Провадження № 1-кс/756/2220/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 вересня 2023 року за № 0000116,

В С Т А Н О В И В :

До Оболонського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання, у якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та містять відомості щодо податкової звітності КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також сум нарахованого підприємством доходу щодо його працівників (за переліком).

Клопотання обґрунтоване тим, що СВ Оболонського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 вересня 2023 року за № 0000116, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

За твердженням слідчого, в органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні обставин нарахування та виплати КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 договором про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій № 3594-Е223-Р000.

Слідчий зазначив, що наведені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, втім здобути вказані документи та докази іншим шляхом неможливо.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Володілець речей і документів у судове засідання не прибув, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення його дієвості (п. 5 ч. 2 ст. 131, ч. 1 ст. 132 КПК України), та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (ч. 1 ст. 159 КПК України).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду (ч. 2 ст. 159 КПК України).

Враховуючи загальні для всіх заходів забезпечення правила їх застосування (ч. 3 ст. 132 КПК України), а також специфічні саме для цього заходу забезпечення підстави (ч. 5, 6 ст. 163 КПК України), сторона, яка подає клопотання, має довести наступні обставини:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням;

4) ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

6) при цьому вони не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю або, у протилежному випадку:

- є можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах;

- неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також слідчий суддя має врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні (ч. 5 ст. 132 КПК України).

Як зазначив слідчий, 14.02.2023 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 , далі НСЗУ, в особі голови ОСОБА_4 та Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 », далі КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_5 укладено договір про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій № 3594-Е223-Р000.

В подальшому, службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі звітів про обсяг надання медичних послуг, в які нібито внесені недостовірні відомості в частині надання медичних послуг на тимчасово окупованій території Луганської області та задіяного при цьому медичного персоналу, незаконно та безпідставно отримано від НСЗУ грошові кошти у розмірі понад 3 млн грн.

Також встановлено, що рухоме та нерухоме майно КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на території Марківської громади, яка є тимчасово окупованою територією України, при цьому підприємство нібито продовжує нараховувати та сплачувати заробітну плату працівникам медичної установи, які залишились на окупованій території України та не приймають участь в організації та забезпеченні медичного обслуговування населення.

Згідно з листом КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 193 від 10.08.2023 року, після окупації території Марківської ОТГ Луганської області більшість працівників не прибула на територію підконтрольну Українській владі та залишились на тимчасово окупованій території Луганської області.

КНІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працює та здійснює розрахунки та виплати заробітної плати на підставі Постанови КМУ від 27.12.2022 № 1464 «Деякі питання реалізації програми держаних гарантій медичного обслуговування населення у 2023 році».

Наведені у клопотанні обставини корелюють обставинам, зазначеним у витязі з ЄРДР, підтверджені наданими слідчим матеріалами у мірі, достатній для вирішення питань, пов`язаних з розглядом клопотання, зокрема, договором про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій № 3594-Е223-Р000, звітами про обсяг наданих медичних послуг № 231А від 27.02.2023, № U23B1A від 21.03.2023, № U23C1A від 25.04.2023, № U23D1A від 24.05.2023, № U23E1A від 21.06.2023, № 23F1A від 25.07.2023, № U23G1A від 23.08.2023, відомостями про перерахування коштів за договором, відомостями про перелік працівників КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх фактичне перебування.

У своїй сукупності наведені відомості та надані на їх підтвердження матеріали дають вагомі підстави для висновку про обґрунтованість підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Водночас, слід наголосити, що в межах оцінки питань, обумовлених розглядом клопотання, слідчий суддя не вирішує питання про наявність усіх елементів складу злочину, винуватість чи невинуватість осіб у його вчиненні.

Зазначені у клопотанні слідчого документи безпосередньо мають відношення до предмету доказування у цьому кримінальному провадженні, зокрема, можуть бути використані для з`ясування правомірності нарахування заробітної плати, фактичного здійснення діяльності, та, відповідно, наявності підстав для одержання коштів за договором № 3594-Е223-Р000.

Досудовим розслідуванням встановлено, що КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, надавалась податкова звітність.

Відповідно до відомостей, розміщених на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_6 за посиланням « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у період дії воєнного стану в Україні, листування у паперовій формі, та інші звернення, адресовані головним ІНФОРМАЦІЯ_8 , необхідно здійснювати на юридичну адресу ІНФОРМАЦІЯ_9: АДРЕСА_1 , оскільки усі наявні податкові відомості містяться у головному управлінні.

Отже, доводи слідчого про перебування зазначених документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 є обґрунтованими.

У розумінні п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, становить охоронювану законом таємницю, а тому доступ до неї має відбуватися згідно з приписами ч. 6 ст. 163 КПК України, які передбачають з`ясування можливості використання цих відомостей як доказів та неможливість іншими шляхами довести ці обставини.

