Провадження 1кс/712/276/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 22 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000275 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000275, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській 18 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000275 по факту умисного ухилення від сплати податків, службового підроблення та підроблення документів, скоєного директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту документальної перевірки № 90/23-01/32923088 від 01.11.10, шляхом безпідставного приховування об`єкту оподаткування з податку на прибуток, в період з першого по третій квартали 2009 року ухилився від сплати вищевказаного податку в сумі 395 тис. грн., а також шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по фактично неіснуючим господарським взаємовідносинам з ДП СГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в лютому, червні та вересні 2009 року ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1151 тис. грн., а всього на загальну суму 1546 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, видав та подав до ДПІ у Христинівському районі завідомо неправдиві звітні документи, в яких відобразив фактично неіснуючі господарські взаємовідносини з ДП СГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також занизив валові доходи підприємства.

Також, ОСОБА_4 , з метою приховування злочину, в березні 2011 року підробив накладну № 13 від 30.06.09 про неіснуючу передачу від ДП СГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » біологічних активів на суму 2536000 грн. (в тому числі ПДВ 422667 грн.), яку завіривши своїм підписом від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надав для вилучення під час виїмки від 24.03.11 для подальшого використання в судово-економічній експертизі, призначеній за постановою слідчого від 25.01.11 року.

Згідно ухвали Апеляційного суду Черкаської області, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000275 необхідно встановити особу, яка підписувала звітні податкові документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від імені ОСОБА_4 ..

Серед осіб, які можуть бути причетними до ведення бухгалтерського обліку та підписання звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_5 .

З метою встановлення вищевказаних фактів, по кримінальному провадженню призначена почеркознавча експертиза, для проведення якої експерту необхідно надати зразки почерку ОСОБА_5 , проте остання надавати зразки підписів та почерку категорично відмовилася.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрована як фізична особа-підприємець і перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

З метою проведення почеркознавчої експертизи, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних та звітних документів ФОП ОСОБА_5 , які містять зразки почерку та підписів останньої, і які знаходяться в установі ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити в установі ІНФОРМАЦІЯ_4 оригінали звітних та реєстраційних документів СГ-ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), які містять зразки почерку та підписів останньої.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1