Справа№487/4216/23
Провадження №1-кс/487/685/24
УХВАЛА

Іменем України

29.03.2024 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання прокурора Каховської окружної прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000263, відомості про яке 26.05.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 02.03.2023 №84/99-99-08-01-03-20/37390142 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що службові особи вказаного підприємства завищили податковий кредит з податку на додану вартість в період з 01.01.2021 по 31.12.2022 на загальну суму 28 703 020,02 грн. у зв`язку з відображенням придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 28 225 028,89 грн., в тому числі ПДВ в сумі 4 704 171,39 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » па загальну суму 143 993 093 грн. в тому числі ПДВ в сумі 23 998 848, 81 грн., чим занизили податкові зобов`язання з ПДВ в зазначений період у вказаному розмірі, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2022 році зареєструвало податкові накладні па суму, що дорівнює сумі придбання ТМЦ та формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в той же період, але з іншою номенклатурою товару на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код СДР1ІОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , але користувачем баз даних, пов`язаних з реєстрацією та обліком податкових накладних, стосовно платників податків, зареєстрованих на території Херсонської області, тимчасово є ІНФОРМАЦІЯ_16 .

На теперішній час з метою долучення до кримінального провадження документів, які мають доказове значення та необхідні для проведення судової- економічної експертизи, встановлення об`єктивної істини виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, а також інформації, в тому числі в електронній формі стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_2 :

-реєстраційна картка підприємства (витяг з реєстраційними відомостями);

-витяги з ІС «Податковий блок», АІС «Підсистема співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту», з розшифровками податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів за період з 01.01.2022 по 01.06.2023, з зазначенням номенклатури придбаного та реалізованого товару;

-витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, виданих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023, з зазначенням номенклатури придбаного та реалізованого товару;

-податкові накладні щодо придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та реалізації ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), 'ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2022 по 01.06.2023;

-податкові накладні щодо отримання послуг з транспортування/перевезення, зберігання природного газу за період з 01.01.2022 по 01.06.2023;

-податкові накладні щодо реалізації природного газу за період з 01.01.2022 по 01.06.2023.

Отримані під час проведення відповідних заходів забезпечення кримінального провадження докази, самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, який розслідується у вказаному кримінальному провадженні. В інший спосіб неможливо вчасно отримати відомості про вчинення кримінального правопорушення та встановити збитки, завдані державі.

До судового засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву в який просив розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

В провадженні СУ ГУНП в Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000263 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що прокурором доведено, що зазначені у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Також, доведено, що вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження та бути використані як доказ.

Іншим способом встановити необхідні відомості неможливо.

За такого клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Херсонській області, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000263, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження у формі процесуального керівництва: начальнику відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_11 , прокурору відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_12 , прокурору Каховської окружної прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а також інформації, в тому числі в електронній формі, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю отримання у ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_2 :

-реєстраційна картка підприємства (витяг з реєстраційними відомостями);

-витяги з ІС «Податковий блок», АІС «Підсистема співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту», з розшифровками податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів за період з 01.01.2022 по 01.06.2023., з зазначенням номенклатури придбаного та реалізованого товару;

-витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, виданих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023 р. із зазначенням номенклатури придбаного та реалізованого товару;

-податкові накладні щодо придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_12 ) та реалізації ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРІІОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2022 по 01.06.2023;

-податкові накладні щодо отримання послуг з транспортування/перевезення, зберігання природного газу за період з 01.01.2022 по 01.06.2023;

-податкові накладні щодо реалізації природного газу за період з 01.01.2022 по 01.06.2023.

Ухвала дійсна до 29.05.2024 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1