пр. № 1-кс/759/4052/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000046 від 17.06.2015 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000046 від 17.06.2015 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, а саме в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності:№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 );№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 );№ НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 );№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_13 );№ НОМЕР_14 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_15 );№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_17 );№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_19 );№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_22 );№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_25 );№ НОМЕР_9 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 );№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_28 );№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_33 );№ НОМЕР_34 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_35 );№ НОМЕР_36 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_37 );№ НОМЕР_38 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_39 );№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_42 );№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_45 );№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_48 );№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_51 );№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_54 );№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_57 ), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за весь період функціонування рахунку; документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;договорів на встановлення систем дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань і з зазначенням ІР-адрес з яких відбувалось з`єднання, та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи дистанційного банківського обслуговування; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; документів, які містять інформацію про подання банківською установою інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу.

Обґрунтовуючи клопотання тим, що впроваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_22 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » під час фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_60 ), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ ` ІНФОРМАЦІЯ_36 `(код НОМЕР_70 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 `(код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_25 ) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Також, підчас досудового розслідування на підставі ухвали Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) що стосуються відкриття та обслуговування наступниого розрахункового рахунку № НОМЕР_80 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_61 ), що зафіксовано протоколом тимчасового доступу до речей та документів з додатками від 05.04.2015.

В результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № НОМЕР_80 , який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », встановлено що за період з 02.06.14 по 05.03.15 оборот коштів склав 99 685 040,92 грн.

Також було встановлено на розрахункові рахунки, які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), було перераховано кошти на загальну суму 42 858 586,22 грн. за призначенням платежу сплата за юридичні послуги, та належать наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »(код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 »(код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код НОМЕР_10 ).

Окрім того, в результаті проведення аналізу руху коштів по особовому рахунку № НОМЕР_80 , який належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », встановлено що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки підставних фізичних осіб як неповоротня фінансова допомога, або знімались у відділеннях банку на підставі грошових чеків, ОСОБА_5 або ОСОБА_6 .

У ході досудового розслідування, допитано як свідка одноособового директора, бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ОСОБА_5 , який повідомив що створив вказане підприємство на прохання ОСОБА_6 за грошову винагороду, а також повідомив не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства. Окрім того, ОСОБА_5 повідомив, що за вказівкою ОСОБА_6 заповнював грошові чеки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », в графі призначення платежу переважно зазначав чи «на купівлю сільсько-господарської продукції» або «на відрядження», в середньому за день виписував грошових чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » на суму від 150 000 грн до 2 000 000 грн. За весь строк моєї «роботи» він виписав грошових чеків на суму понад 100 млн. грн. Після заповнення зазначених чеків, ОСОБА_5 повідомив що передавав їх одній із осіб задіяній в діяльності «конвертаційного центру».

Також, у ході досудового розслідування, шляхом проведення слідчо-оперативних заходів встановлено що у діяльності «конвертаційного центру» задіяний ОСОБА_7 , а саме здійснює зняття готівкових коштів у відділеннях банків з рахунків підконтрольних підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно відомостей з Єдиного реєстру довіреностей, наступні особи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та ряд інших осіб, у період з 18.11.2014 по даний час, видали довіреності від свого імені на ім`я ОСОБА_7 (код ідн НОМЕР_81 ), уповноваживши ОСОБА_7 на представництво інтересів від їх імені.

У ході досудового розслідування на підставі відомостей отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у період з 01.11.2014 на ім`я кожної з вищезазначених осіб здійснено реєстрацію підприємства, а саме: директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » значиться ОСОБА_8 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » значиться ОСОБА_9 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » значиться ОСОБА_10 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » значиться ОСОБА_12 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » значиться ОСОБА_13 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » значиться ОСОБА_14 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » значиться ОСОБА_15 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » значиться ОСОБА_16 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » значиться ОСОБА_22 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » значиться ОСОБА_11 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » значиться ОСОБА_19 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » значиться ОСОБА_23 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » значиться ОСОБА_20 , директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » значиться ОСОБА_21 .

Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств, слідчий зазначає, що встановлено, що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

Також, слідчий вказує і на те, що підчас досудового розслідування на підставі ухвал Святошинського районного суду у м. Києві проведено тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, які належать вищезазначеним підприємствами, що зафіксовано відповідними протоколами тимчасового доступу до речей та документів з додатками.

В результаті проведення аналізу руху коштів по розрахункових рахунках вищеперерахованих підприємств встановлено, що за період з 01.12.14 по 01.08.15 оборот коштів склав понад 150 млн. грн. та встановлено що в подальшому кошти перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб як фінансова поворотня допомога, або отримувались у касах відділеннях банку готівкою на підставі грошових чеків ОСОБА_7 . Зокрема, встановлено що ОСОБА_7 на підставі грошових чеків у відділеннях банків отримано готівкових коштів на загальну суму понад 70 млн. грн.

Виходячи із загаломвстановленого, слідчий робить висновок, що функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , а саме:№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 );№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 );№ НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 );№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_13 );№ НОМЕР_14 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_15 );№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_17 );№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_19 );№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_22 );№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_25 );№ НОМЕР_9 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 );№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_28 );№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_33 );№ НОМЕР_34 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_35 );№ НОМЕР_36 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_37 );№ НОМЕР_38 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_39 );№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_42 );№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_45 );№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_48 );№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_51 );№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_54 );№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_57 ).

Загалом на думку слідчого, це свідчить про те, що у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по вказаних рахунках; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підписів та почерку службових осіб фіктивних підприємств, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям)вище перерахованих банківських рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , у протиправній діяльності ОСОБА_24 та пов`язаних з ним невстановлених досудовим слідством осіб, тому є необхідність вилучення документів, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунках підприємств з ознаками фіктивності.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу, у зв`язку з чим слідчий просить вказане клопотання задовольнити.

В силу ч.2 ст. 163 КПК України є всі підстави для розгляду вказаного клопотання без виклику особи у володінні якої знаходиться запитувана в клопотанні документація.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Під час розгляду зазначеного клопотання слідчий в повній мірі його обгрунтував, надав відповідні докази, які в своїй сукупності свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а документи, до яких слідчий просить надати доступ, мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, іншим способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів не представляється можливим.

Так, згідно наданих доказів, вбачається причетність вказаних підприємств до незаконної схеми транзитно-конвертаційної групи описаної в клопотанні, вбачається і те, що такими підприємствами відкрито банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доступ до інформації яких просить надати слідчий.

Отже, вбачаються підстави передбачені нормами КПК України для надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану таємницю які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з огляду на, що вказане клопотання підлягає задоволенню.

Підлягає задоволенню клопотання і в частині виїмки вказаних документів, оскільки слідчим зазначені в повній мірі обставини передбачені ч.7 ст. 163 КПК України вилучення таких, зокрема тому, що існуює реальна загроза їх зміни або знищення та задля досягнення мети отримання доступу до речей і документів визначеної ч.3 ст. 99 КПК України.

Слід врахувати і те, що згідно п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали про тимчасовий доступ до документів не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Стаття 166 КПК України визначає наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, яка підлягає роз`ясненню.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 протимчасовий доступ до речей і документів,що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000046 від 17.06.2015 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві, на підставі доручення, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних підприємств з ознаками фіктивності:

№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_4 );

№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 );

№ НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 );

№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_13 );

№ НОМЕР_14 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_15 );

№ НОМЕР_16 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_17 );

№ НОМЕР_18 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_19 );

№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_22 );

№ НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_25 );

№ НОМЕР_9 , НОМЕР_8 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_10 );

№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_28 );

№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_33 );

№ НОМЕР_34 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_35 );

№ НОМЕР_36 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_37 );

№ НОМЕР_38 , який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_39 );

№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_42 );

№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_45 );

№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_48 );

№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_51 );

№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_54 );

№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_57 ),

а саме: - копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за весь період функціонування рахунку;

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договорів на встановлення систем дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань і з зазначенням ІР-адрес з яких відбувалось з`єднання, та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи дистанційного банківського обслуговування;

- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

- документів, які містять інформацію про подання банківською установою інформації про фінансові операції, що відповідно до закону підлягають фінансовому моніторингу, спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу.

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі не виконання вказаної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі цієї ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала підлягає апеляційному оскарженню протягом п`яти днів з дня отримання її копії,
шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1