Справа №463/2009/26
Провадження №1-кс/463/2426/26
УХВАЛА

про накладення арешту на майно

05 березня 2026 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,про накладення арешту на майно, -

в с т а н о в и в :

детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000011 від 04.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,про накладення арешту на майно, зокрема шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на відповідних рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та інших соціальних видатків, які належать ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" ().

Мотиви та підстави клопотання викладені слідчим у письмовій формі з дотриманням вимог ст. 174 КПК України.

Від детектива у судове засідання надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, просив задовольнити таке у повному обсязі.

Враховуючи клопотання детектива про розгляд клопотання без його участі вважаю, що клопотання слід розглядати у його відсутності, у відповідності до вимог ч.1 ст.172 КПК України .

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, власник останнього в судове засідання не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя проходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім цього, п.1 ч.2 ст.170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Слідчим суддею встановлено, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіальним управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 04.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, про те, що службові особи ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" () неправомірно застосували пільгу з податку на додану вартість для господарських операцій з продажу товарів в період 2023-2024 років, сформували при цьому від`ємне значення з ПДВ та відобразили відомості про суму ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства в сумі понад 94 млн. грн.

Згідно відомостей інформативної довідки від 04.03.2026 встановлено, що ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" () для забезпечення здійснення своєї господарської діяльності має відкриті банківські рахунки в наступних банківських установах:

- АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМІНБАНК" (Код ID NBU 322540): НОМЕР_1 (українська гривня);

- АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ПРОМИСЛОВИЙ БАНК" (Код ID NBU 377090): НОМЕР_2 (українська гривня);

- АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК АЛЬЯНС" (Код ID NBU 300119): НОМЕР_3 (українська гривня).

Крім цього ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" () має відкритий рахунок в Державній казначейській службі України: UA0483732.

В ході досудового розслідування старшим детективом Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 винесено постанову про визнання банківських та казначейських рахунків ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" (), а саме: НОМЕР_1 (українська гривня); НОМЕР_2 (українська гривня); НОМЕР_3 (українська гривня); НОМЕР_4 та коштів у безготівковому вигляді, які знаходяться на рахунках у вище вказаних установах, речовими доказами.

Слідчий суддя погоджується з доводами детектива, що матеріали клопотання містять обґрунтовані підстави стверджувати, що службові особи ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" () вчинили закінчений замах на заволодіння бюджетними коштами неправомірно застосувавши пільгу з податку на додану вартість для господарських операцій з продажу товарів в період 2023-2024 років, сформували при цьому від`ємне значення з ПДВ та відобразили відомості про суму ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства у вищезгаданих звітних податкових періодах, а також в подальшому зможуть використовувати зазначені вище рахунки для неправомірного отримання бюджетного відшкодування. Таким чином, є підстави вважати, що без накладення арешту на майно грошові кошти, які надійдуть як бюджетне відшкодування ПДВ зможуть бути використані у кримінально-протиправний спосіб.

Враховуючи вимоги ч. 10 ст. 170 КПК України та мотиви викладенні в клопотанні, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити та накласти арешт на кошти, що перебувають на вказаних банківських рахунках, оскільки саме такі можуть мати доказове значення у даному кримінальному проваджені.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, необхідно накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках вище наведеного підприємства.

Крім цього з врахуванням вимог п.6 ч. 2 ст. 173 КПК України та керуючись п. 4,5 ч. 5 ст. 173 КПК України необхідно встановити заборону та обмеження щодо можливості розпоряджатися вказаними коштами, а також визначити порядок виконання ухвали.

Керуючись вимогами ст.ст.170-173, 309 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні № 0000011 від 04.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,зокрема шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на відповідних рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету, виплати заробітної плати та інших соціальних видатків, які належать ПОГ "ІНТЕРТЕКСТИЛЬ" (), а саме рахунки:

- НОМЕР_1 (українська гривня) в АТ "КОМІНБАНК" (Код ID NBU 322540),

- НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ "ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ПРОМИСЛОВИЙ БАНК" (Код ID NBU 377090),

- НОМЕР_3 (українська гривня) в АТ "БАНК АЛЬЯНС" (Код ID NBU 300119),

- НОМЕР_4 в Державній казначейській службі України.

Зобов`язати службових осіб АТ "КОМІНБАНК" МФО 322540 (Код , юридична адреса: 04053, Україна, місто Київ, вулиця Бульварно-Кудрявська, будинок 6), АТ "ЄВРОПЕЙСЬКИЙ ПРОМИСЛОВИЙ БАНК" МФО 377090 (Код , юридична адреса: 01024, Україна, місто Київ, бульвар Шевченка Тараса, будинок 11, приміщення 51), АТ "БАНК АЛЬЯНС" МФО - 300119 (Код , юридична адреса: 04053, Україна, місто Київ, вулиця Січових Стрільців, будинок 50), Державної казначейської служби України (Код , юридична адреса: 01601, Україна, місто Київ, вулиця Бастіонна, будинок 6) надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 виписку банку про залишок коштів арештованих на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області (79017, м.Львів, вул. Левицького К., 67)про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна виконується негайно детективом, прокурором.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляція безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня проголошення ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_5