Справа 127/7653/26
Провадження 1-кс/127/3095/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження № 0000027 внесеного до ЄРДР 01.04.2025, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000027 від 01.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення службовими особами ТОВ «БЕГ-АВТО» (), ТОВ «КРІОН-АВТО» (), ТОВ «БЕГ-АВТОПРО» () та ТОВ «УКРАГРО-ПАРТНЕР» () у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 115 764 918 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування здобуто відомості, які дають підстави вважати, що службові особи зазначених СГД, здійснюючи господарську діяльність шляхом «дроблення» бізнесу, залучили ряд підконтрольних (пов`язаних) фізичних осіб-підприємців до реалізації товарно матеріальних цінностей (автозапчастин) за допомогою веб-сайту «https://beg-auto.pro/ua» та через торгівельну точку (магазин) за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, буд. 17-А.

Установлено, що ТОВ «БЕГ-АВТО» зареєстроване за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, буд. 17, засновниками являються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , директором ОСОБА_4 . Сплачено податку на прибуток у 2022-2024 роках 626 560 грн.

ТОВ «КРІОН-АВТО» зареєстроване за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, буд. 17, засновниками являються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , директором ОСОБА_7 . Сплачено податку на прибуток у 2022-2024 роках 1 830 230 грн.

ТОВ «БЕГ-АВТОПРОМ» зареєстроване за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, буд. 17, засновниками являються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , директором ОСОБА_5 . Сплачено податку на прибуток у 2022-2024 роках 1 145 460 грн.

ТОВ «УКРАГРО-ПАРТНЕР» зареєстроване за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, буд. 17, засновниками являються ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , директором ОСОБА_5 . Сплачено податку на прибуток у 2022-2024 роках 2 119 940 грн.

Таким чином зазначені 4 суб`єкти господарювання зареєстровані за однією адресою, засновниками і керівниками виступають одні і ті самі особи.

Основний обсяг реалізації ТОВ «Бег-Авто», ТОВ «Кріон-Авто», ТОВ «Бег-Автопром» та ТОВ «Украгро-Партнер» здійснюється в адресу неплатників ПДВ.

Середнє податкове навантаження з податку на прибуток підприємств за період 2022-2024 рік ТОВ «Бег-Авто» (), ТОВ «Кріон-Авто» (), ТОВ «Бег-Автопром» () та ТОВ «Украгро-Партнер» () становить 0,32 %, тоді як середні показники декларування податку на прибуток по Україні (податкова ефективність) по КВЕД 45.31 оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів за півріччя 2024 року становить 1,52% та 0,98% по КВЕД 45.32 роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

Відповідно до свідоцтв України на торговельну марку ОСОБА_4 являється власником наступних торгівельних марок: beg, beg line, line, parts, auto, gmz, gmz auto parts, tun, euro, euro tun та інших.

Також установлено, що домен ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстровано 10.05.2021 на ім?я ФОП ОСОБА_4 , АДРЕСА_1 .

Оглядом зазначеного сайту установлено, що на ньому розміщена інформація про продаж широкого переліку автозапчастин, у тому числі торгівельних марок, власником яких являється ОСОБА_4 .

Відповідно до інформації, що містяться в ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності», для подання звітних документів в електронному вигляді до серверу Державної податкової служби України зазначені 4 суб`єкти СГД та пов`язані ФОП використовують спільні IP-адреси та електронні скриньки.

Крім того, значною кількістю ФОП відповідно до поданої звітності за формою 20-ОПП відображається наявність об`єктів оподаткування за адресою АДРЕСА_1 .

Відповідно до зазначених ознак установлено понад 50 пов`язаних ФОП, у тому числі ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та інші.

Сукупний дохід, отриманий від діяльності вказаних понад 50 фізичних осіб-підприємців за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 становить 643 138 443 гривень.

Таким чином, здобуті докази дають підстави вважати, що службовими особами ТОВ «БЕГ-АВТО», ТОВ «КРІОН-АВТО», ТОВ «БЕГАВТОПРО», ТОВ «УКРАГРО-ПАРТНЕР», шляхом залучення пов`язаних та підконтрольних ФОП, занижено дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку, задекларований по рядку 01 Декларацій з податку на прибуток підприємств за звітний період 2022-2024 років на суму 643 138 443 гривень, що призвело до заниження об`єкту оподаткування по рядку 04 Декларацій з податку на прибуток підприємств за звітний період 2022-2024 років та заниження суми податку на прибуток по рядку 06 Декларацій з податку на прибуток підприємства за звітний період 2022-2024 років у розмірі 115 764 918 гривень.

