15.10.15
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8839/15
15 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
02 жовтня 2015 року старша слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до уставних та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, встановлено, що cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Так, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_4 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_2 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , податкова та фактична адреса даного підприємства являється АДРЕСА_2 . Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службовими ІНФОРМАЦІЯ_6 " ІНФОРМАЦІЯ_3 " є: директор - ОСОБА_4 , 1985 р.н., головний бухгалтер - ОСОБА_5 , 1955 р.н., якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_12 ).
Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з метою заниження сум податкових зобов`язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності ».
Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість насуму 1 801 517,96 гривень.
Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а саме:
п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 635 630,00 гривень;
п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 653006,00 гривень.
Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.
В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) щодо процедури реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Слідча ОСОБА_2 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в`язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшій слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належно завірених копій зазначених документів.
Строк дії ухвали - до 15 листопада 2015 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1