УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"08" жовтня 2014 р.Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
слідчого ОСОБА_4
розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000071 від 08.08.14, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_5 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000071 від 08.08.14, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів на території Дніпропетровської області та м. Києва функціонує група осіб, які організували злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов`язань та розкрадання бюджетних коштів за рахунок відображення в бухгалтерському обліку платників податків реального сектору економіки господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаній групі осіб.
Крім того, встановлено що до вказаної групи входять: невстановлена особа на ім`я ОСОБА_6 , який являється організатором злочинної схеми; ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які являються співорганізаторами вказаної злочинної схеми та здійснюють юридичний супровід підприємствам, що мають ознаки фіктивності; ОСОБА_9 , яка виконує роль головного бухгалтера злочинної схеми; невстановлена особа на ім`я ОСОБА_10 , яка допомагає ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у реєстрації та перереєстрації підприємств, що мають ознаки фіктивності, шляхом знаходження підставних директорів та інші особи, що забезпечують роботу злочинної схеми.
Так, вказані особи протягом березня серпня 2014 року, організували придбання ряду наступних суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_69 ), БПФ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_91 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_96 ).
В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту скористались службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_97 ), які в період з 01.01.2014 по 28.02.2014, шляхом незаконного формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 293 191,22 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того встановлено, що невстановлена особа на ім`я ОСОБА_10 у своїй протиправній діяльності використовує мобільний телефонний номер НОМЕР_99 (оператор стільникового мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_97 »).
Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаного мобільного номеру телефону, яким користується невстановлена особа на ім`я ОСОБА_10 , містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі по мінімізації податкових зобов`язань та розкраданню бюджетних коштів, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв`язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.
Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому виклик в судове засідання службових осіб оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_97 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено злочин середньої тяжкості та тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 25.000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні документи сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000071 від 08.08.14, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Зобов`язати надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 , або за їх дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_97 », а саме:
- роздруківки з`єднань по мобільному терміналу НОМЕР_99 , в яких міститься інформація щодо виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номерів абонентів, IMEI, LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій, з яких виходив на зв`язок власник мобільного терміналу за період з 01.03.14 по час надання інформації, як на паперових носіях, так і на електронних;
- інформації про належність номеру мобільного телефону НОМЕР_99 у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи власника, паспортних даних, адресу отримання кореспонденції, або назву та код ЄДР юридичної особи власника, за якою зареєстровано вказаний номер телефону.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: