печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеценергомонтаж» () в частині здійснення господарських взаємовідносин із ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» (), проведення якої слідчий просить доручити Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, з наступного питання: чи дотримано ТОВ «Спеценергомонтаж» () вимоги податкового, валютного та іншого законодавства при достовірності і повноті нарахування та сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» () за весь період таких взаємовідносин. Крім того, слідчий просить надати можливість спеціалістам Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000004, робити з них копії.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 12.01.2015 за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Указу Президента України від 21.05.1994 № 244/94 «Про заходи щодо ринкових перетворень в галузі електроенергетики України» та розпорядження Кабінету Міністрів України від 02.11.1994 № 816р, наказом Міністерства енергетики та електрифікації України від 17.03.1995 № 49 на базі Зміївської, Вуглегірської та Трипільської ТЕС створене Державне підприємство «Центренерго», правонаступником якого надалі стало Публічне акціонерне товариство «Центренерго» (далі ПАТ «Центренерго»).

Протягом 2014 року службові особи ПАТ «Центренерго», діючи за попередньою змовою між собою та за пособництва інших осіб, в тому числі і представників комерційних структур, використовуючи службові повноваження, всупереч інтересам служби та з метою власного незаконного збагачення в особливо великих розмірах, запровадили стійкий механізм заволодіння коштами державного підприємства через підконтрольні комерційні структури під час проведення ПАТ «Центренерго» та його структурними підрозділами Трипільською та Зміївською ТЕС закупівель товарів, робіт та послуг за завищеними цінами.

Так, протягом травня-жовтня 2014 року ТОВ «Спеценергомонтаж» і ТОВ «Востокенергоремонт», які уклали господарські договори із ПАТ «Ценетренерго» на виконання будівельних і ремонтних робіт, перераховано на банківські рахунки ТОВ «Секвойя-СК» і ТОВ «Констракшн-Лайн» суму грошових коштів в розмірі 17 946 428,34 гривень та 25 338 091,77 гривень відповідно, нібито, як субпідрядним організаціям за проведення ряду будівельних, монтажних і ремонтних робіт, а також наданих послуг з поставки устаткування та його комплектуючих на Трипільську та Зміївську теплоелектростанції, які в дійсності ТОВ «Секвойя-СК» і ТОВ «Констракшн-Лайн» не проводилися і не надавалися.

Таким чином під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки ТОВ «СПЕЦЕНЕРГОМОНТАЖ» (), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Донецька, виконання функцій якої на теперішній час покладено на Жовтневу ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «СЕКВОЙЯ-СК» () та ТОВ «КОНСТРАКШН ЛАЙН» () за весь період таких взаємовідносин.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000004 позапланової невиїзної документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеценергомонтаж» () в частині здійснення господарських взаємовідносин із ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» (), проведення якої доручити Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області.

У ході проведення позапланової невиїзної документальної перевірки дослідити наступне питання:

- чи дотримано ТОВ «Спеценергомонтаж» () вимоги податкового, валютного та іншого законодавства при достовірності і повноті нарахування та сплати податків до державного бюджету під час здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Секвойя-СК» () та ТОВ «Констракшн-Лайн» () за весь період таких взаємовідносин.

Надати можливість спеціалістам Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області в ході проведення позапланової виїзної документальної перевірки ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000004, з можливістю їх копіювання.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1