У Х В А Л А

Справа № 569/20025/13-к

11 листопада 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції Шиманського В.М., яке погоджено із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів, які знаходяться в відділені Рівненське ПАТ "Альфа-БАНК",

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції Шиманський В.М. звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів, які знаходяться в відділені Рівненське ПАТ "Альфа-БАНК".

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи дочірнього підприємства "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, (код ЄДРПОУ - 13990932) у період з 01.07.2010р. по 31.12.2010р.занизили податок на прибуток підприємств в розмірі 546422 грн. та податок на додану вартість в розмірі 134093 грн. Всього, ухилились від сплати податків на 680515 грн., що є значним розміром.

Працівниками ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено позапланову виїзну документальну перевірку ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів, (код ЄДРПОУ - 13990932) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2010 року при здійсненні взаєморозрахунків з ПрАТ "Агенство економічної безпеки" "код ЄДРПОУ -20852449". За наслідками перевірки складено акті№61317-16-22-04/13990932 від 19.09.2013 року, в якому встановлено заниження податку на прибуток підприємств в розмірі 546422 грн. Підставою для нарахування вищевказаних сум податків стало виконання угоди про надання послуг по охороні №303/22 від 25.08.2008 року в період з 01.07.2010р. по 31.12.2010р., а саме питання щодо фактичного надання послуг, перерахування коштів за їх виконання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів для здійснення розрахунків з ПрАТ "Агенство економічної безпеки" використовувало банківський рахунок №8001 (валюта - українська гривня) відкритого в відділені Рівненське ПАТ "Альфа-БАНК" (МФО 300346, Рівненська область, м. Рівне, вул. Соборна 10а).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник відділення Рівненського ПАТ "Альфа-Банк" про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається із витягу з ЄРДР №0000184, правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи, оскільки слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей,що містяться в картках із зразками підписів і відбитку печатки підприємства,платіжних дорученнях та грошових чеках на зняття коштів з рахунків,слідчий суддя вважає за необідне в цій частині клопотання відмовити.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ "Альфа-Банк" і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження як докази факту протиправних дій, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції Шиманському В.М. тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів (, Рівненська область, м. Рівне, вул. Котляревського. 18), які знаходяться в відділенні Рівненське ПАТ "Альфа-БАНК" (МФО 300346), а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунку №8001 (валюта - українська гривня), ДП "ПрикарпатЗахідтранс" Південно - Західного ВАТ трубопровідного транспорту нафтопродуктів, в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;

- розгорнутого руху коштів з в казанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу

в повному обсязі з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2010 року.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак