Справа №712/6544/13-к
Провадження №1 кс/712/2438/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 30 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000132, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., старшого прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000132, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, зареєстрований АДРЕСА_1, основний вид діяльності - організація перевезення вантажів, перебуває на спрощеній системі оподаткування, платник єдиного податку) в податковій звітності - податковій декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця за І квартал 2013 року задекларував суму реалізації в розмірі 70 тис. грн. Хоча фактично встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в 2013 році імпортував на митну територію України продукцію на суму 53 086 472,70 грн., яку частково реалізував на суму 31 563 668,70 грн., та в подальшому 29.04.2013 подав до ДПІ у Шевченківському районі м. Києва завідомо неправдиві відомості в декларації про сплату єдиного податку. Даний приватний підприємець зареєстрований платником єдиного податку 3-ї групи, в зв'язку з чим його обсяг доходу не повинен перевищувати 3000000 грн.

Таким чином, своїми умисними діями ФОП ОСОБА_3 в період 1-го кварталу 2013 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4 284 550, 30 грн., що є у особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 при здійснені господарської діяльності використовує митний ліцензійний склад, що розташований за адресою АДРЕСА_2, на який в 2013 році ввезено продукції (поліетилен та поліпропілен) в кількості 4240 тон на суму 53 086 472,70 грн., також в даному складському приміщенні ФОП ОСОБА_3 здійснює свою фінансово-господарську діяльність. Згідно отриманої інформації з Черкаської митниці за №01/11-12/51-2573 від 23.05.2013 року встановлено, що станом на 23.05.2013 року на митному складі М/0225/V/00 рахується продукції (поліпропілен) на суму 21 452 764 грн.

Крім цього, встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1. ведеться бухгалтерський та податковий облік ФОП ОСОБА_3 та можуть знаходитися предмети і документи фінансово-господарської діяльності, що свідчать про проведення реалізації продукції.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3, які свідчать про проведення реалізації продукції мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст.110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (право власності згідно відомостей реєстраційної служби не значиться) з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3, які підтверджують факт поставок та реалізації імпортованої продукції (поліетилен та поліпропілен) за період з 01.11.2012 по 28.05.2013 рр., а саме: договори, угоди з додатками; акти прийому-передачі товарів (робіт послуг, векселів); акти виконаних робіт чи наданих послуг; дозволів на здійснення фінансово-господарських операцій; податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних; накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи; рахунку-фактури; доручення, довіреності; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи "Клієнт - банк"); сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ; вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, коносаменти; TIR-корнети, CMR, інвойси; комп'ютерну техніку (ноутбуки, системні блоки), флешки; книги складського обліку; договори комісії; акти виконаних робіт комісіонерами; договори з Черкаською митницею про утримання ліцензійного складу; грошові кошти здобуті незаконним шляхом; товар (сировина), яка знаходиться в даному складському приміщенні (поліетилен та поліпропілен) та інші документи та предмети, які вказують на вчинення злочину ФОП ОСОБА_3

Проведення обшуку доручити працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Строк дії ухвали 10 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

_________________________________________________