Справа № 4-990/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2011 року

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі: головуючого судді Кузьміна М.В.

при секретарі Сидоренко О.М.

за участю прокурора ПОХИЛЬКА Я.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові справу за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки бухгалтерських документів

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки бухгалтерських документів з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 903/227, порушена відносно ОСОБА_2, генерального директора ПАТ Прилуцький завод Білкозин за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства порушена кримінальна справа відносно невстановлених осіб, які створили ПП «ВКФ «Еквілунс» з метою прикриття незаконної діяльності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяли велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного підприємства невстановлена група осіб документально оформлювали неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення, в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства.

Фактично вказані товари, роботи, послуги ПП „ ВКФ Еквілунс не виконувало, а операції носили безтоварний характер.

В подальшому, невстановлені особи, які виступали від імені ПП „ВКФ Еквілунс, для надання злочинним звязкам вигляду господарських, склали первинні бухгалтерські документи - угоди, акти виконаних послуг, податкові накладні, які документально підтверджували перерахування коштів по нібито проведеним господарським операціям.

При проведенні аналізу руху грошових коштів вказаного субєкту господарювання, яку зареєстровано з метою прикриття незаконної діяльності, встановлено, що послугами щодо документального оформлення „нібито проведених господарських операцій користувалося ПП «Інтертопсервіс» ().

Таким чином, є достатні підстави, що документи, які мають значення для всебічного та повного розслідування, встановлення істини по кримінальній справі, знаходяться у службових осіб ПП «Інтертопсервіс» ()

Беручи до уваги, що документи, які зберігаються в бухгалтерії (архіві) ПП «Інтертопсервіс» мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, до суду подане дане подання.

Вислухавши пояснення слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки у службових осіб ПП «Інтертопсервіс» можуть знаходитись документи, які мають значення для всебічного та повного розслідування, встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись ст.178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Надати СВ ПМ ДПА в Чернігівській області дозвіл на проведення виїмки документів у ПП «Інтертопсервіс» (), що свідчать про взаємовідносини з ПП «ВКФ Еквілунс», а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період 01.01.2007 01.05.2011 рр.

Постанова не оскаржується.

Суддя: М.В. Кузьмін