Справа № 4-145/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Е.О.Порошина, рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о проведении обыска квартиры по адресу АДРЕСА_1 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

19 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами крестьянского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О. обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении обыска в офисе расположенном в квартире по адресу АДРЕСА_1, которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3. Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х "Людмила"перечислили на расчетный счет ООО НПП "Брат"(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции, 17-А, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП "Брат", было открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями -заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и "мнимым" услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП "Брат"С(Ф)Х "Людмила" не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х "Людмила".

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по уплате НДС, служебные лица ООО НПП "Брат"используют следующие предприятия: ТОВ "Благовест" (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд"(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007"(код ЕГРПОУ 34974527), ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство"(код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром"(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс -импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), офис которых фактически расположен в квартире по адресу АДРЕСА_1, а одним из организаторов, которых является гр. ОСОБА_1, 1974 г.р.

Собственником указанной квартиры является гр. ОСОБА_2, 1964 г.р., на основании договора купли продажи ВЕМ №970683 от 09.02.2007.

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить бухгалтерские и иные документы, свидетельствующие об участии ООО НПП "Брат", ТОВ "Благовест", ЧП "АВК-трейд", ЧП "Виктория-2007", ЧП "Диво", ООО "Аксиома", ЧП "Материалознавство", ЧП "Днепрокомплект", ООО "Химпромресурс", ЧП "Эрпол", ООО "Технопром", ЧП "Ресурс -импорт" в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х "Людмила".

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать проведение обыска квартиры по адресу АДРЕСА_1 по месту фактического расположения офисов ООО НПП "Брат" (код ЕГРПОУ 34156215), ТОВ "Благовест" (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд"(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007"(код ЕГРПОУ 34974527), ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство" (код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром"(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс -импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), одним из организаторов, которых является гр. ОСОБА_1, 1974 г.р., так как есть достаточные основания полагать, что бухгалтерские и налоговые документы, денежные средства, используемые в схеме конвертации, а также предметы, добытые преступным путем лицами организовавшими: ООО НПП "Брат", ТОВ "Благовест", ЧП "АВК-трейд", ЧП "Виктория-2007", ЧП "Диво", ООО "Аксиома", ЧП "Материалознавство", ЧП "Днепрокомплект", ООО "Химпромресурс", ЧП "Эрпол", ООО "Технопром", ЧП "Ресурс -импорт", ЧП "Промэкономика",ЧП "Промресурс",а также документы, имеющие значение для установления истины по делу: а именно доказывающие преступную связь служебных лиц С(Ф)Х "Людмила"с лицами организовавшими вышеуказанные предприятия, изготавливаются и хранятся в офисах расположенном в квартире по адресу: АДРЕСА_1, которая принадлежит ОСОБА_2, 1974 г.р., что в свою очередь дает основание полагать о наличии там печатей и штампов указанных предприятий, которые используются для изготовления документов.

Согласно ч.1 ст.177 УПК Украины обыск проводится в тех случаях, когда есть достаточные основания считать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины в деле или обеспечения гражданского иска, находятся в определенном помещении или месте или у какого-либо лица.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как отсутствуют данные о принадлежности квартиры по месту фактического расположения офисов ООО НПП "Брат"код (ЕГРПОУ 34156215), ТОВ "Благовест" (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП "АВК-трейд"(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП "Виктория-2007"(код ЕГРПОУ 34974527), ЧП "Диво"(код ЕГРПОУ 33686384), ООО "Аксиома"(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП "Материалознавство" (код ЕГРПОУ 30168615), ЧП "Днепрокомплект"(код ЕГРПОУ 25018797), ООО "Химпромресурс"(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП "Эрпол"(код ЕГРПОУ 34303963), ООО "Технопром"(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП "Ресурс -импорт" (код ЕГРПОУ 32815761), по адресу: АДРЕСА_1 именно ОСОБА_1, 1974 г.р., проживающему АДРЕСА_2. Согласно материалов представления владельцем вышеуказанной квартиры является ОСОБА_2, 1964 г.р., проживающий по адресу АДРЕСА_3, на основании договора купли-продажи от 09.02.2007 года за р.№280. Также, в предоставленных материалах представления отсутствуют документы свидетельствующие об аренде квартиры для фактического расположения офиса по адресу: АДРЕСА_1. Кроме того, отсутствуют сведения из которых бы усматривались родственные отношения или иные между ОСОБА_1 и ОСОБА_2

Таким образом, нет достаточных оснований полагать, что бухгалтерские и налоговые документы, денежные средства, используемые в схеме конвертации, а также предметы добытые преступным путем, лицами организовавшими: ООО НПП "Брат", ТОВ "Благовест", ЧП "АВК-трейд", ЧП "Виктория-2007", ЧП "Диво", ООО "Аксиома", ЧП "Материалознавство", ЧП "Днепрокомплект", ООО "Химпромресурс", ЧП "Эрпол", ООО "Технопром", ЧП "Ресурс -импорт", ЧП "Промэкономика",ЧП "Промресурс",а также документы имеющие значение для установления истины по делу: а именно доказывающие преступную связь служебных лиц СФХ "Людмила"с лицами организовавшими вышеуказанные предприятия изготавливаются и хранятся в офисе расположенном в квартире по адресу: АДРЕСА_1, которая принадлежит ОСОБА_2.

На основании изложенного, руководствуясь ст.177 ч,1,ч.5 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении обыска в квартире по адресу: АДРЕСА_1 принадлежащей ОСОБА_2,1964 г.р., проживающего по адресу АДРЕСА_3, на основании договора купли-продажи от 09.02.2007 года за р.№280.ул. на основании договора купли-продажи недвижимого имущества от 19.03.2004 ВВВ №732829 -отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области Е.О.Порошина

Суддя: О. О. Завальнюк