печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3

представника володільця майна ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000088 від 30.08.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

18 вересня 2023 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () за адресою: Київська обл., Фастівський р-н., смт. Кожанка, вул. Сабадаша Андрія (колишня назва Територія Цукрозаводу), 1-А, 1-Б, 1-В, 1-Г, а саме:

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Велма лютий червень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаного підприємства за лютий - червень 2022;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агромак, Поліський ВЕЗ, Шипленд» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро-Сейко з 16.12.2022 по 30.03.2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Велма липень грудень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «квітень-травень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки ТОВ «Агро Ч» як замовника;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Одео Груп Укр, Євросем, Лан, Органічна рішення, Схай Агро Плюс, ПанАгро, Агро-Холдинг-Інвест» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Велма 2023 р. січень-квітень» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро Вест, Пролісок, АВВ Інтернешнл, Агро Сателіт, Сіріел Комодітіз» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Садагро, Мегаплант, ІМА АВП НААН (Глеваха), Украгроінвестхолдинг, Ровск ТОВ, Агроінвест Брусилів, Перемога СТА» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Новоселиця стар Агро, Клевер Агро, Кернел-Трейд, Протеїн Енерд» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Велма 2023 травень» в якій містяться оригінали ТТН, перепустки вказаного підприємства за травень-серпень 2023;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро Зема ФГ, Сен Трейд ТОВ, Соляріс Агролюкс, Вітамін Д, Астон-Агро ТОВ, Синергія Агро Трейд, Грейн Фор ТОВ, МД Трейд ТОВ» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за період січень 2022 - квітень 2023;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро Фонд, Мірон Трейд, Плай ПСП, Великоснітинське, Левада, Відродження, Оленівське, Малополовецьке, Мепал, Джал» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за 2022 рік;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Діоніс, Біогаз Енерджі, Грудень 2021 10.01.2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Діоніс, Біогаз Енерджі, січень, лютий, березень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Ковбаси ВО, Україна ПСП, Поліссяплюс, Брусилів Агрофірма, Житняк ПП, Рояківка ПО СП, Агат-Агро ФГ, Марківка Агро ВТ, Купрій Агро ФГ, Агро Еко ФГ, Теп Транско ТОВ» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за 2022 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Техно Фарм» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за 2022-2023 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Фенікс Агро ПП, Гарант Агрофірма, Арта-Груп ТОВ, Хорс-КЛМ ФГ, Украгроальянс, Агро АС ФГ, Березанський ЗД, Колос СФГ, Агро Трейд Регіон, Гагаріна СГ ПП, Червона Калина-С, Дружні Сходи ТОВ, Агромаркет ФГ» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за 2022 - 2023 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Гагаріна СПП, Промінь СТОВ, ОРГ Рішення ТД, Віннер Трейдінг, Елей Агро ТОВ, Укркорм ТОВ» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаних підприємств за 2023 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Агроко» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаного підприємства за 2021 - 2023 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Полісся Корм, Караван, Іскра, Колос, Красногірське, Євросем, Корма Слобож, Протеїн Енерджі, Перемога Агро 2000» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, перепустки вказаних підприємств за 2021-2023 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Переміщення барда зернова, пелети котельня елеватор 2022» в якій містяться оригінали накладних на переміщення ТОВ «Фазор» за 2022 2023 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Переміщення 2023» в якій містяться оригінали накладних на переміщення ТОВ «Фазор» 2023 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Фенікс Агро з 11.11.2021 по 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаного підприємства за 2021-2022 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Корма Україна, Протеїн Постач, Поліський ВЕЗ, Сівер-Агро, Агро Транс Ф, Перемога, Андрієвка» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаних підприємств за 2022-2023 роки;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Укрфорестресурс, Фабрика Корму, Лідер Трейд, Маймілк, Укрзооветпром, Санолта Корм, Гарант, Новоселиця, Укрпостачресурс, Агроспілка» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаних підприємств за 2021-2023 роки;

- папка швидкозшивач помаранчевого кольору з рукописним написом «Фенікс Агро 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаного підприємства за 2023 рік;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «Діоніс, Біогаз Енерджі» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаних підприємств за 2022-2023 роки;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «Глобат ресурс червень 2021» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН, вказаного підприємства за 2021-2022 роки;

- папка швидкозшивач сірого кольору з рукописним написом «подорожні листи 2023 ДАФ» в якій містяться оригінали подорожніх листів за вказаний період;

- папка швидкозшивач сірого кольору з рукописним написом «подорожні листи ДАФ квітень 2023» в якій містяться оригінали подорожніх листів за вказаний період;

- папка швидкозшивач сірого кольору з рукописним написом «подорожні листи 2022 ДАФ липень-грудень» в якій містяться оригінали подорожніх листів за вказаний період;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним написом «ПОД звіти 2021» в якій містяться роздруківки податкової звітності за 2021рік;

- папка швидкозшивач сірого кольору з написом «звітність 2023» в якій містяться роздруківки податкових декларацій 2023 рік;

- папка швидкозшивач синього кольору з написом «звіти 2022» в якій містяться роздруківки податкової звітності за 2022рік;

- папка швидкозшивач червоного кольору з написом «Банк жовтень 2019 - 2020» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач червоного кольору з написом «Банківська виписка з 01.01.2021 31.08.2021» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач рожевого кольору з написом «Банк січень 2019 вересень 2019» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним написом «Банк червень-грудень 2020» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з написом «Банк 01.03.2022 31.12.2022» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «Банк 01.09.2021 28.02.2022» в якій містяться роздруківки банківських виписок вказаний період;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним написом «Договори з покупцями 2022» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за 2022 рік;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним написом «Договора з постачальниками 2022» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за 2022 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Договора з покупцями 2023» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за 2023 рік;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «Договора поставки січень 2023» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за 2023 рік;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «Договора з постачальниками серпень 2021 грудень 2021» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за вказаний період;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «Договора з постачальниками березень 2021 травень 2021» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за вказаний період;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «Договора з постачальниками червень 2021 липень 2021» в якій містяться оригінали договорів між ТОВ «Фазор» та контрагентами за вказаний період;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з написом «Договора з постачальниками січень травень 2019» в якій містяться оригінали та копії договорів ТОВ «Фазор» за січень травень 2019;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним написом «Договора з постачальниками червень 2022 грудень 2022», в якій містяться оригінали та копії договорів ТОВ «Фазор» за червень 2022 грудень 2022;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з написом «Договора з постачальниками червень грудень 2019» в якій містяться оригінали та копії договорів ТОВ «Фазор» за червень грудень 2019;

- паперова папка швидкозшивач з рукописним написом «барда», з записами рукописного тексту щодо номерів автомобіля;

- папка швидкозшивач синього кольору з написом «податкові звіти 2020» в якій містяться роздруківки податкових звітів за 2020 р.;

- папка швидкозшивач червоного кольору з рукописним напинаписом «Банківська виписка за період з 01.01.2023 по 30.06.2023» в якій містяться виписки по банківських рахунках;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «звіти 2019» в якій містяться податкові декларації та звітні документи;

- книга складського обліку матеріалів прошита, пронумерована та скріплена печаткою на 96 арк. із записами рукописного тексту;

- папка швидкозшивач сірого кольору з рукописним написом «подорожні листи ДАФ січень-червень 2022» в якій містяться оригінали подорожніх листів;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «подорожні ГАЗ 3302 січень 2021 серпень 2022» в якій містяться оригінали подорожніх листів;

- папка швидкозшивач синього кольору з рукописним написом «подорожні листи ДАФ 2021 рік» в якій містяться оригінали подорожніх листів;

- книга складського обліку матеріалів прошита, пронумерована та скріплена печаткою на 96 арк. із записами рукописного тексту;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з написом «ТОВ Альф-Вест 2019-2020, ТОВ Абббакор- Промпоставка 2019-2020» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з написом «СТОВ Відродження 2020, ТОВ Агро-Холдинг Інвест 2020, ПП Мясок 2020, ТОВ Зернова надія 2020, ТОВ Голден-Харвест 2020» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаних підприємств;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро-Сейко квітень 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро Ч з 01.06.22 по 07.04.2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату, видаткових накладних, ТТН вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач жовтого кольору з рукописним написом «Агро Ч травень 2023» в якій містяться оригінали ТТН, перепустки вказаного підприємства;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 липень-серпень 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 травень-червень 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 березень-квітень 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 січень-лютий 2023» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 жовтень-листопад 2021» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 грудень 2021» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 травень-червень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 листопад-грудень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 вересень-жовтень2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 серпень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 липень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 березень-квітень 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач фіолетового кольору з рукописним написом «361 січень-лютий 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні між ТОВ «Фазор» та ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- папка швидкозшивач зеленого кольору з рукописним написом «361 Редленс, ЛПГ Трейдінг, Петроліум, Укр-Вектор, Аліум-Пром, Алекспром 2022» в якій містяться оригінали рахунків на оплату з ТТН, видаткові накладні за 2022 рік та січень 2023;

- сейф-пакет «Нова Пошта», в якому містяться видаткові накладні за 2021-2023 роки між ТОВ «Стандарт Ойл 2000» та ТОВ «Фазор» підписані та містять печатки зі сторони ТОВ «Стандарт Ойл 2000»;

- оригінали 12 ТТН замовником в яких значиться ТОВ «Стандарт Ойл 2000», ТОВ «Фазор», ТОВ «Шипленд»;

- 23 бланки ТТН з відтиском печатки ТОВ «Агро Ч» та підписом від імені директора, в яких вантажоодержувачем значиться ТОВ «Фазор»;

- 96 Оригіналів ТТН за 2021 2023 рік в яких відправником значиться ТОВ «Стандарт Ойл 2000», отримувачем ТОВ «Фазор»;

- Оригінал ТТН від 15.08.2023 з актом зважування та паспортом якості в яких відправником значиться ТОВ «Стандарт Ойл 2000», отримувачем ТОВ «Фазор»;

- Папка швидкозшивач з рукописним записом «Переміщення зерно (елеватор) на виробництво лютий 2023, в якій містяться накладні на внутрішнє переміщення за 2023 рік;

- Оригінал договору поставки №1/2023/Е від 01.01.2023 між ТОВ «Стандарт Ойл 2000» та ТОВ «Фазор»;

- Папка швидкозшивач червоного кольору, в якій міститься копія Технологічного регламенту біоконверсії вуглеводвмісної сировини в етанол в якості компоненту автомобільного палива в умовах ТОВ «Фазор»;

- Оригінали видаткових накладнгих, рахунків на оплату, ТТН, оригінали та копії замовлень, довіреностей за 2023 рік, щодо відвантаження ТОВ «Фазор» барди зернової сухої загалом на 57 арк.

- Оригінал договору поставки №49,2023,Б від 14.07.2023 між ТОВ Фазор» та ТОВ «Укркорм»;

- Роздруківка картки рахунку 281 ТОВ «Фазор» за 01.01.2022 12.07.2023 на 6 арк.;

- 128 посвідчень про якість Етанолу як складнику бензину виданих ТОВ «Фазор» без зазначень дати відвантаження та кількості на 128 арк.;

- Паперовий конверт в якому містяться акти здачі прийняття робіт між ТОВ «БРСМ-НАФТА» та ТОВ «ФАЗОР», які підписані та містять відтиски печатки зі сторони ТОВ «БРСМ-НАФТА» на 26 арк.;

- Папка для паперів з рукописним написом «Бухгалтерські довідки», в якій містяться бухгалтерські довідки, акти взаємо звірок за 2019-2021 роки;

- Папка для паперів з рукописним написом «Переміщення з елеватора на виробництво 2022 рік (кукурудза)», в якій містяться накладні на внутрішнє переміщення за 2022 рік;

- Папка для паперів з рукописним написом «Переміщення зерна з елеватора на виробництво», в якій містяться накладні на внутрішнє переміщення зерна за 2021 рік;

- Папка для паперів з рукописним написом «Ферменти», в якій містяться оригінали та копії видаткових накладних, ТТН, рахунків фактур, вимог щодо поставки кислоти сірчаної технічної за 2018-2021 роки;

- Папка швидкозшивач темно-зеленого кольору в якій містяться банківські виписки за 2023 рік;

- Копії статуту ТОВ «Фазор» за 2020 та 2023 роки, витягу з реєстру платника податків, виписки з Єдиного реєстру юридичних осіб, наказів про призначення та звільнення з посади директорів ТОВ «Фазор» загалом на 23 арк.

