Справа № 405/2727/23
провадження № 1-кс/405/2618/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.10.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені 16.11.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000152 від 05.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

старший слідчий ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження за № 0000152 від 05.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування відповідно до результатів аналітичного дослідження за результатами аналізу фінансових та господарських операцій ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , проведеного на основі інформації складеної управлінням податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 , інформації щодо використання публічних коштів, участі у тендерних закупівлях, інформації, що перебуває у розпорядженні контролюючого органу за період з 01.12.2018 по 31.01.2020, встановлено: порушення п. 44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) - внесення посадовими (службовими) особами платника податків недостовірних відомостей до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, в частині відображення господарських операцій з придбання товарів та віднесення сум податку до податкового кредиту за операціями з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (нова назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 на загальну суму 3 862 230,88 грн, що призвело до завищення суми податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 862 230,88 грн, в т.ч. по податковим періодам: за грудень 2018 року на суму ПДВ 731 353,19 грн; за липень 2019 року на суму ПДВ 397 837 грн; за вересень 2019 року на суму ПДВ 172 526,94 грн; за жовтень 2019 року на суму ПДВ 369 970,92 грн; за листопад 2019 року на суму ПДВ 230 275,96 грн; за грудень 2019 року на суму ПДВ 1 646 139,92 грн; за січень 2020 року на суму ПДВ 314 126,95 грн.

Вказані дії службових осіб ПП « ОСОБА_4 » фактично призвели до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету в загальному розмірі 3 773 052,95 грн за звітні (податкові періоди: за грудень 2018 року на суму ПДВ 731 353,19 грн; за липень 2019 року на суму ПДВ 397 837 грн; за вересень 2019 року на суму ПДВ 172 526,94 грн; за жовтень 2019 року на суму ПДВ 186 737 грн; за листопад 2019 року на суму ПДВ 288 937,95 грн; за грудень 2019 року на суму ПДВ 1 770 711,92 грн; за січень 2020 року на суму ПДВ 224 948,95 грн.

Також, встановлені обставини, щодо дій посадових (службових) осіб, які ймовірно спрямовані на привласнення, розтрату або заволодіння бюджетними коштами, одержаними з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів як оплату за виконання робіт з капітального ремонту об`єктів комунальної власності на загальну суму 669 577,68 грн:

- Роботи з озеленення в складі об`єкту «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_2 » на загальну суму 546 666 грн визначеною за формулою: Сума вартості робіт з озеленення в складі капітального ремонту скверу на АДРЕСА_2 - вартість придбаних послуг з озеленення в складі капітального ремонту скверу на АДРЕСА_2 у КП по ІНФОРМАЦІЯ_11 (846 618 - 299 952);

- Роботи з капітального ремонту скверу на АДРЕСА_3 на загальну суму 122 911,68 грн визначеною за формулою: Сума перерахованих коштів з казначейських рахунків в якості оплати за капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_3 вартість придбаних послуг з капітального ремонту скверу на вул. Чорнобильській 24-26 у Святошинському районі м. Києва у КП по ІНФОРМАЦІЯ_11 (256 908,48 142 996,80).

Так, встановлено, що за результатами проведення процедур закупівель за державні кошти, ПП « ОСОБА_4 » укладено низку Договорів підряду з КО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на виконання робіт на загальну суму 7 372 347,60 грн, в т.ч. по об`єктах та Договорах:

- Договір підряду №234/11 від 27.11.2018 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_2 » на загальну суму 4 099 707,60 грн;

- Договір підряду №97/8 від 23.08.2017 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_3 » на загальну суму 3 272 640 грн;

За результатами аналізу операцій із придбання ПП « ОСОБА_4 » товарів (робіт, послуг) у основних постачальників на основі зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за період з 01.12.2018 по 31.01.2020 встановлено, встановлено, що роботи з озеленення ПП « ОСОБА_4 » придбавало у КП по ІНФОРМАЦІЯ_11 код ЄДРПОУ НОМЕР_10 на загальну суму 572 846,71 грн, в т. ч ПДВ 95 474,45 грн, в т.ч. по об`єктах: «Капітальний ремонт парку ім. Потапова в Святошинському районі м. Києва» на загальну суму 129 897,91 грн, в т.ч. ПДВ 21 649,65грн, «Капітальний ремонт скверу на вул. Підлісній, 2 у Святошинському районі - озеленення» на загальну суму 299 952 грн., в т.ч. ПДВ 49 992,00 грн. та «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_3 » на загальну суму 142 996,80 грн в т.ч. ПДВ 23 832,80 грн.

Відповідно до інформації з Державного реєстру фізичних осіб (далі - ДРФО) отриманої ІНФОРМАЦІЯ_1 в процесі до перевірочного аналізу, щодо задекларованих найманих працівників ПП « ОСОБА_4 » у досліджуваному періоді та джерел отриманого ними доходу встановлено, що працівники, які отримували заробітну плату у ПП « ОСОБА_4 », одночасно перебували в штаті інших суб`єктів господарювання як наймані працівники та проваджували господарську діяльність як фізичні особи-підприємці. Окремі особи працювали у ІНФОРМАЦІЯ_13

Також, в ході проведення дослідження встановлено обставини, щодо здійснення операцій ПП « ОСОБА_4 » з придбання будівельних товарів (піску, щебню, відсіву, каменю бетонного, урн, лав паркових) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (нова назва « ОСОБА_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 мають ознаки вчинення дій з метою заволодіння (протиправного отримання у власність подальшим розпорядженням) частини бюджетних коштів, одержаних ПП « ОСОБА_4 » від розпорядників бюджетних коштів у якості оплати за товари (роботи, послуги).

Таким чином існує імовірність привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , під час виконання робіт за вищевказаними договорами підряду.

Враховуючи вищевикладене на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: Договорів підряду №234/11 від 27.11.2018 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_2 » та №97/8 від 23.08.2017 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_3 » та усіх додаткових угод до вказаних договорів, а також Підсумкові звіти про вартість виконаних робіт на об`єктах будівництва за період (примірна форма № 2); Акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-2в); Акти здавання-приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №3); Підсумкові відомості ресурсів до актів приймання виконаних будівельних робіт (актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт); Проектно-кошторисні документації (зі змінами та доповненнями); Кошторисні документації; Технічну документацію (паспорти, інструкції, буклети тощо) на придбане та застосоване (змонтоване) на об`єктах будівництва обладнання та устаткування; План-графіки виконання будівельно-ремонтних робіт; Звіти про виконання робіт за контрактами на об`єктах будівництва за період (місяць/рік) (примірна форма №1); Розрахунки загальновиробничих витрат до актів приймання виконаних будівельних робіт (актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт); Звіти про витрати основних матеріалів в будівництві у порівнянні з виробничими нормами (форма М-29); Видаткові накладні на придбані будівельні матеріали, вироби, обладнання та устаткування, які були використані для виконання будівельних робіт на об`єктах будівництва; Товаро-транспортні накладні та калькуляції вартості машино-годин всіх машин та механізмів, які використовувались для виконання будівельних робіт на об`єктах будівництва; Загальний журнали робіт; Журнали авторського нагляду; Журнали технічного нагляду за будівництвом; Акти на закриття прихованих робіт, Сертифікатів відповідності або інших документів відповідного зразка, якими підтверджується відповідність застосованих будівельних матеріалів і виробів вимогам проектної документації та чинного законодавства у галузі будівництва, експертні звіти та дефектні акти.

Первинні документи бухгалтерського обліку та податкової звітності, які містять фактичні дані (копії первинних документів) по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (нова назва « ОСОБА_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 за період з 01.12.2018 по 31.01.2020 зокрема:

- Договір(ори) (купівлі-продажу товарів, найму (оренди) підряду, перевезення вантажів, зберігання тощо);

- Документально оформлені повноваження на здійснення господарської діяльності осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію письмові договори, довіреності, акти керівного органу платника податків тощо).

- Затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарських операцій пов`язаних з відпуском (витрачанням грошових коштів) і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна.

- Первинні документи щодо придбання одержання/продажу (поставки) товарів (накладні, акти приймання-передачі, тощо).

- Первинні документи щодо транспортування товарно-матеріальних цінностей за які компенсувались витрати (товарно-транспортні накладні).

- Інші облікові документи вузькогалузевого характеру, що відповідно до нормативних актів застосовуються в окремій діяльності (складські документи на товар, що оформлюються при прийнятті товару складом).

- Документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг (декларації про відповідність, сертифікати відповідності).

- Розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами).

- Регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів, журнали-ордери, картки оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 20, 26, 25, 28 вт.ч. за наявними субрахунками.

- Фінансову і статистичну звітність та адміністративні дані, в показниках яких знайшли відображення документально-оформлені господарські операції.

- Документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності.

- Відомості щодо включення до складу витрат, доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, витрат понесених в зв`язку із взаємовідносинами з вищезазначеними контрагентами за вищевказаний період.

Слідчим зазначається, що обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, місце та час судового засідання повідомлений належним чином, однак, до клопотання слідчим додано заяву про розгляд справи у його відсутність, на задоволенні клопотання наполягає.

Представник ПП « ОСОБА_4 » у судове засідання у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ПП « ОСОБА_4 » на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження за № 0000152 від 05.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно одержати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю зняття копій з їх оригіналів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, окрім себе та старшому слідчому в ОВС ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , проте відповідно до наданого заявником витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження № 0000152 від 05.10.2022, слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 та слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 не входять до складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у зазначеному кримінальному провадженні, а тому у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в частині надання такого доступу вказаним слідчим слід відмовити.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000152 від 05.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, (виїмку документів), з можливістю вилучення їх у копіях, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

1)Договорів підряду №234/11 від 27.11.2018 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_2 » та №97/8 від 23.08.2017 «Капітальний ремонт скверу на АДРЕСА_3 » та усіх додаткових угод до вказаних договорів, а також Підсумкові звіти про вартість виконаних робіт на об`єктах будівництва за період (примірна форма № 2); Акти приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-2в); Акти здавання-приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №3); Підсумкові відомості ресурсів до актів приймання виконаних будівельних робіт (актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт); Проектно-кошторисні документації (зі змінами та доповненнями); Кошторисні документації; Технічну документацію (паспорти, інструкції, буклети тощо) на придбане та застосоване (змонтоване) на об`єктах будівництва обладнання та устаткування; План-графіки виконання будівельно-ремонтних робіт; Звіти про виконання робіт за контрактами на об`єктах будівництва за період (місяць/рік) (примірна форма №1); Розрахунки загальновиробничих витрат до актів приймання виконаних будівельних робіт (актів здавання-приймання виконаних будівельних робіт); Звіти про витрати основних матеріалів в будівництві у порівнянні з виробничими нормами (форма М-29); Видаткові накладні на придбані будівельні матеріали, вироби, обладнання та устаткування, які були використані для виконання будівельних робіт на об`єктах будівництва; Товаро-транспортні накладні та калькуляції вартості машино-годин всіх машин та механізмів, які використовувались для виконання будівельних робіт на об`єктах будівництва; Загальний журнали робіт; Журнали авторського нагляду; Журнали технічного нагляду за будівництвом; Акти на закриття прихованих робіт, Сертифікатів відповідності або інших документів відповідного зразка, якими підтверджується відповідність застосованих будівельних матеріалів і виробів вимогам проектної документації та чинного законодавства у галузі будівництва, експертні звіти та дефектні акти;

2) Первинні документи бухгалтерського обліку та податкової звітності, які містять фактичні дані (копії первинних документів) по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (нова назва « ОСОБА_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 за період з 01.12.2018 по 31.01.2020 зокрема:

- Договір(ори) (купівлі-продажу товарів, найму (оренди) підряду, перевезення вантажів, зберігання тощо);

- Документально оформлені повноваження на здійснення господарської діяльності осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію письмові договори, довіреності, акти керівного органу платника податків тощо).

- Затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарських операцій пов`язаних з відпуском (витрачанням грошових коштів) і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна.

- Первинні документи щодо придбання одержання/продажу (поставки) товарів (накладні, акти приймання-передачі, тощо).

- Первинні документи щодо транспортування товарно-матеріальних цінностей за які компенсувались витрати (товарно-транспортні накладні).

- Інші облікові документи вузькогалузевого характеру, що відповідно до нормативних актів застосовуються в окремій діяльності (складські документи на товар, що оформлюються при прийнятті товару складом).

- Документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг (декларації про відповідність, сертифікати відповідності).

- Розрахункові документи (платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами).

- Регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів, журнали-ордери, картки оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 20, 26, 25, 28 вт.ч. за наявними субрахунками.

- Фінансову і статистичну звітність та адміністративні дані, в показниках яких знайшли відображення документально-оформлені господарські операції.

- Документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності.

- Відомості щодо включення до складу витрат, доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток, витрат понесених в зв`язку із взаємовідносинами з вищезазначеними контрагентами за вищевказаний період.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали визначити до 22.12.2025.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9