КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-191/2011
Провадження №
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.03.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора Полтавської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по рахункам ПП Болотного ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) №3001 та № 260021478 в Кременчуцькій філії АБ «Полтава-Банк», МФО 331423

Подання обґрунтовує тим, що порушена 28.01.2011 року кримінальна справа за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Орбіта-Сервіс» умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

У період часу з 1 жовтня 2007 року по 1 вересня 2010 року посадові особи ТОВ «Орбіта-Сервіс» (м. Кременчук, ), діючи умисно, в порушення вимог п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997 року №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями), а також п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.5 п.п.7.4.4 п.п. 7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) відображали по податковому та бухгалтерському обліку оплату субпідрядних робіт від ПП «Каріна і Ко» (м. Кременчук, ), яким ці роботи фактично не виконувались, внаслідок чого ухилився від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1202895грн. та податку на додану вартість у сумі 962316грн., а всього податків на загальну суму 2165211грн., що в 8099 разів перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зазначені порушення відображені в акті №7380/23-209/21073196 від 28.12.2011 року виїзної позапланової перевірки ТОВ «Орбіта-Сервіс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2007 року по 01.09.2010 року.

Крім того, згідно пояснень колишніх співробітників ТОВ «Орбіта-Сервіс» гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, вони виконували роботи на ПАТ «Укртатнафта» в період 2007- 2008 років, матеріали та продукцію їм підвозили працівники ТОВ «Орбіта-Сервіс», а працівники будь-яких інших організацій, в т.ч. ПП «Каріна і Ко» при виконанні ними робіт були відсутні.

В матеріалах кримінальної справи містяться дані про відображення у бухгалтерському та податковому обліках виконання зазначених господарських операцій, які надавались ТОВ "Орбіта- Сервіс" в адресу ПАТ "Укртатнафта", підприємством ПП «Каріна і Ко», як субпідрядною організацією.

Водночас, вказані операції фактично виконувались не ПП "Каріна і Ко", а ТОВ "Орбіта- Сервіс" силами своїх працівників, а кошти, нібито за виконані роботи направлялись на рахунок попереднього, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Орбіта-Сервіс" і в подальшому перераховувались на рахунки ГІП ОСОБА_6 та ПП Остапенко ОСОБА_7.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування, просив суд винести постанову про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів що становлять банківську таємницю по рахункам ПП Болотного ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) №3001 та № 260021478 в Кременчуцькій філії АБ «Полтава-Банк», МФО 331423

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин, або документи що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст.178 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів по рахункам ПП Болотного ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) № 300 та № 260021478, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі а саме :

документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів ті відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками ті використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та п електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2007 року по дату проведення виїмки в Кременчуцькій філії АБ "Полтава-Банк" МФО 331423, за адресою: м.Кременчук, вул.Жовтнева, 11.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва