У Х В А Л А
02.06.2015 Справа №607/8983/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з їх вилученням, в рамках кримінального провадження №0000049 від 07.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.2 ст.212 КК України, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з січня по грудень 2014 року забезпечили відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Київ) при будівництві об`єкта, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , внаслідок чого безпідставно завищили валові витрати та відповідно занизили податок на прибуток підприємства в загальній сумі 2 166 909 грн.

Окрім цього встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні даних робіт документально відображало в бухгалтерському, податковому обліках та податковій звітності залучення сумнівних суб`єктів господарської діяльності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Львівська область, м.Новояворівськ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Волинська область, м.Луцьк), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Львів), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м.Львів), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Київ).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО - НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (російський рубль), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (євро), НОМЕР_14 (українська гривня), що належать TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище документів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу по надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ч.2 ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО - НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), та можливість вилучити їх завірені копії, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО - НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ) та можливість вилучити їх завірені копії, а саме: НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (російський рубль), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (євро), НОМЕР_14 (українська гривня), що належать TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Київ), за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

· оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;
· оригіналів документів (при відсутності. - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут товариства; протоколи зборів учасників товариства про призначення (звільнення службових осіб), протоколів; накази товариства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку);
· оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
В клопотанні слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про вилучення документів, до яких надано тимчасовий доступ відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1