Справа № 947/4608/23
Провадження № 1-кс/947/1535/23
УХВАЛА

09.02.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000058 від 03.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання детектива вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно, на протязі 2018 - 2019 років, шляхом заниження доходів отриманих від господарської діяльності, ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 7 507 719 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є будівництво житлових і нежитлових будівель.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовуючи логотип « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виступає замовником будівництва, генпідрядником та продавцем майнових прав на нерухоме майно у п`яти житлових комплексах, а саме: ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за адресою: АДРЕСА_2 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за адресою: АДРЕСА_3 , ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за адресою: АДРЕСА_4 , та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за адресою: АДРЕСА_5 .

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з І кварталу 2018 року по І квартал 2021 року задекларовано наступні показники: валовий дохід з податку на прибуток 26,2 млн. грн., податкове навантаження з податку на прибуток 0,29%, податкові зобов`язання 95,9 млн. грн., податкове навантаження з податку на додану вартість 0%.

Однак встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вказаний період реалізовано майнових прав на нерухоме майно у вказаних житлових комплексів у кількості 6 904 кв.м. Враховуючи мінімальну ціну реалізації 900 доларів США за квадратний метр то дохід від такої реалізації повинен складати 155,3 млн. грн.

Вказане свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог податкового законодавства реалізують майнові права на нерухомість за готівкові кошти без відображення таких операцій у податковій звітності підприємства, що призводить до ненадходження коштів до бюджету в особливо великому розмірі.

Вказані факти порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового законодавства підтверджуються висновком економічного дослідження № 24 від 01.06.2021 та Висновком аналітичного дослідження №19/15-32-08-02-20/40246416 від 26.07.2022.

Будучі допитаним в якості свідка громадянин ОСОБА_4 повідомив, що звертався до відділу продажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , з метою підбору та подальшого придбання апартаментів (житлової квартири) в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Так, при спілкуванні із співробітником відділу продажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідний менеджер запропонував придбати апартаменти в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_2 за ціною 1 550 доларів США за кв.м., пообіцявши знижку у загальному розмірі 5% від вартості об`єкту житлової нерухомості у разі, якщо покупцем буде сплачено грошові кошти у готівковій формі, посилаючись на високі податки на території держави та фактично пояснюючи, що при здійсненні будь-яких розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі своїми контрагентами, в тому числі на закупівлю будівельних матеріалів, офіційний платіж виставляється на 10% нижчий, від фактичної вартості, оскільки підприємство намагається «економити». Також, в ході відповідної бесіди, після фактичного підбору апартаментів та погодження ціни, менеджер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомив, що всі правочини щодо купівлі-продажу (в тому числі придбання квадратних метрів об`єктів незавершеного будівництва) укладаюся в офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на другому поверсі за адресою: АДРЕСА_6 .

Тобто, фінансово господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і умисним ухиленням від сплати податків.

26.09.2022 органом досудового розслідування отримано відповідь Управління служби безпеки України щодо проведення комплексу заходів, спрямованих на отримання відомостей стосовно обставин скоєння кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до змісту якої, за процесуальним керівництвом Одеської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 31.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 382, ч. 3 ст. 15 ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 382, ч. 5 ст. 27 ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 3 ст. 382 КК України, в ході якого було проведено комплекс слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання доказів в рамках вказаного кримінального провадження, що можуть виступати як докази в рамках кримінального провадження № 0000058.

Виходячи з викладеного, на даний час виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій вказаного кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та детективам групи детективів в кримінальному провадженні № 0000058 від 03.06.2021, прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , оперативним співробітникам, що будуть діяти за дорученням детектива, тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що розташована за адресою: АДРЕСА_7 , а саме: доступ до оригіналів всіх матеріалів, що містяться у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 31.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 382, ч. 3 ст. 15 ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 382, ч. 5 ст. 27 ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 3 ст. 382 КК України, з подальшою можливістю вилучення належним чином завірених копій відповідних документів.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1