Провадження №1кс/712/5452/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000149 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000149, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.06.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, п. 18 «Порядку заповнення податкової накладної», затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №233/2037, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансовогосподарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Інженерно-Будівельне обєднання» (), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (), ТОВ «Сота-Стар» (), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (), ТОВ «Мевік 2011» (), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн.

Також, службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси», умисно, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 856 557 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 443 602 грн., що в 7 640 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (), які знаходяться в Броварській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.12.2009 по 01.02.2012.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Броварській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційні та установчі документи, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.12.2009 по 01.02.2012 ТОВ «Український інвестиційний холдинг» () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю можливості вилучення документів ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (), а саме: реєстраційних, установчих документів та податкової звітності ТОВ «Український інвестиційний холдинг» () з податку на додану вартість та податку на прибуток за період 01.12.2009 по 01.02.2012, що знаходяться в Броварській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.