справа№279/5953/22
провадження№1-кс/279/1585/23
У Х В А Л А
іменем України
29 вересня 2023 року
В С Т А Н О В И В :
В період часу з 01.01.2018 по 31.10.2021, посадова особа ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, внесла до актів приймання виконаних будівельних робіт на об`єктах капітальних ремонтів та реконструкцій у м. Коростені суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та суми виплат коштів на оплату тимчасової непрацездатності, які фактично не підтверджено, а також адміністративні витрати, кошторисний прибуток, нараховані на трудовитрати робітників, в результатів чого заподіяно місцевому бюджету матеріального збитку, який наразі встановлюється.
Встановлено, Коростенським районним відділом УСБУ в Житомирській області, в установленому законом порядку, отримано інформацію щодо протиправної діяльності посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та підрядних організацій.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 в ході ревізії, яка проводилась з 20.12.2021 по 16.05.2022 встановлено, що у період з 01.01.2018 по 31.10.2021 підрядними організаціями (ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП ОСОБА_6 ») спільно з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 до актів приймання виконаних будівельних робіт на об`єктах капітальних ремонтів та реконструкцій у м. Коростень включено суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та суми виплат коштів на оплату тимчасової непрацездатності, які фактично не підтверджено, а також адміністративні витрати, кошторисний прибуток, нараховані на трудовитрати робітників, зайнятих керуванням та обслуговуванням орендованої будівельної техніки. Крім цього, зазначеними посадовцями завищено вартість робіт шляхом нарахування витрат на відрядження працівників та їх перевезення при відсутності зареєстрованих працівників, що підтверджується ІНФОРМАЦІЯ_8 (лист № 516/5/06-30-24-03-07 від 21.01.2022). Внаслідок дій посадових осіб вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності та ІНФОРМАЦІЯ_2 було завищено вартість та обсяги виконаних робіт на загальну суму 559 772 грн., які оплачено в повному обсязі, чим нанесено матеріальну шкоду місцевому бюджету на вказану суму.
З огляду на викладене, в ході розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей та документів щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , виконання будівельних робіт та а саме: до реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; IP - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, первинних документів щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів (інвентаризаційні описи), у тому числі актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладних; розрахункових документів та/або банківських виписок з особових рахунків за період з 01.01.2018 по 16.05.2022 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , яка розташована по АДРЕСА_2 .
Зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як речовий та письмовий доказ, необхідні для проведення судових експертиз, дослідження питання законності включення в первинні облікові документи завищених сум виконаних робітна втому числі безпідставне застосування коефіцієнтів до норм витрат праці робітників, сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, витрат на оплату праці робітників у розмірах більших, ніж середньомісячна заробітна плата у будівництві, обсягів робіт, які фактично не виконані та понад нормовано списання матеріалів, а також дадуть змогу повно, всебічно та неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення.
організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження передбачено ст.159 КПК України, клопотання містить належне обгрунтування зв`язку між вимогами, заявленими в ньому, та обставинами вчиненого правопорушення. За таких обставин суд заявлене клопотання визнає обгрунтованим і задовольняє. Керуючись ст.131, 132,159,160-165 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.
Надати групі слідчих СВ Коростенського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , заступнику начальника СВ Коростенського РУП ГУНП в Житомирській області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів а саме: до реєстраційних документів облікових справ платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника); відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; IP - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, первинних документів щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів (інвентаризаційні описи), у тому числі актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладних; розрахункових документів та/або банківських виписок з особових рахунків за період з 01.01.2018 по 16.05.2022 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , яка розташована по АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.
Роз`яснити, що згідно ст.166 КПК України, в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

копія згідно з оригіналом