Справа № 727/7979/15-к
Провадження № 1-кс/727/2413/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до №0000051 від 08.07.2015 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України. 13.08.2015 року кримінальне провадження №0000051 від 08.07.2015 року та кримінальне провадження №0000058 від 12.08.2015 року прокуратурою Чернівецької області об`єднано в одне провадження, якому присвоєно номер 0000051. 14.09.2015 кримінальне провадження №0000060 приєднано до кримінального провадження №0000051.

Вказує, що ДПІ у м.Чернівцях проведено документальну позапланову перевірку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за результатами перевірки 14.07.2015 складено акт № 458/24-12-22-07/39523252, відповідно до висновків якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню і сплаті в бюджет (ряд.25 декларації), на загальну суму 5 694 875 грн. те що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) було відкрито наступні рахунки: НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками нафтопродуктів.

Зазначає, що метою тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення є встановлення руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_5 , для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по рахунках НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 694 875 грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України. 13.08.2015 року кримінальне провадження №0000051 від 08.07.2015 року та кримінальне провадження №0000058 від 12.08.2015 року прокуратурою Чернівецької області об`єднано в одне провадження, якому присвоєно номер 0000051. 14.09.2015 кримінальне провадження №0000060 приєднано до кримінального провадження №0000051.

ДПІ у м.Чернівцях проведено документальну позапланову перевірку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за результатами перевірки 14.07.2015 складено акт № 458/24-12-22-07/39523252, відповідно до висновків якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню і сплаті в бюджет (ряд.25 декларації), на загальну суму 5 694 875 грн. те що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) було відкрито наступні рахунки: НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками нафтопродуктів.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) відносно клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та рече й не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Також не підлягає задоволенню клопотання про надання доступу до руху коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за перід з 01.04.2015р. по час отримання копії ухвали суду, оскільки відомості, які планує встановити слідчий, отримавши вказану фніормацію, виходять за межі доказування ЄРДР.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів відносно клієнта банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунках НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня), НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м.Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) а саме до:

- виписок по вказаним рахункам з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 року;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з 01.01.2015 по 31.03.2015року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1