27 серпня 2015 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Наумець С.О. звернувся до суду із клопотанням про надання йому та слідчим слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику Івану Васильовичу, або іншим уповноваженим оперативним працівникам за їх дорученням, дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні реєстраційної служби Житомирського міського управління за адресою: м. Житомир, майдан Корольова, 3/14, а саме реєстраційної справи ТОВ «Глобалтрейд Груп» (ЄДРПОУ: 39361087). В клопотанні зазначено про необхідність надати дані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.
В обґрунтування клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Наумець С.О. посилається на те, що службові особи ТОВ «Корона-2000», в період грудня 2014 року, діючи умисно, в порушення п.198.1,п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.2 та 201.6, 201.7 ст.201, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138, п. 138.7 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд", ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 351 грн., податку на прибуток в сумі 532 216, а всього податків на загальну суму 1 123 567 грн., що становить значний розмір.
Збитки нанесені державі встановлені актом №575/26-53-22-05-21/33444644 від 28.04.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Корона-2000» (ЄДРПОУ: 33444644) по взаємовідносинам з ТОВ «Скай-ХолдингЛТД» (ЄДРПОУ: 39270629) та ТОВ «Центрокомбуд» (ЄДРПОУ: 39438568) за грудень 2014 року".
Як встановлено під час розслідування кримінального провадження ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) являються підприємства з ознаками фіктивності, а їх діяльність направлена на сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.
Таким чином, з метою встановлення осіб причетних до реєстрації вказаних підприємств з ознаками фіктивності, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Глобалтрейд Груп" (код ЄДРПОУ 39361087), що знаходяться у володінні реєстраційної служби Житомирського міського управління за адресою: м. Житомир, майдан Корольова, 3/14.
Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть у подальшому проводитись експертизи, а також встановлюватимуться особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Іншим способом, ніж вилучити документи ТОВ "Глобалтрейд Груп" (код ЄДРПОУ 39361087) у реєстраційній службі Житомирського міського управління, неможливо довести обставини, які планується довести під час досудового розслідування.
Клопотання погоджено з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Андросенко К.П.
В судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець С.О. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.
Представник реєстраційної служби Житомирського міського управління в судове засідання не з'явився, про дату та час судового засідання повідомлявся належним чином.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець С.О., який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з’ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Наумець С.О та слідчим слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику Івану Васильовичу, або іншим уповноваженим оперативним працівникам за їх дорученням на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні реєстраційної служби Житомирського міського управління.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні реєстраційної служби Житомирського міського управляння, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.
Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163–164, 309, 369–372 КПК України, –
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Наумець Сергія Олександровича – задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець Сергію Олександровичу та слідчим слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику Івану Васильовичу, або іншим уповноваженим оперативним працівникам за їх дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні реєстраційної служби Житомирського міського управління, розташованого за адресою: м. Житомир, майдан Корольова, 3/14, а саме реєстраційної справи ТОВ «Глобалтрейд Груп» (ЄДРПОУ: 39361087), а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.