Справа №712/7550/13-к
Провадження №1 кс/712/2833/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000147, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 11.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Текс (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 1.32 ст. 1, п. 5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР, пп. 7.2.1, пп. 7.2.3, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.4.5 п.7.4 п.7.5 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, в період із 01.04.2010 по 31.01.2011, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ Олімпія Будсервіс () та ТОВ Компанія Будівництво та реконструкція (), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 918405 грн. та податку на прибуток на суму 943823 грн., а всього на загальну суму 1862228 грн., що у 4284 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Текс () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Текс () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Текс (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.04.2010 по 31.01.2011.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкаси, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Текс () за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Текс (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.04.2010 по 31.01.2011, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий