19.08.2015
Справа № 642/7054/15
Провадження 1пс/642/2202/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2015 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , ст.слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального ГУ ДФС Центрального офісу з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні сьомого відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП знаходиться кримінальне провадження №0000185, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2012 р., за фактом підробки невстановленими особами документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та за фактом ухилення від сплати податків у особо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358 та ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.04.2011р. до 18.07.2011р. невстановлені особи, шляхом підробки підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , виготовили ряд документів податкової звітності щодо фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), які в подальшому були надані до органів ДПС України.

Крім цього, в період з 01.07.2010 по 30.06.2012 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) в ході фінансово-господарських відносин з контрагентами постачальниками, правочини з якими мають ознаки нікчемності, використовуючи підроблені документи щодо фіктивного постачання ТМЦ або виконання підрядних робот, шляхом штучного завищення витрат, занизили виплати до державного бюджету України з податку на прибуток на суму 17 767 067,0 грн, занизили виплати з ПДВ на суму 31 303 821,0 грн, та завищили розмір ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на суму 7 904 789,0 грн, чим ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Під час проведення перевірок підприємств контрагентів, які постачали ТМЦ або виконували підрядні роботи для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діяльність яких має ознаки нікчемності, встановлено, що у квітні 2014 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за договором підряду №04-45/14 від 04.04.2014 р, з виконання підрядних робот з реконструкції автовагових вивантаження цементу в силоси №11-14, 15-18 (інв №10221, 10222), вартістю 5 млн 409 тис 999,74 грн (з урахуванням ПДВ 20%, в розмірі 901 тис 666,62 грн).

В ході проведення слідчих дій та аналізу діяльності ПП « ОСОБА_5 » встановлено, що згідно з базами даних ДФС, підприємство зареєстровано та в період з 2005 року по липень 2015 року знаходилось на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 . На підприємстві обліковується один працівник директор. Будь-які основні засоби, тобто виробничі потужності, обладнання, механізми або транспортні засоби, необхідні для використання в діяльності, на балансі підприємства відсутні. Основний вид діяльності підприємства це будівництво житлових та нежитлових будівель, здійснення якого можливо лише за наявності діючої ліцензії, для отримання якої обов`язкова наявність у підприємства виробничо-технічної бази та штату працівників, які за професійним та кваліфікаційним рівнем відповідають заявленому виду діяльності.

21.02.2014 ІНФОРМАЦІЯ_4 ПП « ОСОБА_5 » видано ліцензію серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, а 02.04.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 ПП « ОСОБА_5 » виданий дозвіл № НОМЕР_3 на право виконання небезпечних робот.

Відповідно до п.5 порядку ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, суб`єкт будівельної діяльності подає або надсилає поштою до органу ліцензування:

- заяву про видачу ліцензії, в якій повинні міститися відомості про суб`єкта будівельної діяльності - заявника (найменування, місцезнаходження, банківські реквізити, ідентифікаційний код, контактні телефони - для юридичної особи; прізвище, ім`я, по батькові, паспортні дані (серія, номер паспорта, ким і коли виданий, місце проживання), ідентифікаційний код, банківські реквізити, контактні дані - для фізичної особи (підприємця);

- перелік робіт, пов`язаних із створенням об`єктів архітектури, які заявник має намір виконати.

До заяви додаються:

- виписка або витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців і копія довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчені нотаріально або органом, який видав документи. За наявності у заявника відокремленого структурного підрозділу, який має намір провадити будівельну діяльність, додаються копія довідки про внесення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- відомості про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт.

Відповідно до п.6 вищезазначеного порядку ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, у разі, коли суб`єкт будівельної діяльності подав документи не в повному обсязі або в них виявлено невідповідність вимогам цього Порядку та законодавства, орган ліцензування повертає їх заявникові разом з відповідним письмовим повідомленням у десятиденний строк з дня надходження заяви про видачу ліцензії. Після усунення зазначених недоліків заявник може подати заяву повторно.

Відповідно до п.9 вищезазначеного порядку ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, орган ліцензування на підставі висновку ліцензійної комісії приймає протягом семи робочих днів з дати його надходження рішення про видачу ліцензії із визначенням у додатку до ліцензії переліку робіт, про що письмово повідомляє заявника.

У разі подання ліцензійною комісією висновку про невідповідність поданих суб`єктом будівельної діяльності документів ліцензійним умовам та неспроможність виконувати роботи згідно з поданим переліком, орган ліцензування приймає протягом трьох робочих днів з дня отримання висновку рішення про відмову у видачі ліцензії, про що письмово повідомляє заявника.

В ході досудового розслідування, 22.06.2015 за вих №204/10/28-10-09-08 до ПП « ОСОБА_5 » було направлено вимогу про надання інформації та копій документів щодо фінансово-господарського стану підприємства за 2013-2014 роки та відносин з підприємствами-контрагентами за 2014 рік. Серед іншого було запропоновано надати копії таких документів:

- Інформацію та документи про право власності, оренди, користування приміщеннями за місцем реєстрації та за місцем фактичного здійснення діяльності;

- Інформацію та документи про право власності, оренди, користування виробничими потужностями, складськими площами, транспортними засобами та механізмами;

- Накази про призначення директора, головного бухгалтера, інших працівників, які працювали в період 2014 року, інструкції про їх посадові обов`язки, довіреності на право здійснення фінансово-господарської діяльності в період 2014 року;

- Штатний розклад працівників підприємства ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), станом на період з 01.01.2013 р по 31.12.2014 р;

- Акт інвентарізації основних засобів підприємства за 2013 та 2014 роки.

- 03.07.2015 р за вих №01/03-07 від ПП « ОСОБА_5 » надійшла відповідь про відмову у наданні необхідної інформації та копій відповідних документів.

Враховуючи наявну невідповідність між реєстраційно-статистичними даними про фінансово-господарську діяльність підприємства за 2014 рік, надану службовими особами ПП « ОСОБА_5 » до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 , за якими підприємство фактично не мало можливості отримати ліцензію на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури та відповідно - виконувати будівельні роботи на законних підставах, та даними, відображеними суб`єктом будівельної діяльності ПП « ОСОБА_5 » в документах, поданих у відповідності до ліцензійних умов до ІНФОРМАЦІЯ_4 , на підставі яких підприємству була видана ліцензія на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, у органів досудового розслідування обгрунтовано виникли сумніви щодо достовірності цих даних.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ліцензійної справи, наданих ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_4 , які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріалів ліцензійної справи в оригіналі, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками в оригіналі, матеріали листування з підприємством в оригіналі, інші оригінали та копії документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт, які мають доказове значення у кримінальному провадженні для підтвердження або спростування правомочності здійснення господарської діяльності та виконання фінансово-господарських операцій.

Дані документи потребують дослідження в рамках кримінального провадження, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають доказове значення для встановлення об`єктивної істини під час розслідування даного кримінального провадження.

У ході досудового розслідування встановлено, що для отримання ліцензії на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури службові особи ПП « ОСОБА_5 » звертались до ІНФОРМАЦІЯ_4 , та усі документи, які стали підставою для видачі ліцензії, згідно з вимогами чинного законодавства мають зберігатися в ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та стану юридичної особи, яка стала відома державній установі у процесі оброблення інформації та документів, наданих підприємством - неможливо.

ІНФОРМАЦІЯ_9 повідомлено про розгляд клопотання слідчого, у судове засідання представник не з`явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши думку слідчого щодо заявленого клопотання, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до наступного висновку.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі й містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Слідчим доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які йдеться в клопотанні слідчого.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів ліцензійної справи, наданих ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_4 , які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріалів ліцензійної справи в оригіналі, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками в оригіналі, матеріали листування з підприємством в оригіналі, інші оригінали та копії документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт, які мають доказове значення у кримінальному провадженні для підтвердження або спростування правомочності здійснення господарської діяльності та виконання фінансово-господарських операцій, які є конфіденційною інформацією, в тому числі такою, що містить комерційну таємницю, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, що мають суттеве значення для встановлення об`єктивної істини, обставин винності або невинності вказаних осіб у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162-164, 166 КПК України, суд-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять конфіденційну інформацію - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_1 та становлять конфіденційну інформацію, в тому числі й таку, що місти ть комерційну таємницю, а саме: документи, надані ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стали підставами для видачі ліцензії серії АЕ №289427 на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, передбачені «Порядком ліцензування господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури», затвердженого постановою Кабінета Міністрів України від 05.12.2007 р №1396 (із змінами, внесеними постановою КМУ від 18.01.2012 р №43) та ліцензійними вимогами, а саме: матеріали ліцензійної справи, заяву підприємства на видачу ліцензії з усіма додатками, матеріали листування з підприємством, документів щодо відомостей про виробничо-технічну базу, склад працівників за професійним та кваліфікаційним рівнем, технологію виробництва, інформаційно-правове, нормативно-технічне забезпечення, про наявну систему контролю якості виконання робіт.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1