Справа № 727/8309/15-к
Провадження № 1-кс/727/2502/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000051 від 08.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернулася старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, яке погоджено начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період січня-лютого 2015 року при проведенні реалізації паливо-мастильних матеріалів кінцевому споживачу умисно ухилилися від сплати акцизного податку до бюджету на загальну суму 2 018 724,97 грн. 08 липня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн. 12 серпня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 рік, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 15 986 954 грн.

Вказує, що в ході перевірки порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стали наслідком взаємовідносин підприємств із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 ».

Зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_6 (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) було відкрито наступні рахунки: НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками та покупцями нафтопродуктів, а тому в межах досудового розслідування з метою встановлення руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по вищевказаних рахунках, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період січня-лютого 2015 року при проведенні реалізації паливо-мастильних матеріалів кінцевому споживачу умисно ухилилися від сплати акцизного податку до бюджету на загальну суму 2 018 724,97 грн. 12 серпня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 рік, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 15 986 954 грн. 28 серпня 2015 року розпочато досудове розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн.

В ході перевірки встановлено, що порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стали наслідком взаємовідносин підприємств із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 ».

Як вбачається із матеріалів справи, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_6 (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) було відкрито наступні рахунки: НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) відносно клієнта банківської установи ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо взаємовідносин вказаної юридичної особи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Також не підлягає задоволенню клопотання про надання доступу до руху коштів з квітня 2015 року по теперішній час, оскільки відомості, які планує встановити слідчий, отримавши вказану інформацію, виходять за межі доказування ЄРДР №№0000051.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику відмовляє так, як останній не являється стороною кримінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, відносно клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунках відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) за період січень березень 2015 року, а саме до:

- виписок по рахункам НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період січень березень 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1