Провадження №1-кс/727/2751/13
Ухвала

Іменем України

10 грудня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Буздиган П.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Чернівці клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000092 від 04.10.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, яке погоджено з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000092 від 04.10.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що в період часу з 01.07.2010р. по 30.09.2010р. службові особи ПАТ «Чернівцігаз» (код за ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9413,5 тис. грн., шляхом включення до складу податкового кредиту суми ПДВ по операціях з ТОВ «Торговий дім «Професіонал» (код за , м. Тернопіль), яке виступило генеральним підрядником по будівництву підземного газопроводу високого тиску до с.Щурин Рожищенського району Волинської області та підвідного газопроводу середнього тиску до с. Вічині Рожищенського району Волинської області.

Вказав, що ТОВ «Торговий дім «Професіонал» віднесло до складу валових витрат в 3 кварталі 2010 року вартість товарно-матеріальних цінностей придбаних у підприємств ТОВ «До-Міом» (код за , м. Суми) та ТОВ «Норд Технолоджи» (код за , м. Суми), в складі виконаних робіт по будівництву газопроводів, замовником яких був ПАТ «Чернівцігаз» (код за ).

Крім того, для виконання робіт повязаних із копкою траншей під газопроводи та його загортанням, ТОВ «Торговий дім «Професіонал» залучило субпідрядну організацію ТОВ «Моней Фарм» (код за , м. Київ).

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «До-Міом» (код за , м. Суми), ТОВ «Норд Технолоджи» (код за , м. Суми), ТОВ «Моней Фарм» (код за , м. Київ) мають ознаки фіктивності.

Підтверджуючі документи, тобто податкові накладні, які є підставою для включення до складу податкового кредиту, ПАТ «Чернівцігаз» (код за ) не представлені. За результатами перевірки складено акт №1054/22-2/03336166 від 19.09.2012 року.

Зазначив, що документи які зберігаються у ПАТ «Чернівцігаз», мають значення для встановлення обставин будівництва та оплати газопроводів на території сіл Вічині та Щурин Рожищенського району Волинської області, а тому з метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, проведення оплати за виконання даних робіт та встановлення походження таких коштів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість отримання копій фінансово господарських документів ПАТ «Чернівцігаз» у даного товариства, а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що 04.10.2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 0000092 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно яких: з 01.07.2010р. по 30.09.2010р. службові особи ПАТ «Чернівцігаз» (код за ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9413,5 тис. грн., шляхом включення до складу податкового кредиту суми ПДВ по операціях з ТОВ «Торговий дім «Професіонал» (код за , м. Тернопіль), яке виступило генеральним підрядником по будівництву підземного газопроводу високого тиску до с.Щурин Рожищенського району Волинської області та підвідного газопроводу середнього тиску до с. Вічині Рожищенського району Волинської області.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 ч.5 п.2 визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та враховуючи, що в клопотанні жодним чином не зазначено та в судовому засіданні не доведено наявності достатніх підстав вважати, що вказані слідчим реєстраційні документи ПАТ « Чернівцігаз», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, зокрема щодо ухилення від сплати податків, згідно відомостей внесених № 0000092 від 04.10.2012 року, а тому вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст., ч.1 ст.15, 110, 163 166, ч.2 ст.223, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000092 від 04.10.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.