ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
__________________________________________________________________
Справа № 639/4547/24 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-кп/818/705/26 Доповідач: ОСОБА_2
Категорія: ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2026 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Харківського апеляційного суду в складі:

головуючого - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря - ОСОБА_5 ,

прокурора - ОСОБА_6 ,

захисників - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

обвинувачених - ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду м. Харкова кримінальне провадження за апеляційною скаргою прокурора на вирок Новобаварського районного суду м. Харкова від 04 серпня 2025 року стосовно ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,

встановила:

Цим вироком,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Харкова, громадянин України, з середньою освітою, одружений, не працює, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

визнаний винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України та призначено йому покарання:

за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 6 (шести) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 102 000 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 7 (семи) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 119 000 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень призначено шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначено ОСОБА_9 остаточне покарання у виді штрафу у розмірі 7 (семи) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 119 000 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі строком на 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі строком на 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі строком на 5 (п`ять) років позбавлення волі з позбавленням права займатися діяльністю пов`язаною зі збутом підакцизних товарів строком на 2 роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень призначено шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначено ОСОБА_9 остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення з позбавленням права займатися діяльністю пов`язаною зі збутом підакцизних товарів строком на 2 роки та без конфіскації належного обвинуваченому майна.

Відповідно до ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_9 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням з іспитовим строком терміном на 2 (два) роки.

На підставі п. п. 1, 2, ч. 1 ст. 76 КК України покладено на ОСОБА_9 наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи чи навчання.

Відповідно до ч. 3 ст. 72 КК України покарання призначене за ч. 1 ст. 204 КК України та ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу виконувати самостійно.

До набрання вироком законної сили продовжено стосовно ОСОБА_9 запобіжний захід у вигляді у вигляді застави.

Заставу у розмірі 60560 (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, після набрання вироком законної сили повернути заставодавцю.

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець Грузії, громадянин України, із середньою спеціальною освітою, одружений, не працює, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимий,

визнаний винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України та призначено йому покарання:

за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 6 (шести) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 102 000 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі строком 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі строком 4 (чотири) роки з позбавленням права займатися діяльністю пов`язаною зі збутом підакцизних товарів строком на 2 роки.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень призначено шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначено ОСОБА_10 остаточне покарання у вигляді 4 років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення з позбавленням права займатися діяльністю пов`язаною зі збутом підакцизних товарів строком на 2 роки та без конфіскації належного обвинуваченому майна.

Відповідно до ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_10 від відбування покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням з іспитовим строком терміном на 2 роки.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України у разі звільнення ОСОБА_10 від відбування покарання з випробуванням покладено на нього наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Відповідно до ч. 3 ст. 72 КК України покарання призначене за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу виконувати самостійно.

До набрання вироком законної сили продовжено стосовно ОСОБА_10 запобіжний захід у вигляді у вигляді застави.

Заставу у розмірі 60560 (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, після набрання вироком законної сили повернути заставодавцю.

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Хачмас Азербайджанської Республіки, громадянин України, із середньою освітою, одружений, не працює, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимий,

визнаний винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 6 (шести) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто 102 000 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі строком 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва,

сировини для їх виготовлення.

Відповідно до ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_11 від відбування покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням з іспитовим строком терміном на 2 роки.

Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 1 ст. 76 КК України у разі звільнення ОСОБА_11 від відбування покарання з випробуванням покладено на нього наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Відповідно до ч. 3 ст. 72 КК України покарання призначене за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу виконувати самостійно.

До набрання вироком законної сили продовжити стосовно ОСОБА_11 запобіжний захід у вигляді у вигляді застави.

Заставу у розмірі 60560 (шістдесят тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, після набрання вироком законної сили повернути заставодавцю.

Також цим вироком вирішено питання щодо судових витрат у справі та речових доказів.

Згідно вироку, ОСОБА_9 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій) на виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення злочинної мети, направленої на збагачення шляхом виготовлення алкогольних напоїв невідомої якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п.п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що виготовлення алкогольних напої є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінними ознакам, у період часу з квітня 2021 року по 29.12.2022, коли така діяльність була припинена правоохоронними органами Національної поліції України шляхом проведення санкціонованих обшуків та вилучення знаряддя та засоби вчинення кримінальних правопорушень, здійснював незаконне виготовлення алкогольних напоїв при наступних обставинах.

Так, на виконання злочинного умислу та керуючись корисливим мотивом, ОСОБА_9 , з метою забезпечення здійснення незаконної діяльності у період часу з квітня 2021 року по 29.12.2022 придбав у невстановлених осіб обладнання для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, а саме: пакувальну тару типу «Beg-in-Box» із дозаторами та картонні коробки до них; полімерні пляшки об`ємом 5 та 10 літрів; полімерну ємність, 1605 літрів сировини для незаконного виготовлення алкогольних напоїв спирту етилового ратифікованого; лійку; електронасос та електро помпу для перекачування рідин та шланги, які в подальшому перевіз до заздалегідь орендованого приміщення гаражного типу (гаражний бокс) № НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_5 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_12 , де за допомогою вищевказаного обладнання, складових та сировини здійснював незаконне в иготовлення алкогольних напоїв шляхом розведення у поліетиленових ємностях, спирту з водою (до приблизної концентрації спирту 40%) , які у подальшому, з метою збуту помістив до картонних коробок в яких знаходяться полімерні тари типу «Beg-in-Box» із дозаторами, сірого кольору об`ємом по 10 літрів кожна.

У подальшому 29.12.2022 протиправні дії ОСОБА_9 пов`язані з незаконним виготовленням алкогольних напоїв припинені на законних підставах працівниками Національної поліції України під час проведення санкціонованого обшуку.

29.12.2022 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова проведено обшук приміщення гаражного типу (гаражний бокс) № НОМЕР_1 , розташованого за адресою: Харківська область, м. Харків, вул. Новоолександрівська буд. 54-А, в ході якого поміж іншого виявлено та вилучено: картонна коробка із зазначеним на ній номером 340 в якій знаходяться полімерні тари типу «Beg-in-Box» із дозаторами, сірого кольору; полімерний пакет в якому знаходяться пластикові пляшки об`ємом 10 літрів кожна, в кількості 30 шт.; полімерний пакет в якому знаходяться пластикові пляшки із зеленими кришками та ручками об`ємом 10 літрів кожна, в кількості 15 шт.; полімерний пакет в якому знаходяться пластикові пляшки об`ємом 5 літрів кожна, в кількості 33 шт.; полімерний пакет в якому знаходяться пластикові кришки та пластикові ручки синього кольору; синя полімерна бочка з рідиною з характерним запахом спирту; 17 картонних коробок в яких знаходяться полімерні тари типу «Beg-in-Box» із дозаторами, сірого кольору з рідиною з характерним запахом спирту; картонні коробки пофасовані в 4 чорних полімерних упаковки; 156 пластикові пляшки синього кольору об`ємом по 10 літрів кожна, наповнені рідиною з характерним запахом спирту; 3 пластикові пляшки синього кольору об`ємом 5 літрів кожна, наповнені невідомою рідиною з характерним запахом спирту; 24 скляні пляшки об`ємом 8 мл із надписом «Коньяк, ароматизатор харчовий»; 2 пластикові каністри білого кольору об`ємом 20 літрів кожна, наповнені рідиною з характерним запахом спирту; лійку білого кольору; пластикова пляшка із зеленою кришкою наповнена невідомою речовиною коричневого кольору більш ніж на половину; картонна коробка в якій знаходиться частково заповнені флакони із написом «Септил плюс»; електронасос «Водолей «БЦ-1,6-20У1.1» синього кольору; електро помпа «Pedrol» РКМ 60 із приєднаними до неї шлангами.

Вищевказані незаконно виготовлені ОСОБА_9 алкогольні напої згідно висновку експерта № СЕ-19/121-23/3673-ФХД від 18.04.2023 за результатами проведення експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей» проведеного експертом Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, являються спиртовмісними рідинами водно-етанольною (спиртовою) сумішшю та не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

ОСОБА_9 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті незаконного виготовлення алкогольних напоїв, у порушення вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, маючи умисел на незаконне зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв з метою отримання неконтрольованого державою доходу, шляхом незаконного здійснення роздрібної торгівлі незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом горілки та коньяку, у період часу з квітня 2021 року до проведеного 29.12.2022 обшуку у пристосованому для незаконного виготовлення алкогольних напоїв приміщенні гаражного типу (гаражний бокс) № НОМЕР_1 , розташований за адресою: Харківська область, м. Харків, вул. Новоолександрівська буд. 54-А, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, переслідуючи корисливі мотиви, зберігав з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої з метою збуту.

Подальші протиправні злочинні дії ОСОБА_9 , пов`язані з незаконним зберіганням з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв без марок акцизного податку були припинені працівниками правоохоронних органів в ході проведення обшуку 29.12.2022 приміщення гаражного типу (гаражний бокс) № НОМЕР_1 , розташованого за адресою: Харківська область, м. Харків, вул. Новоолександрівська, буд. 54-А, яке останній використовував у своїй злочинній діяльності, під час якого виявлено та вилучено залишки незаконно виготовлених алкогольні напоїв, а саме 17 (сімнадцять) картонних коробок із поміщеними до них упаковками типу «bag-in-box», об`ємом 10 літрів кожна, з пристроями для розливання, заповнені рідиною із характерним запахом спирту, які останній зберігав з метою збуту.

Відсутність позначення на вилучених алкогольних напоїв відповідними марками акцизного податку свідчить про їх незаконне виготовлення.

Вищевказані незаконно виготовлені ОСОБА_9 алкогольні напої згідно висновку експерта № СЕ-19/121-23/3673-ФХД від 18.04.2023 за результатами проведення експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей» проведеного експертом Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, являються спиртовмісними рідинами водно-етанольною (спиртовою) сумішшю та не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

ОСОБА_9 , не будучи суб`єктом підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, не бажаючи займатися законною трудовою діяльністю, не маючи будь-яких законних джерел прибутку, маючи умисел на вчинення протиправної діяльності, оцінивши зручність та переваги вчинення злочинів у складі організованої групи, що надає змогу об`єднати зусилля декількох осіб для успішного планування, підготовки, вчинення та приховування злочинної діяльності, направленої на досягнення загального злочинного результату, перебуваючи на території Харківської області вирішив створити та очолити організовану групу.

Реалізуючи спільний умисел на створення організованої групи, підбираючи її учасників, ОСОБА_9 , в період з 29.12.2022 по 27.09.2023 більш точної дати та часу встановити не представилось можливим, запропонував раніше знайомим ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , з якими мали приятельські та довірчі відносини вступи до складу учасників організованої групи, на що останні погодилися та надали згоду на участь у спільній злочинній діяльності на постійній основі.

