Справа № 404/7523/24
Номер провадження 1-кс/404/2823/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2024 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Новоукраїнської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження №0000148 від 04.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з вище вказаним клопотанням до слідчого судді, відповідно до якого просив надати тимчасового доступу до документів за 2022-2023 роки, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій та оригіналів, а саме:

матеріалів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за результатами яких прийнято рішення про відшкодування ПДВ протягом 2022-2023 років;

документів, що стосуються правової основи діяльності та складу комісій з питань зупинення податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які діяли у період з 01.01.2022 по 31.12.2023 в ІНФОРМАЦІЯ_1 , до компетенції яких, в тому числі, відносилось прийняття рішень про зупинення реєстрації податкових накладних, виписаних суб`єктами господарювання, по яким існують обґрунтовані підстави вважати, що такі суб`єкти мають ознаки ризиковості;

списку чергових та відповідальних осіб щодо здійснення моніторингу відповідних податкових декларацій;

інформації щодо службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які здійснювали інформаційні запити до інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок» стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

інформації щодо моніторингу дій користувачів - службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

протоколів засідань комісій, під час яких приймалися рішення з питань зупинення податкової накладної/розрахунку коригування, складу комісій, листів орієнтувань щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

Документів та відомостей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять відомості про всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

проведені експортні та імпортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

ІР - адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

Декларацій за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, з: податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )»; податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (ДЗ) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

- ПДФО; військового збору; плати за землю; розрахунків по комунальному податку; податку на землю; на нерухоме майно;

Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.

29.10.2024 року від прокурора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 надійшла заява про залишення вищезгаданого клопотання у кримінальному провадженні №0000148 від 04.08.2023 року без розгляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом.

Враховуючи, що прокурор до початку судового засідання відкликав клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000148 від 04.08.2023 року, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність предмету розгляду, а тому залишає розгляд клопотання без розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ч. 6 ст. 9, ст. ст. 26, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Заяву прокурора Новоукраїнської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 про залишення клопотання без розгляду - задовольнити.

Клопотання прокурора Новоукраїнської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження №0000148 від 04.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - залишити без розгляду.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1