Справа № 562/4507/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2023 року Слідчий суддя Здолбунівського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Здолбунові клопотання слідчого слідчого відділення відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді Здолбунівського районного суду Рівненської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у межах кримінального провадження №0000417, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 листопада 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що 10 листопада 2023 року о 18 год. 12 хв. до відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції ГУНП в Рівненській області надійшов рапорт слідчого СВ Сарненського РВП ОСОБА_5 про те, що в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000868 від 09 листопада 2023 року за ч.1 ст.366 КК України, відповідно до матеріалів аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання податкового законодавства суб`єктами господарської діяльності, зареєстрованими на території Рівненського району Рівненської області, які здійснюють діяльність з експорту зернових культур, встановлено суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , який ймовірно є експортером сільськогосподарської продукції (пшениці 4 класу), за відсутності основних засобів, найманих працівників, відсутності придбання транспортних послуг для перевезення агропродукції, оренди приміщень, придбання послуг посіву, обробки, збору агропродукції (вид діяльності 52.29 інша допоміжна діяльність у сфері транспорту), що може свідчити про подання неправдивої інформації органам ДПС під час оформлення податкової звітності.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне відпрацювання суб`єктів господарської діяльності, які здійснювали експорт агропродукції через ІНФОРМАЦІЯ_4 (доведеного листом Рівненської обласної прокуратури від 30.08.2023 № 08-449 вих.-23 (вх. № 19441/5/17-00 від 04.09.2023) та встановлено ряд суб?єктів господарської діяльності, які за відсутності основних засобів, найманих працівників, відсутності придбання транспортних послуг для перевезення агропродукції, оренди приміщень, придбання послуг посіву, обробки, збору агропродукції, здійснювали експорт агропродукції, зокрема, ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та СГПП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ). Загальна сума проведених вказаними СПД експортних операцій агропродукції, джерело походження якої не встановлено, становить 4097,5 тис.грн. Проведеним аналітичним відпрацюванням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який надає транспортно-експедиційні послуги на митній території України та організацію перевезень залізничним транспортом в міжнародному сполученні, встановлено проведення взаємовідносин з СПД, які включено в Журнал ризикових платників, до податкового органу не звітуються, здійснюють експорт агропродукції, походження якої не прослідковується.

За даними Єдиного реєстру податкових накладних протягом березня 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надані транспортно-експедиційні послуги на митній території України та організація перевезень залізничним транспортом в міжнародному сполученні для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ДПІ 2659) на загальну суму 6024,6 тис.грн., в т.ч. ПДВ 709,5 тис.грн.:

- податкова накладна №8 від 11.03.2023 - Організація перевезень залізничним транспортом та Організація перевезень за маршрутом ст.Балаклія УЗ - ст.Ужгород експ. ЖСР (Ганиска при Кошицах ЖСР) на суму 3 718,5 тис.грн., в т.ч. ПДВ 325,2 тис.грн;

- податкова накладна №5 від 10.03.2023 - Транспортно-експедиційні послуги: Божков Півд. - Одеса порт експ. Од. на суму 924,9 тис.грн., в т.ч. ПДВ 154,2 тис.грн;

- податкова накладна №9 від 12.03.2023 - Транспортно-експедиційні послуги: ст.Ромни Півд. - ст.Одеса порт експ. Од. на суму 1 381,1 тис.грн., в т.ч. ПДВ 230,2 тис.грн.

Відповідно до оформлених ВМД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в березні 2023 року через М/п « ІНФОРМАЦІЯ_8 » експортовано до Словаччини (Назва одержувача - INTERPORT SERVIS s.r.0.) пшеницю 4 класу в кількості 1859,25 т., фактурною вартістю 7818,9 тис.грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) 07.02.2023 включено в Журнал ризикових платників по п.8. Критеріїв ризиковості платників, зокрема, постачання товару, походження якого не прослідковується за ланцюгом постачання, недостатня кількість трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської операції в обсягах, зазначених у податковій накладній розрахунку коригування (за відсутності інформації щодо придбання послуг з виконання робіт, які необхідні для здійснення господарської операції).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) звітність з ПДВ за березень 2023 року не подана та взагалі не звітується в 2023 році.

Вказані факти можуть свідчити, що ймовірним експортером сільськогосподарської продукції (пшениця 4 класу) було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідні відомості по даному факту 11 листопада 2023 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000417 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальність " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (юридична адреса: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та містять інформацію щодо походження агропродукції (пшениці 4 класу), яку експортовано до Словаччини через м/п «Барабашево»: імпорт (митні декларації, договори поставки, купівлі та інші документи); придбання (товарно-транспортні накладні щодо перевезення агропродукції (пшениці 4 класу), договори купівлі-продажу агропродукції (пшениці 4 класу); самостійне вирощування: документи щодо техніки (спецтехніки), за допомогою якої здійснюється обробка пшениці (пшениці 4 класу) та інші документи; інформацію щодо організації перевезень залізничним транспортом та організації перевезень за маршрутом ст.Балаклія УЗ - ст.Ужгород експ. ЖСР (Ганиска при Кошицах ЖСР) на суму 3718,5 тис.грн., в т.ч. ПДВ 325,2 тис.грн; інформацію щодо транспортно-експедиційних послуг: ОСОБА_8 порт експ. Од. на суму 924,9 тис.грн., в т.ч. ПДВ 154,2 тис.грн; інформації щодо організації транспортно-експедиційних послуг: ст.Ромни Півд. - ст.Одеса порт експ. Од. на суму 1 381,1 тис.грн., в т.ч. ПДВ 230,2 тис.грн.; інформацію щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка має значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення і в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання слідчий просить провести без виклику особи, у володінні якої перебуває вказана інформація.

У судове засідання слідчий не з`явилася, подала до суду заяву, в якій просить розглянути клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та приходить до наступного висновку.

Частиною 1 ст.131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Згідно положень ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі наведеного та, враховуючи, що інформація, яка знаходиться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », містить відомості, які можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого слідчого відділення відділення поліції № 6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Здолбунівської окружної прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділення відділення відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому СКП відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції ГУНП в Рівненській області, слідчому слідчого відділення відділення відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому СКП відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_10 , начальнику СКП відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції ГУНП в Рівненській області капітану поліції ОСОБА_11 , оперуповноваженому СКП відділення поліції №6 ГУНП в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_12 , оперуповноваженому СКП відділення поліції №6 Рівненського районного управління поліції ГУНП в Рівненській області підполковнику поліції ОСОБА_13 , оперуповноваженому СКП відділення поліції №6 ГУНП в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та містять інформацію щодо походження агропродукції (пшениці 4 класу), яку експортовано до Словаччини через м/п «Барабашево»: імпорт (митні декларації, договори поставки, купівлі та інші документи); придбання (товарно-транспортні накладні щодо перевезення агропродукції (пшениці 4 класу), договори купівлі-продажу агропродукції (пшениці 4 класу); самостійне вирощування: документи щодо техніки (спецтехніки), за допомогою якої здійснюється обробка пшениці (пшениці 4 класу) та інші документи; інформацію щодо організації перевезень залізничним транспортом та організації перевезень за маршрутом ст.Балаклія УЗ - ст.Ужгород експ. ЖСР (Ганиска при Кошицах ЖСР) на суму 3718,5 тис.грн., в т.ч. ПДВ 325,2 тис.грн; інформацію щодо транспортно-експедиційних послуг: ОСОБА_8 порт експ. Од. на суму 924,9 тис.грн., в т.ч. ПДВ 154,2 тис.грн; інформації щодо організації транспортно-експедиційних послуг: ст.Ромни Півд. - ст.Одеса порт експ. Од. на суму 1 381,1 тис.грн., в т.ч. ПДВ 230,2 тис.грн.; інформацію щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,

з правом ознайомлення та вилучення.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Строк дії ухвали встановити до 15 лютого 2024 року. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя