Провадження № 1-КС/554/4391/2013
УХВАЛА

Іменем України

08 листопада 2013 року
м.
Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного
суду м. Полтави Материнко М.О.,
при секретарі судового
засідання - Парасоцькій О.С.,,

за участю начальника другого відділу
кримінальних розслідувань слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Полтавській області
підполковника податкової міліції О.В.
Гаращук,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду в м. Полтаві
клопотання начальника другого відділу
кримінальних розслідувань слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Полтавській області
підполковника податкової міліції О.В.
Гаращук про тимчасовий доступ до речей
і документів, -

встановив:

Слідчим управлінням фінансових
розслідувань Головного управління
Міндоходів у Полтавській області
проводиться досудове розслідування у
кримінальному провадженні №0000035,
внесеному до ЄРДР 27.02.2013 року, відносно
службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго»
(код 00131819) за ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК
України.

У ході досудового розслідування
встановлено, що службові особи ПАТ
«Полтаваобленерго» (код 00131819), діючи
умисно, у період часу з 01.01.2009р. по
20.05.2010р., шляхом відображення у власному
бухгалтерському та податковому обліку
господарських взаємовідносин з ТОВ
«Східна регіональна енергетична
компанія» (код 36164448) та ТОВ
«Енергомаш-Інвест» (код 36533422),
ухилилися від сплати податку на
прибуток підприємств в розмірі 1381816грн.
та податку на додану вартість в розмірі
1105453грн., що призвело до фактичного
ненадходження до бюджету в строк до
20.05.2010р. коштів на загальну суму
2487269грн., яка в 5724 рази перевищує
установлений законодавством
неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, тобто в особливо великих
розмірах.

Крім того, встановлено, що службові
особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код
00131819), в період часу з лютого по
вересень 2012 року, діючи умисно,
відобразили у податковому обліку
підприємства фінансово-господарські
взаємовідносини з ТОВ «Ойл систем» (код
36824303) та ПП «Салфит» (код 32694310),
внаслідок чого ухилились від сплати
податку на прибуток в розмірі 228 642грн.
та податку на додану вартість в розмірі
272 588грн., а всього на загальну суму 501
230грн.

У подальшому, службові особи ПАТ
«Полтаваобленерго» (код 00131819)
достовірно знаючи, що ухвали слідчого
судді від 27.03.2013р. та від 28.03.2013р. про
надання дозволу на тимчасовий доступ
та вилучення первинних бухгалтерських
документів зазначеного підприємства
по взаємовідносинах з ТОВ «Східна
регіональна енергетична компанія» та
ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест», винесених
Київським районним судом м.Полтави у
межах кримінального провадження
№0000035, зареєстрованого в ЄРДР
27.02.2013 року, набрали законної сили, а
також те, що ухвалами Апеляційного суду
Полтавської області від 17.04.2013р. вони
залишені без змін, діючи умисно, не
виконали їх.

Також, службові особи ПАТ
«Полтаваобленерго» (код 00131819), у період
травня-серпня 2012 року, шляхом
відображення у бухгалтерському та
податковому обліку господарських
взаємовідносин з ТОВ
«Спецбуденергопостач» (), ухилилися від сплати податку на
додану вартість у розмірі 1 491 475 грн., що
призвело до фактичного ненадходження
до бюджету коштів у значному розмірі.

У результаті вказаних дій, службові
особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819)
вчинили кримінальні правопорушення,
передбачені ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК
України.

У ході проведення досудового
розслідування вказаного
правопорушення виникла необхідність
отримання документів, які
підтверджують здійснення розрахунків
ТОВ «Спецбуденергопостач» з ПАТ
«Полтаваобленерго» (код 00131819), що дасть
можливість встановити повний об'єм
перерахованих коштів, та на які цілі
були перераховані дані кошти, що
неможливо встановити іншим способом,
враховуючи те, що вказані відомості
являються банківською таємницею і їх
отримання та вилучення можливе лише на
підставі ухвали суду та те, що у
матеріалах кримінального провадження
такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення
досудового розслідування виникла
необхідність отримати документи
банківської (юридичної, реєстраційної)
справи ТОВ «Спецбуденергопостач», в
матеріалах якої знаходяться документи
з відомостями про повноважних осіб, які
здійснювали перерахування коштів,
зразки підписів службових осіб
підприємства, що необхідні для
встановлення осіб, які вчинили злочин
та причетні до його вчинення, а також
проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у
володінні філії Запорiзького
обласного управління АТ "Ощадбанк" (МФО
313957), м. Запоріжжя, просп. Леніна, 48, де
ТОВ «Спецбуденергопостач» () відкрито рахунки №1036 (Долар
США), №1036 (Євро), №1036 (Долар
США), №1036 (російський рубль),
№1036 (українська гривня), що
підтверджується витягом з центральної
бази даних платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні
вищевказаних документів для виявлення
СГД, які являлися постачальниками ТОВ
«Спецбуденергопостач» () у період з 01.05.2012 року по
теперішній час.

Вказані документи мають значення для
встановлення осіб, які вчинили
кримінальне правопорушення та
причетні до його вчинення, а також
проведенні судових експертиз, у т.ч.
почеркознавчої і економічної та
потребують вилученню.

Так, на даний час по кримінальному
провадженню не встановлено особу, а
відсутність у кримінальному
провадженні оригіналів зазначених
документів унеможливлює встановлення
відповідної особи, яка безпосередньо
вчинила кримінальне правопорушення.

Так, у оригіналах документів містяться
підписи службових осіб ТОВ
«Спецбуденергопостач», що вказуватиме
на осіб, які або вчинили
правопорушення, причетні до його
вчинення або являтимуться свідками у
даному кримінальному провадженні та
вкажуть на винну особу, що дасть
можливість знайти винного та
повідомити даній особі про підозру.

У судовому засіданні О.В. Гаращук
клопотання підтримав, представник
філії Запорiзького обласного
управління АТ "Ощадбанк" у судове
засідання не з'явився, будучи належним
чином повідомлений про час і місце
слухання справи, причини своєї неявки
суду не повідомляв.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий
доступ до речей і документів полягає у
наданні стороні кримінального
провадження особою, у володінні якої
знаходяться такі речі і документи,
можливості ознайомитися з ними,
зробити їх копії та, у разі прийняття
відповідного рішення слідчим суддею,
судом, вилучити їх (здійснити їх
виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і
документів здійснюється на підставі
ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК
України слідчий суддя, суд розглядає
клопотання за участю сторони
кримінального провадження, яка подала
клопотання, та особи, у володінні якої
знаходяться речі і документи, крім
випадків, передбачених частиною другою
цієї статті. Неприбуття за судовим
викликом особи, у володінні якої
знаходяться речі і документи, без
поважних причин або неповідомлення нею
про причини неприбуття не є перешкодою
для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу
про надання тимчасового доступу до
речей і документів, якщо сторона
кримінального провадження у своєму
клопотанні доведе наявність достатніх
підстав вважати, що ці речі або
документи:

1) перебувають або можуть перебувати у
володінні відповідної фізичної або
юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими
речами і документами кримінального
провадження, у зв'язку з яким подається
клопотання, мають суттєве значення для
встановлення важливих обставин у
кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають
речей і документів, які містять
охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, а також те,
що у матеріалах кримінального
провадження вбачається наявність
достатніх підстав вважати, що вказані
документи мають суттєве значення для
встановлення важливих обставин у
кримінальному провадженні, являються
джерелом доказів, з метою забезпечення
повного, всебічного об'єктивного
розслідування кримінального
провадження, слідчий суддя приходить
до висновку про задоволення
клопотання.

Керуючись ст. ст. 59, 60, 62 Закону України
«Про банки і банківську діяльність»,
ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до
оригіналів, а у разі їх відсутності
копій документів по рахунку ТОВ
«Спецбуденергопостач» () №1036 (Долар США), №1036
(Євро), №1036 (Долар США), №1036
(російський рубль), №1036
(українська гривня), що становлять
банківську таємницю та перебувають у
володінні філії Запорiзького обласного
управління АТ "Ощадбанк" (МФО 313957), м.
Запоріжжя, просп. Леніна, 48, які містять
інформацію про рух грошових коштів, що
надходили на рахунок та списувались з
нього, а також інших документів, які
мають значення для встановлення істини
по справі, а саме:

- документів про
організаційно-правову структуру
юридичної особи (юридичну справу) ТОВ
«Спецбуденергопостач» (), в т.ч. про відкриття вказаного
рахунку, карток із зразками підписів та
відбитку печатки, свідоцтв, договорів,
щодо користування вказаним рахунком та
використання електронної системи
"Клієнт-Банк", довіреностей та доручень,
на підставі яких особи отримували та
перераховували кошти, наказів, заяв,
листів та інших документів, що містять
підписи службових осіб, грошових чеків
на отримання готівки, платіжних
доручень, опис документів про
організаційно-правову структуру
юридичної особи (юридичну справу)
вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів
(договорів) та додатків до них,
додаткових угод, специфікацій, угод про
залік, актів, платіжних та інших
документів), які містять відомості про
здійснення фінансово-господарської
діяльності ТОВ «Спецбуденергопостач»
();

- інформації (регістрів
аналітичного обліку у вигляді особових
рахунків та виписок з них) про рух
коштів по даному рахунку, у
роздрукованому вигляді на паперових
носіях та в електронному вигляді, в
якій зазначити:

• з якого або на який рахунок
проводилось перерахування (зазначити
назву та організаційну форму
відповідних підприємств);

• підстава перерахування (вказати
відповідний платіжний документ, а
також дату та номер відповідного
договору, угоди);

• призначення платежу (за що
проводилось дане перерахування
грошових коштів);

• дату та час перерахування;

• залишок грошових коштів на
рахунку на момент вчинення кожної
операції;

• а також інші дані, які необхідні
для повного отримання інформації по
руху коштів на рахунку,

за період з 01.05.2012 року по теперішній
час, без їх вилучення.

Зобов'язати представників філії
Запорiзького обласного управління АТ
"Ощадбанк" (МФО 313957), м. Запоріжжя, просп.
Леніна, 48 надати зазначену інформацію.

Проведення даного заходу доручити
начальнику другого відділу
кримінальних розслідувань слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Полтавській області
Гаращуку Олександру Володимировичу,
заступнику начальника другого відділу
кримінальних розслідувань слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Полтавській області
Боцулі Максиму Михайловичу, слідчому з
ОВС другого відділу кримінальних
розслідувань слідчого управління
фінансових розслідувань ГУ Міндоходів
у Полтавській області Мартиненко Юлії
Володимирівні, старшому слідчому з ОВС
другого відділу кримінальних
розслідувань слідчого управління
фінансових розслідувань ГУ Міндоходів
у Полтавській області Косточці Сергію
Олеговичу, слідчому з ОВС другого
відділу кримінальних розслідувань
слідчого управління фінансових
розслідувань ГУ Міндоходів у
Полтавській області Порохневському
Ігорю Олександровичу, слідчому з ОВС
другого відділу кримінальних
розслідувань слідчого управління
фінансових розслідувань ГУ Міндоходів
у Полтавській області Тищенку
Володимиру Леонідовичу, слідчому з ОВС
відділу планування та моніторингу
слідчого управління фінансових
розслідувань ГУ Міндоходів у
Полтавській області Бєдову Максиму
Вікторовичу та оперуповноваженому
ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у
Полтавській області Клименку
Олександру Костянтиновичу.

Зобов'язати вищеперелічених осіб
пред'явити представникам філії
Запорiзького обласного управління АТ
"Ощадбанк" (МФО 313957), м. Запоріжжя, просп.
Леніна, 48, оригінал ухвали про
тимчасовий доступ до речей і
документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про
тимчасовий доступ до речей і
документів слідчий суддя, суд за
клопотанням сторони кримінального
провадження, якій надано право на
доступ до речей і документів на
підставі ухвали, має право постановити
ухвалу про дозвіл на проведення обшуку
згідно з положеннями цього Кодексу з
метою відшукання та вилучення
зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяМ.О. Материнко