У Х В А Л А
19.06.2015 Справа №607/10174/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000083 від 12 грудня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.2 ст.366, ч.2 ст.205 КК України, звернулася старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судове засідання представник ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився , хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримала та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунках, та до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими суб`єктами господарювання, зокрема ПП « ОСОБА_5 », шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про нібито постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг вчинили дії по створенню (придбанню) суб`єктів господарювання (юридичних осіб) - ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_10 ), НКВ ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_15 ).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП « ОСОБА_5 » не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12 948 309 грн., що є особливо великими розмірами.
В ході розслідування встановлено, що між ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були проведені фінансово-господарські операції, про що свідчить перерахування коштів з рахунку ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
Проведеним оглядом руху коштів ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по рахунку відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено, невідповідність призначень платежу при отриманні коштів на вказаний банківський рахунок та їх перерахування з рахунку іншим контрагентам (значний різновид призначень платежів), та прослідковується неспівпадання асортименту та виду придбаних та реалізованих товарів, робіт та послуг), що свідчить про відсутність фактичного придбання ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та реалізаціїтоварно-матеріальних цінностей і використання вказаного банківського рахунку для безпідставного отримання та перерахування коштів з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання, а також створення видимості розрахунків за нібито поставлені товари.

Крім того оглядом встановлено, що в основному серед СПД, яким на рахунки перераховувалися кошти з рахунку ЗАТ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були наступні СПД: ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_18 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_22 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_23 ) , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_26 ).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також встановити, яким чином конвертувалась, в подальшому знімалась готівка, через підприємства виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій, які можуть міститися в банківських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )за період діяльності із 01 січня 2008 року по 01 січня 2014 року.

Вказана інформація може міститись у документах, що містяться у вказаних вище документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
Відповідно до бази даних «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )протягом періоду 01 січня 2008 року по 01 січня 2014 року користувалося банківськими рахунками № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта долар США), № НОМЕР_30 (валюта - євро), відкритим в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_31 , АДРЕСА_1 ).

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підлягають аналізу і дослідженню, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_31 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення відповідно завірених їх копій, а саме:
- інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )по рахунках: № НОМЕР_27 (валюта українська гривня), № НОМЕР_28 (валюта українська гривня), № НОМЕР_29 (валюта долар США), № НОМЕР_30 (валюта - євро), за період 01 січня 2008 року по 01.01.2014 року (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та інших наявних даних);

- картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

- документи, які подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 )для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру обліку картки платника податків; копії паспортів; анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);

- документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції, ІР адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1