Справа № 161/1922/25
Провадження № 1-кс/161/761/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 07 лютого 2025 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 14.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В

Детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, якіперебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

На думку детектива вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 14.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим детектив звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, водночас, подали суду заяву про проведення судового засідання за їх відсутності, клопотання підтримали повністю.

Також в судове засідання не з`явився представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , хоча у спосіб, передбачений КПК України був повідомлений про час та дату розгляду клопотання.

Відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 від 14.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З долучених до клопотання документів, а саме витягу із ЄРДР, висновком аналітика, протоколом допиту свідка, копії договору, слідчим суддею встановлено, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.ч. 5, 7 ст.163 КПК України, зокрема те, що:

- ці речі або документи перебувають у володінні особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів;

- без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 369, 372 КПК України,

П О С Т А Н О В И В

Клопотання детектива задовольнити.

Надати дозвіл детективам групи слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та прокурорам групи прокурорів, на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій у паперовому та/або електронному вигляді документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 27.01.2025, а саме:

- витягів з Єдиного реєстру податкових накладних (з зазначенням номенклатури товару), зареєстрованих податкових накладних, декларацій з податку на додану вартість;

- поданих документів податкової, фінансової звітності;

- інформацію щодо IP-адрес та скриньок електронної пошти, з яких подавалась податкова звітність та відомостей щодо ЕЦП, якими підписувалася податкова звітність;

- копії актів перевірок, податкових повідомлень-рішень, інформації щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, інформації щодо сплати донарахованих сум податків та штрафних санкцій, інформації щодо податкового боргу;

- документи, які надавались платником податків для прийняття рішення, щодо розблокування податкових накладних;

- квитанції про прийняття звітності;

- документи, які надавались платником податків для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку;

- інформацію про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку;

- податкові декларації з податку на прибуток з усіма додатками, податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками;

- інформації, хто саме із посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), був уповноважений на подачу податкової електронної звітності, інформації про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок;

- інформація з програмного забезпечення АІ «Податковий блок», щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- інформація з програмного забезпечення AIC «Податковий блок», щодо митних декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (а саме: дата МД, номенклатура, кількість, фактурна вартість, митна вартість);

- повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за фомою 20-ОПП, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- повідомлення про прийняття працівників на роботу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформацію щодо отриманих за період з 01.01.2015 року по 27.01.2025 року, доходів ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів впродовж одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно з вимогами ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя