П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.04.2012 Справа №1915/6743/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Чайковської М.В.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ТОД АТ Райффайзен банк Авальм. Тернопіль (МФО 338501) Товариства з обмеженою відповідальністю Карєр Новосілка(код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського району, Тернопільської області), -

В С Т А Н О В И В:

Перший заступник голови начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б. Гулевським про надання дозволу на зобовязання ТОД АТ „Райффайзен банк ОСОБА_1 у м. Тернопіль, м. Тернопіль, вул. Кардинала Сліпого, 8 (МФО 338501) надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку № 260049702 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю Карєр Новосілка(код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської області) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 22.10.2008 року (з дати відкриття) по 13.04.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Ознайомившись з поданням першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно розшукових заходів по ОРС № 19-018-002/12 від 25.01.2012 року встановлено факти, які свідчать про протиправні діяння зі сторони службових осіб ТОВ Карєр Новосілка (, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської обл.), а саме директора ОСОБА_2 (уродженець: ІНФОРМАЦІЯ_1 ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії МС 711947 виданий 23.08.2000 р. Підволочиським РВ УМВС в Тернопільській області, код ДРФО НОМЕР_1), що в подальшому призвели до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та здійснення господарських операцій з реалізації ТМЦ не відображаючи їх в бухгалтерських та податкових обліках.

Проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ Карєр Новосілка (, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської обл.) встановлено, що основним видом діяльності товариства являється добування декоративного та будівельного каменю, оптова торгівля будівельними матеріалами, роздрібна торгівля залізними виробами фарбами та склом, основними покупцями являються підприємства будівельних галузей. Найбільшими постачальниками є ТОВ Аквадонінвест (код ЄДПРОУ 35952546, м. Донецьк), ТОВ Регіон (код ЄДПРОУ 25096372, м. Донецьк).

Протягом 2008 - 2011 років з метою ухилення від сплати податків товариство відображало у податковій звітності операції з придбання ТМЦ від товариств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ ВФ Промінвест (), ТОВ ВФ Промислові ресурси (), ТОВ ВФ Будівельні матеріали (), ТОВ ВФ Агробуд () на загальну суму 6,9 млн. грн. в тому числі 1,4 млн. грн. ПДВ.

Поряд з тим встановлено, що ТОВ ВФ Промінвест, ТОВ ВФ Промислові ресурси, ТОВ ВФ Будівельні матеріали, ТОВ ВФ Агробуд містять ознаки фіктивності та проведеними документальними позаплановими невиїзними перевірками з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період діяльності виявлено безтоварність відображених у податковій та бухгалтерській звітності операцій зазначеними СПД.

В господарській діяльності ТОВ Карєр Новосілка мають місце факти реалізації ТМЦ без відображення у відповідних документах бухгалтерської та податкової звітності реальних покупців, а зазначення вище наведених підприємств з ознаками фіктивності.

Таким чином директором ТОВ Карєр Новосілка ОСОБА_2 не нараховано податків та не сплачено до бюджету грошових коштів у вигляді сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та інших обовязкових платежів на суму близько 3 млн. грн., за що передбачена відповідальність згідно ч.3 ст. 212 КК України.

За вказаних обставин суд приходить до переконання, що для всебічного, повного та обєктивного розслідування справи, встановлення обєктивних даних по справі, зокрема, з метою пошуку і фіксації фактичних даних про злочинні діяння директора ТОВ Карєр Новосілка ОСОБА_2, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, необхідно зобовязати ТОД АТ „Райффайзен банк ОСОБА_1 у м. Тернопіль, м. Тернопіль, вул. Кардинала Сліпого, 8 (МФО 338501) надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку № 260049702 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю Карєр Новосілка(код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської області) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 22.10.2008 року (з дати відкриття) по 13.04.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську діяльністьінформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. 177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську таємницю від 07.12.2000 року, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ТОД АТ Райффайзен банк Авальм. Тернопіль (МФО 338501) Товариства з обмеженою відповідальністю Карєр Новосілка(код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського району, Тернопільської області) задовольнити.

Зобовязати ТОД АТ „Райффайзен банк ОСОБА_1 у м. Тернопіль, м. Тернопіль, вул. Кардинала Сліпого, 8 (МФО 338501) надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку № 260049702 (валюта українська гривня) товариства з обмеженою відповідальністю Карєр Новосілка(код ЄДРПОУ 3575528, с. Камянки, Підволочиського р-ну, Тернопільської області) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 22.10.2008 року (з дати відкриття) по 13.04.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Головуючий суддяОСОБА_3