У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 жовтня 2024 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави- ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2

розглянувши в м. Полтава клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів

матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000058від 22.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Першим слідчим відділом (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування в об`єднаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 22.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , які з метою одержання неправомірної вигоди для себе, вносять недостовірні відомості до актів проведення перевірок підприємств та не відображають в них суттєвих порушень, що дають підстави відмовити їм у заявці на відшкодуванні ПДВ, а також сприяють в усуненні перешкод під час подачі заявок на відшкодування ПДВ у майбутньому.

За інформацію ІНФОРМАЦІЯ_2 , невстановлені особи з числа керівництва ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_1 на систематичній основі одержують від представників агрохолдингу "A.G.R. Group" неправомірну вигоду у відсотковому співвідношенні від загальної суми поданих документів на відшкодування ПДВ (18% від заявленої суми ПДВ) під час проведення документальних перевірок, за внесення недостовірних відомостей в акти їх проведення та не відображення в них суттєвих порушень, що дає підстави відмовити їм в заявці на відшкодування ПДВ, а також надання відповідних консультацій та рекомендацій з метою усунення перешкод під час подачі заявок на відшкодування ПДВ у майбутньому.

В той же час, за наявними даними, представники агрохолдингу " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", спільно із службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Полтавська обл., с. Гаївщина), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою виведення та привласнення грошових коштів вказаних товариств, у т.ч. відшкодованого державою ПДВ відображають в податковому та бухгалтерському обліках факти безтоварних господарських операцій із придбання послуг у суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності.

У вказаному провадженні виникла необхідність у перевірці інформації, яка викладена в актах проведення документальних перевірок вищевказаних підприємств, які проведені ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 19.09.2024 прокурором направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою надання належним чином завірених копій актів (довідок) проведення перевірок з матеріалами та податковими повідомленнями-рішеннями щодо вищевказаних підприємств та їх матеріалів починаючи з 01.01.2019 по день подачі запиту.

У відповідь на вказаний запит 03.10.2024 отримано відповідь про те, що ІНФОРМАЦІЯ_1 дійсно проведено ряд документальних перевірок вищевказаних підприємств, однак в наданні належним чином завірених копій актів та матеріалів відмовлено у зв`язку з тим, що вищевказана інформація містить охоронювану законом таємницю.

Таким чином є достатні підстави вважати, що акти документальних перевірок з матеріалами та податковими повідомленнями-рішеннями щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Полтавська обл., с. Гаївщина), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) містять фактичні дані, на підставі яких слідчий, прокурор можуть встановити наявність чи відсутність фактів та обставин що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Прохали надати доступ до вищевказаної інформації.

Прокурор надав заяву про розгляд справи без його участі. Клопотання підтримує у повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає до задоволення.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На даний час органу досудового розслідування необхідно отримати доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_4 , з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлення всіх обставин його вчинення.

Без отримання вищезазначених документів, на даний час неможливо в повному обсязі встановити обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема, обставини події кримінального правопорушення, винуватості підозрюваної особи.

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні, оскільки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, керуючись ст. 159- 163 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000058 від 22.06.2022 слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_5 , старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_6 , старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_8 , старшому слідчому криміналісту першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_9 , старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Полтаві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_10 , а також прокурору у кримінальному провадженні №0000058 від 22.06.2022 прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до актів (довідок) документальних перевірок з матеріалами та податковими повідомленнями-рішеннями щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Полтавська обл., с. Гаївщина), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період часу 01.01.2019 по 19.09.2024, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1