КОЗЯТИНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа №133/3924/23
Провадження №1-кс/133/798/23
У Х В А Л А

11.12.23

Слідчий суддя Козятинського міськрайонного суду Вінницької області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції № 2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 15.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ відділення поліції №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 15.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що до відділення поліції №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області з Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області надійшли матеріали про те, що ревізійною групою ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено перевірку закупівель ID: UA-2022-11-11-004378-а «Нове будівництво мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області (коригування 2) (код ДК 021:2015-45230000-8-Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», UA-2022-12-19-006627-а «Нове будівництво водозабірних свердловин в с. Сигнал Сокілецької сільської ради Козятинського району Вінницької області. Коригування (код ДК 021:2015-45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)», UA-2023-04-03-007535-а «Нове будівництво мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області (коригування 2) (код ДК 021:2015-45230000-8-Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)». Дані закупівлі здійснено ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Проведеною перевіркою закупівель встановлено порушень, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на загальну суму 45,76 тис. грн.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 15.06.2023 СВ відділення поліції №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до звіту про результати проведення процедури закупівлі, який сформовано та опубліковано на Інтенет-ресурсі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ID: UA-2022-11-11-004378-а «Нове будівництво мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області (коригування 2)(код ДК 021:2015-45230000-8-Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)», UA-2022-12-19-006627-а «Нове будівництво водозабірних свердловин в с. Сигнал Сокілецької сільської ради Козятинського району Вінницької області. Коригування (код ДК 021:2015-45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)», UA-2023-04-03-007535-а «Нове будівництво мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області (коригування 2) (код ДК 021:2015-45230000-8-Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь)» допущено Фізичну особу підприємця ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 , з яким укладено договори підряду про виконання робіт: 11.11.2022 укладено договір підряду № 1; 30.12.2022 укладено додаткову угоду №1 до договору підряду №1 від 11.11.2022; 19.12.2022 укладено договір підряду № 2; 30.12.2022 укладено додаткову угоду №1 до договору підряду №2 від 19.12.2022; 03.04.2023 укладено договір підряду № 1.

До вартості виконаних робіт щодо нового будівництва мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області та нового будівництва водозабірних свердловин в с. Сигнал Сокілецької сільської ради Козятинського району Вінницької області включено оплату праці найманих працівників.

На виконання Договору №1 від 11.11.2022 та додаткової угоди №1 до договору підряду №1 від 11.11.2022 складено Акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) на загальну суму 866116,72 грн., за виконання яких на розрахунковий рахунок Фізичну особу підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО (код банку) НОМЕР_3 , 28.12.2022 перераховано бюджетні кошти на зазначену суму.

При цьому в Актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), підписаних Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 та ІНФОРМАЦІЯ_2 за період грудня 2022 року відображено відомості щодо понесених витрат по нарахуванню заробітної плати на загальну суму 287429,05 грн.: відповідно до Акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2022 року, який підписано 19.12.2022, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 248353,74 грн.; відповідно до Акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень-2 2022 року, який підписано 23.12.2022, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 39075,31 грн.

На виконання Договору №1 від 03.04.2023 складено Акт приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) на загальну суму 40276,39 грн., за виконання яких на розрахунковий рахунок Фізичну особу підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_4 , відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Вінниця МФО (код банку) НОМЕР_5 , 16.06.2023 перераховано бюджетні кошти на суму 15087,96 грн.

При цьому в Акті №1 приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), за травень 2023 року, який підписано 09.05.2023 Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 16611,11 грн.

На виконання Договору №2 від 30.12.2022 та додаткової угоди №1 до договору підряду №2 від 30.12.2022 складено Акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) на загальну суму 218672,92 грн., за виконання яких на розрахунковий рахунок Фізичної особи підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_6 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО (код банку) НОМЕР_3 , 29.12.2022, перераховано бюджетні кошти на зазначену суму.

При цьому в Актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), підписаних Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 та ІНФОРМАЦІЯ_2 за період грудня 2022 року, відображено відомості щодо понесених витрат по нарахуванню заробітної плати на загальну суму 61513,14 грн.: відповідно до Акту №1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2022 року, який підписано 27.12.2022, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 53190,63 грн.; відповідно до Акту №2 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2022 року, який підписано 27.12.2022, понесено витрати по нарахуванню заробітної плати на суму 8322,51 грн.

Таким чином, загальна сума понесених Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 витрат по нарахуванню заробітної плати щодо нового будівництва мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області та нового будівництва водозабірних свердловин в с. Сигнал Сокілецької сільської ради Козятинського району Вінницької області за період виконання робіт становить 365 553,30 грн.

Постановою слідчого у провадженні призначено дослідження фінансово-господарської діяльності Фізичної особа-підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , місцезнаходження АДРЕСА_2 .), щодо наявності ознак правопорушень, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при взаємовідносинах із ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) за період з 01.11.2022 по 31.08.2023, проведення якої доручено спеціалістам відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Дослідженням встановлено, що відповідно до податкової звітності, а саме: «Відомостей про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору - додатків 4ДФ до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску» за звітні податкові періоди з грудня 2022 року по травень 2023 року ФОП ОСОБА_4 задекларовано виплату доходу за кодом ознаки 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» в розмірі 47 518,16 грн.

В Актах приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-2в) за грудень 2022 року та травень 2023 року, підписаних із ІНФОРМАЦІЯ_2 , ФОП ОСОБА_4 відображено витрати з нарахування заробітної плати (кошторисна заробітна плата) на загальну суму 365 553,30 грн.

Проведеним аналізом співставлення показників заробітної плати, яка зазначена в Актах приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-2в) та показників нарахованої заробітної плати відображеної ФОП ОСОБА_4 в вищенаведеній податковій звітності встановлено розбіжність в сумі 318 035,14 грн.

Проведеним аналізом встановлено невідповідність (завищення) розміру заробітної плати відображеної в Актах приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма №КБ-2в) задекларованим в поданій податковій звітності (Додаток 4ДФ до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску) сумам нарахованої (виплаченої) заробітної плати у відповідних звітних періодах в розмірі 318 035,14 грн.

Отже, ФОП ОСОБА_4 не відображено у податковій звітності виплату доходу на суму 318 035,14 грн.

Відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_6 та викладеної у висновку аналітичного дослідження від 26.10.2023 №40/02-32-08-00-13/ фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 відкрито наступні карткові рахунки:

Код валютиНазва валютиМФО банкуНазва банкуНомер рахункуДата відкриттяДата закриття
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ НОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " НОМЕР_2 17.01.201718.01.2023
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_8 07.02.2019-
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_9 19.11.2018-
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_10 18.02.2019-
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_11 19.11.2018-
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_12 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 "НОМЕР_13 14.04.2021-
980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_3 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "НОМЕР_14 19.11.2018-
980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯНОМЕР_5 АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "НОМЕР_4 16.01.2023-

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів за банківськими рахунками, які було відкрито та які перебували у стані відкритості фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 станом на момент укладення договорів про виконання робіт з нового будівництва мережі водопостачання вулиць Ярослава Мудрого, Соборна, Космонавтів в с. Сигнал Козятинського району Вінницької області та нового будівництва водозабірних свердловин в с. Сигнал Сокілецької сільської ради Козятинського району Вінницької області, з метою підтвердження надходження на дані рахунки бюджетних грошових коштів та подальшого їх руху.

Для отримання вищевказаної інформації в межах кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме, інформацію щодо руху коштів фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 у період з 01.11.2022 по теперішній час на банківським рахункам, які відкрито та не закрито до 01.11.2022, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У судове засідання старший слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представники АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у володінні яких перебуває вказана вище інформація, про час і місце слухання справи повідомлені в порядку ст.135 КПК України засобами електронного зв`язку, у судове засідання не з`явилися та про причини неявки суду не повідомили.

За правилами ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів на підставі ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про його задоволення з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки та банківські операції відповідно до п. 1,2 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Пунктом 6 ч. 1 ст. 164 КПК України визначено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

З метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 15.06.2023, враховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у справі та може бути використана в якості доказу, а також зважаючи на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, клопотання старшого слідчого слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції № 2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 15.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому ВП №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області майору поліції ОСОБА_3 (посвідчення ВНП № 012082 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0107332), оперуповноваженому СКП відділення поліції №2 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 (посвідчення ВНП № 012092 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0110187), капітану поліції ОСОБА_6 (посвідчення ВНП № 012103 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0107350), капітану поліції ОСОБА_7 (посвідчення ВНП № 012090 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0107348), майору поліції майору поліції ОСОБА_8 (посвідчення ВНП № 012106 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0107347), капітану поліції ОСОБА_9 (посвідчення ВНП № 012104 видане 04.02.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0107402), капітану поліції ОСОБА_10 (посвідчення ВНП № 013517 видане 07.10.2021 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0109872), лейтенанту поліції ОСОБА_11 (посвідчення ВНП № 016022 видане 06.04.2023 ГУНП у Вінницькій області, жетон №0036295):

- тимчасовий доступ до документів та речей з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), володільцем якої є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 АДРЕСА_4 ) з можливістю вилучити інформацію у філії банку розташованій за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: - банківські рахунки, які відкриті Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ; - інформацію про проведення банківських операцій по рахунках, які відкриті Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 , щодо надходження на рахунки грошових коштів в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023 та подальшого їх зняття із зазначенням номеру картки, прізвища та ім`я, номеру телефону платника, які здійснено уповноваженими особами Фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ; - виписки з місця знімання коштів з відкритих та закритих банківських рахунків Фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023; - інформацію про проведення банківських операцій по номеру рахунку НОМЕР_4 щодо надходження на вказаний рахунок грошових коштів в період часу з 01.11.2022 по день надання інформації включно та подальшого їх зняття із зазначенням номеру картки, прізвища та ім`я, номеру телефону платника, який здійснював перерахунок грошових коштів на вище вказаний номер картки; - інформацію про всі номера рахунків та їх власників (П.І.Б., адреса, телефони), на які в подальшому здійснювались перерахунки грошових коштів Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ) з рахунку НОМЕР_4 , в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023;

- тимчасовий доступ до документів та речей з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), володільцем якої являється АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 АДРЕСА_6 ) з можливістю вилучити інформацію у філії банку розташованій за адресою: АДРЕСА_7 , а саме: - банківські рахунки, які відкриті Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ; - інформацію про проведення банківських операцій по рахунках, які відкриті Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 , щодо надходження на рахунки грошових коштів в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023 та подальшого їх зняття із зазначенням номеру картки, прізвища та ім`я, номеру телефону платника, які здійснено уповноваженими особами Фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ; - виписки з місця знімання коштів з відкритих та закритих банківських рахунків Фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023; - інформацію про проведення банківських операцій по номеру рахунку НОМЕР_2 щодо надходження на вказаний рахунок грошових коштів в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023 та подальшого їх зняття із зазначенням номеру картки, прізвища та ім`я, номеру телефону платника, який здійснював перерахунок грошових коштів на вище вказаний номер картки; - інформацію про всі номера рахунків та їх власників (П.І.Б., адреса, телефони), на які в подальшому здійснювались перерахунки грошових коштів Фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 місцезнаходження АДРЕСА_1 ) з рахунку НОМЕР_2 , в період часу з 01.11.2022 по 08.12.2023.

Отриману інформацію надати в друкованому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою вилучення зазначених речей і документів. За умисне невиконання ухвали суду яка набрала законної сили винні особи несуть кримінальну відповідальність відповідно до ст. 382 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1