Справа 127/7490/14-к
Провадження 1-кс/127/2515/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_2 звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що громадянин ОСОБА_4 перебуваючи на посаді директора ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 на протязі 2009-2013 р. р., неодноразово стававши переможцем державних закупівель по будівництву та ремонту автомобільних доріг отримав з державного бюджету грошові кошти в сумі близько 10 млн. грн.

У відповідності до наявних оперативних відомостей та детальної інформації податкової звітності з податку на додану вартість за 2009-2013 р. р. ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 „результати автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Міністерства доходів і зборів України (додаток № 1) встановлено, що отримані кошти державного бюджету в подальшому перераховані на банківські розрахункові рахунки суб`єктів господарювання, що носять ознаки „фіктивності (не знаходяться за податковими адресами, характер господарської діяльності свідчить про проведення операцій спрямованих на мінімізацію сплати податків з боку юридичних осіб контрагентів), (відповідно до матеріалів справи (том № 1, стор. 139, 145-146, том № 2, стор. 17-23), зареєстровані у органах державної влади, фізичними особами з подальшою передачею у володіння чи управління підставним або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження) (додаток № 2) за виконання безтоварних неіснуючих фінансово-господарських операцій а саме: ПП „ ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВТП „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП „ ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), Приватна фірма „ ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП „ ОСОБА_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП „ ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП „ ОСОБА_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП „ ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП „ ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ПП „ ОСОБА_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), Фізична особа підприємець ОСОБА_16 (код ДРФО НОМЕР_41 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ).

Таким чином, за рахунок «оборуток» з приведеними вище суб`єктами господарювання, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 має можливість реалізувати наміри пов`язані з ухиленням від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., привласненням, розтратою коштів державного бюджету отриманих на виконання ремонтних та будівельних робіт.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть кваліфікуватись за ч. 3 ст. 212, ч. 5, ст. 191 КК України як скоєння тяжкого злочину ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах та привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Зважаючи на викладене, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності, вказаними вище, а саме: угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку. накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та іншої документації, яка має відношення до зазначених розрахунків.

Приведені документи перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки на них базується бухгалтерський облік, зарахування коштів на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками „фіктивності та інші дії здійснювались при безпосередній участі співробітників, посадових осіб товариства.

Згадувані вище документи мають виключне значення для встановлення обставин підготовки кримінально караних дій посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки останні дадуть можливість отримати відповідні докази протиправної діяльності, а також іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Отримати документи іншим способом неможливо.

Враховуючи викладене, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, п. 4 ч . 1 ст. 8 Закону України „Про оперативно розшукову діяльність, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України „Про окремі питання здійснення слідчим суддею суду апеляційної інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні за вих. № 223-158/0/4-13 від 29.01.2013 р.

Враховуючи вищевказане, начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 просив дане клопотання задовольнити.

Представник ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не викликався, оскільки є ризики щодо знищення вказаних документів.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до копій документів, в тому числі і тих що містять охоронювану законом таємницю ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, а саме: копії угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та іншої документації, яка має відношення до проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ВТП „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП „ ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), Приватна фірма „ ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП „ ОСОБА_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП „ ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП „ ОСОБА_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП „ ОСОБА_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП „ ОСОБА_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ПП „ ОСОБА_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), Фізична особа підприємець ОСОБА_16 (код ДРФО НОМЕР_41 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: