Справа № 666/2759/13-к
Провадження № 1-кп/666/130/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2013 року, Дніпровський районний суд м. Херсона у складі

головуючої судді Ратушної В.О.

при секретарі Яковлєвій О.М.

за участю прокурора Михайленко А.А.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні матеріали кримінального провадження № 0000005 від 29 квітня 2013 року старшого прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, українки, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючої, не заміжньої, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні злочину передбаченому ч.1 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_3., являючись засновником ПП «Термінал-агро», будучи призначеною, згідно з рішенням засновників від 31.05.2005 та наказом від 01.06.2005 № 1, директором приватного підприємства «Термінал-Агро», розташованого за адресою: АДРЕСА_1, зареєстрованого 02.06.2005 виконавчим комітетом Херсонської міської ради (свідоцтво про державну реєстрацію серії АОО № 212511, код ЄРДПОУ № 33589535) та Державною податковою інспекцією у місті Херсоні платником податку на додану вартість (свідоцтво № 3076178), маючи повноваження, відповідно до статуту підприємства, укладати господарські та інші договори від імені підприємства, розпоряджатися коштами підприємства, призначати керівників структурних підрозділів, видавати накази, розпорядження, які обов'язкові для виконання підрозділами та працівниками підприємства, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою вчинила кримінальне правопорушення за наступних обставин.

У серпні 2007 року ОСОБА_3, як директор ПП «Термінал-Агро», уклала з ТОВ «Гроссмакс» два договори купівлі-продажу товарів, зокрема: договір купівлі-продажу товарів на умовах товарного кредиту від 02.08.2007 № 124 на суму 15 399 078,00 грн. (з урахуванням ПДВ), та договір купівлі - продажу товарів від 28.08.2007 № 131 на суму 12 000 755,86 грн. (з урахуванням ПДВ).

Всього ТОВ «Гроссмакс» поставило ПП «Термінал-Агро» товару на загальну суму 27 399 833, 86 гри.

За умовами договору від 02.08.2007 № 124 ПП «Термінал-Агро» повинно здійснити розрахунок за поставлений товар до 02.08.2007. У разі невиконання зазначеної умови в період з 03.08.2007 до 02.09.2007, передбачалася оплата 3 % (з урахуванням ПДВ) від вартості товару за кожний календарний день.

29.08.2007 директор ПП «Термінал-Агро» ОСОБА_3, згідно з актом приймання-передачі від 29.08.2007 № 1, розрахувалась з ТОВ «Гроссмакс» за договорами від 02.08.2007 № 124 та від 28.08.2007 № 131 векселем серії АА № 0820316 від 14.08.2007 номінальною вартістю 25 410 000,00грн.

Сума нарахованих відсотків за договором від 02.08.2007 № 124 склала 12 011 280,84 гри. (з урахуванням ПДВ), що витікає з 3% ставки за користування товарним кредитом протягом 26 днів.

Вказану суму директор ПП «Термінал-Агро» ОСОБА_3 сплатила шляхом перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку № 260091634 відкритого у ВАТ КБ «Промекономбанк» в сумі 12 005 000 грн. (з урахуванням ПДВ в розмірі 2 000 833 грн.) та передачі, згідно з актом приймання-передачі № 2, векселя від 13.11.2007 серії АА 1225640 на суму 6 280,84 грн. (з урахуванням ПДВ).

У зв'язку з цим ТОВ «Гроссмакс» складено податкову накладну від 29.08.2007 № 108 на суму відсотків по товарному кредиту в розмірі 12 011 280,84 грн. (з урахуванням ПДВ).

На підставі наданої ТОВ «Гроссмакс» податкової накладної від 29.08.2007 № 108 директор ПП «Термінал-Агро» ОСОБА_3 включила суму податку на додану вартість до податкової декларації за вересень 2007 року (вх. № 158361), яку 22.10.2007 подала з заявою про повернення суми бюджетного відшкодування та розрахунок бюджетного відшкодування до ДПІ у м. Херсоні за адресою: м. Херсон, вул. І.Кулика, 143-А, у яких заявила до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок ПП «Термінал-Агро» податок на додану вартість в сумі 2 000 833 грн.

В період з 13.11.2007 по 19.11.2007 ДПІ у м. Херсоні проведено перевірку достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПП «Термінал-агро», під час якої ОСОБА_3 повідомлено, що в порушення вимог абз. «а» п.п. 7.7.11 п.7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» заявлена сума бюджетного відшкодування ПДВ за вересень 2007 року в розмірі 2 000 833 грн. набагато перевищувала обсяги реалізації ПП «Термінал-Агро» за попередні 12 місяців, що унеможливлювало здійснення бюджетного відшкодування.

З метою уникнення фінансових санкцій з боку Державної податкової інспекції ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства, власноруч склала та завірила власним підписом і печаткою підприємства «уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок» від 14.11.2007 № 173723, до якого внесла завідомо неправдиву інформацію щодо обсягу реалізації товарів та послуг ПП «Термінал-Агро» за березень 2007 року на суму 228 460 грн., не надавши підтверджуючих первино-фінансових документів.

Цього ж дня вказаний завідомо неправдивий офіційний документ нею надано до Державної податкової інспекції у м. Херсоні за адресою: м. Херсон, вул. 1.Кулика, 143-а.

Своїми діями ОСОБА_3, скоїла злочин передбачений ст.366 ч.1 КК України, службове підроблення, а саме складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів завідомо неправдивих відомостей .

Старший прокурор відділу прокуратури Херсонської області радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання просив кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 закрити в зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Обвинувачена ОСОБА_3, та її захисник підтримали клопотання, просили закрити кримінальну справу в зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, про наслідки закриття кримінальної справи із зазначених мотивів ОСОБА_4 ознайомлена.

Вислухавши думку учасників судового процесу, перевіривши матеріали справи, суд вважає, клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки судом встановлено, що дана кримінальна справа порушена відносно ОСОБА_3 за ознаками злочину передбаченого ст. 366 ч.1 КК України обвинувачена скоїла в 2007 році.

Згідно вимог ст.12 КК України інкримінований ОСОБА_3 злочин є невеликої тяжкості.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості минуло три роки.

Враховуючи, що строк притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності за вчинений злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України минув, 14.11.2010, обставини, які свідчать про переривання строку давності досудовим та судовим слідством не встановлено.

Обвинувачена ОСОБА_3 надала відповідно до вимог ст. 285 КПК України згоду щодо звільнення її від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

На підставі викладеного, керуючись ст. 12, ст. 49 КК України, ст. 285, 286, 288 КПК України , суд, -

У Х В А Л И В :

Кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_3 за ст..366 ч.1 КК України внесеному в Єдиний державний реєстр досудових розслідувань за № 0000005 від 21.11.2012 року - закрити у звязку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Звільнити ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності передбаченої ст..366 ч.1 КК України у звязку з закінченням строку давності.

Скасувати обрану відносно ОСОБА_3 міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд.

Речові докази - зберігати при матеріалах данної кримінальної справи.

Ухвала може бути оскаржена на протязі семи діб з дня проголошення в Апелляційний суд Херсонської області, через Дніпровский районий суд м Херсона.

Суддя В.О. Ратушна