печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання cтаршого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000004, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - cтаршого детектива ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Детективами Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 28.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, внесені 28.06.2023 за № 0000004 до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі аналітичного продукту (висновку аналітика) від 15.06.2023 №2.3/10-23.

Відповідно до аналітичного продукту № 2.3/10-23 від 15.06.2023 вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушили п. 2 ст. 6, п. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 №2464-VI, що призвело до ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 738 830,19 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на загальній системі оподаткування.

Так, відповідно до Закон України № 2120-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» з 1 березня 2022 року до припинення воєнного стану, а також протягом 12 місяців після такого припинення фізичні особи-підприємці, особи, які провадять незалежну професійну діяльність, члени фермерського господарства, мають право не сплачувати єдиний внесок за себе.

На період мобілізації роботодавці - платники єдиного податку, які обрали спрощену систему оподаткування, фізичні особи - підприємці, які належать до другої та третьої груп платників єдиного податку, а також юридичні особи, які належать до третьої групи платників єдиного податку, мають право за власним рішенням не сплачувати єдиний внесок за найманих працівників, призваних під час мобілізації на військову службу до Збройних Сил України.

Надана законодавством можливість не сплачувати єдиний внесок у період дії воєнного стану є лише правом платника, а не звільненням його від нарахування внеску.

Згідно відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до контролюючого органу за березень 2023 року загальна кількість працюючих складає 69 осіб.

В порушення вимог п.п. 51.1 п. 51, п. 109.2 ст. 109 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушено терміни подачі податкової звітності, а саме відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам.

Відповідно до п. 8 ст. 9 Закону № 2464-VI платники єдиного внеску зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом.

Згідно п. 12 ст. 9 Закону № 2464-VI єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

За результатами аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних», встановлено що упродовж 2022 - 2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало формування податкового кредиту та податкових зобов`язань, що свідчить про здійснення фінансово-господарської діяльності та спроможність сплачувати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування.

Відповідно вказаного аналітичного продукту, станом на 15.06.2023 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » обліковується заборгованість по сплаті Єдиного соціального внеску в загальній сумі 1 738 830 грн., що відповідає даним інтегрованої картки платника податків.

У періоді, за який проводилось дослідження, відповідальною за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) були:

керівник: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );

керівник: ОСОБА_6 (РНОКПП - НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування в детективів виникла об`єктивна необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відомостей, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України

Згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, місце зберігання реєстраційної справи в паперовій формі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 або за іншим фактичним місцезнаходженням вказаної установи.

В заяві поданій до суду слідчий вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити. Судове засідання просив проводити без його участі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати детективам у кримінальному провадженні №0000004 від 28.06.2023 ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій усіх матеріалів, оригінали яких містяться в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації місцезнаходження якого: АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/33560/23-к

Примірник 2- наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1