печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 вересня 2014 року
слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:ОСОБА_1 ,
при секретарі:ОСОБА_2 ,
за участю:
прокурора:ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінального провадження № 0000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юрист 2 класу ОСОБА_4 (далі слідчий) за погодженням з Старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000104 старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Київської області юристом 1 класу ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, доручивши її проведення Державній фінансовій інспекції в Київській області.
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що 07.04.2014 року слідчим управлінням прокуратури Київської області за результатами матеріалів перевірки стану фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85», які надійшли з прокуратури м. Ірпеня до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за фактом службової недбалості, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Так, відповідно до звіту внутрішнього аудиту стану фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 28.02.2013 року, працівниками відділу внутрішнього аудиту ДПтС України встановлено ряд порушень вимог фінансово-господарської дисципліни, зокрема встановлено факти недостачі та лишки матеріальних цінностей на загальну суму 416 тис. грн. і 162,2 тис. грн. відповідно.
Крім того, відповідно до листа директора ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за №17/109 від 17.02.2014 року, 09.01.2014 року інвентаризаційною комісією підприємства проведено річну інвентаризацію за 2013 рік та виявлено нестачу товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 407,9 тис. грн.
Для забезпечення повного і об`єктивного досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії та просив його задовольнити.
Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є частково обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що 07.04.2014 року слідчим управлінням прокуратури Київської області за результатами матеріалів перевірки стану фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85», які надійшли з прокуратури м. Ірпеня до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за фактом службової недбалості, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки, а саме, встановлено факти недостачі та лишки матеріальних цінностей, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України. Так, в ході досудового розслідування.
Для встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно провести ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, доручивши її проведення Державній фінансовій інспекції в Київській області.
Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Отже, призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.
Згідно ч. 1 та п. 6 ч. 2 ст. 36 КПК України, прокурор, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Органи державної влади, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи та організації, службові та інші фізичні особи зобов`язані виконувати законні вимоги та процесуальні рішення прокурора. Прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений, зокрема, призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року.
Оскільки перевірка державних закупівель полягає у документальному та фактичному аналізі дотримання підконтрольними установами законодавства про державні закупівлі та проводиться органами державної контрольно-ревізійної служби, а державний фінансовий контроль реалізується державною контрольно-ревізійною службою через проведення державного фінансового аудита, перевірки державних закупівель та інспектування, для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, доручивши її проведення Державній фінансовій інспекції в Київській області, строком п`ятнадцять робочих днів у період з 15.09.2014 року по 03.10.2014 року включно слід доручити Державній фінансовій інспекції в м. Києві.
Відтак, клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Щодо клопотання в частині надання дозволу ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки надання такого дозволу здійснюється в порядку тимчасового доступу.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 Кримінального процесуального кодексу України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання Слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в межах кримінального провадження № 0000104, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року, строком п`ятнадцять робочих днів у період з 15.09.2014 року по 03.10.2014 року включно.
Проведення ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Київській області.
В ході проведення позапланової виїзної ревізії ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції України поставити наступні питання:
- чи дотримано ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» встановлених норм щодо своєчасного оприбуткування, зберігання, законності витрачання та списання матеріальних цінностей протягом періоду з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?

- якою є сума недостачі матеріальних цінностей на ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» у період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?

- у разі встановлення порушень недостачі матеріальних цінностей зазначити в якій частині виявлені ці порушення, якими документами підтверджується, та на яку суму?
- якою є сума лишків матеріальних цінностей на ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» у період з 01.10.2011 року по 31.12.2013 року?

- ким з працівників ДП «Підприємство Бучанської виправної колонії №85» допущені порушення, виявлені під час проведення позапланової виїзної ревізії?

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1