Справа № 210/71/13- к
Провадження № 1-кс/210/16/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" січня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1. при секретарі Булах К.А. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи - заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

10.01.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-0000029 від 07.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ «Дизельний завод» () будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в порушення вимог п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.135.5.4, п.135.5 ст.135 розділу ІІІ, п.139.1.9 ст.139 розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток на суму 11 542 673 грн. та в порушення п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.1, п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97- ВР "Про податок на додану вартість підприємств", п.185.1, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.6 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 3 139 774 грн. за результатами господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року, ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року, ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2011 року по 01.01.2011 року.

Неправомірні дії службових осіб ПАТ «Дизельний завод» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 14 682 447 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того встановлено, що в період 2011-2012 років ПАТ «Дизельний завод» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), а також з підприємством ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» (), які мають ознаки фіктивності. А саме, службові особи ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» () документально оформлювали безтоварні операції шляхом складання первинних бухгалтерських документів, які свідчать про нібито купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (товарів, робіт, послуг) та які передавались представникам діючих платників податків, в тому числі ПАТ «Дизельний завод» для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку.

Відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» () зареєстровані як платники податків в Ленінській Міжрайонній ДПІ у м. Луганську.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» (), а саме: реєстраційні документи зазначених підприємств їх податкова звітність, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та остаточну суму несплачених службовими особами ПАТ «Дизельний завод» податків до бюджету, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» (), що знаходяться в Ленінської Міжрайонній ДПІ у м. Луганську.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000029 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому слідчої групи - заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Універсальна дія» (), ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» (), ТОВ «Компанія «АВТО-ДОК» (), податкової звітності за весь період діяльності вказаних підприємств, що знаходяться в Ленінській Міжрайонній ДПІ у м. Луганську (м.Луганськ, кв.Шевченко, 38а), з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000029.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Ленінської Міжрайонній ДПІ у м. Луганську, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000029) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 ЦПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення

Суддя: ОСОБА_1