Справа № 640/7772/15-к
н/п 1-кс/640/6803/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" вересня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
23.09.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , факс НОМЕР_2 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обов`язків директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження АДРЕСА_2 , пункт розвантаження АДРЕСА_1 ; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вантажоодержувач ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_7 , з можливістю їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_4 » без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), яке за ланцюгом безпідставно передавало податковий кредит "Державному пiдприємству " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інших осіб.
Крім того. під час досудового розслідування співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_15 проведено аналіз фінансово господарської діяльності ПП " ОСОБА_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за 2015рік. Встановлено, що вказане підприємство мало взаємовідносини із підприємством-покупцем:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", яке відображало придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТМЦ (Система 1А34; Виріб 1Г-42 та інші вироби для танків Т-64) постачання яких відображалося на Державне пiдприємство " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було встановлено відсутність виробників (імпортерів) по ланцюгу постачання.
27.04.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »-продавець та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - покупець зареєстровано податкову накладну №18 на суму 38 700 000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42 та 27.04.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »-продавець та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »-покупець зареєстровано податкову накладну №206 на суму 38304000 грн. на постачання обладнання для танків Т-64, а саме: системи 1А34, виробу 1Г-42. Але під час досудового розслідування отримані докази здійснення фіктивної підприємницької діяльності групи осіб з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та встановлено, що вказане підприємство не має ніяких дозволів на торгівлю вказаною продукцію та не має постачальника вказаної продукції, що вказує на безтоварний характер проведених господарських операцій, у зв`язку із відсутністю об`єкту оподаткування та безпідставність відображення податкового кредиту та податкових зобов`язань.
Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що протягом квітня-травня 2015 року, кожного тижня, в понеділок, посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) частинами перераховують на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших підприємств оборонної промисловості України бюджетні грошові кошти, які перераховуються на рахунки вищевказаних юридичних осіб, з ознаками фіктивності та фізичних осіб, якими керує ОСОБА_9 після чого вказані кошти отримуються готівкою в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », з рахунків підставних фізичних осіб кожного дня, на загальну суму понад 1,5 млн. грн.
У зв`язку із необхідністю запобігання фіктивній підприємницькій діяльності та заволодінню бюджетними коштами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до Київського районного суду м. Харкова в рамках розслідування кримінального провадження слідчим було подано клопотання про арешт коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке судом задоволено та винесено ухвалу на арешт грошових коштів. Ухвалу слідчого судді виконано та згідно інформації директору Департаменту супроводження операцій по рахунках клієнтів центру операційної діяльності та банківських технологій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ОСОБА_15 від 26.05.2015 залишок коштів на арештованих рахунках, які належать клієнту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » складає 2 992 825,90 грн.
Згідно АІС « ІНФОРМАЦІЯ_17 » було встановлено, що підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_10 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), виписало та зареєструвало на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) податкову накладну №5 від 29.05.2015 на загальну суму 27 316168,92 грн. (ПДВ 4552694,82 грн.) з номенклатурою товару: Виріб 1Г-42. Балістичний обчислювач 1В517М. Блок дозволення пострілу 1Г-43. Датчик пострілу 1Б-14. Електроблок П-2. Постачальники вказаних виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відсутні.
Під час досудового розслідування встановлено, що на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовується програма ведення бухгалтерського обліку 1-С.
Крім того до участі у проведенні спільної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час досудового розслідування залучено фахівця ІНФОРМАЦІЯ_18 .
Під час досудового розслідування встановлено, що документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » вилучена на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » співробітниками УСБУ в Харківській області, після чого повернута співробітнику заводу який був звільнений та його місцезнаходження на теперішній час не відомо.
На підставі викладеного для використання під час проведення ревізії необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження належним чином завірені копії документів, які містить в собі програма бухгалтерського обліку 1-С, яка використовується ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Окрім того під час досудового розслідування призначено судову почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_7 в документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження АДРЕСА_2 , пункт розвантаження АДРЕСА_1 ; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вантажоодержувач ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_7 .
Відповідно до методики проведення судових експертиз для проведення судової почеркознавчої експертизи експерту необхідно надати оригінали досліджуваних документів.
Згідно інформації, яка міститься в єдиному реєстрі підприємств України Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості,які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , факс НОМЕР_2 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обов`язків директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження АДРЕСА_2 , пункт розвантаження АДРЕСА_1 ; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вантажоодержувач ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_7 , з можливістю їх вилучення.
Зобов`язати Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , факс НОМЕР_2 , електронна пошта ІНФОРМАЦІЯ_2 , надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до програми бухгалтерського обліку 1-С, з можливістю формування, друку електронних документів на паперові носії, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2014 по 22.09.2015, документів, які підтверджують факт придбання та оприбуткування програми бухгалтерського обліку 1-С, контрактів, наказів про призначення на посаду, посадових інструкцій та функціональних обов`язків директора ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оригіналів документів: товарно-транспортна накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 за формою №1-ТН, на перевезення виробів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на суму 1 626 016,56 грн., в якій зазначено пункт навантаження АДРЕСА_2 , пункт розвантаження АДРЕСА_1 ; видаткова накладна №ПФ-0000001 від 02.02.2015 вантажовідправник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вантажоодержувач ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; специфікації №1-додатку №1 до договору №27/15/123 від 27.01.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договір поставки №27/15/123 від 27.01.2015 укладений між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_7 , з можливістю їх вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.10.2015 року.
Роз`яснити Державному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1