н/п 1-кс/640/5496/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Ткаченка Д.В.,

прокурора - Ворвуль М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса 30) по кримінальному провадженню №0000227 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

29.08.2013 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів філії АБ «Південний» в м. Харкові, розташованої за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7, а саме: здійснити вилучення оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків та інших документів ТОВ «Марафон 12» () по рахунку №4101 (українська гривня), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Марафон 12» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Марафон 12» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.11 по 01.08.13, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.11 по 01.08.13; оригіналів документів по переписці ТОВ «Марафон 12» () з Філією АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761), (м.Харків, вул.Фрунзе, 7), за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів по наданню ТОВ «Марафон 12» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.11 по 01.08.13; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Марафон 12» () по поточному рахунку №4101 (українська гривня), за період з 01.01.11 по 01.08.13, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Слідчий вказує, що службовими особами ТОВ «Укрнафтогазресурс» (), в період 2011-2012 років, в порушення діючого податкового законодавства України, шляхом завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість на суму 1118766 гривень, а також шляхом завищення валових витрат занизили податок на прибуток ТОВ «Укрнафтогазресурс» () в сумі 897417 гривень, всього у сумі 2016183 гривень, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у значних розмірах. Зазначає, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, щодо основного постачальника ТОВ «Укрнафтогазресурс» () підприємства ТОВ «Марафон 12» () за період з 01.01.11 по 01.08.13.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник філії АБ «Південний» в м. Харкові, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту від 24.04.2013 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Укрнафтогазресурс» () з питань дотримання вимог податкового законодавства в період з 1.07.2012 року по 31.12.2012 року. Саме висновки цього акту стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення по ст. 212 ч.2 КК України службовими особами товариства.

Зазначена перевірка здійснювалася Красноградською МДПІ в Хаківській області. Відповідно до вказаної акту перевірки ТОВ «Укрнафтогазресурс» () звернулося до Харківського окружного адміністративного суду з адміністративним позовом про скасування податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами акту перевірки № 586/23/35314646 від 26.10.2012 року, однак рішення за результатами розгляду судом вказаної позовної заяви слідчому судді не надано. А тому слідчий суддя позбавлений можливості визначити які саме податкові повідомлення-рішення ТОВ «Укрнафтогазресурс» були оскаржені, за який період. Разом з тим, слідчий звертається до слідчого судді з клопотанням про отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю поточних рахунків та інших документів однієї із сторін договорів у цивільно-правових відносинах ТОВ «Укрнафтогазресурс» - контрагента ТОВ «Марафон 12».

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Однак в порушення вказаної норми закону слідчим не зазначено про значення документів ТОВ «Марафон 12», доступ до яких планується здійснити слідчим, до кримінального правопорушення, яке, як зазначає слідчий, було вчинене службовими особами ТОВ «Укрнафтогазресурс». Слідчим не обґрунтувана необхідність вилучення вказаних документів, не зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які планується вилучити. А тому слідчий суддя вважає, що таке втручання в господарське діяльність ТОВ «Марафон 12» призведе до порушення законних прав та інтересів підприємства.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів філії АБ «Південний» в м. Харкові, розташованої за адресою: м.Харків, вул.Фрунзе, 7, а саме: здійснити вилучення оригіналів документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків та інших документів ТОВ «Марафон 12» () по рахунку №4101 (українська гривня), а саме: документів юридичної справи ТОВ «Марафон 12» (), (документів про відкриття (закритті) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Марафон 12» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Марафон 12» (), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.11 по 01.08.13, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.11 по 01.08.13; оригіналів документів по переписці ТОВ «Марафон 12» () з Філією АБ «Південний» в м. Харкові (МФО 350761), (м.Харків, вул.Фрунзе, 7), за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів по наданню ТОВ «Марафон 12» () кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.11 по 01.08.13; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Марафон 12» () по поточному рахунку №4101 (українська гривня), за період з 01.01.11 по 01.08.13, із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.