25.03.2014 Справа №607/4052/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів з органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зловживаючи своїм службовим становищем, за період діяльності з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року, внісши неправдиві дані в документи бухгалтерського обліку вказаного підприємства, незаконно заволоділи коштами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 180328 грн., які в подальшому в сумі 180000 грн. легалізували шляхом перерахування на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Згадані порушення податкового законодавства відображені в інформації наданій працівниками оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Документи по будівництву, документи бухгалтерського та податкового обліків (договори, угоди, додатки та специфікації до них, журнали їх реєстрації, документи, щодо проведення процедури закупівлі в одного учасника, дозволи на проведення будівельних робіт (прокладання автомобільних доріг), товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, шляхові листи, журнали їх реєстрацій, документи щодо відряджень та журнали їх реєстрації, журнали проведення інструктажів з охорони праці, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, журнали реєстрації довіреностей, сертифікати відповідностей, посвідчення та інші документи про якість ТМЦ, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі ТМЦ, підтверджуючі документи про наявність у власності чи оренду транспортних засобів, техніки, спецтехніки, видаткові накладні, реєстри виданих та отриманих накладних, документи листування щодо проведення фінансово-господарських операцій, документи фінансової та податкової звітності, акти звірок, журнали їх реєстрації, зведені реєстри бухгалтерського і податкового обліків, журнали реєстрації ордерів, оборотно-сальдові та інші відомості, виписки по рахунках, тощо) ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про участь підприємства у процедурі закупівлі у одного учасника робіт для каїіітального ремонту вул. Хатки в с.Сковятин Борщівського району Тернопільської області, виконання підприємством робіт на вказаному об`єкті, закупівлю матеріалів для будівництва, відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, фінансовій та податкові:: звітності мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI. З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів, відомостей, що містяться у вищевказаних документах ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в документах ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які вищеперелічені, містяться відомості, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення від ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) документів по будівництву, документів бухгалтерського та податкового обліків (договорів, угод, додатків та специфікації до них, журналів їх реєстрації, документів, щодо проведення процедури закупівлі в одного учасника, дозволів на проведення будівельних робіт (прокладання автомобільних доріг), товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, податкових накладних, шляхових листів, журналів їх реєстрацій, документів щодо відряджень та журналів їх реєстрації, журналів проведення інструктажів з охорони праці, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації довіреностей, сертифікатів відповідностей, посвідчень та інших документів про якість ТМЦ, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі ТМЦ, підтверджуючих документів про наявність у власності чи оренду транспортних засобів, техніки, спецтехніки, видаткових накладних, реєстрів виданих та отриманих накладних, документів листування щодо проведення фінансово-господарських операцій, документи фінансової та податкової звітності, актів звірок, журналів їх реєстрації, зведених реєстрів бухгалтерського і податкового обліків, журналів реєстрації ордерів, оборотно-сальдових та інші відомостей, виписок по рахунках, тощо), які свідчать про:
- участь підприємства у процедурі закупівлі у одного учасника робіт для капітального ремонту вул. Хатки в с.Сковятин Борщівського району Тернопільської області;
- виконання підприємством робіт на вказаному об`єкті;
- закупівлю матеріалів для будівництва;
- відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, фінансовій та податковій звітності;
- а також до комп`ютерної техніки, з можливістю копіювання програм, програмного забезпечення та баз даних до них (за 2012 роки), що використовуються ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ).для ведення бухгалтерського та податкового обліків.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1