Справа № 592/1952/13-к
Провадження № 1-кс/592/347/13
УХВАЛА

про дозвіл на обшук

22 лютого 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області Демченка С.О., розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук адміністративних та інших господарських приміщень ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод", що розташовані за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази в поданих матеріалах, заслухавши думку слідчого Демченка С.О., -

встановив:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 14.02.2013 за № 0000020 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що протягом 2009-2012 років службові особи ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" за готівкові кошти придбавали запірну арматуру (крани, задвижки, вентилі і т.д.) у різних суб'єктів господарської діяльності, що ліквідуються, а також фізичних осіб без проведення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації зазначеної арматури вона офіційно реалізовувалась службовими особами ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" на різні виробничі підприємства України, в зв'язку з чим у підприємства виникали податкові зобов'язання по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток. В послідуючому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод", використовуючи підроблені документи бухгалтерського та податкового обліку, формували штучний податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання запірної арматури від "фіктивних" суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ "Турін-Дніпро" (код 36053963), ТОВ "Фірма П.С.В." (код 36053958), ТОВ "Інвест-комцентр" (код 35740144), ПП "Сейм трейд" (код 36184265), ТОВ "Арагон ЛТД" (код 36790725), ПП "АВП-Буд" (код 35524841), ТОВ "Компанія Акріс" (код 3783279), ТОВ "Єврофокс Україна" (код 37023882), ПП "Бімметакс" (код 36851604), ТОВ "Терра гранд" (код 35380745), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 520 тис. 160 грн.

Слідчий просить провести в адміністративних та інших виробничих приміщеннях ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод", які розташовані за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2, оскільки вважає, що за вказаною адресою знаходиться первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Згідно відомостей отриманих з Реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що право власності на будівлі та споруди, які розташовані за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2, зареєстроване за ДП "Будмонтаж".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук адміністративних та інших виробничих приміщень ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод", які розташовані за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Маяковського, 2, і належать на праві власності ДП "Будмонтаж".

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук: у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Документи, для виявлення яких проводиться обшук: договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Турін-Дніпро" (код 36053963) за період з серпня по жовтень 2010 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Фірма П.С.В." (код 36053958) за період з листопада 2010 року по січень 2011 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Інвест-комцентр" (код 35740144) за лютий 2011 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ПП "Сейм трейд" (код 36184265) за період з листопада по грудень 2009 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Арагон ЛТД" (код 36790725) за період з березня по квітень 2011 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ПП "АВП-Буд" (код 35524841) за період з липня 2011 року по квітень 2012 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Компанія Акріс" (код 3783279) за період з травня по грудень 2012 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Єврофокс Україна" (код 37023882) за квітень 2012 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ПП "Бімметакс" (код 36851604) за липень 2010 року; договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи щодо придбання ТОВ "Торговий дім "Кролевецький арматурний завод" запірної арматури від ТОВ "Терра гранд" (код 35380745) за період з травня по липень 2011 року.

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області Демченку С.О.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя В.Б. Князєв