Справа № 202/72/13-к
Справа №1кс/0202/341/2013
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_____________________________________________________________________________________
УХВАЛА

11 лютого 2013 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

при секретарі Фісун К.П,

за участю слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про арешт грошових рахунків, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська перебуває кримінальне провадження № 0000137, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

07.02.2013 року слідчим відділом Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000137 за фактом умисного ухилення посадовими особами АСТЗТ Дніпроінмед (код 21870998), (відповідно до уставних документів назву змінено на ПрАТ СК Дніпроінмед (код 21870998), яка і є повним правоприємником АСТЗТ Дніпроінмед (код 21870998)), від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПрАТ СК Дніпроінмед (код 21870998) ОСОБА_3 у своїй фінансово-господарській діяльності з метою умисного ухилення від сплати податків, використовувала документи та реквізити ТОВ Маритен (код 37275316), в результаті чого в 2012 році умисно занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємства у розмірі 5 755 000, 00 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, та призвело до фактичного ненадходженню в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Вказаний факт купівлі-продажу цінних паперів підтверджуються матеріалами акту №1977/223/21870998 від 25.07.2012р. про результати перевірки ПрАТ СК Дніпроінмед (код 21870998) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.11 по 31.12.11 відповідно до яких встановлено.

Допитаний директор ТОВ Маритен (код 37275316) ОСОБА_4 повідомив, що в період з 2010 року по теперішній час ТОВ Маритен не мало ніяких взаємовідносин з ПрАТ СК Дніпроінмед, з посадовими особами ПрАТ СК Дніпроінмед не знайомий.

Таким чином, службовими особами ПрАТ СК Дніпроінмед порушено п. 135.5.14 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) та ст.203, 219, 228 ЦК України, в результаті чого занижено дохід, що отримано з інших джерел по нікчемним правочинам у розмірі 5 755 000, 00 грн., в результаті чого в бюджет держави не сплачено на зазначену суму податок на прибуток.

Просили з метою забезпечення кримінального провадження, відшкодування спричинених державі збитків або забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, постановити ухвалу про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998) відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612), м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 17/52; зупинити видаткові операції по рахунку №3391 ПрАТ СК Дніпроінмед Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998), відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612); зобов'язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобов'язати посадових осіб банку направити до слідчого відділу Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети Правда, 95, виписку (довідку) із зазначенням на рахунку №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998) відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612) залишку грошових коштів на момент пред'явлення постанови суду, та щотижнево направляти до СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська данні про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши думку, слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000137, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, враховуючи розумність і співрозмірність обмеження права власності та заявлену суму заволодіння грошовими коштами в розмірі 5755000,00 гривень, що більш ніж в 5 тисяч разів перевищує не оподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром, та те, що санкцією ч. 3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді конфіскації майна, і з метою забезпечення кримінального провадження, а саме забезпечення відшкодування завданої державі матеріальної шкоди та забезпечення в подальшому виконання вироку суду в частині можливої конфіскації майна, передбаченої ч.3 ст.212 КК України, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України,

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором прокуратури м. Дніпропетровська радником юстиції ОСОБА_2, про арешт грошових рахунків задовольнити.

1) Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998) відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612), м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 17/52.

2) Зупинити видаткові операції по рахунку №3391 ПрАТ СК Дніпроінмед Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998), відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612).

3) Зобов'язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

4) Зобов'язати посадових осіб банку направити до слідчого відділу Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети Правда, 95, виписку (довідку) із зазначенням на рахунку №3391 Приватного Акціонерного Товариства Страхової Компанії Дніпроінмед (код 21870998) відкритого в АТ Златобанк (МФО 380612) залишку грошових коштів на момент пред'явлення постанови суду, та щотижнево направляти до СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська данні про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Організацію і виконання ухвали про арешт на грошові кошти доручити оперативним співробітникам СВ Лівобережної МДПІ м. Дніпропетровська.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: Л.П. Слюсар