Номер провадження №1кс/712/5247/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 28 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000021, слідчим СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 31.07.2013 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ході розслідування прокуратурою Маньківського району кримінального провадження відносно головного державного податкового ревізора-інспектора відділу оподаткування фізичних осіб Христинівської МДПІ ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 367 КК України, зясовано, що вона, при проведенні позапланової документальної перевірки вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_4В.(реєстраційний номер НОМЕР_1), якою у 2012 році реалізовано товарно-матеріальних цінностей на суму 882500 грн., неналежно виконуючи свої службові обовязки, не врахувала вимоги п.п. 5 п.п. 291.5.1 п. 291.5 ст. 291 Податкового кодексу України, що призвело до не нарахування та не сплати в період з 17.02.2011 по 20.02.2012 податку на додану вартість 78788 грн. та податку на доходи фізичних осіб 55124,56 грн.

Крім цього, встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період з 22.03.2012 по 15.03.2013 неправомірно перебувала на спрощеній системі оподаткування, а саме займалась забороненим на спрощеній системі оподаткування видом діяльності, що призвело до заниження зобовязань єдиного податку в сумі 401914,66 грн.

Таким чином, ФОП ОСОБА_4 в період з 17.02.2011 по 23.04.2013 умисно ухилилася від сплати податків на загальну суму 535827,22 грн., що є значним розміром.

Крім того, установлено, що ФОП ОСОБА_4, має банківські рахунки №2605820, №26059247, які відкриті в ЧОДАТ Райфайзен банк Аваль м. Черкаси (МФО 354411), по яких здійснювала незаконні операції з контрагентами, а саме: Відділом освіти Маньківського РДА (), ТОВ Інвест Строй (), ПП Торговий дім Поляков (), ТОВ Умань-пиво (), ОСОБА_5 Валерійовичем (код НОМЕР_2), Максимівською с/р (код 26261560), Ятранівською с/р (код 26261471), ТОВ Агроресурс (), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ДП Уманьською виправною колонією (), Бабанською с/р (код 26261413), ТОВ Юнімакс груп (), Ладижинською с/р (код 26261436), Іванівською с/р (код 26261459), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ПАТ Уманьфермаш (), ОСОБА_9 Анатолійовичем (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7).

В звязку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 №2605820, №26059247, відкритих в ЧОДАТ Райфайзен банк Аваль м. Черкаси (МФО 354411), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даних рахунках.

Відомості про рух коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 №2605820, №26059247, відкритих в ЧОДАТ Райфайзен банк Аваль м. Черкаси (МФО 354411), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ФОП ОСОБА_4 з вищевказаними контрагентами.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 з вищезазначеними контрагентами шляхом відслідкування руху коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 №2605820, №26059247, відкритих в ЧОДАТ Райфайзен банк Аваль м. Черкаси (МФО 354411), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даних рахунках за період з 17.02.2011 по 11.04.2013 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл та тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 №2605820, №26059247, відкритих в ЧОДАТ Райфайзен банк Аваль м. Черкаси (МФО 354411), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даних рахунках за період з 17.02.2011 по 11.04.2013 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий