солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

19 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходиться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , №098 561 26 12, № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , що обслуговуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, ,що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування №0000043 про вчинення кримінального правопорушення громадянами: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та іншими невстановленими особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили СФГ « ОСОБА_12 » ( колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) і впродовж 2012 2014 років, використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ст.212 ч.3, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 05.12.1977 ІНФОРМАЦІЯ_11 , перебуваючи у змові з громадянами: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 через підконтрольні йому підприємства із ознаками «фіктивності» здійснює злочинну діяльність направлену на ухилення від оподаткування із подальшим переведення безготівкових коштів в готівку для підприємств реально діючого сектору економіки.
Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 згідно проведеного аналізу ІНФОРМАЦІЯ_12 №6347/8/10 13 17 03 порушено вимоги п.п. 168.1.3 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V1 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 4 188 936 гривень.

В свою чергу, стверджує слідчий, невстановлені слідством особи у змові з ОСОБА_9 , який має пряме відношення до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та підконтрольних йому підприємств, рахунки яких відкриті в цьому ж банку, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », здійснюють перерахування грошових коштів на рахунки СФГ « ОСОБА_14 », з метою подальшого переведення у готівку та передачі їх замовникам.

Проведеним аналізом згідно ІНФОРМАЦІЯ_17 встановлено, що ОСОБА_11 , перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 використовує підконтрольні йому підприємства з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в Дніпропетровській області та здійснює заходи направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

Встановлено, що в свій діяльності ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , використовують реквізити наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_10 ) та ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_11 ). Створення і реєстрацію вказаних підприємств вони здійснили на осіб, які мешкають в Київській, Дніпропетровській та Вінницькій областях України та не мають відношення до фінансово господарської діяльності вказаних підприємств.

Так, згідно пояснень ОСОБА_15 встановлено, що остання зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду на прохання громадянина на ім`я ОСОБА_16 (тел. НОМЕР_15 ), підписала чисті аркуші та виписала від свого імені довіреність, на кого не пам`ятає, не розуміючи значення своїх дій. Рахунки в банківських установах від імені ПП « ОСОБА_13 » вона не підписувала. Також остання повідомила, що жодних фінансово-господарських документів від імені ПП « ОСОБА_13 » вона не укладала та не підписувала.

Згідно пояснення ОСОБА_17 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ) їй невідоме та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вона не має взагалі, ніяких документів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » вона не підписувала, бухгалтерію даного підприємства не вела.

Також, відповідно до пояснень ОСОБА_18 , який є родичем та роботодавцем ОСОБА_19 , яка згідно реєстраційних відомостей, значиться головним бухгалтером на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), пояснив, що вона на теперішній час перебуває в республіці Польща, офіційно працює в нього на підприємстві ПП « ОСОБА_20 », де останній є директором. Саме у нього на підприємстві зберігається трудова книжка громадянки ОСОБА_19 , яка в нього працює на посаді інженера з кошторису, іншої роботи у ОСОБА_19 немає, доходів на інших підприємствах вона не одержує, про підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » він чує вперше.

Отже, саме ОСОБА_11 , перебуваючи у змові з невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, підбирає вигодонабувачів та спрямовує фінансові потоки ПП « ОСОБА_13 » з метою сприяння в мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарювання.

Окрім того, згідно аналізу трафіків з`єднань між вищевказаними особами, проведеним аналізом баз даних, якими володіє Міністерство доходів і зборів України, а також іншими зібраними даними, слідчий простежує чіткій сумісний зв`язок у скоєнні тяжких злочинів особами, які здійснюють діяльність від імені вищезазначених СГД, включаючи СФГ « ОСОБА_14 » та підприємства, рахунки яких відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено кінцеві обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, які належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та якими користуються у злочинній діяльності вищевказані громадяни, а саме: ОСОБА_8 26.12.1971 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовує мобільний телефон № НОМЕР_1 , ОСОБА_5 05.12.1977 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовує мобільні телефони № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ОСОБА_6 05.04.1987 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовує мобільний телефон № НОМЕР_16 , ОСОБА_10 20.09.1986 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовує мобільний телефон № НОМЕР_4 , ОСОБА_11 20.01.1982 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовує мобільний телефон №067 509 59 79.
Слідчий наполягає на тому, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати без участі представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , і містять інформацію про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , що обслуговуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв`язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентськими номерами (абонент А),ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі ІМЕІ),зазначення типів з`єднання абонента А: вхідні чи вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), пере адресація без розкриття їх змісту, дата, час та тривалість з`єднань, у тому числі з`єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента А (абонент Б).

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/25090/14-к; 1-кс/760/6839/14.

Примірник 2 старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1