УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню за №0000067 від 26.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :
Слідчий слідчої групи - старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000067 від 26.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278). ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 внесеному 26.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Науково- впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), упродовж 2015 року, прич проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909). ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «МультіГолден Груп» (код ЄДР 39899586), TOB «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), TOB «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), TOB «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), TOB «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), TOB «Дота» (код ЄДР 39063100), TOB «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), TOB «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), TOB «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), TOB «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн.. що є особливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , діючи умисно, за попередньою змовою групи осіб, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд юридичних осіб, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДР 33599779), ТОВ «Бакун» (код ЄДР 39283926), ТОВ «ЄкайЮніон» (код ЄДР 39163887), ТОВ «Глобус-ЮТК» (когд ЄДР 39470292), ТОВ «Хліб Сіті» (код ЄДР 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДР 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДР 38906927), ТОВ «ЛД Єолюшенс» (код ЄДР 40020750), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДР 39500012), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Немпарт» (код ЄДР 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Велмер» (код ЄДР 40076054), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Каліпсо-2015» (код ЄДР 39847501), ТОВ «Тортег» (код ЄДР 40246196), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Грізлі груп» (код ЄДР 39519725), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Бона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Техінвест буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Ріверс плюс» (код ЄДР 39780149), ТОВ «Інтеркрайтконсалтінг груп» (код ЄДР 39415268), ТОВ «Спрос плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Юніверсалбілд» (код ЄДР 39388554), ГОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДР 35480595), ТОВ «Дор-Фарба Україна» (код ЄДР 39744818), ТОВ «Грандбуд технологія» (код ЄДР 37500953), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Лайер консалтинг» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Юнік-маркет» (код ЄДР 39929662), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850), ТОВ «Бона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Техінвест буд» (код ЄДР 39565169), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат.

Здійсненим аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою реквізитів та банківських рахунків вказаних СГД, групою осіб, здійснюється пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення пособництва в умисному ухиленні від сплати податків та протиправного переведення безготівкових коштів в готівку, упродовж 2015-2016 років, група осіб, використовувала банківські рахунки ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 . ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909)' № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар СІЛА); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , TOB «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва - ОСОБА_9 накладено арешт на розрахункові рахунки вищевказаних СГД, які відкриті у ГІАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), однак у зв`язку з допущеною помилкою в Ухвалі слідчого судді, органу досудового розслідування не представилось за можливе отримати довідку про залишок коштів на рахунках, після накладення арешту.

На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого злочину, необхідно отримати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278). ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), а також всі документи щодо відкриття/закриття та обслуговування розрахункових рахунків, виписок руху коштів по них, платіжних документів, що свідчать про отримання коштів та ін.

В судовому засіданні Слідчий слідчої групи - старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити. Пояснив, що зазначені в прохальній частині клопотання документи ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) необхідно вилучити в ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), що розташований за адресою: м Київ, проспект Юрія Гагаріна, 17-В, оскільки вони необхідні для їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання не з`явилась, свого представника не направила. Про час, дату та місце розгляду даного клопотання повідомлений в установленому законом порядку.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання слідчого, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається із матеріалів клопотання, слідчим не надано доказів, які б свідчили про фіктивність ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278).

Між тим, дане клопотання належним чином не обґрунтовано, оскільки, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між матеріалами кримінального провадження та обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність доступу та вилучення документів, крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того слідчим не надано доказів фіктивності підприємств.

За таких обставин вважаю, що в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню за №0000067 від 26.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України слід відмовити.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 162, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню за №0000067 від 26.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Голденгрейд» (код ЄДР 40364091), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .