У Х В А Л А
Справа № 569/15422/14-к

03 жовтня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі оригіналів первинних фінансово-господарських документів що підтверджують проведення господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) з фізичною особою приватним підприємцем ОСОБА_4 (о.н.к.п.п. НОМЕР_2 адреса прописки: АДРЕСА_2 проживання: АДРЕСА_3 ), в період 01.01.2007р. 01.04.2008 року.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000081, за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 адреса прописки: АДРЕСА_2 проживання: АДРЕСА_3 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що фізична особа приватний підприємець ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 адреса: АДРЕСА_3 ) протягом 2007 року - І кварталу 2008 року, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом перевищення граничної суми виручки, чим порушив вимоги Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування…» (чинного на період вчинення злочину), у тому числі при проведені господарських відносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ФОП ОСОБА_4 (о.н.к.п.п. НОМЕР_2 ), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість їх вилучити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення господарських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ) з фізичною особою приватним підприємцем ОСОБА_4 (о.н.к.п.п. НОМЕР_2 адреса прописки: АДРЕСА_2 проживання: АДРЕСА_3 ), в період 01.01.2007р. 01.04.2008 року, а саме,
- інформацію, щодо посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мали право підпису договорів, додатків до договорів, специфікацій, документів бухгалтерських та податкових документів в зазначений період, накази на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які виконували їхні обов`язки;
- посадові інструкції вказаних посадових осіб (відповідно до п.1) або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб, у зазначений період;
- статут підприємства зі змінами та доповненнями до такого, які вносились у зазначений період по даний час;
- протоколи (рішення) засідань зборів власників/акціонерів у зазначений період, на яких вирішувалось та/чи погоджувалось питання про залучення до співпраці ФОП ОСОБА_4 , та/чи інших суб`єктів господарювання які надавали подібні послуги, зазначались умови співпраці та суми винагород за надані послуги;
- документ, яким погоджено або вирішено питання про залучення до співпраці ФОП ОСОБА_4 (о.н.к.п.п. НОМЕР_2 ), зі обов`язковим зазначенням отримання необхідних послуг;
- інформацію, щодо штату юридичного підрозділу (на яких покладені обов`язки вирішувати питання пов`язані з діяльністю правової роботи на підприємстві), у вказаний період часу, надати перелік таких осіб (зі зазначенням ПІП, періоду перебування на посаді та при можливості адреси проживання/прописки), посадові інструкції вказаних посадових осіб або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб.
- документи по проведеним розрахункам з ФОП ОСОБА_4 , в тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, інших бухгалтерських документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.
- надати копії рішень суддів, у справах яких ФОП ОСОБА_4 представляв інтереси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1