У Х В А Л А
Справа № 569/8672/15-к
19 червня 2015 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1 , адреса проживання: АДРЕСА_2 ), які знаходяться у філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Рівне (скорочена назва " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності 11 жовтня 2001 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку), з видом діяльності - надання юридичних послуг, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення пп.7.1 ст.7, пп.9.12.1 п.9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст.13, абз. б п.1 ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», ст.1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб`єктів малого підприємництва» та п.2.1 ст.2, пп.7.2.8 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7, п.9.3 ст.9 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об`єкта оподаткування, перебуваючи на території м. Рівне, в період 2007-2008 років ухилився від сплати податків на суму 1 575 079,04 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Таким чином, у діях фізичної особи приватного підприємця ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_4 використовує рахунки № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), та № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня) відкриті у філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Рівне (скорочена назва " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ).
З метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_5 з контрагентами, в тому числі щодо сум надходження коштів на рахунки, дослідження питання про факти зняття готівкових коштів з рахунків, в тому числі періодів, сум та причин (призначення конвертованої готівки), виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам підприємця.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_2 ).
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), та № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), в платіжних дорученнях ФОП ОСОБА_4 на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 ,старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 адреса прописки: АДРЕСА_1 , адреса проживання: АДРЕСА_2 ), які знаходяться у філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Рівне (скорочена назва " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
· документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку чи 01.01.2007 по 31.03.2008, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), та № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_4 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· грошові чеки про видачу готівки з рахунків, чекові книги, платіжні доручення та інші документи, які оформлювались фінансовою установою при знятті готівкових коштів ФОП ОСОБА_4 з рахунків № НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), та № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), в період з 01.01.2007 року по 31.03.2008 року.
· відомості про карткові рахунки, з відображенням реквізитів картки (номер, ким коли видана, термін дії, час закриття, продовження інше по суті).
· при наявності, карткових рахунків у ФОП ОСОБА_4 , надати відомості про надходження та списання грошових коштів за період з часу відкриття картки чи 01.01.2007р. по 31.03.2008р. або закриття картки, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на картку та перерахування з них,
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1