Провадження № 1-кс/161/6454/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 грудня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінніОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_1 ) з наданням можливостей вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів щодо призначення та проведення інвентаризації станом на 14.06.2023, призначеної на вимогу ІНФОРМАЦІЯ_1 в ході документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання податкового законодавства при декларуванні за квітень 2023 року від`ємного значення з ПДВ;

- вимоги ІНФОРМАЦІЯ_3 (лист №9418/6/03-20-07-02-12 від 13.06.2023);

- наказу №1 від 14.06.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про проведення інвентаризації станом на 14.06.2023 комісією у складі Голови комісії ОСОБА_5 та членів комісії ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ;

- акту № 1690/12/03/20-07-02/42784981 про встановленні розбіжності в ході проведення інвентаризації;

- пояснення/заперечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо акту №1690/12/03/20-07-02/42784981 про встановленні розбіжності в ході проведення інвентаризації;

- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 07.08.2023р. в розмірі 100% статутного капіталу для гр. ОСОБА_9 ;

- акту прийому-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 07.08.2023р.;

- акту інвентаризації (інвентаризаційний акт) наявних активів, залишків товарно-матеріальних цінностей на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у серпні 2023 року на час продажу частки у статутному капіталі;

- акту прийому-передачі фінансово-господарських, бухгалтерських, реєстраційних, статутних документів, печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за весь період діяльності з моменту реєстрації до серпня 2023 року для ОСОБА_9 .

Оскільки, вищевказана інформація, на думку детектива має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000004 від 06.09.2023, розпочатого за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, являється джерелом доказів, містить відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб, оскільки досудовим розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2022-2023р.р. не відображено у податковій звітності з податку на додану вартість, операції з реалізації імпортованого скла в порушення п. 198,5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до не нарахування та не сплати до державного бюджету України ПДВ у сумі понад 11 млн. грн.

Під час допиту ОСОБА_5 було встановлено, що в ході реалізації частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснювалась попередня інвентаризація наявних активів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про що складено відповідний інвентаризаційний акт. Крім цього, при передачі фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за весь період діяльності з моменту реєстрації до серпня 2023 року, здійснювалась на офісі підприємства за адресою: АДРЕСА_2 безпосередньо для ОСОБА_9 , про що також був складений відповідний акт.

Разом з тим, на адресу ОСОБА_5 скеровано запит з метою отримання завірених належним чином копій документів, які мають значення для кримінального провадження. Однак, на виконання вказаного запиту було надано лише частину належним чином завірених документів.

З урахуванням викладеного, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вище вказаних документів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для встановлення чи спростування вищеописаних фактів.

Зазначені вище документи знаходяться у віданні ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_1 ) та дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності товариства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.

Крім того, в ході досудового розслідування буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів (відповідно до п.3.5 «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 та п.1.1 «Науково-методичних рекомендацій про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5), тому детектив звернувся із даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судове засідання прокурор та детектив не з`явилась, однак надіслала заяви у яких просять розгляд клопотання провести без їхньої участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі долучених до нього матеріалів із кримінального провадження. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваної інформації у інший спосіб, дослідження якої буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати (забезпечити) дозвіл детективам Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 , які входять в групу слідчих, прокурорам групи прокурорів прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури у кримінальному провадженні №0000004 від 06.09.2023 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_1 ) з наданням можливостей вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів щодо призначення та проведення інвентаризації станом на 14.06.2023, призначеної на вимогу ІНФОРМАЦІЯ_1 в ході документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання податкового законодавства при декларуванні за квітень 2023 року від`ємного значення з ПДВ;

- вимоги ІНФОРМАЦІЯ_3 (лист №9418/6/03-20-07-02-12 від 13.06.2023);

- наказу №1 від 14.06.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про проведення інвентаризації станом на 14.06.2023 комісією у складі Голови комісії ОСОБА_5 та членів комісії ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ;

- акту № 1690/12/03/20-07-02/42784981 про встановленні розбіжності в ході проведення інвентаризації;

- пояснення/заперечення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо акту №1690/12/03/20-07-02/42784981 про встановленні розбіжності в ході проведення інвентаризації;

- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 07.08.2023р. в розмірі 100% статутного капіталу для гр. ОСОБА_9 ;

- акту прийому-передачі частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 07.08.2023р.;

- акту інвентаризації (інвентаризаційний акт) наявних активів, залишків товарно-матеріальних цінностей на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у серпні 2023 року на час продажу частки у статутному капіталі;

- акту прийому-передачі фінансово-господарських, бухгалтерських, реєстраційних, статутних документів, печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за весь період діяльності з моменту реєстрації до серпня 2023 року для ОСОБА_9 .

Тимчасовий доступ провести до 18.01.2024 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1