12.05.16
У Х В А Л А Справа № 200/8468/15-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/4796/15
12 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
09.10.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) № НОМЕР_1 , відкритому в ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482).
Відповідно до матеріалів клопотання, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541), тобто вчинили фіктивне підприємництво.
Так, згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) ДФС України, в адресу ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) 25.04.2016 зареєстровано (виписано) податкові накладні на придбання устаткування на загальну суму ПДВ 7,27 млн. грн., у т.ч.:
від ПрАТ «Креатив» (код 31146251) на «зерносушарку, проточний змішувач» та інше на загальну суму ПДВ 2128,9 тис. грн.
від ПП «Еллада» (код 32265612) на «верстат, батарейну установку, електродвигун» та інше на загальну суму ПДВ 5147,8 тис. грн.
В цей же час, на особовий рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) в ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482) від невстановленої слідством установи/організації/підприємства перераховано грошові кошти в розмірі 43 млн. грн. без проведення будь-яких фінансово-господарських операцій.
Вищезазначений рахунок, у зв`язку із високим ступенем ризику та на підставі Постанови НБУ від 26.06.2015 №417 «Про затвердження Положень про здійснення банками фінансового моніторингу», заблоковано співробітниками банку.
Далі, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що 18.03.2016, тобто за місяць до вчинення сумнівних правочинів, керівником ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) призначено ОСОБА_4 , 1951 р.н., громадянина Республіки Молдова. Тобто керівник підприємства на момент вчинення правочинів досяг 65-річного віку. Також встановлено, що на ОСОБА_4 , крім ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541), зареєстровано ще 4 юридичних особи в різних регіонах України, в тому чисті і ті, місцезнаходження яких фактично не підтверджене.
Крім того встановлено, що ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» не має на балансі виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів та інших працевлаштованих робітників, у зв`язку із чим поставка товару на вищезазначене підприємство, у відповідності до зареєстрованих податкових накладних, не має ознак товарності та мети досягнення економічного ефекту, а лише створює видимість фінансово-господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності осіб, яким фактично підконтрольне вказане підприємства та які мають на меті власну наживу.
Отже, виходячи з викладеного, діяльність ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) підпадає під ознаки діяльності фіктивного підприємства, що діє з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.
З метою забезпечення арешту майна, відповідно до ч.2 ст.172 КПК України, власник майна в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з підстав, наведених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Дніпровське Регіональне Підприємство «Спецсервіс» (код 39512541) № НОМЕР_1 , відкритому в ФДОУ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 305482).
Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.
На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти діб зо дня її винесення.
Слідчий суддя ОСОБА_5