України.

Після проведення відповідних розрахунків керівниками указаних підприємств отримані грошові перекази знімались готівкою використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДР 35026677), ТОВ «Реконбуд» (код ЄДР 35826032), ПП «Будсервіс-А» (код ЄДР 30327289), ТОВ «Укрскло» (код ЄДР 32234673), ТОВ «Неймар» (код ЄДР 39834100), ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДР 34000369), ТОВ «Дівітея» (код ЄДР 37861608), ТОВ «ТД «Скай-Сервіс» (код ЄДР 39211055), ТОВ «Бріар ЛТД» (код ЄДР 39763212), ТОВ «Санмарт» (код ЄДР 39920497), ТОВ «Торг Клайт» (код ЄДР 39423918), ТОВ «Н.А.С.М.» (код ЄДР 39651121), ТОВ «ТД «Промбуд» (код ЄДР 39821326), ПП «Ренесанс-Стиль» (код ЄДР 34571419), ТзОВ «Мегабудмакс» (код ЄДР 36416836), ТзОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДР 38208146), ВП «Спецбуд» (код ЄДР 20829388), ТОВ «Ві.Ай.Пі. БК» (код ЄДР 38127429), ТОВ «ПМК-БУД» (код ЄДР 38084806), ТОВ «БК «Ельміра» (код ЄДР 39520175), ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДР 38912265), ТОВ «Рітейл Солюшн» (код ЄДР 39844411), ТОВ «Дуалком-ЛТД» (код ЄДР 39727331), ТОВ «Приват-Інвест-2015» (код ЄДР 40029638) та інші. У подальшому частину невикористаних коштів, виконуючи попередню домовленість, передавали ОСОБА_4 та ОСОБА_5 як винагороду за перемогу у тендерних процедурах.

За результатами аналізу офіційного порталу публічних фінансів України встановлено, що ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» за 2015 рік здійснило транзакцій вищезазначеним підприємствам на загальну суму понад 35 млн. гривень.

Посилаючись на вищезазначені обставини та положення ст.ст. 36, 93 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, прокурор стверджує, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833), при проведенні фінансово-господарських операцій із ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» (код ЄДР 39244468), ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДР 34000369), ТОВ «Дівітея» (код ЄДР 37861608), ТОВ «ТД «Скай-Сервіс» (код ЄДР 39211055).

Встановлено, що ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833) зареєстровано та перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві.

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000317 від 28.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з п. 78.1.11. ст.78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової документальної перевірки з метою з`ясування дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833).

Керуючись ст. 78 Податкового Кодексу України, ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

В кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000317 від 28.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, призначити позапланову документальну перевірку з метою з`ясування дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ТОВ «КПД Груп» (код ЄДР 35140833), при проведенні фінансово-господарських операцій із ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» (код ЄДР 39244468), ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДР 34000369), ТОВ «Дівітея» (код ЄДР 37861608), ТОВ «ТД «Скай-Сервіс» (код ЄДР 39211055), проведення якої доручити працівникам Офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1