Дата документу 17.11.2022Справа № 554/1378/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.11.2022 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те що, Сектором дізнання відділення поліції № 1 Полтавського РУП ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у формі дізнання по кримінальному провадженню № 0000047 від 03.02.2022 за ч.1 ст. 175 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стала заява ОСОБА_4 про відкриття кримінального провадження за фактом систематичної умисної невиплати заробітної плати керівництвом ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» (далі по тексту - ТОВ «ПРЗЗТ», , юридична адреса АДРЕСА_1). Під час досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження також долучено заяви співробітників ТОВ «ПРЗЗТ`ОСОБА_18, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , в яких вони просять відкрити кримінальне провадження у зв`язку із невиплатою заробітної плати керівництвом ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки».

Відповідно до листів ТОВ «ПРЗЗТ» від 10.01.2022 №2022/06 та від 31.01.2022 №2022/56, причинами для не виплати заробітної плати стало накладення арешту на рахунки підприємства, а саме - 02.11.2021 приватним виконавцем ОСОБА_16 на примусове виконання наказу Господарського суду Полтавської області №917/176/21 від 23.09.2021 на суму 356 167,60 грн., та 23.12.2021 приватним виконавцем ОСОБА_17 на примусове виконання наказу Господарського суду Полтавської області №917/1274/21 від 30.11.2021 на суму 394 762,93 грн., а також введення на території України карантинних обмежень під час пандемії COVID-19.

Однак, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, заборгованість із виплати заробітної плати працівникам ТОВ «ПРЗЗТ» стала формуватися ще з грудня 2020 року, станом на 01.01.2022 вона складала 3 366 100,00 грн., станом на 01.09.2022 - 3 327 700,00 грн., тобто фактично погашення заборгованості керівництвом підприємства на протязі 2022 року не здійснюється.

Враховуючи, що арешти на рахунки підприємства на суму 356 167,60 грн. та на суму394 762,93 грн. було накладено значно пізніше, ніж почалася формуватись заборгованість із заробітної плати, а сума арештованих коштів є значно меншоюніж сума заборгованості, цей факт не підтверджує об`єктивність причин не виплати заробітної плати.

В рамках досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та причетних до цього осіб, досягнення завдань кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, перевірки фінансової можливості ТОВ «ПРЗЗТ» щодо виплатити в повному обсязі (або частково) нарахованої заробітної плати за період з 01.11.2020 по теперішній час, виникла необхідність призначення та проведення судової економічної експертизи.

Відповідно до п. 3.3 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерстваюстиції України від 08.10.1998 № 53/5(у редакції наказуМіністерства юстиції України26.12.2012 № 1950/5), разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, меморіальні ордери, картки субконто та інші за балансовими рахунками), головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Якщо ведення бухгалтерського та податкового обліку здійснювалось в електроному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського та податкового обліку в роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.Додатково вони можуть бути надані на вимогу експерта на електронних носіях інформації, у формі, придатній для сприймання змісту людиною, та систематизованими в хронологічному порядку (за відповідними періодами).

Таким чином, в рамках досудового розслідування виникла необхідність надати на дослідження експертам оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ПРЗЗТ» за період з 01.01.2020 по 16.11.2022. Такі документи мають ознаки речових доказів, оскільки самі по собі та в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні можуть бути використані як доказ факту та обставин, які встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідно п. п. 6.1, 6.2 Наказу «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24.05.1995 № 88 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 червня 1995 року за № 168/704 первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерська та інша звітність підлягають обов`язковій передачі до архіву. Первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерська та інша звітність до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерській службі у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах під відповідальністю осіб, уповноважених головним бухгалтером.

З метою відшукання та вилучення документівбухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ПРЗЗТ» виникла необхідність проведення обшуку за фактичним місцем знаходження підприємства. Необхідність проведення саме обшуку, обмовлена тим фактом, що витребування документів у добровільному порядку (на підставі ч.2 ст.93 КПК України, або за допомогою інших слідчих, процесуальних дій) може привести до спроб службових осіб підприємства, причетних до вчинення злочину, приховати такі документи з метою уникнення кримінальної відповідальності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» () зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме мано та Реєстру прав власності на нерухоме мано виробничі будівлі, розташовані за адресою АДРЕСА_1, на праві приватної власності належать ПрАТ «Полтавський турбомеханічний завод», орендарем на підставі договору оренди №308 від 21.05.2020 є ТОВ «Полтавський завод залізничної техніки».

Слідчий в судовому засіданні прохав клопотання задовольнити, пояснення надав аналогічно викладеним в клопотанні.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникати до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених частиною 3 ст. 233 КПК України.

Згідно ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення такий дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000047 від 03.02.2022 за ч.1 ст. 175 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст. 234 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку виробничих будівель за адресою АДРЕСА_1, власником яких є ПрАТ «Полтавський турбомеханічний завод», право користування якими належить ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» (), з метою відшукання та вилучення документів бухгалтерського та податкового облікуТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» за період з 01.11.2020 по 16.11.2022, а саме:

прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книжок, матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, табелів, нарядів, актів приймання виконаних робіт, трудових договорів, розрахункових платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог, договорів про матеріальну відповідальність, накопичувальних (оборотних) відомостей, регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, меморіальні ордери, картки субконто та інші за балансовими рахунками), головних книг, реєстрів податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності;

матеріалів проведення документальної перевірки фінансово-господарської діяльності суб`єктом контролю стосовно заборгованості із заробітної плати в розрізі кожної особи-працівника;

чинного в період часу злистопада 2020 по даний час колективного договору чи нормативного акту ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки», погодженого з виборним органом первинної профспілкової органiзацiї чи іншим уповноваженим на представництво трудовим колективом органом, яким визначено строки виплати заробітної плати;

регістрів синтетичного тa аналітичного бухгалтерського обліку по рахунках, на яких ведеться облік розрахункiв з працiвниками із заробітної плати (зокрема, за рахунком 661) у розгорнутому вигляді в розрiзiмiсяцiв та працівників;

розрахунково-платіжних відомостей по заробiтнiй платі (розрахункових відомостей, відомостей нарахування заробітної плати тощо), в яких вказані суми нарахованої заробітної плати, обов`язкових утримань, суми заробітної плати, що належні до виплати, та суми виплаченої заробiтної плати у розгорнутому вигляді в розрiзiмiсяцiв та працівників; документів, що містять інформацію щодо періодів нарахування заробітної плати, за які здійснювалося виплати заробітної плати (за наявності таких виплат);

прибуткових та видаткових касових ордерівТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки»;

роздруківки журнала - ордера та відомостей по рахунку № 30 «Каса», № 31 «Банк»;

інших документів, які можуть становити інтерес для досудового слідства та суду; посадових (функціональних) обов`язків працівників ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» що працювали за період 01.11.2020 по 16.11.2022.

Проведення обшуку доручити прокурорам Полтавської окружної прокуратури Полтавської області, які входять до групи прокурорів по даному кримінальному провадженню

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя ОСОБА_1