УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні арбітражного керуючого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упродовж січня - квітня 2016 року за місцем провадження діяльності занизили до сплати акцизний податок на загальну суму 5 810 20427 грн, що підтверджується актом перевірки № 314/28-06014-00/37821544, і таким чином умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року здійснювали реалізацію нафтопродуктів та скрапленого газу на території України, через мережу автозаправних станцій з використанням талонів, паливних карт, смар-карт та тощо і в порушення нормам податкового законодавства не відображали їх реалізацію в деклараціях акцизного податку, внаслідок чого умисно ухилились від сплати акцизного податку в сумі 353 042 844,30 грн, що підтверджується актом № 203/28-06-14-00/37821544 від 04.07.2016 та податковими повідомленнями рішеннями по яким рішення судів є остаточними і оскарженню не підлягають.
Відповідно до постанови Господарського суду Волинського області від 08.06.2021 справа №903/15/21, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Також у справі призначено арбітражного керуючого ОСОБА_5 ліквідатором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у володінні ліквідатора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 , зокрема в частині розпочатої ліквідаційної процедури ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи, що знаходяться у ліквідатора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , містять відомості, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо буде встановити осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються документами вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, осіб що підписували документи, та можуть бути використані як докази.
Так, іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які в свою чергу знаходяться в у володінні ліквідатора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 буде неможливо без їх виїмки, у фактичному володінні якого вони знаходяться, та подальшого використання як доказів вказаних документів, які можуть вказувати на фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити осіб, причетних до скоєння даного правопорушення, осіб, що розпоряджаються документами вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, осіб що підписували документи, та можуть бути використані як докази.
Оскільки отримати в інший спосіб речі та документи, які можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, в межах досудового розслідування неможливо, оскільки вказані документи знаходяться у фактичному володінні ліквідатора ОСОБА_5 , узв`язку з вищевикладеним, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, а саме до оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) які знаходяться у володінні арбітражного керуючого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим (детективам), які входять до складу групи детективів та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000010 від 12.03.2015 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться у володінні арбітражного керуючого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 з можливістю їх вилучення, а саме:
? наказів (розпорядження) про призначення на посаду, копії трудових книжок, посадові обов`язки (інструкції) за період з 01.01.2015 по 17.10.2022 керівника та головного бухгалтера підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »., всі наявні протоколи зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 року по 17.10.2022, протокол № 1 комітету кредиторів від 13.05.2021, реєстр вимог кредиторів, звіт розпорядження майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », план санації;
?документи фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), в тому числі: договір поставки № ШК228 від 12.05.2014, договір купівлі-продажу № С456 від 12.05.2014, договір поставки № ШК 245 від 21.07.2014, договір купівлі-продажу № С 578 від 21.07.2014, договір поставки № ШК 368 від 04.08.2014, договір купівлі-продажу № С 621 від 04.08.2014, договір поставки № ШК 239 від 16.06.2014, договір купівлі- продажу № С 520 від 16.06.2014, договір зберігання № 25/1-2 від 25.01.2016 з додатками, також надати документи щодо повернення пального від вищевказаних підприємств, типові договори зберігання, договори комісії додатки до договорів, контракти; акти приймання передачі, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акцизні накладні, посвідчення (сертифікати) якості, звіти, висновки, рахунки-фактури, відомості по рахункам бухгалтерського обліку, реєстрів податкового обліку, довідки, наряди, листи, повідомлення, заяви, замовлення, квитанції, картки, доручення, експертизи, інвентаризації, ліцензії, свідоцтва, документи суворої звітності, банківські виписки, інші документи (враховуючи особливості конкретної господарської операції, щодо стосуються) за період з 01.01.2015 по 30.04.2016;
?документів фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які стосуються обставин, зазначених в акті перевірки № 314/28-06014-00/37821544 від 07.10.2016 та № 203/28-06-14-00/37821544 від 04.07.2016, а також які стосуються оскарження податкових повідомлень-рішень та сплати відповідних податків, в тому числі: документи із реалізації, зберігання чи використання товарно матеріальних цінностей, зазначених в актах перевірки., документи судового оскарження податкових повідомлень-рішень., щодо погашення податкових зобов`язань, які виникли на підставі винесених податкових повідомлень рішень.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 11.12.2022.

Роз`яснити арбітражному керуючому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: