Справа № 646/193/16-к
№ провадження 1-кс/646/704/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.02.2016 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансовою інспекцією в Харківській області в межах кримінального провадження № 0000609 від 11.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
29.01.2016 року до Червонозаводського районного суду м. Харкова звернувся слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансовою інспекцією в Харківській області в межах кримінального провадження № 0000609 від 11.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області посилається на те, що у провадженні першого слідчого відділу прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000609 від 11.08.2015 за ч. 2 ст. 365 КК України.
Під час досудового слідства встановлено, що керівництвом Харківської обласної державної адміністрації (далі ХОДА) упродовж 2014 року без проведення тендерних закупівель укладено 24 договорів про надання послуг з приватними структурами на суму більше 2 млн. грн. При цьому ХОДА використовувався реєстраційний рахунок № НОМЕР_1 «Суми за дорученнями», відкритий в УДКС в Харківській області.

Разом з тим, ХОДА укладено лише 8 письмових договорів про надання послуг та постачання товарів, інші кошти перераховувалися на підставі видаткових накладних та рахунків-фактур.

Слідчий зазначив, що одними з контрагентів ХОДА були ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , місце реєстрації АДРЕСА_1 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 , місце реєстрації АДРЕСА_2 ; військова частина № НОМЕР_4 Національної гвардії України, код НОМЕР_5 , місце реєстрації м. Харків, вул. Володарського, 22.

На переконання слідчого для повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального правопорушення необхідно проведення позапланової виїзної ревізії, керуючись

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити.
Слідчий суддя заслухавши думку слідчого та прокурора, дослідивши наявні матеріали справи приходить до наступних висновків.
Згідно ч. 6, 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Окрім того, згідно цього ж Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Відповідно до п.2.4 наказу №346/1025/685/53 від 19.10.2016 року Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, а саме: правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії.
За змістом ч. 2 ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Статтею 11 Закону передбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.
Позапланова виїзна ревізія як підконтрольної установи (державного сектору економіки) так і суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до частини 8 ст.11 Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно п.6 ст.11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідност.14 Закону, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншимизаконами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України №550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеногоЗакономдо підконтрольних установ).
Згідно п.2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженогоНаказом Головного контрольно-ревізійного управління України №346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ; постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установоюзаконів, та рішеннясуду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.
Відповідно до ч. 7ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності, незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання слідчого для забезпечення розслідування кримінального провадження.
Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в клопотанні слідчого слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_4 та матеріалів кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Харківської області позапланової документальної виїзної ревізії в Харківській обласній державній адміністрації, код ЄРДРПОУ 23912956, місце реєстрації: м. Харків, вул.. Сумська, 64, а також проведення зустрічних перевірок у ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , місце реєстрації АДРЕСА_1 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 , місце реєстрації АДРЕСА_2 ; військова частина № НОМЕР_4 Національної гвардії України, код НОМЕР_5 , місце реєстрації АДРЕСА_3 .

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131,132,159-160,КПК України,ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 №2939-XII, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії Державної фінансовою інспекцією в Харківській області в межах кримінального провадження № 0000609 від 11.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної ревізії Харківської обласної державної адміністрації, код ЄРДРПОУ 23912956, місце реєстрації: м. Харків, вул.. Сумська, 64, яка належить до підконтрольних установ отримувала бюджетні кошти та використовувала державне майно..

При проведенні зазначеної ревізії у Харківській обласній державній адміністрації поставити наступні питання дотримання вимог чинного законодавства посадовими особами Харківської обласної державної адміністрації, код ЄРДРПОУ 23912956:
1.При відкритті реєстраційного рахунку № 8899 «Суми за дорученням», в Головному управлінні Державної казначейської служби в Харківській області;

2.Використанні грошових коштів по зазначеному рахунку;

3.Правомірності укладання договорів на закупку товарів та послуг з використанням вказаних грошових коштів, у тому числі без проведення тендерних процедур, у період часу з 20.03.2015 по 31.12.2015 року;

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області.

Дозволити працівникам Державної фінансової інспекції в Харківській області проведення зустрічних перевірок: у ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , місце реєстрації АДРЕСА_1 ; ФОП ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 , місце реєстрації АДРЕСА_2 ; військова частина № НОМЕР_4 Національної гвардії України, код НОМЕР_5 , місце реєстрації АДРЕСА_3 , з питань фінансово-господарських взаємовідносин з Харківської обласною державної адміністрацією у період часу з 20.03.2015 року по 31.12.2015 року.

Проведення ревізії органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Зобов`язати посадових осіб Харківської обласної державної адміністрації забезпечити допуск працівників державної фінансової інспекції України в Харківській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової ревізії.
Встановити термін проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 15.02.2016 по 04.03.2016 року (включно).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1