Номер провадження 1-кп/754/571/15
Вирок
Іменем України
07 серпня 2015 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні матеріали кримінального провадження

№0000099 відносно: ОСОБА_3 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України,

з вищою освітою, не одруженого, непрацюючого,

зареєстрованого та проживаючого за адресою:

АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4

сторони захисту: обвинуваченого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_5

Встановив:

В денний час в червні 2014 року, обвинувачений ОСОБА_3 перебуваючи в м. Києві, запропонував особі, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності зареєструвати (строврити) в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» (). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, погодилась на таку пропозицію. З метою сприяння реалізації умислу на сприяння ОСОБА_3 у створенні суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, в той самий день надала ОСОБА_3 копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_3 , використовуючи паспортні дані особи, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, виготовив статутні документи ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» необхідні для реєстрації підприємствам в держаних установах, у яких особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, була зазначена, як засновник вказаного підприємства.

Так, 09.07.2014 року, в денний час, особи, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи в м. Києві, попередньо домовившись з ОСОБА_3 прибула до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, офіс 23, де повідомила, що має намір створити та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» і запропонував нотаріусу засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, засвідчила своїм підписом статут ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 09.07.2014 року статут ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 1045 від 09.07.2014 року.

В подальшому, 10.07.2014 року, особа, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, в денний час доби, разом з ОСОБА_3 здійснила реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна» в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №0032297, шляхом подання необхідних реєстраційних документів, як засновник та директор підприємства та в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12, надавши змогу використовувати ОСОБА_3 свідоцтво платника ПДВ №200186107 від 01.09.2014 року, та відкрив 06.08.2014 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 в АТ «ОПТ Банк» (МФО 300528), 01.10.2014 року розрахункові рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 в АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві (МФО 380690), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «МЕДІААКТІВ Україна», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу іншим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_3 , повторно, діючи аналогічним способом, в денний час в липні 2014 року, перебуваючи в м. Києва, запропонував ОСОБА_7 , який засуджений вироком Деснянського районного суду м. Києва від 06.07.2015 року, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, перереєструвати (придбати) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Мас-Ком БВР» (). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Мас-Ком БВР», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_7 своїми умисними діями сприяв ОСОБА_3 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію. З метою сприяння реалізації умислу на перереєстрацію (придбання) суб`єкту підприємницької діяльності ОСОБА_7 в той самий день надав ОСОБА_3 копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_3 , використовуючи паспортні дані ОСОБА_7 виготовив статутні документи ТОВ «Мас-Ком БВР» необхідні для перереєстрації підприємства в держаних установах, у яких ОСОБА_7 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 30.07.2014 року, перебуваючи в м. Києві на території Подільського району, в денний час, ОСОБА_7 попередньо домовившись з ОСОБА_3 , прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою : м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, офіс 23, де повідомив, що має намір придбати та перереєструвати на своє ім`я ТОВ «Мас-Ком БВР» і запропонував нотаріусу засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що своїми діями ОСОБА_7 сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, яке буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 , засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Мас-Ком БВР» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 30.07.2014 року статут ТОВ «Мас-Ком БВР» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 1207 від 28.07.2014 року.

В подальшому, 31.07.2014 року, ОСОБА_7 , перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, пр-т. Маяковського, 29, в денний час доби, разом з ОСОБА_3 здійснив перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Мас-Ком БВР» в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №0029691, шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом, як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: 02217, м. Київ, вул. Закревського, 41, надавши змогу використовувати ОСОБА_3 свідоцтво платника ПДВ №200162469 від 01.03.2014 року, відкрив 30.01.2014 року розрахункові рахунки НОМЕР_4 , НОМЕР_5 в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Мас-Ком БВР», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_3 , повторно, діючи аналогічним способом, в денний час в серпні 2014 року, перебуваючи в м. Києва, запропонував ОСОБА_8 , який засуджений вироком Святошинського районного суду м. Києва від 03.07.2015 року, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності зареєструвати (створити) в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Тримекс Груп» (). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Тримекс Груп», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_8 своїми умисними діями сприяв ОСОБА_3 у реєстрації вищевказаного підприємства та погодився на таку пропозицію. З метою сприяння реалізації умислу на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , в той самий день надав ОСОБА_3 копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_3 , використовуючи паспортні дані ОСОБА_8 виготовив статутні документи ТОВ «Тримекс Груп» необхідні для реєстрації підприємствам в держаних установах, у яких ОСОБА_8 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 28.08.2014 року, в денний час, ОСОБА_8 перебуваючи в м. Києві, попередньо домовившись з ОСОБА_3 прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, офіс 23, де повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Тримекс Груп» і запропонував нотаріусу засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що своїми діями ОСОБА_8 сприяє реєстрації на свої ім`я підприємства, яке буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_3 , засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Тримекс Груп» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 28.08.2014 року статут ТОВ «Тримекс Груп» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 1585 від 28.08.2014 року.

В подальшому, 29.08.2014 року, ОСОБА_8 перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 97, в денний час доби, разом з ОСОБА_3 здійснив реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Тримекс Груп» в Святошинській районній у м. Києві державній адміністрації за № 0050327, шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом, як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, надавши змогу використовувати ОСОБА_3 свідоцтво платника ПДВ №200189123 від 01.11.2014 року, відкрив 07.10.2014 року та 21.01.2015 року розрахункові рахунки № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Тримекс Груп», як власник та керівник підприємства, та надасть змогу іншим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Крім того, ОСОБА_3 , повторно, діючи аналогічним способом, в денний час в вересні 2014 року, перебуваючи в м. Києва, запропонував ОСОБА_9 , який засуджений вироком Деснянського районного суду м. Києва від 03.07.2015 року за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, зареєструвати (створити) в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Автотрансактив» (). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «Автотрансактив», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_9 погодився на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на сприяння ОСОБА_3 , у створенні суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_9 в той самий день надав ОСОБА_3 копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому ОСОБА_3 , використовуючи паспортні дані ОСОБА_9 виготовив статутні документи ТОВ «Автотрансактив» необхідні для реєстрації підприємства в держаних установах, у яких ОСОБА_9 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

Так, 12.09.2014 року, в денний час, перебуваючи в м. Києві ОСОБА_9 , попередньо домовившись з ОСОБА_3 , прибув до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 22/17, офіс 23, де повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Автотрансактив» і запропонував нотаріусу засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства. Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_9 засвідчив своїм підписом статут ТОВ «Автотрансактив» незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 12.09.2014 року статут ТОВ «Автотрансактив» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 та зареєстровано в реєстрі за № 1716 від 12.09.2014 року.

В подальшому, 16.09.2014 року, ОСОБА_9 перебуваючи в м. Києві за адресою: м. Київ, пр-т. Маяковського, 29, в денний час доби, разом з ОСОБА_3 здійснив реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Автотрансактив» в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Деснянського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за №0010860, шляхом подання необхідних реєстраційних документів скріплених власним підписом, як засновника та директора підприємства та в ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: 02217, м. Київ, вул. Закревського, 41, надавши змогу використовувати ОСОБА_3 свідоцтво платника ПДВ №200190730 від 01.11.2014 року, та відкрив 04.11.2014 року розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Автотрансактив», як власник та керівник підприємства, а та надасть змогу іншим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Вищевказані статутно-реєстраційні документи, печатки банківські картки, тощо були передані ОСОБА_3 іншим, невстановленим слідством особам.

Реєстрація, перереєстрація ОСОБА_3 за сприянням особи, матеріали щодо якої виділені в окреме провадження, а також ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «МЕДІААКТИВ Україна», ТОВ «Мас-Ком БВР», ТОВ «Тримекс груп», ТОВ «Автотрансактив» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість іншим невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації в казаних підприємств здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, суд вважає доведеним, що обвинувачений ОСОБА_3 своїми умисними діями скоїв організацію вчинення злочинів та керування їх підготовкою, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, повторно, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

27 липня 2015 року між прокурором прокуратури Шевченківського району міста Києва ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор ОСОБА_4 та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному діянні та зобов`язується з`являтися по першому виклику слідчого, прокурора та суду. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_3 у виді штрафу у розмірі 3 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн. В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України та ст. 389-1 КК України.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена в провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України є злочином середньої тяжкості.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені абз. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені угодою.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінально-процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором Шевченківської прокуратури міста Києва ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд

Засудив:

Затвердити угоду від 27 липня 2015 року про визнання винуватості між прокурором Шевченківської прокуратури міста Києва ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Призначити ОСОБА_3 узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 3 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 51 000 грн.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва у строк 30 днів з моменту його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не було скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору.

Суддя: