Справа № 569/8051/13-к
УХВАЛА

29 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шаблія В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000101, зареєстрованому в ЄРДР 19.04.2013 року, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Міжнародна насіннєва компанія, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362, юридична адреса: Рівненська обл. Гощанський р-н с. Бабин вул. Заводська, 1), при укладенні договорів із ТОВ Інсеко-трейд та іншими СПД, про відступлення права вимоги у звязку із зміною кредитора у зобовязані на загальну суму 64 898 364 грн., в порушення п.п.139.1.6 п.139.1 ст.139, п.153.5 ст.153 Податкового Кодексу України, включивши до складу договірної вартості товарів (робіт, послуг) суму ПДВ, завищили валові витрати за період 2 квартал 2011 року 4 квартал 2012 року на суму 8 169 995 грн.

Також, службові особи ТОВ Міжнародна насіннєва компанія отримавши в рахунок оплати прості векселі від покупців (ТОВ БКС Імпекс ГМБХ код 37119883, ТОВ ІТС Груп ЛТД код 37120396, ТОВ Інсеко-Агро, ПП Лісбудпостач код 34000553, ТОВ Новий день код 32204811, ПП Архітектурно-будівельна компанія Нова Хата код 33736157, ТОВ БК Донбас-Інвест код 35271236, ТОВ Стар-лайн ЛТД код 37359846, ПП Ітіль 36367573, ТОВ Арсенал Актив код 37236916 та ТОВ Інсеко-Агро код 35940347, передало їх ТОВ Інсеко-трейд та іншим СПД в рахунок виконання зобовязань на загальну суму 34 275 354,38 грн. та в порушення ст.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового Кодексу, не нарахувавши податкові зобовязання з ПДВ за період з лютого 2011 року по жовтень 2011 року на загальну суму 5 712 559 грн.

В результаті вказаного, ТОВ Міжнародна насіннєва компанія не було нараховано податку на прибуток на суму 1 529 185 грн. та податку на додану вартість в сумі 6 515 421 грн., а всього на загальну суму 8 044 606 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Документи ТОВ Інсеко-трейд по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія є речовими доказами по кримінальному провадженню, оскільки в них зафіксовано факти порушень податкового законодавства та вони вказують на осіб, якими було їх заповнено і підписано, у звязку з чим вони підлягають дослідженню та вилученню.

Слідчий суду пояснив, що документи, до яких планується доступ мають важливе значення для справи .

Представник ТОВ Інсеко-Трейд на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого підтверджене належними та допустимими доказами.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ Інсеко-трейд код 34254665, знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362) які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ Інсеко-трейд та можливість їх вилучити, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ Інсеко-трейд (код 34254665 Рівненська обл. Гощанський р-н с. Бабин вул. Заводська, 8) по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362) та можливість їх вилучити, а саме : договорів з додатками і доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3