Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні слідчого управління знаходиться кримінальне провадження внесене 05 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01 липня 2012 року по 31 травня 2013 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та подальшого проведення експортних операцій через комісіонерів, а саме, через ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 631806 грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 357 658 грн., на загальну суму 1 989 464, що привело до фактичного не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », основним видом діяльності якого є купівля та продаж власного нерухомого майна, здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (макухи, жмихи соняшника, гороху та олії) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », господарські операції з якими мають ознаки нереальності здійснення, оскільки у вищевказаних суб`єктів відсутні фізичні, технічні, технологічні можливості проведення подібних операцій, зокрема, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих осіб, відсутні транспортні засоби, приміщення для зберігання товарів. В подальшому, здійснювався експорт вказаних товарно-матеріальних цінностей через комісіонерів, а саме, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Встановлено, що вказані вище юридичні особи при розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовували рахунок, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та стосуються відкритого поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_9 (код валюти українська гривня) з метою встановлення руху грошових коштів, підтвердження чи спростування відомостей про взаємовідносини вказаного товариства з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

У судовому засіданні старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » документів щодо обслуговування поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_9 (код валюти українська гривня), а саме, розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, виписки про рух грошових коштів із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі, податку на додану вартість, роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, у органа досудового розслідування з`явиться можливість їх опрацювання, встановлення суб`єктів господарювання, від яких отримувались грошові кошти, відслідкування схеми їхніх витрат, тобто встановлення нових обставин вчиненого злочину.

Враховуючи те, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання в цій частині та вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення вказаних документів.

В той же час, зважаючи на те, що слідчим в судовому засіданні не доведено обґрунтованих підстав вважати, що інші зазначені в клопотанні документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даному етапі досудового розслідування кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, можливість використання як доказів встановлених обставин, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в цій частині.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_10 ), розташованого по АДРЕСА_1 , та стосуються справи з юридичного оформлення рахунку клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_9 (код валюти українська гривня), а саме,

роздруківки руху коштів по вказаним рахункам із зазначенням призначення платежу, контрагентів, їхніх кодів ЄДРПОУ, дати та точного часу перерахунку коштів, суми кожної фінансової операції з врахуванням податку на додану вартість за період з 01 січня 2012 року по дату винесення ухвали слідчого судді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок; роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунку, на папері та у електронному вигляді з наданням можливості їхнього вилучення.

В задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1