У Х В А Л А

Справа № 569/22160/13-к

10 грудня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг (код - 13974620), які знаходяться у Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг (код - 13974620), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ПП «Волинь-плюс» (код 35717639), ПП «Спецкомплектсервіс» (код - 36537144) та ТОВ «Консоль і К» (код 37302134) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2012р. та можливість їх вилучити, а саме: банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, доручення, прибуткові та видаткові касові ордери, договори з додатками, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, картки основних засобів, матеріальний звіт списання ТМЦ на виробництво, податкова та фінансова звітність, авансові звіти, каса, лімітно-забірні відомості на видачу пального, подорожні (шляхові) листи, та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за № 0000148 від 14 серпня 2013 року внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 191 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено планову виїзну перевірку Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг (код - 13974620) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.12р. по 31.12.12р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12р. по 31.12.12р. (акт №561/17-16-22-01/13974620 від 25.07.13р.). За результатами проведеної перевірки встановлено, що Рівненським ШЕУ проводились фінансово-господарські взаємовідносини з ПП ОСОБА_2 (код - НОМЕР_1), ПП ОСОБА_3 (код - НОМЕР_2), ПП ОСОБА_4 та ПП «Юрік» (код - 33167273) щодо здачі в оренду підземних переходів по занижених цінах. Також встановлено, що Рівненським ШЕУ у період з 01.01.12р. по 31.12.12р. підприємством проводились фінансово-господарські операції, що містять ознаки «безтоварності», з ПП «ОСОБА_5 - плюс» (код - 35717639), ТОВ «Променергомаш» (код - 30681488) та ПП ОСОБА_5 (код - НОМЕР_3) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей. В результаті чого Рівненським ШЕУ занижено податок на прибуток підприємств в розмірі 576055грн. та занижено податкові зобовязання з ПДВ в розмірі 224421грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 800476 грн., що є значним розміром.

Також, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Рівненській області, проведено детальне дослідження фінансово-господарської діяльності Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг щодо проведення взаємовідносин з ПП «ОСОБА_5 - плюс» (код - 35717639) за 2012 рік, по результатах якого складено довідку №29/17-00-16/13974620 від 14.11.2013р. Відповідно до даної довідки, в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ПП «Волинь-плюс» (код 35717639) для виконання державних замовлень, посадовими особами Комунального Рівненського ШЕУ автомобільних доріг України в порушення встановленого законодавством порядку та зловживаючи службовим становищем завдано майнової шкоди державі на загальну суму 198 520 грн.

Також встановлено, що ПП «Волинь-плюс» (код 35717639), а також інші постачальники Комунального Рівненського ШЕУ, а саме ПП «Спецкомплектсервіс» (код - 36537144) та ТОВ «Консоль і К» (код - 37302134), є фігурантами кримінального провадження про вчинення гр. ОСОБА_6 злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. З даними підприємствами фінансово-господарські взаємовідносини проведені у період 2011-2012 роки.

В ході слідства встановлено, що всі первинні бухгалтерські документи щодо проведених фінансово-господарських операцій між Комунальним Рівненським шляхово-експлуатаційним управлінням автомобільних доріг та ПП «Волинь-плюс», ПП «Спецкомплектсервіс» та ТОВ «Консоль і К» знаходяться у володінні Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг. На підставі ст. 93 КПК України 08.11.2013р. за №1767/10/17-00-09-02 та 20.11.2013р. за №1865/10/17-00-09-02 направлено запит до Рівненського ШЕУ про отримання копій підтверджуючих документів щодо проведених взаємовідносин з ПП «Волинь-плюс», ПП «Спецкомплектсервіс» та ТОВ «Консоль і К», однак службовими особами Рівненського ШЕУ листами від 19.11.2013р. №597 та від 21.11.2013р. №606 відмовлено у надані вказаних документів.

Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими заповнювались, підписувались документи та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово господарських документах, які знаходяться у Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи дане, існує реальна загроза зміни або знищення документів Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг щодо проведених взаємовідносин з ПП «Волинь-плюс», ПП «Спецкомплектсервіс» та ТОВ «Консоль і К», оскільки в документах зазначено які саме були взаєморозрахунки та особи причетні до взаєморозрахунків.

Статтею 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважає, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та необхідності проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 0000148 на тимчасовий доступ до оригіналів документів Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг (код - 13974620), щодо проведених фінансово-господарських операцій з ПП «Волинь-плюс» (код 35717639), ПП «Спецкомплектсервіс» (код - 36537144) та ТОВ «Консоль і К» (код 37302134) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2012р. та можливість їх вилучити, а саме: банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, доручення, прибуткові та видаткові касові ордери, договори з додатками, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, картки основних засобів, матеріальний звіт списання ТМЦ на виробництво, податкова та фінансова звітність, авансові звіти, каса, лімітно-забірні відомості на видачу пального, подорожні (шляхові) листи, та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати посадових осіб Комунального Рівненського шляхово-експлуатаційного управління автомобільних доріг (код - 13974620) надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.