Провадження № 1-кс/947/4886/23
УХВАЛА

21.04.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000009 від 22.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що в провадженні слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000009 від 22.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205-1 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно, протягом 2019-2020 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, ухилились від сплати податків на загальну суму 25 069,4 тис.грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

09.02.2023 по матеріалам кримінального провадження призначена судово-економічна експертиза з метою підтвердження висновку аналітичного дослідження №31/15-32-08-01-20/25030516 від 27.11.2020 щодо завищення ППТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового кредиту за період з 01.05.2019 року по 30.08.2019 року на загальну суму 21 736 101,79 грн. по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ: НОМЕР_4 та встановлення розміру збитків, заподіяних кримінальним правопорушенням, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_5 .

На адресу слідчого відділу надійшло клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи № 23-783 від 24.02.2023

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання йому належної правової оцінки, проведення експертизи та прийняття законного процесуального рішення, необхідно отримати зазначені в клопотанні документи щодо фінансово-господарських операцій ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкову звітність та іншу інформацію та документи розпорядником яких є ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 ГУНП в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим з числа слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, процесуальному керівнику у кримінальному провадженні прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , іншим процесуальним керівникам по вказаному кримінальному провадженні № 0000009 від 22.01.2021 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з метою вилучення завірених належним чином копій документів в ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

1)Акт документальної перевірки контролюючого органу по ППТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 за період 01.05.2019 по 30.08.2019;

2)Акти документальних перевірок контролюючого органу по ППТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стосуються періоду здійснення фінансово-господарських операцій за 2019 рік;

3)Узагальнену аналітичну інформацію отриману від управління податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_7 службовою запискою від 12.10.2020 № 73/11/15-32-07-02-12, яку доведено листом ДПС України від 13.09.2019 №1/7/99-00-06-03-02-09 в рамках відпрацювання наказу ДФС України від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» (зі змінами) підприємство ППТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , доведено в наступній категорії: як «вигодонабувач» за період травень, червень, липень, серпень 2019р.;

4)Банківські виписки ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо розрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Миколаїв), код ЕДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЕДРПОУ НОМЕР_2 (м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЕДРПОУ НОМЕР_4 (м. Дніпро) (в роздрукованому та електронному вигляді);

5) Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних щодо реєстрації отриманих податкових накладних ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Миколаїв), код ЕДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Миколаїв), код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Дніпро), код ЕДРПОУ НОМЕР_4 , за господарськими операціями підприємства за Висновком дослідження №31/15-32-08-01-20/25030516 вiд 27.11.2020 (в роздрукованому та електронному вигляді);

6)Декларації з податку на додану вартість ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за червень, липень, серпень, вересень 2019 р. з усіма додатками до них та уточнюючими розрахунками з усіма додатками до них за зазначений період та додатком отриманих податкових накладних господарськими операціями підприємства за Висновком за аналітичного дослідження №31/15-32-08-01-20/25030516 від 27.11.2020 (в роздрукованому вигляді);

7)Акти зустрічної звірки розрахунків між ПП ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , i ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Миколаїв), код ЕДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Миколаїв), код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Дніпро), код ЕДРПОУ НОМЕР_4 за укладеними договорами;

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1