справа № 488/837/25
провадження № 1-кп/488/211/25
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.03.2025 року

Корабельний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого - ОСОБА_4 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в режимі відеконференції кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Миколаєва, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , не судимого,

- у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно обвинувальному акту, досудовим розслідуванням установлено, Особа 1 ігноруючи вимоги ст. 68 Конституції України щодо зобов`язання кожного громадянина неухильно дотримуватися норм Конституції України та законів України, не пізніше листопада 2021 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про встановлений чинним законодавством порядок обігу підакцизних товарів, не маючи ліцензії на право виготовлення підакцизних товарів та відповідних документів, що підтверджують походження підакцизної продукції, її якість та законність виготовлення, визначив вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних із незаконним обігом підакцизних товарів одним із джерел незаконного збагачення і отримання матеріальних благ для свого існування, таким чином посягаючи на встановлені чинним законодавством України суспільні відносини у сфері господарської діяльності, всупереч вищенаведеним нормам законодавства.

Так, усвідомлюючи неспроможність одноособово реалізувати свій злочинний умисел, Особа 1 спланував досягти поставленої мети за рахунок створення і керівництва стійким ієрархічним об`єднанням декількох осіб - злочинною організацією, яку він почав формувати не пізніше листопада 2021 року, обравши направленістю її діяльності незаконне виготовлення, зберігання, збут підакцизних товарів із незаконним використанням знаку для тютюнових виробів з метою одержання незаконних прибутків шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких підакцизних товарів без сплати обов`язкових платежів і зборів до державного бюджету України, та подальшу легалізацію коштів, одержаних злочинним шляхом.

Визначившись із напрямом протиправної діяльності з указаного періоду часу Особа 1 почав формувати склад злочинної організації, забезпечуючи при цьому стійкість злочинного об`єднання, керованість і тривалість намічених ним злочинних дій, віддаючи під час відбору кандидатів перевагу таким їх особистим якостям як схильність до вчинення злочинів, особисту відданість, зв`язки, здатність до підпорядкування тощо.

Так, Особа 1, знаючи про особисті якості Особи 2, Особи 3, Особи 6, Особи 4, Особи 5, Особи 10, Особи 7, Особи 8, Особи 9, ОСОБА_4 та інших не встановлених досудовим розслідуванням осіб, їх добровільне бажання збагатитися за рахунок незаконного виготовлення, зберігання, збуту підакцизних товарів із незаконним використанням знаку для тютюнових виробів з метою одержання незаконних прибутків шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких підакцизних товарів, їх збут та подальшу легалізацію коштів, отриманих від їх продажу без сплати обов`язкових платежів і зборів до державного бюджету з метою отримання прибутку, маючи особливу довіру до них, будучи впевненим у їх підтримці та готовності до вчинення злочинів, за невстановлених обставин запропонував їм взяти участь у створеній ним злочинній організації.

Отримавши від указаних осіб згоду на зайняття спільною злочинною діяльністю у складі злочинної організації Особа 1 за покладеними на себе функціями її організатора і керівника з метою підготовки до вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, дотримання співучасниками заходів конспірації для протидії викриттю правоохоронними органами на етапі створення організації довів до відома Особи 2, Особи 3, Особи 6, Особи 4, Особи 5, Особи 10, Особи 7, Особи 8, Особи 9, ОСОБА_4 та інших не встановлених досудовим розслідуванням осіб розроблений ним єдиний план злочинної діяльності злочинної організації, який передбачав: чіткий розподіл функцій між усіма членами злочинної організації; підшукання осіб, які згодні вчиняти злочини для досягнення загальної мети; створення закритих від загального доступу каналів та ботів у месенджері «Telegram» як інструменту, який дозволятиме доставляти інформацію іншим учасникам злочинної організації, обмінюватись нею та здійснювати підбір додаткових учасників злочинної схеми для вчинення тяжких злочинів, створення телеграм каналу SIGARETKI.COM, через який здійснюватиметься збут незаконно виготовленої підакцизної продукції; фінансування злочинної діяльності шляхом придбання та оплати засобів зв`язку, оплати послуг особам, залученим до вчинення злочинів, які систематично здійснювали пошук фізичних осіб, що здійснюватимуть відправку виготовленого товару через відділення ТОВ «Нова Пошта»; облаштування підпільних цехів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво сигарет, забезпечення постачання пакувального матеріалу, транспортування сировини до місця виготовлення підакцизних товарів; розподіл отриманих коштів; отримання доступу до банківських карток та виведення отриманих коштів на рахунки підконтрольних юридичних та фізичних осіб з метою подальшої легалізації.

Відповідно до вказаного плану протиправної діяльності дії всіх учасників злочинної організації були спрямовані на досягнення єдиного злочинного умислу та результату.

До складу створеної Особою 1 злочинної організації у різний період часу увійшли встановлені та невстановлені досудовим розслідуванням особи, серед яких: Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4, Особа 5, Особа 7, Особа 8, Особа 9, Особа 10, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Узявши на себе функції загального керівництва створеною ним злочинною організацією Особа 1, визначив її склад, структуру, порядок підпорядкування в ній (ієрархію), загальні правила поведінки її учасників, розподіл між ними функцій (злочинних ролей) як під час вчинення окремих злочинів, так і функціонування цієї організації в цілому, заходи, спрямовані на прикриття та конспірацію її діяльності, забезпечення фінансування злочинної діяльності та порядок розподілу коштів та об`єктів майна, отриманих унаслідок вчинення злочинів.

У свою чергу Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4,Особа 5, Особа 7, Особа 8, ОСОБА_4 , Особа 9, Особа 10 та інші невстановлені учасники злочинної організації, діючи умисно, з корисливих мотивів, розуміючи протиправність та суспільну небезпечність свого діяння, надали добровільну згоду та приєдналися до участі у злочинній організації під керівництвом Особи 1, усвідомлюючи факт існування такої організації, з метою подальшого вчинення особливо тяжких злочинів у складі цієї злочинної організації згідно з раніше розробленим її керівником планом.

Таким чином, Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4,Особа 5, Особа 7, Особа 8, ОСОБА_4 , Особа 9, Особа 10 та інші невстановлені учасники дійшли попередньої згоди та домовилися про скоєння злочинів у складі злочинної організації до початку їх вчинення.

Довівши до відома учасників злочинної організації загальний план злочинної діяльності, Особа 1 визначив її загальну структуру, а також порядок підпорядкування в ній (ієрархію).

Найвищу (першу) ланку у злочинній організації Особа 1 відвів собі, згідно якою йому як організатору злочинного угруповання та його керівника, мали підпорядковуватися всі інші учасники злочинної організації, які повинні були безумовно, чітко і своєчасно виконувати всі його вказівки, настанови та вимоги.

При цьому Особа 1 визначав напрями злочинної діяльності, розробляв проєкти планів учинення окремих кримінальних правопорушень і доводив їх до відома виконавців, координував їх злочинну діяльність згідно з ієрархічною побудовою організації, приймав рішення про включення до складу злочинної організації нових членів, здійснював контроль за їх діяльністю через підпорядкованих безпосередньо йому довірених (наближених) осіб, отримував основний дохід (вигоду) від результатів злочинної діяльності.

