пр. № 1-кс/759/3740/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Святошинського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю
встановив:

26.08.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та зобов`язати керівника Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві, МФО НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) розкрити банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (koд ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві, МФО НОМЕР_1 , за період з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р. та вилучити в оригіналах і повному обсязі документи, інформацію, речі, предмети (здійснити їх виїмку).
Клопотання мотивоване тим, що слідчим СВ Святошинського РУГУ МВС України в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 13.12.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.І КК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
Зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення даної інформації розгляд клопотання слідчий просить проводити без виклику осіб, у володінні яких перебуває дана інформація.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отриманні в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000264 від 13.12.2014 року.
Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
В ході досудового розслідування встановлено, що на адресу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві надійшло звернення гр. ОСОБА_5 . У вказаному зверненні останній вказує, що перебуваючи на посаді начальника відділу експортно-імпортних операцій, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) його було звільнено із порушенням трудового законодавства. Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчить про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України. Також в зверненні ОСОБА_6 вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не сплатили ПДВ в сумі 378 271,00 гривень, чим спричинили збиток Державі. Також у вказаному зверненні ОСОБА_6 вказує, що на службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які використовують найману працю, мають право приймати працівників на роботу (поновлювати на роботі), звільняти їх з роботи або документально оформлювати таке прийняття (поновлення, звільнення), діючи умисно та з корисливих мотивів, без належного укладення трудового договору, без внесення запису до трудової книжки, що суперечить ст. 24 КЗпП України, допускають до фактичного виконання роботи громадян України, діючи усупереч ст. ст. 4, 8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», уникаючи сплати Єдиного соціального внеску та інших обов`язкових платежів за найманих працівників, порушуючи вимоги п. 164.6, ст. 164, ст. 167, п.п. 168.1.1 п. 168 ст. 168 , ст. 169 Податкового кодексу України, не сплачують податок з доходу найманих працівників за місцем обліку чим грубо порушують трудові права громадян та завдають істотної шкоди потерпілим. Потерпілими в даному випадку являються працівники, яких службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » допустили до роботи, попередньо не оформивши трудові відносини.
В порушення ст. 24-1 КзпП України службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подавали та не подають на даний час будь-які реєстраційні дані до державної служби зайнятості, відносно працівників яких було допущено до робіт без оформлення трудових відносин, чим грубо порушили їх право на державну підтримку та допомогу на випадок безробіття.
Таким чином, своїми умисними протиправними діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не укладаючи трудових договорів у належній формі, не сплачуючи Єдиного соціального внеску, страхових внесків та інших обов`язкових платежів до Пенсійного фонду України, не здійснюючи відрахування до податкових органів щодо найманих працівників, обмежили їх право на соціальний захист, належне пенсійне забезпечення, а також державну допомогу у разі тимчасової втрати працездатності, гарантовану ст.ст. 4, 35 Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку із тимчасовою втратою працездатності та витратами зумовленими похованням» від 18.01.2001 року № 2240-ІІІ, чим грубо порушили трудове законодавство, вчинивши кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 172 КК України.
Так, ОСОБА_6 вказує, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводиться нарахування та виплата заробітної плати фіктивним особам, що свідчить про привласнення та розтрату грошових коштів підприємства шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем.
Згідно з ч. 2 ст. ЗО Цивільного Кодексу України цивільною дієздатністю фізичної особи є її здатність своїми діями набувати для себе цивільних прав і самостійно їх здійснювати.
Юридична особа здатна мати такі ж цивільні права та обов`язки (цивільну правоздатність), як і фізична особа, крім тих, які за своєю природою можуть належати лише людині (ст. 91 Цивільного кодексу).
В ході проведення перевірки не встановлено факту передачі товарів від продавця до покупця, в зв`язку з відсутністю (не наданням для перевірки) актів приймання-передачі товару, довіреностей, документів, що засвідчують транспортування, зберігання товарів.
Статтями 626, 629 Цивільного кодексу України передбачено, що договором є домовленість двох або більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків. При цьому договір є обов`язковим для виконання сторонами.
Згідно ст. 655 ЦК України, за договором купівлі-продажу одна сторона (продавець) передає або зобов`язується передати майно (товар) у власність другій стороні (покупцеві), а покупець приймає або зобов`язується прийняти майно (товар) і сплатити за нього певну грошову суму. Предметом договору купівлі-продажу може бути товар, який є у продавця на момент укладення договору або буде створений (придбаний, набутий) продавцем у майбутньому.
