Справа № 127/9226/13-к
Провадження 1-кс/127/2360/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Гуцола В.І., розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Колумбіні», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Колумбіні», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000007 від 22.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1, ч. 3 ст. 204 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій проведена позапланова документальна перевірки ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт №44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно до висновків акту №44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує що ТОВ «Колумбіні» в порушення п.п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.11(із змінами та доповненнями) в II кв. 2011 року безпідставно занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн..

Крім того, Козятинською ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту №88/22/37018720 від 14.11.2012 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 30.06.12. Перевіркою встановлено, що в період з 01.07.11 по 30.06.12 службовими особами ТОВ «Колумбіні» допущено порушення пп. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями) не сплочено до бюджету податку на прибуток на загальну суму 168 816 134 грн., крім того - в порушення п. 187.1 ст. 187, пп. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.3 ст. 198, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн., а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн.. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні» під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання, відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні» ПАТ «Дніпронафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010 укладеного між вказаними підприємствами; під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТА С»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД».

Всього, за наслідками позапланових документальних перевірок, ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн..

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійснені операцій з реалізації нафтопродуктів.

Проведеним дослідженням проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендується ТОВ «Колумбіні» встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя та здоровя людей.

Дослідження відібраних зразків бензину та дизельного палива здійснено фахівцями сертифікованої лабораторії Державного підприємства Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості «МАСМА».

Протоколом випробувань №374/2-12 від 26.09.2012, встановлено, що зразок бензину автомобільного марки „А-95 не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 „Бензини автомобільні. Технічні умови за показником „концентрація фактичних смол.

Протоколом випробувань №374/1-12 від 26.09.2012зразок бензину автомобільного марки „А-92 не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 „Бензини автомобільні. Технічні умови за показником „концентрація фактичних смол.

Протоколом випробувань №374/4-12 від 27.09.2012 зразок дизельного палива підвищеної якості („ДП Євро) не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 „Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умови за показником „температура спалахнення у закритому тиглі.

Відповідно до наданого розяснення спеціаліста слідує, що невідповідність досліджених зразків бензину та дизельного палива вимогам ДСТУ могла виникнути за рахунок введення некондиційних сировинних компонентів та додавання неякісних присадок, тобто дана невідповідність могла виникнути в результаті незаконного виробництва досліджених зразків палива. Крім того, введення неякісної сировини, а саме додавання легких нафтових фракцій, які заборонено до використання в дизельному паливі, ведуть до детонації в двигуні автомобіля під час його експлуатації, що створює можливість його загоряння в процесі експлуатації.

Висновком №8790/12-34 від 05.10.2012 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз в повному обсязі підтверджено висновки фахівців сертифікованої лабораторії ДП «УкрНДІНП» «МАСМА» щодо якості бензину та дизельного пального, зразки якого відібрані на АЗС ТОВ «Колумбіті».

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5 Вінницької області.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів за період з 01.07.2011 по 30.06.2012, які зберігаються на ТОВ Колумбіні.

Акт № 88/22/37018720 від 14.11.12 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Колумбіні з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 30.06.12 дає підстави вважати, що фінансово-господарські документи за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 перебувають у володінні службових осіб ТОВ Колумбіні та знаходяться за адресою: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1.

21.01.2013 слідчим суддею Вінницького міського суду винесено ухвалу про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колумбіні» за період з 01.07.2011 по 30.06.2012, в тому числі і документів, що свідчать про отримання на матеріально-відповідальне зберігання, придбання, реалізацію, відпуск ТОВ «Колумбіні» нафтопродуктів; документів на підставі яких здійснювався відпуск нафтопродуктів, що перебували на збереженні; документів про проведення розрахунків за послуги з приймання, збереження, відвантаження та відпуску нафтопродуктів; документів про здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аванта С» (); фінансово-господарських операцій з придбання та продажу акцій з «Наваро Дівелопмент Лімітед» (реєстраційний номер - 147089, Кіпр); Книги обліку розрахункових операцій за період з 01.07.2011 по 04.04.2012, що використовувалась на АЗС №30 розташованої в м. Хмільник, вул. І.Богуна, 77 «а».

В звязку з великим обсягом документів, що підлягають вилученню, необхідністю проведення їх копіювання, 27.02.2013 слідчим суддею Вінницького міського суду винесено ухвалу про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колумбіні» за період з 01.07.2011 по 30.06.2012.

Термін дії вказаної ухвали закінчився 27.03.2013, однак ознайомитися з всіма оригіналами документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колумбіні» за період діяльності з 01.07.2011 по 30.06.2012, провести їх вилучення не виявляється можливим в звязку із значним обсягом документів, необхідністю проведення їх копіювання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Колумбіні».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ТОВ «Колумбіні» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Колумбіні».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів фінансово господарської діяльності, що перебувають у володінні ТОВ «Колумбіні» (ЄДРПОУ 3481879) за період з 01.07.2011 по 30.06.2012, а саме : договорів, накладних (товарно-транспортні, залізнодорожні, видаткові, податкові), актів прийому-передачі, що свідчать про отримання на матеріально-відповідальне зберігання та придбання нафтопродуктів; договорів, наказів, розпоряджень, листів, накладних (товарно-транспортні, залізнодорожні, видаткові, податкові), актів прийому-передачі на підставі яких здійснювався відпуск нафтопродуктів з нафтобази в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5; документів про проведення розрахунків за послуги з приймання, збереження, відвантаження, відпуску нафтопродуктів; договорів, актів виконаних робіт, видаткових та податкових накладних, інших документів про здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аванта С» () та документів про проведення розрахунків по вказаним фінансово-господарським операціям; договорів, актів прийому-передачі, документів про проведення розрахунків, інших документів про здійснення фінансово-господарських операцій з «Наваро Дівелопмент Лімітед» (реєстраційний номер - 147089, Кіпр) по придбанню та продажу акцій; книги обліку розрахункових операцій за період з 01.07.2011 по 04.04.2012, що використовувалась на АЗС №30 розташованої в м. Хмільник, вул. І.Богуна, 77 «а» - які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Колумбіні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: