н/п 1-кс/640/7315/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" листопада 2013 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А. при секретарі Боденко Д.О., за участю слідчого Шевченко О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції Шевченко Олександра Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000354 від « 29» серпня 2013 року за ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області підполковник податкової міліції Шевченко О.О. 12 листопада 2013 року звернувся до Київського районного суду м. Харків з клопотанням, погодженим із старшим прокурором прокуратури Київського району м. Харкова юристом 1 класу М.В. Ворвуль, про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, в Публічному акціонерному товаристві «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940), адреса: м. Київ, вул. Урицького, 45, відносно клієнта - ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» () по рахунку № 3001 за період з 01.06.2009 року по 01.06.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» (документів про відкриття/закриття рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів, регістрів) за період з 01.06.2009 року по 01.06.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940) по рахунку № 3001 (українська гривня) за період з 01.06.2009 року по 01.06.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940); зобов'язати ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940) надати можливість на проведення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів як слідчому, так і іншим працівникам податкової міліції за його дорученням.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від « 29» серпня 2013 року згідно повідомлення Головного оперативного відділу ДПІ у Київському р-ні м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області з наданням акту позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» від 02.08.2013 року № 395/221/35477781.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства в період з липня 2010 р. по червень 2013 р. навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3328136,40 грн. шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку реалізації основних фондів та не надання при перевірці первинних документів щодо достовірності формування суми податкового кредиту, чим завдали державі збитків в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» зареєстровано як суб'єкт господарювання у департаменті державної реєстрації юридичних та фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради 17.10.2007 за № 6038090 за податковою адресою: м. Харків, вул. Драгомирівська, б. 10 із постановкою на облік в Основ'янській ОДПІ м. Харкова ГУ МХО 18.10.2007 за № 9983. Основний вид діяльності - торгівля пальним.

Згідно реєстраційних даних, засновником, а також директором та головним бухгалтером у одній особі, відповідальним за правильність нарахування, повноту та своєчасність перерахування до бюджету податків, зборів, інших загальнообов'язкових платежів є: червня 2009 по липень 2010 - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса реєстрації: АДРЕСА_1, з липня 2010 по квітень 2011 - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, адреса реєстрації: АДРЕСА_2, з квітня 2011 по теперішній час - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 адреса реєстрації: АДРЕСА_3.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_3 показав, що він, знаходячись у матеріальній залежності від ОСОБА_6 та виконуючи волю останнього, став засновником, директором та бухгалтером підприємства ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», але фактично ніколи не виконував на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, не керував фінансовими потоками, не розпоряджався майном підприємства, не укладав та не підписував жодних контрактів (угод, договорів), банківських, бухгалтерських та звітних документів.

Допитана у якості свідка ОСОБА_4, показала, що стала засновником, директором та бухгалтером ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» згідно вказівки ОСОБА_6, знаходячись у матеріальній залежності від останнього, але фактично ніколи не виконувала на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, не керувала фінансовими потоками, не розпоряджалася майном підприємства, не укладала та не підписувала жодних контрактів (угод, договорів), банківських, бухгалтерських та звітних документів. Наявність своїх підписів на зазначених документах може пояснити тим, що згідно вказівки ОСОБА_6 вона виготовила та передала йому факсимільне кліше свого підпису. Фактично вона працювала на підприємстві та виконувала роботу секретаря - діловода.

Допитані у якості свідків колишні працівники ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 показали, що про призначення на керівні посади ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» ОСОБА_3, ОСОБА_4 чують вперше, оскільки від зазначених осіб вони не отримували жодних розпоряджень, пов'язаних із діяльністю підприємства.

Згідно декларацій з податку на додану вартість, поданих ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» до Основ'янської ОДПІ м. Харкова, встановлено, що протягом в період з червня 2009 по квітень 2011 років основними покупцями нафтопродуктів є: КП ПЖКГ «Червонодонецьке», КП БРР«Балаклійський Житлокомунсервіс», КП «Балаклійський Водоканал», КП БРР «Балаклійські теплові мережі», ДП «Балаклійське лісове господарство», ДП «Дослідний завод» ПАТ «ТУРБОГАЗ». Не дивлячись на це, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам із вказаними підприємствами службовими та іншими особами ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» для проведення перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства не надані, тобто реалізація товарно-матеріальних цінностей на адресу зазначених суб'єктів господарювання документально не підтверджена.

Згідно показів ОСОБА_3 та ОСОБА_4, вони не причетні до ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», тобто, невстановлені слідством особи, проводили від їх імені операції по банківському рахунку підприємства № 3001 відкритому в Публічному акціонерному товаристві «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940).

Слідчий вважав, що в указаній банківській установі міститься інформація та документи про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», а саме: договори на розрахункове - касове обслуговування, картки із зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстри про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії з вказанням контрагентів, ЄДРПОУ контрагентів, суми, дати та призначення платежів, які мають суттєве значення та будуть сприяти для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представник Публічного акціонерного товариства «БАНК КІПРУ», про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлявся належним чином, проте в судове засідання не з'явився, у заяві від 14.11.2013 року просив проводити судове засідання за його відсутності. Неприбуття представника Публічного акціонерного товариства «БАНК КІПРУ» за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000354 від « 29» серпня 2013 року за ст. 212 ч. 3 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940), адреса: м. Київ, вул. Урицького, 45, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, відповідно до відомостей, внесених слідчим до ЄРДР, службові особи ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» (код 35477781) вчинили вищезазначене кримінальне правопорушення у період з 01.07.2010 року по 30.06.2013 року, а отже слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого у межах вказаного періоду та відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів за інші періоди, які не мають відношення до кримінального провадження № 0000354 від « 29» серпня 2013 року за ст. 212 ч. 3 КК України.

Крім того, слідчий всупереч вимог ч.7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції Шевченко Олександра Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 0000354 від « 29» серпня 2013 року за ст. 212 ч. 3 КК України, - задовольнити частково.

Дозволити слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області підполковнику податкової міліції Шевченко Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, в Публічному акціонерному товаристві «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940), адреса: м. Київ, вул. Урицького, 45, відносно клієнта - ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» () по рахунку № 3001 за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» (документів про відкриття/закриття рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток із зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ»; платіжних доручень ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів, регістрів) за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940) по рахунку № 3001 (українська гривня) за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940); та можливість вилучити вищезазначені документи в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати Публічне акціонерне товариство «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940), адреса: м. Київ, вул. Урицького, 45, надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області підполковнику податкової міліції Шевченко Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, в Публічному акціонерному товаристві «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940), адреса: м. Київ, вул. Урицького, 45, відносно клієнта - ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» () по рахунку № 3001 за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» (документів про відкриття/закриття рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток із зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ»; платіжних доручень ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів, регістрів) за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі - продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «ІНТЕРБАУ СПОРТ» в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940) по рахунку № 3001 (українська гривня) за період з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО банку 320940); та можливість вилучити вищезазначені документи в завірених належним чином копіях.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.12.2013 року.

Роз'яснити керівнику Публічному акціонерному товаристві «БАНК КІПРУ», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.