Справа№487/4216/23
Провадження №1-кс/487/2283/23
УХВАЛА

Іменем України

22.09.2023 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні № 0000263 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтовує наступним.

СУ ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000263, відомості про яке 26.05.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі ЄРДР) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 02.03.2023 №84/99-99-08-01-03-20/37390142 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2021 по 31.12.2022, складеного ДПС України, який надійшов від ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що службові особи вказаного підприємства завищили податковий кредит з податку на додану вартість в період з 01.01.2021 по 31.12.2022 на загальну суму 28 703 020, 02 грн. у зв`язку з відображенням придбання ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 28 225 028,89 грн., в тому числі ПДВ в сумі 4 704 171, 39 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 143 993 093 грн., в тому числі ПДВ в сумі 23 998 848, 81 грн., чим занизили податкові зобов`язання з ПДВ в зазначений період у вказаному розмірі, що призвело до ненадходження до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

На теперішній час з метою долучення до кримінального провадження документів, які мають доказове значення та необхідні для проведення судової-економічної експертизи виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, з можливість їх вилучення, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме податкову звітність та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- реєстраційна картка підприємства (витяг з реєстраційними відомостями);

- документи реєстраційної справи (копії статуту, реєстраційної картки, наказів про призначення службових осіб, паспортів);

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за звітні періоди з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяги з ІС «Податковий блок», АІС «Підсистема співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту» з розшифровками податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкові накладні щодо придбання труб та модуля електротехнічного контейнерного типу E-House за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкові накладні щодо реалізації ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, виданихТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкова звітність форми 1-ДФ за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- акти податкових перевірок (камеральних, документальних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- рішення про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості від 09.08.2022 № 3939 та інші, які приймалися стосовно вказаного підприємства в 2021, 2022 роках;

- відомості про найманих працівників, які працювали вТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023.

Отримані під час проведення відповідних заходів забезпечення кримінального провадження докази, самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення злочину, який розслідується у вказаному кримінальному провадженні. В інший спосіб неможливо вчасно отримати відомості про вчинення кримінального правопорушення та встановити збитки, завдані державі.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасові доступи до речей і документів (носіїв інформації) та можливість вилучити інформацію (в паперовому або електронному вигляді).

До судового засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000263 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено, що зазначені у клопотанні речі (документи) можуть перебувати у володінні особи, яка зазначена у клопотанні слідчого. Також, доведено, що вони мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як доказ. Іншим способом встановити необхідні відомості неможливо.

За такого клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Херсонській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також прокурорам, які здійснюють нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження у формі процесуального керівництва: начальнику відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_10 , прокурору відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_11 , начальнику Чаплинського відділу Каховської окружної прокуратури Херсонської області ОСОБА_12 , прокурору Каховської окружної прокуратури Херсонської області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме податкову звітність та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-реєстраційна картка підприємства (витяг з реєстраційними відомостями);

- документи реєстраційної справи (копії статуту, реєстраційної картки, наказів про призначення службових осіб, паспортів);

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за звітні періоди з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяги з ІС «Податковий блок», АІС «Підсистема співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту» з розшифровками податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкові накладні щодо придбання труб та модуля електротехнічного контейнерного типу E-House за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкові накладні щодо реалізації ТМЦна адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- витяг (відомості) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо податкових накладних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- податкова звітність форми 1-ДФ за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- акти податкових перевірок (камеральних, документальних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023;

- рішення про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості від 09.08.2022 № 3939 та інші, які приймалися стосовно вказаного підприємства в 2021, 2022 роках;

- відомості про найманих працівників, які працювали в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2021 по 01.06.2023.

Ухвала дійсна до 22.11.2023 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1