Провадження № 1-кс/592/3004/13

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 грудня 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Котенко О.А., при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження за № 0000102 від 14.11.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє подання мотивує тим, що ТОВ «Еллада-Сервіс» в період 2012-2013 р. здійснило експорт овочів та фруктів до Російської Федерації. Проведеними перевірочними заходами працівниками ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області встановлено, що ТОВ «Еллада-Сервіс» фактично експортовано продукцію на суму 5989,5 тис. грн. Згідно податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 12 місяців 2012 р. субєктом господарювання задекларовано доходів у сумі 1 млн. 447 тис. 245,48 грн. Також, під час розслідування встановлено, що продукція ТОВ «Еллада-Сервіс» оформлювалася як така, що закуплена у підприємства ПП «Селтик» (38209497, м. Донецьк), яке не має виробничих потужностей, найманих працівників для вирощування сільськогосподарської продукції та згідно договору оренди від 01.07.2012 р. № б/н нібито орендує сади та земельні ділянки у ВАТ «Агрофірма Глобівська» (04412406, Харківська область). Проте зі слів службових осіб ВАТ «Агрофірма Глобівська», дане підприємство не надавало в оренду зазначене нерухоме майно, що підтверджується протоколами допитів директора ПП «Селтик» та заступника директора ВАТ «Агрофірма Глобівська».

14 листопада 2013 р. за даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області розпочато кримінальне провадження № 0000102 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Еллада-Сервіс» має рахунки в філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит» (МФО 350697) № 0840, 0980, 0978, 0643.

З метою зясування наявності чи відсутності фінансово-господарських операцій ТОВ «Еллада-Сервіс» з підприємствами: ПП «Селтик», ТОВ «Капіталіст Консалко», ТОВ «Меркурий», ТОВ «Инмар», слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит».

Перевіривши матеріали клопотання, суд вважає подання не обґрунтованими, та підлягає відмові, оскільки слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення.

Не достатній обсяг доказів, що підтверджують про неможливість іншим способом довести обставини, за допомогою документів, що перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит», оскільки дані документи містять охоронювану законом банківську таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України.

Також суду не зрозуміло, необхідність надання слідчому доступу до документів, що перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит», та містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Еллада-Сервіс» за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції, оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства ухилялися від сплати податку на прибуток підприємства у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2012 р.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні філії «Слобожанське РУ» АТ «ОСОБА_2 та кредит», відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.А. Котенко