Справа № 1-кс/760/2343/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Глушковій О.О., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС Белемець І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000149 від 04.06.2013 року, старшим слідчим СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітаном податкової міліції Белемець І.В. і погоджене прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В., яке погоджене прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул.. Жилянська, 43, - документів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Регіон» () - №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС здійснює досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000149, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Регіон» (), що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження здобуті фактичні дані, які свідчать, що посадові особи ТОВ «Регіон» в період з січня 2010 року по квітень 2013 року здійснили імпортні операції та завезли на територію України товарно-матеріальні цінності у вигляді запасних частин, устаткування, обладнання, яке призначене для використання в бурінні, ремонту нафто-газових свердловин, в митному режимі тимчасового ввезення, сплативши 3% суми митних платежів.

Згідно митних документів оформлення товарів в режимі тимчасового ввезення здійснювалось з посиланням підприємства на Додаток В.2 до Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990 року, але вимоги даного положення не відповідають реальній меті ввезення.

Проведеними заходами встановлено, що згідно даних Державної служби геології та надр України підприємству ТОВ «Регіон» не видавались спеціальні дозволи на користування надрами, що свідчить про те що ТОВ «Регіон» імпортує продукцію не маючи мети використовувати її для добування чи ремонту власних свердловин.

Також встановлено, що ТОВ «Регіон» після здійснення імпорту надає послуги щодо буріння та обслуговування свердловин використовуючи при цьому ввезене імпортне обладнання підприємствам на території України, чим порушує вимоги Митного законодавства України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно експертного висновку аудиторської фірми «СТЕН АУДИТ» №52 від 01.06.2013 р., наданого в порядку консультативної допомоги на лист ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС №2941/10/07-09 від 29.05.2013 р. встановлено, що службовими особами ТОВ «Регіон» () в ході проведення операцій з імпорту протягом 2009-2013 р.р., та завезенню на територію України товарно-матеріальних цінностей у вигляді запасних частин устаткування, обладнання, яке призначене для використання в бурінні, ремонту нафто-газових свердловин, в митному режимі тимчасового ввезення обладнання було спричинено ненадходження до бюджету податку на додану вартість при імпорті в сумі 2 007 856, 10 грн., та податку на прибуток за 2010 рік на суму 1 751 269, 64 грн., а всього податків на загальну суму 3 759 125, 74 грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Регіон» () має банківські рахунки №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670 у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та №9670, який був відкритий у філії АТ «ОТП Банк» у м. Полтава (МФО 331962).

Беручи до уваги, що у АТ «ОТП Банк» «МФО 300528) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Регіон», а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Регіон», слідчий просила клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала в повному обсязі, просила його задовольнити, вказавши на те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, доступ до оригіналів вищевказаних документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) (адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43), без рішення суду не можливо, а дослідити документи у інший спосіб слідство не має можливості. Також зазначила, що враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, клопотання необхідно розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000149 від 04.06.2013 року, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Регіон» (), що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах, матеріали клопотання слідчого, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника АТ «ОТП Банк».

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання в повному обсязі з підстав, викладених у ньому, та просила задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, - документів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Регіон» () - №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, та інших документів зазначеного підприємства, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Белемець Ірині Василівні тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43, - документів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Регіон» () - №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначеного рахунку;

- копій особистих документів службових осіб підприємства;

- договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

- інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

- чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства в період з 01.01.2008р. по дату ознайомлення з ухвалою, а також даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Регіон» () №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670, №9670 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за період з часу відкриття рахунку по час оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів.

Зобов'язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43 надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Белемець Ірині Василівні доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака