ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
01 июля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска ОСОБА_1 , рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»,
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
В период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) проведены финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) на суму 19 032 646 грн. и сумму налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,2 грн.
Согласно приговору Самарского районного суда г. Днепропетровска от 02.08.2010 года за совершение преступлений, предусмотренных ст.ст. 28, 205, 364, 366 УК Украины осуждены ОСОБА_2 , ОСОБА_3 и другие лица, которые с целью прикрытия незаконной деятельности и осуществляли финансово-хозяйственную деятельность от имени субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Киплинг», зарегистрированного на гражданина ОСОБА_4 .
Согласно заключению экспертного экономического исследования № 22/05-2011 от 19.05.2011 года установлено, что налоговый кредит ООО ПКФ «Стальмонтаж» (код ЕГРПОУ 24988536) по финансово-хозяйственным по операциям с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) не подтвержден документально и не подтверждается фактическими обстоятельствами, а следовательно у ООО ПКФ «Стальмонтаж`отсутствуют основания для отражения в налоговой отчетности за декабрь 2008 года сумма налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,20 грн., и которая подлежит уплате ООО ПКФ «Стальмонтаж`за указанный период в бюджет государства.
Согласно объяснениям ОСОБА_5 главный бухгалтер ООО ПКФ «Стальмонтаж», финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж`с ЧП «Киплинг`имели бестоварную форму, никакой товар не поставлялся, работы не выполнялись, и документально не оформлялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг`с целью их дальнейшего обращения в наличную денежную форму. Данные взаимоотношения были отображены в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж`за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
Согласно объяснениям ОСОБА_6 директор ООО ПКФ «Стальмонтаж», он подтвердил объяснения ОСОБА_5 и пояснил, что финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж`с ЧП «Киплинг`имели бестоварную форму, товар не поставлялся, никакие работы не выполнялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг`с целью их обналичивания через расчетный счет ЧП «Киплинг». Данные взаимоотношения, с его ведома, были отображены ОСОБА_5 в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж`за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.
26.05.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116306 в отношении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу с целью подтверждения либо опровержения фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536), и подтверждения либо опровержения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) с ЧП «Киплинг`необходимы документы по юридическому оформлению (открытию) счета, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счёту указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счета в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481).
Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, учитывая то, что в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк`находятся документы имеющие значение для установления истины по делу и которые могут выступать в роли вещественных доказательств, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».
Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -
Разрешить старшему следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска ОСОБА_8 производство выемки документов, содержащих банковскую тайну, в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно:
В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.
Выемку провести в двадцатипятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.
Судья ОСОБА_1