Справа №668/3750/13-к
н/п 1-кс/668/1097/13
УХВАЛА

04.04.2013 року

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ ДПС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 07.03. 2013 року, за ознаками ч.2 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ „Херсонська ТЕЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено: службові особи ПАТ „Херсонська ТЕЦ протягом липня-грудня 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту, ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 2317199 грн.

Так, встановлено, що службові особи ПАТ „Херсонська ТЕЦ, включили до складу податкового кредиту суми ПДВ по отриманим податковим накладним - на постачання природного газу з ДК Газ України та з НАК Нафтогаз України; та на надання послуг по транспортуванню та переробці теплової енергії в гарячу воду з ТОВ Херсонськітепломережі, в податкових періодах, коли було здійснено оплату, порушивши при цьому визначений п.198.6 ст.198 ПК України термін отримані протягом 60 календарних днів.

Вищезазначені порушення п.198.6 ст.198 ПК України виявлені в ході проведення документальної перевірки ПАТ „Херсонська ТЕЦ, за результатами якої складено акт №1799/22.6/00131771 від 22.03.13 та встановлено заниження податку на додану вартість за 2011-2012р.р. в сумі 4319901 грн.

Крім того, відповідно висновку акту документальної перевірки ПАТ „Херсонська ТЕЦ від 22.03.13 встановлено заниження податку на прибуток за 2012 рік на суму 747817грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які підтверджують виявлені документальною перевіркою порушення податкового законодавства за 2011-2012р.р., які перебувають у володінні ПАТ „Херсонська ТЕЦ (код00131771).

Вказані документи можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної експертизи, під час якої мають бути досліджені вказані оригінали документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки) які перебувають у володінні ПАТ „Херсонська ТЕЦ (код 00131771), розташованому за юридичною адресою м.Херсон вул.Бериславське шосе,1, а саме:

-Договір управління комунальним майном від 24.07.12 з Херсонською міською радою Херсонської області;

- акти інвентаризації №1,№2 від 28.04.12 ПАТ „Херсонська ТЕЦ;

-акти приймання-передачі основних засобів, що знаходяться у господарському віданні МКП „Херсонтеплоенерго, задіяних в транспортуванні теплоносія, виробленого ПАТ „Херсонська ТЕЦ, для здійснення управління майном на виконання рішення міської ради від 24.02.12 №579 „Про обєкти теплопостачання на підставі акта інвентаризації №1,№2 від 28.04.12;

-видаткові накладні щодо продажу металобрухту в адресу ТОВСтройінвестПлюс №30 від 31.10.11; №26 від 29.12.11; №4 від 01.01.12; №4 від 12.11.12; №5 від 30.11.12; №22 від 31.12.12;

- видаткові накладні щодо продажу металобрухту в адресу ПП „Таврія №76 від 09.08.12; №1 від 18.10.12;

- головна книга ПАТ „Херсонська ТЕЦ в частині відображення операцій з продажу металобрухту згідно зазначених видаткових накладних;

- дані податкового обліку з податку на прибуток ПАТ „Херсонська ТЕЦ відображені по рахунку №799 з доходів - за жовтень 2011 року, січень 2012 року; серпень 2012 року; жовтень 2012 року; листопад 2012 року; грудень 2012 року;

- податкові накладні, отримані ПАТ „Херсонська ТЕЦ:

Від 28.02.2011 №137 ДК "Газ України" НАК "Нафтогаз України"

Від 30.03.2011 №127 ПП "Цифрові комунікації"

Від 28.04.2011 №176 ПП "Цифрові комунікації"

Від 29.04.2011 №5 СЗАТ "Екосейв"

Від 31.05.2011 №39 ПП "Цифрові комунікації"

Від 30.06.2011 №15 ТОВ "Феско"

Від 30.06.2011 №35 ПП "Цифрові комунікації"

Від 29.07.2011 №41 ПП "Цифрові комунікації"

Від 05.08.2011 №178 ТОВ "Фобос і К"

Від 31.08.2011 №57 ПВКП "Севід"

Від 31.01.2011 №411 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 28.02.2011 №1 ПП "Екосейв-агро"

Від 28.02.2011 №307 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 31.03.2011 №327 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 15.04.2011 №1 ПП "Екосейв-агро"

Від 29.04.2011 №5 СЗАТ "Екосейв"

Від 29.04.2011 №179 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 31.05.2011 №101 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 30.06.2011 №2 ПП "Вінер"

Від 30.06.2011 №15 ТОВ "Феско"

Від 30.06.2011 №16 ТОВ "Феско"

Від 30.06.2011 №17 ТОВ "Феско"

Від 30.06.2011 №18 ТОВ "Феско"

Від 30.06.2011 №75 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 21.07.2011 №2 Приватне підприємство "Еланда"

Від 31.07.2011 №81 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 31.08.2011 №88 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 30.09.2011 №1 ПП "Херсонпівденьтепломонтаж"

Від 30.09.2011 №50 ВАТ "ЛьвівОРГРЕС"

Від 30.09.2011 №237 ПП "Компроміс-Медіа"

Від 13.05.2011 №189 ТОВ "Югспецснаб"

Від 31.10.2011 №1 ООО ПКФ "Геліос-Херсон ЛТД"

Від 31.10.2011 №1 ООО ПКФ "Геліос-Херсон ЛТД"

Від 30.04.2011 №3751 ДП "Укравтогаз" НАК "Нафтогаз України"

Від 31.05.2011 №2576 ДП "Укравтогаз" НАК "Нафтогаз України"

Від 30.06.2011 №2631 ДП "Укравтогаз" НАК "Нафтогаз України"

Від 31.07.2011 №4029 ДП "Укравтогаз" НАК "Нафтогаз України"

Від 31.08.2011 №2923 ДП "Укравтогаз" НАК "Нафтогаз України"

Від 31.10.2011 №1 ООО ПКФ "Геліос-Херсон ЛТД"

Від 31.01.2012 №2 ПП "Вента"

Від 31.10.2011 №1 ООО ПКФ "Геліос-Херсон ЛТД"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 31.01.2012 №34 ВАТ "ЛьвівОРГРЕС"

Від 31.10.2011 №1 ООО ПКФ "Геліос-Херсон ЛТД"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 15.02.2012 №233 ПФ "Капітал Сервіс"

Від 17.02.2012 №145 ТОВ "Кріоніка"

Від 29.02.2012 №1169 НАК"Нафтогаз України"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 29.02.2012 №1169 НАК"Нафтогаз України"

Від 13.03.2012 №195 ТОВ "Фобос і К"

Від 26.03.2012 №467 ПФ "Капітал Сервіс"

Від 11.04.2011 №2 ТОВ "Херсонтепломережі"

Від 30.12.2011 №481 МКП "Херсонтеплоенерго"

Від 03.02.2012 №93 ТОВ "Фобос і К"

Від 31.03.2012 №2316 НАК"Нафтогаз України"

Від 05.09.2011 №02.май ПП Ільічева ОСОБА_2

Від 20.10.2011 №16 ПП "Вента"

Від 07.11.2011 №17 ПП "Вента"

Від 09.11.2011 №18 ПП "Вента"

Від 11.11.2011 №2 ТОВ "Херсонтепломережі"

Від 14.11.2011 №19 ПП "Вента"

Від 26.12.2011 №21 ПП "Вента"

Від 26.12.2011 №22 ПП "Вента"

Від 26.12.2011 №23 ПП "Вента"

Від 26.12.2011 №24 ПП "Вента"

Від 28.09.2012 №25 ПП "Вента"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 30.12.2011 №5 ТОВ "Херсонтепломережі"

Від 31.03.2012 №2316 НАК"Нафтогаз України"

Від 31.03.2011 №19 ДК "Газ України" НАК "Нафтогаз України"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 28.08.2012 №28 ВАТ "ЛьвівОРГРЕС"

Від 15.11.2011 №15 ТОВ "Хенда Союз Графтрейд"

Від 30.11.2011 №3910 НАК"Нафтогаз України"

Від 28.12.2011 №6 СПрАТ "Екосейв"

Від 31.12.2011 №4778 НАК"Нафтогаз України"

Від 30.04.2012 №3457 НАК"Нафтогаз України"

Від 25.09.2012 №23 ПП "Вента"

Від 27.09.2012 №24 ПП "Вента"

Від 30.09.2012 №401 ПП "Лідер-Плюс"

Від 30.09.2012 №402 ПП "Лідер-Плюс"

Від 30.09.2012 №403 ПП "Лідер-Плюс"

Від 30.09.2012 №404 ПП "Лідер-Плюс"

Від 30.09.2012 №405 ПП "Лідер-Плюс"

Від 30.09.2012 №406 ПП "Лідер-Плюс".

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3