- Печатка «Для документів ТОВ «Фазор» ;

- Кліше підпису виконане у вигляді печатки.

- договір №15/07-ДАВ про виготовлення продукції з давальницької сировини від 15.07.2019 між ТОВ «Фастів Еко Енерджі» та ТОВ «Фазор»;

- два журнала реєстрації договорів ТОВ «Фазор»;

- папка швидкозшивач рожевого кольору з списком працівників ТОВ «Фазор»;

- папка швидкозшивач червоного кольору з написом «Договора з постачальниками вересень 2020», в якій містяться договори ТОВ «Фазор» з контрагентами за 2020-2021 роки;

- папка швидкозшивач синього кольору з написом «Договора з постачальниками 2020 р. січень-серпень», в якій містяться договори ТОВ «Фазор» з контрагентами за січень-серпень 2020 року.

- Записник Officebook з рукописними записами;

- Записник з написом «БРСМ» з рукописними записами;

- Папка синього кольору з рукописним написом «на подпись», в якій міститься копії документів щодо технологічного обладнання;

- Записник Synergy Dream з рукописними записами;

- Записник Prime з рукописними записами;

- Записник (зошит в клітинку) в синій обгортці з рукописними записами;

- Роздруківка технологічного регламенту виробництва біоетанолу в умовах ТОВ «Фазор» за 2022 рік;

- в резервуарі № 1 РВС-70 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 4 180 літрів;

- в резервуарі № 2 РВС-450 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 3 351 літрів;

- в резервуарі № 3 РВС-70 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 11 891 літрів;

- в резервуарі № 4 РВС-450 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 121 805 літрів;

- в резервуарі № 5 РВС-14 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 12 511 літрів;

- в резервуарі № 6 РВС-14 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 12 433 літрів;

- в резервуарі № 7 РВС-14 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 362 літрів;

- в резервуарі № 9 РВС-63 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 51 148 літрів;

- в резервуарі № 10 РВС-63 рідина (продукція) із характерним запахом спирту в кількості 480 літрів;

- 18 скляних прозорих ємкостей із рідиною з характерним запахом спирту вилучені зразки із вказаних вище резервуарів (зразки проб № 2 та № 3).

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 30.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 364 Кримінального кодексу України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Київської обласної прокуратури.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДПС у Київській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших фізичних і юридичних осіб, використовують своє службове становище всупереч інтересам служби, що виразилось у забезпеченні не вжиття контролюючих заходів, покладених на органи податкового контролю, чим останні забезпечили безперешкодну діяльність ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» (), інших СГД та невстановлених на даний час осіб, яка полягає у незаконному виготовленні та реалізації підакцизних товарів спирту етилового, унаслідок чого інтересам держави спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () здійснює виробництво органічної хімічної продукції, зокрема: етанол, як складник бензину (код УКТЗЕД готові сполучні суміші, які використовують у виробництві ливарних форм або ливарних стрижнів; хімічна продукція та препарати хімічної або суміжних з нею галузей промисловості, включаючи препарати, що складаються із сумішей природних продуктів). Вказана продукція за хіміко-фізичними показниками фактично є спиртом етиловим (код УКТ ЗЕД ). Згідно отриманої інформації з ІКС «Податковий блок» Податкової служби України ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () не зареєстровано платником акцизного податку з реалізації спирту етилового, чим порушено вимоги п.212.3 ст.212 Податкового кодексу України, а також за адресою провадження діяльності з виробництва підакцизних товарів не зареєстровано акцизних складів у системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, чим порушено вимоги п.п.230.1.1 п.230.1 ст.230 Податкового кодексу України.

