УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1958/14-к

17.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 03.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ХЕРСОНСЬКА ФІЛІЯ ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого управління фінансових розлідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 03.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , в період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р. ухилилися від сплати податків, шляхом придбання за завищеними цінами молока у пов`язаної особи ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), реалізації молочної продукції за заниженими цінами пов`язаній особі ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та в частині правильності нарахування та перерахування пов`язаній особі ПП " ОСОБА_5 " компенсації за поставлене молоко, на загальну суму 589036,12 грн.

Дану інформацію підтверджено аналітичним дослідженням №33/21-22-16-06 від 31.01.2014р., відповідно до якого:

- втрати бюджету з податку на прибуток за 2012 рік при проведенні операцій із пов`язаними особами ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_7 », за цінами відмінними від звичайних, складають всього 274362,12 грн.;

- втрати бюджету з ПДВ при занижені позитивного значення ПДВ за переробною декларацією за 2012 складають всього 251863 грн.;

- суму 62811,12 грн. зайво перераховано на р/рахунок ПП « ОСОБА_5 » компенсації за поставлене молоко;

В своїй діяльності службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало рахунки № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 відкритих в ХЕРСОНСЬКА ФІЛІЯ ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ХЕРСОНСЬКА ФІЛІЯ ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунках № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 за весь період обслуговування рахунків;

- документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобов`язати ХЕРСОНСЬКА ФІЛІЯ ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1