Справа № 405/4185/24
провадження № 1-кс/405/2551/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.09.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, у проваджені слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період з 01.01.2019 по 29.04.2024.

В ході проведення досудового розслідування встановлено що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналітичне дослідження фінансових господарських операцій ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період 01.01.2019 по 29.04.2024, за результатами якого складено висновок, про те, що в у вказаний період ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , здійснили імпорт товарів без сплати податку на додану вартість та ввізного мита на митній території України на загальну суму понад 233 млн.грн.

Відповідно до податкових накладних ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в період з листопада 2022 по квітень 2023, здійснювало операції з реалізації енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інверторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв, зокрема в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , на загальну суму 122 млн.грн.

Однак згідно відомостей в ЄРПН товари придбані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , в подальшому не реалізовані, будь-якого нерухомого майна в тому числі складських приміщень, де можна було зберігати таку кількість придбаного електрогенеруючого устаткування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , не зареєстровано. Послуги зі зберігання будь-якого майна відсутні.

Крім цього згідно відомостей відображених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , у податковій декларації з податку на прибуток підприємств та фінансової звітності, у Товариства відсутні фінансові можливості на придбання вказаного товару.

Таким чином, в ході проведення аналітичного дослідження фінансових господарських операцій ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , за період 01.01.2019 по 29.04.2024, встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , в порушення вимог Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість в сумі 24465665 грн.

На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаного злочину, а також використання як доказів документів, до яких планується отримати доступ, виникла необхідність у проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся за вказаною в матеріалах клопотання адресою, причини неявки до суду не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000078 від 07.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх належним чином завіренні копії, а саме:

-балансу фінансової звітності малого підприємства (форма №1-м); податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних здійснення операцій з реалізації енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інвенторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв за кодом КВЕД 8502, 8504, 8507; податкових декларацій з податку на додану вартість; додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок; додатку 2 до податкових декларацій з податку на додану вартість; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ); відомостей в Єдиному реєстрі податкових накладних по виникненню податкового кредиту в частині операцій щодо придбання товарів робіт та послуг (виникнення податкового кредиту «вхідний ПДВ»); договорів купівлі-продажу зазначеного обладнання укладених з ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , всіх додатків та додаткових угод до договорів; актів приймання-передачі товарів; платіжних доручень; виписок банку про сплату коштів за придбані товари; товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця; відомостей про об`єкти оподаткування за формою 20-ОПП; договорів оренди складських приміщень та актів приймання-передачі нерухомого майна; договорів зберігання товарів та актів приймання-передачі товарів; договорів купівлі-продажу енергогенеруючих устаткувань, генераторів, інвенторів, акумуляторів, енергетичних станцій, зарядних пристроїв за кодом КВЕД 8502, 8504, 8507, придбаних у ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , всіх додатків та додаткових угод до договорів, актів приймання-передачі товару, видаткових накладних, виписки банку про отриманні від продажу товарів кошти, товарно-транспортних накладних про переміщення товарів від продавця до покупця за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , в редакції дійсній за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, наказів на призначення/звільнення директора та головного бухгалтера статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , за період з 01.01.2019 по 29.04.2024, з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення з використанням вказаного підприємства, шляхом роздруківки з магнітного носія у разі наявності таких документів у електронному вигляді, та зняття належно завірених копій, у разі наявності таких документів у паперовому вигляді.

Строк дії ухвали встановити до 16.11.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_7