пр. № 1-кс/759/3059/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000083 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Киві (МФО НОМЕР_2 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

30 вересня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Києві (МФО НОМЕР_2 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 29.07.2014, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 1208/22-01/30160757 від 28.05.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 31.08.2013»

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_4 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податків на додану вартість на 5 323 670 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період травень вересень 2012, ОСОБА_6 будучи директором ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2 805 895 грн. за рахунок відображення в податковій звітності придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Встановлено, що засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ОСОБА_7 .

Будучи допитана ОСОБА_7 повідомила, що до реєстрації та діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не має ніякого відношення та ніяких поставок товарів, робіт та послуг на ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не здійснювала.

Співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 службовою запискою № 339/7/07-2/3 від 11.02.2013, було надано висновок щодо наявності ознак «фіктивності» та відсутності реального факту здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Крім цього, встановлено відсутність у ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних та складських приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з підприємствами постачальниками та покупцями.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 12.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , 20.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 , 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 , 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 , 26.09.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 , 11.12.2007 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 .(код валют 980) в філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Києві (МФО НОМЕР_2 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Слідчий клопотання підтримав та просив розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться в філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Києві (МФО НОМЕР_2 ), у зв`язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність прокурора та представника філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

29.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000083, згідно витягу з кримінального провадження (а.с. 3).

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, актом від 28.05.2014 №1208/22-01 /30160757 про проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 року по 31.08.2013 року (а.с. 4-7).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), без вилучення оригіналів документів, оскільки вказані документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідство може встановити істину в кримінальному провадженні, а саме фактичне надходження коштів, ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без їх вилучення, що знаходяться в банківській установі філії ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Києві (МФО НОМЕР_2 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зобов`язати банк виготовити їх копії, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2011 року по 31.07.2014 року по рахунку № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (код валют 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (код валют 980), у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно угоди укладеної з ФIЛIЄЮ ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 );

- документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.11 по 31.07.14 по рахунку № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 (код валют 980), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в м.Києві (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.11 по 31.07.14.

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_1