ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2024 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1

за участю секретаря - ОСОБА_2

розглянув у підготовчому судовому засіданні в м. Дніпро обвинувальний акт та угоду про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 0000192 від 23.02.2024 року за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в Російській Федерації, громадянина України, ІПН НОМЕР_1 ,з вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, -

за участю сторін кримінального провадження, які приймали участь у судовому засіданні

прокурор - ОСОБА_4

захисник - ОСОБА_5

обвинувачений - ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , будучи директором ТОВ «Імпекс ойл», за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, маючи якості лідерів та організаторів, широке коло зав`язків серед осіб підприємницька діяльність яких пов`язана з оптовою та роздрібною торгівлею пальним, будучи добре обізнаним з положеннями законодавства України, які регламентують порядок ліцензування виробництва та обігу пального та спирту етилового, зокрема Законом України від 23 листопада 2018 року № 2628-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» внесено зміни, зокрема, до Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі - Закон № 481), відповідно до яких з 01.07.2019 запроваджується ліцензування діяльності усіх суб`єктів господарювання (далі - СГ), які здійснюють виробництво, зберігання, оптову та роздрібну торгівлю пальним, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаходячись на території Полтавської області м. Кременчук, здійснюючи діяльність з оптової торгівлі пальним, в тому числі імпортованим на територію України, достовірно знаючи про незаконність виготовлення підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», їх якість та ціну, не будучи обізнаним з планами організованої групи та не перебуваючи в її складі, з метою особистого збагачення, обравши вчинення злочинів у сфері незаконної реалізації підакцизних товарів за готівку та реалізації під відсоток податкового кредиту та акцизу на паливо спрямованого на введення в легальний обіг фактично незаконно виготовлених підакцизних товарів. Попередньо узгодивши, механізм скоєння злочинів з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, які полягали в наступному: за замовленням Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження - ОСОБА_3 видавалися рахунки на оплату пального на адресу ТОВ «Прайм групп нафта» та ФОП « ОСОБА_6 », в подальшому здійснювалося підроблення видаткових та товарно-транспортних накладних з проведення безтоварних операцій з реалізації пального з ТОВ «Імпекс ойл» на адресу ТОВ «Прайм групп нафта» та ФОП « ОСОБА_6 », в подальшому при отриманні інформації від Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження про дані акцизного складу пересувного, яким буде транспортуватися незаконно виготовлений підакцизний товар з м. Павлоград на адресу ТОВ «Прайм групп нафта» та ФОП « ОСОБА_6 », вносив недостовірні відомості до єдиного реєстру акцизних накладних, щодо переміщення підакцизного товару з акцизного складу пересувного в акцизний склад пересувний, який фактично завантажувався на ТОВ «ПНЗ».

Так, з метою забезпечення свого злочинного плану, ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта», уклав договір поставки нафтопродуктів №77 від 23 лютого 2023 року, між ТОВ «Імпекс ойл» з підписом ОСОБА_3 та ТОВ «Прайм групп нафта» за підписом ОСОБА_7 .

Так, ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 820 934,58 грн. (без ПДВ), на підставі підробленої видаткової накладної №230223/0001 від 23 лютого 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо 10 ppm - E5, EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 6 252 кг, ціна без ПДВ 41,57, сума без ПДВ 259 895, 64; 2. дизельне паливо 10 ppm - E5, EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 13 493 кг., татоварно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230223/0002 від 23 лютого 2023 року: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Порубне-Сірет» Відділи митного оформлення №1-2 мл «Вадул-Сірет»; автомобіль - MAN TGX 18.400 НОМЕР_75; причіп - ППЦ 30-64229 НОМЕР_4; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо 10ppm - Е5, EN590, загальним об`ємом нафтопродукту 23 380дм? та масою 19 745 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_8 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» в обсязі 19 745 кг. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що фактично доставка незаконно виготовлених нафтопродуктів з ТОВ «ПНЗ» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» здійснювалася з використанням акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_3 , належного на праві приватної власності ТОВ «Укрінформтрейд», в свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних, зокрема внесено відомості щодо переміщення підакцизного товару в обсязі 19745 кг. з акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_4 до акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_3 .

Тобто ОСОБА_3 , вчинив службове підроблення, несанкціоновану зміну інформації в єдиному реєстрі акцизних накладних, вчинені за попередньою змовою групою осіб, тобто, вчинив злочини, передбачені ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 888 713,73 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230228/0002 від 28 лютого 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 17 121 кг., ціна без ПДВ 40,37, сума без ПДВ 691 174,77; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 4 892 кг., ціна без ПДВ 40,38, сума без ПДВ 197 538,96 татоварно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів №230228/0002 від 28 лютого 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF 405.460 НОМЕР_42; причіп - MERCERON M-343SMRP02 НОМЕР_77; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 26 365 дм? та масою 22 013 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_9 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» в обсязі 22 013 кг. В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних, зокрема внесено відомості щодо переміщення підакцизного товару в обсязі 22 013 кг. з ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта».

