ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9535/13-к
провадження № 1-кс/201/2816/2013
УХВАЛА

10 серпня 2013 года м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 23.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. 3 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ Комбінат Придніпровський (), яке зареєстроване виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради, Бабушкінський район, Дніпропетровська область від 22.12.1995 р., перебуває на податковому обліку в СДПІ по роботі з ВПП у м. Дніпропетровську ДПС, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Журналістів д.15, діючи умисно, перебуваючи на території Дніпропетровської області, в період з січня 2011 року по липень 2013 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між ПАТ Комбінат Придніпровський () та підприємствами-контрагентами а саме: ТОВ Самара-Агро Плюс () та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, а саме під хибними (фіктивними) документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.180.1ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п.183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, та навмисне ухилилися від сплати податків на додану вартість в сумі 5 987 634,95 грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин скоєного злочину службовими особами ПАТ Комбінат Придніпровський (), мають значення документи (інформаційні довідки) реєстраційної справи (нормативної справи), податкової звітності підприємства ПАТ Комбінат Придніпровський () та інші документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність підприємства за період з 01.01.2010 року по теперішній час та знаходяться в СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів (інформаційних довідок) реєстраційної (юридичної, нормативної) справи, податкової звітності підприємства ПАТ Комбінат Придніпровський (), що знаходяться в приміщенні СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПАТ Комбінат Придніпровський () за період з 01.01.2010 року по теперішній час, включаючи: декларації на додану вартість платника податку з усіма додатками та коригуючими та уточнюючими деклараціями, декларації з податку на прибуток з додатками, декларації про доходи фізичних осіб, документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства, додатки до актів перевірок з матеріалами перевірок, листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства, акти звірки з вищевказаним платником податків, документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді, документи обліково-реєстраційної справи, довідки щодо перебування за юридичною та фактичною адресами, довідки щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, інформацію щодо працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності, роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за вказаний період діяльності, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, матеріали щодо оскарження актів перевірок та рішення щодо їх розгляду.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000065, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів (інформаційних довідок) реєстраційної (юридичної, нормативної) справи, податкової звітності підприємства ПАТ Комбінат Придніпровський (), що знаходяться в приміщенні СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПАТ Комбінат Придніпровський () за період з 01.01.2010 року по теперішній час, включаючи: декларації на додану вартість платника податку з усіма додатками та коригуючими та уточнюючими деклараціями, декларації з податку на прибуток з додатками, декларації про доходи фізичних осіб, документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства, додатки до актів перевірок з матеріалами перевірок, листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства, акти звірки з вищевказаним платником податків, документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді, документи обліково-реєстраційної справи, довідки щодо перебування за юридичною та фактичною адресами, довідки щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, інформацію щодо працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності, роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за вказаний період діяльності, реєстр отриманих та виданих податкових накладних, матеріали щодо оскарження актів перевірок та рішення щодо їх розгляду.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий