Справа №1- кс/760/1292/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення документів про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (російський рубль), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), та становлять банківську таємницю і перебувають у володінні Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2012 року по 30.09.2013 року.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.
Співробітниками ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 30.09.2013 року, за результатами якої складено акт від 24.01.2014 року №616/26-58-22-01-17/3658162, згідно висновків якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в порушення п.п.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.3 п.138.10 ст.138, п.146.14 ст.146, п.172.3 ст.172 розділу ХХ п.3 підрозділу 4 Перехідних положень Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 326492 грн. та в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 623 923 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 з 08.07.2009 року. Податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 .
У періоді, за який проводилася перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був директор ОСОБА_5 (наказ про призначення на посаду №2 від 01.09.2009 року).
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувалися рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (російський рубль), відкриті в Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи те, що у банківській установі, а саме в Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи про відкриття та функціонування банківсьих рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять банківську таємницю, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2012 року по 30.09.2013 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в місті Києві (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (російський рубль), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період: з І кварталу 2012 року по І квартал 2013 року, червень 2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:
виписок по особовим рахункам (на паперовому та електронному носіях) в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунках.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1