У Х В А Л А
14 вересня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановив:
Слідчий, за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Вказані товарно-матеріальні цінності ввезені на митну територію України через територію Республіки Польща, розмитнені за ціною 2,23-2,34 долара США та використані у господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для виготовлення деревостружкових плит.
Згідно отриманих відомостей в мережі Інтернет вартість ідентичного декоративного паперу на сайтах країн виробників становить 8,4 долара США, що у свою чергу вказує на можливе заниження об`єкта оподаткування та як наслідок несплату митних платежів.
18.02.2015 за №396/10/17-00-09-03 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено лист в порядку ст.93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій документів про придбання та транспортування товарно-матеріальних цінностей в компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 (Швейцарія), а саме: угоди, митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, сертифікати відповідності, страховки, контракти, договори на перевезення (транспортування), договори щодо отриманих послуг митно-брокерського обслуговування, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, виставлені рахунки за послуги перевезення та брокерського обслуговування, платіжні (банківські) документи щодо проведених розрахунків із постачальником підприємством-нерезидентом, перевізником, митним брокером та митними органами за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.
13.03.2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано відповідь на лист №396/10/17-00-09-03 від 18.02.2015 з відмовою у наданні зазначених у листі копій документів в порядку ст.93 КПК України, посилаючись на ч.1 ст. 19 Конституції України та зазначили що нададуть документи лише на виконання вимог слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компанією ІНФОРМАЦІЯ_7 (Швейцарія) та встановлення фактичних цін по яким був реалізований декоративний папір чорно-білих відтінків в рулонах виробництва « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_2 ), «Fabryka Papieru « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ) необхідно провести тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задоволити.
1. Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарських операціях даного підприємства з компанією-нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_2 ), а саме: угоди з додатками, митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, сертифікати відповідності, страховки, контракти, договори на перевезення (транспортування), договори щодо отриманих послуг митно-брокерського обслуговування, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, виставлені рахунки за послуги перевезення та брокерського обслуговування, платіжні (банківські) документи щодо проведених розрахунків із постачальником підприємством-нерезидентом, перевізником, митним брокером та митними органами за період травень-жовтень 2014 року.
2. Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » всі документи надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Встановити строк дії ухвали - один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1