Провадження № 1-кс/202/9379/2023
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

23 листопада 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000490 від 01.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

20.11.2023 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 20.11.2023 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у період 2021-2023 років, знаходячись в м. Кам`янське Дніпропетровської області, шляхом заниження обсягів фінансово-господарської діяльності та невідображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) та рядом інших товариств умисно ухилилась від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також, під час досудового розслідування вказаного провадження було проведено тимчасові доступи до речей і документів в з банківських установах та отримано інформацію щодо руху коштів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно розкритої банківської таємниці між вказаними суб`єктами господарювання перераховувались значні суми грошових коштів, в тому числі у вигляді безповоротної фінансової допомоги.

Крім того, проведено тимчасовий доступ відносно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме до: матеріалів облікових справ; реєстраційних документи; інформації щодо платників податків - покупців і постачальників платників ПДВ, з якими в період з 01.01.2021 року до 20.06.2023 року мали фінансово-господарські відносини відповідно до поданої звітності до ДПС із помісячним розмежуванням: період виписки податкових накладних, інших документів, що надавали право на податковий кредит та податкове зобов`язання; обсяги постачання в грошовому еквіваленті (без податку на додану вартість) по кожному покупцю і постачальнику окремо; суми податку на додану вартість за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року звітність за формою 1-ДФ (зведений податковий звіт) за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року; податкової звітності платника податків - ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року...»

Також під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) для оподаткування отриманих доходів застосовувала спрощену систему оподаткування, в періоді з 01.01.2021 по 31.03.2022 років перебувала платником єдиного податку 3 групи (ставка 5%), в період з 01.04.2022 по 31.07.2023 перебувала платником єдиного податку 3 групи (ставка 2%), в період з 01.08.2023 по теперішній час перебуває платником єдиного податку 3 групи (ставка 5%).

У вищевказаному періоді ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) неодноразово надавала безвідсоткову поворотно-фінансову допомогу пов`язаним підприємствам на загальну суму 22 299 923,39 грн без ПДВ, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування було допитано, як свідка директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 який надав показання, що він є засновником та директором вказаних товариств, веде господарську діяльність у сфері агросільгоспродукції (мінеральні добрива), а саме придбання, реалізація зазначеного товару. ОСОБА_5 є його колишньою дружиною.

ОСОБА_5 працювала на посаді фінансового директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.11.2021 по 31.12.2021 сумісно з бухгалтером ОСОБА_7 (яку вона найняла особисто). Крім того, у вказаний період на посаді менеджера вказаних товариств працювала ОСОБА_8 та бухгалтера вказаних товариств працювала ОСОБА_9 , які є подругами ОСОБА_5 .

Окремо зазначив, що він ніколи не отримував від ФОП ОСОБА_5 та/або підконтрольного їй товариства, тобто де вона є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРПОУ НОМЕР_5 ) фінансової допомоги.

Також ніяких документів, фінансово-господарських документів, з цього приводу він не підписував та печатками товариств відповідно не завіряв, нікого на такі операції не уповноважував.

Встановлено, що директором ФОП « ОСОБА_5 » є ОСОБА_5 . Юридична адреса ФОП « ОСОБА_5 » АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), також фінансово господарських документів з надання безвідсоткової поворотної-фінансової допомоги ФОП ОСОБА_5 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) що перебувають у вланості ФОП « ОСОБА_5 », що знаходиться у володінні ФОП « ОСОБА_5 » за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_5 », а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

З метою запобігання можливої зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ, слідчий в клопотанні просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, натомість до матеріалів клопотання додала заяву, відповідно до якої просила здійснювати розгляд клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з частинами 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3 ст. 132 КПК України).

Разом з тим, положеннями ч. 2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді або суду, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки надані документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ФОП « ОСОБА_5 » за юридичною адресою ФОП « ОСОБА_5 » АДРЕСА_1 .

Не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а відтак, слідчим суддею встановлено, що потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи певного кола осіб.

Приймаючи до уваги вищевикладене, необґрунтованість поданого клопотання та недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1