справа № 361/2557/15-к
провадження № 1-кс/361/430/15
У Х В А Л А
03 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі суду в м. Бровари клопотання старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 , про призначення документальної позапланової перевірки за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України
В С Т А Н О В И В:
03 квітня 2015 року старший прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається, що рішенням Пухівської сільської ради № 312-VIII-VI від 15.09.11 створено Комунальне підприємство «Пухівське».

Згідно п.п. 3.1. розділу 3 Статуту вказаного підприємства, затвердженого рішенням Пухівської сільської ради 17.10.11, КП «Пухівське» є самостійним суб`єктом господарювання, що створене з метою задоволення потреб суспільства, у тому числі територіальної громади с. Пухівка, у комунально побутових послугах і товарах, утримання будинків та прибудинкових територій, надання послуг по ліквідації аварій в житлово комунальній сфері, а також з метою, одержання прибутку в передбаченому законодавством порядку.

В подальшому, на підставі рішення Пухівської сільської ради № 641-XV-VI від 27.06.12 комунальному підприємству в постійне користування передано земельну ділянку площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка з цільовим призначенням складування піску.

15 жовтня 2012 року між КП «Пухівське» як виконавцем та МП «Онікс - 2» як замовником, укладено договір про виконання робіт та надання послуг № 4.

Згідно підпунктів 1.1.1 1.1.4 вказаного договору виконавець зобов`язався надавати послуги з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомогу в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника.

В той же час, 22 жовтня 2012 року за № 22/10/12-1 та 01.01.14 за № 01/01/14 між ТОВ «Будіндустрія Сервіс ЛТД» та МП «Онікс - 2» укладено договори складського зберігання піску на земельній ділянці площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка, яка перебуває у постійному користуванні КП «Пухівське».

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи КП «Пухівське», зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи в інтересах МП «Онікс - 2», безпідставно, в порушення установленого законом порядку, уклали з останнім удаваний договір з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомоги в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника, чим заподіяли істотну шкоду інтересам КП «Пухівське» у вигляді недоотримання грошових коштів на суму 300 тис. грн.

В ході досудового розслідування отримано дозвіл суду на проведення ревізії фінансово господарської діяльності КП «Пухівське».

Згідно акту позапланової ревізії № 06-20/015 від 20.02.15 встановлено, що на земельній ділянці КП «Пухівське», площею 4,6191га, за адресою: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Соболівська протягом періоду з 15.10.2012 по 31.12.2014 року зберігався пісок ТОВ «Будіндустрія Сервіс ЛТД».

Зберігання піску оформлено вищезазначеними договорами та актами виконаних робіт (складського зберігання) через МП «Онікс-2», при цьому вартість послуг наданих МП «Онікс-2» по зберіганню піску ТОВ «Будіндустрія Сервіс ЛТД» склала 1 111 775,00 грн. без ПДВ, а вартість послуг, що надавало КП «Пухівське» по зберіганню цього самого піску для МП «Онікс-2» становить 601 865,00 грн. без ПДВ, що на 509 910,00 грн. менше вартості послуг МП «Онікс-2» для ТОВ «Будіндустрія Сервіс ЛТД».

В той же час, згідно п. 8.2. Договорів від 26.10.2012 №22/10/12-1 та від 01.01.2014 №01/01/14, МП «Онікс-2» не має на меті одержання прибутку. Оскільки відсутні калькуляції, чи будь які розрахунки вартості наданих послуг до Договорів від 26.10.2012 №22/10/12-1 та від 01.01.2014 №01/01/14 не має можливості перевірити виконання умов п. 8.2. вищевказаних Договорів.

Документів, які б підтверджували витрати в сумі 509 910,00 грн. понесені МП «Онікс-2» по зберіганню піску до зустрічної звірки не надано.

За доводами прокурора, в ході досудового розслідування, з метою встановлення об`єктивної істини та проведення у кримінальному провадженні аналізу стану додержання вимог податкового та іншого законодавства щодо забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів та інших платежів, виникла необхідність проведення документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в діяльності МП «Онікс» за період з 01.01.12 по 31.12.14 при проведенні витрат грошових коштів в сумі 509910,00 грн., отриманих на підставі договорів від 26.10.2012 №22/10/12-1 та від 01.01.2014 №01/01/14, а також з метою перевірки законності проведення господарських операцій між КП «Пухівське» та МП «Онікс-2», в тому числі додержання податкового законодавства останнім в частині повноти нарахування та сплати податків та зборів з них,в зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Вислухавши доводи прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки клопотання є не мотивованим та не конкретним, так як за період, за який прокурор у клопотанні просить провести позапланову виїзну документальну перевірку, перевірка вже проводилася, що підтверджується і клопотанням, і доданою до матеріалів клопотання копією акту від 16.02.2015 р. № 83/10-06-22-01/38127057 про результати документальної позапланової виїзної перевірки КП «Пухівське» Броварською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (а.с. 8 21), згідно висновків якого перевірено дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., і відповідно до висновку перевірки порушень не встановлено.

В клопотанні також відсутні будь-які відомості про законність чи неповноту перевірки, результати якої викладені у вищезазначеному акті перевірки від 16.02.2015 р. № 83/10-06-22-01/38127057.

Керуючись ст.ст. 38, 40, 110, 132 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1