ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7374/2015
УХВАЛА
21 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
21 липня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( далі за текстом ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період з 05.09.2012 по 17.10.2012 проведено документальну планову виїзну перевірку з питань дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами проведення якої складено відповідний акт перевірки № 442/22/32082681 від 19.10.12р., відповідно до якого підприємству донараховано ПДВ у сумі 460,358 тис. грн. та застосована фінансова санкція у розмірі 25% у сумі 115,063 тис.грн.
В той же час, протягом попередніх 1095-ти днів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 в період 03.06.2011 по 18.06.2011 була проведена позапланова документальна невиїзна перевірка дотримання вимог податкового та іншого законодавства, в тому числі законодавства з податку на додану вартість за період січень, лютий 2011 року, за результатами якої, відповідно до акту перевірки № 253/23/32082681 від 24.06.11р підприємству донараховано ПДВ у сумі 319,307 тис. грн.
Таким чином, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , в ході документальної планової виїзної перевірки, відповідно акту від 19.10.12р. № 442/22/32082681, в порушення вимоги п. 123.1 ст. 123 Податкового Кодексу України щодо застосування 50-відсоткового розміру штрафу при повторному протягом 1095-ти днів визначенні контролюючим органом суми податкового зобов`язання, було застосовано 25-відсотковий розміру штрафу, що спричинило істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам, яка полягає у ненадходженні до бюджету України грошових коштів на суму 115,063тис.грн.
Вказане порушення податкового законодавства було виявлено в ході комплексної перевірки з питань основної діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі за текстом ІНФОРМАЦІЯ_4 ), про що було складено відповідний акт перевірки №2961/8 від 18.07.2014 з додатковими актами до нього.
Допитана як свідок у даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 пояснила, що вона брала участь проведені вказаної перевірки як головний державний податковий ревізор ІНФОРМАЦІЯ_5 . За результатами проведеної перевірки, нею було складено зведений акт про результати перевірки з питань основної діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року №2961/8 від 18.07.2014, в якому відображено вказане порушення податкового законодавства. Невід`ємною частиною вказаного акта є акт №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі за текстом акт перевірки №2710/8 від 27.06.2014), в якому вказане порушення також знайшло своє відображення.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до акту №2961/8 від 18.07.2014 про результати комплексної перевірки з питань основної діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 та акту №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи ІНФОРМАЦІЯ_2 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю зняття з них копій.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до акту №2961/8 від 18.07.2014 про результати комплексної перевірки з питань основної діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 1 березня 2012 року по 31.05.2014 року проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 та акту №2710/8 від 27.06.2014 про результати перевірки організації контрольно-перевірочної роботи ІНФОРМАЦІЯ_2 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю зняття з них копій.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1