УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене зі прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000293, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ч. КК України, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів з вилученням оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме:
· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_1 , його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
· виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , за період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
· банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти, копій векселів з відміткою про їх погашення;
· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000293 від 05.07.2013 року, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно, протягом 2011 2012 рр. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо надання послуг під час будівельних робіт, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 428 192,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 266 926,00 грн., а всього на загальну суму 2 695 118 грн., що становить особливо великий розмір.
07.06.2013 року за даним фактом МГУ Міндоходів ЦО з ОВП складено акт №648/42-30/04012773 про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питання дотримання правильності обчислення та своєчасності плати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Перевіркою встановлено розбіжності між показниками податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за квітень 2011 червень 2012 рр. через те, що суму податкового зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зменшено за результатами зустрічних перевірок підприємств. За результатами висновків актів перевірок зазначено, що вище вказані підприємства відобразили в податковій звітності правові взаємовідносини з суб`єктами господарювання без мети реального настання правових наслідків, з метою зниження об`єкту оподаткування, несплати податків.
Крім того, досудовим розслідування встановлено, що для проведення розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службовими особами використовувався поточний рахунок, відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Києва № НОМЕР_1 .
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Разом з тим, слідчім не були наведені обставини та докази відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки матеріали клопотання таких відомостей не містять, та не було доведено суттєвого значення вказаних документів, і для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення, яке стосується ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Таким чином, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000293, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ч. КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1