Справа № 296/6426/25
УХВАЛА

Іменем України

18 червня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1. ст. 209 Кримінального кодексу України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 12.06.2025 слідчий ОСОБА_5 за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернувся до Корольовського районного суду міста Житомира з клопотанням про надання слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000456 тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, а саме до документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2024: положень про облікову політику; облікових регістрів по наступним рахункам/субрахункам бухгалтерського обліку: 20 (207), 22, 23 (за видами виробництв), 24, 26 (за видами готової продукції в кількісно-сумових показниках), 28 (281, 282, 285 та за видами товарів в кількісно-сумових показниках), 31, 36 (за контрагентами), (643, 644), 68, 70, 71, 74, 79, 90, 91, 94, 97, 98 в аналітичному розрізі субрахунків, контрагентів та кореспондуючих рахунків; документів бухгалтерського та внутрішньогосподарського обліку використання запасних частин; документів бухгалтерського та внутрішньогосподарського обліку маркетингових витрат (витрати на маркетингові дослідження, перепродажну підготовку товару, послуги по просуванню товару на ринку тощо); договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; первинних документів (накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі тощо), підтверджуючих придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договорів, укладених із постачальниками (окрім ПП « ОСОБА_7 ») на придбання товарно-матеріальних цінностей (плінтусів пластикових, внутрішніх та зовнішніх кутів, з`єднувачів тощо); первинних документів, підтверджуючих придбання товарно-матеріальних цінностей (плінтусів пластикових, внутрішніх та зовнішніх кутів, з`єднувачів тощо) у постачальників (окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), шляхом вилучення належним чином завірених їх копій або шляхом зняття їх копій з електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин (без їх вилучення).

1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, за фактами ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_6 », а також подальшої легалізації (відмивання) отриманих таким чином грошових коштів.

1.3. Посилаючись на наявність підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 », мають значення для встановлення обставин кримінальному провадженні, досягнення мети тимчасового доступу, необхідність проведення судової економічної експертизи, слідчий просив надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення їх копій.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація судового засідання під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК.

2.2. Слідчий подав заяву, в якій просив клопотання розглядати без його участі.

2.3. Представник ПП « ОСОБА_6 » у судове засідання не викликався на підставі частини 2 статті 163 КПК.

ІІІ. НОРМИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОЦЕСУАЛЬНОГО ПРАВА

3.1. За змістом частини 1 статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

3.2. Згідно із частиною 1 статті 162 КПК до охоронюваної законом таємниці, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію (пункт 4).

3.3. Відповідно до частини 5 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження […] мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

3.4. Згідно із частиною 6 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

3.5. Відповідно до частини 7 статті 163 КПК слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

IV. МОТИВИ СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

4.2. Слідчий суддя вважає, що з урахуванням матеріалів доданих до клопотання слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи: 1) можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_6 »; 2) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000065; 3) можуть бути використана як доказ; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

4.3. Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав для надання розпорядження на вилучення (виїму) копій зазначених у клопотанні документів, оскільки останні необхідні для проведення судової економічної експертизи у даному провадженні, а тому вимоги клопотання про вилучення документів є обгрунтованими та підлягають задоволенню.

4.4. За таких обставин, клопотання слідчої підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити.

2. Надати слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Житомирській області у кримінальному провадженні №0000065: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, шляхом копіювання такої інформації, що міститься в електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин (без їх вилучення) або вилучення належним чином завірених їх копій у випадку їх наявності у паперовому вигляді, а саме: до документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2024:

- положень про облікову політику;

- облікових регістрів по наступним рахункам/субрахункам бухгалтерського обліку: 20 (207), 22, 23 (за видами виробництв), 24, 26 (за видами готової продукції в кількісно-сумових показниках), 28 (281, 282, 285 та за видами товарів в кількісно-сумових показниках), 31, 36 (за контрагентами), (643, 644), 68, 70, 71, 74, 79, 90, 91, 94, 97, 98 в аналітичному розрізі субрахунків, контрагентів та кореспондуючих рахунків;

- документів бухгалтерського та внутрішньогосподарського обліку використання запасних частин;

- документів бухгалтерського та внутрішньогосподарського обліку маркетингових витрат (витрати на маркетингові дослідження, перепродажну підготовку товару, послуги по просуванню товару на ринку тощо);

- договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- первинних документів (накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі тощо), підтверджуючих придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- договорів, укладених із постачальниками (окрім ПП « ОСОБА_7 ») на придбання товарно-матеріальних цінностей (плінтусів пластикових, внутрішніх та зовнішніх кутів, з`єднувачів тощо);

- первинних документів, підтверджуючих придбання товарно-матеріальних цінностей (плінтусів пластикових, внутрішніх та зовнішніх кутів, з`єднувачів тощо) у постачальників (окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

3. Встановити строк дії ухвали до 18.08.2025.

4. Згідно частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_17