Справа № 1-кс/760/234/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Сіроштан О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000058 від 04 грудня 2012 року, старшим слідчим з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенантом податкової міліції Махньовим В.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Ємець Я.А. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст. слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Махньова В.В., яке погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Ємець Я.А., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ "СК "ВУСО" () (83001, м. Донецьк, вул. Постишева, 60), а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та ПАТ "СК "Спас" () з приводу придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 04 грудня 2012 року відносно службових осіб ПрАТ "СК "ВУСО" () за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставами реєстрації кримінального провадження були матеріали дослідчої перевірки ПрАТ "СК "ВУСО" зібрані СДПІ по роботі з ВПП ДПС, зокрема акт перевірки № 490/22-013/31650052 від 26.10.2012 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ "СК "ВУСО" з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2012 року.

Відповідно до акту перевірки № 490/22-013/31650052 від 26.10.2012 року встановлено, що протягом 2009 р. ПрАТ "СК "ВУСО" () придбало акції у ПАТ "СК "Спас" () у кількості 2 000 000 шт. номінальною вартістю 10,00 грн. за 1 шт. на загальну суму 20 000 000,00 грн., внаслідок чого порушило п.п. 7.6.3, п.п. 7.6.1 п. 7.6 ст. 7, п.п. 4.1.3 п. 4.1 ст. 4, п.п. 1.28.2 п. 1.28 ст. 1 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року № 334/94-ВР із змінами та доповненнями та занизило доходи від діяльності іншої, ніж страхова у сумі 15 996 674,00 грн., у тому числі за 4 квартал 2009 року у сумі 15 996 674,00 грн., яке відбулося за рахунок завищення витрат звітного періоду від операцій з акціями ПАТ "СК "Спас" по відомості К 2 до рядка 1.3 додатка К 1 до декларації з податку на доходи (прибуток) страховика у розмірі 20 000 000,00 грн., у т.ч. за 2009 рік у сумі 20 000 000,00 грн.

Слідством встановлено, що акт виконаних зобов'язань між ПрАТ "СК "ВУСО" та ПАТ "СК "Спас" до перевірки не надано (відсутній).

Крім того, встановлено, що зберігачем цінних паперів, які були предметом договорів між ПАТ "СК "Спас" () та ПрАТ "СК "ВУСО" () являлись ПРАТ "Альтера Фінанс" (), а реєстратором ТОВ "Консалтингова фірма "Призма" ().

В ході слідства встановлено, що ТОВ "Консалтингова фірма "Призма" () за фактичною та юридичною адресою: м. Київ, вул. Басейна, б. 9 не знаходиться.

Документи, що свідчать про факт укладання договору ПрАТ "СК "ВУСО" () на придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року у ПАТ "СК "Спас" (), згідно чинного законодавства мають зберігатися на ПрАТ "СК "ВУСО" () (83001, м. Донецьк, вул. Постишева, 60). Дані документи потребують дослідження в рамках кримінального провадження, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Отримати в інший спосіб інформацію про факт укладання договору ПрАТ "СК "ВУСО" () на придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року у ПАТ "СК "Спас" () неможливо.

Враховуючи викладене вище, зазначив, що виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та вилучення:

- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та ПАТ "СК "Спас" () з приводу придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР по факту скоєння службовими особами ПрАТ "СК "ВУСО" () кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, матеріали клопотання слідчого, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення, передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, ст. слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Махньова В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ "СК "ВУСО" () (83001, м. Донецьк, вул. Постишева, 60), а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та ПАТ "СК "Спас" () з приводу придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Махньова В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Махньову В.В. тимчасовий доступ до документів, а також надати розпорядження про вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ "СК "ВУСО" () (83001, м. Донецьк, вул. Постишева, 60), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та ПАТ "СК "Спас" () з приводу придбання простих іменних акцій код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та реєстратором цінних паперів ТОВ "Консалтингова фірма "Призма" () з приводу придбання простих іменних акцій у ПАТ "СК "Спас" () код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції між ПрАТ "СК "ВУСО" () та зберігачем цінних паперів ПРАТ "Альтера Фінанс" () з приводу придбання простих іменних акцій у ПАТ "СК "Спас" () код ЦП:UA, номер випуску 299/1/09 зареєстрованих 20.10.2009 року.

Зобов'язати ПрАТ "СК "ВУСО" (), що знаходиться за адресою: 83001, м. Донецьк, вул. Постишева, 60, надати доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака