У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.12.2023 Справа №607/24865/23 1-кс/607/7470/2023

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 19.12.2023р. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 у межах кримінального провадження №00000066 від 02.05.2023, розпочатого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 3, 4 ст. 368 КК України звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в службовому кабінеті заступника начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 , службовому кабінеті начальника відділу аналізу та прогнозування надходжень податків та зборів з фізичних осіб, єдиного внеску та розгляду звернень платників податків ГУ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6 та службовому кабінеті начальника Тернопільського відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб Головного управління ДПС в Тернопільській області ОСОБА_7 та службових кабінетах, в яких зберігається документація, а саме: Канцелярія, архів, загальний відділ документообігу ГУ ДПС в Тернопільській області, за адресою м. Тернопіль вул. Білецька, 1, з метою виявлення та вилучення документів про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с. Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документів про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств, в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів, які до них долучені, щодо проведених перевірок, договорів про надання послуг по облагородженню ландшафтного дизайну по АДРЕСА_1 та всіх документів, пов`язаних з виконанням вказаних договорів, мобільних телефонів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на яких може бути зафіксована інформація пов`язана з вимаганням неправомірної вигоди в ОСОБА_8 .

Як вбачається із клопотання, що 02.05.2023 на адресу Тернопільської обласної прокуратури надійшла заява ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 жителя с. Біла Тернопільського р-н., Тернопільської обл. про вимагання в останнього заступником начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 неправомірної вигоди у вигляді виконання робіт з облаштування території перед адміністративною будівлею ГУ ДПС в Тернопільській області, що становить близько 150 тис. грн., за не перешкоджання у здійсненні підприємницької діяльності з боку контролюючого органу.

Окрім цього, під час проведення досудового розслідування встановлено, що 29.05.2023р. заступник начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 , зловживаючи своїми владними повноваженнями, з метою особистого збагачення, вимагає у ОСОБА_8 , який є директором ТОВ «Тернопіль Нафта» неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 700 тис. грн., що становить 10 відсотків від 7 мільйонів гривень, які є загальним боргом зі сплати податку за користування нерухомим майном, який не сплачений ФОП ОСОБА_9 , яка є матір`ю дружини заявника за сприяння у звільненні в нарахуванні указаного податку та його сплати за нерухоме майно, а також майбутнього безперешкодного ведення господарської діяльності.

Встановлено, що начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 , до своєї незаконної діяльності залучила в якості посередника гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який згідно з обумовленим злочинним планом з ОСОБА_5 уповноважений на одержання та передачу останній неправомірної вигоди у сумі 700 тис. грн., за вирішення питання щодо уникнення директором ТОВ «Тернопіль - Нафта» та близькими особами сплати податку за нерухоме майно та майбутнього безперешкодного ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення причетні Заступник начальника управління - начальник відділу аналізу та прогнозування надходжень податків та зборів з фізичних осіб, єдиного внеску та розгляду звернень платників податків ГУ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6 та начальник Тернопільського відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб Головного управління ДПС в Тернопільській області ОСОБА_7 , якими безпосередньо була проведена податкова перевірка та встановлено факт несплати ФОП ОСОБА_9 податку за користування нерухомим майном в сумі 7 мільйонів гривень.

Для швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування а також у зв`язку із необхідністю встановлення важливих обставин вчинення вказаних кримінальних правопорушень, виникла необхідність у проведенні обшуків, з метою виявлення та вилучення документів про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с.Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документів про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів які до них долучені, щодо проведених перевірок, мобільних телефонів, записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки.

Встановлено, що документи про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с. Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документи про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів які до них долучені, щодо проведених перевірок, мобільних телефонів, записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час проведення досудового розслідування не представилось можливим встановити в яких саме кабінетах чи приміщеннях Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області зберігаються документи про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с. Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документів про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів які до них долучені, щодо проведених перевірок, договорів про надання послуг по облагородженню ландшафтного дизайну по АДРЕСА_1 та всіх документів пов`язаних з виконанням вказаних договорів, мобільних телефонів, записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки на яких може бути зафіксована інформація пов`язана з вимаганням неправомірної вигоди в ОСОБА_8 , а тому необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку у кабінетах фігурантів та приміщеннях ГУ ДПС в Тернопільській області, де вказані документи можуть зберігатися.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі, документи знаходяться у зазначеному клопотанні в житлі, транспортних засобах чи іншому володінні особи, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукування речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, у відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що адмінбудинок загальною площею 9951.7 кв.м перебуває у власності Державної податкової служби України.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що в службовому кабінеті заступника начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 , службовому кабінеті начальника відділу аналізу та прогнозування надходжень податків та зборів з фізичних осіб, єдиного внеску та розгляду звернень платників податків ГУ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6 та службовому кабінеті начальника Тернопільського відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб Головного управління ДПС в Тернопільській області ОСОБА_7 та службових кабінетах, в яких зберігається документація, а саме: архів, загальний відділ документообігу ГУ ДПС в Тернопільській області, за адресою м. Тернопіль вул. Білецька, 1, за виключенням канцелярії, можуть знаходитися речі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні та які можуть бути доказами у кримінальному провадженні, з метою виявлення та вилучення документів про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с. Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документів про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств, в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів, які до них долучені, щодо проведених перевірок, договорів про надання послуг по облагородженню ландшафтного дизайну по АДРЕСА_1 та всіх документів, пов`язаних з виконанням вказаних договорів, мобільних телефонів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на яких може бути зафіксована інформація пов`язана з вимаганням неправомірної вигоди в ОСОБА_8 , а також встановлення інших доказів, які б сприяли повному та всебічному розслідуванні кримінального провадження, а також те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 19.12.2023р. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим та прокурорам у даному кримінальному провадженні на проведення обшуку в службовому кабінеті заступника начальника Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області ОСОБА_5 , службовому кабінеті начальника відділу аналізу та прогнозування надходжень податків та зборів з фізичних осіб, єдиного внеску та розгляду звернень платників податків ГУ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6 та службовому кабінеті начальника Тернопільського відділу податків і зборів з фізичних осіб та проведення камеральних перевірок управління оподаткування фізичних осіб Головного управління ДПС в Тернопільській області ОСОБА_7 та службових кабінетах, в яких зберігається документація, а саме: архів, загальний відділ документообігу ГУ ДПС в Тернопільській області, за адресою м. Тернопіль вул. Білецька, 1, з метою виявлення та вилучення документів про не сплату ОСОБА_8 податків на нерухомість, яка виникла у зв`язку із невірним застосуванням цільового призначення земельних ділянок в с. Охримівці Тернопільського р-н., Тернопільської обл., а також документів про проведення перевірок щодо ФОП ОСОБА_9 та товариств, в яких ОСОБА_8 являється засновником, співзасновником, керівником чи контролером (ТОВ «Тернопіль Нафта» та інші), а саме документи: що слугували підставою проведення перевірок (розпоряджень, листів, графіків проведення перевірок тощо), актів перевірок та документів, які до них долучені, щодо проведених перевірок, договорів про надання послуг по облагородженню ландшафтного дизайну по АДРЕСА_1 та всіх документів, пов`язаних з виконанням вказаних договорів, мобільних телефонів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,записників, оптичні носіїв інформації та комп`ютерної техніки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на яких може бути зафіксована інформація пов`язана з вимаганням неправомірної вигоди в ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1