Справа № 712/9471/22
Провадження №1- кс/712/4175/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 листопада 2022 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси, винесене в кримінальному провадженні № 0000124, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , погоджено прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області спільно зі Слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000124 від 25.10.2022,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 перевірки господарської діяльності КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради (далі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.03.2022.
Згідно вказаних матеріалів встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ПП « ОСОБА_5 » укладено Договір від 07.12.2021 № 115/12, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту системи киснепостачання ІНФОРМАЦІЯ_4 на суму 7 758 5877,50 грн. з ПДВ.
За результатами перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 виявлено факт завищення вартості придбаного ІНФОРМАЦІЯ_4 устаткування за Договором від 07.12.2021 № 115/12 на суму 419 863,39 грн. внаслідок безпідставного нарахування ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на операції з постачання яких на митну територію України звільняються від оподаткування, тобто всупереч постанові Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.
В ході виконання зазначеного Договору сторонами підписано та оплачено Акт вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 23.12.2021 № 1 на суму 6 415 767,83 грн. Згідно вказаного Акту ІНФОРМАЦІЯ_4 придбано:
- кисневий генераторZELKOOxyG 250 з комплектом обладнання з газоподібного кисню, чистотою 93 +/- 2%, продуктивністю 23,4 м. куб/год. (укомплектований контейнером) 2 шт. за ціною 2 982 675,0 грн. на загальну суму 6 382 924,50 грн., в тому числі ПДВ 417 574,5 грн.;
- киснева маска 98 шт. за ціною 300 грн. на загальну суму 3 2843,33 грн., в тому числі ПДВ 2 289,28 грн.
Згідно з пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України, тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (Covid-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та / або операції з постачання на митній території України товарів (у томі числі лікарських засобів, медичних виробів та / або медичного обладнання, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (Covid-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України. Норми цього пункту застосовуються до операцій, здійснених починаючи з 17.03.2020.
Згідно переліку товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224, звільняються від оподаткування податком на додану вартість системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої корона вірусом SARS-CoV-2, а також маска дихальна та маска киснева з резервуаром нереверсивна.
Згідно документів, поданих ПП « ОСОБА_5 » у складі пропозиції на торги UA-2021-11-03-013187-a, за результатами яких укладено Договір від 07.12.2021 № 115/12, встановлено, що генератори кисню ZELKOOxyG відповідають ДСТУ ENISO13485:2018, ISO 13485:2016, про що вказано у сертифікаті, виданому органом з сертифікації системи менеджменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Відповідність вимогам цього стандарту підтверджує відповідність певним суттєвим вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів (розділ «Національний вступ» ДСТУ ENISO 13485:2018, ISO 13485:2016).
Враховуючи вищевикладене, кисневний генератор ZELKOOxyG та кисневі маски, що були придбані ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно Акту від 23.12.2021 № 1, відносяться до товарів, що підлягають звільненню від оподаткуванню згідно з п. 71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України.
Таким чином є достатні підстави вважати, що службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради шляхом зловживання службовим становищем завдали збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 на суму 419 863,39 грн. внаслідок безпідставного нарахування та оплати на рахунок ПП « ОСОБА_5 » коштів у вказаному розмірі, як податку на додану вартість за Договором від 07.12.2021 № 115/12.
На теперішній час, з метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в призначенні судово-економічної експертизи, за результатами проведення якої можливо підтвердити факт безпідставного перерахування коштів на суму 419 863,39 грн.
КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради як податку на додану вартість за Договором № 115/12 від 07.12.2021, що був укладений між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виконання робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», що в подальшому призвело до завдання збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 на вищевказану суму.
Згідно п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані забезпечити проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, якщо потерпілий не може їх визначити та не надав документ, що підтверджує розмір такої шкоди, розміру шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяного кримінальним правопорушенням.
Відповідно до п.п. 3.3. розділу ІІІ «Економічна експертиза» Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом № 53/5 від 08.10.98 Міністерства Юстиції України, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, меморіальні ордери, картки субконто та інші за балансовими рахунками), головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності. Якщо ведення бухгалтерського та податкового обліку здійснювалось в електронному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського та податкового обліку в роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.
