Справа №333/3150/24
Провадження №1-кс/333/1100/24
УХ В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2024 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Комунарського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю:

особи, яка звернулась зі скаргою ОСОБА_3 ,

представника особи, яка звернулась зі скаргою адвоката ОСОБА_4 ,

розглянувши скаргу ОСОБА_3 на бездіяльність органу досудового розслідування Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі щодо невнесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань повідомлення про кримінальне правопорушення, -

В С Т А Н О В И В:

До Комунарського районного суду м. Запоріжжя надійшла скарга ОСОБА_3 , який просив зобов`язати Територіальне управління Державного бюро розслідувань розташованого у місті Мелітополь внести відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ст. 364, ч.4 ст. 368 КК України керівниками Державної податкової служби України. Посилається на те, що 02.03.2024 року ним була подана заява про вчинення керівниками Державної податкової служби України кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ст.. 364, ч.4 ст. 368 КК України, які сприяли певним особам у шахрайський спосіб отримати відшкодування ПДВ з Державного бюджету України в розмірі 66000000 грн. за рахунок нарахування неіснуючого ПДВ при купівлі-продажу будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , який належав ТОВ «ВСТ «Надія ЛТД», чим спричинили майнову шкоду державі Україна у великих розмірах.

22.03.2024 року він отримав лист від центрального офісу Державного бюро розслідувань в м. Київ, в якому повідомлено про направлення його звернення для організації розгляду до територіального управління Державного бюро розслідувань.

27.03.2024 р. ним було отримано листа Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого в м. Мелітополь, в якому повідомлено, що за результатами вивчення змісту звернення не встановлено фактів та об`єктивних даних про вчинення кримінального правопорушення суб`єктами підслідними ДБР.

Зазначає, що на даний час слідчими відділу поліції Запорізького РУП ГУНП в Запорізькій області розслідується кримінальне провадження за №0001169 від 06.06.2023 за ч. 3 ст. 358 КК України. Група осіб підробили та використали підроблені документи, заволоділи часткою ТОВ «ВИРОБНИЧО-СПОЖИВЧЕ ТОВАРИСТВО «НАДІЯ ЛТД» () у розмірі 50 відсотків та незаконно розпорядилися об`єктом нерухомого майна за адресою: м. Запоріжжя, вул. Сергія Сененко, буд 73-б, який належав ТОВ «ВСТ «НАДІЯ ЛТД». У даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , визнано потерпілим. Для незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету України злочинці передавали вище згаданий об`єкт нерухомості в якості внеску в статутний капітал пов`язаних між собою підприємств ( ТОВ «Смарт Скейп», ; ТОВ «МАРЛЕС ЛТД», ; ТОВ «ІСТ ГРУП УКРАЇНА», ). Всі ці маніпуляції були потрібні для підвищення вартості об`єкта нерухомості, в результаті чого було підвищено вартість зазначеного об`єкта нерухомості до 396 000 000 (триста дев`яносто шість мільйонів) грн.

Кошти з Державного бюджету України у вигляді відшкодування ПДВ були незаконно отримані 18 грудня 2020 року на рахунок НОМЕР_1 ТОВ «ГАЛИЧИНА СПЕКТР» через АТ «УКРСИББАНК» та виведені з рахунка 24.12.2020 року у вигляді оплати за договором купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Крафтор».

Всі ці вищезгадані підприємства вже були учасниками кримінальних проваджень пов`язаних з незаконним відшкодуванням ПДВ та відмиванням коштів у великих розмірах. (Кримінальне провадження №0000038, ухвала Луцького міськрайонного суду Волинської області за справою №161/9788/21.

З такими діями ТУ ДБР не згодний, тому звернувся до слідчого судді із вказаною скаргою.

ОСОБА_3 та його представник в судовому засіданні скаргу підтримали, зазначили, що до ДБР вони звертались з приводу неправомірних дій посадових осіб Державної податкової служби, у відношенні низ досудове розслідування може здійснюватись лише ДБР.

Представник Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи був сповіщений належним чином, заяв, клопотань не подавали.

Дослідивши надані матеріали, заслухавши заявника, приходжу до таких висновків.

Як вбачається з матеріалів справи 02.03.2024 до ОСОБА_3 направив листа до Державного бюро розслідувань про вчинення кримінального правопорушення співробітниками Державної податкової служби України, які не перевірили походження сформованого у бухгалтерських звітах сфальсифікованого ПДВ на ТОВ «ГАЛИЧИНА СЕКТР» чим дали можливість в шахрайський спосіб отримати відшкодування ПДВ з Державного бюджету України в розмірі 66000000 грн.

Територіальне управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Мелітополі направили ОСОБА_3 листа в якому зазначили, що його звернення не містить фактів та об`єктивних даних про вчинення кримінального правопорушення суб`єктами підслідними Державному бюро розслідувань. Та повідомляють, що за обставинами, викладеними у зверненні ОСОБА_3 слідчими слідчого відділу Запорізького РУП ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001169 від 06.06.2023 р. за ч.3 ст. 358 КК України.

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого, дізнавача або прокурора: бездіяльність слідчого, дізнавача, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення.

Так, до Єдиного реєстру досудових розслідувань вносяться не будь-які заяви, які надходять до органів досудового розслідування, а лише відомості про кримінальне правопорушення, коли такі відомості викладені особою в заяві чи повідомленні про кримінальне правопорушення.

У межах процедури оскарження бездіяльності щодо невнесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви, слідчий суддя з`ясовує обставини та мотиви, з яких слідчий, прокурор або інша службова особа, дійшов висновку про відсутність підстав для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, чим саме обґрунтоване невнесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, та вирішує питання про наявність або відсутність правових підстав для зобов`язання внести інформацію про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Підставами вважати заяву чи повідомлення саме про злочин є наявність в таких заявах або повідомленнях об`єктивних даних, які дійсно свідчать про ознаки злочину. Такими даними є фактичні існування доказів, що підтверджують реальність конкретної події злочину (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину). Якщо у заявах чи повідомленнях немає таких даних, то вони не можуть вважатися такими, які мають бути обов`язково внесені до ЄРДР.

ОСОБА_5 в своїй заяві від 02.03.2024 року детально вказав дані, які свідчать про можливе вчинення кримінального правопорушення посадовими особами Державної податкової служби під час повернення ПДВ з Державного бюджету України. Він вказав осіб, причетних на його думку, до цих подій, а також дати, предмет кримінального правопорушення.

За таких обставин Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі необґрунтовано відмовив ОСОБА_5 у внесенні відомостей до ЄРДР, тому є підстави для задоволення скарги.

Керуючись ст. 303 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Скаргу ОСОБА_3 на бездіяльність органу досудового розслідування Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі щодо невнесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань повідомлення про кримінальне правопорушення задовольнити.

Зобов`язати слідчого або іншу службову особу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі уповноважену на прийняття та внесення заяв і повідомлень про кримінальні правопорушення внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за заявою ОСОБА_3 від 02.03.2024 р., щодо вчинення співробітниками Державної податкової служби України кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1