Справа №4-418/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого-судді Кузьміна М.В.

При секретарі Грищенко Н.С.

За участю прокурора Домашенка Ю.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Чернігівської області, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочинів передбачених ч. 3 ст.212, ч. 1 ч. 3 ст. 358 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо-великих розмірах та підробку документів.

В ході досудового слідства встановленою, що суб'єкт господарської діяльності -фізична особа-підприємець ОСОБА_2 на якого згідно Декрету Кабінету Міністрів України № НОМЕР_1 від 26.12.1992 року «Про прибутковий податок з громадян», Закону України від 22.05.2003 року № 889-IV «Про податок з доходів фізичних осіб» та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99. № 996-XIV покладена відповідальність за організацію ведення бухгалтерського обліку, правильність нарахування та сплати податків, подання податкової звітності та документів і відомостей пов'язанних з обчисленням та сплатою податків до державної податкової інспекції, будучи зареєстрованим як платник податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності займався купівлею та продажем товарно-матеріальних цінностей і умисно, з корисливих мотивів, протягом періоду з 24.01.2007 року по 31.12.2008 року шляхом заниження в податковій звітності об'єктів оподаткування та шляхом неподання податкової звітності ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість на загальну суму 1398117,6 грн., що є особливо-великим розміром.

Під час проведення досудового слідства ОСОБА_2 пояснив, що він не займався підприємницькою діяльністю. Ніяких документів фінансово-господарської діяльності він не підписував, печатки не мав, а тільки формально значився виконавцем і ніякого відношення до будь-яких торгівельних операцій не мав, і лише ставив підписи на деклараціях для подання в податкову інспекцію за проханням громадянки ОСОБА_3. Реєстраційні документи та печатка знаходились у ОСОБА_4.

Крім того встановлено, що з 23.08.2006 року ОСОБА_4 зареєстрована приватним підприємцем і займається таким же видом діяльності що і ОСОБА_2, власноручно заповнювала податкові декларації від імені СПД ОСОБА_2, що свідчить про те, що остання має досвід в реєстрації суб»ектів підприємницької діяльності та веденні фінансово-господарської діяльності і займалась фінансово-господарською діяльність від імені СПД ОСОБА_2 Своєю діяльністю ОСОБА_4 займалась за місцем реєстрації та фактичного проживання - АДРЕСА_1, де фактично мешкала разом зі свою родиною та з рідним братом ОСОБА_5, який допомагав ОСОБА_4 займатись підприємницькою діяльністю і сам зареєструвався приватним підприємцем і займався діяльністю разом з ОСОБА_4 за місцем реєстрації та проживання.

Також в ході досудового слідства встановлено, що 19.03.2008 року в Чернігівській філії «Чернігівського РУ» ВАТ КБ «Надра» ( МФО 353627, місто Чернігів, вулиця Г.Полуботка, 17) СПД ОСОБА_5 відкриті рахунки № 001 (код валюти 980), № 7501 (код валюті 840), № 7501 (код валюті 978), № 7001 (код валюти 980).

Таким чином, в Чернігівській філії «Чернігівського РУ» ВАТ КБ «Надра» (МФО 353627, місто Чернігів, вулиця Г.Полуботка, 17) знаходяться документи та інформація стосовно коштів, які надходили на вищезазначені рахунки СПД ОСОБА_5, а також стосовно використання таких коштів та осіб, які безпосередньо здійснюють розпорядженням коштами, що має значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

Вислухавши в судовому засіданні старшого слідчого С.М.Очковську, яка подання підтримала та просила його задовольнити, дослідивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки згідно реєстру відкритих банківських рахунків СПД ОСОБА_4 відкрито рахунок в Чернігівській філії «Чернігівського РУ» ВАТ КБ «Надра», де містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Надати Чернігівській філії «Чернігівського РУ» ВАТ КБ «Надра» ( МФО 353627, місто Чернігів, вулиця Г.Полуботка, 17) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_2), яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведення в Чернігівській філії «Чернігівського РУ» ВАТ КБ «Надра» ( МФО 353627, місто Чернігів, вулиця Г.Полуботка, 17) виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме

- документів юридичної справи СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_3): договорів на касове обслуговування, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування та ін.;

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_3) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату клієнтом СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_3) банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_3) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рахунках № 001 (код валюти 980), № 7501 (код валюті 840), № 7501 (код валюті 978), № 7001 (код валюти 980), які відкрито для СПД ОСОБА_5 (НОМЕР_2, АДРЕСА_3) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час,

- чеків на отримання готівкових коштів СПД ОСОБА_5

(НОМЕР_2, АДРЕСА_3) за весь період обслуговування даного підприємства банком.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін