УХВАЛА

14 жовтня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Бліхара М.Б. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене , яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи службові особи ТОВ Соняшник І К протягом 2012 року в податковій та бухгалтерській звітності відобразили безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ АгроКлондайк (, м. Рівне), ПП Полюс ( м. Дніпропетровськ ТОВ Старт-Д (, м. Дніпропетровськ), ТОВ Галактика-М (, м. Дніпропетровськ), ПП АТМ (, м. Дніпропетровськ), ТОВ Ліга (, м. Дніпропетровськ), ТОВ Ангстрем Континенталь (, м. Дніпропетровськ), ТОВ ВК Віконні Системи (, м. Дніпропетровськ), ТОВ Матадор (, м. Дніпропетровськ) на загальну суму 3905 тис. грн. Таким чином службові особи ТОВ Соняшник І К, в порушення вимог п.п 135.5.4 п.135.5 ст.135 п.138.2, п.138.4 ст.138 п.139.1.9, п.139.1, ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) незаконно сформували податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні обєкта оподаткування податком на прибуток, по операціях з ТОВ АгроКлондайк, ПП Полюс, ТОВ Старт-Д, ТОВ Галактика-М, ПП АТМ, ТОВ Ліга, ТОВ Ангстрем Континенталь, ТОВ ВК Віконні Системи, ТОВ Матадор , що призвело до ухилення від сплати податків в сумі 1177,6 тис. грн., в тому числі 650,9 тис. грн. податку на додану вартість та 526,6 тис. податку на прибуток.

Досудовим розслідуванням встановлено, ТОВ Ліга для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківський рахунок №0148 (валюта українська гривня) відкритий у ДФ ПАТ "ІHПРОМБАHК" (МФО 306986, м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, 23).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання , просить суд його задоволити, суду пояснив, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ДФ ПАТ "ІHПРОМБАHК" (МФО 306986, м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, 23).

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що інформація про рух коштів по рахунку №0148 (валюта українська гривня) відкритого у ДФ ПАТ "ІHПРОМБАHК" (МФО 306986, м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, 23) ТОВ Ліга на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване частково та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Ліга (), які знаходяться в ДФ ПАТ "ІHПРОМБАHК" (МФО 306986, м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, 23) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів з в казанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунку №0148 (валюта українська гривня ) за період з 01.01.2012 року по 18.05.2012 року, шляхом виготовлення таких документів (інформації) в електронному та письмовому вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3