Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
Справа № 490/6772/16-к
н/п 1-кп/490/536/2016
ВИРОК
Іменем України
08 липня 2016 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурор ОСОБА_3 ,

обвинуваченого та його захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000046, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Миколаєві, є громадянином України, неодруженим, має повну загальну середню освіту, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , є раніше судимим:

- 27 лютого 2008 року Ленінським районним судом м. Миколаєва за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, до п`яти років позбавлення волі (19 вересня 2012 року повністю відбув призначене покарання);

- 21 травня 2014 року Центральним районним судом м. Миколаєва за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 309 КК України, до штрафу у розмірі 1 020 грн. (штраф сплачено);

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :
Згідно реєстраційних документів ТОВ «Зерно-Грейн» (код ЄДРПОУ - 39405883) зареєстровано 23 вересня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 0030581 та знаходиться на обліку у ДПІ у Ленінському районі з 24 вересня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Ленінський район, вул. Космонавтів, 61-В.
Директором та засновником підприємства в одній особі є ОСОБА_5 . Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

У вересні 2014 року, більш точний час не встановлено, ОСОБА_5 , знаходячись на автовокзалі в районі Центрального ринку в м. Миколаєві, на прохання раніше незнайомої йому особи на ім`я ОСОБА_6 дав згоду створити суб`єкти підприємницької діяльності - юридичні особи ТОВ «Зерно-Грейн» (код ЄДРПОУ - 39405883), ТОВ «Рафлезія» (код ЄДРПОУ - 39553551), ТОВ «Тапір» (код ЄДРПОУ - 39554733), ТОВ «Арнік Юг» (код ЄДРПОУ - 39554780) за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану ОСОБА_6 грошову винагороду за те, що ОСОБА_5 буде призначений на посади директорів підприємств ТОВ «Зерно-Грейн», ТОВ «Рафлезія», ТОВ «Тапір» і ТОВ «Арнік Юг», буде їх одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 1 000 грн., ОСОБА_5 за вказівкою і разом з ОСОБА_6 22 вересня 2014 року у нотаріуса ОСОБА_7 , офіс якої розташовано за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-ша Лінія, 38, підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Зерно-Грейн» від 22.09.2014, статут цього товариства від 23.09.2014, картки із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Зерно-Грейн», відповідно до яких став засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Зерно-Грейн», а також печатку підприємства, ОСОБА_5 23 вересня 2014 року, у невстановлений час, передав ОСОБА_6 , який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Зерно-Грейн», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

ОСОБА_6 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Зерно-Грейн» ОСОБА_5 та відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № НОМЕР_6 - у ПАТ "АВАНТ-БАНК", № НОМЕР_7 - у ПАТ "КБ "ГЛОБУС", № НОМЕР_8 - у ПУАТ "ФІДОБАНК", № НОМЕР_9 - у ПАТ "КРЕДОБАНК" та № НОМЕР_10 - в АТ "УкрСиббанк", із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило ОСОБА_6 отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зерно-Грейн» не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Зерно-Грейн» за період 23 вересня 2014 року по 15 червня 2016 року не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Зерно-Грейн» у період з 23 вересня 2014 року по 15 липня 2015 року незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Рафлезія» (код ЄДРПОУ - 39553551) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 0030962 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість та зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Заводський район, вул. Левадівська, 16.

Директором і засновником підприємства в одній особі є ОСОБА_5 . ТОВ «Рафлезія» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Рафлезія», згідно якого став засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Рафлезія», а також печатку підприємства, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року, у невстановлений час, передав ОСОБА_6 , який, таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Рафлезія», що в подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

24 грудня 2014 року ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_8 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Рафлезія».

ОСОБА_6 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Рафлезія» ОСОБА_5 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України № НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № НОМЕР_14 - у ПАТ "АЛБФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження цими рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рафлезія» останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Рафлезія» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Рафлезія» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Арнік Юг» (код ЄДРПОУ - 39554780) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 0030977 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Заводський район, вул. Левадівська, 16.

Директором та засновником цього підприємства в одній особі є ОСОБА_5 . ТОВ «Арнік Юг» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Арнік Юг», згідно якого став засновником і директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Арнік Юг», а також печатку підприємства, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року передав ОСОБА_6 , який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Арнік Юг», що у подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради.

24 грудня 2014 року ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_9 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Арнік Юг».

ОСОБА_6 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Арнік Юг» ОСОБА_5 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків у національній валюті України № НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 у ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві, № НОМЕР_18 - у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арнік Юг» останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Арнік Юг» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Арнік Юг» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Крім того, згідно реєстраційних документів, ТОВ «Тапір» (код ЄДРПОУ - 39554733) зареєстровано 18 грудня 2014 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 0030973 та знаходиться на обліку у ДПІ у Заводському районі з 19 грудня 2014 року.

Підприємство не є платником податку на додану вартість, зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Заводський район, вул. Левадівська, 16.

Директором та засновником вказаного підприємства в одній особі є ОСОБА_5 . ТОВ «Тапір» діє на основі модельного статуту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011. Основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин.

Так, продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на реєстрацію «фіктивних» підприємств, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року при невстановлених обставинах підписав протокол № 1 загальних зборів ТОВ «Тапір», згідно якого він є засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані статутні та організаційно-розпорядчі документи ТОВ «Тапір», а також печатку підприємства, ОСОБА_5 16 грудня 2014 року передав ОСОБА_6 , який таким чином отримав доступ до статутних, реєстраційних документів та печатки ТОВ «Тапір», що у подальшому дало змогу надати їх до Виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

24 грудня 2014 року ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , знаходячись в нотаріальній конторі за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, у нотаріуса ОСОБА_9 підписав картки із зразками підписів директора та печатки ТОВ «Тапір».

ОСОБА_6 використав картки із зразками підписів директора ТОВ «Тапір» ОСОБА_5 і відбитком печатки вказаного підприємства для відкриття розрахункових рахунків в національній валюті України №№ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 в ПАТ "СБЕРБАНК" в м. Миколаєві та № НОМЕР_22 - у ПАТ "АЛБФА-БАНК" із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило йому отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Будь-яких документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю підприємства, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємства, податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток підприємства ОСОБА_5 не складав і не підписував, відношення до фінансово-господарської діяльності останній не мав.

Тим самим операції, проведені ТОВ «Тапір» не тягли настання реальних наслідків господарської діяльності, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Тапір» незаконно сформували дані про витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Під час досудового розслідування 24 червня 2016 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 за участю захисника останнього, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_5 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що ним виконано під час підготовчого судового засідання 07 липня 2016 року.

Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_5 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому буде призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_5 визнав себе винуватим, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення п. 1 ч. 1 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_5 погодився на призначення йому узгодженого покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :
Угоду від 24.06.2016 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000046, - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: