15.10.2015 Справа № 490/9960/15-к
н/п 1-кс/490/5407/2015
Центральний районний суд м. Миколаєва
УХВАЛА
Іменем України
15 жовтня 2015 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно вказаного клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , директор: ОСОБА_3 , основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт.

Підстави для внесення відомостей до ЄРДР: матеріали ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області та акт перевірки №732/7/14-03-22-01/ НОМЕР_1 по підприємству ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування за вказаними матеріалами встановлено, що спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 проведена перевірка ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами проведення якої складено акт №732/14-03-22-01/36701216 від 25.09.2014. Згідно висновків перевірки встановлено порушення службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.5 ст.135, п.138.1 ст. 138 Податкового кодексу України, із змінами та доповненнями, п.198.3, ст.198, п.200.1, ст.200 Податкового кодексу України, із змінами та доповненнями, при проведенні взаємовідносин з підприємствами, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в результаті чого занижено сплату податків на загальну суму 3 115 309 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1 563 996 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 551 313 грн., за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Посадові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем внесли до офіційних документівподаткових декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2012-2014 роках неправдиві відомості щодо витрат з придбання транспортно-експедиційних послуг , що призвело до можливих втрат бюджету у вигляді фактичного ненадходження до Державного бюджету України у період 2012-2014 років податків на загальну суму 3 115 309 грн., у тому числі з податку на додану вартість за 1 569 996 грн., та податку на прибуток у сумі 1 551 313 грн.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що вищезазначені підприємства використовуються з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю (та можливість їх вилучення), а саме:

- рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №НОМЕР_9 (долар США), №НОМЕР_10 №НОМЕР_11 (долар США), №НОМЕР_12 (долар США), №НОМЕР_13 (долар США), №НОМЕР_14 (долар США), №НОМЕР_15 (українська гривня), №НОМЕР_16 (українська гривня), №НОМЕР_13 (долар США), які відкрито у ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_17 ), розташованого у АДРЕСА_2 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 14.10.2014 по 27.02.2015.

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошових чеків або інших документів про отримання уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи, на підставі яких відкрито зазначені банківські рахунки, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

- відомості щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк».

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні МОД ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " у м. Києві, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «Податковий Блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

-підприємств, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини в період з 2011-2014, та обсягів проведених операцій;

-осіб,що відкривали банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до наступних документів та можливість їх вилучення:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №НОМЕР_9 (долар США), №НОМЕР_10 №НОМЕР_11 (долар США), №НОМЕР_12 (долар США), №НОМЕР_13 (долар США), №НОМЕР_14 (долар США), №НОМЕР_15 (українська гривня), №НОМЕР_16 (українська гривня), №НОМЕР_13 (долар США), який відкрито в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_17 ), розташованого у АДРЕСА_2 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014.

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошових чеків або інших документів про отримання уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкових грошових коштів через касу банку;

- відомості щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк».

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні №НОМЕР_9 (долар США), №НОМЕР_10 №НОМЕР_11 (долар США), №НОМЕР_12 (долар США), №НОМЕР_13 (долар США), №НОМЕР_14 (долар США), №НОМЕР_15 (українська гривня), №НОМЕР_16 (українська гривня), №НОМЕР_13 (долар США), які відкрито в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " АДРЕСА_2 , (МФО НОМЕР_17 ).

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, оскільки є необхідність у встановленні обставин вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, враховуючи той факт, що відповідно до нажданого суду акту № 732/14-03-22-01/36701216 від 25.09.2014 року планова виїзна перевірка ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " проводилась за період 01.01.2011року по 31.12.2013 року, у зв`язку із чим, суд вважає необхідним уточнити запитуємий слідчим період надання відповідної інформаціїї. Крім того, заслухавши доводи слідчого, суд вважає, необхідним задовольнити клопотання частково, надавши лише тимчасовий доступ до руху коштів на банковских рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відкритих у ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", оскільки належних доводів з приводу надання іншої інформації, зазначеної в клопотанні, суду на теперішній час не надано.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документівзадовольнити частково та надати дозвіл слідчому ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_17 ), розташованого у АДРЕСА_2 , а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №НОМЕР_9 (долар США), №НОМЕР_10 №НОМЕР_11 (долар США), №НОМЕР_12 (долар США), №НОМЕР_13 (долар США), №НОМЕР_14 (долар США), №НОМЕР_15 (українська гривня), №НОМЕР_16 (українська гривня), №НОМЕР_13 (долар США), який відкрито в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_17 ), розташованого у АДРЕСА_2 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали30 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1