Виробництво продукції хімічного і технічного призначення, для виробництва якої використовується спирт етиловий денатурований без внесення такого суб`єкта господарювання до Єдиного електронного реєстру, які використовують спирт етиловий для виробництва продукції хімічного і технічного призначення, парфумерно-косметичної продукції, оцту з харчової сировини, порушують вимоги ст. 71 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

У відповідності до інформації, наданої на запит ГУ ДПС у Київській області від 07.04.2023 № 5620/5/10-36-12-01-07 ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () не зареєстровано в Реєстрі платників акцизного податку з реалізації пального та спирту етилового. Підприємству видано ліцензію на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) за № 2001382. Відповідно до даних ІКС «Податковий блок» декларації акцизного податку до територіальних органів ГУ ДПС у Київській області підприємством не подавалось, податкові перевірки не проводились.

Виробництво вказаної продукції здійснюється із необлікованої сировини (переважно кукурудзи), яка придбана за готівкові кошти у фермерських господарств та населення без відображення у податковій звітності ІКС «Архів електронної звітності» ДПС України.

Виготовлену продукцію службові особи ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» незаконно реалізують за готівку на нафтобазу, яка розташована за адресою: Кіровоградська обл. Голованівський р-н, сщ. Голованівськ, вул. Голочанська 1-Б, 1-В, де не зареєстровано ліцензіатів виробництва пального, після чого зазначений спирт змішується з бензином (відповідно до роз`яснень ДПС України вважається виробництвом, потребує ліцензування та обкладається акцизним податком) та щоденно готовий продукт відвантажується на АЗС на території України в об`ємах, що не відповідають задекларованим в офіційній звітності.

При цьому, за вказаною адресою як об`єкт оподаткування ТОВ «Моноліт Білдінг» () з 26.11.2021 зареєстровано нафтобазу, компанія має діючі ліцензії виключно на зберігання та оптову торгівлю пальним, а також не має фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників, у зв`язку із чим у бухгалтерському обліку та податковій звітності зазначені операції не відображаються. З метою приховування невідповідності у кількості виготовленої продукції та реалізованої, службові особи ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» здійснюють документальне оформлення безтоварних операцій, створюючи уяву реалізації етанолу, як складник бензину, підприємствам реального сектору економіки. Таким чином, вказані дії надали змогу не сплачувати акцизний податок з виготовленої продукції та реалізацію штучно сформованого податкового кредиту контрагентам.

У свою чергу, ТОВ «Моноліт Білдінг» орендує нафтобазу у ТОВ «КРЕАТИВ ВОРД» (), що також не має жодних ліцензій.

Згідно відомостей, відображених в Єдиному реєстрі податкових накладних установлено, що упродовж 2023 року ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» здійснювало продаж етанолу, як складника бензину в адресу ТОВ «Стандарт Ойл-2000» (7855 т етанолу на суму 201,2 млн). У свою чергу ТОВ «Стандарт Ойл-2000» реалізувало паливо моторне альтернативне (із вмістом спирту) на адресу ТОВ «Катма Груп» (22 493 т альтернативного палива на суму 804,6 млн грн), надалі ТОВ «Катма Груп» здійснювало реалізацію вказаного палива на адресу ТОВ «ЄВРО СМАРТ ПАУЕР» (20 828 на суму понад 685,2 млн грн), яке надалі здійснювало продаж вказаного палива на адресу кінцевих споживачів (25 868 т на суму понад 661,7 млн грн).

При цьому, ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» здійснює виробництво спирту етилового з кукурудзи та впродовж 2023 року підприємство придбало 31 925,4 т. кукурудзи на суму 151,37 млн грн, що відповідно до технологічного циклу (1 т кукурудзи дорівнює 400 л спирту етилового) складає можливість виготовлення 12 770,1 т. спирту етилового, що з огляду на задекларовану реалізовану кількість продукції може підтверджувати тіньовий обіг спирту етилового та його продаж за готівку.

У відповідності до висновку аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 31.03.2023», виконаного Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України установлено, що ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2019 по 31.03.2023 зареєстровано податкові накладні на придбання товарів та послуг від суб`єктів господарювання, які відповідно до рішень ДПС про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 31.03.2023 віднесено до ризикових СГД, на загальну суму 225 560 737,4 грн., з яких 35 029 016,2 грн. ПДВ, а саме на: 10 876,1 тис. грн. ПДВ з ТОВ "ЕКОПРОМЛАЙН" (), ризиковий з 14.04.2021, номенклатура товарів: «кукурудза, побічний продукт кукурудзи»; 8 362,1 тис. грн. ПДВ з ТОВ "ТРЕЙД ЮНІОН" (), ризиковий з 30.04.2021, номенклатура товарів: «кукурудза, побічний продукт кукурудзи, зернові відходи кукурудзи»; 5 666 тис. грн. ПДВ з ТОВ "СІРІАЛ ТРЕЙД" (), ризиковий з 10.12.2021, номенклатура товарів: «побічний продукт кукурудзи, зернові відходи кукурудзи»; 5 203,1 тис. грн. ПДВ з ТОВ "Скай Агро Юніон" (, далі ТОВ "СА ЮНІОН"), ризиковий з 09.11.2021, номенклатура товарів: «кукурудза»; 2 587,9 тис. грн. ПДВ з ТОВ "ІНТЕРА 2018" (), ризиковий з 05.02.2020, номенклатура товарів: «кукурудза»; 2 300,9 тис. грн. ПДВ з ТОВ "ТГ КОЛОС" (), ризиковий з 19.03.2020, номенклатура товарів: «зерно кукурудзи, українського походження».

У свою чергу ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () у період з 01.01.2019 по 31.12.2023 зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів на загальну суму 1 863 644 902,4 грн., з яких 310 607 483,7 грн. ПДВ, зокрема на: 219 340,3 тис. грн. ПДВ з ТОВ "Стандарт Ойл-2000" (), номенклатура товарів: «Етанол, як складник бензину»; 11 903,1 тис. грн. ПДВ з ТОВ "АРАТІНГА" (), ризиковий з 24.08.2022, номенклатура товарів: «Оксигенат органічних речовин "ОКСОР"»; 9 048,9 тис. грн. ПДВ з ПП "Фенікс Агро" (), ризиковий з 11.08.2020 по 17.09.2020, номенклатура товарів: «Барда зернова»; 6 028,0 тис. грн. ПДВ з ТОВ "НОВА Я" (), номенклатура товарів: «Оксигенат органічних речовин "ОКСОР"» та інші.

Таким чином, за період з 01.01.2019 по 31.03.2023 ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () завищено суми податкового кредиту на загальну суму 225 560 737,4 грн., з яких 35 029 016,2 грн. ПДВ, що в свою чергу може містити ознаки легалізації набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Вищевказана протиправна діяльність стала можливою внаслідок того, що службовими особами ГУ ДПС у Київській області, ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» та іншими, не установленими на даний час особами, впроваджено та реалізовано протиправну схему з тіньового виробництва та реалізації необлікованої підакцизної продукції, без наявності на те визначеної чинним законодавством України дозвільної документації, шляхом виробництва спирту етилового та його змішування з паливом на території нафтобази, яка впроваджує свою діяльність без наявності на те відповідних ліцензій, та подальшої реалізації готової продукції поза контролем держави на АЗС, що надає змогу ухилятися від сплати акцизного податку та отримувати надприбутки, які в подальшому розподіляються між учасниками злочинної схеми, унаслідок чого державним інтересам спричинено тяжкі наслідки.

На підставі ухвал Печерського районного суду міста Києва 14.08.2023 у справі № 757/35055/23-к, № 757/34929/23-к, № 757/35055/23-к, № 757/34892/23-к проведено обшук у період з 18.08.2023 по 19.08.2023 за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () за адресою: Київська обл., Фастівський р-н., смт. Кожанка, вул. Сабадаша Андрія (колишня назва Територія Цукрозаводу), 1-А, 1-Б, 1-В, 1-Г.

В ході проведеного обшуку виявлено та вилучено майно, про арешт якого клопоче прокурор.

