№ 202/8726/15-к
Провадження № 1-кс/0202/3101/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
19 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти,-

ВСТАНОВИЛА:
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти.

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження за № 0000056 від 30.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створено та використовується ряд суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 » (рнокпп НОМЕР_1 ), ТОВ «ВБА БЕГ» (), ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛАЙМСТОУН» (), ПП «МОЗЕРВІТ» ().

Таким чином, ФОП « ОСОБА_4 » в період 2014 по теперішній час, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового кодексу України, безпідставно сформував податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за нібито поставлені послуги та ТМЦ на загальну суму ПДВ 3 270 100 грн., та продовжує здійснювати протиправні дії і в теперішній час, чим завдає державі збитків в особливо великих розмірах. Для встановлення всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, крім документів ФОП « ОСОБА_4 » першочергове значення мають грошові кошти які перебувають на банківських розрахункових рахунках ТОВ «ВБА ТРЕЙД». Встановлено, що службовими особами ТОВ «ВБА ТРЕЙД» для здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки № НОМЕР_2 (код 643), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) по яким перераховувались грошові кошти, про що свідчить витяг з електронної автоматизованої системи «Податковий блок» Державної фіскальної служби України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що необхідно накласти арешт на грошові кошти, тому як є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.1172 Цивільного кодексу України юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.

Відповідно до ч.3 ст.1172 Цивільного кодексу України підприємницькі товариства, кооперативи відшкодовують шкоду, завдану їхнім учасником (членом) під час здійснення ним підприємницької або іншої діяльності від імені товариства чи кооперативу.

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт може бути накладено гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, матеріали клопотання, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено наявність підстав для накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунках по рахунках ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (), № НОМЕР_2 (код 643), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50 розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 170, 171, 173, 236, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА:
Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на рахунках ТОВ «ВБА ТРЕЙД» () № НОМЕР_2 (код 643), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати. Після пред`явлення ухвали, зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи негайно зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів. Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку ТОВ «ВБА ТРЕЙД» () № НОМЕР_2 (код 643), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 980), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із зазначенням суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети Правди, 95-А.

Ухвала слідчого суді може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1