У подальшому ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_11 спільно розробили та погодили план злочинної діяльності, який полягав у придбанні спирту етилового в якості сировини, транспортуванні та зберіганні його у заздалегідь підготовленому місці, в якому виготовляли алкогольні напої, які реалізовували шляхом незаконної роздрібної торгівлі.

На виконання злочинного плану організованої групи ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_9 , здійснював придбання спирту етилового у невстановлених осіб на території Харківської області. В подальшому ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_10 здійснювали транспортування придбаного спирту етилового на територію заздалегідь орендованих ОСОБА_11 складських приміщень, які на праві власності належать ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» (), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, буд. 8, де у подальшому здійснювали незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які з метою подальшої реалізації зберігали як на території вказаних складських приміщень, так і у автомобілях, які перебували у користуванні учасників злочинної групи.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, всіма учасниками організованої групи, згідно з розподілом функцій, без будь яких дозвільних документів збувалися кінцевим споживачам на території міста Харкова.

ОСОБА_9 , як організатор і активний учасник організованої групи відповідно до узгодженого плану та розробленими між усіма учасниками організованої групи функціями злочинної діяльності виконував наступне: створив та очолив організовану групу, підшукав її учасників та здійснював керівництво злочинним угрупуванням, координував дії кожного з учасників організованої групи; розподіляв та узгоджував зі співучасниками функції та обов`язки кожного з них, спрямовуючи їхню діяльність на досягнення єдиного результату незаконного збагачення; спільно з ОСОБА_10 здійснював транспортування спирту етилового, як сировини, необхідної для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця незаконного виготовлення, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту мешканцям міста Харкова; спільно з ОСОБА_11 незаконно виготовляв та збував кінцевим споживачам на території міста Харкова; отримував свою частку грошових коштів виручених в результаті злочинної діяльності, яка являлась основним джерелом його доходу.

ОСОБА_10 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного плану: за вказівкою ОСОБА_9 здійснював придбання спирту етилового, необхідного для виготовлення алкогольних напоїв; спільно з ОСОБА_9 здійснював транспортування спирту етилового, необхідного для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця виробництва, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту; отримував свою частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений організаторами спосіб, день, та місці, з метою збуту кінцевим споживачам на території міста Харкова та в подальшому збував їх за заздалегідь визначеною ціною; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

ОСОБА_11 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного злочинного плану: здійснював незаконне виготовлення та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв кінцевим споживачам на території міста Харкова; отримував частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений ОСОБА_9 спосіб, день, та місці, з метою їх подальшого збуту кінцевим споживачам та в подальшому збував їх за заздалегідь обумовленою вартістю; здійснював тимчасове зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, як на території складських приміщень за місцем незаконного виготовлення алкогольних напоїв, розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , так і в автомобілях, які перебували у його користуванні; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

Таким чином, ОСОБА_9 створена та очолена організована група, до складу якої увійшли ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яка являла собою стійке об`єднання трьох осіб, які у період часу з 27.09.2023 по 13.02.2024, отримували дохід від збуту незаконно виготовлених ними алкогольних напоїв, об`єднаних єдиним планом злочинної діяльності, з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення спільного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи.

Так, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою металевого крану для переливання рідини CW617N, насосу електро-відцентрового марки Rudes № 20010289, електронасосу «Водолей» БЦ 1,6-20У1, електронасосу «Ocean» МН-2000 (3592/А), шлангів різного діаметру, з`єднаних з електронасосами, пістолету для дозованого зливу рідини, помістив на зберігання до металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «34 18413», масою 3 500 кг та металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «30 18449», масою 3 500 кг, які знаходились у напівпричепі SCHMITZ S 01 з д.н.з. НОМЕР_2 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_13 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, вул. Драгомирівська, 31.

Крім цього, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору, із приєднаними до нього гумового шлангу та крану, помістив для зберігання до двох полімерних резервуарів, об`ємом 1000 літрів кожен, які знаходились у напівпричепі SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_14 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А.

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7222-ФХД від 07.06.2024 рідини, вилучені в ході обшуку 13.02.2024 напівпричепу SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 є спиртовмісними. Рідини у ємкостях (об. 2-6) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови».

Разом з цим, ОСОБА_10 будучи активним учасником злочинної групи здійснював за вказівкою ОСОБА_9 та спільно із ним, згідно з раніше розробленого злочинного плану, транспортування спирту етилового до місця його незаконного зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв, у орендованих для цих цілей приміщень.

Зокрема, 24.11.2023 ОСОБА_10 знаходячись на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А, за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору із гумовими шлангами та краном здійснив завантаження спирту етилового із напівпричепа SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 до автомобіля RENAULT MASTER д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_15 , та діючи згідно з раніше розробленого злочинного плану, виконуючи вказівки ОСОБА_9 , здійснив транспортування спирту етилового до місця його зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв орендованих для цих цілей нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, які належить ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» ().

Окрім цього, у період часу з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_11 та ОСОБА_10 за допомогою придбаного та пристосованого для виготовлення алкогольних напоїв обладнання, а саме: пластикових кубів (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів; пластикових пляшок об`ємом 5 та 10 літрів; тари типу «Beg-in-Box»; побутового поверхневого насосу CPm158 «Grandfar» із полімерними трубками; насосу «AL-KO jet 3500 classic» із полімерними трубками; насосу «Euroaqua» jet 200m; насосу «Aqua HC150-3 CTS»; насосу S.N 00230886/00160; насосу «Farmer» із приєднаним станком для наливу; картонних коробок з написами «Finlandia», «Absolut», «Jack Daniels», «Capitain Morgan», «Chivas Regal», «Metaxa», «Jameson», «Beefeater», «Martel», «Jack Deniels», «Bocardi», «Courvoisier», «Hennessy» та ін.; речовин із запахами ароматизаторів; шляхом розведення у поліетиленових ємностях, спирту з водою до приблизної концентрації спирту 40 %, з додаванням харчових добавок, імітації за допомогою харчових речовин та есенцій кольору, ароматів та смаків коньяку, віскі, рому та інших видів алкогольних напоїв, перебуваючи на території орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, спільно незаконно виготовляли алкогольні напої, проводили очистку незаконно виготовлених алкогольних напоїв від домішок, які розливали у пластикові пляшки ємністю 0,5, 5 та 10 літрів та тару типу «Beg-in-Box».

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7221-ФХД від 31.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2024 нежитлової (ангарної) будівлі з фасадом сірого кольору розташованої на земельній ділянці з кадастровим номером :09:006:0012 за адресою: АДРЕСА_6 (gps координати 49°58'10.5"N 36°09'23.9"E), які знаходяться: в тарі типу «Beg-in-Box», об`ємом 10 літрів кожний, в кількості 582 шт.; в пластикових пляшках об`ємом 5 літрів кожна, в кількості 100 шт.; в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 5 шт. (надані умовні номери «5», «12», «14», «20», «21»); в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 7 шт., (надані умовні номери «11», «15», «16», «17», «18», «19», «13»); в картонних коробках з написом «Finlandia», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 51 шт.; в картонних коробках з написом «Chivas Regal», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 102 шт.; в картонних коробках з написом «Metaxa», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 57 шт.; в картонних коробках з написом «Finlandia winter edition», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 87 шт.; в картонних коробках з написом «Martel», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Jack Deniels», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 131 шт.; в картонних коробках з написом «Bocardi», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 85 шт.; в картонних коробках з написом «Courvoisier», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 62 шт.; в картонних коробках з написом «Beefeater», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 6 шт.; в картонних коробках з написом «Hennessy», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Captain Morgan», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 5 шт.; є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 5, 6, 8, 9, 11, 12) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3, 4) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 7, 10) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13) не відповідають вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 14-24) не відповідають вимогам напису на упаковці.

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час огляду 13.02.2023 складських приміщеннях (з літерами за технічним паспортом ОСОБА_16 та ОСОБА_17 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_6 : в 11 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 100 полімерних баклажках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 7 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 4 полімерних пляшках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 860 полімерних пляшках, об`ємом 0,5 літра кожна; - є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 7, 9, 10-12) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3-6, 8) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13, 14) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , не будучи зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, за попередньою змовою в складі організованої групою, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи спільний злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п.п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінним ознакам, в період з 16.11.2023 по 13.02.2024 здійснювали незаконне зберігання, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, при наступних обставинах.

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено їх зберігання в орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, а також організовано та здійснено їх зберігання в транспортних засобах, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме автомобілем «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_18 .

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2023 автомобіля «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , є спиртовмісними рідинами, які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв з території складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, транспортними засобами, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме: автомобілем «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності ОСОБА_15 ; автомобілями «MERCEDES-BENZ SPRINTER 519», д.н.з. НОМЕР_6 , «FORD TRANSIT», білого кольору, д.н.з. НОМЕР_7 та «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_18 .

Так зокрема, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 27.11.2023 о 12:25 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав з території складських приміщень, розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув на паркувальний майданчик супермаркету «РОСТ», за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, 142-А, де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в картонних коробках невстановленій особі.

Окрім цього, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 30.11.2023 о 09:30 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: АДРЕСА_6 , завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув до домоволодіння за адресою: АДРЕСА_5 , де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в 20 картонних коробках невстановленій особі.

У період з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 , реалізуючи злочинний намір організованої злочинної групи, діючи згідно раніше розробленого злочинного плану, отримував незаконно виготовлені учасниками організованої групи алкогольні напої та транспортував їх з території складських приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_6 , до невстановлених місць реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Харкова, де особисто здійснював збут їх кінцевим споживачам, отримуючи при цьому неконтрольований державою дохід від незаконного здійснення роздрібної торгівлі незаконно виготовленими алкогольними напоями, який розподіляв між всіма учасниками злочинної групи.

ОСОБА_11 , реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 8:13 прибув транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 на територію промислової бази, за місцем незаконного виготовлення та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, де о 08:22 пересів за кермо транспортного засобу автомобіля марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 , на якому заїхав до складського приміщення, розташованого на території вказаної промислової бази для завантаження незаконно виготовленими алкогольними напоями з метою їх подальшого збуту ОСОБА_19 .

Далі, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 09:08 ОСОБА_11 керуючи транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 виїхав з місця незаконного виробництва та зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, та вирушив у напрямку бази оптової торгівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Морозова, 11, де о 09:45 під`їхав до навантажувальної рампи складського приміщення, яке розташоване ліворуч від торгівельної точки «Київський м`ясокомбінат» та зустрівся із ОСОБА_19 , якому умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку від збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, збув незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 300 (триста) картонних коробок, із поміщеними до них упаковками типу «bag-in-box», об`ємом 3 літри кожна, з пристроями для розливання, без марок акцизного податку, з яких: 100 картонних коробок з написом на коробках «JAMESON IRISH WHISKEY»; 100 картонних коробок з написом на коробках «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», та 100 картонних коробок з написом на коробках «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», за ціною 60 000 (шістдесят тисяч) гривень, які отримав від ОСОБА_19 у вигляді 60 (шістдесяти) купюр номіналом 1 000 (одна тисяча) наступними купюрами: АТ8297995, АЄ0010935, АТ1106126, АС7967881, АР3128375, ГП4372556, АС6911103, АП7937528, АП7937527, АУ6757144, АУ1765826, АУ6757143, АП7000015, АП7937537, АП7937536, АП7937534, АП7937532, АП7937531, АП7937530, АП7937529, АП7000018, АП7000019, АП7000021, АП7000022, АП7000023, АП7000024, АП7000025, АП7000026, АП7000027, ВТ3404720, АУ6757149, АУ6757150, АУ6757151, АУ6757152, АУ6757153, АУ6757154, АУ6757155, АУ6757156, АУ6757157, АУ6757158, АУ6757145, АТ2073853, АТ2073854, АЛ1182816, ЯБ5764633, АУ6050441, АП7937526, АН7227946, АК1206632, АР0102834, АУ6362211, АТ6466669.АВ8257167, АУ6050190, АТ4594541, АТ6215681, АН0052771, АР3355509, ЕГ6801959, БА5577336.

Відсутність позначення на вилучених алкогольних напоїв відповідними марками акцизного податку свідчить про їх незаконне виготовлення.

Реалізовані учасниками злочинної групи, а саме ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_20 незаконно виготовлені алкогольні напої не відповідають вимогам ст. 15 Закону України «Про захист прав споживачів», відповідно до якої: споживач має право на одержання необхідної, доступної, достовірної та своєчасної інформації про продукцію, що забезпечує можливість її свідомого і компетентного вибору. Інформація про продукцію повинна містити: назву товару, найменування або відтворення знаку для товарів і послуг, за якими вони реалізуються; найменування нормативних документів, вимогам яких повинна відповідати вітчизняна продукція; дані про основні властивості продукції, а щодо продуктів харчування - про склад (включаючи перелік використаної у процесі їх виготовлення сировини, в тому числі харчових добавок), номінальну кількість (масу, об`єм тощо), харчову та енергетичну цінність, умови використання та застереження щодо вживання їх окремими категоріями споживачів, а також іншу інформацію, що поширюється на конкретний продукт; відомості про вміст шкідливих для здоров`я речовин, які встановлені нормативно-правовими актами, та застереження щодо застосування окремої продукції, якщо такі застереження встановлені нормативно-правовими актами; позначку про наявність у її складі генетично модифікованих компонентів; дані про ціну, умови та правила придбання продукції; дату виготовлення; відомості про умови зберігання; гарантійні зобов`язання виробника; правила та умови ефективного і безпечного використання продукції; строк придатності товару, відомості про необхідні дії споживача після їх закінчення, а також про можливі наслідки в разі невиконання цих дій; найменування та місцезнаходження виробника і підприємства, яке здійснює його функції щодо прийняття претензій від споживача.

Стосовно продукції, яка підлягає обов`язковій сертифікації, споживачеві повинна надаватись інформація про її сертифікацію. Стосовно продукції, яка за певних умов може бути небезпечною для життя, здоров`я споживача та його майна, навколишнього природного середовища, виробник (продавець) зобов`язаний довести до відома споживача інформацію про таку продукцію і можливі наслідки її споживання.

Згідно з п. п. 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих марками акцизного податку в установленому порядку алкогольних напоїв забороняється.

Крім того, відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» розлив алкогольних напоїв здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,25 л, 0,33 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше та не дозволяється продаж алкогольних напоїв у пляшках (іншій тарі) без етикеток або чіткого маркування.

Відповідно до висновку судової експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей» Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/121-24/1503-ФХД від 24.01.2024 надані на дослідження зразки рідин, що містяться у художньо оформлених картонних коробках з написами на поверхні: «JAMESON IRISH WHISKEY», «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», всередині яких знаходяться по 1 (одному) фольгово-полімерному пакету сріблястого кольору, з краником-дозатором з контролем відкриття, які 12.01.2024 збуті ОСОБА_11 ОСОБА_19 в ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки є спиртовмісними рідинами горілкою та настоянкою (віскі), які не відповідають вимогам напису на упаковці по міцності.

ОСОБА_9 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій) на виготовлення, зберігання, транспортування та роздрібної торгівлю алкогольними напоями, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, спільно з ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , які також не отримували ліцензій на право виготовлення, зберігання, транспортування та роздрібної торгівлі алкогольними напоями, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення шляхом виготовлення, зберігання, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи спільний злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п. п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінними ознакам, у період часу з вересня 2023 року (точну дату та час встановити не представилось можливим) по 13.02.2024, здійснював незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

При здійсненні вищевказаної незаконної діяльності ОСОБА_9 з метою отримання грошових коштів шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв використовував особовий банківський рахунок свого сина ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який не був обізнаний про злочинну діяльність ОСОБА_9 , а саме банківську карту № НОМЕР_9 , рахунок НОМЕР_10 , відкритий в АТ КБ «Приватбанк».

У період з вересня 2023 року по 13.02.2024, ОСОБА_9 за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження алкогольних напоїв, їх якість та законності їх виготовлення здійснював збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв невстановленим особам. При цьому, грошові кошти за придбані незаконно виготовлені алкогольні напої перераховувались покупцями на банківську картку ОСОБА_9 № НОМЕР_9 (рахунок НОМЕР_10 ), які використовував ОСОБА_9 під час здійснення своєї протиправної діяльності.

У ході аналізу банківських операцій по банківській картці ОСОБА_9 № НОМЕР_9 (рахунок НОМЕР_10 ), яку використовував ОСОБА_9 під час здійснення своєї протиправної діяльності, встановлено, що загальна сума отриманих грошових коштів ОСОБА_9 за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв становить 207 808 гривень.

У подальшому грошові кошти у розмірі 207 808,00 гривень, отримані внаслідок збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв ОСОБА_9 , достовірно знаючи, що вони отримані злочинним шляхом, використано їх з банківської картки ОСОБА_21 № НОМЕР_9 (рахунок НОМЕР_10 ) шляхом їх списання (використання) із вказаної картки/рахунку на власні потреби, а саме: 05.09.2023 об 08:55 в сумі 4550 грн; 09.09.2023 об 13:58 в сумі 1065 грн; 24.09.2023 об 19:42 в сумі 1260 грн; 27.09.2023 об 19:36 в сумі 3000 грн; 01.10.2023 об 17:51 в сумі 2663 грн; 03.10.2023 об 17:40 в сумі 12962 грн; 08.10.2023 об 12:43 в сумі 1000 грн; 16.10.2023 об 19:14 в сумі 3517 грн; 19.10.2023 об 14:30 в сумі 6030 грн; 19.10.2023 об 18:44 в сумі 1182 грн; 21.10.2023 об 16:14 в сумі 2038 грн; 31.10.2023 об 20:39 в сумі 4020 грн; 02.11.2023 об 07:49 в сумі 2573 грн; 02.11.2023 об 12:00 в сумі 2919 грн; 02.11.2023 об 13:53 в сумі 5025 грн; 03.11.2023 об 08:06 в сумі 2896 та 3449 грн; 03.11.2023 об 18:42 в сумі 1649 грн; 03.11.2023 об 19:04 в сумі 3995 грн; 05.11.2023 об 15:20 в сумі 4628 грн; 05.11.2023 об 15:51 в сумі 3371 грн; 08.11.2023 об 12:26 в сумі 3015 грн; 08.11.2023 об 17:27 в сумі 2010 грн; 11.11.2023 об 18:42 в сумі 1037 грн; 14.11.2023 об 19:31 в сумі 2084 грн; 16.11.2023 об 09:10 в сумі 1210 грн; 16.11.2023 об 09:16 в сумі 2751 грн; 16.11.2023 об 13:24 в сумі 2750 грн; 16.11.2023 об 15:05 в сумі 1469 грн; 17.11.2023 об 13:12 в сумі 1510 грн; 21.11.2023 об 17:38 в сумі 1507 грн; 21.11.2023 об 17:39 в сумі 2010 грн; 24.11.2023 об 17:10 в сумі 4416 грн; 25.11.2023 об 13:37 в сумі 8071 грн; 27.11.2023 об 23:26 в сумі 12000 грн; 06.12.2023 об 11:35 в сумі 1200 грн; 06.12.2023 об 16:01 в сумі 1421 грн; 07.12.2023 об 16:12 в сумі 1999 грн; 08.12.2023 об 19:46 в сумі 1771 грн; 15.12.2023 об 12:56 в сумі 1005 грн; 15.12.2023 об 17:00 в сумі 1230 грн; 20.12.2023 об 11:38 в сумі 2816 грн; 21.12.2023 об 23:28 в сумі 1109 грн; 23.12.2023 об 18:47 в сумі 5046 грн; 25.12.2023 об 16:08 в сумі 2010 грн; 25.12.2023 об 19:38 в сумі 3517 грн; 26.12.2023 об 17:13 в сумі 1752 грн; 26.12.2023 об 20:09 в сумі 2082 грн; 26.12.2023 об 20:09 в сумі 2082 грн; 26.12.2023 об 20:09 в сумі 1026 грн; 28.12.2023 об 19:16 в сумі 1128 грн; 28.12.2023 об 21:24 в сумі 2149 грн; 30.12.2023 об 18:26 в сумі 2796 грн; 30.12.2023 об 19:10 в сумі 1155 грн; 12.01.2024 об 16:30 в сумі 3587 грн; 01.02.2024 об 11:06 в сумі 1924 грн; 03.02.2024 об 10:27 в сумі 2010 грн; 04.02.2024 об 16:18 в сумі 1827 грн.

Таким чином, ОСОБА_9 у період з 01.09.2023 по 13.02.2024 використав грошові кошти у розмірі 207 808 гривень з банківської картки ОСОБА_21 № НОМЕР_9 (рахунок НОМЕР_10 ), отримані від збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, достовірно знаючи, що вони отримані злочинним шляхом, тобто здійснив фінансові операції з таким майном (грошовими коштами), змінивши форму (перетворення) з безготівкової форми в товар та здійснив набуття, володіння, розпорядження таким майном (грошовими коштами), тобто здійснив легалізацію (відмивання) майна (грошових коштів), одержаного злочинним шляхом на суму 207 808,00 гривень.

Враховуючи активну та безпосередню участь ОСОБА_9 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 204 КК України, останній усвідомлював, що кошти, одержані від покупців у сумі 207 808 гривень, є коштами, отриманими внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Згідно із Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» фінансовою операцією є будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу, або про які стало відомо суб`єкту державного фінансового моніторингу в рамках виконання цього Закону.

Відповідно до цього ж Закону під активами слід розуміти кошти, майно, майнові і немайнові права.

Таким чином, переведення безготівкових коштів у готівкові є діями з активами, які здійснені суб`єктом первинного фінансового моніторингу, і підпадають під визначення фінансових операцій.

Згідно зі ст. 5 вказаного Закону до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

ОСОБА_9 у період часу з 01.09.2023 по 13.02.2024 набув, володів та розпоряджався майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснив фінансові операції, змінивши форму (перетворив) таке майно (грошові кошти) з безготівкової форми у товар, вчинив дії спрямовані на приховування, маскування походження такого майна та володіння ним особою, яка знала, що таке майно одержано злочинним шляхом, на загальну суму 207 808,00 гривень.

ОСОБА_9 , не будучи суб`єктом підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, не бажаючи займатися законною трудовою діяльністю, не маючи будь-яких законних джерел прибутку, маючи умисел на вчинення протиправної діяльності, оцінивши зручність та переваги вчинення злочинів у складі організованої групи, що надає змогу об`єднати зусилля декількох осіб для успішного планування, підготовки, вчинення та приховування злочинної діяльності, направленої на досягнення загального злочинного результату, перебуваючи на території Харківської області вирішив створити та очолити організовану групу.

Реалізуючи спільний умисел на створення організованої групи, підбираючи її учасників, ОСОБА_9 , в період з 29.12.2022 по 27.09.2023 більш точної дати та часу встановити не представилось можливим, запропонував раніше знайомим ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , з якими мали приятельські та довірчі відносини вступи до складу учасників організованої групи, на що останні погодилися та надали згоду на участь у спільній злочинній діяльності на постійній основі.

У подальшому ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_11 спільно розробили та погодили план злочинної діяльності, який полягав у придбанні спирту етилового в якості сировини, транспортуванні та зберіганні його у заздалегідь підготовленому місці, в якому виготовляли алкогольні напої, які реалізовували шляхом незаконної роздрібної торгівлі.

На виконання злочинного плану організованої групи ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_9 , здійснював придбання спирту етилового у невстановлених осіб на території Харківської області. В подальшому ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_10 здійснювали транспортування придбаного спирту етилового на територію заздалегідь орендованих ОСОБА_11 складських приміщень, які на праві власності належать ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» (), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, буд. 8, де у подальшому здійснювали незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які з метою подальшої реалізації зберігали як на території вказаних складських приміщень, так і у автомобілях, які перебували у користуванні учасників злочинної групи.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, всіма учасниками організованої групи, згідно з розподілом функцій, без будь яких дозвільних документів збувалися кінцевим споживачам на території міста Харкова.

ОСОБА_9 , як організатор і активний учасник організованої групи відповідно до узгодженого плану та розробленими між усіма учасниками організованої групи функціями злочинної діяльності виконував наступне: створив та очолив організовану групу, підшукав її учасників та здійснював керівництво злочинним угрупуванням, координував дії кожного з учасників організованої групи; розподіляв та узгоджував зі співучасниками функції та обов`язки кожного з них, спрямовуючи їхню діяльність на досягнення єдиного результату незаконного збагачення; спільно з ОСОБА_10 здійснював транспортування спирту етилового, як сировини, необхідної для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця незаконного виготовлення, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту мешканцям міста Харкова; спільно з ОСОБА_11 незаконно виготовляв та збував кінцевим споживачам на території міста Харкова; отримував свою частку грошових коштів виручених в результаті злочинної діяльності, яка являлась основним джерелом його доходу.

ОСОБА_10 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного плану: за вказівкою ОСОБА_9 здійснював придбання спирту етилового, необхідного для виготовлення алкогольних напоїв; спільно з ОСОБА_9 здійснював транспортування спирту етилового, необхідного для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця виробництва, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту; отримував свою частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений організаторами спосіб, день, та місці, з метою збуту кінцевим споживачам на території міста Харкова та в подальшому збував їх за заздалегідь визначеною ціною; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

ОСОБА_11 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного злочинного плану: здійснював незаконне виготовлення та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв кінцевим споживачам на території міста Харкова; отримував частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений ОСОБА_9 спосіб, день, та місці, з метою їх подальшого збуту кінцевим споживачам та в подальшому збував їх за заздалегідь обумовленою вартістю; здійснював тимчасове зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, як на території складських приміщень за місцем незаконного виготовлення алкогольних напоїв, розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , так і в автомобілях, які перебували у його користуванні; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

Таким чином, ОСОБА_9 створена та очолена організована група, до складу якої увійшли ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яка являла собою стійке об`єднання трьох осіб, які у період часу з 27.09.2023 по 13.02.2024, отримували дохід від збуту незаконно виготовлених ними алкогольних напоїв, об`єднаних єдиним планом злочинної діяльності, з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення спільного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи.

Так, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою металевого крану для переливання рідини CW617N, насосу електро-відцентрового марки Rudes № 20010289, електронасосу «Водолей» БЦ 1,6-20У1, електронасосу «Ocean» МН-2000 (3592/А), шлангів різного діаметру, з`єднаних з електронасосами, пістолету для дозованого зливу рідини, помістив на зберігання до металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «34 18413», масою 3 500 кг та металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «30 18449», масою 3 500 кг, які знаходились у напівпричепі SCHMITZ S 01 з д.н.з. НОМЕР_2 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_13 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, вул. Драгомирівська, 31.

Крім цього, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору, із приєднаними до нього гумового шлангу та крану, помістив для зберігання до двох полімерних резервуарів, об`ємом 1000 літрів кожен, які знаходились у напівпричепі SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_14 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А.

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7222-ФХД від 07.06.2024 рідини, вилучені в ході обшуку 13.02.2024 напівпричепу SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 є спиртовмісними. Рідини у ємкостях (об. 2-6) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови».

Разом з цим, ОСОБА_10 будучи активним учасником злочинної групи здійснював за вказівкою ОСОБА_9 та спільно із ним, згідно з раніше розробленого злочинного плану, транспортування спирту етилового до місця його незаконного зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв, у орендованих для цих цілей приміщень.

Зокрема, 24.11.2023 ОСОБА_10 знаходячись на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А, за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору із гумовими шлангами та краном здійснив завантаження спирту етилового із напівпричепа SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 до автомобіля RENAULT MASTER д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_15 , та діючи згідно з раніше розробленого злочинного плану, виконуючи вказівки ОСОБА_9 , здійснив транспортування спирту етилового до місця його зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв орендованих для цих цілей нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, які належить ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» ().

Окрім цього, у період часу з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_11 та ОСОБА_10 за допомогою придбаного та пристосованого для виготовлення алкогольних напоїв обладнання, а саме: пластикових кубів (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів; пластикових пляшок об`ємом 5 та 10 літрів; тари типу «Beg-in-Box»; побутового поверхневого насосу CPm158 «Grandfar» із полімерними трубками; насосу «AL-KO jet 3500 classic» із полімерними трубками; насосу «Euroaqua» jet 200m; насосу «Aqua HC150-3 CTS»; насосу S.N 00230886/00160; насосу «Farmer» із приєднаним станком для наливу; картонних коробок з написами «Finlandia», «Absolut», «Jack Daniels», «Capitain Morgan», «Chivas Regal», «Metaxa», «Jameson», «Beefeater», «Martel», «Jack Deniels», «Bocardi», «Courvoisier», «Hennessy» та ін.; речовин із запахами ароматизаторів; шляхом розведення у поліетиленових ємностях, спирту з водою до приблизної концентрації спирту 40 %, з додаванням харчових добавок, імітації за допомогою харчових речовин та есенцій кольору, ароматів та смаків коньяку, віскі, рому та інших видів алкогольних напоїв, перебуваючи на території орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, спільно незаконно виготовляли алкогольні напої, проводили очистку незаконно виготовлених алкогольних напоїв від домішок, які розливали у пластикові пляшки ємністю 0,5, 5 та 10 літрів та тару типу «Beg-in-Box».

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7221-ФХД від 31.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2024 нежитлової (ангарної) будівлі з фасадом сірого кольору розташованої на земельній ділянці з кадастровим номером :09:006:0012 за адресою: АДРЕСА_6 (gps координати 49°58'10.5"N 36°09'23.9"E), які знаходяться: в тарі типу «Beg-in-Box», об`ємом 10 літрів кожний, в кількості 582 шт.; в пластикових пляшках об`ємом 5 літрів кожна, в кількості 100 шт.; в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 5 шт. (надані умовні номери «5», «12», «14», «20», «21»); в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 7 шт., (надані умовні номери «11», «15», «16», «17», «18», «19», «13»); в картонних коробках з написом «Finlandia», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 51 шт.; в картонних коробках з написом «Chivas Regal», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 102 шт.; в картонних коробках з написом «Metaxa», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 57 шт.; в картонних коробках з написом «Finlandia winter edition», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 87 шт.; в картонних коробках з написом «Martel», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Jack Deniels», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 131 шт.; в картонних коробках з написом «Bocardi», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 85 шт.; в картонних коробках з написом «Courvoisier», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 62 шт.; в картонних коробках з написом «Beefeater», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 6 шт.; в картонних коробках з написом «Hennessy», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Captain Morgan», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 5 шт.; є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 5, 6, 8, 9, 11, 12) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3, 4) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 7, 10) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13) не відповідають вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 14-24) не відповідають вимогам напису на упаковці.

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час огляду 13.02.2023 складських приміщеннях (з літерами за технічним паспортом ОСОБА_16 та ОСОБА_17 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_6 : в 11 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 100 полімерних баклажках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 7 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 4 полімерних пляшках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 860 полімерних пляшках, об`ємом 0,5 літра кожна; - є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 7, 9, 10-12) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3-6, 8) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13, 14) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , не будучи зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, за попередньою змовою в складі організованої групою, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи спільний злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п.п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінним ознакам, в період з 16.11.2023 по 13.02.2024 здійснювали незаконне зберігання, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, при наступних обставинах.

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено їх зберігання в орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, а також організовано та здійснено їх зберігання в транспортних засобах, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме автомобілем «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_18 .

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2023 автомобіля «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , є спиртовмісними рідинами, які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв з території складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, транспортними засобами, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме: автомобілем «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності ОСОБА_15 ; автомобілями «MERCEDES-BENZ SPRINTER 519», д.н.з. НОМЕР_6 , «FORD TRANSIT», білого кольору, д.н.з. НОМЕР_7 та «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_18 .

Так зокрема, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 27.11.2023 о 12:25 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав з території складських приміщень, розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув на паркувальний майданчик супермаркету «РОСТ», за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, 142-А, де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в картонних коробках невстановленій особі.

Окрім цього, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 30.11.2023 о 09:30 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: АДРЕСА_6 , завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув до домоволодіння за адресою: АДРЕСА_5 , де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в 20 картонних коробках невстановленій особі.

У період з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 , реалізуючи злочинний намір організованої злочинної групи, діючи згідно раніше розробленого злочинного плану, отримував незаконно виготовлені учасниками організованої групи алкогольні напої та транспортував їх з території складських приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_6 , до невстановлених місць реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Харкова, де особисто здійснював збут їх кінцевим споживачам, отримуючи при цьому неконтрольований державою дохід від незаконного здійснення роздрібної торгівлі незаконно виготовленими алкогольними напоями, який розподіляв між всіма учасниками злочинної групи.

Так, ОСОБА_11 , реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 8:13 прибув транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 на територію промислової бази, за місцем незаконного виготовлення та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, де о 08:22 пересів за кермо транспортного засобу автомобіля марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 , на якому заїхав до складського приміщення, розташованого на території вказаної промислової бази для завантаження незаконно виготовленими алкогольними напоями з метою їх подальшого збуту ОСОБА_19 .

Далі, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 09:08 ОСОБА_11 керуючи транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 виїхав з місця незаконного виробництва та зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, та вирушив у напрямку бази оптової торгівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Морозова, 11, де о 09:45 під`їхав до навантажувальної рампи складського приміщення, яке розташоване ліворуч від торгівельної точки «Київський м`ясокомбінат» та зустрівся із ОСОБА_19 , якому умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку від збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, збув незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 300 (триста) картонних коробок, із поміщеними до них упаковками типу «bag-in-box», об`ємом 3 літри кожна, з пристроями для розливання, без марок акцизного податку, з яких: 100 картонних коробок з написом на коробках «JAMESON IRISH WHISKEY»; 100 картонних коробок з написом на коробках «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», та 100 картонних коробок з написом на коробках «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», за ціною 60 000 (шістдесят тисяч) гривень, які отримав від ОСОБА_19 у вигляді 60 (шістдесяти) купюр номіналом 1 000 (одна тисяча) наступними купюрами: АТ8297995, АЄ0010935, АТ1106126, АС7967881, АР3128375, ГП4372556, АС6911103, АП7937528, АП7937527, АУ6757144, АУ1765826, АУ6757143, АП7000015, АП7937537, АП7937536, АП7937534, АП7937532, АП7937531, АП7937530, АП7937529, АП7000018, АП7000019, АП7000021, АП7000022, АП7000023, АП7000024, АП7000025, АП7000026, АП7000027, ВТ3404720, АУ6757149, АУ6757150, АУ6757151, АУ6757152, АУ6757153, АУ6757154, АУ6757155, АУ6757156, АУ6757157, АУ6757158, АУ6757145, АТ2073853, АТ2073854, АЛ1182816, ЯБ5764633, АУ6050441, АП7937526, АН7227946, АК1206632, АР0102834, АУ6362211, АТ6466669.АВ8257167, АУ6050190, АТ4594541, АТ6215681, АН0052771, АР3355509, ЕГ6801959, БА5577336.

Відсутність позначення на вилучених алкогольних напоїв відповідними марками акцизного податку свідчить про їх незаконне виготовлення.

Реалізовані учасниками злочинної групи, а саме ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 незаконно виготовлені алкогольні напої не відповідають вимогам ст. 15 Закону України «Про захист прав споживачів», відповідно до якої: споживач має право на одержання необхідної, доступної, достовірної та своєчасної інформації про продукцію, що забезпечує можливість її свідомого і компетентного вибору. Інформація про продукцію повинна містити: назву товару, найменування або відтворення знаку для товарів і послуг, за якими вони реалізуються; найменування нормативних документів, вимогам яких повинна відповідати вітчизняна продукція; дані про основні властивості продукції, а щодо продуктів харчування - про склад (включаючи перелік використаної у процесі їх виготовлення сировини, в тому числі харчових добавок), номінальну кількість (масу, об`єм тощо), харчову та енергетичну цінність, умови використання та застереження щодо вживання їх окремими категоріями споживачів, а також іншу інформацію, що поширюється на конкретний продукт; відомості про вміст шкідливих для здоров`я речовин, які встановлені нормативно-правовими актами, та застереження щодо застосування окремої продукції, якщо такі застереження встановлені нормативно-правовими актами; позначку про наявність у її складі генетично модифікованих компонентів; дані про ціну, умови та правила придбання продукції; дату виготовлення; відомості про умови зберігання; гарантійні зобов`язання виробника; правила та умови ефективного і безпечного використання продукції; строк придатності товару, відомості про необхідні дії споживача після їх закінчення, а також про можливі наслідки в разі невиконання цих дій; найменування та місцезнаходження виробника і підприємства, яке здійснює його функції щодо прийняття претензій від споживача.

Стосовно продукції, яка підлягає обов`язковій сертифікації, споживачеві повинна надаватись інформація про її сертифікацію. Стосовно продукції, яка за певних умов може бути небезпечною для життя, здоров`я споживача та його майна, навколишнього природного середовища, виробник (продавець) зобов`язаний довести до відома споживача інформацію про таку продукцію і можливі наслідки її споживання.

Згідно з п.п. 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих марками акцизного податку в установленому порядку алкогольних напоїв забороняється.

Крім того, відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» розлив алкогольних напоїв здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,25 л, 0,33 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше та не дозволяється продаж алкогольних напоїв у пляшках (іншій тарі) без етикеток або чіткого маркування.

Відповідно до висновку судової експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей» Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/121-24/1503-ФХД від 24.01.2024 надані на дослідження зразки рідин, що містяться у художньо оформлених картонних коробках з написами на поверхні: «JAMESON IRISH WHISKEY», «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», всередині яких знаходяться по 1 (одному) фольгово-полімерному пакету сріблястого кольору, з краником-дозатором з контролем відкриття, які 12.01.2024 збуті ОСОБА_11 ОСОБА_19 в ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки є спиртовмісними рідинами горілкою та настоянкою (віскі), які не відповідають вимогам напису на упаковці по міцності.

ОСОБА_10 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій) на виготовлення, зберігання, транспортування та роздрібної торгівлю алкогольними напоями, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та з ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , які також не отримували ліцензій на право виготовлення, зберігання, транспортування та роздрібної торгівлі алкогольними напоями, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення шляхом виготовлення, зберігання, транспортування та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи спільний злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п. п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінними ознакам, у період часу з вересня 2023 року (точну дату та час в встановити не представилось можливим) по 13.02.2024, здійснював незаконне виготовлення, зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

При здійсненні вищевказаної незаконної діяльності ОСОБА_10 з метою отримання грошових коштів за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв використовував особистий банківський рахунок, а саме банківську карту № НОМЕР_11 відкриту в АТ КБ «Приватбанк».

У період з вересня 2023 року по 13.02.2024, ОСОБА_10 за відсутності відповідних документів, підтверджуючих походження алкогольних напоїв, їх якість та законність їх виготовлення здійснював збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, невстановленим особам. При цьому, грошові кошти за придбані незаконно виготовлені алкогольні напої перераховувались покупцями на банківську картку ОСОБА_10 № НОМЕР_11 , яку використовував ОСОБА_10 під час здійснення своєї протиправної діяльності.

У ході аналізу банківських операцій по банківській картці ОСОБА_10 № НОМЕР_11 , яку використовував ОСОБА_10 під час здійснення своєї протиправної діяльності, встановлено, що загальна сума отриманих грошових коштів ОСОБА_10 за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв становить 60 876,05 гривень.

У подальшому грошові кошти у розмірі 60 876,05 гривень, отримані внаслідок збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв ОСОБА_10 , достовірно знаючи, що вони отримані злочинним шляхом, використано їх з банківської картки ОСОБА_10 № НОМЕР_11 шляхом проведення наступних транзакцій: 16.01.2024 об 11:11:03 придбав на суму 9827,88 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 16.01.2024 об 12:38:42 придбав на суму 5828,4 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 17.11.2023 об 13:33:04 прибав на суму 4275 грн у ОСОБА_22 , продукти, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченка, буд. 167; 17.11.2023 об 12:52:45 здійснив на суму 3648 грн поповнення мобільного НОМЕР_12 ; 11.12.2023 об 11:11:11 придав на суму 3094,79 грн у ТОВ «ЧЕТВЕРТА ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» товари в аптеці на суму 4 911 грн, за адресою: м. Харкiв, вул. Сумська, буд.110; 01.01.2024 об 14:54:01 придбав на суму 2783 грн у ТОВ «РОСТ ОК» товари в аптеці РОСТ, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченко, 142 А; 20.11.2023 об 14:33:10 придбав на суму 2414 грн у ТОВ «РОСТ ОК» товари в аптеці РОСТ, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченко, 142 А; 09.09.2023 об 11:03:07 придбав на суму 2358 грн у ОСОБА_22 продукти за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 167; 08.09.2023 об 11:47:02 придбав на суму 2199 грн у ОСОБА_23 продукти за адресою: м. Харкiв, вул.Шевченка, буд. 142А; 22.12.2023 об 17:50:48 придбав на суму 2093,67 грн у ТОВ «ДИСТРИБУЦІЙНО-ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ ПІЛОТ» продукти, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченка, буд.142А; 10.11.2023 об 18:09:50 придбав на суму 1985,04 грн у ТОВ «ІНТЕРТОП Україна» взуття за адресою: м. Харкiв, вул. Пушкiнська, буд. 2а; 11.10.2023 об 15:42:53 оплатив послуги на суму 1867,74 грн STOYANKA TRTS NIKOLSKYY, KHARKIV; 31.10.2023 об 14:04:44 оплатив послуги з квартплати на суму 1837,12 грн «ТОВ АГЕНТСТВО НЕРУХОМОСТІ РЕСТРІЕЛТ»; 28.09.2023 об 13:58:04 придбав на суму 1775,4 грн у ОСОБА_24 продукти за адресою: м. Харкiв, вул. Рiздвяна, буд.33; 11.03.2024 об 19:33:00 придбав на суму 1710,48 грн у ТОВ «ПЕТМАЙСТЕР» корм для домашніх тварини, за адресою: м. Харкiв, вул. Сумська,буд.108; 09.12.2023 об 11:06:56 придбав на суму 1640,6 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 10.12.2023 об 12:02:08 придбав на суму 1490,2 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 27.10.2023 об 13:34:40 придбав на суму 1314,6 грн товар у «ROSHEN M39 M.KHARKIV»; 21.09.2023 об 15:02:36 придбав на суму 1194 грн продукти, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченка,буд.167; 27.12.2023 об 14:42:30 придбав на суму 1150 грн у ОСОБА_23 продукти, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченка, буд. 142А; 29.01.2024 об 16:20:54 придбав на суму 1126,78 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 29.09.2023 об 17:43:34 придбав на сум 1000 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 10.09.2023 об 11:23:55 придбав на суму 945 грн у ОСОБА_22 , продукти, за адресою: м. Харкiв, вул. Шевченка, буд.167; 10.09.2023 об 1:27:20 здійснив на суму 897,4 грн поповнення мобільного: НОМЕР_13 ; 23.09.2023 об 13:19:26 придбав на суму 869,55 грн у ТОВ «ФІРМА ЛІК» продукти, за адресою: м. Харків, вул. Омська, 4; 13.11.2023 об 09:58:56 придбав на суму 789,4 грн у ТОВ «ЧЕТВЕРТА ФАРМАЦІЯ ХАРКОВА» ліки в аптеці 911, за адресою: м. Харкiв, вул. Сумська, буд.110; 18.12.2023 об 11:25:03 придбав на сум 761 грн у ОСОБА_25 , взуття за адресою: м. Харкiв, вул. Пушкiнська, буд. 54;

Таким чином, ОСОБА_10 у період з 01.09.2024 по 13.01.2024 використав грошові кошти у розмірі 60 876,05 гривень з банківської картки ОСОБА_10 № НОМЕР_11 , отримані від збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, достовірно знаючи, що вони отримані злочинним шляхом, тобто здійснив фінансові операції з таким майном (грошовими коштами), змінивши форму (перетворення) з безготівкової форми в товар та здійснив набуття, володіння, розпорядження таким майном (грошовими коштами), тобто здійснив легалізацію (відмивання) майна (грошових коштів), одержаного злочинним шляхом на суму 60 876,05 гривень.

Враховуючи активну та безпосередню участь ОСОБА_10 у вчиненні вищезазначених злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. ч. 1, 2 ст. 204 КК України, останній усвідомлював, що кошти, одержані від покупців у сумі не менше 60 876,05 гривень, є коштами, отриманими внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Згідно із Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» фінансовою операцією є будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу, або про які стало відомо суб`єкту державного фінансового моніторингу в рамках виконання цього Закону.

Відповідно до цього ж Закону під активами слід розуміти кошти, майно, майнові і немайнові права.

Таким чином, переведення безготівкових коштів у готівкові є діями з активами, які здійснені суб`єктом первинного фінансового моніторингу, і підпадають під визначення фінансових операцій.

Згідно зі ст. 5 вказаного Закону до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, встановлено, що ОСОБА_10 у період часу з 01.09.2023 по 13.01.2024 набув, володів та розпоряджався майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснив фінансові операції, змінивши форму (перетворив) таке майно (грошові кошти) з безготівкової форми у товар, вчинив дії спрямовані на приховування, маскування походження такого майна та володіння ним особою, яка знала, що таке майно одержано злочинним шляхом, на загальну суму 60 876,05 гривень.

ОСОБА_9 , не будучи суб`єктом підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, всупереч вимог п. 11 ст. 226 Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Порядку провадження торговельної діяльності та правил торговельного обслуговування на ринку споживчих товарів, затвердженого постановою КМУ № 833 від 15.06.2006, не бажаючи займатися законною трудовою діяльністю, не маючи будь-яких законних джерел прибутку, маючи умисел на вчинення протиправної діяльності, оцінивши зручність та переваги вчинення злочинів у складі організованої групи, що надасть змогу об`єднати зусилля декількох осіб для успішного планування, підготовки, вчинення та приховування злочинної діяльності, направленої на досягнення загального злочинного результату, перебуваючи на території Харківської області вирішив створити та очолити організовану групу.

Реалізуючи спільний умисел на створення організованої групи, підбираючи її учасників, ОСОБА_9 , в період з 29.12.2022 по 27.09.2023 запропонував раніше знайомим ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , з якими мали приятельські та довірчі відносини вступи до складу учасників організованої групи, на що останні погодилися та надали згоду на участь у спільній злочинній діяльності на постійній основі.

У подальшому ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та ОСОБА_11 спільно розробили та погодили план злочинної діяльності, який полягав у придбанні спирту етилового в якості сировини, транспортуванні та зберіганні його у заздалегідь підготовленому місці, в якому виготовляли алкогольні напої, які реалізовували шляхом незаконної роздрібної торгівлі.

На виконання злочинного плану організованої групи ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_9 , здійснював придбання спирту етилового у невстановлених осіб на території Харківської області. В подальшому ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_10 здійснювали транспортування придбаного спирту етилового на територію заздалегідь орендованих ОСОБА_11 складських приміщень, які на праві власності належать ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» (), розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, буд. 8, де у подальшому здійснювали незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які з метою подальшої реалізації зберігали як на території вказаних складських приміщень, так і у автомобілях, які перебували у користуванні учасників злочинної групи.

Незаконно виготовлені алкогольні напої, всіма учасниками організованої групи, згідно з розподілом функцій, без будь яких дозвільних документів збувалися кінцевим споживачам на території міста Харкова.

ОСОБА_9 , як організатор і активний учасник організованої групи відповідно до узгодженого плану та розробленими між усіма учасниками організованої групи функціями злочинної діяльності виконував наступне: - створив та очолив організовану групу, підшукав її учасників та здійснював керівництво злочинним угрупуванням, координував дії кожного з учасників організованої групи; - розподіляв та узгоджував зі співучасниками функції та обов`язки кожного з них, спрямовуючи їхню діяльність на досягнення єдиного результату незаконного збагачення; - спільно з ОСОБА_10 здійснював транспортування спирту етилового, як сировини, необхідної для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця незаконного виготовлення, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту мешканцям міста Харкова; - спільно з ОСОБА_11 незаконно виготовляв та збував кінцевим споживачам на території міста Харкова; - отримував свою частку грошових коштів виручених в результаті злочинної діяльності, яка являлась основним джерелом його доходу.

ОСОБА_10 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного плану: за вказівкою ОСОБА_9 здійснював придбання спирту етилового, необхідного для виготовлення алкогольних напоїв; - спільно з ОСОБА_9 здійснював транспортування спирту етилового, необхідного для незаконного виготовлення алкогольних напоїв до місця виробництва, фасування та тимчасового зберігання з метою збуту; отримував свою частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений організаторами спосіб, день, та місці, з метою збуту кінцевим споживачам на території міста Харкова та в подальшому збував їх за заздалегідь визначеною ціною; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

ОСОБА_11 , як активний учасник організованої групи, будучи обізнаним про злочинну діяльність інших учасників групи та беручи активну участь у реалізації спільного злочинного плану: здійснював незаконне виготовлення та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв кінцевим споживачам на території міста Харкова; отримував частину незаконно виготовлених алкогольних напоїв у визначений ОСОБА_9 спосіб, день, та місці, з метою їх подальшого збуту кінцевим споживачам та в подальшому збував їх за заздалегідь обумовленою вартістю; здійснював тимчасове зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, як на території складських приміщень за місцем незаконного виготовлення алкогольних напоїв, розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , так і в автомобілях, які перебували у його користуванні; отримував свою частку від злочинної діяльності, яка була основним джерелом його доходу.

ОСОБА_9 створена та очолена організована група, до складу якої увійшли ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яка являла собою стійке об`єднання трьох осіб, які у період часу з 27.09.2023 по 13.02.2024, отримували дохід від збуту незаконно виготовлених ними алкогольних напоїв, об`єднаних єдиним планом злочинної діяльності, з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення спільного злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи.

Так, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою металевого крану для переливання рідини CW617N, насосу електро-відцентрового марки Rudes № 20010289, електронасосу «Водолей» БЦ 1,6-20У1, електронасосу «Ocean» МН-2000 (3592/А), шлангів різного діаметру, з`єднаних з електронасосами, пістолету для дозованого зливу рідини, помістив на зберігання до металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «34 18413», масою 3 500 кг та металевої ємності з краном для зливу рідини з маркуванням «30 18449», масою 3 500 кг, які знаходились у напівпричепі SCHMITZ S 01 з д.н.з. НОМЕР_2 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_13 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, вул. Драгомирівська, 31.

Крім цього, ОСОБА_10 , у період часу з 27.09.2023 по 24.11.2023 за вказівкою ОСОБА_9 придбав у невстановлених осіб спирт етиловий, який за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору, із приєднаними до нього гумового шлангу та крану, помістив для зберігання до двох полімерних резервуарів, об`ємом 1000 літрів кожен, які знаходились у напівпричепі SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_14 , на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А.

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7222-ФХД від 07.06.2024 рідини, вилучені в ході обшуку 13.02.2024 напівпричепу SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 є спиртовмісними. Рідини у ємкостях (об. 2-6) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови».

Разом з цим, ОСОБА_10 будучи активним учасником злочинної групи здійснював за вказівкою ОСОБА_9 та спільно із ним, згідно з раніше розробленого злочинного плану, транспортування спирту етилового до місця його незаконного зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв, у орендованих для цих цілей приміщень.

Зокрема, 24.11.2023 ОСОБА_10 знаходячись на території автостоянки за адресою: м. Харків, Мерефянське шосе, 13-А, за допомогою електродвигуна «PERDOLLO» синього кольору із гумовими шлангами та краном здійснив завантаження спирту етилового із напівпричепа SAMRO д.н.з. НОМЕР_3 до автомобіля RENAULT MASTER д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_15 , та діючи згідно з раніше розробленого злочинного плану, виконуючи вказівки ОСОБА_9 , здійснив транспортування спирту етилового до місця його зберігання та одночасно місця незаконного виготовлення алкогольних напоїв орендованих для цих цілей нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, які належить ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» ().

Окрім цього, у період часу з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 спільно з ОСОБА_11 та ОСОБА_10 за допомогою придбаного та пристосованого для виготовлення алкогольних напоїв обладнання, а саме: пластикових кубів (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів; пластикових пляшок об`ємом 5 та 10 літрів; тари типу «Beg-in-Box»; побутового поверхневого насосу CPm158 «Grandfar» із полімерними трубками; насосу «AL-KO jet 3500 classic» із полімерними трубками; насосу «Euroaqua» jet 200m; насосу «Aqua HC150-3 CTS»; насосу S.N 00230886/00160; насосу «Farmer» із приєднаним станком для наливу; картонних коробок з написами «Finlandia», «Absolut», «Jack Daniels», «Capitain Morgan», «Chivas Regal», «Metaxa», «Jameson», «Beefeater», «Martel», «Jack Deniels», «Bocardi», «Courvoisier», «Hennessy» та ін.; речовин із запахами ароматизаторів; шляхом розведення у поліетиленових ємностях, спирту з водою до приблизної концентрації спирту 40 %, з додаванням харчових добавок, імітації за допомогою харчових речовин та есенцій кольору, ароматів та смаків коньяку, віскі, рому та інших видів алкогольних напоїв, перебуваючи на території орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, спільно незаконно виготовляли алкогольні напої, проводили очистку незаконно виготовлених алкогольних напоїв від домішок, які розливали у пластикові пляшки ємністю 0,5, 5 та 10 літрів та тару типу «Beg-in-Box».

