ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/7988/2015
УХВАЛА
04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 17.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 2014 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно занизили об`єкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 454 421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, в період відображених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у податковому обліку господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником, керівником та бухгалтером ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до 25.04.2014 був ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ), та після цього до теперішнього часу - ОСОБА_6 .

Будучі допитаною у якості свідка ОСОБА_6 , серед іншого зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду.

Натепер проведеними заходами встановити фактичне місце знаходження ОСОБА_5 не уявилося можливим, та зі слів матері останнього той знаходиться на території Російської Федерації на заробітках на будівельних роботах.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2014 року, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, а також встановлення місця знаходження колишнього керівника ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 для проведення слідчих дій за його участі.

Згідно із витребуваними даними, ОСОБА_5 на території України використовує мобільні телефони НОМЕР_4 та НОМЕР_5 .

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що місять інформацію про надання телекомунікаційних послуг, тобто можливість ознайомитись та вилучити у посадових осіб Дніпропетровського територіального управління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , відомості щодо надання телекомунікаційних послуг користувачу абонентського номеру рухомого (мобільного) зв`язку НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , що містять дані про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання з вказівкою номерів телефонів абонентів, ІМЕІ мобільних терміналів, в яких використовувалися зазначений абонентський номер, з прив`язками до базово передаючих станцій та вказівкою їх повних адрес, за період з 01.01.2014 дотепер, на електронних або паперових носіях, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів з додатками, у разі їх наявності.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000004, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що місять інформацію про надання телекомунікаційних послуг, тобто можливість ознайомитись та вилучити у посадових осіб Дніпропетровського територіального управління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , відомості щодо надання телекомунікаційних послуг користувачу абонентського номеру рухомого (мобільного) зв`язку НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , що містять дані про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання з вказівкою номерів телефонів абонентів, ІМЕІ мобільних терміналів, в яких використовувалися зазначений абонентський номер, з прив`язками до базово передаючих станцій та вказівкою їх повних адрес, за період з 01.01.2014 дотепер, на електронних або паперових носіях, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів з додатками, у разі їх наявності.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні 0000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1