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 845 417,11 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230228/0003 від 28 лютого 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 2 793 кг, ціна без ПДВ 40,37, сума без ПДВ 112 753,41; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 10 891 кг, ціна без ПДВ 40,19, сума без ПДВ 437 709,29; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 7 339 кг, ціна без ПДВ 40,19, сума без ПДВ 294 954,41, татоварно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів: №230228/0003 від 28 лютого 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF 405.460 НОМЕР_42; причіп - MERCERON V-343SMRP02 НОМЕР_43; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 3 345 дм? та масою 2 793 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_9 ; №230228/0004 від 28 лютого 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_45 причіп - FRUENAUF SREM FT34T НОМЕР_44; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 13 015 дм? та масою 10 891 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_10 ; №230228/0005 від 28 лютого 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_25 причіп - KLAESER TSA НОМЕР_46; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 8 775 дм? та масою 7 339 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» в обсязі 21 023 кг. В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних, зокрема внесено відомості щодо переміщення підакцизного товару в обсязі 21 023 кг. з ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта».

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 867 289,72 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230303/0002 від 03 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 15 998 кг, ціна без ПДВ 39,25, сума без ПДВ 627 921,50; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 6 097 кг, ціна без ПДВ 39,26, сума без ПДВ 239 368,22, разом (без ПДВ) 867 289,72, та товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230303/0002 від 3 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_48; причіп - KLAESER TSA НОМЕР_46; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 26 496 дм? та масою 22 095 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» в обсязі 22 095 кг. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що фактично доставка незаконно виготовлених нафтопродуктів з ТОВ «ПНЗ» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» здійснювалася з використанням акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_5 , належного на праві приватної власності ТОВ «Укрінформтрейд», в свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних, зокрема внесено відомості щодо переміщення підакцизного товару в обсязі 22 095 кг. з акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_6 до акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_5 .

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 840 942,06 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230306/0003 від 06 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 535 кг, ціна без ПДВ 39,25, сума без ПДВ 20 998,75; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 14 069 кг, ціна без ПДВ 40,19, сума без ПДВ 565 433,11; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 5 326 кг, ціна без ПДВ 40,18, сума без ПДВ 213 998,68; 4. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 008 кг, ціна без ПДВ 40,19, сума без ПДВ 40 511,52; разом (без ПДВ) 840 942,06; та товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів (нафти): №230306/0003 від 6 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_48; причіп - KLAESER TSA НОМЕР_46; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 642 дм? та масою 535 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 ; товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230306/0004 від 6 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF 105.460 НОМЕР_50; причіп - MERCERON M-343ROOP02 НОМЕР_51; пункт розвантаження - м. Павлоград, Дніпропетровська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 16 820 дм? та масою 14 069 кг; UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 7 595 дм? та масою 6 334 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_12 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» в обсязі 20 938 кг. Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що фактично доставка незаконно виготовлених нафтопродуктів з ТОВ «ПНЗ» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта» здійснювалася з використанням акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_7 , належного на праві приватної власності ОСОБА_13 , в свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних, зокрема внесено відомості щодо переміщення підакцизного товару в обсязі 535 кг. з акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_6 до акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_7 та переміщення підакцизного товару в обсязі 20 403 кг. з акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_8 до акцизного складу пересувного д.н.з. НОМЕР_7 .

