0418/7728/2012
19.11.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1, рассмотрев материалы уголовного дела № 99126622, -
В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826), по адресу: АДРЕСА_1, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия за период ноябрь, декабрь 2010 года, февраль, март 2011 года, действуя умышленно, в нарушение п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04. 1997 года №168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года (с изменениями и дополнениями), необоснованно отнес в состав налогового кредита сумму НДС в размере 2 404 657,94 грн. от фиктивных финансово-хозяйственных операций с ЧП «Пластполиторг»(код 36366323), ЧП «Тридад» (код 36960563), ООО «Новотехмонтаж»(код 37066287), то есть путем занижения налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2 404 657,94 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.
29.10.2012 года по данному факту следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело № 99126622 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
01.11.2012 года уголовное дело № 99126622 принято старшим следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_1 к своему производству.
Для установления объективной истины по уголовному делу № 99126622 первостепенное значение имеют документы ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826) по юридическому оформлению (открытию) счетов, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счётам указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов.
Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л :
Представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1 - удовлетворить.
1. Разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, в Филиале «Днепропетровская дирекция ПАО «Банк Камбио» (МФО 307286), а именно:
· документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по вышеуказанному счету ООО «Днепр Петролиум»в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа в электронном виде и на бумажном носителе за период времени с момента открытия по настоящее время;
· документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств с вышеуказанного счета ООО «Днепр Петролиум»(чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с момента открытия по настоящее время.
2. В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Г.А. Подберез