Згідно статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо -безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних носіях і повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства, від імені якого складено документ; зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції; посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції. Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку. Операції в іноземній валюті відображаються також у валюті розрахунків та платежів по кожній іноземній валюті окремо. Дані аналітичних рахунків повинні бути тотожні відповідним рахункам синтетичного обліку на перше число кожного місяця. Регістри бухгалтерського обліку повинні мати назву, період реєстрації господарських операцій, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні. Господарські операції повинні бути відображені в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені. У разі складання та зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації підприємство зобов`язане за свій рахунок виготовити їх копії на паперових носіях на вимогу інших учасників господарських операцій, а також правоохоронних органів та відповідних органів у межах їх повноважень, передбачених законами. Підприємство вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку та забезпечує їх належне зберігання протягом встановленого строку. Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.
У зв`язку із викладеним, вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вчиняють ряд кримінальних правопорушень передбачених, ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 172, ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в ФІЛІЇ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", МФО НОМЕР_1 , відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), рахунок № НОМЕР_2 .
Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.
Тимчасовий доступ до речей і документів, які зазначені у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч.І ст. 309 КПК України, оскільки орган досудового розслідування звертається із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні посадових осіб Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві, МФО НОМЕР_1 , отримання тимчасового доступу до речей та документів та вилучення документів, які містять банківську таємницю стосовно рахунку не позбавляє юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, та в жодному разі не порушує права і свободи визначені Конституцією України, а саме особисті, політичні, соціально-економічні та культурні, у тому числі право на підприємницьку діяльність, яке визначене ст. 42 Конституції України.
Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.
Згідно ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації. Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.
Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98 затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково- методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Іншим способом отримати оригінали документів, як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, у органа досудового розслідування не має підстав, визначених кримінальним процесуальним законодавством.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю стосовно рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві, МФО НОМЕР_1 , за період з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та вилучити їх в оригіналах (здійснити їх виїмку) з метою проведення аналізу руху грошових коштів по рахунку вище вказаної юридичної особи, з метою підтвердження факту вчинення несплати податкових та інших зборів та перерахунку грошових коштів в якості заробітної плати фіктивним особам та у подальшому проведення криміналістичних досліджень, а саме потребують дослідження шляхом подальшої перевірки достовірності записів у документах, які виконані від службових осіб підприємства, (призначення почеркознавчої експертизи . необхідні для проведення у подальшому позапланової перевірки щодо додержання норм податкового та кримінального законодавства України, економічної експертизи, з метою встановлення остаточної суми завданого збитку потерпілим та Державі, для встановлення подальшого руху коштів, які отриманні злочинним шляхом, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження. Вище зазначені документи будуть використані під час досудового розслідування як доказ.
В ході досудового розслідування встановлено, що у разі судового виклику власника поточного рахунку, а саме засновника, службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та представників Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 , достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза зміни чи знищення речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. А тому, досудове слідство клопоче перед слідчим суддею розглянути дане клопотання без повідомлення зазначених осіб, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав щодо проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необгрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, з метою забезпечення можливого заявленого цивільного позову в рамках кримінального провадження та до набрання судовим рішенням законної сили, виконання вироку в частині можливої конфіскації майна та накладення майнових стягнень, слідчий просить клопотання задовольнити.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що отримані документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 92, 94, 107, 110, 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в місті Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та зобов`язати керівника Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) розкрити банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (koд ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві, МФО НОМЕР_1 , за період з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р. та вилучити належним чином завірені копії документів, інформації, речі, предмети (здійснити їх виїмку), а саме:
1.Виписку руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час), за період часу з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
2.Документи, відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 (зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк- Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками Банку інсталяції на комп`ютер клієнта Банку, вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції; документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
3.Документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адреса, на який передавались дані з Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 , про зміну залишків на рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
4.Банківські документи, які оформляються при операції в касі банку, на підставі яких було видано готівку з рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 , або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, - які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів, за період часу з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
5.Електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 , де було здійснено видачу готівки по рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період часу з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
6. Всі наявні документи стосовно осіб, які мають безпосереднє відношення до рахунку № НОМЕР_2 , відкритого на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), клієнта банку Філії Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Києві МФО НОМЕР_1 , відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Нацбанку України від 12.11.2003 № 492 зі змінами та доповненнями, за текстом - Інструкція № 492, а саме документи зі справи з юридичного оформлення рахунку: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів особам (клієнту Банку), чи іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційне поточне листування та інші документи та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з дати відкриття рахунку по 01.08.2015р.
В іншій частині відмовити.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного
суду міста Києва ОСОБА_1