Справа № 127/3000/24
Провадження № 1-кс/127/1302/24
У Х В А Л А

Іменем України

28 лютого 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000645 від 09.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.

ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Аналіз наведеної норми дає підстави для висновку про те, що саме по собі неприбуття слідчого, дізнавача чи прокурора у судове засідання для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не є перешкодою для розгляду даного клопотання, а тому суд вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого. Неприбуття ж за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття також не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000645 від 09.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ГУНП у Вінницький області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000645 від 09.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України, за фактом незаконного видобутку корисної копалини посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (директор ОСОБА_5 ), за попередньою змовою з окремими місцевими мешканцями, на Левківському родовищі суглинків, розташованому на околиці с. Левків Крижопільської ТГ Тульчинського району Вінницької області.

Встановлено, що видобуток суглинків здійснюється, в порушення встановлених правил охорони надр вимог ст. 168 Земельного кодексу України ст. 19 Кодексу про надра, на земельних ділянках з кадастровими номерами :04:002:0218, площею 1,6285 га, цільове призначення: для ведення особистого селянського господарства, :04:002:0216, площею 2 га, цільове призначення: для ведення особистого селянського господарства, а також прилеглій до зазначених земельній ділянці, право власності на яку не визначено (КОАТУУ 521986200, зона 04, квартал 002). При цьому, технологічний процес від переробки суглинку до виготовлення готової продукції (цегли) відбувається в спеціально облаштованих приміщеннях на поруч розташованій земельній ділянці державної форми власності з кадастровим номером :04:002:0196, площею 1,5775 га, цільове призначення: для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, яка на праві оренди належить ОСОБА_5 .

Відповідно до листа від 30.08.2023 №5040/03-4/2-23 за підписом голови ІНФОРМАЦІЯ_3 , за даними Державного науково-виробничого підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), відповідно до відомостей, що введені до електронної бази даних виданих спеціальних дозволів на користування надрами, інформація щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутня.

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об'єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

05.10.2023 на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду від 29.09.2023 №127/30332/23 проведено обшук у комплексі будівель та споруд - цегельному заводі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , власником яких, відповідно інформації з Державного реєстру речових прав та реєстру прав власності на нерухоме майно, є ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , під час якого виявлено документи, які стосуються виготовлення та реалізації цегли та які було вилучено: паперову папку для паперів із рукописним написом «товарка 2023» у якій знаходяться товарно транспортні накладні та аркуші із рукописним текстом, паперову папку для паперів з рукописним написом «товарки, чер лип 2023», у якій знаходяться товарно-транспортні накладні та аркуші із рукописним текстом, файл із полімерного прозорого матеріалу, у якому знаходяться товарно транспортні накладні за 2022 рік, акт № 1 від 31.07.2023 без підписів на 1 арк., рахунки-фактури та накладні на 88 арк.

На вищезазначені документи ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду від 10.10.2023 №127/31230/23 накладено арешт.

У вилучених товарно транспортних накладних зазначено в графі вид перевезень цегла, в графі вантажовідправник надруковано «ФОП « ОСОБА_6 » податковий номер НОМЕР_3 .

Відповідно показань ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має на зберіганні глиняну сировину суглинки в кількості 11 000 м. куб., який складований у вигляді бурту за адресою діяльності товариства в межах земельної ділянки з кадастровими номером :04:002:0196. У своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує для виробництва цегли суглинку із вищезазначеного бурта, який поставлений на баланс товариства, облік якого ведеться в установленому законом порядку про що товариством звітується перед уповноваженими контролюючими органами.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000645 від 09.08.2023, повідомленням про вчинення кримінального правопорушення від 31.07.2023, оператвню інформацією, що підтверджується рапортом від 09.08.2023, протоколом допиту свідка від 29.12.2023, листом ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Як зазначено слідчим у клопотанні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 » податковий номер НОМЕР_3 , за період з 01.01.2021 по 31.12.2023, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії наступних документів, саме до:

-декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкових декларацій з податку на додану вартість, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, до її роздруківки);

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку та сум утриманого з них податку, за формою 1ДФ;

-балансу підприємства (Форма №1), звіту про фінансовий результат (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма №3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних;

-загальних установчих документів та документи реєстраційної справи;

-загальної інформації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 », податковий номер НОМЕР_3 , (орган ДПС основної реєстрації, стану платника, виду діяльності, інформації про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), переліку працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах;

-інформації про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 » (податковий номер НОМЕР_3 );

-акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

-документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

-пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 » податковий номер НОМЕР_3 , за період з 01.01.2021 по 31.12.2023, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії наступних документів, саме до:

-декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкових декларацій з податку на додану вартість, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, до її роздруківки);

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку та сум утриманого з них податку, за формою 1ДФ;

-балансу підприємства (Форма №1), звіту про фінансовий результат (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма №3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних;

-загальних установчих документів та документи реєстраційної справи;

-загальної інформації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 », податковий номер НОМЕР_3 , (орган ДПС основної реєстрації, стану платника, виду діяльності, інформації про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), переліку працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах;

-інформації про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_6 » (податковий номер НОМЕР_3 );

-акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

-документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

-пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення;

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя