печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.11.2015

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_3 ,
представника особи ОСОБА_4 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_5 та просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Старший слідчий посилався на таке: ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на прибуток підприємств ІНФОРМАЦІЯ_3 складено інформаційно-аналітичну довідку згідно якої вбачається заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств в сумі 4 079 600 грн.

Вказані порушення було допущено в результаті декларування керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 в період 2010 року придбання цінних паперів емітентом яких являється ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму понад 16 млн.грн., яке визнано банкрутом. Тобто придбання акцій даного емітента призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в сумі 4 079 600 грн. за рахунок штучного формування валових витрат підприємства.

Фактично ОСОБА_6 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_6 причетні і інші особи, зокрема: ОСОБА_7 , яка одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ОСОБА_8 , який одночасно являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що останні з метою проведення вказаних операцій створили, зареєстрували та придбали корпоративні права ряду транзитно -конвертаційних СГД в тому числі TOB КС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB ФК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ФО ОСОБА_9 (і.к. НОМЕР_14 ) та ФО ОСОБА_10 (і.к. НОМЕР_15 ) рахунки яких відкриті в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_11 , що значиться засновником та керівником TOB КС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в своїх показах зазначив, що не має відношення до перереєстрації на своє ім`я та здійснення фінансово-господарської діяльності на вказаних СГД, рахунки в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не відкривав та не використовував.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, схему надання послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та конвертації безготівкових коштів в готівку використовуючи реквізити ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ПП « ОСОБА_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) з подальшим їх зняттям через рахунки відкриті в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на ОСОБА_17 .

Допитана як свідок ОСОБА_17 в своїх показах зазначила, що не має жодного відношення до створення та діяльності ПП « ОСОБА_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ПП « ОСОБА_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), а також жодних рахунків як керівник даних підприємств та як фізична особа в ПКФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не відкривала та не використовувала.

В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вищевказаних СГД встановлено, що службові особи ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи те, що службові особи ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є уповноваженими особами, які є відповідальними за формування, ведення, облік та зберігання документів фінансово-господарської діяльності підприємства та документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у їх володінні.

У документах фінансово-господарської діяльності ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявні відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які будуть використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому розглядатиметься питання щодо направлення їх для проведення експертизи, існує необхідність вилучення у службових осіб ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, доступ до яких просив надати старший слідчий, у судовому засіданні заперечував проти задоволення вимог клопотання, вважаючи його необґрунтованим.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України.
Приймаючи до уваги викладене, а також те, що тимчасовий доступ до речей і документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та те, що отримання речей і документів, які містять вищевказану інформацію необхідно для встановлення обставин, що мають суттєве значення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, отримати вказані вище відомості в інший спосіб неможливо, слідчий суддя вважає клопотання органу досудового слідства обґрунтованим, заснованим на вимогах закону, доводи прокурора знайшли своє підтвердження у судовому засіданні, іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у даному кримінальному провадженні неможливо, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 162 164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з процесуальним керівником у провадженні з процесуальним керівником у провадженні прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за весь період діяльності, в тому числі: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, 5 додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) де відображаються операції проведені ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2013 по 29 жовтня 2015 року.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати можливість ознайомитися з ними з вилученням їх оригіналів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена у двох примірниках:
Прим.1 справа 757/40672/15-к
Прим.2 старший слідчий ОСОБА_3
Копія ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
Слідчий суддя