Справа № 464/9459/15-к
пр.№ 1-кп/464/432/15
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.12.2015 Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі судових засідань ОСОБА_2

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Львові кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000191 від 29.09.2015 по обвинуваченню

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця

с. Малий Любінь Городоцького району Львівської області, українця, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, засновника та директора ТОВ «Відпочинок в Карпатах», неодруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, судимого: 11.07.2007 Галицьким районним судом м.Львова за ст.198 КК України до 1 року обмеження волі, згідно ст.75 КК України звільненого від відбування покарання з іспитовим строком 2 роки;

30.06.2009 Шевченківським районним судом м.Львова за ч.1 ст.121, 69 КК України - 2 роки 6 місяців позбавлення волі, звільненого 20.04.2011 на підставі ст.81 КК України умовно достоково, невідбутий строк покарання 8 місяців 18 днів, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в:
Обвинувачений ОСОБА_4 , діючи умисно у співучасті з невстановленими особами, у жовтні 2014 року здійснив реєстрацію на себе ТОВ «Відпочинок в Карпатах» (), з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб`єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу. Як співвиконавець фіктивного підприємництва ТОВ «Відпочинок в Карпатах», ОСОБА_4 отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю даного товариства та здійснення організаційно-розпорядчих функцій.

Так, обвинувачений ОСОБА_4 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став фактичним власником та директором юридичної особи ТОВ «Відпочинок в Карпатах», зареєстрованого 26.09.2014 реєстраційною службою Львівського міського управління юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0035394 (із змінами статуту нової редакції затвердженого 03.11.2014 рішенням власника ОСОБА_4 , зареєстрованого під №203394) за адресою: АДРЕСА_2 , взятого на податковий облік в ДПІ у Личаківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області.

Як службова особа ТОВ «Відпочинок в Карпатах», у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), Статуту товариства з обмеженою відповідальністю «Відпочинок в Карпатах», обвинувачений ОСОБА_4 зобов`язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даними підприємствами, розпорядженню їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів). Проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ТОВ «Відпочинок в Карпатах», з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, обвинувачений лише формально рахувався власником та директором ТОВ «Відпочинок в Карпатах».

З метою здійснення незаконної діяльності ТОВ «Відпочинок в Карпатах», створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, обвинувачений ОСОБА_4 , за співучастю із невстановленими слідством особами (матеріали відносно яких виділені в окреме провадження), відкрив та використовував рахунки товариства у відділенні №6 ПАТ «Апекс-Банк», АТ «ОТП Банк», у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ «Правекс-Банк», у АТ «ОТП Банк», рахунок фізичної особи у відділенні №25 ПАТ «Інтеграл-банк».

В подальшому, діючи на виконання відведеної ролі відповідно до раніше досягнутих домовленостей з невстановленими особами, достовірно знаючи, що в силу статусу малозабезпеченої та малоосвіченої особи не зможе здійснювати фактичну підприємницьку діяльність і не буде здійснювати господарську діяльність товариства, а також самостійно виконувати функції директора підприємства, обвинувачений ОСОБА_4 надав фактичне управління діяльністю ТОВ «Відпочинок в Карпатах» невстановленим слідством особам, яким віддав у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності та печатку ТОВ «Відпочинок в Карпатах».
Так, в період жовтня 2014 року по березень 2015 року на рахунки ТОВ «Відпочинок Карпатах», що відкриті у відділенні №6 ПАТ «Апекс-Банк», АТ «ОТП Банк», у відділенні «Грушевське» ПАТ КБ «Правекс-Банк», у АТ «ОТП Банк» надходили кошти від суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому перерахуватися на рахунки фізичних осіб: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , в тому числі ОСОБА_4 , відкритого у відділенні №25 ПАТ «Інтеграл-банк», з якого останній знімав готівкові кошти на загальну суму 235 242 грн., як поворотна фінансова допомога.

