Справа № 591/7107/15-к
Провадження № 1-кс/591/1824/15
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2015 рокум. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю їх вилучити, а саме до роздруківок руху грошових коштів (на паперовому носії та в електронному вигляді) з розшифровкою дати, назви та коду суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , чи одержували кошти від вказаного товариства, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по даному рахунку за період з 01.12.2014 по 10.09.2015року. Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні в провадженні ОВС СВ УСБУ в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 0000071 від 30.07.2015 року за ознаками злочину передбаченого ст. 258-5 ч.1 КК України.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м.Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Суми, код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , у грудні 2014 року уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , договори на придбання бензину та дизпалива на загальну суму 46,9 млн. грн. Вказані підприємства отримали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукцію на вказану суму, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 22,1 млн. грн. (договори поставки нафтопродуктів №№ ДГ-0241 від 01.12.2014, ДГ-0273 від 14.12.2014, ДГ-0334 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00033, 00065, 000126 всі від 31.12.2014), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 17, 8 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0262 від 01.12.2014, ДГ-0276 від 14.12.2014, ДГ-0356 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00054, 00068, 000148 всі від 31.12.2014) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 6,9 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0254 від 01.12.2014, ДГ-0275 від 14.12.2014, ДГ-0347 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 00046, 00067, 000139 всі від 31.12.2014).

Однак, розрахунки за отриманий товар не проводилися. При цьому, за даними ДПІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не задекларувало перед органам ДФС України вищевказані господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та не сплатило до держбюджету відповідні податки в результаті їх проведення. За наявною інформацією, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на території, що контролюється незаконними збройними формуваннями так званої «ДНР», які стягують з розташованих там підприємств податки до так званого міністерства доходів і зборів «ДНР». Тобто службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » створюють умови для перерахування коштів комерційній структурі, яка знаходиться на непідконтрольній Україні території, для фінансового забезпечення незаконних збройних формувань так званої «ДНР» і фактичного фінансування їх терористичної діяльності, тобто до фінансування тероризму.

Службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 було проведено документальні позапланові виїзні перевірки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (акт №103/2207/38397699 від 03 березня 2015 року); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (акт №104/2207/37283381/76 від 03 березня 2015 року); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (акт №102/2207/38244294/75 від 03 березня 2015 року). Актами цих перевірок встановлено, що ненадходження ПДВ до бюджету є наслідком того, що постачальник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким не задекларовано суми податкового зобов`язання по ПДВ за грудень 2014 року та не сплачено до Державного бюджету України. Отже, це свідчить про невідповідність вимогам Податкового кодексу всіх податкових накладних, виданих за грудень 2014 року по ланцюгам постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та безпідставність включення вказаними підприємствами з м. Суми відповідних сум ПДВ до складу податкового кредиту за грудень 2014 року.

Орган досудового розслідування вважає, що дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » направлені виключно на мінімізацію податкових зобов`язань. Така направленість дій платників свідчить про формування податкового кредиту від операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поза межами здійснення господарської діяльності, і не може відображатися в податковому обліку підприємств, тобто встановлено, що вказані підприємства здійснювали господарські операції з використанням суб`єктів господарської діяльності, у яких не підтверджено реальність здійснення господарських операцій.

Також, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 , на який, за умовами договорів, повинні були переводитись грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Отже, оскільки отримати докази, підтверджуючі перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » одне одному та на потреби незаконних збройних формувань, а також здійснення цими підприємствами інших сумнівних операцій іншим способом, окрім як отриманням тимчасового доступу з можливістю вилучення роздруківок про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », неможливо, та метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети та отримання документального підтвердження протиправної діяльності службовим осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », сдічий вважає, що вказані документи необхідно вилучити.

Представник особи, у володінні якого знаходяться вказані документи, в судове засідання не викликався у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення документів.
В зв`язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось на підставі ч.1 ст.107 КПК України,.
Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, який підтримав клопотання слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливим їх вилученням мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ слідчому в ОВС СВ УСБУ в Сумській області капітану юстиції ОСОБА_3 та за його дорученням іншому слідчому СБУ, до наступних речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю їх вилучити, а саме до роздруківок руху грошових коштів (на паперовому носії та в електронному вигляді) з розшифровкою дати, назви та коду суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , чи одержували кошти від вказаного товариства, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по даному рахунку за період з 01.12.2014 по 10.09.2015, .
Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5 -Когер