Справа № 361/8686/13-к
Провадження № 1-кс/361/1246/13
У Х В А Л А

17 вересня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 06.08.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Остапець Т.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", що перебувають у володінні філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 06.08.2013 року. В клопотанні зазначено, що за результатами проведеної Бориспільською ОДПІ Київської області ДПС перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" складено акт № 315/22-1/32247106 від 31.05.2013 року, згідно з яким службові особи ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" () за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами - ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" (), ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ГОРИЗОНТАЛЬ" (), ТОВ "ФІРМА "АСІА" (), ТОВ "Ю.О.ЕЛЕКТРОНІКС-1" (), ПП "КОМПАНІЯ "ФЛЕМІНГ" (), ТОВ "КОНСТАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД" (), ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" (), ТОВ "Старт Д" () та ТОВ "Ривс" () - шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по нібито здійснених фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними СГД ухилились від сплати податку на додану вартість, який підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 2 568 742 грн., що становить великий розмір. Вказані відомості стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 2 КК України, в ході якого по "Центральній базі даних юридичних осіб ДПС України" встановлено відкриття ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" рахунків № 260032693, № 260002607 в філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві (МФО 322562). Враховуючи, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", а також дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" на банківські рахунки інших підприємств, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала і просила задовольнити, представник філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

06.08.2013 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000081, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000081 щодо внесення 06.08.2013 року до ЄРДР відомостей про ухилення службовими особами ПП"СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" від сплати податку на додану вартість у великих розмірах у період січня-листопада 2012 року, копію акту № 315/22-1/32247106 від 31.05.2013 року "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ГОРИЗОНТАЛЬ", ТОВ "ФІРМА "АСІА", ТОВ "Ю.О.ЕЛЕКТРОНІКС-1", ТОВ "КОНСТАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД", за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року", витяг з даними по банківських рахунках з "Центральної бази даних юридичних осіб ДПМ". Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві, в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000081 від 06.08.2013 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів виписок про рух грошових коштів по рахунках, документів щодо їх відкриття й закриття, грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України.

За наведених обставин зобов"язання керівництва філії ПАТ "Полтава-банк" в м. Києві, у володінні якого знаходяться певні документи, стосовно забезпечення стороні кримінального провадження можливості їх вилучення є неприпустимим, тому вилученню підлягають належним чином завірені копії документів.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ Міндоходів у Київській області Крамарчуку Віталію Ігоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві (МФО 322562), розташованої по вул. Тарасівській, 30 в м. Києві, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" (), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 260032693, № 260002607 з моменту їх відкриття по 06.09.2013 року з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" - та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД" вказаних рахунків, договорів (угод), заяв, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались суб"єктом господарської діяльності до установи банку і знаходяться в банку);

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках з моменту їх відкриття по теперішній час.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі документи про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. і оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Броварської ОДПІ Міндоходів у Київській області Крамарчуку В.І. можливість вилучення з філії ПАТ "Полтава-банк" у м. Києві завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська