Справа № 1-кс/760/4258/15
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 серпня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників, майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на банківські рахунки, у кримінальному провадженні № 0000174 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч.2 ст.205, ч. 1 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Відділом кримінальних розслідувань СУ ФР Межрегіонального головного управління ДФС-ЦО з обслуговування великих платників податків здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000174, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч.2 ст.205, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за фактом створення фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та легалізації грошових коштів.
У ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, здійснює діяльність з надання послуг з мінімізації податків підприємствами реального сектору економіки, а також здійснює незаконну діяльність, пов`язану з легалізацією доходів отриманих злочинним шляхом.
Під час досудового розслідування також встановлено, що кошти суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки перераховуються на банківський рахунок ТОВ «Компанія «ТОП-Інвест» () № НОМЕР_1 , який відкритий у ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 54, з метою ухилення від сплати податків, конвертацію безготівкових коштів у готівкову та подальшу легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом.
Таким чином, грошові кошти, розміщені на банківському рахунку ТОВ «Компанія «ТОП-Інвест» () № НОМЕР_1 / українська гривня/, який відкритий у ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861), 05.05.2015 року, є такими, що отримані злочинним шляхом та є предметом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.209 КК України.
З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, проведення псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіку, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунку вказаного вище підприємства, відкритий в ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861), які набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених в ньому підстав. Відповідно до положень ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Відповідно до положень ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Тому, з огляду на положення ч. 2 ст. 167 та ч. 2 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним кримінальним процесуальним законом, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (зникнення чи відчуження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Арешт майна з підстав передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
Заслухавши думку прокурора та слідчого, дослідивши матеріали, надані органом досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки в судовому засіданні доведено, що вказані грошові кошти на рахунках набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.
Разом з тим, вимоги клопотання, щодо зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Компанія «ТОП-Інвест», та вже надійшли, а також надати довідку щодо залишку коштів по рахунку на час накладення арешту, та в подальшому надавати таку інформацію за запитом слідчого, не підлягають задоволенню, оскільки виходять за межі повноважень слідчого судді у даній категорії кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби Центрального офісу з обслуговування великих платників, майора податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Накласти арешт безготівкові гроші розміщені на банківському рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий ТОВ «Компанія «ТОП-Інвест» () в банківській установі ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861), яка знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 54.
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , /українська гривня/ відкритий ТОВ «Компанія «ТОП-Інвест» () в банківській установі ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (МФО 380861), яка знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 54, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1 .