Справа №295/9749/15-к

У Х В А Л А
01.07.2015 року м. Житомир
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) у період з жовтня 2014 року по квітень 2015, шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює реалізацію придбаного імпортованого палива марок А-92 Євро та А-95 Євро, окрім цього займається виготовленням та реалізацією палива моторного альтернативного «Еліт-92 Супер», «Еліт-95 Супер». При виготовленні якого використовують технічні умови орендовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Проведеними відпрацюванням фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що товариство має пов`язаних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 ). Податкова звітність та податкові накладні вищевказаних підприємств реєструються з однієї ІР-адреси та однієї скриньки електронної пошти.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » займаються реалізацією виготовленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » палива моторного альтернативного, при чому вартість його виробництва є не значною, а ціна реалізації досить високою, при цьому у даних підприємств виникають великі суми податкового зобов`язання з ПДВ перед бюджетом.
З метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у період з жовтня 2014 по квітень 2015 років, відображають по бухгалтерському та податковому обліках придбання імпортованого бензину у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ). При аналізі діяльності даних підприємств, не встановлено фактів придбання ними імпортованого бензину, також відсутні дані про імпорт.
У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фактична реалізація (розвантаження) ПММ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбувається на мережі АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 )
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ) зберігаються наступні матеріали: фото та відео файли, зафіксовані на камери спостереження вмонтовані на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за період з 17.06.2015 по 25.06.2015.
Слідчий зазначає, що дані матеріали перебувають у володінні та зберігаються лише в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), якій належить мережа АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо транспортних засобів, які здійснювали розвантаження ПММ на АЗС, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб причетних до скоєння злочину, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ) копій матеріалів фото та відео файлів (в електронному вигляді), зафіксованих на камери спостереження вмонтовані в мережі АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_6 », щодо транспортних засобів, які здійснювали розвантаження ПММ, у період часу з 17.06.2015 по 25.06.2015.
Встановити строк дії ухвали до 01.08.2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1