Провадження № 1-кс/344/3928/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 16.09.2015року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

Встановлено, що в період 2014-2015 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводило фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що має ознаки фіктивності, де останнє в своїй господарській діяльності в тому числі і вході проведення фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало поточний розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня), який відкрито 01.10.2014 службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ).

Наданий час, з метою підтвердження або спростування факту придбання та поставки службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (робіт, послуг) від даного суб`єкта господарювання, що має ознаки фіктивності, встановлення суб`єктів господарювання яким перераховувались в подальшому безготівкові кошти та хто мав право та отримував готівкові кошти у касах банківських установ по розрахунковому рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », необхідно встановити погодинний перехід коштів, у зв`язку з цим, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта вказаного банку, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є його дослідження.

В інший спосіб отримати копії документів, які в майбутньому матимуть статус доказів у даному кримінальному провадженні, на даний час неможливо.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу. В той же час слідчим не доведено необхідність тимчасового доступу та отримання копій угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувалась система віддаленого доступу, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 - задоволити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 або за його дорученням оперативному працівнику: старшому о/у оперативного управління ДПІ у м. Івано-Франківську лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банку АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), а саме:

- виписку банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2014 по даний час;

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались з банком службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- грошових чеків по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 01.10.2014 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня) за період з 30.10.2014 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки уповноважених осіб по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- заяви про відкриття, закриття рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- копії паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_2 (код валюти: 980 українська гривня);

- наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на посади

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1