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 867 289,72 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230310/0007 від 10 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 968 кг, ціна без ПДВ 41,12, сума без ПДВ 80 924,16; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 424 кг, ціна без ПДВ 41,12, сума без ПДВ 140 794,88; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 6 806 кг, ціна без ПДВ 42,06, сума без ПДВ 286 260,36; 4. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 7 957 кг, ціна без ПДВ 39,53, сума без ПДВ 314 540,21; 5. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 273 кг, ціна без ПДВ 39,23, сума без ПДВ 10 709,79; 6. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 868 кг, ціна без ПДВ 39,24, сума без ПДВ 34 060,32, та товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів (нафти): №230310/0006 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_53; причіп - TASKIR TK8 НОМЕР_52; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_11 причеп НОМЕР_9 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 2 350 дм? та масою 1 968 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_14 ; ТТН №230310/0007 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль DAF НОМЕР_10 ; причіп - BI0137ХК; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_11 причеп НОМЕР_9 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 12 195 дм? та масою 10 230 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_15 ; ТТН №230310/0008 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_55; причіп - НОМЕР_54; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_11 причеп НОМЕР_9 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 9 510 дм? та масою 7 957 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_16 ; ТТН №230310/0009 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_25; причіп - KLAESER TSA НОМЕР_46; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_11 причеп НОМЕР_9 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 1 370 дм? та масою 1 141 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 897 196,26 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230310/0006 від 10 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 17 326 кг, ціна без ПДВ 39,53, сума без ПДВ 684 896,78; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 341 кг, ціна без ПДВ 39,26, сума без ПДВ 131 167,66; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 2 066 кг, ціна без ПДВ 39,27, сума без ПДВ 81 131,82 та товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів (нафти): ТТН №230310/0010 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_55; причіп - TRAILOR SYY 3KE НОМЕР_54; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_57 причеп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 20 720 дм? та масою 17 326 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_16 ; ТТН №230310/0011 від 10 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_29; причіп - KLAESER HERTEN TSA НОМЕР_58; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_57 причеп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 6 470 дм? та масою 5 407 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_17 При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 840 942,06 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230314/0003 від 14 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 7 008 кг, ціна без ПДВ 38,97, сума без ПДВ 273 101,76; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 844 кг, ціна без ПДВ 40,93, сума без ПДВ 157 334,92; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 10 027 кг, ціна без ПДВ 40,94, сума без ПДВ 410 505,38 та товарно-транспорних накладних: ТТН №230314/0003 від 14 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_29; причіп - KLAESER HERTEN TSA НОМЕР_58; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_13 причеп НОМЕР_14 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 8 385 дм? та масою 7 008 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_18 ; ТТН №230314/0005 від 14 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_60; причіп - ППЦ 30-64229 НОМЕР_4; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_13 причеп НОМЕР_14 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 16 555 дм? та масою 13 871 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_8 . При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 837 383,18 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230314/0004 від 14 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 9 124 кг, ціна без ПДВ 40,95, сума без ПДВ 373 627,80; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 10 662 кг, ціна без ПДВ 38,97, сума без ПДВ 415 498,14; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 238 кг, ціна без ПДВ 38,98, сума без ПДВ 48 257, 24 та товарно-транспорних накладних: ТТН №230314/0004 від 14 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_60; причіп - ППЦ 30-64229 НОМЕР_4; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_15 причеп НОМЕР_7 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 10 890 дм? та масою 9 124 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_8 ; ТТН №230314/0006 від 14 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ТОВ «ВАКІ-ТРАНС» ; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.360 НОМЕР_16 ; причіп - ACERDI 21L2.38-A НОМЕР_59; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_15 причеп НОМЕР_7 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 14 260 дм? та масою 11 900 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_14 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 867 285,60 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230315/0003 від 15 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 21 990 кг, ціна без ПДВ 39,44, сума без ПДВ 867 285,60; та товарно-транспорної накладної: ТТН №230315/0003 від 15 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF105.460 НОМЕР_79; причіп - MERCERON M-343SMRP12 НОМЕР_41; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 26 350 дм? та масою 21 990 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_15 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 867 301,29 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230315/0004 від 15 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 261 кг, ціна без ПДВ 39,44, сума без ПДВ 128 613,84; 2. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 907 кг, ціна без ПДВ 38,98, сума без ПДВ 152 294,86; 3. дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 14,26 т., ціна без ПДВ 41 121,50, сума без ПДВ 586 392,59; та товарно транспортних накладних: ТТН №230315/0004 від 15 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ТОВ «ВАКІ-ТРАНС» ; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - НОМЕР_16 ; причіп - НОМЕР_62; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл.; найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне, 3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 4 680 дм? та масою 3 907 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_14 ; ТТН №230315/0005 від 15 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - м. Кременчук, вул. Свіштовська, буд. 3; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_17 ; причіп - TRAILOR SYY 3KE НОМЕР_54; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_18 причеп НОМЕР_19 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо Energy ДП-3-Євро5-ВО; загальним об`ємом нафтопродукту 17 000 дм? та масою 14 260 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 ; ТТН №230315/0006 від 15 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF 105.460 НОМЕР_79; причіп - MERCERON M-343SMRP12 НОМЕР_41; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_18 причеп НОМЕР_19 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 3 910 дм? та масою 3 261кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_15 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 867 301,29 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230317/0004 від 17 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 261 кг., ціна без ПДВ 39,44, сума без ПДВ 128 613,84; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 907 кг., ціна без ПДВ 38,98, сума без ПДВ 152 294,86; 3. Паливо дизельне Energy-ДП-3-Євро5-ВО, код УКТ ЗЕД , кількість 14,26 т.; та товарно-транспортних накладних: ТТН №230317/0003 від 17 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ТОВ «ВАКІ-ТРАНС» ; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.360 НОМЕР_42; причіп -ACERBI 21L2.38-A НОМЕР_47; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_18 причеп НОМЕР_19 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 4 680 дм? та масою 3 907 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_14 ; ТТН №230317/0004 від 17 березень 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF XF 105.460 НОМЕР_49; причіп - MERCERON M-343SMRP12 НОМЕР_41; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_18 причіп НОМЕР_19 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 3 910 дм? та масою 3 261 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_15 ; ТТН №230317/0005 від 17 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - м. Кременчук, вул. Свіштовська, бу.3, Полтавська обл.; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_17 ; причіп -TRAILOR SYY 3КЕ НОМЕР_54; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_18 причеп НОМЕР_19 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Паливо дизельне Energy ДП-3-Євро5-ВО; загальним об`ємом нафтопродукту 17 000 дм? та масою 14 260 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 843 364,49 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230317/0005 від 17 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 12 576 кг., ціна без ПДВ 44,04, сума без ПДВ 553 847,04; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 4 039 кг., ціна без ПДВ 40,55, сума без ПДВ 163 781,45; 3. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 3 100 кг.,ціна без ПДВ 40,56, сума без ПДВ 125 736,00 та товарно-транспортних накладних: ТТН №230317/0006 від 17 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_63; причіп - TRAILOR SYY 3CX НОМЕР_61; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_15 причеп НОМЕР_7 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 15 000 дм? та масою 12 576 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_19 ; ТТН №230317/0007 від 17 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ТОВ «ВАКІ-ТРАНС» ; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.360 НОМЕР_16 ; причіп - ACERBI 21L2.38-A НОМЕР_62; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_15 причеп НОМЕР_7 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 8 560 дм? та масою 7 139 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_14 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 840 942,06 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230318/0001 від 18 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо 10ppm-Е5, EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 12 300 кг., ціна без ПДВ 42,89, сума без ПДВ 527 547,00; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 554 кг., ціна без ПДВ 41,12, сума без ПДВ 63 900,48; 3. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 6 066 кг., ціна без ПДВ 41,13, сума без ПДВ 249 494,58, та товарно-транспортної накладної: ТТН №230318/0001 від 18 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїлі»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_63; причіп - TRAILOR SYY 3CX НОМЕР_61; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_64 причеп НОМЕР_20 ); найменування нафтопродукту - 1. UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо 10ppm-Е5, EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 14 600 дм? та масою 12 300 кг; 2. UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 9 103 дм? та масою 7 620 кг ;відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_19 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 892 074,77 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230321/0002 від 21 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Паливо дизельне Energy-ДП-Л-Євро5-ВО, код УКТ ЗЕД , кількість 22 т., ціна без ПДВ 39 549,33, сума без ПДВ 870 085,26; 2. Паливо дизельне Energy-ДП-Л-Євро5-ВО, код УКТ ЗЕД , кількість 0,556 т., ціна без ПДВ 39 549,47, сума без ПДВ 21 989,51 та товарно-транспортної накладної: ТТН №230321/0002 від 21 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - c. Усатове 1, Біляївський р-н., Одеська обл.; автомобіль - DAF FT XF 105 НОМЕР_21 ; причіп - KLAESER HERTEN TSA НОМЕР_58; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_65 причіп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Паливо дизельне Energy-ДП-Л-Євро5-ВО; загальним об`ємом нафтопродукту 27 272 дм? та масою 22 556 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_20 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 883 177,57 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230323/0001 від 23 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 4 238 кг, ціна без ПДВ 36,44, сума без ПДВ 154 432,72; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 19 993 кг, ціна без ПДВ 36,45, сума без ПДВ 728 744,85 та товарно-транспорної накладної: ТТН №230323/0001 від 23 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_76; причіп - FRUEHAUF SREM FT34T НОМЕР_66; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_57 причеп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 ppm; загальним об`ємом нафтопродукту 28 642 дм? та масою 24 231 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_10 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 883 177,57 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230324/0002 від 24 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 593 кг, ціна без ПДВ 36,44, сума без ПДВ 21 608,92; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 23 637 кг, ціна без ПДВ 36,45, сума без ПДВ 861 568,65, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230324/0001 від 24 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТ»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_17; причіп -TRAILOR SYY 3KE НОМЕР_54; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_22 причеп НОМЕР_23 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 28 640 дм? та масою 24 230 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_16 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 883 177,57 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230325/0001 від 25 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, тел.: НОМЕР_24 , договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 17 619 кг, ціна без ПДВ 36,63, сума без ПДВ 645 383,97; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 6 490 кг, ціна без ПДВ 36,64, сума без ПДВ 237 793,60, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230325/0001 від 25 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_25 ; причіп - KLAESER TSA НОМЕР_46; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_57 причеп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 28 505 дм? та масою 24 109 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_21 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 819 906,54 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230327/0003 від 27 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, тел.: НОМЕР_24 , договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 5 616 кг, ціна без ПДВ 37,38, сума без ПДВ 209 926,08; 2. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 16 314 кг, ціна без ПДВ 37,39, сума без ПДВ 609 980,46, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230327/0003 від 27 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_26 ; причіп - ППЦ ROHR TAL 25 НОМЕР_67; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо 10 pmm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 26 000 дм? та масою 21 930 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_18 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 869 158,88 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230328/0001 від 28 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 7 162 кг., ціна без ПДВ 36,90, сума без ПДВ 264 277,80; 3. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 16 388 кг., ціна без ПДВ 36,41, сума без ПДВ 604 881,08, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230328/0001 від 28 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - DAF FT XF 105.460 НОМЕР_68; причіп - ACERBI SO6340 НОМЕР_69; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_57 причіп НОМЕР_12 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 27 810 дм? та масою 23 550 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 819 906,54 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230329/0001 від 29 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Паливо дизельне Energy ДП-3-Євро5-ВО, код УКТ ЗЕД , кількість 6 844 т., ціна без ПДВ 40 743,40, сума без ПДВ 278 847,85; 2. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 9 032 кг, ціна без ПДВ 36,45, сума без ПДВ 329 216,40; 3. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 169 кг., ціна без ПДВ 36,45, сума без ПДВ 42 610,05; 4. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 2 950 кг., ціна без ПДВ 37,38, сума без ПДВ 110 271,00; 5. Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm, код УКТ ЗЕД , кількість 1 597 кг., ціна без ПДВ 36,92, сума без ПДВ 58 961,24, товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів (нафти): ТТН №230329/0002 від 29 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - м. Кременчук, вул. Свіштовська, буд.3, Полтавська обл.; автомобіль - DAF FT XF 105 НОМЕР_21 ; причіп - FRUEHAUF SREM FT34T НОМЕР_66; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причіп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 8 140 дм? та масою 6 844 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_20 ; ТТН №230329/0003 від 29 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - DAF XF 405.460 НОМЕР_42; причіп - MERCERON M-343SMRP02 НОМЕР_70; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причіп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 ppm; загальним об`ємом нафтопродукту 10 682 дм? та масою 9 032 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_9 ; ТТН №230329/0004 від 29 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - DAF FT XF 105 НОМЕР_21; причіп - FRUEHAUF SREM FT34T НОМЕР_66; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причіп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 1 380 дм? та масою 1 169 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_20 ; ТТН №230329/0005 від 29 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_26 ; причіп - ППЦ ROHR TAL 25 НОМЕР_67; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо 10 pmm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 3 500 дм? та масою 2 950 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_18 ; ТТН №230329/0006 від 29 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - DAF FT XF 105.460 НОМЕР_68; причіп - ACERBI SO6340 НОМЕР_69; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причіп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо EN590, ULSD 10 pmm; загальним об`ємом нафтопродукту 1 885 дм? та масою 1 597 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_11 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 840 186,92 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230330/0001 від 30 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 16 995 кг, ціна без ПДВ 36,91, сума без ПДВ 627 285,46; 2. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 5 765 кг, ціна без ПДВ 36,93, сума без ПДВ 212 901,46, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230330/0001 від 30 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_29 ; причіп - KLAESER HERETEN TSA НОМЕР_58; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_71 причеп НОМЕР_30 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо ULSD 10 ppm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 27 035 дм? та масою 22 760 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_22 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 811 214,95 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230331/0003 від 31 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, тел.: НОМЕР_24 , договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 15 957 кг, ціна без ПДВ 37,20, сума без ПДВ 593 600,40; 2. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 5 853 кг, ціна без ПДВ 37,18, сума без ПДВ 217 614,55, товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) №230331/0003 від 31 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ,,ІМПЕКС ОЙЛ'' та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенєшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF FT XF 105 НОМЕР_31; причіп - MERCERON M-343SR НОМЕР_72; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_13 причіп НОМЕР_14 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо 10pmm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 25 790 дм? та масою 21 810 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_23 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» прийняв участь в забезпеченні отримання незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» в адресу ТОВ «Прайм груп нафта» на загальну суму 819 906,54 грн. (без ПДВ), на підставні видаткової накладної №230331/0004 від 31 березня 2023 р., постачальник ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» п/р НОМЕР_2 у банку АТ «ОТП БАНК», 27500, Кіровоградська обл., Олександрійський р-н., м. Світловодськ, вул. Героїв України, буд. 94, к.310, код за , ІПН 74, покупець: ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА», 61052, Харківська обл., м. Харків, просп. Московський, 273, оф. 27, договір: №77 від 23.02.2023, товар: 1. Дизельне паливо 10pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 8 955 кг., ціна без ПДВ 36,64, сума без ПДВ 328 111,21; 2. Дизельне паливо 10 pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 8 336 кг., ціна без ПДВ 36,63, сума без ПДВ 305 347,68; 3. Дизельне паливо 10pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 3 668 кг., ціна без ПДВ 37,20, сума без ПДВ 136 449,60; 4. Дизельне паливо 10pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 1 015 кг., ціна без ПДВ 36,71, сума без ПДВ 37 260,65; 5. Дизельне паливо 10pmm EN590, код УКТ ЗЕД , кількість 345 кг., ціна без ПДВ 36,92, сума без ПДВ 12 737,40; товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів (нафти): ТТН №230331/0004 від 31 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенжшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF FT XF 105.460 НОМЕР_74; причіп - MERCERON M-343SR НОМЕР_73; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо ULSD 10 ppm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 20 510 дм? та масою 17 291 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_24 ; ТТН №230331/0005 від 31 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Виноградівка-Вулкенжшть» мп «Ізмаїл»; автомобіль - DAF FT XF 105 НОМЕР_31 ; причіп - MERCERON M-343SR НОМЕР_72; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо ULSD 10 ppm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 4 340 дм? та масою 3 668 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_23 ; ТТН №230331/0006 від 31 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» та ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.440 НОМЕР_63; причіп - TRAILOR SYY 3CX НОМЕР_61; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо ULSD 10 ppm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 1 204 дм? та масою 1 015 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_25 ; ТТН №230331/0007 від 31 березня 2023 року з відтиском печатки ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА»: автопідприємство - ПП «ІНФОРМАЦІЯ_2» код ЄДРПОУ НОМЕР_78; замовник (платник) - ТОВ «ІМПЕКС ОЙЛ» ; вантажоодержувач - ТОВ «ПРАЙМ ГРУПП НАФТА» ; пункт навантаження - пп «Рені Джюрджюлешть» Відділ митного оформлення №2 мп «Рені»; автомобіль - MAN TGS 18.400 НОМЕР_29 ; причіп - KLAESER HERTEN НОМЕР_58; пункт розвантаження - м. Кременчук, Полтавська обл. (Авто НОМЕР_27 причеп НОМЕР_28 ); найменування нафтопродукту - UN 1202 Паливо дизельне,3, ГУ ІІІ Дизельне паливо ULSD 10 ppm EN590; загальним об`ємом нафтопродукту 410 дм? та масою 345 кг; відпустив - ОСОБА_3 ; прийняв водій - ОСОБА_22 .

При цьому ОСОБА_3 за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та службовими особами ТОВ «Прайм групп нафта» забезпечив прийняття та реєстрацію акцизної накладної ТОВ «Імпекс Ойл» в адресу ТОВ «Прайм групп нафта». В свою чергу Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження та ОСОБА_3 забезпечилось внесення недостовірних даних до Єдиного реєстру акцизних накладних.

Крім цього, в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 09.03.2023 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - MAN TGF 18.400 державний реєстраційний номер НОМЕР_32 з напівпричепом-цистерною HENDRICKS GOCH державний реєстраційний номер НОМЕР_33 під керуванням водія ОСОБА_26 (посвідчення водія НОМЕР_34 ). 10.03.2023 року під час перетину блокпосту працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №0903/2, від 09.03.2023 року яка містила наступні відомості: автопідприємство, замовник, вантажоодержувач - ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_35 , вантажовідправник - ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». Пункт навантаження - м. Павлоград, вул. Заводська, 44. Автомобіль: MAN TGF 18.400 державний реєстраційний номер НОМЕР_32 , причіп: HENDRICKS GOCH державний реєстраційний номер НОМЕР_33 . Водій: ОСОБА_26 (посвідчення водія НОМЕР_34 ). Відпустив: ОСОБА_27 , прийняв: ОСОБА_26 Найменування вантажу: дизельне паливо - об`ємом 31580 дм?. При цьому, також було надано Акцизну накладну №56 від 09.03.2023 року на вищевказаний вантаж з наступними реквізитами: особа, що реалізує пальне: ТОВ «Імпекс ойл» , номер пересувного акцизного складу НОМЕР_36 , використано для акцизної накладної м? - 25,900; особа - отримувач пального: ОСОБА_6 код НОМЕР_37 , номер пересувного акцизного складу НОМЕР_33 , використано для акцизної накладної м? - 25,900 за електронним цифровим підписом ОСОБА_3 .

Таким чином, 09.03.2023 року, ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, за попередньою змовою з Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та іншими невстановленими в ході досудового розслідування особами, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_33 , з метою перевезення незаконно виготовлених Особа3 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів а саме дизельного палива об`ємом: 31580 дм?, масою: 25 360 кг, для збуту останніх ФОП ОСОБА_6 , при цьому, з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження складено та використано підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів, крім того недостовірно вніс акцизну накладну №56 від 09.03.2023 року, до ЄРАН, за електронним підписом ОСОБА_3 , при фактичному його завантажені на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». В свою чергу Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані Особа3 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження для надання товарно-транспортних накладних водієві та забезпечила обмін даними для формування документації бухгалтерського обліку між ТОВ «Імпекс ойл» та ФОП ОСОБА_6 .

Крім цього, в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 10.03.2023 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF TXF 460FT державний реєстраційний номер НОМЕР_38 з напівпричепом-цистерною HENDRICKS GOCH державний реєстраційний номер НОМЕР_39 під керуванням водія ОСОБА_28 (посвідчення водія НОМЕР_40 ). 10.03.2023 року під час перетину блокпосту працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №1003/1, від 10.03.2023 року яка містила наступні відомості: автопідприємство, замовник, вантажоодержувач - ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_35 , вантажовідправник - ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». Пункт навантаження - м. Павлоград, вул. Заводська, 44. Автомобіль: DAF TXF 460FT державний реєстраційний номер НОМЕР_38 , причіп: HENDRICKS GOCH державний реєстраційний номер НОМЕР_39 . Водій: ОСОБА_28 (посвідчення водія НОМЕР_40 ). Відпустив: ОСОБА_27 , прийняв: ОСОБА_28 Найменування вантажу: дизельне паливо - об`ємом 31542 дм?. При цьому, також було надано Акцизну накладну №69 від 10.03.2023 року на вищевказаний вантаж з наступними реквізитами: особа, що реалізує пальне: ТОВ «Імпекс ойл» , номер пересувного акцизного складу НОМЕР_41 , використано для акцизної накладної м? - 26,050; особа - отримувач пального: ОСОБА_6 код НОМЕР_37 , номер пересувного акцизного складу НОМЕР_39 , використано для акцизної накладної м? - 26,050, за електронним цифровим підписом ОСОБА_3 .

Таким чином, 10.03.2023 року, ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, за попередньою змовою з Особа5 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, Особа1 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, та іншими невстановленими в ході досудового розслідування особами, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_39 , з метою перевезення незаконно виготовлених Особа3 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів а саме дизельного палива об`ємом: 31 542 дм?, масою: 25 360 кг, для збуту останніх ФОП ОСОБА_6 , при цьому, з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було складено та використано підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів, крім того недостовірно вніс акцизну накладну №69 від 10.03.2023 року, до ЄРАН, за електронним підписом ОСОБА_3 , при фактичному його завантажені на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». В свою чергу Особа2 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані Особа3 матеріали відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження для надання товарно-транспортних накладних водієві та забезпечила обмін даними для формування документації бухгалтерського обліку між ТОВ «Імпекс ойл» та ФОП ОСОБА_6 .

Тобто ОСОБА_3 вчинив злочини, передбачені ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: службове підроблення, несанкціонована зміна інформації в єдиному реєстрі акцизних накладних, вчинені за попередньою змовою групою осіб, повторно.

16 квітня 2024 року між обвинуваченим, за участю захисника ОСОБА_5 , та прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури - ОСОБА_4 укладена угода про визнання винуватості, відповідно до якої ОСОБА_3 визнав свою винуватість у вчинені злочинів та зобов`язався беззастережно визнавати обвинувачення у повному обсязі.

В угоді зазначено, що обвинуваченому ОСОБА_3 роз`яснено, що відповідно до ст. 473 КПК України наслідком укладання та затвердження даної угоди для сторін є:

для прокурора і підозрюваного (обвинуваченого) - обмеження права на оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 і 424 КПК України, а саме вирок може бути оскаржений:

в апеляційному порядку:

- обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами п`ятою - сьомою статті 474 КПК України Кодексу, в тому числі нероз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав затвердження судом угоди у кримінальному провадженні, в якому згідно з частиною третьою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

в касаційному порядку:

- засудженим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без згоди засудженого на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою - сьомою статті 474 КПК України, у тому числі не роз`яснення засудженому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

Сторони погодили покарання ОСОБА_3 :

за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 362 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, з переходом до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за це кримінальне правопорушення у вигляді штрафу у розмірі десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік;

за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - штраф чотири тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання за сукупністю кримінальних правопорушень у вигляді штрафу десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Підставами для застосування ст.. 69 КК України сторони зазначили щире каяття, повне та беззастережне визнання ОСОБА_3 вини у вчиненні інкримінованих йому злочинів, активне сприяння у встановленні обставин інкримінованих йому злочинів, та активну співпрацю з органом досудового слідства по встановленню обставин скоєння організатором та іншим учасниками організованої групи кримінальних правопорушень, добровільне перерахування частини внесеної застави для потреб Збройних Сил України під час повномасштабного вторгнення Російської Федерації в розмірі 100 000 грн. (сто тисяч гривень).