Другу ланку в злочинній організації Особа 1 відвів найбільш довіреним (наближеним) особам, до якої увійшли Особа 2, Особа 3, Особа 6 та які безпосередньо підпорядковувалися тільки йому, підшукували і залучали до участі у складі злочинної організації нових членів, доводили до відома інших учасників злочинної організації плани вчинення кримінальних правопорушень, контролювали їх виконання, здійснювали керівництво окремими співучасниками злочину та особами, яких використовували для вчинення кримінальних правопорушень, здійснювали координацію та контроль вчинення кримінальних правопорушень злочинної організації, забезпечували зовнішню безпеку існування та діяльності злочинної організації шляхом вжиття заходів із недопущення викриття діяльності злочинної організації правоохоронними органами, поширення будь-якої інформації про діяльність злочинної організації, тощо.

Третьою ланкою в ієрархії злочинної організації Особа 1 визначив осіб, які б поділяли їх погляди щодо можливості вчинення кримінальних правопорушень з метою легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом та які, будучи членами злочинної організації мали підпорядковуватися Особі 1 і довіреним йому особам, безпосередньо вчиняти кримінальні правопорушення відповідно до відведеної їм ролі та розробленого плану злочинних дій, зокрема підставні особи, на банківські рахунки яких будуть надходити кошти, одержані від збуту незаконно виготовленої підакцизної продукції. До складу цієї ланки увійшли Особа 5, Особа 4 та інші невстановлені особи.

Четвертою ланкою в ієрархії злочинної організації Особа 1 визначив осіб, які безпосередньо вчинятимуть кримінальні правопорушення відповідно до відведеної їм ролі та розробленого плану злочинних дій, та які мали виконувати роль виконавців.

Зокрема, до четвертої ланки Особою 1 включено Особу 7, Особу 8, ОСОБА_4 , Особу, 9, Особу 10 та інших невстановлених осіб.

Розробивши загальний план злочинної діяльності та визначивши структуру злочинної організації Особа 1 здійснюючи загальне керівництво створеною ним злочинною організацією, розподілив функції (злочинні ролі) між її учасниками як під час учинення окремих злочинів, так і під час функціонування цієї організації в цілому.

Особа 1 - організатор злочинної організації, який відповідно до відведеної собі ролі у складі створеного угруповання здійснював загальне керівництво та координацію дій всіх учасників злочинної організації; розробляв плани вчинення кримінальних правопорушень, координував дії учасників злочинної організації під час готування та вчинення кримінальних правопорушень, в тому числі й через довірених (наближених) осіб; встановлював правила поведінки та конспірації в організації та забезпечував їх дотримання всіма учасниками; ініціював вчинення конкретних злочинів, визначав учасників злочинної організації чи інших осіб, які повинні брати участь у їх учиненні, а також розподіляти між ними злочинні ролі; безпосередньо керував учасниками злочинної організації під час вчинення кримінальних правопорушень; особисто брав участь у вчиненні злочинів; забезпечував взаємозв`язок між учасниками злочинної організації та залученими до вчинення злочинів особами; особисто підшукував та схиляв до вчинення злочинів інших осіб, які погодяться сприяти вчиненню злочинів учасникам злочинної організації; забезпечував фінансування злочинної діяльності, а також розподіляв об`єкти майна та кошти, отримані внаслідок учинення злочинів, між учасниками злочинної діяльності та іншими особами; слідкував за дотриманням загальних правил поведінки, дисципліни та конспірації учасниками злочинної організації; вживав інших заходів, спрямованих на забезпечення функціонування злочинної організації в цілому.

Особа 2 - пособник та виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі здійснював пошук осіб учасників злочинної організації, за дорученням Особи 1 координував дії окремих її членів, забезпечував постачання пакувального матеріалу, транспортування сировини до місця виготовлення тютюнових виробів, доставку транспортними засобами робітників до місця знаходження підпільного цеху, належні побутові умови для проживання та виробництва тютюнових виробів указаними особами, збут виробленої продукції за допомогою телеграм каналу SIGARETKI.COM та подальшу легалізацію отриманих в результаті вчинення злочину коштів.

Особа 3 - пособник та виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі у складі угруповання здійснював пошук осіб - учасників злочинної організації, координував дії її членів, які здійснювали безпосереднє виготовлення фальсифікованих підакцизних товарів, забезпечував постачання пакувального матеріалу, транспортування сировини до місця виготовлення тютюнових виробів, доставку транспортними засобами робітників ? безпосередніх виконавців злочину до місця знаходження підпільного цеху, належні побутові умови для проживання та виробництва тютюнових виробів указаними особами, збут виробленої продукції та сприяння у легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Особа 4 - пособник та виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі, здійснював пошук осіб - учасників злочинної організації, координував дії її членів, забезпечував збут виробленої продукції та сприяння у легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Особа 5 - пособник та виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі у складі злочинного угруповання здійснював пошук безпосередніх виконавців злочину, координував дії її членів, забезпечував збут виробленої продукції.

Особа 6 - пособник у складі злочинної організації, яка відповідно до відведеної їй ролі сприяла керівнику угруповання в легалізації майна, одержаного злочинним шляхом.

Особа 7 - виконавець у складі злочинної організації, який за покладеними на нього керівництвом злочинного об`єднання функціями здійснював налагодження обладнання (устаткування), що забезпечує масове виготовлення сигарет (тютюнових виробів), брав участь у незаконному виготовленні підакцизних товарів (сигарет), незаконно використовуючи знак для товару та фірмове найменування, підготовці виготовленого товару до транспортування з метою подальшого збуту, забезпечував зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів та підшукував інших осіб, які погодяться здійснювати незаконне виробництво тютюнової продукції.

Особа 8 - виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі, брав участь у незаконному виготовленні підакцизних товарів (сигарет), незаконно використовуючи знак для товару та фірмове найменування, підготовці виготовленого товару до транспортування з метою подальшого збуту, забезпечував зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Особа 9 - виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі, брав участь у незаконному виготовленні підакцизних товарів (сигарет), незаконно використовуючи знак для товару та фірмове найменування, підготовці виготовленого товару до транспортування з метою подальшого збуту, забезпечував зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Особа 10 - виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі, брав участь у незаконному виготовленні підакцизних товарів (сигарет), незаконно використовуючи знак для товару та фірмове найменування, підготовці виготовленого товару до транспортування з метою подальшого збуту, забезпечував зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів.

ОСОБА_4 - виконавець у складі злочинної організації, який відповідно до відведеної йому ролі, брав участь у незаконному виготовленні підакцизних товарів (сигарет), незаконно використовуючи знак для товару та фірмове найменування, підготовці виготовленого товару до транспортування з метою подальшого збуту, забезпечував зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Невстановлені особи - пособники та виконавці у складі злочинної організації, які відповідно до відведених їм Особою 1 функцій у складі угруповання брали безпосередню участь у готуванні та вчиненні кримінальних правопорушень, пов`язаних із на незаконним виготовленням, зберіганням, транспортуванням та збутом підакцизних товарів, у тому числі шляхом незаконного використання знаку для товарів та фірмового найменування, а також прияли керівникам злочинного об`єднання в легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Створена Особою 1 злочинна організація характеризувалась стійкістю, стабільністю і згуртованістю свого складу; розробкою та узгодженням планів і методів вчинення кримінальних правопорушень, спрямованих на незаконне виготовлення, зберігання, та збут підакцизних товарів; незаконне використанням знаку для товару та фірмового найменування, легалізацію одержаних в результатів вчинення цих злочинів коштів, наявністю загально визначених правил поведінки, що проявлялося в організованості, тісному зв`язку всіх її членів у їх злочинній діяльності, як під час готування до вчинення кримінальних правопорушень, так і безпосередньо в момент їх вчинення, а також після таких; суворою підпорядкованістю рядових її членів керівнику злочинної організації як напряму, так і через довірених (наближених) осіб; домовленістю та готовністю до вчинення кримінальних правопорушень всіма членами злочинної організації у будь-який час; чіткою ієрархією.

Стійкість створеної Особою 1 злочинної організації забезпечувалась постійним складом її учасників, стабільністю та безпекою її функціонування, міцними внутрішніми зв`язками між учасниками, тривалістю діяльності злочинної організації, чітким визначенням ролі кожного з учасників злочинної організації, високим рівнем узгодженості дій учасників, єдиним планом злочинної діяльності, розробленим організаторами.

Ієрархічність злочинної організації забезпечувалась наявністю відповідної системно-структурної побудови об`єднання, яка включала в себе наявність загального керівництва (лідера Особи 1), чітко визначену підпорядкованість рядових членів об`єднання його керівнику, у тому числі через довірених (наближених) осіб, вертикальними зв`язками між вищими та нижчими ланками злочинної організації, загальновизнаними правилами поведінки і забезпеченням дотримання їх учасниками злочинної організації.

Для швидкого та оперативного зв`язку, обміну інформацією та координації дій між учасниками злочинної організації використовувався мобільний зв`язок із використанням програм обміну повідомленнями «WhatsApp», «Telegram».

Для мобільності під час готування та вчинення злочинів учасниками злочинної організації використовувались різні типи і марки транспортних засобів.

Створивши злочинну організацію та забезпечивши її функціонування, Особа 1, Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4, Особа 5, Особа 7 , Особа 8, Особа 9, Особа 10, ОСОБА_4 та інші невстановлені учасники, починаючи з листопада 2021 року і до 06.06.2024 року, діючи згідно з планом діяльності злочинного об`єднання здійснювали незаконне масове виробництво тютюнових виробів - сигарет із незаконним використанням знаку для товарів та фірмового найменування, реалізацію незаконно виробленої підакцизної продукції через телеграм-канал SIGARETKI.COM, а також легалізацію одержаних в результаті вчинення цих злочинів грошових коштів і їх використання для забезпечення функціонування злочинної організації.

Зокрема, з червня 2023 року і до 16.08.2023 року Особа 7, Особа 8, Особа 10, Особа 9 та ОСОБА_4 під керівництвом Особи 1 і контролем Особи 2, Особи 3, перебуваючи у облаштованому учасниками злочинної організації підпільному цеху, розташованому на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011 загальною площею 81038.85 га, за адресою: АДРЕСА_3 , діючи на виконання спільного злочинного плану з використанням заздалегідь підготовленого обладнання та сировини незаконно виготовляли та зберігали тютюнові вироби - сигарети без фільтру торгівельних марок «Аstru» і «Ritm», а також «Прима класична» з нанесеним на них позначеннями торговельної марки «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна».

Отримані від реалізації незаконного виготовлених підакцизних товарів грошові кошти учасники злочинної організації легалізували шляхом проведення фінансових операцій з такими коштами, що полягали в обготівкуванні отриманих переказів, вчиненні правочинів, спрямованих на придбання майна (транспортних засобів) та створенні і використанні у господарській діяльності ФОП ОСОБА_6 .

Таким чином, ОСОБА_4 обвинувачується в участі у злочинній організації, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 255 КК України.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 128 Господарського кодексу України, громадянин визнається суб`єктом господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи відповідно до статті 58 цього Кодексу.

Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» визначено, державна реєстрація базується на принципі обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» визначено, що серед іншого, ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля тютюновими виробами, які ліцензуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Серед іншого, Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що незаконний обіг тютюнових виробів - це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Фальсифікацією тютюнових виробів за цим Законом є умисне, з корисливою метою виготовлення тютюнових виробів, з порушенням технології чи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені.

Положеннями ч. 4 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», серед іншого визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Окрім того, положеннями ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», серед іншого, визначено, що оптова торгівля на території України тютюновими виробами здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю тютюновими виробами.

Також цим Законом визначається, що роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Згідно із п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, серед іншого, належать: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну; тютюнова сировина, тютюнові відходи; рідини, що використовуються в електронних сигаретах.

Відповідно до п. 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України, у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Також п.п. 14.1.109 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України визначено, що маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою, пачку (упаковку) тютюнового виробу чи ємність (упаковку) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Окрім того, відповідно до Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, яке затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1251, діє наступний порядок маркування тютюнових виробів: маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється виробниками зазначеної продукції (п. 20).

На тютюнові вироби, тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідини, що використовуються в електронних сигаретах, марки наклеюються: на пачки сигарет та цигарок серійного виробництва, сигар, сигарил, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням, а також цигарок, упакованих у сувенірні коробки (незалежно від їх розміру), - у такій спосіб, щоб марки обов`язково розривалися під час відкривання; на тютюнові вироби в упаковці, що підлягає обгортанню у поліпропіленову плівку, - під плівку ( п. 23).

Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняється (п. 24).

Досудовим розслідуванням установлено, Особа 1 не пізніше листопада 2021 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного виготовлення та збуту сигарет (тютюнових виробів), у тому числі шляхом організації їх виробництва у підпільному цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, з використанням марки для товару і фірмового найменування, а також подальшої легалізації одержаних у такий спосіб грошових коштів, створив стійке ієрархічне об`єднання, до складу якого у різний період часу увійшли Особа 2 Особа 3, Особа 6, Особа 4, Особа 5, Особа 7, Особа 8, ОСОБА_4 , Особа 10, Особа 9 та інші невстановлені учасники.

Створивши злочинну організацію та забезпечивши її функціонування, Особа 1 починаючи з листопада 2021 року і до 06.06.2024 року, діючи згідно з планом діяльності злочинного об`єднання розпочав здійснення незаконного масового виробництва тютюнових виробів - сигарет, незаконно при цьому використовуючи знак для товару та фірмове найменування, реалізацію незаконно виробленої підакцизної продукції через телеграм-канал SIGARETKI.COM, а також легалізацію одержаних в результаті вчинення цих злочинів грошових коштів і їх використання для забезпечення функціонування злочинної організації.

Створивши злочинну організацію та визначивши ролі її учасників Особа 1 та невстановлена особа задля отримання стабільних прибутків від такої діяльності, не пізніше 07.11.2021 року створили та зареєстрували у програмі обміну повідомленнями «Telegram» канал із незаконного продажу підакцизних товарів, який назвали «SIGARETKI.COM», що мав посилання « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де розмістили відомості про продаж тютюнових виробів з інформацією про їх безпечність, високу якість, оригінальність, а також відомості про асортимент такої продукції з фотозображенням упакування, ціною, відомості про способи оплати, способи доставки придбаних тютюнових виробів, зворотного зв`язку для здійснення замовлення незаконно виготовлених тютюнових виробів, зокрема, посилання на номери операторів мобільного зв`язку, та розподіл отриманих коштів.

Обов`язок ведення телеграм-каналу Особа 1 поклав на невстановленого учасника злочинної організації, який ознайомлював покупців із наявним асортиментом, приймав замовлення, надавав реквізити для оплати замовлення та приймав для подальшої передачі реквізити, куди необхідно направити замовлення, тобто залучена особа фактично виконував функції менеджера.

Водночас, з метою швидкого та оперативного зв`язку, обміну інформацією щодо отриманих замовлень від покупців, координацією дій та підтримання зв`язку між собою, Особа 1, Особа 2, Особа 3, Особа 5, Особа 4 та невстановлена особа використовували мобільний та інтернет зв`язок. При цьому, останні діючи злагоджено, та з метою недопущення викриття протиправної діяльності організованої групи правоохоронними органами, використовували засоби конспірації у листуванні в месенджерах, вживаючи умовні назви тютюнових виробів.

Окрім того, в невстановлений досудовим розслідуванням час, учасниками злочинної організації підшукано приміщення, які розташовано на території міста Миколаєва, які слугували місцями зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів невстановленим особам, зокрема з метою належного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, встановлено систему спостереження за особами, які знаходились на території складських приміщень.

Після незаконного виготовлення сигарет, їх зберігання, транспортування та подальший збут кінцевим споживачам забезпечувалися Особою 1, Особою 2, Особою 3, Особою 5, Особою 4 та невстановленою особою.

У подальшому Особа 1 у невстановлений час, але не пізніше травня 2023 року, за невстановлених обставин придбав виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182.

Надалі, реалізуючи план злочинної діяльності Особа 1, Особа 2 та Особа 3 у цей же період часу підшукали необхідне для масового виробництва сигарет приміщення за адресою: вул. Лермонтова, 14А, в м. Миколаєві.

Після цього, невстановлені учасники злочинної організації встановили у згаданому приміщенні виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, забезпечили автономне безперебійне постачання електроенергії шляхом установлення та під`єднання електрогенераторів «Sitanfu STC A140102505 IB/T8981-2011» і «Diesel Generation Sets Model GF2-30 № SK20224701, 30 Кв», обладнали указане приміщення необхідними для безперервного проживання безпосередніх виконавців злочину предметами, засобами зв`язку і продуктами харчування.

Надалі, у невстановлений час, але не пізніше 04.06.2023, Особа 2 і Особа 3, привезли Особу 7, Особу 8, Особу 9, Особу 10, ОСОБА_4 та невстановлену особу до місця здійснення незаконного виготовлення тютюнової продукції, яка розташована на земельній ділянці кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул.Лермонтова), в м. Миколаєві.

Прибувши до місця здійснення незаконного виробництва тютюнової продукції, Особа 7 спільно з невстановленим учасником злочинної організації здійснив налаштування (настроювання) наявної виробничої лінії повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, та з метою подальшої реалізації злочинного умислу пояснили Особі 9 і Особі 8, процес виробництва сигарет на згаданому устаткуванні.

Після прибуття Особи 7, Особи 8, Особи 9, Особи 10, ОСОБА_4 та невстановленої особи до адреси розташування підпільного цеху, забезпечили здачу учасниками злочинної організації мобільних телефонів на зберігання, здійснили заходи з метою приховування місцезнаходження цеху, зокрема встановлення відеоспостереження за особами, які знаходились на території місцезнаходження цеху, де виготовлялись незаконно останніми сигарети без фільтру.

З метою звітування про обсяги незаконно виготовлених тютюнових виробів та їх пакування для подальшого зберігання з метою збуту, а також транспортування та збуту невстановлена особа, яка є учасником злочинної організації, надала Особі 7 мобільний телефон IPHONE 10, моделі NQCL2LL/A, білого кольору (IMEI НОМЕР_1 ) для здійснення зв`язку між учасниками злочинної організації через інтернет провайдера.

Надалі, починаючи з червня 2023 року і до 16.08.2023 року Особа 7, Особа 8, Особа 9, Особа 10 та ОСОБА_4 за участю Особи 1 і Особи 2, Особи 3, перебуваючи у підпільному цеху, розташованому на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011 загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул. Лермонтова) в м. Миколаєві, діючи на виконання спільного злочинного плану з використанням заздалегідь підготовленого обладнання та сировини незаконно виготовляли тютюнові вироби - сигарети без фільтру торгівельних марок «Аstru» і «Ritm», а також «Прима класична» без передбаченого законом дозволу та без сплати обов`язкових платежів до державного бюджету.

У свою чергу інші учасники злочинної організації забезпечували безпосередніх виконавців продуктами харчування, незаконного виготовленою та придбаною ферментованою тютюновою сировиною (тютюном справжнім), яка використовувалася для виробництва сигарет, паперових упакувань з нанесеним на них позначеннями торговельної марки «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна», забирали готову продукцію, транспортували незаконного виготовлені сигарети без фільтру з місця виробництва з метою подальшого збуту, а також збували незаконно виготовлені сигарети торгівельних марок «Аstru» «Ritm» і «Прима класична».

16.08.2023 року за місцем знаходження підпільного цеху, розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул. Лермонтова), в м. Миколаєві, проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено 7 640 сигарет без фільтру марки «Аstru» у 382 пачках, 10 220 сигарет без фільтру марки «Ritm» у 511 пачках, 730 600 сигарет без фільтру марки «Прима класична» у 36 530 пачках, тютюн загальної вагою 1131 кг, які учасники злочинної організації незаконно зберігали з метою збуту, а також пакувальний матеріал для цигарок з назвою «Прима класична» у кількості 113 000 шт.; паперову бумагу для цигарок у кількості 16 рулонів, обладнання і компресори.

Отже, ОСОБА_4 обвинувачується в незаконному виготовленні тютюнових виробів, вчиненому злочинною організацією, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 128 Господарського кодексу України, громадянин визнається суб`єктом господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи відповідно до статті 58 цього Кодексу.

Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» визначено, державна реєстрація базується на принципі обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» визначено, що серед іншого, ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля тютюновими виробами, які ліцензуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Серед іншого, Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що незаконний обіг тютюнових виробів- це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля тютюновими виробами з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Фальсифікацією тютюнових виробів за цим Законом є умисне, з корисливою метою виготовлення тютюнових виробів, з порушенням технологіїчи з неправомірним використанням знака для товарів і послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само прямим відтворенням товару іншого підприємця з самовільним використанням його імені.

Положеннями ч. 4 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», серед іншого визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Окрім того, положеннями ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», серед іншого, визначено, що оптова торгівля на території України тютюновими виробами здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю тютюновими виробами.

Також цим Законом визначається, що роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Згідно із п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, серед іншого, належать: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну; тютюнова сировина, тютюнові відходи; рідини, що використовуються в електронних сигаретах;.

Відповідно до п. 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України, у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Також п.п. 14.1.109 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України визначено, що маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою, пачку (упаковку) тютюнового виробу чи ємність (упаковку) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Окрім того, відповідно до Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, яке затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 № 1251, діє наступний порядок маркування тютюнових виробів: маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється виробниками зазначеної продукції (п. 20).

На тютюнові вироби, тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідини, що використовуються в електронних сигаретах, марки наклеюються: на пачки сигарет та цигарок серійного виробництва, сигар, сигарил, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням, а також цигарок, упакованих у сувенірні коробки (незалежно від їх розміру), - у такій спосіб, щоб марки обов`язково розривалися під час відкривання; на тютюнові вироби в упаковці, що підлягає обгортанню у поліпропіленову плівку, - під плівку ( п. 23).

Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняється (п. 24).

Досудовим розслідуванням установлено, Особа 1 не пізніше листопада 2021 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного виготовлення та збуту сигарет (тютюнових виробів), у тому числі шляхом організації їх виробництва у підпільному цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, з використанням марки для товару і фірмового найменування, а також подальшої легалізації одержаних у такий спосіб грошових коштів, створив стійке ієрархічне об`єднання, до складу якого у різний період часу увійшли Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4, Особа 5, Особа 7, Особа 8, ОСОБА_4 , Особа 9, Особа 10 та інші невстановлені учасники.

Створивши злочинну організацію та забезпечивши її функціонування, Особа 1 починаючи з листопада 2021 року і до 06.06.2024 року, діючи згідно з планом діяльності злочинного об`єднання розпочав здійснення незаконного масового виробництва тютюнових виробів - сигарет, незаконно при цьому використовуючи знак для товару та фірмове найменування, реалізацію незаконно виробленої підакцизної продукції через телеграм-канал SIGARETKI.COM, а також легалізацію одержаних в результаті вчинення цих злочинів грошових коштів і їх використання для забезпечення функціонування злочинної організації.

Створивши злочинну організацію та визначивши ролі її учасників Особа 1 та невстановлена особа задля отримання стабільних прибутків від такої діяльності, не пізніше 07.11.2021 року створили та зареєстрували у програмі обміну повідомленнями «Telegram» канал із незаконного продажу підакцизних товарів, який назвали «SIGARETKI.COM», що мав посилання « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де розмістили відомості про продаж тютюнових виробів з інформацією про їх безпечність, високу якість, оригінальність, а також відомості про асортимент такої продукції з фотозображенням упакування, ціною, відомості про способи оплати, способи доставки придбаних тютюнових виробів, зворотного зв`язку для здійснення замовлення незаконно виготовлених тютюнових виробів, зокрема, посилання на номери операторів мобільного зв`язку, та розподіл отриманих коштів.

Обов`язок ведення телеграм-каналу Особа 1 поклав на невстановленого учасника злочинної організації, який ознайомлював покупців із наявним асортиментом, приймав замовлення, надавав реквізити для оплати замовлення та приймав для подальшої передачі реквізити, куди необхідно направити замовлення, тобто залучена особа фактично виконував функції менеджера.

Водночас, з метою швидкого та оперативного зв`язку, обміну інформацією щодо отриманих замовлень від покупців, координацією дій та підтримання зв`язку між собою, Особа 1, Особа 2, Особа 3, Особа 5, Особа 4 та невстановлена особа використовували мобільний та інтернет зв`язок. При цьому, останні діючи злагоджено, та з метою недопущення викриття протиправної діяльності організованої групи правоохоронними органами, використовували засоби конспірації у листуванні в месенджерах, вживаючи умовні назви тютюнових виробів.

Окрім того, в невстановлений досудовим розслідуванням час, учасниками злочинної організації підшукано приміщення, які розташовано на території міста Миколаєва, які слугували місцями зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів невстановленим особам, зокрема з метою належного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, встановлено систему спостереження за особами, які знаходились на території складських приміщень.

Після незаконного виготовлення сигарет, їх зберігання, транспортування та подальший збут кінцевим споживачам забезпечувалися Особою 1, Особою 2, Особою 3, Особою 5, Особою 4 та невстановленою особою.

У подальшому Особа 1 у невстановлений час, але не пізніше травня 2023 року, за невстановлених обставин придбав виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182.

Надалі, реалізуючи план злочинної діяльності Особа 1, Особа 2 та Особа 3 у цей же період часу підшукали необхідне для масового виробництва сигарет приміщення за адресою: вул. М.Семенка, 14а (колишня АДРЕСА_3 .

Після цього, невстановлені учасники злочинної організації встановили у згаданому приміщенні виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, забезпечили автономне безперебійне постачання електроенергії шляхом установлення та під`єднання електрогенераторів «Sitanfu STC A140102505 IB/T8981-2011» і «Diesel Generation Sets Model GF2-30 № SK20224701, 30 Кв», обладнали указане приміщення необхідними для безперервного проживання безпосередніх виконавців злочину предметами, засобами зв`язку і продуктами харчування.

Надалі, у невстановлений час, але не пізніше 04.06.2023 року, Особа 2 і Особа 3 привезли Особа 7, Особа 8, Особа 9, Особа 10, ОСОБА_4 та невстановлену особу до місця здійснення незаконного виготовлення тютюнової продукції, яка розташована на земельній ділянці кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: АДРЕСА_3 .

Прибувши до місця здійснення незаконного виробництва тютюнової продукції, Особа 7 спільно з невстановленим учасником злочинної організації здійснив налаштування (настроювання) наявної виробничої лінії повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, та з метою подальшої реалізації злочинного умислу пояснили Особі 9 і Особа 8, процес виробництва сигарет на згаданому устаткуванні.

Після прибуття Особи 7, Особи 8, Особи 9, Особи 10, ОСОБА_4 та невстановленої особи до адреси розташування підпільного цеху, забезпечили здачу учасниками злочинної організації мобільних телефонів на зберігання, здійснили заходи з метою приховування місцезнаходження цеху, зокрема встановлення відеоспостереження за особами, які знаходились на території місцезнаходження цеху, де виготовлялись незаконно останніми сигарети без фільтру.

З метою звітування про обсяги незаконно виготовлених тютюнових виробів та їх пакування для подальшого зберігання з метою збуту, а також транспортування та збуту невстановлена особа, яка є учасником злочинної організації, надала Особі 7, мобільний телефон IPHONE 10, моделі NQCL2LL/A, білого кольору (IMEI НОМЕР_1 ) для здійснення зв`язку між учасниками злочинної організації через інтернет провайдера.

Надалі, починаючи з червня 2023 року і до 16.08.2023 року Особа 7, Особа 8, Особа 9, Особа 10, та ОСОБА_4 під керівництвом Особи 1 та контролем Особи 2, Особи 3, перебуваючи у підпільному цеху, розташованому на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011 загальною площею 81038.85 га, за адресою: АДРЕСА_3 , діючи на виконання спільного злочинного плану з використанням заздалегідь підготовленого обладнання та сировини незаконно виготовляли тютюнові вироби - сигарети без фільтру торгівельних марок «Аstru» і «Ritm», а також «Прима класична» без передбаченого законом дозволу та без сплати обов`язкових платежів до державного бюджету.

У свою чергу інші учасники злочинної організації забезпечували безпосередніх виконавців продуктами харчування, незаконного виготовленою та придбаною ферментованою тютюновою сировиною (тютюном справжнім), яка використовувалася для виробництва сигарет, паперових упакувань з нанесеним на них позначеннями торговельної марки «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна», забирали готову продукцію, транспортували незаконного виготовлені сигарети без фільтру з місця виробництва з метою подальшого збуту, а також збували незаконно виготовлені сигарети торгівельних марок «Аstru» «Ritm» і «Прима класична».

16.08.2023 року за місцем знаходження підпільного цеху, розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул.Лермонтова) в м. Миколаєві, проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено 7 640 сигарет без фільтру марки «Аstru» у 382 пачках, 10 220 сигарет без фільтру марки «Ritm» у 511 пачках, 730 600 сигарет без фільтру марки «Прима класична» у 36 530 пачках, тютюн загальної вагою 1131 кг, які учасники злочинної організації незаконно зберігали з метою збуту, а також пакувальний матеріал для цигарок з назвою «Прима класична» у кількості 113 000 шт.; паперову бумагу для цигарок у кількості 16 рулонів, обладнання і компресори.

Отже, ОСОБА_4 обвинувачується в незаконному зберіганні з метою збуту, а також збуті та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчиненому злочинною організацією, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України.

Крім того, встановлено, що порядок використання знаків для товарів та фірмового найменування в Україні регулюється нормативно-правовими актами.

Відповідно до ст. 420 Цивільного кодексу України, фірмове (комерційне) найменування, торговельні марки (знаки для товарів і послуг) належать до об`єктів права інтелектуальної власності.

Згідно частини 1 статті 489 Цивільного кодексу України, правова охорона надається комерційному найменуванню, якщо воно дає можливість вирізнити одну особу з-поміж інших та не вводить в оману споживачів щодо справжньої її діяльності.

Частиною 2 цієї статті, передбачено, що право інтелектуальної власності на комерційне найменування є чинним з моменту першого використання цього найменування та охороняється без обов`язкового подання заявки на нього чи його реєстрації і незалежно від того, є чи не є комерційне найменування

частиною торговельної марки.

Статтею 490 Цивільного кодексу України передбачено, що майновими правами інтелектуальної власності на комерційне найменування є: право на використання комерційного найменування; право перешкоджати іншим особам неправомірно використовувати комерційне найменування, в тому числі забороняти таке використання; інші майнові права інтелектуальної власності, встановлені законом.

Так, згідно зі ст. 492 Цивільного кодексу України торговельною маркою може бути будь-яке позначення або будь-яка комбінація позначень, які придатні для вирізнення товарів (послуг), що виробляються (надаються) однією особою, від товарів (послуг), що виробляються (надаються) іншими особами. Такими позначеннями можуть бути, зокрема, слова, літери, цифри, зображувальні елементи, комбінації кольорів.

Статтею 459 Цивільного кодексу України передбачено, що майновими правами інтелектуальної власності на торговельну марку є: право на використання торговельної марки, виключне право дозволяти використання торговельної марки, виключне право перешкоджати неправомірному використанню торговельної марки, в тому числі забороняти таке використання, інші майнові права інтелектуальної власності, встановлені законом.

Частиною 2 цієї статті встановлено, що майнові права інтелектуальної власності на торговельну марку належать володільцю відповідного свідоцтва, володільцю міжнародної реєстрації, особі, торговельну марку якої визнано в установленому законом порядку добре відомою, якщо інше не встановлено договором.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про захист прав споживачів» від 12.05.1991 року № 1023-ХІІ фальсифікована продукція - продукція, виготовлена з порушенням технології або неправомірним використанням знака для товарів та послуг, чи копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, а так само неправомірним відтворенням товару іншої особи.

Згідно з п. 3 Загальної частини Національного стандарту № 4 «Оцінка майнових прав інтелектуальної власності» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.10.2007 за № 1185, контрафактна продукція - продукція або примірник, які випускаються, відтворюються, публікуються, розповсюджуються, реалізуються тощо, з порушенням майнових прав інтелектуальної власності.

Відповідно до ст. 20 Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» від 15.12.1993 за № 3689-ХІІ передбачено, що будь-яке посягання на права власника свідоцтва, передбачені статтею 16 цього Закону, в тому числі вчинення без згоди власника свідоцтва дій, що потребують його згоди, та готування до вчинення таких дій, вважається порушенням прав власника свідоцтва, що тягне за собою відповідальність згідно з чинним законодавством України.

Частиною 4 ст. 16 Закону, передбачено, що використанням торговельної марки визнається: нанесення її на будь-який товар, для якого торговельну марку зареєстровано, упаковку, в якій міститься такий товар, вивіску, пов`язану з ним, етикетку, нашивку, бирку чи інший прикріплений до товару предмет, зберігання такого товару із зазначеним нанесенням торговельної марки з метою пропонування для продажу, продаж, імпорт (ввезення) та експорт (вивезення); застосування її під час пропонування та надання будь-якої послуги, для якої торговельну марку зареєстровано; застосування її в діловій документації чи в рекламі та в мережі Інтернет. Торговельна марка визнається використаною, якщо її застосовано у формі зареєстрованої торговельної марки, а також у формі, що відрізняється від зареєстрованої торговельної марки лише окремими елементами, якщо це не змінює в цілому відмітності торговельної марки.

Частиною 5 цієї статті передбачено, що свідоцтво надає його власнику виключне право забороняти іншим особам використовувати без його згоди, якщо інше не передбачено цим Законом: позначення, тотожне із зареєстрованою торговельною маркою, стосовно наведених у свідоцтві товарів і послуг; позначення, тотожне із зареєстрованою торговельною маркою, стосовно товарів і послуг, споріднених з наведеними у свідоцтві, якщо внаслідок такого використання це позначення і торговельну марку можна сплутати, зокрема, якщо може виникнути асоціація такого позначення з торговельною маркою; позначення, схоже із зареєстрованою торговельною маркою, стосовно наведених у свідоцтві товарів і послуг, якщо внаслідок такого використання ці позначення можна сплутати, зокрема, якщо може виникнути асоціація такого позначення з торговельною маркою; позначення, схоже із зареєстрованою торговельною маркою, стосовно товарів і послуг, споріднених з наведеними у свідоцтві, якщо внаслідок такого використання ці позначення можна сплутати, зокрема, якщо може виникнути асоціація такого позначення з торговельною маркою.

Право на використання знаку для тютюнових виробів «Прима класична» належить АТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» на підставі свідоцтва від 27.04.2014 № 192114, виданого ДП «Український інститут інтелектуальної власності».

Досудовим розслідуванням установлено, що Особа 1 не пізніше листопада 2021 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного виготовлення та збуту сигарет (тютюнових виробів), у тому числі шляхом організації їх виробництва у підпільному цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, із незаконним використанням знака для товару і фірмового найменування відомих брендів, а також подальшої легалізації одержаних у такий спосіб грошових коштів, створив стійке ієрархічне об`єднання, до складу якого у різний період часу увійшли Особа 2, Особа 3, Особа 6, Особа 4, Особа 5, Особа 7, Особа 8, ОСОБА_4 , Особа 10, Особа 9 та інші невстановлені учасники.

Проаналізувавши діяльність ринку реалізації тютюнових виробів, Особа 1, встановив, що найкращим способом збагачення є реалізація товарів під виглядом торгових марок відомих брендів, що користуються попитом серед покупців, по цінам нижче середньоринкових, без передбаченого законом дозволу, зокрема з використанням знаків для товарів та фірмового найменування такого відомого бренду як ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна».

Створивши злочинну організацію та забезпечивши її функціонування, Особа 1 починаючи з листопада 2021 року і до 06.06.2024 року, діючи згідно з планом діяльності злочинного об`єднання розпочав здійснення незаконного масового виробництва тютюнових виробів - сигарет, незаконно при цьому використовуючи знак для товару та фірмове найменування «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна», реалізацію незаконно виробленої підакцизної продукції через телеграм-канал SIGARETKI.COM, а також легалізацію одержаних в результаті вчинення цих злочинів грошових коштів і їх використання для забезпечення функціонування злочинної організації.

Створивши злочинну організацію та визначивши ролі її учасників Особа 1 та невстановлена особа задля отримання стабільних прибутків від такої діяльності, не пізніше 07.11.2021 року створили та зареєстрували у програмі обміну повідомленнями «Telegram» канал із незаконного продажу підакцизних товарів, який назвали «SIGARETKI.COM», що мав посилання « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де розмістили відомості про продаж тютюнових виробів з інформацією про їх безпечність, високу якість, оригінальність, а також відомості про асортимент такої продукції з фотозображенням упакування, ціною, відомості про способи оплати, способи доставки придбаних тютюнових виробів, зворотного зв`язку для здійснення замовлення незаконно виготовлених тютюнових виробів, зокрема, посилання на номери операторів мобільного зв`язку, та розподіл отриманих коштів.

Обов`язок ведення телеграм-каналу Особа 1 поклав на невстановленого учасника злочинної організації, який ознайомлював покупців із наявним асортиментом, приймав замовлення, надавав реквізити для оплати замовлення та приймав для подальшої передачі реквізити, куди необхідно направити замовлення, тобто залучена особа фактично виконував функції менеджера.

Водночас, з метою швидкого та оперативного зв`язку, обміну інформацією щодо отриманих замовлень від покупців, координацією дій та підтримання зв`язку між собою, Особою 1, Особою 2, Особою 3, Особою 5, Особою 4 та невстановлена особа використовували мобільний та інтернет зв`язок. При цьому, останні діючи злагоджено, та з метою недопущення викриття протиправної діяльності організованої групи правоохоронними органами, використовували засоби конспірації у листуванні в месенджерах, вживаючи умовні назви тютюнових виробів.

Окрім того, в невстановлений досудовим розслідуванням час, учасниками злочинної організації підшукано приміщення, які розташовано на території міста Миколаєва, які слугували місцями зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів невстановленим особам, зокрема з метою належного зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів, встановлено систему спостереження за особами, які знаходились на території складських приміщень.

Після незаконного виготовлення сигарет, їх зберігання, транспортування та подальший збут кінцевим споживачам забезпечувалися Особою 1, Особою 2, Особою 3, Особою 5, Особою 4, та невстановленою особою.

У подальшому Особою 1 у невстановлений час, але не пізніше травня 2023 року, за невстановлених обставин придбав виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182.

Надалі, реалізуючи план злочинної діяльності Особа 1, Особа 2 та Особа 3 у цей же період часу підшукали необхідне для масового виробництва сигарет приміщення за адресою: АДРЕСА_3 .

Після цього, невстановлені учасники злочинної організації встановили у згаданому приміщенні виробничу лінію повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, забезпечили автономне безперебійне постачання електроенергії шляхом установлення та під`єднання електрогенераторів «Sitanfu STC A140102505 IB/T8981-2011» і «Diesel Generation Sets Model GF2-30 № SK20224701, 30 Кв», обладнали указане приміщення необхідними для безперервного проживання безпосередніх виконавців злочину предметами, засобами зв`язку і продуктами харчування.

Надалі, у невстановлений час, але не пізніше 04.06.2023 року, Особа 2 і Особа 3 привезли Особу 7, Особу 8 Особу 9, Особа 10, ОСОБА_4 та невстановлену особу до місця здійснення незаконного виготовлення тютюнової продукції, яка розташована на земельній ділянці кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул.Лермонтова) в м. Миколаєві.

Прибувши до місця здійснення незаконного виробництва тютюнової продукції, Особа 7 спільно з невстановленим учасником злочинної організації здійснив налаштування (настроювання) наявної виробничої лінії повного циклу виготовлення та пакування сигарет торгової марки «NAGEMA», 1977 року виробництва, під реєстраційним номером виробника 182, та з метою подальшої реалізації злочинного умислу пояснили Особі 9 і Особі 8 процес виробництва сигарет на згаданому устаткуванні.

Після прибуття Особа 7, Особа 8, Особа 9, Особа 10, ОСОБА_4 та невстановленої особи до адреси розташування підпільного цеху, забезпечили здачу учасниками злочинної організації мобільних телефонів на зберігання, здійснили заходи з метою приховування місцезнаходження цеху, зокрема встановлення відеоспостереження за особами, які знаходились на території місцезнаходження цеху, де виготовлялись незаконно останніми сигарети без фільтру.

З метою звітування про обсяги незаконно виготовлених тютюнових виробів та їх пакування для подальшого зберігання з метою збуту, а також транспортування та збуту невстановлена особа, яка є учасником злочинної організації, надала Особі 7 мобільний телефон IPHONE 10, моделі NQCL2LL/A, білого кольору (IMEI НОМЕР_1 ) для здійснення зв`язку між учасниками злочинної організації через інтернет провайдера.

Надалі, починаючи з червня 2023 року і до 16.08.2023 року Особа 7, Особа 8, Особа 9 , Особа 10, та ОСОБА_4 під керівництвом Особи 1 і контролем Особи 2, Особи 3, перебуваючи у підпільному цеху, розташованому на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011 загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А (колишня вул.Лермонтова,) в м. Миколаєві, діючи на виконання спільного злочинного плану з використанням заздалегідь підготовленого обладнання та сировини незаконно виготовляли тютюнові вироби - сигарети без фільтру торгівельних марок «Аstru» і «Ritm», а також «Прима класична» без передбаченого законом дозволу та без сплати обов`язкових платежів до державного бюджету.

У свою чергу інші учасники злочинної організації забезпечували безпосередніх виконавців продуктами харчування, незаконного виготовленою та придбаною ферментованою тютюновою сировиною (тютюном справжнім), яка використовувалася для виробництва сигарет, паперових упакувань з нанесеним на них за невстановлених обставин позначеннями торговельного знаку та фірмового найменування «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна», забирали готову продукцію, транспортували незаконного виготовлені сигарети без фільтру з місця виробництва з метою подальшого збуту, а також збували незаконно виготовлені сигарети торгівельних марок «Аstru» «Ritm» і «Прима класична», незаконно використовуючи при цьому торгівельнйи знак і фірмове найменування «Прима класична» ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна».

16.08.2023 року за місцем знаходження підпільного цеху, розташованого на земельній ділянці з кадастровим номером :10:001:0011, загальною площею 81038.85 га, за адресою: вул. М.Семенка, 14А ( колишня вул.Лермонтова) в м. Миколаєві, проведено обшук, під час якого виявлено та вилучено 7 640 сигарет без фільтру марки «Аstru» у 382 пачках, 10 220 сигарет без фільтру марки «Ritm» у 511 пачках, 730 600 сигарет без фільтру марки «Прима класична» у 36 530 пачках, тютюн загальної вагою 1131 кг, які учасники злочинної організації незаконно зберігали з метою збуту, а також пакувальний матеріал для цигарок з назвою «Прима класична» у кількості 113 000 шт.; паперову бумагу для цигарок у кількості 16 рулонів, обладнання і компресори.

Розмір матеріальної шкоди, завданої ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» внаслідок неправомірного використання учасниками злочинної організації знака для товарів і комерційного найменування за свідоцтвом України від 27.10.2014 № 192114 становить 2 006 812 грн., що у тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто згідно з Приміткою до ст. 229 КК України є особливо великим розміром.

Отже, ОСОБА_4 обвинувачується в незаконному використанні знаку для товарів, фірмового найменування, вчиненого організованою групою (у формі злочинної організації), що завдало матеріальної шкоди в особливо великому розмірі, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України.

28.02.2025 року між рокурором першого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_5 , укладена угода про визнання винуватості, відповідно до вимог ст. 472 КПК України та згідно умов якої, сторони погоджуються, що:

- обвинувачений повністю та беззастережно визнає свою вину в інкримінованих правопорушеннях;

- з урахуванням особи обвинуваченого, раніше не судимого, має на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , характеризується позитивно, який свою вину визнав, щиро розкаявся, активно сприяв розкриттю кримінальних правопорушень, а також його ролі у злочинній організації, згідно угоди зобов`язався співпрацювати зі стороною обвинувачення у відкритті вчинених іншими особами (учасниками злочинної організації) кримінальних првопорушень, пов`язаних із організацією незаконного виготовлення підакцизних товарів, незаконного використання знак) для товарів, які розслідуються у кримінальному провадженні № 0000666 і № 0002786, у тому числі шляхом надання викриваючих показань стосовно Особи 1, Особи 2, Особи 3 та інших учасників злочинної організації,наявності суспільного інтересу в запобіганні, виявленні та припиненні більшої кількості кримінальних правопорушень, у тому числі більш тяжких, відсутності майнових претензій з боку потерпілої сторони, відсутності обставин, які обтяжують покарання, характеру і тяжкості обвинувачення, ОСОБА_4 має бути призначене покарання за ч. 2 ст. 255, 77 КК України - 5 (п`ять) років позбавлення волі; за ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України - 3 (три) роки позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення; за ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 5 (п`яти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів; за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України- штраф у розмірі 10 (десяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Остаточне покарання ОСОБА_4 визначити на підставі ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим у виді 5 (п`яти) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення та штрафу у розмірі 10 (десяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. На підставі ст. 75 КК України звільнити підозрюваного ОСОБА_4 від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням та покласти обов`язки, передбачені ст. 76 КК України;

- сторони розуміють наслідки затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України.

Відповідно до вимог ст. 474 КПК України у обвинуваченого з`ясовано, що він цілком розуміє свої права, наслідки затвердження угоди, передбачені статтею 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які можуть бути застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Обвинуваченому роз`яснено наслідки невиконання ним угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 476 КПК України.

Прокурор у судовому засіданні, за наявності підстав, вважав за необхідне затвердити угоди про визнання винуватості від 28.02.2025 року, так як вона відповідає вимогам діючого КПК України, вид та розмір узгодженого покарання, на його думку, співвідносяться з характером та ступенем скоєних обвинуваченим діяннь.

Захисник підтвердила добровільність укладання угоди, розуміння наслідків її укладання та просила її затвердити.

Представник потерпілого АТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» ОСОБА_9 надав заяву в якій просив затвердити угоду про визнання винуватості.

Вислухавши учасників процесу, вивчивши відповідну угоду, суд приходить до переконання, що вона може бути затверджена.

Укладена угода відповідає вимогам ст. 472 КПК України, підписана сторонами добровільно і не є наслідком застосування насильства, примусу, погрози, обіцянок чи дії інших обставин, ніж ті, що передбачені в самій угоді.

Умови угоди не порушують прав, свобод чи інтересів сторін, інших осіб, суспільних інтересів.

Права ОСОБА_4 під час укладення угоди дотримані, судом не встановлені очевидні ризики невиконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов`язань.

Дії ОСОБА_4 охоплюються складом правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України, суд вважає можливим призначити йому покарання, узгоджене сторонами.

Керуючись ст.ст. 370, 374, 475 КПК України,

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 28.02.2025 року, укладену у кримінальному провадженні № 0002782 від 20.12.2024 року, між прокурором першого відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_5 .

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України та призначити йому покарання:

за ч. 2 ст. 255, 77 КК України у виді 5 (п`ять) років позбавлення волі;

за ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 2 ст. 27 ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 5 (п`яти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

за ч. 2 ст. 27 ч. 3 ст. 229 КК України у виді штрафу у розмірі 10 (десяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

На підставі ст. 70 ч. 1 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_4 остаточне покарання у виді 5 (п`яти) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення та у виді штрафу у розмірі 10 (десяти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання, з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 рік; на підставі ст. 76 КК України зобов`язати його періодично з`являтися на реєстрацію до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та роботи.

Запобіжний захід у виді особистого зобов`язання, застосований відносно ОСОБА_4 - скасувати.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 18.11.2024 року.

Вирок може бути оскаржений до Миколаївського апеляційного суду через Корабельний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з моменту його проголошення виключно з підстав, передбачених ст.394 ч.3 КПК України.

Суддя ОСОБА_1