Справа № 592/3019/13-к
Провадження № 1-кс/592/546/13

УХВАЛА

/ про тимчасовий доступ до документів /

19 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1, про доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 23.11.2012р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що на протязі 2010-2012р.р. службові особи ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513) ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в розмірі 942348,5 грн. та податку на додану вартість в розмірі 1595284 грн., а всього на загальну суму 2537632,5 грн., що являється значним розміром.

23.11.2012р. даний факт внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведеної ДПІ у м. Сумах документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Сумиобленерго» з питань дотримання вимог податного, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р. встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ «Псекупс», ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Еколь», ТОВ «Енергокабельпром», ТОВ «Атомелектромаш», ТОВ «Єврофасад-М», ТОВ «Стройенергокомплект», ТОВ «СПМК 516 ЛТД», ТОВ «Конард». Господарські взаємовідносини ПАТ «Сумиобленерго» з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ «Сумиобленерго». За результатами вищезазначеної перевірки складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31.10.12 року. Таким чином, вищевказані дії службових осіб ПАТ «Сумиобленерго» призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1595284 грн., всього на загальну суму 2537632,5 грн.

Крім того встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), яке в свою чергу мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «ОСОБА_1 Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф ОСОБА_3» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), що свідчить про фіктивність вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

Враховуючи зазначене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення повної суми ПДВ, яка не надійшла до бюджету України в результаті вищезазначених безтоварних операцій, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів - договора підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Баєр Електро» у 2010-2012 рр. з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «ОСОБА_1 Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф ОСОБА_3» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), які можуть перебувати у володінні ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), та які /документи/ можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства податкового законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи і до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення документації установою і де ці документи можуть знаходитись , відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться такі документи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - договора підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Баєр Електро» у 2010-2012 рр. з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «ОСОБА_1 Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф ОСОБА_3» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), які можуть перебувати у володінні ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265) за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, б.3, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її винесення .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя М.В. Кондратенко