Провадження № 344/3707/14-к
У Х В А Л А

27 листопада 2014 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Матеріалами клопотання зазначається, що у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службові особи відображають господарські операції, які спрямовані на ухилення від сплати податків, а також надають іншим суб`єктам господарювання послуг по мінімізації сплати платежів до бюджету.

Слідчий вказує, що службові особи товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2013 року при здійсненні фінансово-господарських операцій умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 690 216 грн., що є значним розміром. Крім цього, в січні 2014 року громадянин ОСОБА_5 разом із невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності здійснили державну переєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто вчинили фіктивне підприємництво.

В ході проведення допиту як свідка громадянина ОСОБА_5 , останній вказав, що жодного відношення до діяльності товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має, фінансово-господарські операції від імені суб`єкта господарювання не вчиняв, електронних ключів для подачі податкової звітності не виготовляв, звітності до податкового органу не подавав.

В той же час, проведеним оглядом податкової адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будь-яких ознак місцезнаходження зазначеного суб`єкта господарювання не встановлено.

Досудовим розслідування встановлено, що в приміщенні реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходиться реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На даний час виникла необхідність витребувати з реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в реєстраційній справі, та які нададуть можливість у подальшому встановити, хто від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підписував установчі документи, хто вчиняв дії по реєстрації (переєстрації) такого товариства, допитати в подальшому таких осіб, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку. Крім того слідчий вважає, що на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні. Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому з посиланням на норми ст. 40, 131,132, 159-160 КПК України, слідчий за погодженням із прокурором клопоче про надання тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення.

В ч.1 ст. 160 КПК України вказано, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи :1. Перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. 2. Самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 3. Не становлять собою або не включають речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.162 КПК України, визначено перелік речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із абз.1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положення ч.1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, однак з матеріалів клопотання не вбачається необхідності у вилученні саме оригіналів документів, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст.. 131, 132, 159-160, 309,395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_3 доступ до оригіналів, а при їх відсутності належним чином засвідчених копій документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в реєстраційній справі, зокрема:

- усі документи прийняті за описом, які подані для державної реєстрації;

- заяви про резервування найменування юридичної особи;

- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи; рішення засновників про створення юридичної особи;

- установчі документи; копію паспорта та документа, що засвідчує повноваження особи якою подавались документи до державного реєстратора;

- копію свідоцтва про державну реєстрацію та інші документи, що стосуються державної переєстрації.

Слідчий судя ОСОБА_1