Справа № 171/1401/24
У х в а л а

іменем України

25 квітня 2025 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув подане в кримінальному провадженні № 0000019 від 02.05.2024 слідчим СВ відділення поліції № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,-

встановив:

25.04.2025 року слідчий СВ відділення поліції № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу окружної прокуратури з Дніпропетровської обласної прокуратури для опрацювання надійшла «Інформація про наявність податкового боргу, який виник за результатами контрольно-перевірочної роботи підрозділів аудиту з 2021 року по 31.03.2024». Так, аналізом вказаної інформації встановлено, що у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_2 , в ході аудиторської перевірки (акт №3443/04-36-07-14-04/25528535 від 04.10.2023) виявлено заборгованість на суму 1309000 грн., при наявності доходів за 2022 рік 945800 грн., за 2023 рік - 930900 грн.

За вказаним фактом Криворізькою східною окружною прокуратурою Дніпропетровської області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000019 від 02.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

02.05.2024 на адресу ВП №10 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області надійшли матеріали кримінального провадження за №0000019 від 02.05.2024. У наданих матеріалах зазначено, що У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 B ході аудиторської перевірки (акт №3443/04-36-07-14-04/25528535 від 04.10.2023) виявлено заборгованість на суму 1309000 грн при наявності доходів за 2022 рік - 945800 грн, за 2023 рік - 930900 грн.

23.05.2024 в порядку ст. 93 КПК України направлено запит на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою отримання відомостей щодо відкритих рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та копії висновку аудиторської перевірки з наявними додатками (акт №3443/04-36-07-14-04/25528535 від 04.10.2023) за результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 . Однак станом на 10.06.2024 відповідь на вказаний запит не надійшла.

На підставі зазначеного вище, з огляду на викладене, з метою встановлення всіх обставин вчинення злочину, а також осіб, які можуть бути причетними до вчинення незаконних дій по розтраті коштів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2022 - 2023 роки;

Податкові декларації з податку на прибуток за 2022 - 2023 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

Відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

Реєстраційну справу (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

Надати перелік робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відомостей щодо отримання ними заробітної плати;

Матеріали аудиторської перевірки з усіма наявними додатками (акт №3443/04-36-07-14-04/25528535 від 04.10.2023) за результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Оскільки вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (СДРПОУ НОМЕР_1 ) місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , то існують підстави вважати, що зазначені документи також зберігаються за вказаною адресою.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення речових доказів. Водночас орган досудового розслідування вважає неможливим іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж за допомогою згаданих вище документів.

Зазначені документи необхідні для призначення комплексу судових експертиз, серед яких є судова почеркознавча експертиза, проведення якої неможливе без оригіналів зазначених в клопотанні документів. Також необхідним с призначення судової економічної експертизи для встановлення суми завданого збитку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачаються наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановления важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, та отримати можливість вилучення їх копій. Враховуючи викладене слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримує та просить це клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику представника володільця документів, оскільки у клопотанні стороною обвинувачення доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів у разі обізнаності володільця документів про розгляд цього клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для встановлення осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 60-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст.159-164,309,369-372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого СВ відділення поліції № 10 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької східної окружної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати в рамках ЄРДР №0000019 від 02.05.2024 слідчому СВ ВП №10 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , а саме:

-Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2022 - 2023 роки;

-Податкові декларації з податку на прибуток за 2022 - 2023 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-Додатку Д6 до декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-Відомості про всі наявні банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-Реєстраційну справу (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-Надати перелік робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відомостей щодо отримання ними заробітної плати;

-Матеріали аудиторської перевірки з усіма наявними додатками (акт №3443/04-36-07-14-04/25528535 від 04.10.2023) за результатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). З можливістю вилучення їх оригіналів.

ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді, та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів.

Термін дії даної ухвали - 60 днів з дня її постановлення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: