СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
Справа № 712/2445/16-к
Провадження №1-кс/712/1324/16
м. Черкаси 10 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000097, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:
В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактом сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні вказано, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

Також зазначено, що з метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (), ТОВ «Екобуд-Інвест» (), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), ТОВ «СК Груп Комплект» (), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (), ТОВ «Промобладнання-3» (), ТОВ «Ремінвестагро» (), ТОВ «Промцентрінвест» (), ТОВ «Укренерго-Маш» (), ТОВ «Центрресурс» (), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (), ТОВ «Інкомекспорт» (), ТОВ «Гавелла» (), ТОВ «Такада» (), ТОВ «Експо Мікс» (), ТОВ «Хімтехпрогрес» (), ТОВ «Юкон-Маш» (), ТОВ «Опті-Торг» () та ТОВ «Монолітагро» (Код ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 2015 років підконтрольними ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані особи використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ «Експо-Мікс» () для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Крім того встановлено, що для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 підприємство ТОВ «Експо-Мікс» () має банківські рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий вказав, що на вказані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку, та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг повертаються клієнтам протиправної схеми і можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочину, що розслідується по даному кримінальному провадженню.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
В клопотанні вказано, що в рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які знаходяться на рахунках вище вказаних підприємств, зокрема на рахунках ТОВ «Експо-Мікс» ().

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
Слідчий вказав, що з метою належного зберігання речових доказів, а саме грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках ТОВ «Експо-Мікс» () та в подальшому розгляду питання про їх долю та конфіскацію в дохід держави, необхідно накласти на них арешт.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити
Крім того, прокурор вказав, що з метою забезпечення арешту грошових коштів, які тимчасово не вилучались, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, просив розглянути дане клопотання без виклику представників ТОВ «Експо-Мікс» ().

Враховуючи положення, ч.2 ст.172 КПК України, суд вважає за необхідне, клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, розглянути без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення арешту майна.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Суд вважає, що на даний час існують достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Експо-Мікс» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), можуть бути здобуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.
Тому з метою забезпечення цивільного позову, а також недопущення зникнення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню суд вважає, за необхідне накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Експо-Мікс» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Експо-Мікс» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) - за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Експо-Мікс» () в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на ТОВ «Експо-Мікс» () та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Зобов`язати співробітників АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , чи особі за його дорученням, довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Експо-Мікс» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 при накладенні арешту на кошти підприємства та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.
Ухвала може бути оскаржена протягом 5 п`яти днів з моменту її оголошення до апеляційного суду Черкаської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»______________