Дата документу 23.11.2023
Справа № 334/1305/23
Провадження № 1-кс/334/3257/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2023 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника слідчого відділу Бердянського районного відділу поліції ГУНП в Запорізькій області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні перший заступник керівника Бердянської окружної прокуратури Запорізької області ОСОБА_7 , про здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2022 року, відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:

16.11.2023 року слідчий відділу Бердянського районного відділу поліції ГУНП в Запорізькій області капітана поліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2022 року, відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України.

З наданих слідчому судді матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого відділу Бердянського районного відділу поліції ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 07.11.2022 року, відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.04.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., а також платіжне доручення від 11.04.2022 № 116, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року на суму 18745,11 грн., які у подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 9452,71 грн. та ОСОБА_9 - у розмірі 9292,40 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, в період з 13 год. 08 хв. до 13 год. 33 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 13 год. 46 хв. до 13 год. 50 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.04.2022 № 116 для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_11 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документа.

Крім того, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 №57, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., а також платіжне доручення від 11.04.2022 №116, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року, на суму 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 9452,71 грн. та ОСОБА_9 - в розмірі 9292,40 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 08 хв. до 13 год. 33 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 13 год. 46 хв. до 13 год. 50 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.04.2022 № 116 для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_11 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 519431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі у сумі 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа.

Крім того, 11.04.2022 ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519431,64 грн.,а також платіжне доручення від 11.04.2022 № 116, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року, на суму 18745,11 грн., які у подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - у розмірі 9452,71 грн. та ОСОБА_9 - у розмірі 9292,40 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 08 хв. до 13 год. 33 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради

Після цього, у період з 13 год. 46 хв. до 13 год. 50 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.04.2022 № 116 для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» UA5704237 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 519431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі у сумі 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Своїми умисними діями ОСОБА_8 скоїла несанкціоноване втручання в роботу інформаційну (автоматизовану) систему -систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство».

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 1 ст. 361КК України, тобто у несанкціоноване втручанні в роботу інформаційних (автоматизованих) систем.

Крім того, приблизно на початку квітня 2022 року у ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману та шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області.

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з метою реалізації свого злочинного умислу, розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, у якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, у якій зазначити завідомо неправдиві відомості в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_8 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), виконуючи свою роль у скоєнні злочину, діючи умисно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., а також платіжне доручення від 11.04.2022 № 116, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року, на суму 18745,11 грн., які у подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 у розмірі 9452,71 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 9292,40 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 08 хв. до 13 год. 33 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 13 год. 46 хв. до 13 год. 50 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.04.2022 № 116 для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 519,431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі у сумі 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 , виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 11.04.2022 в денний час, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за квітень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584,80 грн., з яких необґрунтовано зазначено - в розмірі 9292,40 грн.

У цей же день, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання),на загальну суму 519 431,64 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220411PB31.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року на суму 18745,11 грн., а також завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584.80 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9292,40 грн.

11.04.2022 о 12 год. 46 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради № 220411PB31, створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису №2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 519 431,64 грн. для перерахування грошових коштів у якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

16.04.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_8 та ОСОБА_9 перераховано грошові кошти в якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти у сумі 18 696,12 грн., з яких необґрунтовано виплачено 9452,71 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 18 584,80 грн., з яких необґрунтовано виплачено 9292,40 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 незаконно заволоділи ними та розпорядились на власний розсуд.

Таким чином, у період з 11.04.2022 по 16.04.2022 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 18745,11 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568 083,32 грн., а також платіжне доручення від 11.05.2022 № 130, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 №22, для перерахуваннягрошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - у розмірі 37535,73 грн. та ОСОБА_9 - у розмірі 35822,98 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 14 год. 23 хв. до 14 год. 28 хв. 10.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 09 год. 44 хв. до 12 год. 33 хв. 11.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі,завантажила платіжне доручення від 11.05.2022 № 130 для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документа, що вчинено повторно.

Крім того, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області, (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 №59, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568 083,32 грн., а також платіжне доручення від 11.05.2022 № 130, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк»НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 37535,73 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 35822,98 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 14 год. 23 хв. до 14 год. 28 хв. 10.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради

Після цього, у період з 09 год. 44 хв. до 12 год. 33 хв. 11.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі,завантажила платіжне доручення від 11.05.2022 № 130 для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем №02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі у сумі 73587,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа.

Крім того, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568083,32 грн., а також платіжне доручення від 11.05.2022 № 130, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 37535,73 грн. та ОСОБА_9 - у розмірі 35822,98 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 14 год. 23 хв. до 14 год. 28 хв. 10.05.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 09 год. 44 хв. до 12 год. 33 хв. 11.05.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.05.2022 № 130 для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем№ 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі у сумі 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Своїми умисними діями ОСОБА_8 вчинила несанкціоноване втручання в роботу інформаційну (автоматизовану) систему - систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство».

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 361 КК України, тобто у несанкціоноване втручанні в роботу інформаційних (автоматизованих) систем, що вчинено повторно.

Крім того,приблизно на початку травня 2022 року у ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману, шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області.

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з метою реалізації свого злочинного умислу розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, в якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, в якій зазначити завідомо неправдиві відомості, в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568 083,32 грн., а також платіжне доручення від 11.05.2022 № 130, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 в розмірі 37535,73 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 35822,98 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 14 год. 23 хв. до 14 год. 28 хв. 10.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 09 год. 44 хв. до 12 год. 33 хв. 11.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.05.2022 № 130 для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 568 083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі у сумі 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 10.05.2022 в денний час, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за травень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568 083,32 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 - у розмірі 46779, 14 грн., з яких необґрунтовано зазначила 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45 115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначила 35822,98 грн.

У цей же день, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 568 083,32 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220510PB51.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., а також завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 - у розмірі 46779, 14 грн., з яких необґрунтовано зазначено 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45 115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначено 35822,98 грн.

10.05.2022 о 14 год. 02 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат Приморської міської ради від 10.05.2022 № 220510PB51,створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису № 2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 568 083,32 грн. для перерахування грошових коштів в якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

12.05.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_8 та ОСОБА_9 перераховано грошові кошти у якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 ,, що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти в сумі 46 779, 14 грн., з яких необґрунтовано виплачено 37535,73 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 45 115,37 грн., з яких необґрунтовано виплачено 35 822,98 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 незаконно заволоділи ними та розпорядились на власний розсуд.

Таким чином, у період з 10.05.2022 по 12.05.2022 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 73358,71 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб, що вчинено повторно.

Крім того, 23.06.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з єдиним умислом, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., а також платіжне доручення від 24.06.2022 № 142, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року, на суму 59806,27 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 18800,77 грн. та ОСОБА_9 - в розмірі 41005,50 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 55 хв. до 13 год. 58 хв. 23.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 17 год. 08 хв. до 17 год. 14 хв. 24.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 24.06.2022 № 142 для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документа, що вчинено повторно.

Крім того, 23.06.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з єдиним умислом, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., а також платіжне доручення від 24.06.2022 № 142, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року, на суму 59806,27 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - в розмірі 18800,77 грн. та ОСОБА_9 - в розмірі 41005,50 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 55 хв. до 13 год. 58 хв. 23.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 17 год. 08 хв. до 17 год. 14 хв. 24.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 24.06.2022 № 142 для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем №02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі в сумі 59806,27 грн. які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа.

Крім того, 23.06.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області(більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з єдиним умислом, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., а також платіжне доручення від 24.06.2022 № 142, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року, на суму 59806,27 грн., які у подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 - у розмірі 18800,77 грн. та ОСОБА_9 - у розмірі 41005,50 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 55 хв. до 13 год. 58 хв. 23.06.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 17 год. 08 хв. до 17 год. 14 хв. 24.06.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 24.06.2022 № 142 для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , тому числі в сумі 59806,27 грн. які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Своїми умисними діями ОСОБА_8 вчинила несанкціоноване втручання в роботу інформаційну (автоматизовану) систему - систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство».

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 2 ст. 361 КК України, тобто у несанкціоноване втручанні в роботу інформаційних (автоматизованих) систем, що вчинено повторно.

Крім того, приблизно у кінці червня 2022 року у ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману, шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області. .

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з метою реалізації свого злочинного умислу розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, в якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, в якій зазначити завідомо неправдиві відомості, в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 23.06.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з єдиним умислом, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., а також платіжне доручення від 24.06.2022 № 142, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року, на суму 59806,27 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 в розмірі 18800,77 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 41005,50 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 55 хв. до 13 год. 58 хв. 23.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 17 год. 08 хв. до 17 год. 14 хв. 24.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 24.06.2022 № 142 для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі в сумі 59806,27 грн. які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 , виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 24.06.2022 в денний час, перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за червень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 41005,50 грн.

В цей же день, 24.06.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 609537,38 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220626PB54.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року на суму 59806,27 грн., а також завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн.,з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 41005,50 грн.

24.06.2022 о 14 год. 55 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради від 24.06.2022 № 220626PB54, створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису 2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 609537,38 грн. для перерахування грошових коштів в якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

29.06.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_8 та ОСОБА_9 перераховано грошові кошти в якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано виплачено 41005,50 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 ,, що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти в сумі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано виплачено 18800,77 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 незаконно заволоділи ними та розпорядилися на власний розсуд.

Таким чином, у період з 23.06.2022 по 29.06.2022 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділа бюджетними грошовими коштами в сумі 59806,27 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб, що вчинено повторно.

Крім того, При цьому, одержані злочинним шляхом грошові кошти ОСОБА_8 легалізувала за наступних обставин.

Так, в період з 11.04.2022 по 29.06.2022 ОСОБА_8 вчинила шахрайські дії, шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, в результаті скоєння яких незаконно заволоділа бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області на загальну суму 65789,21 грн., які були перераховані з казначейського рахунку НОМЕР_1 Приморської міської ради через транзитний рахунок НОМЕР_2 АТ КБ «ПриватБанк» на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , трьома платежами у складі заробітної плати за квітень, травень та червень 2022 року:

- 16.04.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 зараховано грошові кошти в сумі 18696,12 грн., з яких 9452,71 грн. виплачено необґрунтовано;

- 12.05.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 зараховано грошові кошти в сумі 46779,14 грн., з яких 37535,73 грн. виплачено необґрунтовано;

- 29.06.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 зараховано грошові кошти в сумі 28044,18 грн., з яких 18800,77 грн. виплачено необґрунтовано.

У період з 18.04.2022 по 02.08.2022 ОСОБА_8 , перебуваючи на території Бердянського району Запорізької області (більш точне місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, направленим на легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, після надходження бюджетних грошових коштів на її картковий рахунок, усвідомлюючи незаконність одержання внаслідок вчинених суспільно-небезпечних протиправних діянь, передбачених ч. 3 ст. 190 КК України, грошових коштів у розмірі 65789,21 грн., з метою надання правомірного вигляду використання такими коштами, отриманими злочинним шляхом, та подальшої їх легалізації, вчинила наступні фінансові операції по картковому рахунку № НОМЕР_3 :

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 50,90 грн. на рахунок ОСОБА_13 № НОМЕР_5 в якості оплати товарів та послуг;

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 217,92 грн. на рахунок АТ КБ «ПриаватБанк» № НОМЕР_6 в якості оплати СМК;

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 113,19 грн. на рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_6 в якості оплати товарів та послуг;

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 407,07 грн. на рахунок АТ «Запоріжгаз» № НОМЕР_7 в якості оплати комунальних послуг;

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 110 грн. на рахунок ТОВ «ВІЖН ТБ» № НОМЕР_8 в якості послуг «Viasat» (кабельного телебачення);

- 18.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 210,36 грн. на рахунок ТОВ «ЗАПОРІЖЖЯ ЕЛЕКТРОПОСТАЧАННЯ» № НОМЕР_9 за постачання електричної енергії;

- 20.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 112,99 грн. на рахунок ОСОБА_15 № НОМЕР_10 в якості оплати товарів та послуг;

- 20.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 21 грн. на рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_10 в якості оплати товарів та послуг;

- 21.04.2022 зняття готівки в сумі 1000 грн. за адресою: АДРЕСА_1 ;

- 26.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 82,99 грн. на рахунок ОСОБА_13 № НОМЕР_5 в якості оплати товарів та послуг;

- 27.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 2618 грн. на рахунок ОСОБА_16 № НОМЕР_11 в якості оплати товарів та послуг;

- 27.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 84,50 грн. на рахунок ТОВ «РУШ» № НОМЕР_12 в якості оплати товарів та послуг;

- 27.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 288 грн. на рахунок ОСОБА_17 № НОМЕР_13 в якості оплати товарів та послуг;

- 28.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 182 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 28.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 22,50 грн. на рахунок ТОВ «РУШ» № НОМЕР_12 в якості оплати товарів та послуг

- 28.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 60 грн. на рахунок ТОВ «РУШ» № НОМЕР_12 в якості оплати товарів та послуг;

- 29.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 162 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 03.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 6075,23 грн. на картку № НОМЕР_15 , що емітована АТ «А-БАНК»;

- 07.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 4000 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 08.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 440 грн. на рахунок ОСОБА_20 № НОМЕР_17 в якості оплати товарів та послуг;

- 08.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 261,05 грн. на рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_18 в якості оплати товарів та послуг;

- 09.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 102 грн. на рахунок ПрАТ «ВФ Україна» № НОМЕР_19 в якості оплати товарів та послуг ;

