печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення додаткової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
03.11.2015 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ПП Прогресфарм (код 33137689) з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період часу з 01.01.2015 по 01.09.2015.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити з викладених в ньому підстав.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р., фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування зазначеного клопотання, сторона кримінального провадження вказує на те, що Головним слідчим управлінням МВС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000349, зареєстрованому в ЄРДР 09.06.2015 за фактами заволодіння бюджетними коштами, шляхом зловживання службовим становищем, групою осіб, в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що період з листопада 2011 року по серпень 2013 року службові особи Приватного підприємства Прогресфарм (Україна, код 33137689) за попередньою змовою із власниками та службовими особами компанії, зареєстрованої у Об`єднаних Арабських Еміратах DENI & HEMI FZ LLC з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку України лікарських засобів групи Онкологія та СНІД, виробництва індійської фармацевтичної компанії «Сipla Ltd», а також антибактеріальних засобів виробництва індійської компанії «Cadila Pharmaceuticals Limited», які виступали фактичними відправниками товару з Індії, шляхом підроблення документів, штучно завищили вартість фармацевтичної продукції, що ввозилася на митну територію України, на загальну суму понад 2,8 млн. дол. США, та, як наслідок, завищили задекларовану суму витрат в цьому ж обсязі. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 4,2 млн. грн.

Відповідно до законодавства України Приватне підприємство Прогресфарм (зареєстроване в Україні) та компанія «DENI & HEMI FZ LLC» (зареєстрована в Об`єднаних Арабських Еміратах) є пов`язаними юридичними особами, оскільки перебувають під контролем однієї фізичної особи ОСОБА_5 . Встановлено, що ОСОБА_6 являється одноосібним засновником Приватного підприємства Прогресфарм та власником акцій компанії, зареєстрованої у Об`єднаних Арабських Еміратах «STARS & MOON HOLDING LTD», яка є єдиним акціонером компанії «DENI & HEMI FZ LLC».

На даний час у ході досудового розслідування з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову невиїзну перевірку ПП Прогресфарм (код 33137689) з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період часу з 01.01.2015 по 01.09.2015.

У відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України, «контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до підпункту 78.1.11 статті 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

У даний час ПП Прогресфарм (код 33137689) перебуває на обліку як платник податків в ДПІ у Біляївському районі ГУ ДФС в Одеській області.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення додаткової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення ДПІ у Біляївському районі ГУ ДФС в Одеській області документальної позапланової перевірки ПП Прогресфарм (код 33137689) з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за період часу з 01.01.2015 по 01.09.2015.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1