Справа № 405/3969/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000014 від 10.02.15 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , які перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 ) а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (укр.грн.), відкритих в ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст.212 КК України.

10.02.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000014, на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від оперативного управління ГУ Міндоходів у Кіровоградській області №60/7 від 09.02.15, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13 324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

06.04.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000032 на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення №2258/8/11-23-07-05 від 06.04.15, яке надійшло від ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобов`язання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

07.04.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №0000032 об`єднане з кримінальним провадженням №0000014 з присвоєнням єдиного номеру №0000014.

15.05.15 внесено відомості до ЄРДР за №0000048, на підставі повідомлення про виявлене кримінальне правопорушення №61/к/717/НТ від 13.05.15, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2013-2015 років здійснювали реалізацію за собівартістю власно виробленої щебеневої продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Після чого, продукція перепродувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які в подальшому передавали щебеневу продукцію по договору комісії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а останнє реалізовувало товар за межі митного кордону України до Російської Федерації. В процесі здійснення таких перепродаж ціна на продукцію підіймалась до актуальної на ринку.

Зазначені операції мають ознаки «безтоварності», оскільки продукція виготовлена на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відправляється до РФ відразу після її відвантаження на виробництві.

Таким чином, завдяки функціонуванню злочинної схеми, в період з 2013 по 2015 роки до РФ було експортовано 206747,8 тон гранітного щебеню, за що на рахунки підприємств-експортерів надійшло 28309943,63 грн., а на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшло лише 16102328,65 грн., що свідчить про приховування реального доходу в сумі 12207614,95 грн. та ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2197370,7 грн.

18.05.15 процесуальним керівником кримінальне провадження №0000048 об`єднане з кримінальним провадженням №0000014 з присвоєнням єдиного №0000014.

Крім того, в матеріалах повідомлення, яке надійшло від УСБУ в Кіровоградській області містяться узагальнені матеріали Держфінмоніторингу №0157/2015/ДСК, щодо аналізу фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

У вищенаведених матеріалах Держфінмоніторингу містяться інформація про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснювало перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 8, 71 млн.грн., з призначенням платежу «договір купівлі продажу за не житлові приміщення».

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (укр.грн.), відкритий в ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (укр.грн.), відкритих в ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжні доручення, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяви на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяви на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування відповідних документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , які перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ) а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (укр.грн.), відкритих в ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 20.05.2015 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 24.07.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1