Положеннями пп. 21.1.6 Податкового кодексу України визначено право платників податків на нерозголошення контролюючим (посадовими особами) відомостей про такого платника без його згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов?язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законом. Отже, є обґрунтованими доводи слідчого про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, адже податкова інформація є інформацією з обмеженим доступом.

Обставини кримінального правопорушення переконують слідчого суддю в тому, що потреби досудового розслідування в отриманні зазначених речей і документів виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, зокрема, можливе розкриття конфіденційної інформації щодо осіб.

Період, за який слідчий просив надати доступ до інформації, релевантний обставинам кримінального правопорушення, тобто є обґрунтованим.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання - задовольнити.

2. Надати слідчим СВ Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів (шляхом вилучення належним чином завірених копій документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (у разі надання звітності у електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій);

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (у разі надання звітності у електронному вигляді - їхніх завірених паперових копій);

- відомостей, щодо працевлаштованих осіб КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПІДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди: 2022-2023 роки, по наступним особам:

- ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ),

- ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ),

- ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ),

- ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ),

- ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ),

- ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ),

- ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ),

- ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ),

- ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ),

- ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ),

- ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ),

- ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ),

- ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ),

- ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_16 ),

- ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_17 ),

- ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_18 ),

- ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ),

- ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_20 ),

- ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_21 ),

- ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_22 ),

- ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_23 ),

- ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_24 ),

- ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_25 ),

- ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_26 ),

- ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_27 ),

- ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_28 ),

- ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_29 ),

- ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_30 ),

- ОСОБА_35 (РНОКПП: НОМЕР_31 ),

- ОСОБА_36 (РНОКПП: НОМЕР_32 ),

- ОСОБА_37 (РНОКПП: НОМЕР_33 ),

- ОСОБА_38 (РНОКПП: НОМЕР_34 ),

- ОСОБА_39 (РНОКПП: НОМЕР_35 ),

- ОСОБА_40 (РНОКПП: НОМЕР_36 ),

- ОСОБА_41 (РНОКПП: НОМЕР_37 ),

- ОСОБА_42 (РНОКПП: НОМЕР_38 ),

- ОСОБА_43 (РНОКПП: НОМЕР_39 ),

- ОСОБА_44 (РНОКПП: НОМЕР_40 ),

- ОСОБА_45 (РНОКПП: НОМЕР_41 ),

- ОСОБА_46 (РНОКПП: НОМЕР_42 ),

- ОСОБА_47 (РНОКПП: НОМЕР_43 ),

- ОСОБА_48 (РНОКПП: НОМЕР_44 ),

- ОСОБА_49 (РНОКПП: НОМЕР_45 ),

- ОСОБА_50 (РНОКПП: НОМЕР_46 ),

- ОСОБА_51 (РНОКПП: НОМЕР_47 ),

- ОСОБА_52 (РНОКПП: НОМЕР_48 ),

- ОСОБА_53 (РНОКПП: НОМЕР_49 ),

- ОСОБА_54 (РНОКПП: НОМЕР_50 ),

- ОСОБА_55 (РНОКПП: НОМЕР_51 ),

- ОСОБА_56 (РНОКПП: НОМЕР_52 ),

- ОСОБА_57 (РНОКПП: НОМЕР_53 ),

- ОСОБА_58 (РНОКПП: НОМЕР_54 ),

- ОСОБА_59 (РНОКПП: НОМЕР_55 ),

- ОСОБА_60 (РНОКПП: НОМЕР_56 ),

- ОСОБА_61 (РНОКПП: НОМЕР_57 ),

- ОСОБА_62 (РНОКПП: НОМЕР_58 ),

- ОСОБА_63 (РНОКПП: НОМЕР_59 ),

- ОСОБА_64 (РНОКПП: НОМЕР_60 ),

- ОСОБА_65 (РНОКПП: НОМЕР_61 ),

- ОСОБА_66 (РНОКПП: НОМЕР_62 ),

- ОСОБА_67 (РНОКПП: НОМЕР_63 ),

- ОСОБА_68 (РНОКПП: НОМЕР_64 ),

- ОСОБА_69 (РНОКПП: НОМЕР_65 ),

- ОСОБА_70 (РНОКПП: НОМЕР_66 ),

- ОСОБА_71 (РНОКПП: НОМЕР_67 ),

- ОСОБА_72 (РНОКПП: НОМЕР_68 ),

- ОСОБА_73 (РНОКПП: НОМЕР_69 ),

- ОСОБА_74 (РНОКПП: НОМЕР_70 ).

3. Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі і документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

4. Строк дії ухвали - до 08 грудня 2024 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1