печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.09.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва, при секретарі, за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 про відбір зразків для проведення експертизи, -

В С Т А Н О В И В:
29 вересня 2015 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 , про відбір зразків для проведення експертизи, а саме про відбір експериментальних зразків підпису і почерку у директора ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» () створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов`язаної компанії посередника «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», яка зареєстрована у Великобританії.

Так, в період із січня 2012 року по серпень 2013 року ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», директором якого є ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснювало переміщення на територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, лікарських засобів виробництва індійської компанії SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED (CIN U24232DL2009PTC194500, 202, SAI PLAZA, SANT NAGAR, EAST OF KAILASH, NEW DELHI, Delhi, India). За вказаними операціями відправником товару в Індії виступала компанія, яка належить Джассал Манав - ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED (INDIA).

Всього протягом вказаного періоду TOB «СІНМЕДІК ЛТД» ввезено на територію України лікарських засобів з Індії заявленою митною вартістю 16 831 450,84 доларів США або 134 541 994,35 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

У ході проведеної перевірки отримано фактичні дані митних органів Індії, відповідно до якої ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» при здійсненні митного оформлення лікарських засобів у 2012 - 2013 роках завищено митну вартість у більш ніж 3 рази. Вартість лікарських засобів, задекларована в митних органах Індії за операціями з поставки вказаних лікарських засобів у грудні 2011 року - червні 2013 року на адресу ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД», склала 5 210 847,09 доларів США. Таким чином, загальна пряма сума завищення ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» митної вартості лікарських засобів за вказаними операціями склала 11 620 603,75 доларів США. З урахуванням усереднених витрат на транспортування лікарських засобів від Індії до України фактична сума завищення вартості лікарських засобів складає 10 944 424 доларів США або 87 493 172,21 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

Механізм завищення митної вартості лікарських засобів побудовано організаторами схеми шляхом введення до ланцюга постачання товару 3-ої сторони - пов`язаної компанії-посередника, зареєстрованої у Великобританії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED». Вартість товару, вказана в інвойсах, які пред`являються в Україні, завищена у більше ніж 3 рази відносно до вартості цього ж товару, вказаної в оригінальних інвойсах, виписаних індійським постачальником. Реалізація імпортованого ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» товару на території України здійснюється за цінами, що відповідають завищеному в 3 рази рівню митної вартості.

Відповідно до норм підпункту 14.1.159 Податкового кодексу України в редакції, яка діяла в період з 01.01.2012 по 01.09.2013 pp., TOB «Сінмедік ЛТД» та компанія OPTIMED LABORATORIES LIMITED (company number 04366984, registered address: 59A Kingston Road, London, SW19 UN, United Kingdom) є пов`язаними особами, взаємовідносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності.

Таким чином, внаслідок вказаних незаконних дій службовими особами ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , завищено вартість товару на момент перетину митного кордону України на загальну суму 10 944 424 доларів США або 87 493 172, 21 грн. (за курсом на дату митного оформлення) та, як наслідок, завищено суму витрат в цьому ж обсягу. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 17 651 445, 36 грн.

Крім того встановлено, що отримані від продажу лікарських засобів кошти, основу яких фактично склали надприбутки від застосування торговельної надбавки на рівні 300%, в рамках відповідних контрактів службовими особами ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , перераховувалися на рахунки британської компанії «OPTIMED LABORATORIES LIMITED» в сумі 16 831 450,84 доларів США.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , кваліфіковано як ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, на підставі Ухвал Печерського районного суду м. Києва, були проведені обшуки в житловому будинку (домоволодінні) розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ОСОБА_5 , за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СІНМЕДІК» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») , а саме в нежилих приміщеннях розташованих за адресою:м. Київ, вул. Сікорського Ігоря авіаконструктора, 8 (Літера А), а також у складському приміщенні ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД» (), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, 18/14. В ході проведення обшуків було виявлено та вилучено ряд документів, що містять відомості, які можуть мати доказове значення для кримінального провадження, зокрема, конфіденційні банківські документи, відповідно до змісту яких, ОСОБА_3 є розпорядником банківських рахунків кіпрських компаній ESCALUS SERVICES INC та STIMEX LLC, на рахунки яких могли перераховуватись грошові кошти ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД» (), незаконно отримані від реалізації в Україні лікарських засобів виробництва індійської компанії SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED, а також Контракт № 02/ОРТ/SYN/2011 та Специфікацію № 1 від 17.11.2011 до Контракту № 02/ОРТ/SYN/2011.

З метою підтвердження справжності підписів директора ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , Джассал Манава у вищеперерахованих документах у кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу.

З метою отримання експериментальних зразків почерку та підпису директора ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , Джассал Манава, слідчим у кримінальному провадженні винесено постанову про відібрання експериментальних зразків підпису та почерку останнього. Незважаючи на постанову слідчого про відібрання експериментальних зразків почерку та підпису, ОСОБА_3 категорично відмовився надавати експериментальні зразки особистого почерку та особистого підпису

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на відібрання експериментальних зразків почерку та підпису у директора ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 245 КПК України, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України слідчого слідчого відділу Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , про відбір зразків для проведення експертизи задовольнити.

Надати слідчому, який здійснює досудове розслідування в даному кримінальному провадженні, а саме: старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_6 , слідчому СВ Печерського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 , а також на підставі доручення слідчого, який здійснює досудове розслідування у даному кримінальному провадженні працівникам оперативних підрозділів МВС України, дозвіл на відібрання експериментальних зразків почерку та підпису у директора ТОВ «СІНМЕДІК ЛТД» (ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- справа757/35886/15-к;

примірник 2 слідчій ОСОБА_1 .

Слідчий суддя