Виявлена рідина (продукцію) з характерним запахом спирту, яка вилучена в резервуарах, передана на відповідальне зберігання заступнику начальника відділу охорони ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , згідно постанови про визнання речовим доказом від 19.08.2023 та акту приймання-передачі речового доказу від 19.08.2023.

Постановами слідчого у вказаному кримінальному провадженні вказане вище майно визнане речовим доказом згідно постанови про визнання речовим доказом від 19.08.2023.

Враховуючи наведене, з метою досягнення дієвості цього провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на майно.

У судовому засідання прокурор підтримав клопотання з підстав в ньому зазначених.

Представник володільця майна ОСОБА_4 заперечила щодо задоволення вказаного клопотання. Вказала, що вилучені документи не мають жодного відношення до вказаного кримінального правопорушення. Просила врахувати, що згідно витягу з ЄРДР органом досудового розслідування здійсняється досудове розслідування за фактом зловживання службовим становищем співробітниками Державної податкової служби України з метою одержання неправомірної вигоди для себе та на користь СГД та використання службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби, однак обшук та вилучення документів проводилися органом досудового розслідування за місцем діяльності ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників», яке не має жодного відношення до вказаного кримінального провадження. На підставі викладено, вважала дії органу досудового розслідування фактично спрямованими на зупинення господарської діяльності підприємства.

Заслухавши пояснення учасників за клопотанням, та дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 30.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 364 Кримінального кодексу України.

На підставі ухвал Печерського районного суду міста Києва 14.08.2023 у справі № 757/35055/23-к, № 757/34929/23-к, № 757/35055/23-к, № 757/34892/23-к проведено обшук у період з 18.08.2023 по 19.08.2023 за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників» () за адресою: Київська обл., Фастівський р-н., смт. Кожанка, вул. Сабадаша Андрія (колишня назва Територія Цукрозаводу), 1-А, 1-Б, 1-В, 1-Г.

В ході проведеного обшуку виявлено та вилучено майно, про арешт якого клопоче прокурор..

Разом з тим, в ухвалі слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про дозвіл на проведення обшуку був відсутні дозвіл на вилучення вказаних вище речей..

Згідно з ч. 3 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього кодексу, тобто якщо воно зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, такий арешт по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Разом з тим, постанова прокурора від 19 серпня 2023 року про визнання вилучених лдокументів речовими доказами не мотивована. У ній не вказано, з яких мотивів прокурор виходив при вирішенні питання про визнання документів речовими доказами, яким критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України відповідає вилучене майно, зокрема: чи воно було знаряддям вчинення кримінального правопорушення, чи зберегло на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

При цьому, відповідно до п. 2 ч. 3. ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Отже, процесуальний закон ставить в чітку залежність застосування заходів забезпечення кримінального провадження з обов`язком прокурора довести слідчому судді, що такі заходи виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який слідчий зазначає у своєму клопотанні.

Разом з тим, згідно зі ст. 7, 16 КПК України загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

Як вказано у ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання про арешт майна, слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Разом з тим, при розгляді клопотання про накладення арешту прокурором не доведено наявність будь-яких фактичних даних (доказів), відповідно до яких є необхідність у накладенні арешту на вилучені речі та їх збереження як речових доказів у кримінальному провадженні.

При цьому слідчий суддя враховує, що згідно із витягом з ЄРДР органом досудового розслідування здійсняється досудове розслідування за фактом зловживання службовим становищем співробітниками Державної податкової служби України з метою одержання неправомірної вигоди для себе та на користь СГД, використання службовою особою свого службового становища всупереч інтересам служби, однак обшук та вилучення документів проводилися органом досудового розслідування за місцем діяльності ТОВ «Фастівський завод органічних розчинників», відомості про яке до ЄРДР не внесено та яке не має жодного відношення до вказаного кримінального провадження, а тому прокурором не доведено яке саме значення в рамках вказаного кримінального провадження мають вилучені речі.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

З урахуванням наведеного слідчий суддя дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання про накладення арешту на майно, у зв`язку з відсутністю для цього правових підстав.

Керуючись ст. 170-173, 175, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000088 від 30.08.2022 року відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1