печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2516/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

17.01.2024 детектив відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодження прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000113 від 31.01.2023.

В судове засідання детектив/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ІНФОРМАЦІЯ_1 за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2021-2022 років, перебуваючи у м. Києві, діючи за попередньою змовою зі службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом постачання олії соняшникової нерафінованої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також декларування безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які по ланцюгу постачання ТМЦ придбали їх у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинили дії щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, за результатами аналізу реєстру виданих та отриманих органом досудового розслідування податкових накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що службовими особами підприємства у період 2021-2022 років задекларовано придбання дизельного палива та/або бензину у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму понад 330 млн грн.

У той же час, під час слідства отримано докази, які надають достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має ознаки фіктивності та фактично не здійснювало постачання палива в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Детектив вказує, що у період 2023 року невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ймовірно використовуючи завідомо підроблені документи вчинили дії що перереєстрації підприємства на громадянина Азербайджану ОСОБА_5 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Крім того, згідно реєстру виданих та отриманих податкових накладних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що єдиним покупцем товарно-матеріальних цінностей у вказаного підприємства виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », яке у період 2021-2023 років придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » палива на загальну суму близько 243 866,4 тис. грн.

Основними постачальниками ТМЦ (палива) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » вступають ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на загальну суму 90 880,6 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму 74 824,1 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на загальну суму 42 578,9 тис. грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 32 786,2 тис. грн.

Аналізом реєстру виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » формують податковий кредит виключно по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » є пов`язаними суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності та задіяні невстановленими слідством особами у формуванні ланцюгів схемного податкового кредиту з ПДВ.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що правонаступником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_1 ) являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: оригіналів усіх установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), в т. ч.: статутів, протоколів загальних зборів, наказів на призначення керівників, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходили від підприємства до відділу реєстрації, довідки про внесення, рішення про припинення, форми карток №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16, документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності юридичної особи, склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ) та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі юридичної особи.

Разом з тим, детектив зазначає, що документи та речі, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса: АДРЕСА_2 ), містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, печаток тощо, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказів можливі у разі проведення тимчасового доступу.

16.01.2024 детективом ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_3 винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Відповідно до Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 17.01.2020 № 53/34336, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл детективам у кримінальному провадженні №0000113 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000113 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_4 , ОСОБА_15 та іншим, на тимчасовий доступ до речей і документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: оригіналів усіх установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ), в т. ч. статутів, протоколів загальних зборів, актів приймання-передачі, наказів на призначення керівників, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходили від підприємства до відділу державної реєстрації, довідки про внесення, рішення про припинення, форми карток №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16, документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності юридичної особи, склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_2 ) та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі юридичної особи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1