- 11.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 421,10 грн. на рахунок ОСОБА_13 № НОМЕР_5 в якості оплати товарів та послуг;

- 12.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 32 грн. на рахунок ПрАТ «Київстар» № НОМЕР_20 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 2000 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 14.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 305 грн. на картку № НОМЕР_21 , що емітована АТ Універсал Банк»;

-14.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 10352 грн. на картку № НОМЕР_22 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 (на власну картку);

- 16.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 228,84 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг;

- 17.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі в сумі 436,22 грн. на рахунок АТ КБ «ПриватБанк» № НОМЕР_6 в якості оплати СМК;

- 17.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 305,93 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг;

- 19.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 570,44 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг;

- 19.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 800 грн. на рахунок ОСОБА_22 № НОМЕР_24 в якості оплати товарів та послуг;

- 21.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 273,14 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг;

- 21.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 195, 90 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг;

- 21.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 484, 90 грн. на рахунок ОСОБА_21 № НОМЕР_23 в якості оплати товарів та послуг

- 26.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 147,12 грн. на рахунок ОСОБА_14 № НОМЕР_18 в якості оплати товарів та послуг;

- 26.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 111,58 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 26.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 430 грн. на рахунок ОСОБА_24 № НОМЕР_26 в якості оплати товарів та послуг;

- 27.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 10025,06 грн. на картку № НОМЕР_27 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_25 ;

- 28.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 434,70 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 28.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 308,88 грн. на рахунок АТ КБ «ПриватБанк» № НОМЕР_6 в якості оплати СМК;

- 28.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 20000 грн. на рахунок ОСОБА_26 № НОМЕР_28 в якості оплати товарів та послуг;

- 28.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 444,90 грн. на рахунок ОСОБА_27 № НОМЕР_29 в якості оплати товарів та послуг;

- 30.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 341,14 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 01.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 301,51 грн. на рахунок ОСОБА_28 № НОМЕР_30 в якості оплати товарів та послуг;

- 04.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 3000 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 13.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 4000 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 14.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 700 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 19.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 578 грн. на картку № НОМЕР_22 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 (на власну картку);

- 20.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 1500 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 21.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 641,52 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 24.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 332,86 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 25.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 500 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 29.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 330,55 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 01.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 14003 грн. на рахунок ОСОБА_29 № НОМЕР_31 в якості оплати товарів та послуг;

- 01.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 654,98 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 03.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 356,40 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 05.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 173 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 05.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 102 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 05.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 161 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 06.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 59 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 06.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 20 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 09.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 71,97 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 286,46 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 77,02 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 512,93 грн. на рахунок ОСОБА_30 № НОМЕР_32 в якості оплати товарів та послуг;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 20 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 4020 грн. на карту № НОМЕР_33 , що емітована АТ «УніверсалБанк»;

- 11.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 600 грн. на карту № НОМЕР_22 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 (на власну картку);

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 5025,13 грн. на рахунок ОСОБА_31 № НОМЕР_34 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 326,43 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 60 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 193 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 75,35 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 13.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 59,50 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 15.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 59,70 грн. на рахунок ТОВ «АТІК АГРО» № НОМЕР_35 в якості оплати товарів та послуг;

- 17.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 37,50 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 20.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 125,30 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 21.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 500 грн. на картку № НОМЕР_16 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_19 ;

- 23.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 129,66 грн. на рахунок ОСОБА_23 № НОМЕР_25 в якості оплати товарів та послуг;

- 23.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 335,96 грн. на рахунок ОСОБА_30 № НОМЕР_32 в якості оплати товарів та послуг;

- 25.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 151,87 грн. на рахунок ОСОБА_30 № НОМЕР_32 в якості оплати товарів та послуг;

- 29.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 55 грн. на рахунок ОСОБА_32 № НОМЕР_36 в якості оплати товарів та послуг;

- 29.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 49 грн. на рахунок ОСОБА_32 № НОМЕР_36 в якості оплати товарів та послуг;

- 02.08.2022 перерахування грошових коштів в сумі 44 грн. на рахунок ОСОБА_32 № НОМЕР_36 в якості оплати товарів та послуг;

- 02.08.2022 перерахування грошових коштів в сумі 229 грн. на рахунок ОСОБА_32 № НОМЕР_36 в якості оплати товарів та послуг.

Внаслідок вчинення вищезазначених фінансових операцій на загальну суму 105729,15 грн. з карткового рахунку № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , повністю виведено грошові кошти в сумі 65789,21 грн., які були незаконно отриманні у складі виплат заробітної плати за квітень, травень та червень 2022 року.

Всього, у період з 18.04.2022 по 02.08.2022 ОСОБА_8 шляхом проведення фінансових операцій із грошовими коштами щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом легалізовано 65789,21 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.209 КК України, тобто у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійсненні фінансової операції з таким майном та вчиненні дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом.

Встановивши наявність достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінальних правопорушень, відповідно до ст. ст. 42, 276, 277, 278, 279 КПК України, 11 жовтня 2023 року складено повідомлення про підозру ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358, ч.1 ст.361, ч.2 ст.361, ч.3 ст.190, ч.1 ст.209 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_8 на час вчинення кримінальних правопорушень та по теперішній час перебувають на території міста Приморськ Бердянського району Запорізької області, яке згідно наказу Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією» № 309 від 22 грудня 2022 року, з 28.02.2022 відноситься до тимчасово окупованої Російською Федерацією території України, та за межі території України не виїжджали, що підтверджується допитати ОСОБА_12 , ОСОБА_33 ,а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Враховуючи викладене, повідомлення про підозру у скоєнні кримінальних правопорушень та повістки про виклик ОСОБА_8 до слідчого на 12 годину 18.10.2023, 19.10.2023 та 20.10.2023 було опубліковано в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора, а саме:

- 12.10.2023 на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора за посиланням:

ІНФОРМАЦІЯ_3 «Урядовий Кур`єр» випуск від 14.10.2023 №207 (7605) на 11 сторінці за посиланням: ІНФОРМАЦІЯ_4

У зв`язку з вищевикладеним ОСОБА_8 належним чином повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358, ч.1 ст.361, ч.2 ст.361, ч.3 ст.190, ч.1 ст.209 КК України.

Будучи належним чином повідомленим про підозру у скоєнні кримінальних правопорушень та про виклик до слідчого, ОСОБА_8 до слідчого відділу Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, проспект Соборний, будинок № 191 для проведення за її участю слідчих та процесуальних дій не з`явилася, причини своєї неявки не повідомила.

21.10.2023 постановою заступника начальника СВ Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 підозрювану ОСОБА_8 оголошено у розшук. 25.10.2023відносно ОСОБА_8 заведено оперативно-розшукову справу №50592310 з метою її розшуку як особи, яка переховується від органу досудового розслідування.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що підозрювана ОСОБА_8 перебуває на тимчасово окупованій території України та переховується від органів слідства та суду з метою ухилення від притягнення її до кримінальної відповідальності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.04.2022 в денний час ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за квітень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., зазначивши у ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначила - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584,80 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 9292,40 грн.

У цей же день, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 519 431,64 грн., якій системою банку присвоєно № 220411PB31.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року на суму 18745,11 грн., а також завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначила - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584,80 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 9292,40 грн.

Вищезазначений офіційний електронний документ став підставою для перерахування грошових коштів в сумі 519,431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі незаконно грошових коштів у сумі 18745,11 грн. за рахунок яких здійснено необґрунтована виплата заробітної плати ОСОБА_9 та ОСОБА_8 у квітні 2022 року.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч. 1 ст. 358КК України, тобто у підробленні офіційного документа.

Крім того, приблизно на початку квітня 2022 року у ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману та шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області.

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 з метою реалізації свого злочинного умислу, розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, у якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, у якій зазначити завідомо неправдиві відомості в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_8 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), виконуючи свою роль у скоєнні злочину, діючи умисно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., а також платіжне доручення від 11.04.2022 № 116, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року, на суму 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 у розмірі 9452,71 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 9292,40 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 08 хв. до 13 год. 33 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 11.04.2022 № 57 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 13 год. 46 хв. до 13 год. 50 хв. 11.04.2022 ОСОБА_8 , не маючи доступу до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та не маючи повноважень на вчинення дій у системі, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.04.2022 № 116 для перерахування грошових коштів в сумі 519 431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 519,431,64 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , у тому числі у сумі 18745,11 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 , виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 11.04.2022 в денний час, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за квітень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 519 431,64 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584,80 грн., з яких необґрунтовано зазначено - в розмірі 9292,40 грн.

У цей же день, 11.04.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено) маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 519 431,64 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220411PB31.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за квітень 2022 року на суму 18745,11 грн., а також завищені розміри заробітної плати за квітень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 18696,12 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9452,71 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 18584.80 грн., з яких необґрунтовано зазначено - у розмірі 9292,40 грн.

11.04.2022 о 12 год. 46 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради №220411PB31, створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису №2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 519 431,64 грн. для перерахування грошових коштів у якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

16.04.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 перераховано грошові кошти в якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти у сумі 18 696,12 грн., з яких необґрунтовано виплачено 9452,71 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 18 584,80 грн., з яких необґрунтовано виплачено 9292,40 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 незаконно заволоділи ними та розпорядились на власний розсуд.

Таким чином, в період з 11.04.2022 по 16.04.2022 ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 18745,11 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за травень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568 083,32 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 - у розмірі 46779, 14 грн., з яких необґрунтовано зазначила 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначила 35822,98 грн.

У цей же день, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 568083,32 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220510PB51.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідних необхідної для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., а також завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 - у розмірі 46779, 14 грн., з яких необґрунтовано зазначила 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45 115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначила 35822,98 грн.

Вищезазначений офіційний електронний документ став підставою для перерахування грошових коштів в сумі 568083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі незаконно грошових коштів в сумі 73358,71 грн., за рахунок яких здійснено необґрунтована виплата заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у травні 2022 року.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документа, що вчинено повторно.

Крім того,приблизно на початку травня 2022 року у ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману, шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області.

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 з метою реалізації свого злочинного умислу розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, в якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, в якій зазначити завідомо неправдиві відомості, в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 № 59, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568083,32 грн., а також платіжне доручення від 11.05.2022 № 130, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 568083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 в розмірі 37535,73 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 35822,98 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 14 год. 23 хв. до 14 год. 28 хв. 10.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 10.05.2022 №59 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради

Після цього, у період з 09 год. 44 хв. до 12 год. 33 хв. 11.05.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 11.05.2022 № 130 для перерахування грошових коштів в сумі 568083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем №02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 568083,32 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі у сумі 73358,71 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

ОСОБА_9 виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 10.05.2022 в денний час, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за травень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 568083,32 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 - у розмірі 46779,14 грн., з яких необґрунтовано зазначила 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначила 35822,98 грн. У цей же день, 10.05.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 568083,32 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220510PB51.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за травень 2022 року на суму 73358,71 грн., а також завищені розміри заробітної плати за травень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 - у розмірі 46779,14 грн., з яких необґрунтовано зазначено 37535,73 грн. та собі - ОСОБА_9 - 45115,37 грн., з яких необґрунтовано зазначено 35822,98 грн.

10.05.2022 о 14 год. 02 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат Приморської міської ради від 10.05.2022 № 220510PB51, створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису № 2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 568083,32 грн. для перерахування грошових коштів в якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

12.05.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 перераховано грошові кошти в якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти в сумі 46779,14 грн., з яких необґрунтовано виплачено 37535,73 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 45115,37 грн., з яких необґрунтовано виплачено 35822,98 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 незаконно заволоділи ними та розпорядились на власний розсуд.

Таким чином, у період з 10.05.2022 по 12.05.2022 ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділи бюджетними грошовими коштами в сумі 73358,71 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб, що вчинено повторно.

Крім того, 24.06.2022 в денний час ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за червень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 41005,50 грн.

У цей же день, 24.06.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат органу місцевого самоврядування Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 609537,38 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220626PB54.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року на суму 59806,27 грн., а також завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 41005,50 грн.

Вищезазначений офіційний електронний документ став підставою для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі незаконно грошових коштів в сумі 59806,27 грн., за рахунок яких здійснено необґрунтована виплата заробітної плати ОСОБА_9 та ОСОБА_8 у червні 2022 року.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у складанні та видачі працівником юридичної особи, який не є службовою особою, завідомо підробленого офіційного документа, що вчинено повторно.

Крім того, приблизно в кінці червня 2022 року у ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом обману, шляхом вчинення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, а саме на заволодіння бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області, виділеними на виплату заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області.

При цьому, для маскування своїх злочинних дій та надання їм видимості законності, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 вирішили заволодіти грошовими коштами під час щомісячної виплати заробітної плати всім працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

Будучи обізнаними про порядок нарахування та виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради та володіючи навиками здійснення бухгалтерського обліку, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 з метою реалізації свого злочинного умислу розподілили між собою злочинні ролі.

ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, маючи у розпорядженні кваліфіковані електронні підписи уповноважених осіб виконавчого апарату Приморської міської ради та кваліфіковану електрону печатку Приморської міської ради, повинна була підготувати та подати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» реєстр бюджетних фінансових зобов`язань та платіжне доручення, в якому зазначити завідомо неправдиві відомості, а саме зазначити завищений розмір грошових коштів, необхідних для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, заклавши в загальну суму бюджетного фінансування раніше обумовлену зі ОСОБА_9 суму, якою вони мали намір незаконно заволодіти.

Вказані дії повинні були забезпечити надходження на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк», через який здійснюється перерахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, надмірних грошових коштів для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради.

ОСОБА_9 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, будучи уповноваженою на вчинення дій у зарплатному проекті Приморської міської ради в АТ КБ «ПриватБанк», повинна була сформувати та подати через систему «Приват24 для бізнесу» відомість розподілу виплат, в якій зазначити завідомо неправдиві відомості, в частині розміру грошових коштів (заробітної плати), які необхідно перерахувати на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , завищивши їх на раніше обумовлені з ОСОБА_8 суми.

Після підписання платежу для здійснення виплат уповноваженою особою Приморської міської ради, що має право фінансового підпису банківських документів, грошові кошти повинні були надійти на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

Реалізовуючи спільний злочинний намір, 23.06.2022 в денний час ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з єдиним умислом, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 № 61, форма якого затверджена Наказом Міністерством фінансів України від 02.03.2012 № 309, для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., а також платіжне доручення від 24.06.2022 № 142, форма якого затверджена постановою Національного банку України від 21.01.2004 № 22, для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , через який здійснювалося перерахування грошових коштів на карткові рахунки працівників.

При цьому, з метою незаконного заволодіння бюджетними грошовими коштами, ОСОБА_8 внесла до вищезазначених документів завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму бюджетного фінансового зобов`язання, необхідного для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року, на суму 59806,27 грн., які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати собі - ОСОБА_8 в розмірі 18800,77 грн. та ОСОБА_9 в розмірі 41005,50 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, у період з 13 год. 55 хв. до 13 год. 58 хв. 23.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів від 23.06.2022 2 №61 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем №02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Після цього, у період з 17 год. 08 хв. до 17 год. 14 хв. 24.06.2022 ОСОБА_8 , використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, завантажила платіжне доручення від 24.06.2022 № 142 для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 до системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» та підписала його електронним ключем № 02030AED0E головного бухгалтера виконавчого апарату Приморської міської ради - ОСОБА_10 , електронним ключем № 02030AED0C голови Приморської міської ради ОСОБА_12 та електронним ключем № 02030AED10 електронною печаткою Приморської міської ради.

Вищезазначені офіційні електронні документи стали підставою для перерахування грошових коштів в сумі 609537,38 грн. з казначейського рахунку НОМЕР_1 на транзитний рахунок АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_2 , в тому числі в сумі 59806,27 грн. які в подальшому були направлені на необґрунтовану виплату заробітної плати ОСОБА_9 та ОСОБА_8 .

ОСОБА_9 виконуючи свою роль у скоєнні злочину, 24.06.2022 у денний час, перебуваючи на посаді головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської міської ради, знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце в ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, з використанням комп`ютерної техніки в програмному комплексі «Crystal Finance Millennium» сформувала відомість розподілу виплат (заробітної плати за червень місяць 2022 року) працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради на загальну суму 609537,38 грн., зазначивши в ній завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року наступним працівникам: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 41005,50 грн.

У цей же день, 24.06.2022 в денний час ОСОБА_9 , знаходячись на території Бердянського району Запорізької області (більш точний час та місце у ході досудового розслідування не встановлено), маючи доступ до зарплатного проекту в АТ КБ «ПриватБанк» без права фінансового підпису, використовуючи комп`ютерну техніку, що мала підключення до інтернет-мережі, за допомогою системи «Приват24 для бізнесу» завантажила раніше сформовану відомість розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради, що передбачена розділом 3.1.6 «Умови та правила продукти «Масові виплати» Умов та правил надання банківських послуг АТ КБ «ПриватБанк» (договору приєднання), на загальну суму 609537,38 грн., якій системою банку присвоєно номер № 220626PB54.

При цьому, ОСОБА_9 внесла до вищезазначеного офіційного документа завідомо неправдиві відомості, а саме зазначила завищену суму грошових коштів, необхідну для виплати заробітної плати працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради за червень 2022 року на суму 59806,27 грн., а також завищені розміри заробітної плати за червень 2022 року, яка підлягає перерахуванню на карткові рахунки наступних працівників: ОСОБА_8 у розмірі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано зазначила у розмірі 18800,77 грн. та собі - ОСОБА_9 - у розмірі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано зазначено у розмірі 41005,50 грн.

24.06.2022 о 14 год. 55 хв. голова Приморської міської ради ОСОБА_12 , маючи право фінансового підпису банківських документів, не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , на підставі сформованої та завантаженої відомості розподілу виплат працівникам виконавчого апарату Приморської міської ради від 24.06.2022 № 220626PB54, створив та підписав за допомогою свого кваліфікованого електронного підпису 2B6C7DF9A3891DAC3491007EF2B202 платіж на загальну суму 609537,38 грн. для перерахування грошових коштів в якості виплати заробітної плати на карткові рахунки працівників.

29.06.2022 АТ КБ «ПриватБанк» на карткові рахунки ОСОБА_9 та ОСОБА_8 перераховано грошові кошти в якості виплати заробітної плати:

- на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 50297,89 грн., з яких необґрунтовано виплачено 41005,50 грн.;

- на картковий рахунок № НОМЕР_3 ,, що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 , зараховано грошові кошти в сумі 28044,18 грн., з яких необґрунтовано виплачено 18800,77 грн.

Отримавши на карткові рахунки бюджетні грошові кошти, ОСОБА_9 та ОСОБА_8 незаконно заволоділи ними та розпорядилися на власний розсуд.

Таким чином, у період з 23.06.2022 по 29.06.2022 ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою, шляхом обману та шляхом здійснення незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, незаконно заволоділа бюджетними грошовими коштами в сумі 59806,27 грн., чим завдали майнову шкоду Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області на вищезазначену суму.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України (у редакції до 11.08.2023), тобто у заволодінні чужим майно шляхом обману (шахрайстві), вчиненому шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, за попередньою змовою групою осіб, що вчинено повторно.

Крім того, при цьому, одержані злочинним шляхом грошові кошти ОСОБА_9 легалізувала за наступних обставин.

Так, у період з 11.04.2022 по 29.06.2022 ОСОБА_9 вчинила шахрайські дії, шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, у результаті вчинення яких незаконно заволоділа бюджетними грошовими коштами Приморської міської ради Бердянського району Запорізької області на загальну суму 86120,88 грн., які були перераховані з казначейського рахунку НОМЕР_1 Приморської міської ради через транзитний рахунок НОМЕР_2 АТ КБ «ПриватБанк» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , трьома платежами у складі заробітної плати за квітень, травень та червень 2022 року:

- 16.04.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 18584,80грн., з яких - 9292,40 грн. виплачено необґрунтовано;

- 12.05.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 45115,37грн., з яких - 35822,98 грн. виплачено необґрунтовано;

- 29.06.2022 на картковий рахунок № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , зараховано грошові кошти в сумі 50297,89грн., з яких - 41005,50 грн. виплачено необґрунтовано.

