Справа № 727/7544/15-к
Провадження № 1-кс/727/2250/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2015 року м. Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000063 від 09 вересня 2015 року).
Сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000063 від 09 вересня 2015 року.
Дане клопотання погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом укладання удаваних угод на вантажно-розвантажувальні роботи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », договорів поставки з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », місцезнаходження яких м. Донецьк - на території, непідконтрольній уряду України та договору купівлі-продажу з ФОП ОСОБА_5 , в порушення п.138.2, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України безпідставно віднесли до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування за 2014 рік витрати в сумі 8 287 344 грн., в результаті чого занизили податок на прибуток за 2014 рік на загальну суму 1 491 722 грн. та в порушення п.185.1 ст.185, п.186.3 ст.186, п.187.1 ст.187, пп. «а» п.198.1, 198.2 і 198.6 ст.198, п.201.6 Податкового кодексу, занизили податок на додану вартість за 2014 рік в сумі 1 312 464 грн., тобто ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 804 186 грн., що є великим розміром.

19.08.2010 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), зокрема: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня).

30.08.2010 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), зокрема: № НОМЕР_5 (євро) та № НОМЕР_6 (долар США).

18.02.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), зокрема: № НОМЕР_7 (українська гривня).

12.12.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрило рахунки в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), зокрема: № НОМЕР_8 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи Чернівецької філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро) та № НОМЕР_6 (долар США), а саме до виписок по особовим рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро) та № НОМЕР_6 (долар США), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 01.01.2014 року по даний час, та до первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по даний час.

А тому просить надати їй або за її дорученням старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 чи слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю отримання засвідчених копій.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 або за її дорученням старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 чи слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи Чернівецької філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), по рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро) та № НОМЕР_6 (долар США), з можливістю отримання засвідчених копій, а саме до:

- виписок по особовим рахункам № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_5 (євро) та № НОМЕР_6 (долар США), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 01.01.2014 року по 18.09.2015 року;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по 18.09.2015 року.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1