ПОСТАНОВА

17 лютого 2011 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого судді Мельник І.О.

при секретарі Бойко Л.Ю.

за участі прокурора Пидорича С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про застосування до обвинуваченого по кримінальній справі №, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, Російської Федерації, громадянина України, міри запобіжного заходу - взяття під варту,-

ВСТАНОВИВ:

17 лютого 2011 року старший слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором Черкаської області звернувся з поданням в Соснівський районний суд м. Черкаси про застосування до обвинуваченого по кримінальній справі №, ОСОБА_2, міри запобіжного заходу - взяття під варту.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ФО-СПД ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1, м. Золотоноша, вул. Шевченка, буд. 50, корп. А, кв. 56), будучи зареєстрованим як субєкт господарювання Золотоніською міською радою 11.08.06, взятим на податковий облік у Золотоніській ОДПІ 17.08.06 та являючись платником єдиного податку, основним видом діяльності якого є діяльність автомобільного вантажного транспорту, хоча фактично займається реалізацією припейд - продукції та прийомом платежів через програмно - технічні комплекси самообслуговування, в період з жовтня 2007 року по вересень 2010 р., в порушення п.п. 2.3.1 п.2.3 ст.2, п.9.3, п.9.4 ст. 9, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 № 168/97-ВР умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, на загальну суму 3 323 062 грн.

Так, ФО СПД ОСОБА_2, за період з 17.08.06 по 31.08.10 не був платником податку на додану вартість та перебував на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності. Відповідно до звіту субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку за 2 квартал 2007 року, поданого ФО СПД ОСОБА_2 до Золотоніської ОДПІ (вх. № 70012302 від 06.07.07), обсяг виручки від реалізації товарів (робіт, послуг) за 2 квартал 2007 року наростаючим підсумком склав 110 000 грн., та згідно виписок по рахунках, відкритих ФО СПД ОСОБА_2Ю в банківських установах обсяг виручки за вересень склав 881 315, 89 грн. Таким чином, у 3 кварталі 2007 року обсяг загальної виручки від реалізації припейд - продукції та отриманої винагороди, сплаченої від ТОВ «ОСМП»на користь ФО-СПД ОСОБА_2 становив 991 315,89 грн., що перевищує дозволену межу обсягу виручки - 500 тис. грн. А тому, відповідно до ст. 5 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування»№ 727/98 від 03.07.98, ФО-СПД ОСОБА_2, як платник єдиного податку, зобовязаний був перейти на загальну систему оподаткування, обліку та звітності, починаючи з наступного звітного податкового періоду, а саме з 4 кварталу 2007 року, що він так і не зробив по теперішній час.

Враховуючи вищевикладене, ФО-СПД ОСОБА_2, продовжуючи перебувати на спрощеній системі оподаткування з 4 кварталу 2007 року та не перейшовши на загальні умови оподаткування, умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, загалом за період з 01.10.07 по 31.08.10 на загальну суму 3 323 062 грн., що в 12 666 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

14 лютого 2011 року стосовно гр. ОСОБА_2 винесено постанову про притягнення його в якості обвинуваченого за ч. 3 ст. 212 КК України. Предявити обвинувачення останньому не представляється можливим у звязку з тим, що з 25 січня 2011 року ОСОБА_2 зник у невідомому напрямку, за місцем проживання та у родичів чи близьких людей не зявляється. На телефонні виклики до слідчого для проведення слідчих дій не зявився та змінив номер телефону, який слідству невідомий. Згідно оперативної інформації отриманої від працівників ВПМ Золотоніської ОДПІ, ОСОБА_2 переховується від досудового слідства та має намір виїхати за межі території України. На даний час встановити місцезнаходження ОСОБА_2 не представляється можливим.

В звязку з вищевикладеним, 15 лютого 2011 року було винесено постанову про оголошення розшуку обвинуваченого ОСОБА_2Ю, яку направлено до виконання.

Заслухавши доводи слідчого та прокурора, які підтримали вказане подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи суспільну небезпечність злочину, у вчиненні якого обгрунтовано обвинувачується ОСОБА_2, а також те, що останній оголошений в розшук, відповідно до вимог ст.165-2 КПК України, вважаю, що розгляд подання необхідно відкласти та надати дозвіл на затримання і доставку обвинуваченого до суду під вартою.

Керуючись ч.3 ст. 165-2 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ:

1. Відкласти розгляд подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 щодо обрання міри запобіжного заходу - взяття під варту відносно обвинуваченого по кримінальній справі № ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, Російської Федерації, громадянина України.

2. Надати дозвіл на затримку обвинуваченого по кримінальній справі № ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, Російської Федерації, громадянина України, та доставку його до суду під вартою.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області для відому та до СВ ПМ ДПА в Черкаській області для організації та виконання.

Суддя _______________________________________І.О.Мельник

Постанова мені оголошена:

Обвинувачений:___________________________________________________/ ОСОБА_2 /