З метою належного проведення судово-економічної експертизи, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: договору № 115/12 від 07.12.2021 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація» на суму 7 758 577,50 грн. з ПДВ з усіма додатками, змінами та додатковими угодами;договірних цін; дефектних актів; зведених кошторисних розрахунків; локальних кошторисів; підсумкових відомостей ресурсів; розрахунків загальновиробничих витрат; відомостей обсягів робіт; проектів; розрахунків категорії складності об`єкту; договорів на розроблення проектно-кошторисної документації з усіма змінами та додатками (графіками виконання проектних робіт, кошторисними розрахунками, протоколами погодження договірної ціни проектно-вишукувальних робіт, завдання на коригування проектно-кошторисної документації і т.п.), платіжних доручень на оплату виконаних проектно-вишукувальних робіт по вищевказаному об`єкту, актів здачі приймання проектних робіт по вказаному об`єкту, робочих проектів по вказаному об`єкту, експертних звітів щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочих проектах; актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, що стосується вищевказаного договору; документів, що підтверджують оплату коштів за виконані роботи (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3; актів на закриття прихованих робіт; актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт; загальних журналів робіт; виконавчих схем; первинних документів, що підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей, які використовувались під час будівництва; товарно-транспортних накладних; договорів субпідряду та актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, документів, що підтверджують оплату виконаних субпідрядником робіт; документів, що підтверджують наявність власної або орендованої техніки задіяної під час виконання будівельних робіт; договору про надання послуг з технічного нагляду під час здійснення робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; документів, що підтверджують оплату коштів за надання послуг по здійсненню технічного нагляду (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); наказ, розпорядження, тощо щодо призначення на посаду, контракт, посадова інструкція директора ОСОБА_7 , статут ПП « ОСОБА_5 », положення чи інший розпорядчий документ який визначає порядок ведення бухгалтерського обліку та подачі фінансової звітності на підприємстві.
Необхідність у вилученні оригіналів вищевказаних документів також обумовлена подальшим проведенням судово-почеркознавчих експертиз, спрямованих на підтвердження факту підписання відповідальними службовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради документів, що призвели до завдання матеріальних збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник ПП « ОСОБА_5 » в судове засідання не з`явився.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 п. 5 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні (ч. 4 ст. 132 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.
Одночасно з цим, відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати та/або забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання про те, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення, відсутність можливості отримати необхідні відомості в інший спосіб, та те, що в матеріалах кримінального провадження достатньо підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, на даний час виникла обґрунтована необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходиться у володінні ПП « ОСОБА_5 », слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання, 0000124, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , погоджено прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування злочинів вчинених в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , начальнику слідчого відділення слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 , слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме до оригіналів наступних документів: договору № 115/12 від 07.12.2021 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація» на суму 7 758 577,50 грн. з ПДВ з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; договірних цін; дефектних актів; зведених кошторисних розрахунків; локальних кошторисів; підсумкових відомостей ресурсів; розрахунків загальновиробничих витрат; відомостей обсягів робіт; проектів; розрахунків категорії складності об`єкту; договорів на розроблення проектно-кошторисної документації з усіма змінами та додатками (графіками виконання проектних робіт, кошторисними розрахунками, протоколами погодження договірної ціни проектно-вишукувальних робіт, завдання на коригування проектно-кошторисної документації і т.п.), платіжних доручень на оплату виконаних проектно-вишукувальних робіт по вищевказаному об`єкту, актів здачі приймання проектних робіт по вказаному об`єкту, робочих проектів по вказаному об`єкту, експертних звітів щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочих проектах; актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, що стосується вищевказаного договору; документів, що підтверджують оплату коштів за виконані роботи (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3; актів на закриття прихованих робіт; актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт; загальних журналів робіт; виконавчих схем; первинних документів, що підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей, які використовувались під час будівництва; товарно-транспортних накладних; договорів субпідряду та актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, документів, що підтверджують оплату виконаних субпідрядником робіт; документів, що підтверджують наявність власної або орендованої техніки задіяної під час виконання будівельних робіт; договору про надання послуг з технічного нагляду під час здійснення робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; документів, що підтверджують оплату коштів за надання послуг по здійсненню технічного нагляду (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); наказ, розпорядження, тощо щодо призначення на посаду, контракт, посадова інструкція директора ОСОБА_7 , статут ПП « ОСОБА_5 », положення чи інший розпорядчий документ який визначає порядок ведення бухгалтерського обліку та подачі фінансової звітності на підприємстві.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1