Справа №1- кс/760/3799/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 23 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення речей та оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо земельної ділянки кадастровий номер :04:028:0132.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000018 внесене до ЄРДР 23 листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом заниження податку на прибуток за період 3-4 квартал на суму 17 959 226 грн. та податку на додану вартість на суму 8 461 317 грн., а всього на загальну суму 26 420 543 грн., що є особливо великим розміром.
Також, встановлено, що службові особи АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.04.2012 року по 28.12.2012 року, шляхом порушення податкового законодавства, вчинили ухилення від сплати податків на загальну суму 1 024 128 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального правопорушення встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили та використовували суб`єкти господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до заподіяння значної матеріальної шкоди.
Разом з тим, встановлено, що позичальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » заставою за додатковим договором до основного договору №к/45/2601 від 02.10.2008 року було визначено земельну ділянку :04:028:0132, яка знаходиться за адресою: Київська обл., Старобезрадичівська сільська рада.
Як зазначив слідчий, метою тимчасового доступу та вилучення документів є проведення почеркознавчої, економічної експертиз та для встановлення об`єктивної істини необхідно отримати оригінали документів, які на праві власності перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Статтею 245 КПК України передбачено, що у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. У випадку, якщо проведення експертизи доручено судом, відібрання зразків для її проведення здійснюється судом або за його дорученням залученим спеціалістом.
Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).
В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідні для призначення почеркознавчої та економічної експертизи.
Між тим, слідчий не приймаючи відповідної постанови про призначення почеркознавчої експертизи на вирішення якої повинен поставити певний перелік питань, без будь-якого клопотання експерта чи експертної установи, звертається до суду з клопотанням про вилучення документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 23 листопада 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1