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7221-ФХД від 31.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2024 нежитлової (ангарної) будівлі з фасадом сірого кольору розташованої на земельній ділянці з кадастровим номером :09:006:0012 за адресою: АДРЕСА_6 (gps координати 49°58'10.5"N 36°09'23.9"E), які знаходяться: в тарі типу «Beg-in-Box», об`ємом 10 літрів кожний, в кількості 582 шт.; в пластикових пляшках об`ємом 5 літрів кожна, в кількості 100 шт.; в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 5 шт. (надані умовні номери «5», «12», «14», «20», «21»); в пластикових кубах (Єврокуб) об`ємом 1000 літрів, в кількості 7 шт., (надані умовні номери «11», «15», «16», «17», «18», «19», «13»); в картонних коробках з написом «Finlandia», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 51 шт.; в картонних коробках з написом «Chivas Regal», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 102 шт.; в картонних коробках з написом «Metaxa», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 57 шт.; в картонних коробках з написом «Finlandia winter edition», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 87 шт.; в картонних коробках з написом «Martel», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Jack Deniels», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 131 шт.; в картонних коробках з написом «Bocardi», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 85 шт.; в картонних коробках з написом «Courvoisier», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 62 шт.; в картонних коробках з написом «Beefeater», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 6 шт.; в картонних коробках з написом «Hennessy», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 43 шт.; в картонних коробках з написом «Captain Morgan», об`ємом 3 літри кожний, в кількості 5 шт.; є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 5, 6, 8, 9, 11, 12) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3, 4) відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 7, 10) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13) не відповідають вимогам ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 14-24) не відповідають вимогам напису на упаковці. Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час огляду 13.02.2023 складських приміщеннях (з літерами за технічним паспортом ОСОБА_16 та ОСОБА_17 ), розташованих за адресою: АДРЕСА_6 : в 11 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 100 полімерних баклажках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 7 полімерних тарах (Єврокуб), об`ємом 1000 літрів кожний; в 4 полімерних пляшках, об`ємом 10 літрів кожна; в 1 полімерній пляшці, об`ємом 10 літрів, зі зразком рідини з полімерної тари (Єврокуб); в 860 полімерних пляшках, об`ємом 0,5 літра кожна; - є спиртовмісними рідинами. Рідини у ємкостях (об. 1, 2, 7, 9, 10-12) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 3-6, 8) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ратифікований. Технічні умови». Рідини у ємкостях (об. 13, 14) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

Також, установлено, що ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , не будучи зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями, за попередньою змовою в складі організованої групою, маючи на меті отримання доходів за рахунок засобів, здобутих в результаті здійснення незаконного виготовлення алкогольних напоїв, всупереч вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення спільної злочинної мети, направленої на збагачення шляхом збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв невідомого походження та якості, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) відносяться алкогольні напої, маючи спільний злочинний намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених алкогольних напоїв без сплати акцизного податку, всупереч вимог п.п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених алкогольних напоїв, за формою, видом та відмінним ознакам, в період з 16.11.2023 по 13.02.2024 здійснювали незаконне зберігання, транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, при наступних обставинах.

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено їх зберігання в орендованих для цих цілей складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, а також організовано та здійснено їх зберігання в транспортних засобах, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме автомобілем «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_18 .

Згідно з висновками експертизи Харківського НДЕКЦ МВС України № СЕ-19/121-24/7220-ФХД від 24.05.2024 рідини, вилучені під час обшуку 13.02.2023 автомобіля «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору д.н.з. НОМЕР_5 , є спиртовмісними рідинами, які не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2021 «Горілки та горілки особливі. Технічні умови».

Так, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв організовано та здійснено транспортування незаконно виготовлених алкогольних напоїв з території складських приміщень, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, транспортними засобами, які злочинна група використовувала для цих цілей, а саме: автомобілем «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 , який на праві приватної власності ОСОБА_15 ; автомобілями «MERCEDES-BENZ SPRINTER 519», д.н.з. НОМЕР_6 , «FORD TRANSIT», білого кольору, д.н.з. НОМЕР_7 та «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_18 .

Так зокрема, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв учасниками злочинної групи з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 27.11.2023 о 12:25 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав з території складських приміщень, розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув на паркувальний майданчик супермаркету «РОСТ», за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, 142-А, де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в картонних коробках невстановленій особі.

Окрім цього, ОСОБА_9 реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 30.11.2023 о 09:30 за кермом автомобіля «RENAULT MASTER», д.н.з. НОМЕР_4 виїхав розташованих за місцем тимчасового зберігання та одночасно незаконного виготовлення алкогольних напоїв, за адресою: АДРЕСА_6 , завантажений незаконно виготовленими алкогольними напоями та прибув до домоволодіння за адресою: АДРЕСА_5 , де збув незаконно виготовлені алкогольні напої в 20 картонних коробках невстановленій особі.

У період з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 , реалізуючи злочинний намір організованої злочинної групи, діючи згідно раніше розробленого злочинного плану, отримував незаконно виготовлені учасниками організованої групи алкогольні напої та транспортував їх з території складських приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_6 , до невстановлених місць реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв на території м. Харкова, де особисто здійснював збут їх кінцевим споживачам, отримуючи при цьому неконтрольований державою дохід від незаконного здійснення роздрібної торгівлі незаконно виготовленими алкогольними напоями, який розподіляв між всіма учасниками злочинної групи.

Так, ОСОБА_11 , реалізуючи спільний злочинний намір злочинної групи, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 8:13 прибув транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» сірого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 на територію промислової бази, за місцем незаконного виготовлення та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, де о 08:22 пересів за кермо транспортного засобу автомобіля марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 , на якому заїхав до складського приміщення, розташованого на території вказаної промислової бази для завантаження незаконно виготовленими алкогольними напоями з метою їх подальшого збуту ОСОБА_19 .

В період з 16.11.2023 по 13.02.2024 ОСОБА_9 , реалізуючи злочинний намір організованої злочинної групи, діючи згідно раніше розробленого злочинного плану, отримував виготовлену учасниками організованої групи алкогольну продукцію та перевозив (транспортував) її з приміщень території складських приміщень, літера/номер за технічним паспортом «СК-1», «Р», «Т», розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером :09:006:0012 за адресою: м. Харків, вул. Чувашська, 8, яка належить ТОВ «СХІДНО-УКРАЇНСЬКА ЛІСОПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ» (), де здійснювалось учасниками злочинної групи, незаконне виготовлення алкогольної продукції, до невстановлених місць реалізації фальсифікованої алкогольної продукції на території м. Харкова Харківської області, де особисто здійснював продаж її кінцевим споживачам товарів, отримуючи при цьому неконтрольований державою дохід від незаконного здійснення роздрібної торгівлі виготовлених ним фальсифікованих алкогольних напоїв, отримані грошові кошти розподіляв між всіма учасниками злочинної групи.

Далі, реалізуючи спільний злочинний намір, направлений на транспортування з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, 12.01.2024 о 09:08 ОСОБА_11 керуючи транспортним засобом автомобілем марки «Mercedes-Benz» моделі «Sprinter» білого кольору, д.н. НОМЕР_8 виїхав з місця незаконного виробництва та зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Чуваська, 8, та вирушив у напрямку бази оптової торгівлі, розташованої за адресою: м. Харків, вул. Морозова, 11, де о 09:45 під`їхав до навантажувальної рампи складського приміщення, яке розташоване ліворуч від торгівельної точки «Київський м`ясокомбінат» та зустрівся із ОСОБА_19 , якому умисно, з корисливих мотивів, з метою отримання незаконного прибутку від збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, збув незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 300 (триста) картонних коробок, із поміщеними до них упаковками типу «bag-in-box», об`ємом 3 літри кожна, з пристроями для розливання, без марок акцизного податку, з яких: 100 картонних коробок з написом на коробках «JAMESON IRISH WHISKEY»; 100 картонних коробок з написом на коробках «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», та 100 картонних коробок з написом на коробках «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», за ціною 60 000 (шістдесят тисяч) гривень, які отримав від ОСОБА_19 у вигляді 60 (шістдесяти) купюр номіналом 1 000 (одна тисяча) наступними купюрами: АТ8297995, АЄ0010935, АТ1106126, АС7967881, АР3128375, ГП4372556, АС6911103, АП7937528, АП7937527, АУ6757144, АУ1765826, АУ6757143, АП7000015, АП7937537, АП7937536, АП7937534, АП7937532, АП7937531, АП7937530, АП7937529, АП7000018, АП7000019, АП7000021, АП7000022, АП7000023, АП7000024, АП7000025, АП7000026, АП7000027, ВТ3404720, АУ6757149, АУ6757150, АУ6757151, АУ6757152, АУ6757153, АУ6757154, АУ6757155, АУ6757156, АУ6757157, АУ6757158, АУ6757145, АТ2073853, АТ2073854, АЛ1182816, ЯБ5764633, АУ6050441, АП7937526, АН7227946, АК1206632, АР0102834, АУ6362211, АТ6466669.АВ8257167, АУ6050190, АТ4594541, АТ6215681, АН0052771, АР3355509, ЕГ6801959, БА5577336.

Відсутність позначення на вилучених алкогольних напоїв відповідними марками акцизного податку свідчить про їх незаконне виготовлення.

Реалізовані учасниками злочинної групи, а саме ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_20 незаконно виготовлені алкогольні напої не відповідають вимогам ст. 15 Закону України «Про захист прав споживачів», відповідно до якої: споживач має право на одержання необхідної, доступної, достовірної та своєчасної інформації про продукцію, що забезпечує можливість її свідомого і компетентного вибору. Інформація про продукцію повинна містити: назву товару, найменування або відтворення знака для товарів і послуг, за якими вони реалізуються; найменування нормативних документів, вимогам яких повинна відповідати вітчизняна продукція; дані про основні властивості продукції, а щодо продуктів харчування - про склад (включаючи перелік використаної у процесі їх виготовлення сировини, в тому числі харчових добавок), номінальну кількість (масу, об`єм тощо), харчову та енергетичну цінність, умови використання та застереження щодо вживання їх окремими категоріями споживачів, а також іншу інформацію, що поширюється на конкретний продукт; відомості про вміст шкідливих для здоров`я речовин, які встановлені нормативно-правовими актами, та застереження щодо застосування окремої продукції, якщо такі застереження встановлені нормативно-правовими актами; позначку про наявність у її складі генетично модифікованих компонентів; дані про ціну, умови та правила придбання продукції; дату виготовлення; відомості про умови зберігання; гарантійні зобов`язання виробника; правила та умови ефективного і безпечного використання продукції; строк придатності товару, відомості про необхідні дії споживача після їх закінчення, а також про можливі наслідки в разі невиконання цих дій; найменування та місцезнаходження виробника і підприємства, яке здійснює його функції щодо прийняття претензій від споживача.

Стосовно продукції, яка підлягає обов`язковій сертифікації, споживачеві повинна надаватись інформація про її сертифікацію. Стосовно продукції, яка за певних умов може бути небезпечною для життя, здоров`я споживача та його майна, навколишнього природного середовища, виробник (продавець) зобов`язаний довести до відома споживача інформацію про таку продукцію і можливі наслідки її споживання.

Згідно з п. п. 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих марками акцизного податку в установленому порядку алкогольних напоїв забороняється.

Крім того, відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» розлив алкогольних напоїв здійснюється виключно у передбаченій діючими стандартами скляній тарі, бляшанках із харчового алюмінію, а також у сувенірних пляшках та художньо оформленому посуді із скла чи глазурованої кераміки місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,25 л, 0,33 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше та не дозволяється продаж алкогольних напоїв у пляшках (іншій тарі) без етикеток або чіткого маркування.

Відповідно до висновку судової експертизи матеріалів, речовин та виробів за експертною спеціальністю 8.7 «Дослідження спиртовмісних сумішей» Харківського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № СЕ-19/121-24/1503-ФХД від 24.01.2024 надані на дослідження зразки рідин, що містяться у художньо оформлених картонних коробках з написами на поверхні: «JAMESON IRISH WHISKEY», «BLACK CURRANT FINLANDIA VODKA», «WINTER EDITION FINLANDIA VODKA», всередині яких знаходяться по 1 (одному) фольгово-полімерному пакету сріблястого кольору, з краником-дозатором з контролем відкриття, які 12.01.2024 збуті ОСОБА_11 ОСОБА_19 в ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки є спиртовмісними рідинами горілкою та настоянкою (віскі), які не відповідають вимогам напису на упаковці по міцності.

Не погоджуючись з вироком суду, прокурор подав апеляційну скаргу, в якій просить вирок Новобаварського районного суду м. Харкова від 04.08.2025 змінити у зв`язку з неправильним застосуванням закону України про кримінальну відповідальність, а саме незастосуванням закону, який підлягає застосуванню - ст. 96-1, 96-2 КК України.

На підставі ст. 96-1 КК України застосувати спеціальну конфіскацію до знарядь та засобів вчинення злочинів транспортних засобів:

1)напівпричіп «SCHMITZ S01» реєстраційний номер НОМЕР_2 ;

2)напівпричіп «SAMRO» реєстраційний номер НОМЕР_3 ;

3)автомобіль «RENAULT MASTER» реєстраційний номер НОМЕР_4 ;

4)автомобіль «MERCEDES-BENZ SPRINTER 519» реєстраційний номер НОМЕР_8 ,

5)автомобіль «FORD TRANSIT» реєстраційний номер НОМЕР_7 ;

6)автомобіль «MERCEDES-BENZ SPRINTER 318 CDI» реєстраційний номер НОМЕР_5 ;

7)автомобіль «DAF XF 95.430» реєстраційний номер НОМЕР_14 ;

8)напівпричіп «FLIEGL SDS 350» реєстраційний номер НОМЕР_15 ;

9)напівпричіп SCHMITZ S 01 реєстраційний номер НОМЕР_16 ;

10)автомобіль «MAN TGA 26.410» реєстраційний номер НОМЕР_17 ;

11)автомобіль марки «ГАЗ» реєстраційний номер НОМЕР_18 .

Доводи апеляційної скарги мотивовані тим, що свої протиправні дії ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 вчиняли з використанням вищевказаних транспортних засобів.

Водночас, в порушення вимог п. 2 ч. 4 ст. 374 КПК України, суд вирішив долю знарядь та засобів злочину (транспортних засобів), які визнано речовими доказами, в порядку ст. 100 КПК України, однак не прийняв у вироку рішення про спеціальну конфіскацію вказаних транспортних засобів. Між тим, вказані транспортні засоби являлись знаряддям та засобами вчинення кримінальних правопорушень і відповідно підлягають спеціальній конфіскації.

Заслухавши доповідача, думку прокурора, який підтримав подану апеляційну скаргу з викладених в ній підстав, обвинувачених та їх захисників, які заперечували проти задоволення апеляційної скарги, дослідивши матеріали кримінального провадження та перевіривши доводи наведені в апеляційній скарзі, колегія суддів приходить до наступного.

Відповідно до ст. 404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Відповідно до ст. 370 КПК України судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, яке ухвалено згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до ст. 94 цього Кодексу. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Фактичні обставин кримінального провадження в апеляційній скарзі не оскаржують, тому судом апеляційної інстанції не перевіряються.

Оскільки в апеляційній скарзі оспорюється вирок суду в частині вирішення питання про долю речових доказів, суд апеляційної інстанції перевіряє судове рішення лише в цій частині.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що суд першої інстанції при постановлені вироку у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 190 КК України при вирішенні питання щодо долі речових доказів, зокрема, щодо транспортних засобів, що не належать обвинуваченим і на які посилається прокурор в апеляційній скарзі, повернуті їх власникам.

Згідно з ч. 9 ст. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Відповідно до пункту 1 вказаної норми гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю).

Як вбачається з вироку суду та матеріалів кримінального провадження органами досудового слідства не встановлено та не надано суду доказів того, що власники автотранспортних засобівзнали чи могли знати про їх незаконне використання. Наведене в суді апеляційної інстанції підтвердив і прокурор.

Виходячи з цього, колегія суддів вбачає, що суд першої інстанції при вирішенні питання щодо долі речових доказів повністю дотримався вищезазначеної процесуальної норми.

Поряд з цим, відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Таким чином, з огляду на вказані законодавчі норми спеціальна конфіскація може бути застосована до майна обвинуваченого чи у передбачених КК України у випадках - до майна іншої особи, яке використовувалося як знаряддя вчинення злочину, лише у випадках, якщо власник знав про їх незаконне використання.

Отже, суд першої інстанції дотримався і цих норм процесуального закону в повному обсязі вирішуючи питання долі речових доказів.

Крім того, Конвенцією про захист прав людини і основоположних свобод, зокрема ст. 1 Першого протоколу до неї (1952 року) передбачено право кожної фізичної чи юридичної особи безперешкодно користуватися своїм майном, не допускається позбавлення особи її власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права, визнано право держави на здійснення контролю за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів. Гарантії здійснення права власності та його захисту закріплено й у вітчизняному законодавстві.

За змістом ч. 4 ст. 41 Конституції України ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним. Кожна особа має право звернутися до суду за захистом свого майнового права та інтересу.

Таким чином, раніше згадані процесуальні норми, якими керувався суд першої інстанції вирішуючи долю речових доказів є таким, що ґрунтуються на вищевказаних загальних правових нормах.

Відповідно до усталеної практики Європейського суду з прав людини застосування конфіскації майна в конкретному випадку буде відповідати вимогам ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції не просто за умови, якщо така конфіскація формально ґрунтується на вимогах закону, але й за умови, що така законна конфіскація у даній конкретній ситуації не порушує «справедливу рівновагу між вимогами загального інтересу і захисту фундаментальних прав осіб».

Ст. 204 КК України передбачає відповідальність за незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів. Спеціальна конфіскація, як захід кримінальної відповідальності, може бути застосована у цьому випадку до знаряддя вчинення злочину, а також до майна, отриманого в результаті злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 204 КК України, спеціальна конфіскація може бути застосована, але не є обов`язковою. Вона є додатковим заходом, який може бути застосований судом у разі вчинення кримінального правопорушення, передбаченого цією статтею, якщо буде встановлено, що майно, яке підлягає конфіскації, було знаряддям вчинення злочину або було отримане внаслідок його вчинення, або призначалося для фінансування злочинної діяльності.

Також зазначено, що відповідно до ст. 59 КК, конфіскація майна встановлюється за тяжкі та особливо тяжкі корисливі злочини, а також за злочини проти основ національної та громадської безпеки незалежно від ступеня їх тяжкості і може бути призначена лише у випадках, передбачених Особливою частиною кримінального кодексу, а оскільки злочини вчинені ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 є нетяжкими, та не належать до злочинів проти основ національної безпеки, конфіскація транспортних засобів не є обов`язковою.

Колегія суддів також звертає увагу, що покарання призначене обвинуваченим за вчинені ними кримінальне правопорушення буде достатнім для досягнення мети покарання і запобіганню вчиненню нових кримінальних правопорушень, а додаткове застосування конфіскації транспортних засобів буде суперечить основним принципам Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Зокрема, порушення ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції через застосування конфіскації, яка формально ґрунтувалася на положеннях національного закону, але за обставин конкретної справи була визнана «неспівмірною», оскільки покладала на заявника «надмірний індивідуальний тягар», було встановлено у справі «Ісмайлов проти російської федерації».

Звідси, положення статей 96-1, 96-2 КК України не можуть застосовуватися в тих випадках, коли це становитиме порушення ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції. Отже, застосовуючи спеціальну конфіскацію, у кожному конкретному випадку суд має не тільки послатися на наявність для цього формальних підстав, передбачених у КК України, але й переконатися, що її застосування не порушуватиме «справедливої рівноваги між вимогами загального інтересу і захисту фундаментальних прав осіб», покладаючи на особу «надмірний індивідуальний тягар».

Таким чином, ч. 2 ст. 204 КК України передбачає можливість застосування спеціальної конфіскації, але не робить її обов`язковою мірою покарання і це положення повною мірою втілюється у вітчизняну судову практику.

Отже, суд першої інстанції, врахувавши обставини цієї справи, особу обвинувачених та відсутність тяжких наслідків злочину, з урахуванням вищенаведених висновків, вірно прийняв рішення про повернення транспортних засобів власникам, з чим погоджується і колегія суддів апеляційного суду.

Виходячи з викладеного, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, а вирок суду слід залишити без змін.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 419 КПК України, колегія суддів,-

постановила:

Апеляційну скаргу прокурора залишити без задоволення.

Вирок Новобаварського районного суду м. Харкова від 04 серпня 2025 року стосовно ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та може бути оскаржена до Касаційного кримінального суду Верховного Суду протягом трьох місяців з дня проголошення.

Головуючий -

Судді: