Справа №712/7844/13-к
Провадження №1 кс/712/2988/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 02 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Черниша А.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000116, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000116, відомості про яке 25.04.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП Оризон-Навігація () до державного бюджету, на загальну суму 686 тис. грн., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП Оризон-Навігація (), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2012 року, відобразили в бухгалтерській та податковій звітності підпорядкованого їм підприємства, фінансово господарські операції з ТОВ НДІКТ (), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, яке має ознаки фіктивності, внаслідок чого, в порушення п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 ПК України від 02.12.2010 №2755-V не сплати до державного бюджету податок на прибуток підприємства, в загальній сумі 686 554 грн., що більш, як у 1 279 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2012 рік, та є у значних розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у перевірці фактичності нібито проведених операцій в період липня вересня 2012 року ДП Оризон-Навігація () з ТОВ НДІКТ ().

Враховуючи, що іншим способом, аніж розкриттям охоронюваної законом таємниці та тимчасовим доступом до оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ДП Оризон-Навігація () з ТОВ НДІКТ () в період липня вересня 2012 року, а також оригіналів документів щодо придбання та використання поставлених послуг і ТМЦ ТОВ НДІКТ () ДП Оризон-Навігація () в період липня-вересня 2012 року, з подальшим вилученням оригіналів останніх у ТОВ НДІКТ () неможливо перевірити фактичність проведення вказаних вище взаємовідносин, та враховуючи, що інформація у таких документах, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці і здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних - бухгалтерських документів по взаємовідносинам ДП Оризон-Навігація () з ТОВ НДІКТ (), в період липня вересня 2012 року, та оригіналів документів, які підтверджують придбання, зберігання та використання поставлених послуг і ТМЦ ТОВ НДІКТ () ДП Оризон-Навігація (), а саме: головних книг, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій, з подальшим вилученням оригіналів таких документів у ТОВ НДІКТ ().

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий