Справа № 289/846/25
Номер провадження 1-кс/289/129/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.05.2025 м. Радомишль

Слідчий суддя Радомишльського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , з секретарем судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції №2 Житомирського РУП №2 ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеному 08.04.2025 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000047 за ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Відділення поліції №2 Житомирського РУП №2 ГУ НП в Житомирській області за погодженням з начальником Радомишльського відділу Коростишівської окружної прокуратури звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що до відділення поліції №2 Житомирського РУП №2 ГУНП в Житомирській області надійшла заява від ФОП ОСОБА_4 про те, що працівник магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснив розтрату ввіреного майна, у великих розмірах в умовах воєнного стану під час здійснення у період 2023 - 2025 років товарних інвентаризацій. Сума заподіяних збитків 420178 грн 21 коп..

08 квітня 2025 року відомості про вказаний злочин були зареєстровані до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 та розпочато досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В клопотанні старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо дозвіл на проведення тимчасового доступ до речей та документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (за адресою: АДРЕСА_1 ), з метою вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ідентифікаційний код НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код НОМЕР_2 , а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ; відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника; відшкодування ПДВ платнику податків; витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта - зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4); квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції; первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором; інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості); таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника; рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6); рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались; протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2023 по теперішній час.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Положеннями ст. 160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також, відповідно до п.п. 1-2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Розглянувши дане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про те, що старший слідчий у своєму клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ідентифікаційний код НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ідентифікаційний код НОМЕР_2 , мають будь-яке відношення до вказаного кримінального провадження. А також з клопотання не вбачається жодного обґрунтування тих підстав, відповідно до яких було зроблено висновок, що саме вищевказані товариства, якимось чином можуть володіти оригіналами документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що в клопотанні старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю не доведено обставини, передбачені ст. 163 КПК України, що свідчить про формальність та необґрунтованість клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів та є підставою для відмови у задоволенні даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 160, 333, 369-372 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ Відділення поліції №2 Житомирського РУП №2 ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеному 08.04.2025 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000047 за ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5