УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП

ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000503 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вагони, були придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме згідно договору від 05.07.2011 року №05/0-ПК.
В свою, чергу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » придбав дані вагони у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 (АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Відповідно до даних АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », встановлено що поставлені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », надійшли на територію України на загальну суму (митну вартість) 56 101 012,00 грн, а саме:
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від ЗАО " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( АДРЕСА_2 ) у кількості 4 вагона для метрополітену за ціною 4 785 473,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 19 141 892,00 грн.
- ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) від ЗАО " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( АДРЕСА_3 ) у кількості 8 вагонів метрополітену за ціною 4 619 890,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 36 959 120,00 грн. ПП " ОСОБА_4 " згідно даних залізничних накладних є експедитором, а власником являється ПАТ СКТБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ).
Згідно наданих документів ПП " ОСОБА_4 " встановлено, що ПАТ СКТБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було укладено контракт № 110612 від 11.06.2012 з компанією ІНФОРМАЦІЯ_13 (Кіпр) на закупівлю вагонів метрополітену, які відправником ВАТ «Єуропеан традер» Пілякальніо 5-1 (Вільнюс) були відправлені 03.07.2012 року зі станції Вевіс ЛГ (Литовська залізниця, код станції 122706) на станцію Київ-Петрівка 32 (Південно-західна залізниця). 6.07.2012 вагони прибули на станцію Київ-Петрівка 32.
Таким чином, встановлено, що поставлені на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а в подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по договору від 16.07.09 № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року.
Залучення до виконання умов договорів (між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і

КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 16.07.09 №16-Упр-09, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 05.07.2011 року №05/0-ПК, між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) «ланцюгу» посередницьких СПД призвело до завищення їх вартості на загальну суму 48 058 964,00 грн. та відповідно до надмірного використання державних коштів за період з 01.01.12 по 31.12.12 на суму 48 058 964,00 грн.
Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. На даний час злочинна діяльність невстановлених слідством осіб триває, оскільки службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і надалі перераховуються державні кошти за лізингові послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та поставлені вагони метрополітену.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовують поточний рахунок відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 .
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей і документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , а також членам слідчо-оперативної групи: старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС Оперативного управління Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_9 його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_9 , за період з 12.04.2012 року по 01.05.2014 року, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;
- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 12.04.2012 року по 01.05.2014 року, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1