Окрім цього, положення ст.96-1 КК України, щодо спеціальної конфіскації не застосовуються.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 вину свою у пред`явленому йому обвинуваченні за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України визнав повністю, суду пояснив, що злочини вчинив за обставин, вказаних в обвинувальному акті.

Обвинувачений просив затвердити угоду про визнання винуватості та призначити йому узгоджену міру покарання.

Прокурор наполягав на затвердженні угоди та просив призначити обвинуваченому узгоджену міру покарання.

Захисник обвинуваченого підтримав затвердження угоди.

Розглядаючи питання про можливість затвердження угоди про визнання винуватості суд, заслухавши прокурора, захисників та обвинувачених зазначає, що відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно п.1 ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.

Так, злочини, передбачена ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, у вчиненні якого ОСОБА_3 визнав себе винуватим, відповідно до ст. 12 КК України відносяться до нетяжких злочинів, а злочини, передбачені ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362 КК України, відносяться до категорії тяжких злочинів, що відповідно до вимог ч. 4 ст. 469 КПК України передбачає можливість укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого щодо особливо тяжких злочинів, вчинених за попередньою змовою групою осіб, організованою групою чи злочинною організацією або терористичною групою за умови викриття підозрюваним/обвинуваченим, який не є організатором такої групи або організації, злочинних дій інших учасників групи чи інших, вчинених групою або організацією злочинів, якщо повідомлена інформація буде підтверджена доказами.

Також судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_3 цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Підставами для застосування ст. 69 КК України є декілька обставин, що пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, а саме: щире каяття, повне та беззастережне визнання ОСОБА_3 вини у вчиненні інкримінованих йому злочинів, активне сприяння у встановленні обставин інкримінованих йому злочинів, та активну співпрацю з органом досудового слідства по встановленню обставин скоєння організатором та іншим учасниками організованої групи кримінальних правопорушень, добровільне перерахування частини внесеної застави для потреб Збройних Сил України під час повномасштабного вторгнення Російської Федерації в розмірі 100 000 грн. (сто тисяч гривень).

Суд, переконавшись, що укладення угоди є добровільним, умови угоди не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, не суперечать вимогам закону та інтересам суспільства, правова кваліфікація кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України є вірною, зобов`язання взяті за угодою обвинуваченим виконані повністю, узгоджена міра покарання відповідає характеру і тяжкості обвинувачення, вважає можливим затвердити угоду про визнання винуватості, визнати ОСОБА_3 винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 362 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті (санкції частини статті) Особливої частини цього Кодексу за це кримінальне правопорушення у вигляді штрафу у розмірі десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік, за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - штраф чотири тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання за сукупністю кримінальних правопорушень у вигляді штрафу десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Окрім цього, положення ст. 96-1 КК України, щодо спеціальної конфіскації не застосовуються.

Речові докази суду не надавались.

На підставі викладеного, керуючись ч.2 ст. 373, ст.ст. 374, 475 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 16 квітня 2024 року в м. Дніпро між обвинуваченим ОСОБА_3 , та прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_5 .

ОСОБА_3 , визнати винуватим у вчиненні злочинів передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 України та призначити йому узгоджене сторонами покарання:

за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 362 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, перейти до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції статті у вигляді штрафу у розмірі десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 170 000 грн., з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік;

за ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - штраф чотири тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів, що становить 68 000 грн., з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання за сукупністю кримінальних правопорушень у вигляді штрафу десять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян,що становить 170 000 грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на державних підприємствах, організаціях та установах пов`язаних з обігом підакцизних товарів нафтопродуктів строком на 1 рік.

Запобіжний захід до обвинуваченого не застосовувався.

Вирок може бути оскаржений до Дніпровського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня йогопроголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Вирок суду першої інстанції на підставі угоди про визнання винуватості може бути оскаржений в апеляційному порядку:

1) обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами п`ятою - сьомою статті 474 цього Кодексу, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди;

2) прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди, затвердження судом угоди у кримінальному провадженні, в якому згідно з частиною третьою статті 469 цього Кодексу угодане може бути укладена.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому тапрокурору.

Суддя ОСОБА_1