№ 1-кс/756//1561/15

Іменем України
22 вересня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів,
у с т а н о в и в:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ).
15.04.14 ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклало договір з іноземною фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (Великобританія). Предметом договору є купівля-продаж побутової техніки. Загальна вартість контракту 2 000 000 доларів США.
ПП « ОСОБА_5 » 15 травня 2014 року через п/п " ІНФОРМАЦІЯ_8 " вантажним автомобілем ввезло в Україну товар, а саме: ноутбуки та аудіо-обладнання вагою брутто 4554,88 кг, загальною вартістю 93 276 доларів США.
Додатково встановлено, що товари, а саме: ноутбуки загальною кількістю 1100 одиниць відправлені фірмою ІНФОРМАЦІЯ_12 на адресу угорської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_9 ". Товар був відправлений з Нідерландів в Угорщину.
В митних документах зазначено, що HEWLETT-PACKARD EUROPE BV реалізувало товар " ІНФОРМАЦІЯ_13 " на загальну суму 836 000 дол США.
Згідно податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що товар «ноутбук» в кількості 1100 штук ПП « ОСОБА_5 » реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за ціною 974,94 грн./од. без ПДВ (83,33 дол. США/од.), після чого зазначений товар від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » реалізувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за ціною 8750,00 грн./од. без ПДВ.
Інша частина вантажу «аудіо обладнання» - 74 од., оформлена у вільний обіг на території України за реалізовано ПП « ОСОБА_5 » на користь
Таким чином, встановлено, що задекларована ПП « ОСОБА_5 » митна вартість товару у розмірі 1 087 876,41 грн, оформленого, не відповідає вимогам статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) та повинна становити 10 976 772,15 грн. Наслідком недотримання Підприємством вимог статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) є зменшення податкових зобов`язань у сумі 2 144804,55 грн, в т.ч. ввізного мита - 139 187,83 грн, ПДВ - 2 005 616,72.
Крім того в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб створила (придбала)
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 )
В ході досудового розслідування встановлено, що: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувалися рахунки:
-№ НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),
-№ НОМЕР_12 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),
-№ НОМЕР_13 (українська гривня); які відкриті в Київські філії ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_1 та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 )за адресою: АДРЕСА_2 ; а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувалися рахунки:
-№ НОМЕР_16 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий);
-№ НОМЕР_17 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), які відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 )за адресою: АДРЕСА_2 .
Таким чином, для встановлення фактів розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період функціонування рахунку; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку, статути підприємств та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо встановлення вказаної системи та видачі ключі для доступу, включаючи місце проведення вказаної операції, номери телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.
Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 ),а саме у Київської філії ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_14 ) про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 )за адресою: АДРЕСА_2 , а саме у Київській філії ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Також, з урахуванням ст.ст. 161, 162 КПК України, зважаю на те, що документи, до яких слідчому необхідно тимчасовий доступ, не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,
у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 )за адресою: АДРЕСА_2 , а саме у Київській філії ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_14 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнтів банку:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), № НОМЕР_12 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий),№ НОМЕР_13 (українська гривня), за період з часу відкриття по теперішній час, а саме:
- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;
- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »№ НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки,суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ,суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_16 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий)№ НОМЕР_17 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий), за період з часу відкриття по теперішній час, а саме:
- документів, які містяться у справі клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , статути товариства, картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти;
- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з часу відкриття по теперішній час, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки,суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_16 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий)№ НОМЕР_17 (українська гривня, долар США, російський рубль, ЄВРО, польській злотий) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ,суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
Посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_15 )та посадовим особам Київської філії ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_14 ) надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів у формі вилучення та отримання копій у випадку, якщо вказані документи вилучені раніше.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1