Октябрський районний суд м.Полтави
Справа № 554/5470/14-к
Провадження № 1-КС/554/2285/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_3 про проведення позапланової ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_3 звернулася в суд з клопотанням про проведення позапланової ревізії, посилаючись на те, що у провадженні СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 0000007 від 27.03.2014 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364-1, ч.1 ст.191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «АЛГ-Техно» у ході проведення робіт по об`єкту з ремонту трубопроводів водопостачання та системи опалення у підвальних приміщеннях житлового будинку за адресою: м. Полтава, вул. Кагамлика, 31 за замовленням Управління ЖКГ Полтавської міської ради, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення недостовірних відомостей до актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2 В за липень 2013 року завищили обсяги фактично виконаних робіт щодо вартості фактично придбаних матеріалів (муфти, крани, вентилі), поставлених нібито від суб`єкта господарювання ТОВ «Авесбуд» з ознаками фіктивності, які фактично було придбано за нижчими цінами.

Також слідством встановлено, що службові особи ТОВ «АЛГ-Техно» за виконання робіт по об`єктам житлово-комунального господарства, отримували грошові кошти від УЖКГ виконавчого комітету Полтавської міської ради та за договорами субпідряду, укладених з суб`єктом господарювання ТОВ «Авесбуд» з ознаками фіктивності, у подальшому перераховували з призначеннями платежу «за роботи з капітального ремонту згідно договору».

Встановлено, що юридична особа ТОВ «АЛГ-Техно» згідно даних витягу з ЄДР перебуває за адресою: м. Полтава, вул. Кагамлика 66, у приміщенні, яке належить на праві власності ОСОБА_4 , згідно рішення Октябрського районного суду м. Полтави від 10.08.2006 року, де знаходяться документи фінансово-господарської діяльності щодо проведення робіт з реконструкції об`єктів інфраструктури м. Полтави.

З метою встановлення даних щодо фактичного відображення операцій, здійснення розрахунків та виконання робіт по будівництву та реконструкції об`єктів у м. Полтаві виконаних ТОВ «АЛГ-Техно» на протязі 2012 2014 років, з метою підтвердження фактично виконаного обсягу робіт ТОВ «АЛГ-Техно», законності таких операцій та визначення суми збитків, слідчий просила надати дозвіл на проведення ревізії у ТОВ «АЛГ-Техно» та УЖКГ Полтавської міської ради.

Згідно порядку про взаємодію між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України , затвердженого наказом Головного контрольно- ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України,Генеральної прокуратури України 19.10.2006 N 346/1025/685/53 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 жовтня 2006 р. за N 1166/13040, передбачено, що при проведенні за зверненнями правоохоронних органів ревізій у підконтрольних установах органи ДКРС перевіряють питання використання і збереження державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильності визначення потреби в бюджетних коштах та взяття зобов`язань, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності. При проведенні позапланової виїзної ревізії на підставі постанови слідчого, прокурора або особи, що проводить дізнання, винесеної для забезпечення розслідування кримінальної справи , або з інших установлених законом підстав, у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ, посадові особи служби перевіряють питання використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, стан і достовірність бухгалтерського обліку і фінансової звітності. Позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ; постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.
Згідно Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами 29. Позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження,
орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ); постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії, винесеної після повідомлення посадовій особі
підконтрольної установи, що ревізується, про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення. У разі надходження
зазначеної інформації без рішення суду Держфінінспекція, її територіальний орган в Автономній Республіці Крим, областях, мм. Києві та Севастополі протягом 7 робочих днів самостійно подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії із зазначенням
дати початку та закінчення.
Оскільки не надано даних щоб свідчили про призначення слідчим по справі позапланової ревізії у ТОВ «АЛГ-Техно» та УЖКГ Полтавської міської ради в межах наявного кримінального провадження, відсутні відомості про особу якій повідомленно про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, що є обов`язковим як для ревізії суб`єкта господарської діяльності, що не віднесеного Законом до підконтрольних установ та і для підконтрольних установ , то в задоволенні клопотання слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 110. 376 КПК України, -
УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про проведення позапланової ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1