Справа №592/6657/13-к
Провадження №1-кс/592/1407/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Ромни бульвар Свободи, 7.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.11.2012 р. за № 00000010 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Сумиобленерго», та за фактом службового підроблення службовими особами ТОВ НВП «Преобразователь» за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи публічного акціонерного товариства «Сумиобленерго» (код 23293513) в період часу з 01.10.2010 р. по 31.03.2012 р. з метою ухилення від сплати податків, зловживаючи своїми службовими повноваженнями використали в бухгалтерському і податковому обліку договори підрядних робіт, податкові накладні, акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, локальні кошториси, та інші документи про виконання будівельних робіт для ПАТ «Сумиобленерго» від ТОВ «Псекупс» (код 31930115), ПП «Стройенергокомплект» (код 30845768), ТОВ «Конард» ( код 32024499), ВГФ «СПМК 516 ЛТД» (код 1354898), які не відповідали дійсності.

За результатами перевірки встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ «Псекупс», ТОВ «Стройенергокомплект», ТОВ «СПМК 516 ЛТД», ТОВ «Конард» та по отриманим товарно-матеріальним цінностям від ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Еколь», ТОВ «Енергокабельпром», ТОВ «Атомелектромаш», ТОВ «Єврофасад-М». Господарські взаємовідносини ПАТ «Сумиобленерго» з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ «Сумиобленерго».

Вищевказані дії службових осіб ПАТ «Сумиобленерго» призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1595284 грн., всього на загальну суму 2537632,5 грн.

17.04.2013 з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, було направлене до Ковпаківського районного суду м. Суми клопотання про тимчасовий доступ до журналів реєстрації інструктажів з питань охорони праці, журналів обліку робіт за нарядами і розпорядженнями, журналів обліку, перевірки та випробування електроінструментів, трансформаторів,тощо, журналів заявок на вивід обладнання в ремонт і включення електрообладнання, журналів обліку виконаних робіт по всіх районах електричних мереж ПАТ «Сумиобленерго», яке погоджено прокурором відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_2

З метою виконання ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьорова А.М. 19.04.2013 року було направлено доручення до оперативного підрозділу ГВПМ ДПІ у м. Сумах. На виконання вказаного доручення оперативним співробітником був здійснений виїзд за місцем реєстрації і фактичного знаходження ПАТ «Сумиобленерго» за адресою: м. Суми, вул. Демяна Коротченка, 7, проте начальник служби безпеки та начальник юридичного відділу ПАТ «Сумиобленерго» на підприємство його не допустили, та не надали можливості провести слідчу дію.

В ході досудового слідства отримано відомості, що в нежитлових приміщеннях філії Роменського РЕМ ПАТ «Сумиобленерго», які розташовані за адресою: м. Ромни, бульвар Свободи, буд.7, можливо зберігаються і можуть бути знищені журнали реєстрації інструктажів з питань охорони праці, журнали обліку робіт за нарядами і розпорядженнями, журнали обліку, перевірки та випробування електроінструментів, трансформаторів,тощо, журнали заявок на вивід обладнання в ремонт і включення електрообладнання, журнали обліку виконаних робіт по Роменському району електричних мереж ПАТ «Сумиобленерго» за період 2010-2012 рр. та інші журнали, які ведуться на вказаному РЕМі та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції на нежитлові приміщення по бульвару. Свободи, буд.7 в м. Ромни право власності не зареєстроване.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Ромни, бульвар Свободи, буд.7, можуть знаходиться речі, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Ромни, бульвар Свободи, буд.7.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук журнали реєстрації інструктажів з питань охорони праці, журнали обліку робіт за нарядами і розпорядженнями, журнали обліку, перевірки та випробування електроінструментів, трансформаторів,тощо, журнали заявок на вивід обладнання в ремонт і включення електрообладнання, журнали обліку виконаних робіт по Роменському району електричних мереж ПАТ «Сумиобленерго» за період 2010-2012 рр. та інші журнали, які ведуться на вказаному РЕМі та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали п'ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко