Провадження №1кс/712/4843/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000096 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000096 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірахТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000096 встановлено, що згідно актів документальних позапланових виїзних перевірок №138/23-01-22-07/36262526 від 03.07.2015 та №139/23-01-22-07/36262526 від 19.06.2015, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за рахунок відображення в податковій декларації з ПДВ за березень та квітень 2015 року безтоварних операцій з придбання нафтопродуктів від СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податку на додану вартість в березні та квітні 2015 року на загальну суму 638 тис. грн., що є у значних розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, книги виїзду та в`їзду автотранспорту) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), також дану заяву підтримав прокурор ОСОБА_2 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, оборотно-сальдові відомості, довідки, акти виконаних робіт, звіти, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, книги виїзду та в`їзду автотранспорту) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Ухвала підлягає до безумовного виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1