Своїми діями в період з 30.10.2014 по березень 2015 року, що полягали у підписанні ряду документів для створення, реєстрації ТОВ «Відпочинок Карпатах» та відкриття банківських рахунків, обвинувачений ОСОБА_4 з метою отримання винагороди в розмірі 150-200 грн., надавав можливість невстановленим слідством особам вести незаконну господарську діяльність ТОВ «Відпочинок в Карпатах», а саме лише документально оформляти нібито проведення господарських операцій, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові шляхом зняття їх як поворотна фінансова допомога, без мети здійснення фактичної діяльності підприємства.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 винуватість в інкримінованому кримінальному правопорушенні визнав та показав, що в жовтні 2014 року до нього звернувся візуально знайомий, котрий запропонував йому за грошову винагороду оформити на своє ім`я ТОВ «Відпочинок в Карпатах». Він погодився, оскільки перебував у тяжкому матеріальному становищі і не розумів, що підписує документи, пов`язані зі створенням фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Він дійсно підписав ряд документів, договорів, прибував в банківські установи, в яких підписував документи, отримував гроші, які відразу передавав знайомому, отримуючи за такі дії винагороду в розмірі 150-200 грн. Вказав, що розумів, що вказане підприємство реєструється на нього як на підставного директора. Наполягає, що вказані дії вчинив внаслідок збігу тяжкого матеріального становища і необхідністю проходити лікування. У скоєному щиро кається.Просить суворо не карати.

Оскільки обвинувачений повністю визнав вину у вчиненому злочині, і після роз`яснення учасникам судового розгляду положень ч.3 ст.349 КПК України, суд з`ясував, що вони правильно розуміють зміст обставин, встановлених у даному кримінальному провадженні та не оспорюють їх, і така позиція є добровільною, роз`яснивши їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку та отримавши згоду учасників судового провадження на проведення судового розгляду в такому порядку, прийшов до висновку про недоцільність дослідження доказів щодо обставин скоєння обвинуваченим зазначеного злочину, обмежившись допитом обвинуваченого та дослідженням характеризуючих матеріалів.

Оцінюючи зібрані в кримінальному провадженні докази в їх сукупності, суд приходить до висновку, що винуватість ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення доведено повністю, його дії вірно кваліфіковані за ч.2 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, оскільки він у співучасті з невстановленими особами здійснив фіктивне підприємництво, тобто створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності.
При призначенні покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, який віднесений законодавцем до злочинів невеликої тяжкості, особу обвинуваченого, який не працює, раніше судимий, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, позитивно характеризується по місцю проживання, на обліках психоневрологічного та наркологічного диспансерів не перебуває.

Щире каяття обвинуваченого, активне сприяння розкриттю злочину, судом визнається як пом`якшуюча покарання обставина, обтяжуючих - не вбачається.
Враховуючи фактичні обставини справи щодо участі обвинуваченого у вчиненні злочину, наявність на утриманні двох дітейОСОБА_13 , 2007 р.н., ОСОБА_14 , 2008 р.н., матеріальний стан і незадовільний стан здоров`я обвинуваченого, який перебуває під диспансерним наглядом з приводу ВДТБ обох легень, цукрового діабету, хронічного панкреатиту, гемангіоми печінки, кисти головки підшлункової залози та ряду інших хронічних захворювань, суд приходить до переконання, що наведене в сукупності істотно знижує ступінь тяжкості вчиненого злочину, тому ОСОБА_4 слід призначити покарання із застосуванням ч. 1 ст.69 КК України, призначивши покарання нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції ч.1 ст.205 КК України, що буде достатнім для його виправлення та попередження вчинення нових злочинів.
Питання речових доказів суд вирішує у відповідності до вимог ст.100 КПК України. Витрати на залучення експерта для проведення експертизи відсутні.
Керуючись ст.ст.370, 373,374 КПК України, суд,-

у х в а л и в:
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27 ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ч.1 ст.69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 100 (сто) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 гривень.
Речові докази (банківські документи) залишити при матеріалах кримінального провадження.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м.Львова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1