Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8897/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 липня 2024 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП у м Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

У С Т А Н О В И В:

До Подільського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП у м Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено що на території оперативного обслуговування функціонує підприємство ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , службові особи якого здійснюють сумнівні фінансово - господарські операції, які, ймовірно, мають протиправний характер.

Проведеним аналізом фінансово - господарської діяльності ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що вказане підприємство являється переможцем тендеру по виконання «Капітальний ремонт покрівлі 2-го та 6-го поверхів» для КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Вартість виконаних робіт склала 1 199 871 грн, які були перераховані ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому, між ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір про закупівлю робіт за державні кошти №59 від 28.08.2020, предметом якого є Капітальний ремонт і реставрація (капітальний ремонт покрівлі 2-го поверху (реєстратура) та 6-го поверху КПК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_1 . Надалі, між сторонами вказаної угоди були укладені додаткові угоди №1 від 08.09.2020 та №2 від 30.11.2020.

Всього, починаючи з 2020 року, підприємством ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від вищевказаних підприємств було отримано коштів, у вигляді оплати за проведені будівельні роботи, на загальну суму 46 152 604 гривень.

В подальшому, посадові особи ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою заволодіння коштами державних, бюджетних, комунальних підприємств внесли до первинних документів неправдиві дані щодо надання послуг з ремонтних робіт та постачання будівельних матеріалів та інструментів, які в подальшому нібито використовувались під час проведення капітального та поточного ремонту, скористалися послугами ряду суб`єктів господарювання, діяльність яких направлена на штучне формування податкового кредиту за нібито надані послуги, поставлені товари та інструменти, а розрахункові рахунки використовуються для проведення операцій з обготівковування коштів у готівку.

Зокрема встановлено, що підприємству ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був сформований податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ).

Слід зазначити, що регіональними Комісіями з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригувань в єдиному реєстрі податкових накладних, діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) визнана така, що відповідає критерія ризиковості затверджених Постановою Кабінету Міністрів України №1165 від 11.12.2019 року, і вказані підприємства віднесені до переліку ризикових.

Таким чином, можна прийти до висновку, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямували на надання податкової вигоди для третіх осіб, ймовірно з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та обготівкування коштів.

За результатами опрацювання направленої інформації співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 30.06.2023 року, в результаті чого встановлено, що фінансово - господарські операції з придбання послуг з ремонтних робіт, будівельних матеріалів та інструментів між ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) на загальну суму 31 937 235, 38 грн, які фактично не виконувалися, мають ознаки таких, що були вчинені з метою конвертації безготівкових грошових коштів в готівку, тобто мають ознаки фінансових операцій з коштами, одержаних внаслідок вчинення суспільно - небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вказана інформація викладена у висновку аналітичного дослідження №34/10-36-08-01-25/30207826 від 18.08.2023 «Про результати дослідження фінансово - господарської діяльності ПП - Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушення, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 30.06.2023 року».

Так, у період часу з14.04.2020 по 07.12.2022 на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було зараховано 42,59 млн. грн. від розпорядників бюджетних коштів, юридичних та фізичних осіб.

В подальшому, за період часу з 14.04.2020 по 31.12.2022 з вказаного розрахункового рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кошти на загальну суму 42,59 млн. грн. були перераховані на рахунки низки юридичних та фізичних осіб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 20,01 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 12,17 млн. грн., в тому числі 1,35 млн. грн., в якості фінансової допомоги, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ) в сумі 0,01 млн. грн., в якості фінансової допомоги, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в сумі 0,01 млн. грн., в якості фінансової допомоги. Окрім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було знято 0,68 млн. грн. готівкою.

Згідно відомостей отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що за період часу з 10.02.2020 по 30.12.2022 розпорядниками бюджетних коштів було перераховано бюджетних коштів на суму 79,26 млн. грн. на користь ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Отримані кошти ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у подальшому були перераховані на рахунки першої групи, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в якості оплати за будівельні матеріали та роботи, а також в якості надання фінансової допомоги.

Крім того, на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » розпорядниками бюджетних коштів упродовж 2020 року здійснено перерахування бюджетних коштів на загальну суму 42,38 млн. грн. в якості оплати за роботи та послуги.

Надалі, з рахунків першої групи компаній, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » кошти були перераховані та розпорошені на рахунки другої групи компаній, в т.ч. в якості надання фізичної допомоги, а також зняті готівкою.

У свою чергу циклічність фінансовий операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » свідчить про відсутність економічного сенсу проведення відповідних фінансовий операцій.

Відтак, встановлені обґрунтовані підозри вважати, що фінансові операції пов`язані з подальшим використанням бюджетних коштів, такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці вищевказаних обставин слідчим шляхом, зокрема в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

З цією метою на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » скеровано запит №6252вих-24 від 03.07.2024. Водночас, останній проігноровано та відповідь не надано.

Вищеперерахована документація необхідна органу досудового розслідування для перевірки вищевказаних обставин, проведення експертних досліджень потреба у проведенні яких може виникнути у разі підтвердження фактів ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб, подальшого встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Подальшим проведенням досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Іншим способом отримати відомості та документи необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні, окрім як в ході тимчасового доступу до речей і документів неможливо.

Слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, а тому слідчий просив вказане клопотання розглянути без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

До суду надійшла заява слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП у м Києві ОСОБА_3 , в якій слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Особа у володінні якої знаходяться документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

З урахуванням вищезазначених положень КПК України, суд приходить до висновку, те що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 159 - 166, 246 - 265, 309 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП у м Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000289 відомості про яке 20.09.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам, що входять до групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000289 від 20.09.2023 внесені, а саме прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема:

- договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ) на виконання умов яких, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ) кошти в сумі 20,01 млн. грн., додатки, додаткові угоди до них, що стосуються вказаних правовідносин, специфікацій, платіжних доручень, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, кошторисної документації, що стосується вказаних правовідносин, графіків виконання робіт, підсумкових відомостей ресурсів, актів вартості устаткування, дефектних актів, актів здачі - приймання виконаних будівельних робіт (наданих послуг), зокрема форми №КБ-2в та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо повної товарної характеристики придбаних товарно-матеріальних цінностей, листування, що перебувало укладенню зазначених угод, а також листування, що мало місце під час виконання вказаних правовідносин;

- договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на виконання умов яких, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) кошти в сумі 12,17 млн. грн., в тому числі 1,35 млн. грн., в якості фінансової допомоги, додатки, додаткові угоди до них, що стосуються вказаних правовідносин, специфікацій, платіжних доручень, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, кошторисної документації, що стосується вказаних правовідносин, графіків виконання робіт, підсумкових відомостей ресурсів, актів вартості устаткування, дефектних актів, актів здачі - приймання виконаних будівельних робіт (наданих послуг), зокрема форми №КБ-2в та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальних цінностей, документів щодо повної товарної характеристики придбаних товарно-матеріальних цінностей, листування, що перебувало укладенню зазначених угод, а також листування, що мало місце під час виконання вказаних правовідносин.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_12