н/п 1-кс/490/15/2024
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5389/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 січня 2024 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором,про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000054 від 23.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група невстановлених осіб, діючи умисно за попередньою змовою, в період 2020-2021 років створювала або здійснювала придбання вже існуючих суб`єктів підприємницької діяльності, яка полягала у неправомірному формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємством реального сектору економіки послуг з мінімізації сплати податків і конвертації грошових коштів, шляхом відображення в податковій звітності не реальних операцій з продажу товарів та надання послуг, в тому числі з підміною номенклатури товару на використання схеми мінімізації «нетипового експорту», що в свою чергу призвело до нанесення збитків державі в особливо великих розмірах. Користувачем схемного ПДВ виступає ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 складено висновок від 05.03.2021 № 2031/14-29-07-03/00418107 ПДВ за грудень 2020 року про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень щодо здійснення експортних операцій за грудень 2020 року, згідно якого встановлено заниження об`єкту оподаткування з податком на прибуток шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, що в свою чергу ймовірно призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження в Україні та за її межами за грудень 2020 року у розмірі 1494715,00 грн. Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_3 складено висновок від 04.10.2021 № 7184/14-29-07-03/00418107 за період з серпня 2019 року по лютий 2021 року ПДВ про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень щодо здійснення експортних операцій за грудень 2020 року, згідно якого встановлено заниження об`єкту оподаткування з податком на прибуток шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, що в свою чергу ймовірно призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження в Україні та за її межами за період з серпня 2019 року по лютий 2021 року у розмірі 24597689,00 грн.

З метою підтвердження або спростування зазначених висновків, 10.11.2023 прокурором призначено судово-економічну експертизу, в ході проведення якої експертом заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів.

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив про розгляд клопотання за його відсутності, а також, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, за відсутності представника особи у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю отримання завірених копій.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкових декларацій з ПДВ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками до них, за період з червня 2019 по лютий 2021; витягів з Єдиного реєстру податкових накладних ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з червня 2019 по лютий 2021 по взаємовідносинам з постачальниками ФГ « ОСОБА_4 (ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФГ « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); оборотно-сальдові відомості ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з червня 2019 по лютий 2021 по взаємовідносинам з постачальниками ФГ « ОСОБА_4 (ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФГ « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); виписки по банківським рахункам, які відкриті ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в установах банків, за період з червня 2019 по лютий 2021, де відображені оплати по постачальникам; рішення господарських судів (при наявності таких) щодо господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з постачальниками ФГ « ОСОБА_4 (ЄДРОПУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРОПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ФГ « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФГ « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФГ « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які визнані як нікчемні, недійсні тощо, за період з червня 2019 по лютий 2021, з можливістю отримання завірених копій.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва доручити старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_15 ; старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_16 ; старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_17 ; старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_18 ; старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1