ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3445/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"02" листопада 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання cт.слідчого СУФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №0000128 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.09.2015 року, за ознаками складу злочинів передбачених ч. 2 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:
Ст. слідчий СУФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №0000128 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.09.2015 року, за ознаками складу злочинів передбачених ч. 2 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне частково задовольнити клопотання виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою надання податкових вигод щодо ухилення від оподаткування та отримання документальних підстав на проведення перерахування коштів по поточним рахункам за відсутності реального проведення фінансово-господарських операцій, документально оформлюють безтоварні операції від фіктивних підприємств на придбання олії соняшникової, чим незаконно мінімізують податкові зобов`язання. Крім того встановлено, що ряд СГД створені та функціонують з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для незаконної мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно аналізу ІС Податковий блок ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що у період 2014-2015рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » декларує здійснення експорту сирої (нерафінованої) олії соняшникової код УКТЗЕД ) через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_3 , код митниці: НОМЕР_1 , 500010004, що відповідає митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , тому є підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та її структурних підрозділів перебувають документи щодо митного оформлення експорту олії соняшникової від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі вантажно-митні декларації з пакетом документів митного оформлення за кожною вантажно-митною декларацією.

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів щодо здійснення експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що встановлюють осіб, які безпосередньо проводили зазначені операції та підписували документи, вартість експортованого товару, дійсне походження олії соняшникової, яке не підтверджується по ланцюгу постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством може бути встановлений спосіб та механізм вчинення злочину, інші фактичні дані, які стосуються обставин кримінального провадження та підлягають доказуванню, що забезпечить виконання одного з завдань кримінального провадження, яке полягає в повноті та неупередженості розслідування, а також безпосередньому дослідженні доказів.

Таким чином, вказані документи, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 та її структурних підрозділів, в тому числі митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та є джерелом доказів.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання ст. слідчого СУФР ДПІ у Дарницькому районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_2 задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надати (забезпечити) слідчим ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , а також за дорученням слідчого оперуповноваженим ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до завірених належним чином копій вантажно-митних декларацій та пакету документів митного оформлення за кожною вантажно-митною декларацією, в тому числі: документи, що засвідчують повноваження декларанта на подання ВМД; провізна відомість (Carter-Tir); транспортні документи, що підтверджують факт переміщення товарів та товаросупровідні документи, транспортні накладні (CMR, СМК, залізнична накладна, коносамент, ТТН), пакувальні листи, комерційні документи (рахунки-фактури, інвойси); декларації митної вартості; документи контролю за доставкою товару; угоди, зовнішньоекономічні договори (контракти); сертифікати відповідності; висновки санітарно-епідеміологічного та іншого видів контролю з копіями документів, які були підставою для здійснення відповідного виду державного контролю; сертифікати про походження товару; векселі, в т.ч. податкові; документи сплати митних платежів; довідки; листи узгодження; довідки-розрахунки; документи, на підставі яких приймається рішення щодо митної вартості товару (рахунки-фактур, рахунки-проформи тощо); заяви декларанта; а також інші документи, додатково надані декларантом, які використовуються у разі необхідності для митних цілей, та ін. документи, які стали підставою митного оформлення експортних операцій олії сирої (нерафінованої) соняшникової від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), або лише за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) як комітента за період 01.01.2014 року по дату оголошення ухвали суду та надати можливість вилучити завірені належним чином копії зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1