Справа № 127/1104/13- к
Провадження 1-кс/127/204/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 16.01.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з ст. прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру». Клопотання мотивувала тим, що у Слідчому управлінні ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 14 грудня 2012 року.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою стали фактичні дані про те, що службові особи ТОВ «Акарамбус»(, с. Уланів, Хмільницького району, Вінницької області), в період з квітня по грудень 2011 року, в порушення вимог ч. 5 ст. 203, ч. 1, ч. 2 ст. 215, ст. 216 Цивільного кодексу України, п. п. 138.1.1, п. 138.2, п. п. 138.4 п. 138.1 ст. 138, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 148 070 грн. (у т.ч. податок на прибуток - 2 562 553 грн., податок на додану вартість - 585 517 грн.), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Акарамбус»використовуючи реквізити ТОВ «КПТ Міг»(, м. Київ), ТОВ «Євробізнесконсалт» (, м. Київ), ТОВ «Техноторг-Ком»(, м. Київ) оформляло господарські операції по придбанню молока у вказаних субєктів підприємницької діяльності.

Проте, фактично ТОВ «Акарамбус»придбавало молоко у населення Хмільницького району за готівку і в подальшому реалізовувало на молокопереробні підприємства різних областей, одним з яких є ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру».

Таким чином, має місце факт реалізації молока придбаного у фізичних осіб від ТОВ «Акарамбус»на ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»у звязку з чим існує можливість приховування обєкту оподаткування, в тому числі щодо обємів перевезеного молока.

Слідчий звертає увагу на те, що документи по взаємовідносинах між ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»та ТОВ «Акарамбус»мають суттєве значення для підтвердження корисного мотиву скоєння злочину та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення.

На думку слідчого за допомогою документів ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»можна довести обставини проведення фіктивних операцій, спосіб ухилення від сплати податків ТОВ «Акарамбус», а також є необхідність використання як доказ відомостей, що в них містяться.

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру» (, м. Київ, вул. Саксаганського, 119), які свідчать про придбання

названим підприємством товарів у ТОВ «Акарамбус»(, с. Уланів, Хмільницького району, Вінницької області) за період з 01.04.2011 року по 31.12.2011 року, а саме: договорів з усіма додатками; видаткових накладних, актів прийому передачі; податкових накладних; документів, що свідчать про транспортування молока від ТОВ «Акарамбус»(товарно транспортні накладні, подорожні листи автомобіля, інші документи по транспортуванню молока); отриманих від ТОВ «Акарамбус»ветеринарних свідоцтв та інших ветеринарних документів; отриманих від ТОВ «Акарамбус»якісних документів на молоко (сертифікатів якості, відповідності, інших); документів, що свідчать про проведення розрахунків (платіжні доручення, касові ордери); службової переписки між підприємствами. Надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»з можливістю залишення їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

ТОВ «Акарамбус»придбавало молоко у населення Хмільницького району за готівку і в подальшому реалізовувало на молокопереробні підприємства різних областей, одним з яких є ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру». Дані обставини підтверджуються витягом з АІС «КОНТРАГЕТ»(реалізація ТОВ «Акарамбус»).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000037 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.12.2012 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»(, м. Київ, вул. Саксаганського, 119), які свідчать про придбання названим підприємством товарів у ТОВ «Акарамбус»(, с. Уланів, Хмільницького району, Вінницької області) за період з 01.04.2011 року по 31.12.2011 року, а саме: договорів з усіма додатками; видаткових накладних, актів прийому передачі; податкових накладних; документів, що свідчать про транспортування молока від ТОВ «Акарамбус»(товарно транспортні накладні, подорожні листи автомобіля, інші документи по транспортуванню молока); отриманих від ТОВ «Акарамбус»ветеринарних свідоцтв та інших ветеринарних документів; отриманих від ТОВ «Акарамбус»якісних документів на молоко (сертифікатів якості, відповідності, інших); документів, що свідчать про проведення розрахунків (платіжні доручення, касові ордери); службової переписки між підприємствами. Надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»з можливістю залишити їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»(, м. Київ, вул. Саксаганського, 119), які свідчать про придбання названим підприємством товарів у ТОВ «Акарамбус»(, с. Уланів, Хмільницького району, Вінницької області) за період з 01.04.2011 року по 31.12.2011 року, а саме: договорів з усіма додатками; видаткових накладних, актів прийому передачі; податкових накладних; документів, що свідчать про транспортування молока від ТОВ «Акарамбус»(товарно транспортні накладні, подорожні листи автомобіля, інші документи по транспортуванню молока); отриманих від ТОВ «Акарамбус»ветеринарних свідоцтв та інших ветеринарних документів; отриманих від ТОВ «Акарамбус»якісних документів на молоко (сертифікатів якості, відповідності, інших); документів, що свідчать про проведення розрахунків (платіжні доручення, касові ордери); службової переписки між підприємствами.

Надати дозвіл на проведення виїмки перелічених документів в ТОВ «Торговий дім «Клуб Сиру»з можливістю залишити їх в матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: