УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2024 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 0000045 від 08.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася в суд із вказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 08.08.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 про результати документальної позапланової невиїздної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні від?ємного значення з податку на додану вартість за липень 2023 року № 9561/Ж5//17-00-07-02/43221305 від 02.11.2023, встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » у період грудня 2020 року по липень 2023 року при здійсненні імпорту 4355 транспортних засобів на митну територію України та подальшій їх реалізації нижче ціни придбання, в порушення п. 188.1. ст. 188, п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, без відображення в податковому обліку, не складено та не зареєстровано податкові накладні в ЄРПН, в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 17 834 160 гривень.

На запит ІНФОРМАЦІЯ_3 надано відомості щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме перелік митних декларацій, оформлених за період з грудня 2020 року по липень 2023 року.

Покликаючись на вищевикладене, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів (відомості) щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме ввезення на територію України та митного декларування транспортних засобів, у період з грудня 2020 року по липень 2023 року, у тому числі:

?митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларанта, уповноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, сертифікати відповідності, контракти, договори (міжнародні договори) купівлі-продажу договори на перевезення;

?матеріали проведених оглядів (переоглядів) при митному оформленні;

?матеріали щодо визначення (коригування) митної вартості при митному оформленні, фактурної вартості;

?відомості про суму сплачених податків;

?документи щодо реєстрації на митниці як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності;

?інші документи, які було подано при здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Дані документи, відомості мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя. -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_8 , заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом надання можливості ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме:

- оригіналів документів (відомостей) щодо здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме ввезення на територію України та митного декларування транспортних засобів, у період з грудня 2020 року по липень 2023 року, у тому числі: митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), рахунки-фактури (інвойси), експортні декларації, попередні митні декларації, митний орган в`їзду-виїзду, транспорт, декларанта, уповноважену особу (брокера) та суб`єкта від якого вчинявся правочин, сертифікати відповідності, контракти, договори (міжнародні договори) купівлі-продажу договори на перевезення; матеріали проведених оглядів (переоглядів) при митному оформленні; матеріали щодо визначення (коригування) митної вартості при митному оформленні, фактурної вартості; відомості про суму сплачених податків; документи щодо реєстрації на митниці як суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності; інші документи, які було подано при здійснення митного оформлення імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), по наступних МД:

НОМЕР_2 /2021/43977UA209180/2021/43980
UA209180/2021/43978UA209180/2021/45550
UA209180/2021/45750UA209180/2021/45762
UA209180/2021/46130UA209180/2021/46132
UA209180/2021/46151UA209180/2021/46907
UA209180/2021/47712UA209180/2021/48405
UA209180/2021/48387UA209200/2021/201058
UA209200/2021/201063UA209200/2021/201109
UA209200/2021/201160UA209200/2021/201184
UA209200/2021/201187UA209200/2021/201195
UA209200/2021/201206UA209200/2021/201252
UA209200/2021/201253UA209200/2021/201298
UA209200/2021/201333UA209200/2021/201357
UA209200/2021/201398UA209200/2021/201400
UA209200/2021/201435UA209200/2021/201451
UA209200/2021/201500UA209200/2021/201618
UA209200/2021/201654UA209200/2021/201664
UA209200/2021/201747UA209200/2021/201788
UA209200/2021/201794UA209200/2021/201797
UA209200/2021/201836UA209200/2021/201862
UA209200/2021/201860UA209200/2021/201861
UA209200/2021/201872UA209200/2021/201869
UA209200/2021/201870UA209200/2021/201893
UA209200/2021/201920UA209200/2021/201967
UA209200/2021/201968UA209200/2021/201979
UA209200/2021/202031UA209200/2021/202032
UA209200/2021/202033UA209200/2021/202044
UA209200/2021/202083UA209200/2021/202160
UA209200/2021/202115UA209200/2021/202116
UA209200/2021/202306UA209200/2021/202310
UA209200/2021/202320UA209200/2021/202326
UA209200/2021/202321UA209200/2021/202322
UA209200/2021/202324UA209200/2021/202329
UA209200/2021/202330UA209200/2021/202325
UA209200/2021/202375UA209200/2021/202402
UA209200/2021/202411UA209200/2021/202449
UA209200/2021/202456UA209200/2021/202460
UA209200/2021/202477UA209200/2021/202476
UA209200/2021/202513UA209200/2021/202515
UA209200/2021/202516UA209200/2021/202537
UA209200/2022/200010UA209200/2022/200059
UA209200/2022/200077UA209200/2022/200080
UA209200/2022/200081UA209200/2022/200086
UA209200/2022/200084UA209200/2022/200088
UA209200/2022/200090UA209200/2022/200118
UA209200/2022/200117UA209200/2022/200136
UA209200/2022/200142UA209200/2022/200137
UA209200/2022/200146UA209200/2022/200140
UA209200/2022/200151UA209200/2022/200157
UA209200/2022/200156UA209200/2022/200154
UA209200/2022/200160UA209200/2022/200149
UA209200/2022/200162UA209200/2022/200164
UA209200/2022/200166UA209200/2022/200169
UA209200/2022/200167UA209200/2022/200165
UA209200/2022/200163UA209200/2022/200139
UA209200/2022/200134UA209200/2022/200175
UA209200/2022/200159UA209200/2022/200177
UA209200/2022/200191UA209200/2022/200197
UA209200/2022/200183UA209200/2022/200187
UA209200/2022/200193UA209200/2022/200190
UA209200/2022/200208UA209200/2022/200184
UA209200/2022/200176UA209200/2022/200179
UA209200/2022/200186UA209200/2022/200230
UA209200/2022/200236UA209200/2022/200233
UA209200/2022/200234UA209200/2022/200231
UA209200/2022/200235UA209200/2022/200238
UA209200/2022/200251UA209200/2022/200277
UA209200/2022/200288UA209200/2022/200287
UA209200/2022/200286UA209200/2022/200293
UA209200/2022/200313UA209200/2022/200322
UA209200/2022/200325UA209200/2022/200326
UA209200/2022/200330UA209200/2022/200329
UA209200/2022/200324UA209200/2022/200347
UA209200/2022/200353UA209200/2022/200319
UA209200/2022/200373UA209200/2022/200372
UA209200/2022/200374UA209200/2022/200379
UA209200/2022/200378UA209200/2022/200381
UA209200/2022/200392UA209200/2022/200414
UA209200/2022/4UA209200/2022/9
UA209200/2022/7UA209200/2022/15
UA209200/2022/51UA209200/2022/52
UA209200/2022/116UA209200/2022/115
UA209200/2022/143UA209200/2022/193
UA209200/2022/204UA209200/2022/212
UA209200/2022/225UA209200/2022/231
UA209200/2022/252UA209200/2022/274
UA209200/2022/281UA209200/2022/322
UA209200/2022/328UA209200/2022/324
UA209200/2022/369UA209200/2022/401
UA209200/2022/402UA209200/2022/418
UA209200/2022/417

Ухвала діє терміном два місяці з дня її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1