УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях за фактами злочинів, пов`язаних із легалізацію (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1

в с т а н о в и в:

прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях за фактами злочинів, пов`язаних із легалізацію (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000454 від 01.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000022 від 30.01.2019, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000454 від 01.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг у суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності (ризиковості), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2020 року незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 14 705 074 грн. Крім того, з метою приховування об`єкту оподаткування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не виписано (не оформлено), не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні на загальну суму 4 054 100,45 грн.

Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 18 759 174,45 грн.

Вказані порушення, серед іншого, підтверджуються актом документальної позапланової перевірки від 02.12.2020 № 7483/26-15-07-04-02/43072513, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_8 .

У ході розслідування кримінального провадження № 0000454 з`ясовано, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 30.01.2019 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

У матеріалах зазначеного кримінального провадження № 0000022 допитано свідків, витребувано матеріали та вилучено фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їх митні декларації, договори, контракти (у т. ч. зовнішньо-економічні) з додатками та доповнення до таких, рахунки (інвойси), специфікації, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, матеріали банківських справ, а також інші дані, які мають доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000454 та підтверджують протиправну діяльність посадових осіб зазначених підприємств, направлену на внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних та фактичного проведення безтоварних операцій, що спричинило збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження № 0000454, призначено судові економічні експертизи.

Відповідно до клопотань експертів про надання додаткових матеріалів для проведення судової економічної експертизи № 18679/18680/22-71 та судової економічної експертизи № 18681/18682/22-71 необхідні додаткові відомості та документи, серед яких: договір поставки від 30.07.2020 № 6/30-07-ЗЕР, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товаро-транспортні накладні, що складені на виконання умов вищезазначеного договору; платіжні доручення, банківські виписки, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало оплату за товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договором поставки від 30.07.2020 № 6/30-07-ЗЕР; контракт від 10.06.2020 № ANVIP-SGT-10062020, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_9 ; документи щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_9 (договірна документація, митна декларація ВМД № 210746 УКТЗЕД, доручення на відвантаження експортних вантажів, акти здавання, банківські виписки тощо); договори складського зберігання зерна (пшениця 4 класу, українського походження, врожаю 2020 року); оборотно-сальдові відомості; реєстри бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де відображені операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_9 ; висновок Аналітичного дослідження від 25.02.2021 № 19/99-00-08-04-20/39898416.

Отже, в матеріалах кримінального провадження № 0000022 містяться документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування суми несплачених до державного бюджету податків, встановлення винних осіб та доведення їх винуватості.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав у повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 також в судове засідання не з`явився, однак направив до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності в якій зазначив, що не заперечує проти задоволення вказаного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000454, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000454, як докази факту протиправних дій та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях за фактами злочинів, пов`язаних із легалізацію (відмиванням) майна, одержаного злочинним шляхом, управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора, яким доручено здійснення нагляду за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , іншим прокурорам, яких включено до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000454, дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000022 від 30.01.2019, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1