УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2014 р. слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000040 від 06.02.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №0000040 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2014 року по факту ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п. 187.1 ст. 187, абз.3 п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, внаслідок реалізації імпортованого природного газу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ціною нижче митної вартості газу, придбаного у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оскільки під час митного оформлення ввезеного на митну територію природного газу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не справлялось жодних податків і зборів та відповідно відсутня митна вартість, з якої були визначені податки і збори, а тому базою оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання природного газу являється договірна (контрактна) вартість.
Таким чином ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при реалізації природного газу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визначено базу оподаткування за договірною вартістю товару, яка є нижчою за митну вартість товару, ввезеного на митну територію України, в результаті чого занизили податкові зобов`язання з ПДВ на суму 19778038 грн.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:
- документи, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до НКРЕ для видачі ліцензії на право провадження господарської діяльності з постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за нерегульованим тарифом на території України, зокрема відомості за підписом заявника - суб`єкта господарювання (за формою, встановленою ліцензійними умовами) про: наявність матеріально-технічної бази, що використовуватиметься для провадження відповідного виду господарської діяльності; освітній і кваліфікаційний рівень працівників, що необхідний для провадження відповідного виду господарської діяльності; документ, що підтверджує наявність погодженої з газорозподільним (газотранспортним) підприємством абонентської бази споживачів природного газу, яка обов`язково повинна містити перелік споживачів, їх адреси, обсяг споживання, вузли комерційного обліку природного газу, їх тип і клас точності; постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за нерегульованим тарифом; копії установчих документів; документ, що підтверджує достатність власних активів суб`єкта господарювання у заявлених обсягах; та інші документи;
- звітність у нафтогазовому комплексі, яка подавалася ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до НКРЕ в період з 09.12.2009 по 01.06.2014, а саме: 1-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про обсяги постачання природного газу постачальниками природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за нерегульованим тарифом споживачам»; 2-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про розрахунки ліцензіата з власниками природного газу, газу (метану) вугільних родовищ та споживачів з ліцензіатом за спожитий природний газ»; 3-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про обсяг закачаного природного газу в підземне сховище газу (ПСГ)»; 4-НКРЕ-газ (квартальна) «Звітні та розрахункові дані про ліцензовану діяльність суб`єктів господарської діяльності з транспортування, зберігання, розподілу природного газу та його постачання за регульованим тарифом»; 5-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про стан розрахунків за природний газ»; 6-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про обсяги природного газу в підземних сховищах газу (ПСГ)»; 7-НКРЕ-газ (місячна) «Звіт про зарахування платежів від споживачів за природний газ та розподіл коштів згідно з алгоритмом».
Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1