Провадження № 1-кс/686/5925/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2025 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000213, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2024,-

ВСТАНОВИВ:

09.06.2025 року слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до справи №340/9671/21, з метою ознайомлення з матеріалами адміністративної справи та їх вилучення (виїмки) завірених копій документів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000213 від 17.04.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2019-2020 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях із нібито придбання сільськогосподарської продукції від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що створені з метою надання послуг по мінімізації сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання, шляхом незаконного формування їм податкового кредиту з податку на додану вартість, а також шляхом заниження фактичних обсягів реалізації готової продукції (хлібобулочних виробів), ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в значних розмірах.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є висновок аналітичного дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 2019-2020 років та повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В ході досудового розслідування встановлено та проведено аналіз рішення ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме матеріалів адміністративної справи №340/9671/21, відповідно до якого предметом дослідження були надані документи, а саме: установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (т.1, а.с.90-91, 93 адмін.справи); договір купівлі-продажу №б/н від 01.10.2019 щодо поставки насіння соняшника укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (т.2, а.с. 160-162 адмінсправи); платіжні доручення №№314, 324, 325, 326, 334 від 24.10.2019 (т.2, а.с. 163-167 адмінсправи); реєстр податкових накладних №№29, 30, 31, 32, 33 від 24.10.2019 (т. 2, а.с. 168-177 адмінсправи); специфікацію №1 від 03.02.2020 до вказаного договору купівлі-продажу (т.2, а.с. 178 адмінсправи); видаткові накладні №МД-0000015 від 05.02.2020 року, №МД-0000016 від 07.02.2020 та акти прийому-передачі товару №05/02-2020 від 05.02.2020, №07/02-2020 від 07.02.2020 (т.2, а.с. 179-182 адмінсправи); договір №005/20 від 28.01.2020 на переробку давальницької сировини укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (т.2, а.с. 183-191 адмінсправи); зведений акт від 29.02.2020 року з переробки сировини і виробництва готової продукції за період з 01.02.2020 по 29.02.2020, відповідно до якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » упродовж лютого 2020 року прийняло для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1455 тон насіння соняшника, в тому числі шляхом переоформлення по складу, що також підтверджується реєстром прийнятого насіння соняшника для переробки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 29.02.2020 (т.2, а.с. 192-193 адмінсправи); письмові пояснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками, а саме копії договору купівлі-продажу від 01.10.2019, платіжних доручень від 24.10.2019, податкових накладних від 24.10.2019, специфікації від 03.02.2020, видаткових накладних від 05.02.2020 та від 07.02.2020, актів прийому-передачі товару від 05.02.2020 та від 07.02.2020 (т.4, а.с. 175-197 адмінсправи); договір купівлі-продажу №0102-21 від 15.05.2020 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (т.2, а.с. 194-198 адмінсправи); специфікації №1 від 18.05.2020 до вказаного договору (т.2, а.с. 199 адмінсправи); товарно-транспортні накладні №№1001, 1002, 1003 від 18.05.2020, №№1004, 1005. 1006 від 19.05.2020, №№1007, 1008, 1009 від 20.05.2020, №№1010, 1011, 1012 від 21.05.2020, №№1013, 1014, 1015 від 22.05.2020, №№1016, 1017, 1018 від 23.05.2020, видаткові накладні №19 від 18.05.2021, №20 від 19.05.2021, №21 від 20.05.2021, №22 від 21.05.2021, №23 від 22.05.2021, №24 від 25.05.2021 (т.2, а.с. 200-223 адмінсправи); реєстр податкових накладних №21 від 18.05.2020, №22 від 19.05.2020, №23 від 20.05.2020, №24 від 21.05.2020, №25 від 22.05.2020, №26 від 25.05.2020 (т.2, а.с. 224-235 адмінсправи).

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, а також зазначені документи нададуть змогу здійснити необхідний аналіз підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановити наявність або відсутність в такій діяльності в період часу 2019-2020 р.р. порушення посадовими особами підприємства законодавства в сфері господарської діяльності. За відсутності зазначених документів встановити або спростувати факт порушення законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неможливо, а тому виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу з можливістю ознайомлення з матеріалами адміністративної справи та їх вилучення (виїмки) завірених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання без виклику представників у володінні яких перебувають документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій ОСОБА_11 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькі області ОСОБА_12 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 ; слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 ; старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_17 , слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Хмельницького районного управління поліції ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до справи №340/9671/21, з метою ознайомлення з матеріалами адміністративної справи та їх вилучення (виїмки) завірених копій документів, а саме:

-установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (т.1, а.с.90-91, 93 адмінсправи);

- договору купівлі-продажу №б/н від 01.10.2019 щодо поставки насіння соняшника укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (т.2, а.с. 160-162 адмінсправи);

- платіжних доручень №№314, 324, 325, 326, 334 від 24.10.2019 (т.2, а.с. 163-167 адмінсправи);

- реєстру податкових накладних №№29, 30, 31, 32, 33 від 24.10.2019 (т. 2, а.с. 168-177 адмінсправи);

- специфікації №1 від 03.02.2020 до вказаного договору купівлі-продажу (т.2, а.с. 178 адмінсправи);

- видаткових накладних №МД-0000015 від 05.02.2020 року, №МД-0000016 від 07.02.2020 та акти прийому-передачі товару №05/02-2020 від 05.02.2020, №07/02-2020 від 07.02.2020 (т.2, а.с. 179-182 адмінсправи);

- договору №005/20 від 28.01.2020 на переробку давальницької сировини укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (т.2, а.с. 183-191 адмінсправи);

- зведеного акту від 29.02.2020 року з переробки сировини і виробництва готової продукції за період з 01.02.2020 по 29.02.2020, відповідно до якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » упродовж лютого 2020 року прийняло для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1455 тон насіння соняшника, в тому числі шляхом переоформлення по складу, що також підтверджується реєстром прийнятого насіння соняшника для переробки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 29.02.2020 (т.2, а.с. 192-193 адмінсправи);

- письмових пояснень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з додатками, а саме копії договору купівлі-продажу від 01.10.2019, платіжних доручень від 24.10.2019, податкових накладних від 24.10.2019, специфікації від 03.02.2020, видаткових накладних від 05.02.2020 та від 07.02.2020, актів прийому-передачі товару від 05.02.2020 та від 07.02.2020 (т.4, а.с. 175-197 адмінсправи);

- договору купівлі-продажу №0102-21 від 15.05.2020 укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (т.2, а.с. 194-198 адмінсправи);

- специфікації №1 від 18.05.2020 до вказаного договору (т.2, а.с. 199 адмін.справи);

товарно-транспортні накладні №№1001, 1002, 1003 від 18.05.2020, №№1004, 1005. 1006 від 19.05.2020, №№1007, 1008, 1009 від 20.05.2020, №№1010, 1011, 1012 від 21.05.2020, №№1013, 1014, 1015 від 22.05.2020, №№1016, 1017, 1018 від 23.05.2020, видаткові накладні №19 від 18.05.2021, №20 від 19.05.2021, №21 від 20.05.2021, №22 від 21.05.2021, №23 від 22.05.2021, №24 від 25.05.2021 (т.2, а.с. 200-223 адмінсправи);

-реєстр податкових накладних №21 від 18.05.2020, №22 від 19.05.2020, №23 від 20.05.2020, №24 від

21.05.2020, №25 від 22.05.2020, №26 від 25.05.2020 (т.2, а.с. 224-235 адмінсправи).

Ухвала діє по 09 серпня 2025 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1