печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6004/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі сторони кримінального провадження старшого - прокурора відділу ГПУ ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві прокурора першого відділу ГПУ ОСОБА_4 про признаяення позаплановорї документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - прокурора першого відділу ГПУ ОСОБА_4 про признаяення позаплановорї документальної перевірки.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Прокурор вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному за зверненням народного депутата України ОСОБА_5 01.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002417 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Із звернення вбачається, що службові особи ПАТ «Укртрансгаз» та його відокремлені підрозділи за попередньою змовою з службовими особами ВДСО МВС України, ДП «Управління ВОХОР» та ДП «38 ВІТЧ» зловживаючи своїм службовим становищем, в своїх особистих інтересах та інтересах третіх осіб укладали між собою договори за якими завищували кількість задіяних патрульних автомобілів, які здійснюють охорону об`єктів ПАТ «Укртрансгаз», внаслідок чого збільшено витрати на пальне та заробітну плату.

Прокурор клопотання мотивує тим, шо для з`ясування усіх обставин можливого вчинення кримінального правопорушення, враховуючи вищевикладені обставини, для забезпечення розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ДП «Управління ВОХОР».

Разом тим для вирішення ряду питань у даному кримінальному провадженні потрібні спеціальні пізнання в області оподаткування та ведення бухгалтерського обліку

Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до вимог ст. 36 КПК України прокурор уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від органів прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0002417 від 01.11.2015 позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ДП «Управління ВОХОР» () у період 2013-2015 роки.

Проведення позапланової документальної перевірки ДП «Управління ВОХОР» () доручити працівникам ДПI у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, за необхідності залучити співробітників інших компетентних органів.

За результатами проведеної перевірки матеріали та результати надати до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України за адресою: вул. Кловський узвіз 36/1 м.Київ у встановленому законодавством порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1