Провадження 1-кс/127/5830/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000090 від 23.07.2014 року, по ухиленню від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в порушення п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом завищення валового доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 231 833 грн. та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.4, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 335 804 грн., а всього ухилились від сплати податків у загальній сумі 567 637 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що порушення податкового законодавства України допущені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникли у зв`язку з тим, що службовими особами вказаного підприємства:

- відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_6 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), по яких завищено валові витрати з податку на прибуток та завищено податковий кредит з податку на додану вартість;

- двічі відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки: № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта Українська гривня), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », (МФО НОМЕР_12 , АДРЕСА_7 ).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження чи спростування проведення фінансового розрахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вищеперерахованими контрагентами, а також з метою виявлення, фіксації та протидії незаконній господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_7 ), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаних банківських рахунків, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_7 ), просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в судове засідання не з`явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_7 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта Українська гривня) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2009 року по день винесення ухвали.

2. Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта Українська гривня), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: