печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арештгрошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках, зазначених в клопотанні.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи у складі організованої групи, здійснювали таємне викрадення чужого майна - ліміту податку на додану вартість ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (), шляхом відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо проведення господарських операцій із рядом юридичних осіб без фактичної купівлі-продажу товарів та здійснення банківських розрахунків.

Зазначені дії відбуваються шляхом підроблення учасниками злочинної групи офіційних документів для отримання кваліфікованого електронного підпису від імені ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ», реєстраційний ліміт податку на додану вартість якого у подальшому протиправно привласнюються, та подальшого вчинення в системі Державної податкової служби України від імені вказаного суб`єкта господарювання дій із реєстрації податкових накладних і проведення безтоварних операцій із рядом юридичних осіб.

За вказаних обставин відбулось привласнення активів ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» () у вигляді реєстраційного ліміту податку на додану вартість у сумі понад 20 млн. грн.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що невстановлені на даний час особи, використовуючи електронний цифровий підпис ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (), основним видом діяльності якого є «Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», в період березня 2023 року здійснило реєстрацію податкових накладних на загальну суму 117 735,6 тис. грн., у т.ч. ПДВ 19 622 тис. грн, з номенклатурою товару «Бітум дорожній марки 70/100» в адресу ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (), основним видом діяльності якого є «Неспеціалізована оптова торгівля». При цьому зазначений бітум ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» було закуплено у період з травня 2022 року до серпня 2022 року, після чого підприємство призупинило активну діяльність, а податковий ліміт, сформований від закупівлі товару, зберігався на його казначейському рахунку.

В подальшому, службові особи ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» здійснили реєстрацію податкових накладних в період березнь-квітень 2023 року в адресу ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» (), з номенклатурою товару «бітум дорожній, проектні роботи, стяжку легковирівнювальну, суміші асфальто-бетонні та інші будівельні товари» на загальну суму 123 072,2 тис. грн, у т.ч. ПДВ 20 512 тис. грн, які в свою чергу

Окрім того встановлено, що службові особи ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» попередньо сформований податковий ліміт здійснили реєстрацію податкових накладних в період березень-квітень 2023 року в адресу ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (), з номенклатурою товару «стяжкка легковирівнювальна, суміші асфальто-бетонні, комплекти автоматики й інші будівельні матеріали» на загальну суму 35 785,1 тис. грн., у т.ч. ПДВ 5 964,2 тис. грн.

Також в матеріалах провадження містяться відомості про те що, службові особи ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» попередньо сформований податковий ліміт від ТОВ «ЕПСІЛОН ТРЕЙД ІНВЕСТ» сформували податковий ліміт від ТОВ «КОМПАНІЯ СТВ ГРУП» (), з номенклатурою товару «стяжка легковирівнювальна, зовнішній блок К3, двері алюмінієві, мінеральну вату та інші будматеріали» на загальну суму 140 870,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 23 462 тис. грн, які в подальшому використали для надання послуг з капітального ремонту приміщень медичних закладів, реконструкції будівель комунальним підприємствам, а саме:

- КНП «КМЦ НЕФРОЛОГІЇ та ДІАЛІЗУ» () на суму 106 567,3 тис грн, у т.ч. ПДВ 17 761,2 тис. грн.;

- КП «ІНЖЕНЕРНИЙ ЦЕНТР» () 72 925,5 тис. грн., у т.ч. ПДВ 12 154 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 4» () - 38 272,4 тис грн, у т.ч. ПДВ 6 379 тис. грн.;

- КНП «ЦЕНТР ЕКСТРЕННОЇ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ ТА МЕДИЦИНИ КАТАСТРОФ МІСТА КИЄВА» () - 16 213,4 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 702 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА ДИТЯЧА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 1» () - 14 897 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 483 тис. грн;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 5» () - 13 744,2 тис. грн., у т.ч. ПДВ 2 291 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ ШВИДКОЇ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ» () - 12 220,8 тис. грн, у т.ч. ПДВ 2 037 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 10» () - 3 786,2, у т.ч. ПДВ 631 тис. грн.;

- КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 8» () - 2 848 тис грн, у т.ч. ПДВ 475 тис. грн.

-КНП «КИЇВСЬКА МІСЬКА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ № 2» () - 2 403,3 тис. грн., у т.ч. ПДВ 400 тис. грн.

Допитаний директор ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» () ОСОБА_4 , повідомив, що його підприємство не мало будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» () та використано кваліфікованого електронного підпису його підприємства без відома службових осіб товариства з метою привласнення його майна.

За результатом проведення слідчих дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000709 від 28.04.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Встановлено, що невстановлені на даний час особи, діючи у складі організованої групи, здійснювали таємне викрадення чужого майна - ліміту податку на додану вартість ТОВ «ЛІБРО ТРЕЙДІНГ» (), шляхом відображення у податковій звітності недостовірних відомостей щодо проведення господарських операцій із рядом юридичних осіб без фактичної купівлі-продажу товарів та здійснення банківських розрахунків.

Також встановлено, що для здійснення незаконної діяльності можуть використовуватись наступні розрахункові рахунки:

- ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ.

Постановою прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 від 16.05.2023 року грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, зазначених в клопотанні визнані речовим доказом.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» () в розмірі 19 622 600 грн, ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код ) в розмірі 23 462 000 грн, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

-ТОВ «ПРОМОУШН ТОРГ» (код ) НОМЕР_2 , відкритий в АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: вул. Лєскова, 9, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_6 , відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1 Д, м. Київ;

-ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» () НОМЕР_7 , відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, а також можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичні особи працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні ухвали слідчого судді.

Повідомити правоохоронні органи письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1