Справа № 361/7683/14-к
Провадження № 1-кс/361/1158/14
У Х В А Л А

25 вересня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

22.09.2014 слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

За змістом клопотання, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та засновником ОСОБА_5 від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Крім того, до вказаного провадження долучено матеріали документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Шевченківському районі м. Києва, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи вказаного товариства, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з розпорядженням про вилучення її належним чином завірених копій, для встановлення осіб, які на час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично виконували в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адміністративно-господарські й організаційно-розпорядчі функції та мали доступ до його банківських рахунків, а також осіб, що перебували в трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержували там доходи і можуть бути допитані на предмет товарності операцій між вказаними суб`єктами господарської діяльності.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із статей 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000102 про внесення 08.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та засновником підприємства ОСОБА_5 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ухилення від сплати податків по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за вересень 2010 року, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 19.05.2014 про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з контрагентами, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копію листа про направлення 25.09.2013 ІНФОРМАЦІЯ_6 до ІНФОРМАЦІЯ_7 узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, який є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорта старшого о/у ІНФОРМАЦІЯ_8 Красножона ОСОБА_6 на ім`я начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_9 № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та засновником ОСОБА_5 по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків з ПДВ на суму 2 900 000 грн., що є особливо великим розміром; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за фактом умисного ухилення від сплати податків якого проводиться досудове розслідування, є корисними для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000102 від 08.10.2013, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , наявні в них відомості можуть підтвердити діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у межах правового поля або реалізацію останніми злочинної фінансової схеми шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме до всіх документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У разі відсутності запитуваних документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави її вилучення.

Забезпечити слідчому першого відділу кримінальних розсліувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або іншій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1