Справа № 210/2994/13-к
Провадження № 1-кс/210/1136/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" вересня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з Прокурор прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

27 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 13.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «Завод металевих конструкцій» (), в період з 01.02.2012 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків безпідставно включили до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ витрати на придбання соняшникової олії та шроту з насіння соняшника, компенсації витрат комісіонеру та комісійну винагороду при здійсненні операцій з експорту невластивої для власного виробництва продукції (соняшникової олії, та шроту з насіння соняшника) в адресу нерезидентів OREXIM LIMITED (Великобританія) та ANK LTD SA (Панама), чим порушили п.138.1 ст. 138 п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 та ст.185 ст. 186, п.188.1 ст. 188 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до втрат дохідної частини державного бюджету України у загальній сумі 3 212 273 грн., що є особливо великим розміром.

Аналіз взаємовідносин ТОВ «Завод металевих конструкцій» м. Кривий Ріг з підприємствами ТОВ "АГРОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЄВГРОЙЛ" (), ТОВ «Саноіл торг» () показав, що ТОВ «Завод металевих конструкцій», купувало у ТОВ "АГРОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЄВГРОЙЛ" (), ТОВ «Саноіл торг» (), товар (шрот з насіння соняшника) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (шрот з насіння соняшника) через комісіонера - ТОВ «Югекотоп» (), ТОВ "ЗЕРНОПРИЙМАЛЬНИЙ КОМПЛЕКС "ІНТЕРАГРОТРАНС" (), однак, усі операції купівлі-продажу шроту з насіння соняшника, українського походження з ТОВ "АГРОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ "ЄВГРОЙЛ" (), ТОВ «Саноіл торг» () у період 2012 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Встановлено, що ТОВ «Саноіл торг» () зареєстровано як платник податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві за адресою: 04050, м. Київ, вул. Багговутівська, 26.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Саноіл торг», що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Завод металевих конструкцій» платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами, актів перевірок та інших документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000050 від 13.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Саноіл торг» (), що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві за адресою: 04050, м. Київ, вул. Багговутівська, 26, а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Завод металевих конструкцій» платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами, актів перевірок та інших документів за 2012 рік з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м.Києві забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції з можливістю їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: ОСОБА_1