Дата документу 25.05.2015 Справа № 554/6584/15-к
Провадження № 1-КС/554/3235/2015
УХВАЛА
Іменем України
25.05.2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,
встановила:
Старший слідчий СУ УМВС України в Полтавській області старший лейтенант міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що у провадженні СУ УМВС України в області перебуває кримінальне провадження №0000494, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що в село Хоружі Решетилівського району Полтавської області з 2012 року розпочав свою господарську діяльність м`ясокомбінат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), який здійснює виробництво напівфабрикатів і субпродуктів із м`яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізацію. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , але фактично підприємство розміщено за адресою: АДРЕСА_2 .
У період часу з 01.09.2013 до 12.10.2014 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, всупереч вимогам ст.ст. 19, 21, 23 Кодексу України «Про надра» та інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у виді незаконного користування надрами з артезіанських свердловини власного водозабору за відсутністю спеціального дозволу на користування надрами та безоплатного використання підземних вод на виробничі потреби підприємства, використали свої службові повноваження шляхом незаконного видобування корисних копалин загальнодержавного значення (підземних прісних вод), чим спричинили збитків державі на суму 2 623 453,51 гри., що є тяжкими наслідками.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи з єдиним умислом щодо одержання неправомірної вигоди, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грубо порушуючи вимоги п. п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-1V, умисно, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту та його використання для подальшого ухилення від сплати податків, використали свої службові повноваження, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів: податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій із придбання автотранспорту у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 1623305,95 грн., які фактично місця не мали.
Своїми протиправними діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створили умови для одержання неправомірної вигоди у вигляді права нарахування підприємству податкового кредиту на суму 323551,28 гри., чим спричинили збитків державним інтересам, що є тяжкими наслідками.
Суму грошових коштів - податкового кредиту, одержаного у наслідок зловживання службовими повноваженнями, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.09.2012 до 31.12.2014 використали шляхом здійснення із ними правочинів, фінансових операцій із покупцями продукції підприємства, а також інших дій спрямованих на приховання чи маскування від правоохоронних органів незаконного походження таких коштів та джерела їх походження.
Окрім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », продовжуючи свою злочинну діяльність, грубо порушуючи вимоги сг. ст. 134-137 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, умисно, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді зменшення суми сплаченого податку на прибуток та розпорядження отриманими коштами на власні потреби, використали свої службові повноваження, штучно занижуючи суму прибутку підприємства від виробництва напівфабрикатів і субпродуктів із м`яса яловичини та свинини; шкір ВРХ - солоних; їх зберігання та реалізації, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо кількості реалізованої покупцям продукції.
При цьому, частину виробленої продукції, яка пройшла контроль ветеринарного лікаря підприємства, отримала висновки ветеринарно-санітарного контролю, ветеринарні свідоцтва за формою № 2 та декларації виробника, службові особи ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізують покупцям за готівкові кошти, які, всупереч вимогам пункту 2.6. «Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 за N 637, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України від 13.01 2015 щ N 40/10320, щодо своєчасного (у день одержання готівкових коштів) оприбутковування у повній сумі усієї готівки, що надходить до кас, та оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього Положення, та реєстрації у книзі обліку розрахункових операцій на підставі фіскальних звітних чеків реєстратора розрахункових операцій, належним чином не оприбутковують до реєстратору розрахункових операцій, касової книги та книги обліку розрахункових операцій, приховуючи при цьому фактичні прибутки підприємства, чим заподіяли збитків державним інтересам у вигляді ненадходження платежів із податку на прибуток підприємства.

У діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки тяжкого злочину, відповідальність за яке передбачена ч. 2 ст. 364-1 КК України.
Відповідно до інформації з «Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з 25.12.2013 являється ОСОБА_3 .
На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність отримати докази обставин вчинення вищевказаних злочинів, у зв`язку із чим необхідно вилучити та ознайомитися з документами на відкриття (закриття) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): р/р№№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), що за адресою: АДРЕСА_3 , р/р №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), що за адресою: АДРЕСА_4 , р/р№№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_16 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_17 ), що за адресою: АДРЕСА_5 , р/р№ НОМЕР_18 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_19 ), що за адресою: АДРЕСА_4 , а саме відомості про перерахування грошових коштів і платіжні доручення щодо перерахування коштів, карток зі зразками підпису та печатки підприємства, регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, дати, сум платежів та розшифровкою призначення платежу на паперовому та електронному (цифровому) носії по вказаному рахунку), довіреностей на право отримання готівки та грошових чеків на отримання готівки з рахунків указаного суб`єкта господарювання, - за період часу з 01.01.2012 р. по 01.01.2015 р.
Слідчий клопотання підтримав.
З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Ураховуючи те, що слідчий не довів наявність підстав вважати, що вказані документи містять відомості, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя
ухвалила:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1