Справа № 127/8783/13-к
Провадження № 1-кс/127/2222/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 10.04.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ТОВ "АВА 5" (код за , м. Вінниця просп. Юності, 18), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 по 30.09.2012, в порушення п.п.16.1.5, п.п.16.1.7, п. п. 16.1.9 п.16.1 ст.16, п.85.2 ст.85, п.44.6 ст.44, п.п.14.1.228 ст.14, п.134.1 ст.134, п.п.135.1, п.п.135.2 ст.135, п.п.137.1 ст.137, п.138.4, п.138.6 п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2756-ІУ (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 850 813 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення ТОВ «АВА 5» підтверджуються ОСОБА_2 №459/22-05/34325243 від 13.02.12 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «АВА 5» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.10 по 30.09.12", відповідно до якого суть порушень полягає в тому, що податковий кредит та валові витрати підприємством не підтверджені первинними документами. Службовими особами ТОВ «АВА 5», в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи, до перевірки не були надані.

Крім того, згідно матеріалів кримінального провадження, діяльність ТОВ «АВА 5» відбувається в складі фінансово - промислової групи «АВА», в якій задіяні створені ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ряд суб'єктів господарювання. При цьому, керівником вказаних суб'єктів господарювання одноосібного являється ОСОБА_2

Крім цього встановлено, що ТОВ «АВА 5» здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей (профіля, фурнітура до металопластикових конструкцій) в адресу ТОВ «АВА 11» (код за ), яке перебуває на спрощеній системі оподаткування (за ставкою 10%). При цьому, дохід від реалізації продукції ТОВ «АВА 11» складає: за2011 рік- 163 237 грн., за2012рік- 328 260 грн.

ТОВ «АВА 11» (код за ) перебуває на податковому обліку в Вінницькій ОДПІ Вінницької області ДПС та перебуває на спрощеній системі Поряд з цим, встановлено, що за період 2011 - 2012 років на розрахункові рахунки ТОВ «АВА 5» з розрахункових рахунків ТОВ «АВА 11» надійшли грошові кошти в сумі 118 млн. грн., як оплата за замовлені ТМЦ.

Крім того, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 проводили розрахунки та

отримували готівкові кошти через рахунок № 189, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровська вул. Набережна Перемоги, 32).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення - ухилення від сплати податків, перевірки факту та встановлення реального обсягу перерахованих на ТОВ «АВА 5» грошових коштів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ТОВ «АВА 5» для відкриття та використання вказаних банківських рахунків, які необхідні СУ ДПС у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «АВА 5», для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити (здійснити їх виїмку) документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровська вул. Набережна Перемоги, 32).

Слідчий Хамайдула С.В. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно довідки від 18.03.2013 року № 1573/8/07-09-02, встановлено, що службові особи ТОВ «АВА 5» в період з 01.07.2011 по 30.09.2012 проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунок № 189, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровська вул. Набережна Перемоги, 32).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000076 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.03.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк»,

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «АВА 5» (код за ), яка містить банківську таємницю, постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, адреса: м. Дніпропетровська вул. Набережна Перемоги, 32), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «АВА 5» по рахунку № 189 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.07.201.1 по 30.09.2012.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку ТОВ «АВА 5», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунку;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

-оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ«АВА5»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ«АВА5»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяв на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.07.2011 по 30.09.2012;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.07.2011 по 30.09.2012;

- чеків на отримання готівки за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: