Провадження 1-кс/127/4821/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором В.А.Сапригою про тимчасовий доступ до документів, зокрема: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі, договори на брокерське обслуговування, замовлення до договору на брокерське обслуговування та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ТОВ Міко-5 (, м. Вінниця) з ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград), а також фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, що свідчать про придбання підприємством - ТОВ «Тімор-Д» акцій іменних простих емітента ПАТ „Екотехнології (код за ) в кількості 5 422 716 штук, які перебувають у володінні які перебувають у володінні ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 05.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що Проведеним по кримінальному провадженню досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Міко-5 (код за ), в період з 01.07.2011 по 30.06.2012, в порушення п. 187.1 ст. 187, п.п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями), при проведенні фінансово-господарських операцій по придбанню-реалізації цінних паперів з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед» (реєстраційний № 116502, Кіпр), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 25 415 178 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що придбання-реалізація цих цінних паперів здійснювалась згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №95-Б від 27.01.2012, укладеному між ТОВ „Міко-5 (Продавець) та «Ренальда Інвестментс Лімітед» (Кіпр) (Покупець), від імені якого діє ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (Повірений) на підставі замовлення №1 від 27.01.12 до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.12, по якому продавець зобовязується передати у власність покупця, а покупець зобовязується прийняти та оплатити цінні папери.

Згідно акту прийому-передачі від 14.03.12 ТОВ „Міко-5 передало «Ренальда Інвестментс Лімітед» цінні папери: акції іменні прості емітента ПАТ „Екотехнології () в кількості 5 422 716 штук.

Також, досудовим розслідуванням (відповідно довідки №84/22/6-37172783 від 20.03.2013 Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області) встановлено, що ТОВ «Міко 5» реалізовані в адресу «Ренальда Інвестментс Лімітед» акції ПАТ „Екотехнології 27.01.2012 придбало в ТОВ «Тімор-Д» (, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32).

Будучи допитаною в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Тімор-Д» ОСОБА_2 підтвердила проведення взаємовідносин між ТОВ Міко-5 з ТОВ «Тімор-Д».

Згідно відповіді №12/06 від 12.06.2013 на запит СУ ДПС у Вінницькій області в наданні копій документів по вказаних взаємовідносинах директором ТОВ «Тімор-Д» (код за ) відмовлено з посиланням про можливість їх отримання лише на підставі ухвали слідчого судді чи суду про тимчасовий доступ до речей і документів, згідно вимог статей 159-165 КПК України.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій між ТОВ Міко-5 з ТОВ «Тімор-Д» виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, згідно яких 27.01.2012 року ТОВ «Тімор-Д» (код за ) здійснило реалізацію цінних паперів (акцій) ТОВ Міко-5 (код за ) за участю повіреного ТОВ «Гамбит» (), а саме: договору купівлі-продажу №86-Б від 27.0.2012 року, акту прийому-передачі, податкової накладної, платіжних доручень, договору на брокерське обслуговування, замовлення до договору на брокерське обслуговування та інші наявні на підприємстві документи, що свідчать про проведення вказаної господарської операції, а також фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів щодо придбання підприємством - ТОВ «Тімор-Д» акцій іменних простих емітента ПАТ „Екотехнології (код за ) в кількості 5 422 716 штук.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Міко-5 з ТОВ «Тімор-Д», неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ Міко-5, що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Тімор-Д».На підставі викладеного слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ "Тімор-Д" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Тімор-Д» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, в тому числі: договори (угоди та т.п); товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; податкові накладні; накладні; акти прийому-передачі, договори на брокерське обслуговування, замовлення до договору на брокерське обслуговування та інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ТОВ Міко-5 (, м. Вінниця) з ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград), а також фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи, що свідчать про придбання підприємством - ТОВ «Тімор-Д» акцій іменних простих емітента ПАТ „Екотехнології (код за ) в кількості 5 422 716 штук, які перебувають у володінні ТОВ «Тімор-Д» (код за , Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32), та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: