Провадження №1кс/712/5785/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 20 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренко В.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000168, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Хоменко О.В., і погоджене с прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Сухомудренко В.В. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Сухомудренко В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №0000168, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Ланес» (, м. Черкаси, вул. Смілянська, 118), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал -Інвест» (, м. Ялта) та ТОВ «Український ресурс» (, м. Київ), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Ланес», діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал -Інвест» (, м. Ялта) та ТОВ «Український ресурс» (, м. Київ) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Ланес» (), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Український ресурс» та ТОВ «Тріал-Інвест» в період з 2009-2011 років, придбавали ПММ у ПАТ «Укртатнафта» в м. Кременчук.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укртатнафта», та можливої необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ПАТ «Укртатнафта» по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Український ресурс» та ТОВ «Тріал-Інвест», а саме: договорів, актів прийому -передачі, рахунків - фактур, платіжних доручень, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали первинних документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ПАТ «Укртатнафта» (м. Кременчук), керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В. та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з наданням можливості вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПАТ Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія «Укртатнафта» () по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Український ресурс» () та ТОВ «Тріал-Інвест» (), а саме: договорів, рахунків-фактур, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі за період 2009-2011 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться у володінні ПАТ Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія «Укртатнафта» () за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свиштовська, 3.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, капітана податкової міліції Хоменко О.В. або працівникам податкової міліції за її дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_____________________________________