Провадження № 1-кс/592/3256/13

УХВАЛА

про відмову в тимчасовому доступі до документів

27 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 22.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 358 ч.1, 15 ч.2 - 191 ч.4, 212 ч.3, 366 ч.2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 внесеному до ЄРДР по факту вчинення невстановленими особами підроблення документів ТОВ «Леміш Груп», ТОВ «Укрземстрой» та ПП «Охторг», по факту вчинення директором ТОВ «Інфо» ОСОБА_2 ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, замаху на заволодіння державними грошовими коштами у великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 358 ч.1, 15 ч.2 - 191 ч.4, 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Інфо» ОСОБА_2 на протязі 2009-2011 років, з метою ухилення від сплати податків, підробив документи про отримання технічної документації та ТМЦ ТОВ «Інфо» (замовник) від ТОВ «Укрземстрой», ПП «Охторг», ТОВ «Леміш Груп» (виконавці): договори, акти виконаних робіт, накладні та інші документи.

Вказані підроблені документи використані службовими особами ТОВ «Інфо» в бухгалтерському та податковому обліках.

Зазначені злочинні дії директора ТОВ «Інфо» ОСОБА_2, призвели до ненадходження до бюджету податку на додану та податку на прибуток на загальну суму 2 млн. 485 тис. 383 гривень.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ «Інфо» ОСОБА_2, з метою незаконного заволодіння державним коштами, підробив документи щодо руху товарно-матеріальних цінностей згідно договору №15/03/10 від 15.03.10, укладеного з ТОВ «Укрземстрой» (постачальник) на здійснення поставки виробничого обладнання комплектуючих для модуля свободної турбіни (правого обертання) Д-336 в адресу ТОВ «Інфо» (замовник), податкові накладні та інші документи щодо надання вказаних послуг зазначеним підприємством.

Вказані підроблені документи використані службовими особами ТОВ «Інфо» в бухгалтерському та податковому обліках товариства, в результаті чого ними безпідставно завищено суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок підприємства у декларації з податку на додану вартість за березень 2010 року та додатку №3 до податкової декларації з ПДВ «розрахунок суми бюджетного відшкодування» на загальну суму 202 тис. 008 грн.

01.10.2012 року листом №58/7/07-6102 від оперативних підрозділів УПМ ДПС у Сумській області надійшла інформація про те, що виготовлення двигунів Д-336, які ТОВ «Інфо» у подальшому реалізовувало на експорт, фактично виготовляло ДП «Івченко-Прогрес», і за адресою: м. Запоріжжя, вул. Івченка, 2 знаходяться предмети та документи, що можуть мати значення для встановлення істини по кримінальній справі.

З метою перевірки отриманої інформації та для здобуття доказів злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Інфо», 04.10.12 на підставі постанови санкціонованої заступником прокурора Сумської області Муравенком О.Ю., проведено обшук у приміщеннях ДП «Івченко-Прогрес» за адресою: м.Запоріжжя, вул.Івченка, 2.

У ході проведення обшуку на території підприємства виявлені та вилучені копії фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ «Інфо» та ДП «Івченко-Прогрес», а також 4 контейнери, в яких знаходяться запчастини двигуна Д-336-2-01, що належать ТОВ «Інфо». Дані контейнери з продукцією опечатані та передані на відповідальне зберігання під розписку головному конструктору ДП «Івченко-Прогрес» ОСОБА_3

15.11.2012 р. головний конструктор ДП «Івченко-Прогрес» ОСОБА_3 актом прийому-передачі продукції по договору №97/08-ГДР від 31.01.2008 р. передав заступнику директора ТОВ «Інфо» ОСОБА_4 3 раніше вилучених під час обшуку контейнери за №1,2 та 3 згідно протоколу обшуку, а в подальшому вказані контейнери були відвантажені до Узбекістану згідно контракту з ТОВ «Інфо». Грошові кошти за реалізовані двигуни отримані ТОВ «Інфо» на розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «ВiЕйБi Банк» (МФО 380537).

З метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження №0000006 виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Інфо», які відкриті в ПАТ «ВiЕйБi Банк», м. Київ (МФО 380537) №0062 (980 UAH; 840 USD), №0016 (980 UAH), №0042 (840 USD) за період з 15.12.2012 р. по 01.12.2013 р. з метою дослідження даних про рух грошових коштів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до відомостей з ЄРДР директор ТОВ «Інфо» ОСОБА_2 ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за 2009-2011 роки на загальну суму 2 млн. 485 тис. 383 гривень, внесено до ЄРДР за матеріалами контролюючих державних органів.

Безпідставно в клопотанні зазначено про тимчасовий доступ до документів ПАТ «ВiЕйБi Банк» за період з 15.12.2012 року по 01.12.2013 року.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 від 27.12.2013 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко