У Х В А Л А

14 грудня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 09.11.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_2 (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період з 01.12.14 по 31.03.15 в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності задекларували наявність фінансово-господарських відносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які фактично не відбувалися, а були оформлені лише документально, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, що дозволило їм завищити податковий кредит з податку на додану вартість і умисно ухилитися від сплати даного виду податку в розмірі 3 351 836 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вищезазначену суму, яка більш ніж у 5 504 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, в особливо великих розмірах.
Приводом до реєстрації вищевказаних відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали ІНФОРМАЦІЯ_4 , в тому числі аналітичний висновок ТОВ Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 13.10.2015 за № 115, яким виявлені порушення податкового законодавства при проведенні господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_3 (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що на протязі 2014 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які, начебто, здійснювали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продаж робіт (товарів, послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо).
Встановлено, що директор в період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) гр. ОСОБА_4 також являлась директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Згідно наданих пояснень вона ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств не має. Довіреностей на представлення її інтересів ніколи не підписувала.
Відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звітувало (подавало звітність) до ДПІ за місцем реєстрації лише протягом декількох місяців, після чого подання звітності припинилось, а підприємство було перереєстровано на громадянина Молдови.
В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо процедури реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не викликався відповідно ч.2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
У Х В А Л И Л А:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали до 14 січня 2016 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1