УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15938/14-к

17.11.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням №0000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
ВСТАНОВИВ:
16.11.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінніТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адресаюридична адреса АДРЕСА_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у травні-червні 2011 року.
Встановлено, щослужбові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДР НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код СДР НОМЕР_6 ) протягомперіоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищенняподатковихзобов`язань (відображення в податковомуоблікубезтоварнихоперацій) сприялиреальнодіючим СГД в ухиленнівідсплатиподатків.
Відображаючи в податковомуоблікуперерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійсненнядіяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутівслужбові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код СДР НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_5 ), формувалиштучнийподатковий кредит іншим СГД.Всього задекларовано придбання на суму 1883 697,56 грн.
За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні)ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 юридична адреса АДРЕСА_1 )та їх вилучення, а саме:
· документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за травень-червень 2011 року.
· документи щодо придбання (або створення) ТМЦ, які в подальшому реалізовано ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку,журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за травень-червень 2011 року.
· відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ).
Термін дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5