Справа №592/3734/14-к
Провадження №1-кс/592/1124/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

14.04.2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 28.03.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2013-2014 р.р. здійснювали діяльність пов`язану з експортом товарів до Російської Федерації, Іран, Словаччина, Франція, тощо, але при цьому не подавали до податкових органів податкову звітність та не сплачували податки.

Так, проведеними заходами встановлено, що у період з вересня 2013 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовували продукцію через митні пости Сумської митниці (п/п «Велика Писарiвка - Гайворон»), а з грудня 2013 виключно через митний пост «Чернівці» в адресу компаній-нерезидентів близького та далекого зарубіжжя. Протягом 2013 року оформлено понад 30 митних декларацій на загальну фактурну вартість експортованої продукції понад 18 млн. грн.

Аналізом податкової звітності даних підприємств встановлено, що податкова декларація з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2013 року суб`єктами господарювання у законодавчо визначений термін (10.02.2014р.) не подана.

Під час досудового слідства допитано посадових осіб вищевказаних підприємств, які пояснюють, що дані підприємства зареєстровані за винагороду і вони не мають відношення до фінансово господарської діяльності підприємств. Також в своїх показаннях вказують, що вони не зверталися до банківських установ з метою відкриття рахунків на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунки в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (гривня), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (долар США).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів, чеків на видачу готівкових коштів з рахунків, документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства, а саме встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства;

- роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (гривня), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (долар США) за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;

- чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 (російський рубль), НОМЕР_2 (гривня), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (долар США), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий Суддя ОСОБА_1