490/9372/23 03.10.2023
н/п 1-кс/490/6953/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/9372/23
У Х В А ЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2023 року м. Миколаїв

Сл ідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчому судді Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000058 від 16.08.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обгрунтування клопотання вказано, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області перебуває кримінальне провадження №0000058 від 16.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2021-2022 років ухилилось від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах під час експорту сільськогосподарських культур.

Так, згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 /14-29-08-25/44256344 від 10.08.2023 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2021 2022 роки здійснили фінансово-господарські операції з експорту товарів на загальну суму 1 100 876 363,10 грн.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_5 , протягом 2021 2022 років, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, внесли недостовірні відомості у фінансову звітність за 2021 рік в частині не відображення суми отриманих чистих доходів від реалізації продукції на суму 119 739 067,1 грн. та визначення фінансового результату до оподаткування, у податкову Декларацію з податку на прибуток за 2021 рік, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2022 рік в сумі 981 137 296 грн., а саме Декларації з податку на прибуток за 2022 рік, що призвело до порушення вимог п.135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, чим в свою чергу ймовірно завдали тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді не сплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 198 157 745,36 грн.

Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий, пославшись на те, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання оригіналів документів, які містять відомості про створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), його засновників та прийняті ними рішення щодо формування статутного капіталу підприємства, а також для дослідження оригіналів документів при проведенні почеркознавчих та технічних експертиз, вказує на необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінніІНФОРМАЦІЯ_4 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами клопотання доведено, що вказані документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом довести обставини реєстрації вказаного підприємства, без отримання тимчасового доступу до них та їх вилучення, не можливо, а також для дослідження оригіналів зазначених документів при проведенні почеркознавчих та технічних експертиз, а також можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні щодо обставин кримінального правопорушення.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159 - 160, 162 - 164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Окружної прокуратури м. Миколаєва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю її вилучення, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали по 03 листопада 2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення в разі, якщо надано тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа-підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. В інших випадках ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1