У Х В А Л А
Справа № 569/14093/15-к

12 жовтня 2015 року м. Рівне
Рівненській міський суд Рівненської області в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі Слакві ОСОБА_2

володільця вилученого майна ОСОБА_3

представника володільця вилученого майна ОСОБА_4

слідчого ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання Старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_5 , про накладання арешту по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000070 від 23.07.2015,-

В с т а н о в и в:

Вказаний вище слідчий звернувся в суд з клопотанням погодженим з прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області про арешт майна, яке було вилучено протоколом обшуку від 05.10.2015р. за адресою: АДРЕСА_1 та згідно наявних відомостей належить ОСОБА_3 .

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070 від 23.07.2015, за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТП «Ембер» (код ЄДПРОУ 32300625, м. Рівне, вул. Київська, 108в) та ПП «Ювелірний дім Благодать» (код ЄДПРОУ 35148781, м. Рівне, вул. Білякова, 2).
Із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ ВТП «Ембер» та ПП «Ювелірний дім Благодать» в період 2006-2014 років не відображаючи по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з придбання та реалізації бурштину для ТОВ «Рівне Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28), ТОВ «Бурштинова казка» (, адреса: м. Рівне вул. Крейдяна, 19А), ТОВ «Янтар Полісся» (, адреса: м. Рівне вул. Київська, ПОГ), ТОВ «Ріше Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Гагаріна, 39) ухилились від сплати податків у великих розмірах в сумі 2 млн. грн.
В ході проведення оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що за адресою: вул. Київська, 160 с. Антопіль, Рівненського району знаходиться цех по обробці бурштину сирцю, який службові особи зазначених вище підприємств використовують в своїй злочинній діяльності. Разом з тим за вказаною адресою знаходяться документи по проведених фінансово-господарських операціях щодо придбання та реалізації бурштину сирцю та бурштинових виробів, а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, в тому числі сам бурштин, вироби з нього та обладнання яке використовується для його обробки.

З метою встановлення та вилучення документів, предметів та речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні 11.09.2015 у Рівненському міському суді отримано ухвалу на проведення обшуку (справа №569/13074/15-к) за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Антопіль, вул. Київська, 160.
05.10.2015 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого виявлено та вилучено речі які зазначені в протоколі обшуку.
В ході проведення обшуку ОСОБА_3 заявив, що є власником вище перелічених товарно - матеріальних цінностей, однак жодних документальних підтверджень про походження та приналежності вказаного майна будь-кому із фізичних та юридичних осіб на вище вказане майно не надано та під час слідчої дії не виявлено.

Є підстави вважити, що майно та речі, а саме, станки, обладнання, каміння, яке візуально схоже на бурштин-сирець та інші предмети та речі перелічені в протоколі обушку від 05.10.2015 підшукані, виготовлені, пристосовані та використані як засоби знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, а також набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення з метою уникнення знищення, втрати або пошкодження вказаного майна або інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, а також з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального правопорушення у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно.

Cлідчий та прокурор клопотання підтримали, просили накласти арешт на майно ОСОБА_3 яке було вилучене протоколом обшуку від 05.10.2015р.. Надали суду Витяги з кримінальних проваджень №0000091 про внесення до ЄРДР злочину передбаченого ст. 198 КК України та №0000092 та внесення до ЄРДР злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Також надали суду, постанову названого вище слідчого від 06.10.2015р. про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів, а саме, станки, обладнання, каміння, яке візуально схоже на бурштин-сирець та інші предмети та речі перелічені в протоколі обушку від 05.10.2015р.. У названих кримінальних провадженнях будь-якій особі підозри не пред`явлено.

В судовому засіданні ОСОБА_3 , суду пояснив, що обшук було проведено за адресою де перебуває його майно. Він є приватним підприємцем, де одним із видів його діяльності є виробництво ювелірних і подібних виробів. Вважає, що перелічені майно та речі, а саме, станки, обладнання, каміння бурштин та інші предмети перелічені в протоколі обшуку від 05.10.2015р.не мають жодного відношення до кримінальної діяльності, оскільки він та його брат працюють легально . Зокрема, обладнання та станки мають відповідні документи про їх походження. Що стосується каміння бурштину, то на нього є також відповідні документи, що саме бурштин ввезений в Україну з Польщі на законних підставах. Вважає, що при проведенні обшуку, працівники правоохоронного органу незаконно вилучили його майно, при цьому не взяли до уваги підтверджуючих документів про походження майна та вилученого каміння бурштину. Представник та ОСОБА_3 зазначили, що останній не є підозрюваним у кримінальному проваджені, вилучення каміння бурштину завдає збитків його підприємницькій діяльності, відповідно просять відмовити у задоволенні клопотання про арешт вилученого у нього майна.

Заслухавши учасників розгляду клопотання про арешт майна дослідивши матеріали клопотання та надані учасниками документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_5 , проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000070 від 23.07.2015р..

05.10.2015 р. на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за

адресою: АДРЕСА_1 в ході якого у власника майна ОСОБА_3 виявлено та вилучено та приєднано до матеріалів кримінального провадження №:№0000070 від 23.07.2015 в якості речових доказів:

- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 13720, вироблено квітень 2015» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 12550, вироблено жовтень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «EXPERT, електроточило, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- обладнання, яке візуально схоже на витяжку на якому розміщено наклейку з написом «DUST COLLECTOR, ST300S, FDB MASHINEN» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- обладнання, яке візуально схоже на витяжку на якому розміщено наклейку з написом «DUST COLLECTOR, ST300S, FDB MASHINEN» в кількості 1 шт.;
- обладнання, яке візуально схоже на витяжку на якому розміщено наклейку з написом «DUST COLLECTOR, ST300S, FDB MASHINEN» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON» та до якого прикріплений мотор з металевою біркою на якій наявні написи «BESEL та №15217415» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна наклейка «Електроточило, EXPERT, модель MD 3215 A, s/n» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 11500, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявний напис «AVLON» «finishing systems», «POLERKASTOLOWA PS2F»? на даному станку відсутні бірки з серійними номерами та виробником, в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявний напис «AVLON» «finishing systems», «POLERKASTOLOWA PS2F»? на даному станку відсутні бірки з серійними номерами та виробником, в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 13721, вироблено квітень 2015» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 11499, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 11498, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 11497, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявний напис «BALL SIZING MACHINE» та до якого приєднаний електродвигун з металевою біркою на якій наявні написи «зроблено в Україні 2015 рік, №965487» в кількості 1шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявний напис «BALL SIZING MACHINE» та до якого приєднаний електродвигун з металевою біркою на якій наявні написи «зроблено в Україні 2015 рік, №965470» в кількості 1шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка з написом «AVLON, s/n 11496, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно використовується для обробки бурштину-сирцю, на якому наявна металева бірка

з написом «AVLON, s/n 11495, вироблено травень 2014» в кількості 1 шт.;
- електронна вага, модель SKEM205 s/nSKEM 56, в кількості 1 шт.;
- електронна вага з написом «AURORA», на нижній стороні якої наявна наклейка з номером 28, в кількості 1шт.;
- станок, який імовірно призначений для обробки бурштину-сирцю на якому відсутні будь-які написи, щоб свідчили про серійний номер та виробника, в кількості 1 шт.;
- картонна коробка, на якій наявний напис «SIEMENS» та в якій знаходиться двигун з написом «SIEMENS», вироблено в Чеській Республіці з номером 1508/1752668-001-001, в кількості 1 шт.;
- - картонна коробка, на якій наявний напис «SIEMENS» та в якій знаходиться двигун з написом «SIEMENS», вироблено в Чеській Республіці з номером 1508/1752668-001-002, в кількості 1 шт.;
- картонна коробка, на якій наявний напис «SIEMENS» та в якій знаходиться двигун з написом «SIEMENS», вироблено в Чеській Республіці з номером 1508/1749114-003-001, в кількості 1 шт.
- картонна коробка, на якій наявний напис «SIEMENS» та в якій знаходиться двигун з написом «SIEMENS», вироблено в Чеській Республіці з номером НОМЕР_1 , в кількості 1 шт.;
- пластикові лотки з написами «Натура на сверління», «Прес на обробку», «Натура на колір», «На мат», «Натура на антік», «Кубік на шар», «Натура не матування», «Прес на обкат», «На антік», в кількості 9 шт.;
- круги, які імовірно призначенні для шліфування бурштину-сирцю коричневого кольору, в кількості 14 шт.;
- круги, які імовірно призначенні для шліфування бурштину-сирцю білого кольору, в кількості 9 шт.;
- круги, які імовірно призначенні для шліфування бурштину-сирцю сірого кольору, в кількості 2 шт.;
- круги, які імовірно призначенні для шліфування бурштину-сирцю коричневого кольору, в кількості 4 шт.;
- дерев`яний лоток в якому знаходяться пластикові круглі форми в кількості 62 шт.;
- відео реєстратор чорного кольору на якому наявний напис «HIKVISION» та на задній частині якого наявна наклейка з написом «s/n 486644596, модель DS-7216HGHI-SH»;
- системний блок білого кольору на якому наклеєна паперова бірка на якій наявний напис «ЗАТ «Реноме» s/n06032297, в кількості 1 шт.;
- станок, який імовірно призначений для обробки бурштину-сирцю, синього кольору до якого приєднаний пуль управління з написом з написом «AVALON» «finishing system» «TAMBOUR POLIHING MACHIN PBD2pw», в кількості 1 шт.;
- станки (обладання), які імовірно призначені для обробки бурштину-сирцю в кількості 16 штук.
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 3,431 кг, який позначено паперовою біркою під №1, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 1,295 кг, який позначено паперовою біркою під №2, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 4,631 кг, який позначено паперовою біркою під №3, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 1,695 кг, який позначено паперовою біркою під №4, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 4,419 кг, який позначено паперовою біркою під №5, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 2,757 кг, який позначено паперовою біркою під №6, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 5,274 кг, який позначено паперовою біркою під №7, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 13,566 кг, який позначено паперовою біркою під №8, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 9,262 кг, який позначено паперовою біркою під №9, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 2,640 кг, який позначено паперовою біркою під №10, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 17,055 кг, який позначено паперовою біркою під №11, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 14,583 кг, який позначено паперовою біркою під №12, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною

вагою 8,803 кг, який позначено паперовою біркою під №13, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 722 грами, який позначено паперовою біркою під №14, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 773 грами, який позначено паперовою біркою під №15, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет чорного кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 1,688 кг, який позначено паперовою біркою під №16, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 4,134 кг, який позначено паперовою біркою під №17, в кількості 1 шт.;
- поліетиленовий пакет прозорого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 354 грами, який позначено паперовою біркою під №18, в кількості 1 шт.;
- мішок білого кольору в якому знаходиться каміння візуально схоже на бурштин-сирець, загальною вагою 8,952 кг, який позначено паперовою біркою під №19, в кількості 1 шт.;
З матеріалів клопотання слідує, що слідчий на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області від 11 вересня 2015р., склав відповідний протокол обшуку від 5 жовтня 2015р. згідно якого, передав на зберігання ОСОБА_3 станки призначені для обробки бурштину серцю в кількості 42 шт. та інші предмети і речі зазначені в протоколі обшуку.

Згідно постанови названого вище слідчого від 06.10.2015р. про визнання та приєднання до кримінального провадження речових доказів,речові докази, перелічені в п. 1.2 а саме каміння візуально схоже на бурштин сирець передано працівнику відповідальному за камеру схову та зберігається в камері схову слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул.. Відінська,12.

Обладнання та предмети перелічені в п. 1.1., зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до розписки ОСОБА_3 від 5-6 жовтня 2015 року.

Відповідно до ст.42 ч.1 КПК України, підозрюваним є особа, якій у порядку, передбаченому ст.ст.276 -279 КПК України, повідомлено про підозру, або особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення.
Згідно зі ст.170 ч.1 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно зі ст.170 ч.2 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Відповідно до ст.167 ч.2 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом;4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення. Як убачається зі змісту клопотання слідчого та матеріалів провадження, на час звернення слідчого з клопотанням про арешт майна, повідомлення про підозру ОСОБА_3 як власнику вилученого згідно протоколу обшуку майна чи іншій особі, згідно КПК України, не вручалося.

Окрім того, статтею 168 КПК України передбачено порядок тимчасово вилученого майна.

З даних підстав суд не може погодитись з доводами слідчого, що майно на яке просить накласти арешт має статус тимчасово вилученого.

Виходячи з положень вищевказаних статей, клопотання слідчого не підлягає до задоволення так, як у клопотанні не зазначено і не доведено наданими матеріалами, що майно яке на думку слідчого необхідно арештувати, належать особам, які в установленому законом порядку визнанні підозрюваними, обвинуваченими або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого, або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.
Разом з тим, слідчий суддя бере до уваги, що ОСОБА_3 згідно відповідних документів, є фізичною особою підприємцем. Згідно витягу з реєстру платників єдиного податку від 15.09.2015р№2699, одним із видів його господарської діяльності є виробництво ювелірних і подібних виробів. Представлені ОСОБА_3 та його представником слідчому судді документи, а саме: митні декларації, уніфіковані митні квитанції МД -1 Державної митної служби України, фактури на бурштин сирець, висновок експерта №142005902 - 0488 складеного 06 серпня 2015 року «Спеціалізованою лабораторією з питань експертизи та досліджень мін доходів, Договори на переробку давальницької сировини, вказують на законність походження та володіння ОСОБА_3 вилученого у нього бурштину серцю. Що стосується переданих на зберігання вилучених протоколом обшуку станків, обладнання, стороною власника майна надано відповідні документи про їх походження, що не заперечується слідчим та прокурором.
Відповідно до ч.1 ст. 16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення , ухваленого в порядку , передбаченого цим Кодексом.
Отже, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про арешт майна ОСОБА_3 є передчасним та відповідно не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.167,170, 172 КПК України, слідчий суддя -

У х в а л и в:

В задоволенні клопотання Старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_5 , про накладання арешту по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000070 від 23.07.2015 яке погоджено з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_6 , про арешт вилученого майна - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Рівненської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1