Справа № 405/6001/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на: документи на ім`я ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: паспорт громадянина України, посвідчення водія, закордонний паспорт; товарно-трансопртні накладні ТОВ «Зернокомтранс», статутні документи ТОВ «Алора» (); грошові чеки ТОВ «Асістрейд», ТОВ «Васкінкком», ТОВ «Альфахолдер», печатка підприємства ТОВ «Алора».

Заборонити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 використовувати та розпоряджатися вказаними вище предметами, вилученими згідно протоколу обшуку автомобіля марки Wolksvagen polo, державний номерний знак НОМЕР_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код 37297649, м. Кропивницький, вул. Павла Бута, стара назва - вул.Будьонного,3, керівник ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ) за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код 40380354),ТОВ «Хостер» (код 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код 40305446), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305, керівник ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ,) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 708 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. В теперішній час зазначені особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс»,ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» продовжують свою злочинну діяльність направлену на використання штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

10.08.2016 року слідчим суддею Ленінського районного суду м.Кіровограда винесено ухвалу про проведення обшуку автомобіля марки Wolksvagen polo, державний номерний знак НОМЕР_1 .
10.08.2016 року під час проведення обшуку автомобіля марки Wolksvagen polo, державний номерний знак НОМЕР_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, грошових коштів та інших цінностей, які здобуті у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, про протиправну діяльність громадян: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , виявлено та вилучено: документи на ім`я ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: паспорт громадянина України, посвідчення водія, закордонний паспорт; товарно-трансопртні накладні ТОВ «Зернокомтранс»; статутні документи ТОВ «Алора» (); грошові чеки ТОВ «Асістрейд», ТОВ «Васкінкком», ТОВ «Альфахолдер»; печатка підприємства ТОВ «Алора».

Дані документи/предмети дають змогу встановити повний перелік осіб та підприємств, які задяні в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» та фіктивного підприємництва ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Адвего Люкс» (), ТОВ «Агростандарт Сервіс» () ТОВ «Тефіда ЛТД» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Групп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (), ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Аларт Груп» (),ТОВ «Волт Торг» ()ТОВ «РоксТрейд» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Вестагропром» (), ТОВ «Сенторіно» () та використовуються для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки з метою незаконного формування ПДВ.

Вищевказані документи/предмети, які прямо не зазначені в ухвалі суду, є тимчасово вилученим майном, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №0000052 від 24.06.2016 рокута можуть бути доказами під час судового розгляду.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання - слідчий підтримав його повністю, власник майна у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся, його неявка не перешкоджає подальшому розгляду клопотання. З урахуванням наданих пояснень слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Згідно ч. 2 ст. 100 КПК України речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в поряду, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Майно вважається тимчасово вилученим під час обшуку, огляду, відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вини відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 КПК, України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Документи, які були вилучені в ході обшуку автомобіля Wolksvagen polo, державний номерний знак НОМЕР_1 а саме: товарно-трансопртні накладні ТОВ «Зернокомтранс»; статутні документи ТОВ «Алора» (); грошові чеки ТОВ «Асістрейд», ТОВ «Васкінкком», ТОВ «Альфахолдер»; печатка підприємства ТОВ «Алора» мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженню та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

В свою чергу слідчий в клопотанні не навів достатніх підстав та не надав доказів необхідності накладення арешту на документи відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: паспорт громадянина України, посвідчення водія, закордонний паспорт, які були вилучені в ході обшуку вищезгаданого автомобіля, оскільки дані документи лише посвідчують особу громадянина України, право на керування транспортним засобом та можливість виїзду особи за межі України, крім того зазначеній особі не надано процессуального статусу у данному кримінальному провадженні та не вказано мету та підстави накладення арешту на вищезгадане майно, а тому в цій частині клопотання слідчий суддя вважає за необхідне відмовити.

Також, слідчий суддя вважає про необхідність відмовити в частині заборони використання та розпорядження вказаним в клопотанні майном, оскільки воно є тимчасово вилученим.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на: товарно-трансопртні накладні ТОВ «Зернокомтранс», статутні документи ТОВ «Алора» (); грошові чеки ТОВ «Асістрейд», ТОВ «Васкінкком», ТОВ «Альфахолдер», печатку підприємства ТОВ «Алора», які були вилучені в ході обшуку автомобіля марки Wolksvagen polo, державний номерний знак НОМЕР_1 .
В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1