Справа №295/8932/13-к
УХВАЛА

Іменем України

08.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000052, старшим слідчим відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2013р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Житомирський міський інформаційний центр Телемережа в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ Аметт (ЄДР 36085686), ТОВ Зетта-фін (ЄДР 36147841), ТОВ Модуль-концепт (ЄДР 36632394), ТОВ Контекст-сервіс (ЄДР 36926150), ТОВ Весткомплектсервіс (ЄДР 37101965), ТОВ Фордінвестплюс (ЄДР 37307494), ТОВ Скайп Холдінгс (ЄДР 34715960), ТОВ С.К.М. Груп (ЄДР 37432721), ТОВ Віком ЛТД (ЄДР 25271622), ПП НВП Депс-телеком (ЄДР 34968424), ТОВ Депс (ЄДР 30386323), ТОВ Ваго Україна (ЄДР 36034909), ТОВ Укрбудсфера (ЄДР 37496460), ТОВ Орбітрейд (ЄДР 35759307), ТОВ СК-Трейд (ЄДР 36148363), ТОВ Ратуш (ЄДР 37293136), ПП Стрим (ЄДР 32312337), ПП Гарантбудінвест (ЄДР 33463489), умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 747 тис.грн.

Встановлено, що службові особи ТОВ Житомирський міський інформаційний центр Телемережа відобразили в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарські операції з підприємством що має ознаки фіктивності ТОВ Орбітрейд (ЄДР 35759307), у звязку з чим виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_4 (ін. код НОМЕР_1), який являється службовою особою ТОВ Орбітрейд (ЄДР 35759307) та раніше отримував доходи на підприємстві ТОВ Оптова база Чай-Агропродукт (код ЄДР 30785400).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ Оптова база Чай-Агропродукт документів, що містять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши учасника кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та не становить собою і не включає речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, і Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для проведення почеркознавчих експертиз, тому клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню частково.

Разом з тим вимоги клопотання у частині надання тимчасового доступу до документів, в яких містяться відомості про заробітну плату ОСОБА_4 задоволенню не підлягають, оскільки такі документи містять інформацію про розмір заробітної плати вказаної особи, яка не стосується кримінального провадження, в якому здійснюється досудове розслідування.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ Оптова база Чай-Агропродукт, які містять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4 (ін. код НОМЕР_1), а саме:

- заява на прийняття на роботу;

- заява про звільнення;

- договори;

- видаткові або податкові накладні;

- заяви на вступ до профкому та будь-які інші документи зі зразками підпису та почерку ОСОБА_4 за виключенням документів, в яких містяться відомості по заробітній платі.

Встановити строк дії ухвали до 07.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова