12.06.2015
Провадження № 1-кс/200/4335/15
У Х В А Л А
Іменем України
12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000008 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
09.06.2015 слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів.
Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000008 від 27.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи : ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у лютому 2014 року, з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами,безпідставно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість у розмірі 657 630 грн.

При проведенні досудового розслідування було встановлено: ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано від 11.07.2008р. згідно свідоцтва про державну реєстрацію № НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 . Директором являється ОСОБА_4 , а головним бухгалтером ОСОБА_5 .

Згідно Акту №1544/151/36051825 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань, що стали предметом оскарження в ході розгляду заперечень до Акту «Про результати документальної перевірки позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за травень 2012р. ДПІ Бабушкінського р-ну м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області від 23.04.2014р. №973/151/36051825 від 04.06.2014р., перевіркою не встановлено порушень при відображенні ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у декларації за травень 2012р. бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 3.175.070 грн. На порушення пп.14.1.179, п.п.14.1.1.181, п.14.1 ст.14, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198, п. 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 ПК України з урахуванням норм пп.14.1.36 п.14.1, пп.14.1.231 п.14.1 ст.14 ПК України, ст.3, 19,42 142 Господарського кодексу України, ст.235 Цивільного кодексу України ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість задекларовану до бюджетного відшкодування у податковій звітності за травень 2012р. в розмірі 657.630 грн. На порушення ч.1 ст.67 Конституції України, ч.2 ст.228 Цивільного кодексу України, п.п.102.5 ст.102,198.1 та 198.3 ст.198 п.200.1, 200.3, 200.4 ст.200 ПК України від 02.12.2010р., з урахуванням Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.11.2011р.№1492 ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено суму податкового кредиту за квітень травень 2012р в сумі ПДВ -245.171,51 грн., в тому числі квітень 2012р.- 239.143,94 грн.; травень 2012р.-6.027,57 грн.; що в свою чергу призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ за звітні (податкові) періоди відповідно та як наслідок до завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ за травень 2012р. в розмірі 239.144 грн. На порушення ч.1 ст.67 Конституції України, ч.2 ст.228 Цивільного кодексу України, п.102.5 ст.102, 198.1, 198.3 ст.198 п.200.1, 200.3, 2004 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р., з урахуванням Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.11.2011р.№1492 ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено суму податкового кредиту травня 2012р.на суму ПДВ 6.027,57 грн., що в свою чергу призвело до завищення від`ємного значення з ПДВ за звітний (податковий) період травень 2012р. у розмірі 6.027,57 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 , повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з`явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ з метою ознайомлення і вилучення (виїмки) оригіналів документів документів фінансово господарської діяльності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усіх оригіналів заяв вказаного підприємства наданих до ДПІ, оригіналів реєстраційних та юридичних справ, декларацій з прибутку та ПДВ, актів податкових перевірок, опису майна, супровідних листів та інших, а також всіх інших документів, що стосуються податкової звітності та господарської діяльності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), кореспонденції, документів, на які поширюється право податкової застави та інші документи, за весь період діяльності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали до 12 липня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1