СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 22 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції Плахотньої О.В.., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000058, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції Плахотнею О.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Плахотньої О.В., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 30.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ "БМК"Тріада" () відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ "Стройсервіс Монтаж" () з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ "Артіль В.М.", що має ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ "БМК"Тріада" порушено вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.8 п. 139.1 ст. 139 ПКУ в результаті чого занижено податок на прибуток за ІІ квартал 2012 року на суму 322 903 грн. та вимоги п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2012 року на суму 307 527 грн., а всього на загальну суму 630 430 тис. гривень.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні було встановлено, що ОСОБА_4, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ОСОБА_4 можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ "БМК"Тріада", які підтверджують господарські відносини з ТОВ "Стройсервіс Монтаж" () та ТОВ "Артіль В.М." ().

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ТОВ "БМК"Тріада", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "БМК"Тріада" () та ТОВ Стройсервіс Монтаж" (), ТОВ "Артель В.М." () за період з 01.03.2012 по 30.05.2012, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись за місцем реєстрації ОСОБА_4, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції Плахотньої О.В.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_4, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, грошових коштів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "БМК"Тріада" () та ТОВ Стройсервіс Монтаж" (), ТОВ "Артель В.М." () за період з 01.03.2012 по 30.05.2012, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя П.С. Грабовий