ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/2167/15-к
Провадження № 1-кс/210/173/16

"25" лютого 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 юристом 2-го класу ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
23 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №0000011 від 16.04.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , працюючи директором ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року № 996-XIV, пп.7.4.1 п.7.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» п.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року № 88, ст. 185, шляхом віднесення до складу податкового кредиту, суми податку на додану вартість нарахованого (сплаченого) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які фактично не здійснювали фінансово-господарської діяльності, тобто по операціях з придбання робіт (товарів, послуг) у ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) достовірно знаючи про відсутність таких операцій, не нарахував та не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на додану вартість в розмірі 1 404 208,27 грн. за період з квітня 2008 року по серпень 2010 року.

Підприємства з ознаками фіктивності - ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в свою чергу по кримінальній справі №1-436/21/12 за обвинуваченням ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також копію постанови від 05.08.2011 року по кримінальній справі №1-301/11 за обвинуваченням ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_1 (м. Дніпропетровськ, вул. Електрична 1а) признанні фіктивними.

В матеріалах кримінальних справ №1-301/11 та №1-436/21/12 можуть міститись фінансово-бухгалтерські документи, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які в подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, окрім того у вказаних кримінальних справах можуть міститися докази в електронному вигляді або на паперових носіях інформації, щодо причетності директора ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000011 від 16.04.2015 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження, які застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно із ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який їдеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання , для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням.

На підставі ч. 4 вищеназваної статті для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як убачається із наданих слідчим суду доказів, до ЄРДР 16.04.2015 року за № 0000011 внесені відомості щодо вчинення ОСОБА_4 , який працює директором ПП « ОСОБА_5 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення за правовою кваліфікацією за ст.212 ч.2 КК України .

Слідчий, звернувшись із клопотанням про надання тимчасового доступу до матеріалів : кримінальних справ №1-301/11 та №1-436/21/12 , зазначає, що вони можуть містить фінансово-бухгалтерські документи, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які в подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, окрім того у вказаних кримінальних справах можуть міститися докази в електронному вигляді або на паперових носіях інформації, щодо причетності директора ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 до вчинення кримінального правопорушення.

Між тим, вважаю, що слідчий, звернувшись до суду із вищеназваним клопотанням, не довів наявність передбачених законом підстав щодо застосування заходів забезпечення кримінального провадження у спосіб, визначений в даному клопотанні , а саме: шляхом доступу до матеріалів кримінальних справ, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 та вилучення з них оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших ( конкретно не зазначених у даному клопотанні) документів , які , можливо, мають значення для повного та неупередженого розкриття кримінального провадження.

Зазначаючи, що оригінали документів у подальшому будуть спрямовані для проведення експертних досліджень, слідчий не вказав: в якій саме галузі вони будуть проводитись та чи потрібні для здійснення експертних досліджень саме оригінали документів ( та яких), які , на думку слідчого, знаходяться в матеріалах вищеназваних кримінальних справ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім того, відповідно до вимог ст.160 КПК України у клопотанні слідчого повинно бути зазначено, у тому числі: конкретно речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні ; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Але, із наданого суду клопотання та доданих до нього доказів не убачається належного обгрунтування необхідності у здійсненні заходів забезпечення кримінального провадження у зазначений в ньому спосіб, а саме: шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів та вилучення їх оригіналів із матеріалів справи.

Так, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших документів, які містяться в матеріалах кримінальних справ, які в свою чергу мають значення для повного та неупередженого розкриття кримінального правопорушення. Між тим, слідчим не вказано конкретно: які саме документи фінансово- господарськой діяльності потрібні для проведення повного і неупередженого досудового слідства , не надані докази того, що в них міститься інформація, яка необхідна для проведення певних слідчих дій та що такі документи неможливо отримати в іншій спосіб ( наприклад, шляхом звернення до ІНФОРМАЦІЯ_2 із запитом або до інших органів, в яких можуть знаходитись другі примірники оригіналів цих документів), а зазначена в клопотанні фраза «… інших документів, які знаходяться в матеріалах справ…), взагалі не має під собою правого підгрунття та є некоректною.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до матеріалів кримінальної справи №1-436/21/12 за обвинуваченням ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , а також до кримінальної справи №1-301/11 за обвинуваченням ОСОБА_13 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також до інших документів, які містяться у вказаних кримінальних справах, які в свою чергу мають значення для повного та неупередженого розкриття даного кримінального правопорушення

На підставі ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1