Справа № 727/9257/23
Провадження № 1-кс/727/2647/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2023 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000231, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що 19.12.2019 до СУ ГУНП в Чернівецькій області із заявою про вчинення кримінального правопорушення звернувся гр. ОСОБА_4 , який являється співзасновником ТОВ БВФ «Кайрос» () з приводу того, що директор ТОВ БВФ «Кайрос», ОСОБА_5 за попередньою змовою із співзасновником (учасником) підприємства ОСОБА_6 привласнюють грошові кошти підприємства ТОВ БВФ «Кайрос». 20.12.2019, на підставі заяви про вчинене кримінальне правопорушення ОСОБА_4 та додатків долучених до заяви, слідчим внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000231, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування допитано із наданням процесуального статусу потерпілого ОСОБА_4 , який повідомив, що в 2014 році заявником разом із ОСОБА_5 та ОСОБА_7 було створено підприємство ТОВ БВФ «Кайрос», напрямком діяльності якого було виготовлення дитячого взуття.

Відповідно статуту ТОВ БВФ «Кайрос», ОСОБА_4 та ОСОБА_7 визначено засновниками підприємства із рівними частками у розмірі 50% а ОСОБА_5 обрано директором підприємства.

Встановлено, що ОСОБА_4 , як засновник підприємства свою частку статутного капіталу вніс на рахунок підприємства у розмірі 3 030 000 грн. ОСОБА_7 ж свою частку статутного капіталу, у відповідності до п. 6.3-6.5 статуту сформувала майном, а саме обладнанням для виготовлення взуттєвої продукції.

Поряд з цим, потерпілий також зазначив, що відповідно до п. 10.1 Статуту Товариства визначено, що чистий прибуток з підприємства повинен розподілятися за рішенням загальних зборів учасників раз на рік, або щоквартально.

Однак, як повідомив ОСОБА_4 , з моменту запуску підприємства, йому, як співзасновнику та кредитору лише одного разу, а саме в 2015 році було здійснено виплату прибутку в розмірі близько 200 000 грн. та більше виплат щодо прибутку від вказаної діяльності даного підприємства останній отримував. Як зазначив співвласник ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 повідомляють про великі внутрішні витрати підприємства та відсутність доходу а також збитковість підприємства.

Разом з цим, встановлено, що відповідно до протоколу № 4 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю БВФ «Кайрос» від 17.04.2018 року було вирішено провести аудит Товариства, проведення якого здійснювалося ФОП ОСОБА_8 . В ході проведення аналізу ФОП ОСОБА_8 фінансово-майнового стану підприємства та аналізу господарської діяльності за попередні періоди Товариства станом на 30.06.2018 виявлено нестачу готової продукції на суму 4 667 386 грн.

В ході проведення тимчасового доступу отримано відомості фінансової звітності малого підприємства ТОВ БВФ «Кайрос» за період часу з 01.01.2015 до 01.01.2023.

Під час проведення огляду та аналізу отриманих в ході тимчасового доступу відомостей фінансової звітності та матеріалів досудового розслідування зокрема, наданих в порядку тимчасового доступу ОСОБА_5 , копій бухгалтерських документів - видаткових накладних: № 00008 від 21.01.2021, №00009 від 21.01.2021, № 00005 від 20.01.2021, № 00007 від 21.01.2021, № 00017 від 20.02.2021, № 00011 від 08.02.2021, № 00003 від 12.01.2021, № 00012 від 15.02.2021, № 00015 від 17.02.2021, № 00013 від 15.02.2021, № 00004 від 16.01.2021, №00006 від 20.01.2021, №00010 від 24.01.2021, №00016 від 20.02.2021, №00001 від 05.01.2021 встановлено невідповідність наданих директором ТОВ БВФ «Кайрос» видаткових накладних та відомості щодо наявності готової продукції за 2020-2021 рр., що свідчить про недостовірність поданої податкової звітності, або наданих ОСОБА_5 органу досудового розслідування копії видаткових накладних та інших первинних бухгалтерських документів.

Поряд з цим, досліджуючи подані за наявний період податкові декларації щодо фінансової звітності малого підприємства ТОВ БВФ «Кайрос», встановлено наявність контактного телефону особи, що здійснювала подання податкової звітності, зокрема до декларацій за 2020 рік закріплений особистий телефон директора ТОВ БВФ «Кайрос» - ОСОБА_5 а до декларацій за 2019, 2021, 2022 р.р. поданих від імені ОСОБА_5 особистий телефон ОСОБА_9 .

За результатами проведення тимчасового доступу до ДПС України та провайдерів телекомунікації, отримано відомості щодо використання електронного цифрового підпису ОСОБА_5 при вході до електронного кабінету платника ТОВ БВФ «Кайрос» (39478145) та вчинення дій щодо подання податкових декларацій ТОВ БВФ «Кайрос за 2019, 2021, 2022 р.р., з місця проживання ОСОБА_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, за результатом здобутих відомостей, встановлено, що ОСОБА_9 , не являючись працівником ТОВ БВФ «Кайрос, з несанкціонованим використанням ЕЦП ОСОБА_5 здійснювала подання від імені останнього подання електронних податкових декларацій фінансової звітності малого підприємства ТОВ БВФ «Кайрос» за період часу 2019-2022 роки.

Враховуючи, що формування електронних податкових декларацій фінансової звітності потребують доступу до відомостей з первинних бухгалтерських документів, з огляду на відсутність вказаних документів за місцем діяльності ТОВ БВФ «Кайрос» в органу досудового розслідування наявні підстави вважати, що ОСОБА_9 фактично здійснює функції бухгалтера підприємства ТОВ БВФ «Кайрос» та за місцем свого проживання здійснює подання бухгалтерської та податкової звітності, а також зберігає первинні бухгалтерські документи підприємства.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України виникла необхідність у проведенні обшуку в житлі та іншому володінні за місцем проживання ОСОБА_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів та речових доказів, а саме: видаткових накладних ТОВ БВФ «Кайрос»: № 00008 від 21.01.2021, №00009 від 21.01.2021, № 00005 від 20.01.2021, № 00007 від 21.01.2021, № 00017 від 20.02.2021, № 00011 від 08.02.2021, № 00003 від 12.01.2021, № 00012 від 15.02.2021, № 00015 від 17.02.2021, № 00013 від 15.02.2021, № 00004 від 16.01.2021, №00006 від 20.01.2021, №00010 від 24.01.2021, №00016 від 20.02.2021, №00001 від 05.01.2021, інших бухгалтерських документів ТОВ БВФ «Кайрос», договорів та інших відомостей, що посвідчують наявність господарських відносин ТОВ БВФ «Кайрос», комп`ютерної техніки, в тому числі електронних носіїв інформації, на яких можуть зберігатись вказані документи у вигляді електронних образів та файли Електронного цифрового підпису ОСОБА_5 , що використовувалися для доступу до електронного кабінету платника ТОВ БВФ «Кайрос» (39478145).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 19.12.2019 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000231за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетна ОСОБА_9 і за місцем її проживання можуть знаходитись документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_9 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що квартира за вищевказаною адресою на праві спільної часткової власності належить ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні за місцем проживання ОСОБА_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні за місцем проживання ОСОБА_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , з метою відшукання та вилучення видаткових накладних ТОВ БВФ «Кайрос»: № 00008 від 21.01.2021, №00009 від 21.01.2021, № 00005 від 20.01.2021, № 00007 від 21.01.2021, № 00017 від 20.02.2021, № 00011 від 08.02.2021, № 00003 від 12.01.2021, № 00012 від 15.02.2021, № 00015 від 17.02.2021, № 00013 від 15.02.2021, № 00004 від 16.01.2021, №00006 від 20.01.2021, №00010 від 24.01.2021, №00016 від 20.02.2021, №00001 від 05.01.2021, бухгалтерських документів ТОВ БВФ «Кайрос», договорів та відомостей, що посвідчують наявність господарських відносин ТОВ БВФ «Кайрос», комп`ютерної техніки, в тому числі електронних носіїв інформації, на яких можуть зберігатись вказані документи у вигляді електронних образів та файли Електронного цифрового підпису ОСОБА_5 , що використовувалися для доступу до електронного кабінету платника ТОВ БВФ «Кайрос» (39478145).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали вручено _______ ________________________ 2023 року

_______________________ (підпис)