Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4830/23
Провадження №1-кс/552/1552/23
У Х В А Л А

іменем України

14.09.2023 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавські області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 15.03.2022, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавські області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098 від 15.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ «Сервіс Ойл» (код 38516938) протягом 2020-2022 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, вчинили заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою службовим становищем. Також, службові особи ТОВ «Сервіс Ойл» у період з 01.01.2019 по 28.02.2022 внесли недостовірні відомості до первинних та офісних документів щодо одержання/придбання робіт/послуг в нафтогазовому комплексі по неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Полтавська транспортна компанія» (код 38930991), що спричинило тяжкі наслідки. Поряд із цим, за матеріалами досудового розслідування службові особи ТОВ «Сервіс Ойл» здійснили дії, що призвели до порушення податкового законодавства України з урахуванням вимог Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Білорусь про уникнення подвійного оподаткування, в результаті чого занижено податок на прибуток іноземних юридичних осіб за 2017-2021 роки на 94 552 889 грн, що спричинило фактичне не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З наданих до слідчого судді матеріалів клопотання встановлено, що в провадженні підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавські області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000098 від 15.03.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Сервіс Ойл» у період з 01.01.2019 по 28.02.2022 внесли недостовірні відомості до первинних та офісних документів щодо одержання/придбання робіт/послуг в нафтогазовому комплексі по неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Полтавська транспортна компанія» (код 38930991), що спричинило тяжкі наслідки. Поряд із цим, за матеріалами досудового розслідування службові особи ТОВ «Сервіс Ойл» здійснили дії, що призвели до порушення податкового законодавства України з урахуванням вимог Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Білорусь про уникнення подвійного оподаткування, в результаті чого занижено податок на прибуток іноземних юридичних осіб за 2017-2021 роки на 94 552 889 грн, що спричинило фактичне не надходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Жодній особі про підозру у вчиненні злочину в даному провадженні не повідомлено.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України.

Строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 0000098 від 15.03.2022 розпочато 15.03.2022.

В кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій для встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України.

Однак, за матеріалами клопотання, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим, оскільки необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) дій та прийняти процесуальні рішення, а саме: встановити повне коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, допитати свідків щодо вчинення кримінальних правопорушень, провести судово-економічні експертизи, судово-технічні експертизи, судову експертизу комп`ютерної техніки та інших комплексних експертиз, за наявності достатніх підстав повідомити винних осіб про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України та інше.

Дані твердження детектива є обґрунтованими.

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням. детектив вказує, що строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000098 від 15.03.2022 спливає 15.09.2023.

Однак, Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022 в Україні введено воєнний стан, який неодноразово продовжувався, зокрема востаннє строк дії воєнного стану продовжений з 26.07.2023 на 90 діб.

Статтею 615 КПК України законодавчо врегульовано особливий режим досудового розслідування, судового розгляду в умовах воєнного стану.

24.08.2023 набув чинності Закону України від 23.08.2023 №3341-IX "Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо особливостей обчислення строків досудового розслідування в умовах воєнного стану", яким внесено зміни до ч. 8 ст. 615 КПК України.

Ч. 8 ст. 615 КПК України в редакції Закону № 3341-IX від 23.08.2023, передбачено, що у кримінальних провадженнях, в яких з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та на дату введення воєнного стану жодній особі не повідомлено про підозру, строк від дати введення воєнного стану до дати його припинення чи скасування не включається до загальних строків, передбачених частиною другою статті 219 цього Кодексу. У кримінальних провадженнях, в яких відомості про кримінальне правопорушення, за виключенням злочинів, передбачених статтями 437-439 чи частиною першою статті 442 Кримінального кодексу України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесена постанова про початок досудового розслідування у порядку, встановленому цією статтею, від дати введення воєнного стану і до дати його припинення чи скасування строк досудового розслідування до дня повідомлення особі про підозру становить тридцять місяців. Строк досудового розслідування, зазначений в абзаці другому цієї частини, може бути продовжений у порядку та в межах строків, передбачених параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

За таких обставин, враховуючи, що у кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру, а також те, що на території України продовжує діяти воєнний стан, введений 24.02.2022, строк досудового розслідування до дня повідомлення особі про підозру становить тридцять місяців, а відтак підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст.2 19, 294, 295, 295-1 КПК України,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавські області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1