печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання детектив вказує наступне.

Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 11.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Детектив зазначає у клопотанні, що в ході проведення в ході проведення досудового розслідування та дослідження фінансово-господарської діяльності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено порушення вимог п.п. 271.1.1 п. 271.1 ст. 271 ПКУ і ймовірне заниження бази оподаткування орендної плати за землю що спричинило заниження податкового зобов?язання в сумі суму 163 279 930,90 грн., а також проведеного аналізу нарахування податку на нерухоме майно відмінне від земельного податку, що відображені в податкових деклараціях з податку на нерухоме майно за період 2018 року по 2023 встановлено порушення вимог підпунктом 266.7.5 пункту 266.7 статті 266 ПКУ зі сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, що спричинило заниження податкового зобов?язання в сумі 1 210 583,59 грн.

ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

На даний час, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 та/або в іншому місці щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вище вказані речі, документи та інші відомості, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Необхідність дослідити реєстраційні та звітні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме підтвердження факту заниження суми земельного податку (орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності), яка повинна була бути сплачена ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Відомості, які містяться в реєстраційних та звітних документах ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будуть використані, як доказ у кримінальному провадженні та встановлення службових осіб підприємства, відповідальних за формування, підписання документів податкової звітності, а також подальшу сплату податкових зобов`язань.

У судове засідання слідчий не з`явився. До суду слідчий ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги визначені у клопотанні підтримує, просить задовольнити.

Враховуючи положення ч. 1 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування клопотання з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншим детективам групи слідчих, а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000039 від 11.12.2023 на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю отримання відомостей та їх належним чином завірених копій та в друкованому вигляді щодо ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- Відомості за формою №20 - ОПП (повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність);

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- довідки ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ);

- протоколи загальних зборів учасників (засновників);

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками за 2021-2024 роки;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за 2021-2024 роки;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) за 2021-2024 роки;

- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) за 2021-2024 роки;

- довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) за 2021-2024 роки;

- уточнюючи розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- акти документальних перевірок (документальні (планові/позапланові, виїзні/не виїзні), камеральні, фактичні, зустрічні звірки, тощо) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018-2024 роки;

- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

- податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 28.03.2024;

- надати належним чином завірені копії платіжних доручень, які свідчать про сплату земельного податку та/або орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 28.03.2024;

- надати належним чином завірені копії податкових декларацій з податку на нерухоме майно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 28.03.2024;

- Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (додаток 4ДФ) за період з 01.01.2018 по 28.03.2024;

- Відомості та копії документів, які стосуються судово-претензійної роботи відносно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також які стосуються оскарження рішень прийнятих за результатом заходів контрольно-перевірочного характеру.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження;

Примірник 2 - надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1