У період з 16.04.2022 по 05.07.2022 ОСОБА_9 , перебуваючи на території Бердянського району Запорізької області (більш точне місце у ході досудового розслідування не встановлено), діючи умисно, з корисливих мотивів, з єдиним умислом, направленим на легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, після надходження бюджетних грошових коштів на її картковий рахунок, усвідомлюючи незаконність одержання внаслідок вчинених суспільно-небезпечних протиправних діянь , передбачених ч. 3 ст. 190 КК України, грошових коштів у розмірі 86120,88 грн., з метою надання правомірного вигляду використання такими коштами, отриманими злочинним шляхом, та подальшої їх легалізації, вчинила наступні фінансові операції по картковому рахунку № НОМЕР_4 :

- 16.04.2022 перерахування грошових коштів у сумі 200 грн. на «Копілку» на картку № НОМЕР_37 ;

- 19.04.2022 перерахування грошових коштів в сумі 21200 грн. у якості оплати товарів та послуг на картку № НОМЕР_38 , що емітована на ім`я ОСОБА_34 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- 12.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 200 грн. на «Копілку» на картку № НОМЕР_37 ;

- 13.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 200 грн. на «Копілку» на картку № НОМЕР_37 ;

- 14.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 30149 грн. на картку № НОМЕР_39 , що емітована АТ «Універсал Банк»;

- 14.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 25125 грн. на картку № НОМЕР_39 , що емітована АТ «Універсал Банк»;

- 14.05.2022 перерахування грошових коштів в сумі 1658,25 грн. на картку № НОМЕР_21 , що емітована АТ «Універсал Банк»;

- 14.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 2500 грн. на рахунок ОСОБА_35 № НОМЕР_40 в якості оплати товарів та послуг;

- 18.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 2500 грн. на рахунок ОСОБА_35 № НОМЕР_40 в якості оплати товарів та послуг;

- 22.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 459 грн. на рахунок ОСОБА_18 № НОМЕР_14 в якості оплати товарів та послуг;

- 26.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 277,17 грн. на картку № НОМЕР_41 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк»;

- 29.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 2880,13 грн. на картку № НОМЕР_41 , що емітована АТ КБ «ПриватБанк»;;

- 29.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 200 грн. на рахунок № НОМЕР_37 , відкритий в АТ КБ «ПриватБанк»;

- 29.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 3855,17 грн. на рахунок ОСОБА_36 № НОМЕР_42 в якості оплати товарів та послуг;

- 30.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 17000 грн. на рахунок ОСОБА_37 № НОМЕР_43 в якості оплати товарів та послуг;

- 30.06.2022 перерахування грошових коштів в сумі 26000 грн. на рахунок ОСОБА_37 № НОМЕР_43 в якості оплати товарів та послуг;

- 05.07.2022 перерахування грошових коштів в сумі 502,51 грн. на картку № НОМЕР_44 , що емітовано АТ КБ «ПриватБанк».

Внаслідок вчинення вищезазначених фінансових операцій на загальну суму 134906,23 грн. з карткового рахунку № НОМЕР_4 , що відкрито в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 , повністю виведено грошові кошти у розмірі 86120,88 грн., які були незаконно отриманні у складі виплати заробітної плати за квітень, травень та червень 2022 року. Всього, у період з 16.04.2022 по 05.07.2022 ОСОБА_9 , шляхом проведення фінансових операцій із грошовими коштами щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом легалізовано 86120,88 грн.

Таким чином, ОСОБА_9 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, тобто у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійсненні фінансової операції з таким майном та вчиненні дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, джерела його походження, що вчинено особою, яка знала, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом.

Встановивши наявність достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінальних правопорушень, відповідно до ст. ст. 42, 276, 277, 278, 279 КПК України, 11 жовтня 2023 року складено повідомлення про підозру ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_9 на час вчинення кримінальних правопорушень та по теперішній час перебувають на території міста Приморськ Бердянського району Запорізької області, яке згідно наказу Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією» № 309 від 22 грудня 2022 року, з 28.02.2022 відноситься до тимчасово окупованої Російською Федерацією території України, та за межі території України не виїжджали, що підтверджується допитати ОСОБА_12 , ОСОБА_33 , а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Враховуючи викладене, повідомлення про підозру скоєнні кримінальних правопорушень та повістки про виклик ОСОБА_9 до слідчого на 13 годину 18.10.2023, 19.10.2023 та 20.10.2023 було опубліковано в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора, а саме:

- 12.10.2023 на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора за посиланням: ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_6 » випуск від 14.10.2023 №207 (7605) на 11 сторінці за посиланням: ІНФОРМАЦІЯ_4

У зв`язку з вищевикладеним, ОСОБА_9 належним чином повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України.

Будучи належним чином повідомленою про підозру у скоєнні кримінальних правопорушень та про виклик до слідчого, ОСОБА_9 до слідчого відділу Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, проспект Соборний, будинок № 191 для проведення за її участю слідчих та процесуальних дій не з`явилася, причини своєї неявки не повідомила.

21.10.2023 постановою заступника начальника СВ Бердянського РВП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_4 підозрювану ОСОБА_9 оголошено у розшук. 25.10.2023 відносно ОСОБА_9 заведено оперативно-розшукову справу №50582310 з метою її розшуку як особи, яка переховується від органу досудового розслідування.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що підозрювана ОСОБА_9 перебуває на тимчасово окупованій території України та переховується від органів слідства та суду з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

Крім того, внаслідок скоєння кримінальних правопорушень саме ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які діяли за попередньою змовою між собою, незаконно отримали бюджетні грошові кошти в складі виплат заробітної плати, що підтверджує наявність у їх діях суб`єктивної сторони злочину (прямого умислу на скоєння кримінальних правопорушень).

Будучи належним чином повідомлені про підозру та викликані для проведення за їх участі слідчих дій, підозрювані ОСОБА_8 , та ОСОБА_9 не з`явилися, тим самим переховуються від органів досудового розслідування з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні, наполягали на тому, що у даному кримінальному провадженні органом досудового розслідування було вжито всі можливі заходи щодо вручення ОСОБА_8 та ОСОБА_9 повідомлення про підозру у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень та їх виклику.

Захисник ОСОБА_6 проти клопотання заперечувала. Відсутні підстави вважати, що ОСОБА_8 набула статусу підозрюваної та їй було належним чином вручено повідомлення про підозру. Її місце знаходження достовірно не встановлено, відсутні докази її перебування на тимчасово окупованій території, тому неможливо стверджувати, що вона переховується від органів досудового розслідування. Відсутня інформація про оголошення ОСОБА_8 у міжнародений розшук.

Захисник ОСОБА_5 проти клопотання заперечувала, вважає, що воно не обґрунтоване.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку учасників кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого відділу Бердянського районного відділу поліції ГУНП в Запорізькій області перебуває об`єднане кримінальне провадження № 0000018 від 07.11.2022 року за підозрою ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 297-1 КПК України, спеціальне досудове розслідування (in absentia) здійснюється стосовно одного чи декількох підозрюваних згідно із загальними правилами досудового розслідування, передбаченими цим Кодексом, з урахуванням положень цієї глави.

Спеціальне досудове розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді у кримінальному провадженні щодо злочинів, передбачених статтями 109, 110, 110-2, 111, 111-1, 111-2, 112, 113, 114, 114-1, 114-2, 115, 116, 118, частиною другою статті 121, частиною другою статті 127, частинами другою і третьою статті 146, статтями 146-1, 147, частинами другою-п`ятою статті 191 (у випадку зловживання службовою особою своїм службовим становищем), статтями 209, 255-258-6, 348, 364, 364-1, 365, 365-2, 368, 368-2, 368-3, 368-4, 369, 369-2, 370, 379, 400, 408, 436, 436-1, 437, 438, 439, 440, 441, 442, 443, 444, 445, 446, 447 Кримінального кодексу України, стосовно підозрюваного, крім неповнолітнього, який переховується від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошений у міжнародний розшук.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 297-4 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про здійснення спеціального досудового розслідування, якщо прокурор, слідчий не доведе, що підозрюваний переховується від органів слідства та суду на тимчасово окупованій території України, на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою ухилення від кримінальної відповідальності та/або оголошений у міжнародний розшук, та/або уповноваженим органом прийнято рішення про передачу підозрюваного для обміну як військовополоненого та такий обмін відбувся.

Під час вирішення питання про здійснення спеціального досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати наявність достатніх доказів для підозри особи щодо якої подано клопотання у вчиненні кримінального правопорушення.

З огляду на зазначені положення, слідчий суддя при вирішення даного клопотання, з метою визначення наявності підстав про здійснення спеціального досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оцінює докази обґрунтованості підозри ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень, набуття ними статусу підозрюваних, переховування підозрюваних від органу досудового розслідування та наявність обґрунтованих даних про те, що підозрювані можуть переховуватися на території російської федерації.

Вина ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у скоєнні кримінальних правопорушень підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами, а саме:

- заявою Приморської міської ради від 03.11.2022 про вчинене кримінальне правопорушення;

- доповідною начальника відділу та бухгалтерського обліку та звітності, головного бухгалтера Приморської міської ради ОСОБА_11 від 03.08.2022;

- доповідною начальника відділу та бухгалтерського обліку та звітності, головного бухгалтера Приморської міської ради ОСОБА_11 від 13.09.2022;

- документами, що надані Приморською міською радою згідно листа від 22.11.2022 № 0225/0542, а саме:

- копіями рішень Приморської міської ради про затвердження структури та штатного розпису виконавчого апарату Приморської міської ради (чинних з 01.01.2022);

- копіями розпоряджень міського голови Приморської міської ради про залучення працівників до роботи під час оголошення простою, про порядок оплати праці, про надання відпусток;

- витягом з розпорядження міського голови Приморської міської ради від 30.12.2020 №142/1 «Про переведення ОСОБА_8 на посаду головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської МР з 01.01.2021»;

- витягом з розпорядження міського голови Приморської міської ради від 30.12.2020 № 142/1 «Про переведення ОСОБА_9 на посаду головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності виконавчого апарату Приморської МР з 01.01.2021»;

- копіями табелів обліку робочого часу за квітень-червень 2022 року;

- копіями розрахунково-платіжних відомостей за квітень-червень 2022 року;

- копіями платіжних доручень на перерахування заробітної плати та податків за квітень-червень 2022 року;

- копіями платіжних відомостей по банкам за квітень-червень 2022 року;

- копіями відомостей розподілу виплат по АТ КБ «ПриватБанк» за квітень-червень 2022 року;

- документами, що надані Приморською міською радою згідно листа від 14.12.2022 № 02-25/0547, а саме:

- копіями розрахунково-платіжних відомостей за січень-лютий 2022 року;

- розрахунком середньої заробітної плати для оплати часу простою ОСОБА_8 та ОСОБА_9

- листом Приморської міської військової адміністрації Бердянського району Запорізької області від 17.04.2023 № 133, що містить інформацію про те, що розпорядження про надання матеріальної допомоги ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у 2022 році не видавалися;

- документами, що надані Приморською міською військовою адміністрацією Бердянського району згідно листа від 17.04.2023 № 133, а саме:

- копіями табелів обліку робочого часу за січень-березень 2022 року;

- копіями розрахунково-платіжних відомостей за січень-червень 2022 року.

- листом Управління ДКСУ у м. Запоріжжі Запорізької області від 18.05.2023 № 02-31-06/685 (разом з додатками), що місить інформацію про рух грошових коштів по казначейському рахунку Приморської міської ради, інформацію про осіб, які мали доступ до роботи в системі дистанційного обслуговування «Клієнт Казначейства - Казначейство», інформацію про електроні документи (платіжні доручення), створені та відправлені через систему дистанційного обслуговування;

- листом Державної казначейської служби України від 02.06.2023 № 7-06-06/9846, що містить інформацію про платіжні документи (доручення) Приморської міської ради, у томі числі про накладання КЕП та печатки;

- документами, вилученими 16.08.2022 на підставі ухвали слідчого судді в ході тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Головного управління Державної казначейської служби України в Запорізькій області: листом Управління ДКСУ у м. Запоріжжі Запорізької області від 16.08.2023 № 02-31-06/1138 та реєстром документів по СДО по обліку бюджетних фінансових зобов`язань, що містить інформацію про спосіб подачі та підписання реєстрів бюджетних фінансових зобов`язань щодо виплати заробітної плати по Приморській міській раді Бердянського району Запорізької області за квітень-червень 2022 року;

- документами, вилученими 14.04.2023 на підставі ухвали слідчого судді в ході тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «ПриватБанк», а саме:

- документи, що містять інформацію про розрахунково-касове обслуговування Приморської міської ради;

- документи, які подавалися міською радою для обслуговування банком;

- документи, що містять інформацію про повноваження міського голови та працівників міської ради в зарплатному проекті;

- документи, що містять інформацію про рух грошових коштів по транзитному рахунку, через який в АТ КБ «ПриватБанк» здійснювалася виплата заробітної плати працівникам;

- документи, що містять відомості про віддалений доступ до зарплатного проекту;

- відомості розподілу виплат (заробітної плати) працівникам Приморської міської ради за січень-серпень 2022 року;

- документи, що містять інформацію про рахунки, відкриті в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_8 ; документи, що надавалися ОСОБА_8 для відкриття рахунків; виписки про рух грошових коштів по рахункам (із залишком на кожний день); відомості про віддалений доступ до рахунків;

- документи, що містять інформацію про рахунки, відкриті в АТ КБ «ПриватБанк» на ім`я ОСОБА_9 ; документи, що надавалися ОСОБА_9 для відкриття рахунків; виписки про рух грошових коштів по рахункам (із залишком на кожний день); відомості про віддалений доступ до рахунків;

- документами, вилученими 16.06.2023 на підставі ухвали слідчого судді в ході тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «ПриватБанк», а саме:

- відомості розподілу виплат (заробітної плати) працівникам Приморської міської ради за квітень-червень 2022 року;

- документи, що містять інформацію про спосіб підписання відомості та платежу по відомості;

- документами, вилученими 01.09.2023 на підставі ухвали слідчого судді в ході тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «ПриватБанк», що містить інформацію про розрахунково-касове обслуговування Приморської міської ради;

- протоколами оглядів документів, вилучених в АТ КБ «ПриватБанк» (документів, що подавалися клієнтами для обслуговування та відкриття рахунків, виписок про рух грошових коштів);

- висновком експерта від 26.05.2023 №СЕ-19/108-23/2032-ЕК а результатами судової економічної експертизи. Відповідно до висновку експерта:

- ОСОБА_8 за квітень, травень, червень 2022 року необґрунтовано нарахована заробітна плата в загальній сумі 70113,22 грн. та необґрунтовано виплачена заробітна плата в загальній сумі 65789,21 грн.;

- ОСОБА_9 за квітень, травень, червень 2022 року необґрунтовано нарахована заробітна плата в загальній сумі 95439,11 грн. та необґрунтовано виплачена заробітна плата в загальній сумі 86120,88 грн.

- показаннями свідка ОСОБА_11 (головного бухгалтера, начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності Приморської міської ради);

- показаннями свідка ОСОБА_38 (міського голови Приморської міської ради);

- іншими матеріалами кримінального провадження.

Зібрані у ході досудового розслідування докази у своїй сукупності дають підстави стверджувати про обґрунтовану підозру ОСОБА_8 та ОСОБА_9 в інкримінованих їм діяннях.

Так, на переконання слідчого судді, надані матеріали кримінального провадження, додані до клопотання, дають підстави для висновку про обґрунтованість підозри у вчиненні ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України

Згідно із правовим висновком ЄСПЛ, викладеним у рішенні у справі «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року, «обґрунтована підозра» означає існування фактів або інформації, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення, крім того, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно пов`язують підозрюваного з певним злочином, вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення обвинувачення.

Відповідно до ч. 1 ст. 42 КПК України, підозрюваним є особа, якій у порядку, передбаченому статтями 276-279 цього Кодексу, повідомлено про підозру, особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, або особа, щодо якої складено повідомлення про підозру, однак його не вручено їй внаслідок невстановлення місцезнаходження особи, проте вжито заходів для вручення у спосіб, передбачений цим Кодексом для вручення повідомлень.

Частиною 1 статті 276КПК України передбачено, що повідомлення про підозру обов`язково здійснюється в порядку, передбаченому статтею 278 цього Кодексу, у зокрема, у випадку наявності достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 278 КПК України, письмове повідомлення про підозру вручається в день його складення слідчим або прокурором, а у випадку неможливості такого вручення - у спосіб, передбачений цим Кодексом для вручення повідомлень.

Частиною 1 статті 111КПК України визначено, що повідомлення у кримінальному провадженні є процесуальною дією, за допомогою якої слідчий, прокурор, слідчий суддя чи суд повідомляє певного учасника кримінального провадження про дату, час та місце проведення відповідної процесуальної дії або про прийняте процесуальне рішення чи здійснену процесуальну дію.

Відповідно до ч. 3 ст. 111 КПК України, повідомлення у кримінальному провадженні здійснюється у випадках, передбачених цим Кодексом, у порядку, передбаченому главою 11 цього Кодексу, за винятком положень щодо змісту повідомлення та наслідків неприбуття особи.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 135 Глави 11 КПК України, особа викликається до слідчого,прокурора,слідчого судді,суду шляхом вручення повістки про виклик,надіслання її поштою,електронною поштою чи факсимільним зв`язком,здійснення виклику по телефону або телеграмою.

Відповідно до ч. 8 ст. 135 КПК України, повістка про виклик особи, стосовно якої існують достатні підстави вважати, що така особа виїхала та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, у випадку обґрунтованої неможливості вручення їй такої повістки згідно з частинами першою, другою, четвертою -сьомою цієї статті, публікується в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора.

Особа, зазначена в абзаці першому цієї частини, вважається такою, яка належним чином повідомлена про виклик, з моменту опублікування повістки про її виклик у засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора.

Так, положення ст. 278 КПК України покладає на слідчого/прокурора обов`язок вручити підозрюваному в кримінальному провадження письмове повідомлення про підозру в день його складення слідчим/прокурором, проте, на переконання слідчого судді, наведений слідчим у клопотанні та підтверджений доданими до нього матеріалами спосіб вручення повідомлення про підозру, який був направлений на забезпечення дотримання її прав щодо належного вручення останній повідомлення про підозру та якнайшвидшого отримання підозрюваною відповідного повідомлення, відповідав вищезазначеним положенням КПК України.

Поряд з цим, чинний КПК України не передбачає обов`язку органу досудового розслідування відкласти вручення повідомлення про підозру та чекати настання сприятливих обставин для його вручення особі, яка не може його отримати в день складання в силу об`єктивних причин, яким, як встановлено слідчим суддею, було вчинено всі можливі, передбачені законом дії для того, щоб особа, якій повідомляється про підозру, була обізнана про це.

За встановлених обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 набули статусу підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України, у кримінальному провадженні № 0000018 від 07.11.2022.

Поряд з цим, матеріалами, доданими до клопотання підтверджено ухилення ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 від органу досудового розслідування, у зв`язку з чим постановою слідчого їх оголошено у розшук.

З огляду на встановлені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового розслідування, відповідно до положень ст. 297-4 КПК України, наданими матеріалами підтверджено наявність обґрунтованої підозри ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України, а також надано достатньо доказів на підтвердження того, що підозрювані можуть переховуватися від органу досудового розслідування на території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, з метою уникнення притягнення до кримінальної відповідальності,.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про здійснення спеціального досудового розслідування відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 297-1, 297-2, 297-3, 297-4, 309, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника слідчого відділу Бердянського районного відділу поліції ГУНП в Запорізькій області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні перший заступник керівника Бердянської окружної прокуратури Запорізької області ОСОБА_7 , про здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2022 року, відносно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 361, ч. 2 ст. 361, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК Українита ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 190, ч. 1 ст. 209 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 07.11.2022 року, відносно підозрюваних ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Зобов`язати прокурора у кримінальному провадженні внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про здійснення спеціального досудового розслідування та опублікувати в засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження та на офіційному веб-сайті Офісу Генерального прокурора.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1