пр. № 1-кс/759/1728/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене із заступником прокурора Святошинського району м. Києва В. Брянцева, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б.В. Гурина про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б.В. Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу слідчому СУ ФГ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва капітану податкової міліції Гурина Б.В., або за його дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Фірма «Т.М.М.» (), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО» Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код 33067821), ТОВ «Вест-Євротрейд ЛТД» (код 37142410). ТОВ «Самай-10» (код 37365252), ТОВ «Компанія алексус-ЛТД» (37567248), ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Акадіс» (код 34761320). ТОВ «БК» Н.Т.І.-Інвест» (код 31866312), ТОВ «АБС» (код 32773863), ТОВ «Промбуд- монтажінвест» (код 36987611).

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово - господарських операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №0000087, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000026.

ТОВ Фірма «Т.М.М» (код ЄРДПОУ 14073675) має рахунки: №2451 відкриті в Філія ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ТОВ Фірма «Т.М.М», відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ТОВ Фірма «Т.М.М.» (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Філія ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №2451, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурину Б.В., або за його дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Фірма «Т.М.М.» (), що знаходяться в банківській установі філії ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24), а саме:

копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма «Т.М.М.» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №2451;

копії платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №2451, які належать ТОВ Фірма «Т.М.М.» () з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

копії документів, на підставі яких ТОВ Фірма «Т.М.М.» () відкрито рахунки: №2451;

копії договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма «Т.М.М.» () працівниками Філія ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24);

копії документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма «Т.М.М.» () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

копії документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Філія ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма «Т.М.М.» ();

копії заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №2451, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №2451 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01,01.2010 року по момент проведення вилучення;

копії інших документи та відомостей, пов'язаних з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма «Т.М.М.» () та Філія ПАТ «УніКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24).

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 25 листопада 2013 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: