Справа № 1806/4-156/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних документів

В С Т А Н О В И В:

Подання мотивується тим, що у провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області знаходиться кримінальна справа № 11030159 та яка порушена за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України щодо службових осіб ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» за фактами підроблення та використання підроблених документів за ознаками злочинів, передбачених ст.358 ч.1, ст.358 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось.

Фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювали закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали.

У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету, внаслідок чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008-2010р.р. податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 392586 грн. 71 коп.

Також встановлено, що протягом 2008-2010 років ФОП ОСОБА_9 отримувала від ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3,ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4 хлібобулочні вироби. Первинні бухгалтерські документи щодо цих взаємовідносин зберігаються у ОСОБА_9

Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_9 з ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3,ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, тому що зазначені у поданні документи мають значення для встановлення всіх обставин справи і можуть бути доказами в підтвердження скоєння злочинних дій.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл співробітникам ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області на виїмку документів у ФОП ОСОБА_9 за адресою: Сумська область, м. Глухів, вул. Молодіжна,2, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4, а саме: договорів (контрактів) із змінами і доповненнями, накладних, квитанцій прибуткових касових ордерів та інших документів з даних господарських операцій за період з 01.01.2008р. по 31.12.2010 р.

Постанова не оскаружється.

Суддя М.В. Кондратенко