Дата документу 25.02.2014 Справа № 554/2263/14-к
Провадження № 1-КС/554/1042/2014

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_1 , із якого вбачається, що в період часу 2012-2013 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , смт. Решетилівка) занизили обсяги фактично отриманих доходів шляхом реалізації продукції по занижених на 10-20% цінах з отриманням даної частини доходів від покупців тіньовим способом необлікованою готівкою та реалізації частини продукції тіньовим способом через фізичних осіб неплатників ПДВ.
Також згідно вказаного вище повідомлення встановлено, щопорівнянням оптово-відпускнихцін заводу на спред 72,5% (по 10 кг.), щореалізується на експорт та на внутрішньому ринку встановлено, щоцінанаекспорт на 10-20% вища від цін на внутрішньому ринку. Даний факт свідчить, що завод здійснюєреалізацію молокопродукту на пов`язанихсуб`єктівгосподарювання, в тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по заниженимцінам. Так середняекспортнацінанаданий молокопродукт становить 11,9 грн./кг, тоді як цінареалізаціїданого товару на пов`язаних СГД становить лише 10,63 грн./кг, що на 50% 75% нижча, ніжсередньоринковаціна на аналогічний продукт. При цьому придбання ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображає від таких СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Також про наявність необлікованих доходів (готівки) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать факти оформлення документальної реалізації товарів на СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та на неіснуючих платників ПДВ, що вказує на намагання керівників заводу списати частину виробленої, але документально не реалізованої продукції, що фактично продана за необліковану готівку.
Внаслідок вищевказаних дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 600 000 грн., що більше ніж у 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником молока ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012-2013 р.р. є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ).
У даний час для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів статистичних звітів, поданихТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) за формами: 21-заг, 24-СГ, 16-СГ, за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 .
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів статистичних звітів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за формами: 21-заг, 24-СГ, 16-СГ за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та можливість вилучення їх.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Оскільки клопотання заявлене за межами наявного кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити .
Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -
Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1