Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Кушніренко Ю.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Малим Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Олсідз Груп Україна" () в період часу з 16.04.2010р. до 01.09.2012р. під час фінансово-господарських взаємовідносин з ФСПД, а саме: СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД» (код ЄДРПОУ 3048935) та ТОВ «Меридиан-Строй» (), предметом яких була поставка на адресу ТОВ "Олсідз Груп Україна" насіння соняшнику, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 824 641грн. та податку на додану вартість на загальну суму 2 214 698грн.. Також службові особи ТОВ "Олсідз Груп Україна" () в період часу 2012 рік та 1-й квартал 2013 року під час фінансово-господарських взаємовідносин з ФСПД, а саме: ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» () та ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), предметом яких була поставка на адресу ТОВ "Олсідз Груп Україна" насіння соняшнику, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 656 525грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 938 133грн.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що між ТОВ "Олсідз Груп Україна" () та СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД» (код ЄДРПОУ 3048935), ТОВ «Меридиан-Строй» (), ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» (), ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1) в період часу з 01.01.2012 року до 30.06.2013 року здійснювалися фінансово-господарські взаємовідносини, предметом яких є поставка насіння соняшнику.

Також, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280) зареєстроване на підставних осіб та має ознаки фіктивності. Як повідомив засновник та директор СТОВ «Мрія» гр. ОСОБА_5, він зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СТОВ «Мрія» (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо) ОСОБА_5 не складав та не підписував.

СТОВ «Перемога» () зареєстроване на підставних осіб та має ознаки фіктивності. Як повідомив засновник та директор СТОВ «Перемога» гр. ОСОБА_6, він зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СТОВ «Перемога» (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо) ОСОБА_6 не складав та не підписував.

ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД» (код ЄДРПОУ 3048935) за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. Співробітниками податкової міліції в Дніпропетровській області порушена кримінальна справа за ч.3 ст.358 КК України, а саме підроблення офіційних документів ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД», які видаються та посвідчуються підприємством, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання їх підроблювачем чи іншою особою та збут таких документів.

ПП «Продекс» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. Як повідомив директор ПП «Продекс» гр. ОСОБА_7, він лише формально рахувався директором підприємства та фактично не вів ніякої фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «Агро-Право» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. У відповідності до зібраних матеріалів встановлені обставини, які свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Агро-Право» протягом 1 півріччя 2012 року.

ТОВ «Меридиан-Строй» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. У відповідності до зібраних матеріалів встановлені обставини, які свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Меридиан-Строй» протягом 1 півріччя 2012 року.

В зв'язку з вищевикладеним, фінансово-господарські документи (договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні тощо), які підписані (виготовлені) від імені службових осіб вказаних вище суб'єктів господарювання, є підробленими.

Встановлено, що згідно договорів поставки, укладених між ТОВ "Олсідз Груп Україна" та СТОВ «Мрія», ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД», ТОВ «Меридиан-Строй», ТОВ «Агро-Право», ПП «Продекс», СТОВ «Перемога», ТОВ «Агролідер-2009», ФОП ОСОБА_4, постачання насіння соняшнику здійснювалось силами та за рахунок вказаних вище підприємств (що мають ознаки фіктивності) на адресу ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ - 31501553), де здійснювалась переробка на соняшникову олію, та ТОВ «Ємилівське ХПП» (код ЄДРПОУ - 36654381), де здійснювалось тимчасове зберігання насіння. Також, між ТОВ "Олсідз Груп Україна" та ТОВ «Відродження» укладений договір на переробку насіння соняшнику, а між ТОВ "Олсідз Груп Україна" та ТОВ «Ємилівське ХПП» - договір складського зберігання зерна.

На даний час у органів досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять комерційну таємницю ТОВ «Відродження».

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання тимчасового доступу слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. по кримінальному провадженню 0000012 від 18.01.2013 року з можливістю вилучення документів, що містять комерційну таємницю та перебувають у їх володінні за адресою: Кіровоградська область, Голованівський район, смт. Голованівськ, вул. Матросова, 40, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин, що пов'язані з поставкою на адресу ТОВ «Відродження» насіння соняшнику для подальшої переробки на замовлення ТОВ "Олсідз Груп Україна" () у період часу з 01.01.2012 року до 30.06.2012 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: актів приймання-передачі; товарно-транспортних накладних; договорів з додатками; довіреностей; сертифікатів походження, карантинних посвідчень та посвідчень якості; реєстри прийнятого (отриманого) товару.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №0000012 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, те що оригінали фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Службовим особам ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ - 31501553) надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до документів, що містять комерційну таємницю та перебувають у їх володінні за адресою: Кіровоградська область, Голованівський район, смт. Голованівськ, вул. Матросова, 40, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин, що пов'язані з поставкою на адресу ТОВ «Відродження» насіння соняшнику для подальшої переробки на замовлення ТОВ "Олсідз Груп Україна" () у період часу з 01.01.2012 року до 30.06.2012 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- актів приймання-передачі;

- товарно-транспортних накладних;

- договорів з додатками;

- довіреностей;

- сертифікатів походження, карантинних посвідчень та посвідчень якості;

- реєстри прийнятого (отриманого) товару.

Зобов'язати слідчого повернути оригінали зазначених документів, у разі їх вилучення, ТОВ «Відродження» після проведення необхідних слідчих дій.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВасильченко О.В.