Справа № 232/697/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

24 жовтня 2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області Гуцола В.І. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області звернувся до суду з поданням про проведення обшуку. Подання мотивував тим, що в його провадженні перебуває кримінальна справа №12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з 01.01.2009 по 01.03.2012 ОСОБА_2 поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ „ДК-Буд" (), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за №0000489 від 03.11.2004, за юридичною адресою : м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Профіт Сервіс" ( м. Київ), ТОВ „Інформ-Юст" ( м. Київ), ТОВ „Дорра Груп" ( м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Так, встановлено, що в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" з призначенням платежу „за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток".

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" не отримувало, а операції з ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" носили безтоварний характер.

В подальшому, ОСОБА_2, для надання вказаним операціям вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп".

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп", ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України „Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997, зі змінами та доповненнями, Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997, зі змінами та доповненнями, вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" №31/22/37247650 від 17.08.2007, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього -1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ „ДК-Буд" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „ДК-Буд" №38/22-33263490 від 12.09.2012, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього -1 087 850 грн..

В результаті умисних дій ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_2 умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто, скоїв злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Посаду заступника ОСОБА_3, зареєстрований в АДРЕСА_1.

Досудовим слідством встановлено, що за ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" до 17.08.2012 був зареєстрований автомобіль TOYOTA CAMRY 2,5L кузов НОМЕР_2. На даний час зазначений автомобіль зареєстровано за гр..ОСОБА_4, зареєстрованою в АДРЕСА_1 - адреса проживання заступника ОСОБА_3, який фактично користується зазначеним автомобілем для .здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „Стокс".

Під час досудового слідства надійшла оперативна інформація про те, що первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети, які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, знаходяться в автомобілі TOYOTA CAMRY 2,5L кузов НОМЕР_2, що належить ОСОБА_4, яким фактично користується ОСОБА_4 під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „Стокс".

Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що в автомобілі „TOYOTA CAMRY 2,5L" держ. номер НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_3, що належить ОСОБА_4, знаходяться первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, тому слідчий просив подання задовольнити.

Як вбачається з вимог ст. 177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, проводиться лише за вмотивованою постановою суду. Обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було добуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що в автомобілі TOYOTA CAMRY 2,5L кузов НОМЕР_2, що належить ОСОБА_4, яким фактично користується ОСОБА_3 під час здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „Стокс", можуть знаходяться первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, тому суддя приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук в автомобілі „TOYOTA CAMRY 2,5L" кузов НОМЕР_2, держ. номер НОМЕР_1, що належить ОСОБА_4, яким фактично користується ОСОБА_3, для відшукання та вилучення документів, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" від ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" та їх подальшої реалізації іншим суб'єктам господарської діяльності в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а саме -угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, печатки інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи , на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг", ТОВ „ДК-Буд", які використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування та в якій знаходяться електронні копії первинних бухгалтерських документів зі сканованими печатками та підписами «фіктивних»підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя