пр. № 1-кс/759/3914/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом вилучення (здійснити виїмку) документів фінансово-господарської документації ПП «Спецбудкомплекс» за весь період з 01.01.2012 по теперішній час, які перебувають у його володінні, податкова адреса: 03148 м. Київ, вул. Строкача, 4, кв. 139.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що до слідчого відділу районного управління надійшло аналітичне дослідження від ГУ Міндоходів України в м. Києві фінансових операцій проведених за участю ПП «Спецбудкомплекс» з питань дотримання податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ «Голден Україна» , ТОВ «Преміум Плюс ЛТД» , ТОВ «РБК Груп» , ТОВ «Квест» , ПАТ «Укртрансгаз» , за період з жовтня 2012 по липень 2013 встановлено шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ «Голден Україна» , ОВ «РБК Груп» , ТОВ «Квест» код ЄДРПОУ - підприємства з ознаками фіктивності, на загальну суму 2 351 351,48 гривень, для подальшої реалізації вище вказаних товарів, робіт (послуг) на адресу ПАТ «Укртрансгаз» , що не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст. 1 ЗУ від 16.07.199 №996-XІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, розрахунки за які можливо здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, послуги (роботи) ПП «Спецбудкомплекс» ймовірно заволоділо та в подальшому легалізувало коштами державних підприємств у розмірі 6 748 395,93 гривень, які в подальшому були легалізовані. За результатами складено дослідження від 18.04.2014 за №990/9/26-15-16-01-06.
Згідно наведених фактів, формально вбачається проведення ПП «Спецбудкомплекс» транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат т податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.
А тому, вбачається, що правочини та господарські зобов`язання, що проводились ПП «Спецбудкомплекс» з вище вказаними контрагентами можливо проведені з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто з метою яка суперечить інтересам Держави та суспільства, тому на даний час виникла необхідність у відпрацюванні ПП «Спецбудкомплекс» .
Такі відомості потребують дослідженню шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, а саме необхідно провести почеркознавчу експертизу по записам та підписам, які виконані від імені службових осіб ПП «Спецбудкомплекс» та інших осіб, техніко-криміналістичну експертизу відтисків печаток, проведення позапланової документальної перевірки щодо дотриманості податкового законодавства України службовими особами ПП «Спецбудкомплекс» в розрізі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Голден Україна» , ТОВ «Преміум Плюс ЛТД» , ТОВ «РБК Груп» , ТОВ «Квест» , ПАТ «Укртрансгаз» та іншими контрагентами вказаної юридичної особи, з метою встановлення чіткою суми завданого збитку Державі у вигляді не надходження грошових коштів до бюджету держави, проведення економічної експертизи, проведення аналізу істотних та інших умов договору, фінансово-господарської діяльності між вказаними товариствами відповідно до діючого законодавства України, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.
Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Відтак, у даному випадку доцільним є надання слідству тимчасового доступу до вказаних документів із наданням можливості отримання необхідних слідству відомостей.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд
У Х В А Л И В:
клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_4 задовольнити.
Надати слідчому СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в місті Києві старшому лейтенанту міліції ОСОБА_5 , або працівникам МВС України у порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - вилучити в оригіналах (здійснити їх виїмку) фінансово-господарської документації у ПП «Спецбудкомплекс» за весь період з 01.01.2012 по теперішній час, які перебувають у його володінні, податкова адреса: 03148 м. Київ, вул. Строкача, 4, кв. 139, а саме:
- оригінали первинних фінансово-бухгалтерських (господарських) документів, за весь період діяльності по взаємовідносинам ПП «Спецбудкомплекс» з ТОВ «Голден Україна» , ТОВ «Преміум Плюс ЛТД» , ТОВ «РБК Груп» , ТОВ «Квест» , ПАТ «Укртрансгаз» по ланцюгу укладання договірних відносин, а саме: контракти (договори) та додатки до них; додаткові угоди; документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов`язковою згідно зі змістом контракту (договору); фінансово-господарські документи та банківські виписки, що свідчать про реальність сплати коштів по договору; реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період часу з 01.01.2010 по теперішній час, в тому числі:
- контракти (договори), пов`язані з реалізацією, поставкою, купівлею-продажем товарів тощо, та додатки до них;
- додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення, дотримання форми;
- документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов`язковою згідно зі змістом контракту (договору), а саме: звіт виконавця акт прийому-передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки фактури та інші дані, що свідчать про факт виконання договору;
- податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, та інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій;
- документи, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів, а саме: договори перевезення, транспортного експедирування та документи про їх виконання, а саме товарно-транспортні накладні тощо, договори зберігання товару, довіреності з даного приводу;
- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів, а саме: платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, банківські виписки та інші дані, що свідчать про реальність сплати коштів по договору;
- реєстр обліку придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), технічну документацію, сертифікати якості;
- реєстри отриманих та виданих податкових накладних;
- фотокопії реєстраційних та установчих документів ПП «Спецбудкомплекс» , договори оренди (свідоцтво про право власності) на приміщення за юридичною та фактичною адресою, на склади та інші приміщення, які використовуються під час фінансово-господарської діяльності, за весь період з 01.01.2012 по теперішній час.
3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць 10 січня 2015 року.
4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: