печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000688, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на товарноматеріальні цінності горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 .

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб за попередньою змовою зі службовими особами Державної митної служби України розроблено та реалізовано протиправну схему ухилення від сплати податків та зборів до бюджету під час експорту сільськогосподарської продукції на підставі завідомо підроблених документів без сплати у необхідному обсязі податків та зборів.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності, яка має триваючий характер, організаторами залучено низку підприємств, які виконують функції безпосередніх експортерів сільськогосподарської продукції, зокрема ПП «Лімгранд», ПП «Українська агро асоціація» та інші, а також упродовж 2022 року ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» ().

Висновком економічного дослідження № 20/12/22-1 від 20.12.2022 щодо ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» встановлено:

- фінансова/статистична звітність підприємством не подається, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності;

- фінансово-господарська діяльність ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» містить схеми його використання з метою ухилення від оподаткування, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

- з 01.01.2022 по 15.12.2022 не встановлено сплату ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» жодних податків, зборів (в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України;

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» здійснено зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіха волоського в січні-листопаді 2022 року на загальну фактурну вартість 4 342 437 гривень. Країна призначення: Чеська Республіка;

- за червень 2022 року ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» задекларовано експортні операції обсягом 192 568 448 гривень, але податковий кредит сформований за рахунок придбання на митній території України товарів, робіт, послуг на 1 161 грн. ПДВ;

- за липень 2022 року ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» задекларовано експортні операції обсягом 300 418 130 гривень, але податковий кредит сформований за рахунок придбання на митній території України товарів, робіт, послуг на 668 грн та відображено придбання за нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість в обсязі 43 200 гривень;

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» здійснено зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) горіха волоського в період січні-листопаді 2022 року на загальну фактурну вартість 4 342 437 гривень. Країна призначення: Чеська Республіка;

- неможливо встановити законність походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера (відсутня реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних), а також постачання від платників з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість, що зазначено в деклараціях з ПДВ за період січень-жовтень 2022 року;

- проведення поза податковим обліком ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» зовнішньоекономічних операцій по вивезенню (експорту) волоських горіхів за період січень листопад 2022 року, які були експортовані нерезидентам на загальну суму 4 342 437 гривень, ймовірно здійснюється без повернення валютної виручки та може бути пов`язане з створенням передумов для протиправного вилучення коштів та вчиненням фінансових операцій, що відповідно до пункту 23 частини 1 статті 1 та частини 1 статті 5 Закону 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» містить ознаки здобуття та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння;

- ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» знижено інші доходи на суму безкоштовно отриманої сільгосппродукції, а саме волоських горіхів за період з 01.01.2022 по 01.09.2022, які були експортовані нерезидентам на загальну суму 4 342 437 гривень;

- несплата до державного бюджету України ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» податку на прибуток складає 781 638,66 грн. (4 342 437 грн. х 18%);

- суб`єкт господарювання, який за результатами здійснення господарської операції не задекларував податкові зобов`язання та не сплатив відповідні суми в бюджет, не міг не усвідомлювати протиправність своїх дій і протиріччя їх цілі інтересам держави і суспільства; хотів настання протиправних наслідків у вигляді ненадходження сум податків до державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» у грудні 2022 року подало до Закарпатської митниці з метою митного оформлення вивезення (експорту) горіху волоського та насіння соняшника такі документи:

- іnvoice № 10/12/22 від 19.12.2022 щодо поставки горіху волоського без шкаралупи вагою нетто 3450 кг, загальною фактурною вартістю 16912,50 доларів США, міжнародну товаро-транспортну накладну CMR, protocol № 3635, declaration № 10/12/22, сертифікат ваги та якості № 10/12/22 від 19.12.2022, фітосанітарний сертифікат № 12/22-6013/ЕВ-471201. Транспортний засіб д.н.з НОМЕР_1 . Покупцем товару зазначено компанію «Zelena biomasa a.s.» (Чеська Республіка).

Постановою прокурора від 23.12.2022 товарно-матеріальні цінності, а саме горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000688 від 12.08.2021.

В заяві поданій до суду прокурор ОСОБА_4 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі, судове засідання просив проводити без його участі.

Власник майна, який повідомлявся судом належним чином, в судове засідання не з`явились.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

З огляду на положення ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, зважаючи на постанову слідчого про визнання майна речовими доказами, з метою їх збереження є достатні підстави для накладення арешту.

Також слідчим на підставі наданих матеріалів доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення цього майна.

Відтак клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000688 задовольнити.

Накласти арешт на товарноматеріальні цінності горіх волоський вагою нетто 3450 кг, що належить ТОВ «ВІЕЛ ЕКС ГРУПП» (), та знаходиться у транспортному засобі д.н.з НОМЕР_1 .

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1