Справа № 202/3905/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1555/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИЛА:
В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000113 від 05.12.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 06.11.2012 по 25.06.2013 в м. Дніпропетровську, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховували об`єкт оподаткування на суму 600 тис.грн, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Держфінмоніторінгу України №0561/2013/ДСК від 26.09.2013, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно з якими у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 встановлено 200 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих в ПАТ«АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), на загальну суму 244,29 млн.грн., що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Додатково, в ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які є контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівку, так як в період 2012-2013рр. з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано кошти у сумі 244,29 млн.грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

зареєстровано у 2012 році. Матеріали реєстраційної справи знаходяться у

ІНФОРМАЦІЯ_9 . Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою АДРЕСА_1 .

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використали схему ухилення від оподаткування шляхом відображення у податковій звітності підприємства, безтоварних операцій із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, незаконно формувався податковий кредит з пдв.
В ході досудового слідства встановлено, що протягом 2012-2013 р.р. на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від суб`єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ, НОМЕР_8 ), надійшли грошові кошти у сумі понад 140,0 млн. грн., за поставлений металопрокат, які в подальшому було знято готівкою довіреною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_3 . При цьому, встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи підписував директор підприємства ОСОБА_4 . Додатково, в ході проведення досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню, було отримано копії листів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складенні від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та підписані від імені посадових осіб вказаних підприємств, в яких зазначається необхідність зміни призначення платежу «сплата за металопрокат» на призначення платежу «сплата за зерно», за платежами які здійснювалися за період 2012-2013рр., причому вказані листи складені вже після проведення розрахунків, які відбувалися між зазначеними суб`єктами господарювання.

Для встановлення об`єктивної сторони вчинення злочину, першочергове значення мають документи реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, встановити чи спростувати факти причетності гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_3 до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також з метою підтвердження фактів взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та підтвердження чи спростування фактів завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

У зв`язку з чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом їх вилучення.

Вказав, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

05 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 . Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою АДРЕСА_1 , щодо реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000113, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 . Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам податкової міліції, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 , який розташований за адресою АДРЕСА_1 , а саме: документи, які знаходяться в справі: установчі договори, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 05 червня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1