Піл час дулового розслідування установлено, шо ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), фактично проживає: АДРЕСА_2 , є - організатором схеми по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, організовує виведення безготівкових коштів у готівку (тіньовий обіг). Здійснює безпосередній контроль за підконтрольними ФОП та веденням всієї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бег-Авто», ТОВ «Кріон-Авто», ТОВ «Бег-Автопром» та ТОВ «Украгро-Партнер», приймає ключові управлінські рішення, проводить зустрічі з представниками контрагентів.

Так, 05.03.2026 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду в жиловому будинку, який розташований за адресою: м. Вінниця, вул. Якова Шепеля, 45, яка на праві власності належить ОСОБА_7 , де було виявлено та вилучено документи, предмети та речі, які мають значення для кримінального провадження

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З урахуванням матеріалів кримінального провадження, вказане майно підлягає арешту на підставі п. 1, 2, 3, ч. 2 ст. 170 КК України.

Так, із ст. 98 КПК України вбачається, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою т. в. о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 від 06.10.2025, вилучені 05.03.2026 під час проведення обшуку у житловому будинку, за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності належить ОСОБА_7 , речі та предмети визнано речовими доказами.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КПК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Так, тимчасово вилучене у ході обшуку майно було предметом кримінального правопорушення.

Крім того, ч. 5 ст. 191 КК України передбачає додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.

Таким чином, тимчасово вилучене майно підлягає конфіскації майна як виду покарання.

Таким чином в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені 05.03.2026 по 06.03.2026 під час проведення обшуку у комплексі нежитлових будівель, за адресою: м. Вінниця, вул. Левка Лук`яненка, (колишня Ватутіна) 17, речі та предмети.

Накладення арешту на вилучені речі, предмети та документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності особи або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевикладене, детектив просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання, а також надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.

ОСОБА_7 в судове засідання не з`явилася, про причини неприбуття суд не повідомила, тому відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання розглядається у її відсутність.

З огляду на зазначене, суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність учасників процесу, відповідно до вимог частини першої та другої статті 172 КПК України.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи, що вищезазначене майно являється джерелом доказів, при дослідженні яких необхідно буде встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, а також в подальшому виникне необхідність у проведенні ряду експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що детективом доведено необхідність накладення арешту на речі, які вилучені в жиловому будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , яка на праві власності належить ОСОБА_7 , оскільки вони мають значення речового доказу та доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, а тому клопотання про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене 05.03.2026 під час проведення обшуку у житловому будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , а саме на:

- Лист №64-1-09/6821 від 17.02.2026 АТ «УкрСиббанк» на 1 арк.

- Виписка за картковим рахунком клієнтів за період з 01.08.2025 по 31.01.2026 на 1 арк.

- Податкова декларація платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_12 на 4 арк.

- Роздруківка під назвою «Авто» з переліком расходних касових ордерів за період січень 2026 року на 14 арк.

- Роздруківка з переліком платіжних доручень з вказанням сум та дат за період з 01.01.2026 по 31.01.2026 року на 9 арк.

- Роздруківка з переліком расходних касових ордерів за період з 01.01.2026 по 31.01.2026 на 5 арк.

- Роздруківка під назвою «Стройка Лянчук Женя» з переліком расходних касових ордерів за період з 01.01.2026 по 31.01.2026 на 2 арк.

- Додаткова угода №06/Д1-В147/592/14 до Договору оренди індивідуального (банківського) сейфу від 28.02.2017 року №06/Д1-8147/592 на 1 арк.

- Квитанція до платіжної інструкції на переказ готівки №12 на 1 арк.

- Квитанція до платіжної інструкції на переказ готівки №13 на 1 арк.

- Довіреність від 17.06.2022 року на ім`я ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка уповноважує ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , відкривати та розпоряджатися вже відкритими рахунками, індивідуальними сейфами в будь якій установі банку та користування індивідуальним банківським сейфом в спеціальному сховищі №132, на 1 арк.

- Грошові кошти в сумі 56 430 грн. (п`ятдесят шість тисяч чотириста тридцять гривень).

- Грошові кошти (Євро) в загальній сумі 10 765 євро (десять тисяч сімсот шістдесят п`ять євро), а саме:

- Купюри номіналом 5 євро в кількості 5 штук на загальну суму 25 євро, а саме: ND, ND, TC, UA, NC.

- Купюри номіналом 20 євро 17 штук на суму 340 євро, а саме: EM, RB, RP, UD, U7, XA, SC, UD, EM, EC8, UB, FM, EC, UF, EM, UM, RP.

- Купюри номіналом 10 євро в кількості 50 штук на суму 500 євро, а саме: VA, EB, RA, PA, WB, NA, PA, XA, NA, NB, UC, YA, WA959395864, FA, UB, PA, N3, NB, RB, WB, WB, WB, WA, WA, WB, WB, WB, WA, WB, EB, EB, EB, RA, RA, RA, YA, YA, YA, YA, YA, YA, VB, TA, UC, SD, SC, SD, FA, FA, PA.

- Купюри номіналом 50 євро в кількості 18 штук на суму 900 євро, а саме: WA, X3, WA, EB, UA, UA, MD, MD, ZC, PB, SA, UC, RE, WA, SE, SD, RE, Z3.

- Купюри номіналом 100 євро в кількості 59 штук на суму 5 900 євро, а саме: S2, X4, S7, S9, S9, X2, S3, X1, V7, N7, X4, S7, X9, X7, X6, X3, S6, X3, S9, X7, VA, N5, VA, EA, EA, EA, EA, EA, RB, EA, UD, VA, X3, RB, VA, EA, UA, RB, UB, RB, EB, VA, EB, WA, RB, EA, VA, SA, EA, EA, VA, VA, VA, UC, UB, EB, VA, VA, VA.

- Купюри номіналом 200 євро в кількості 3 штуки на суму 600 євро, а саме: UD, UD, NA.

- Купюри номіналом 500 євро в кількості 5 штук на суму 2500 євро, а саме: X7, X4, X2, X7, X3.

- Грошові кошти (Долари США) в загальній сумі 8 080 доларів (вісім тисяч вісімдесят доларів), а саме:

- Купюра номіналом 10 доларів США, а саме: NF33429724A.

- Купюри номіналом 20 доларів США в кількості 26 штук на суму 520 доларів США, а саме: CE58915950B, JE36388481F, IL89573369A, IL26856246G, JC83427853P, JG71977017A, MK75281464B, MC82890610C, ND87316510A, NB50840642B, MB91973161B, JA77835789B, II31685054A, PJ32553738A, AL01105369E, PF05443191D, BE73533254C, NG18266817B, PG65282385E, NM34319768A, ME14038408C, MB16061279H, JI31487115A, JG10172160C, GK06637331P, EJ31348843A.

- Купюри номіналом 50 доларів США в кількості 7 штук на суму 350 доларів США, а саме: MB80474953C, MB36774282D, GL05209518A, ML00787989B, GG51849620A, IB52252913A, IB81531711B.

- Купюри номіналом 100 доларів США в кількості 72 штуки на суму 7200 доларів США, а саме: HK81249378C, KB66537515M, HM07492700F, KA35608406A, HD07426727A, HB11733693C, HB51528294M, PF40875917P, LF19727309K, PF40875918P, PE87457272C, PE87457271C, PE87457266C, PK18808569D, PE87446709C, PE96099159C, PF40806315K, PB19753080N, PF80499402K, PE87446712C, PE87446711C, PE87446740C, PE87446739C, PE87446748C, PE40806316K, PB37838004N, PB37838005N, PB37838002N, PF40806319K, LB24536969E, LB24536970E, PB19690939N, LD07666504C, VL16527592F, MK00501777B, PB12136120J, PB25960191C, PB67466067G, PF36163505K, PB37838899N, PB37838900N, PF40806317K, PF30855926K, PH56026831A, PH56026837A, PH56026836A, PH56026835A, ML83850405E, PF51161461F, LB86259702U, MF72677231B, PF40806322K, PB98274494N, PF41791380K, PH56026838A, PH56026833A, PH56026832A, LF05599545H, LJ35722213A, PG18692024C, PB17871849F, PB07639420G, PE74715209C, NB75537179I, LL49352683I, PB29743463M, PF88367166I, PF88367130I, PE74715126C, LL86923088G, MB58661983H, LK47847185D.

- Грошові кошти (фунти стерлінги Англія) 75 фунтів (сімдесят п`ять фунтів стерлінгів), а саме:

- купюра номіналом 5 фунтів стерлінгів BA36 614155,

- купюра номіналом 10 фунтів стерлінгів DC25 529287,

- купюра номіналом 20 фунтів стерлінгів EH04162479,

- купюра номіналом 20 фунтів стерлінгів AL61562033,

- купюра номіналом 20 фунтів стерлінгів BJ85013960.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на т.в.о. заступника керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати детектива повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя