У Х В А Л А
Справа № 569/4192/15-к
24 березня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого о/у ДПІ у м. Рівне лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про призначення позапланової виїзної документальної перевірки, -
В.о. начальника оперативного управління ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки з питань повноти нарахування та сплати податків ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» (код ЄДР 38930169, Рівненська область, м. Кузнецовськ, мікрорайон Будівельників, 71 - А) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 рік.
В обґрунтування клопотання зазначив, що працівниками оперативного управління ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, в межах компетенції податкової міліції, проводиться комплекс заходів щодо викриття злочинної діяльності пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, стосовно суб`єктів господарської діяльності зареєстрованих на території Рівненської області.
В ході проведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» (код ЄДР 38930169, Рівненська область, м. Кузнецовськ, мікрорайон Будівельників, 71 - А) протягом 2014 року провели ряд експортних операцій лісової продукції (ягоди журавлини, ягоди чорниці та гриби лисички) до Республіки Польща, на загальну суму 16 212 362,2 грн. Згідно даних бухгалтерського та податкового обліку товариства, вказана продукція в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року була придбана від фізичних осіб - підприємців на території України. Місце походження експортованої продукції Рівненська область, Володимирецький район.
За результатами проведених заходів зібрано відомості, що підтверджують документальне оформлення фінансово-господарських операцій по придбанню другорядних лісових ресурсів без реального настання їх правових наслідків. Встановлено, що директор ТОВ «Вікторія трейх хаус Україна» гр. ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків до бюджету, документально оформив по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарські операцій по придбанню ягід журавлини, ягід чорниці та грибів лисички від підставних приватних підприємців ОСОБА_5 код НОМЕР_1 , ОСОБА_6 код НОМЕР_2 , ОСОБА_7 код НОМЕР_3 , ОСОБА_8 код НОМЕР_4 , ОСОБА_9 код НОМЕР_5 , та ряду інших підприємців, які заготівлею та продажем лісової продукції фактично не займались. Вказані операції були відображені в податковій звітності з податку на прибуток підприємства ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» за 2014 рік, як витрати за придбані товари в сумі 15 848 635, 0 грн..
Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення суми завданих державі збитків у вигляді не отриманих податків, документального підтвердження здійснених операцій та встановлення осіб причетних до злочинної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків і притягнення винних до відповідальності, у відповідності до пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, п. 3 р. ІІ Закону України від 28.12.2014 року №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» просить клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
У відповідності до ст. 31 Закону України Про внесення змін до Закону України «Про державний бюджет на 2014 рік» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами (крім Державної фіскальної служби України) здійснюються протягом серпня - грудня 2014 року виключно з дозволу Кабінету Міністрів України або за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки.
Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання в.о. начальника оперативного управління ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань повноти нарахування та сплати податків ТОВ «Вікторія Трейд Хаус Україна» (код ЄДР 38930169, Рівненська область, м. Кузнецовськ, мікрорайон Будівельників, 71 - А) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 рік.
Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Рівненській області.
Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1