Справа № 204/5340/23
Провадження № 1-кс/204/1352/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 0000010 від 11.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 0000010 від 11.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (документ сформовано в системі «Електронний суд» 06.04.2023).

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідуваньза №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Лідер Промснаб» діючи умисно, в період 2017-2019 років, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість (ПДВ) за рахунок безтоварних операцій з наступними СГД: ТОВ «Орта Груп», ТОВ «Хадлей Корпорейшн», ТОВ «Авілон Груп», ТОВ «Дімароса», ТОВ «Ново-Технік», ТОВ «Вихорс», ТОВ «Константа УКР»,ТОВ «ТМ Лізінг», ТОВ «Фортун Хілс», ТОВ «НВК «Прогрес», ТОВ «ЛМЗ «Дніпро», ТОВ «Брікеттранс» (колишня назва Вантажпромтранс), ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Техно Голд», ТОВ «Агро-Зерн», ТОВ «Укр Агро-М», ТОВ «Квартал 2019» (колишня назва Стілторгтрейд), ТОВ «Кайрус», ТОВ «Сінта-Євро-Груп», ТОВ «Легал Воркс», ТОВ «Стройтренд», ТОВ «Плюспродукт», ТОВ «Фабула Пік», ТОВ «Калетта», ТОВ «Бруто Стандарт», ТОВ «Мелінард», ТОВ «Лерой ЛТД», ТОВ «Елантра Ком», ТОВ «Будхім-Енерго», ТОВ «Стил Форт», ТОВ «Інтербуд.», ТОВ «Трат Груп», ТОВ «Веретас», ТОВ «Титан Ком», ТОВ «Будпродакт», ТОВ «Компанія «Вестер Груп», ТОВ «Спрінг-Проект», ТОВ «Фарба Плюс», ТОВ «Айріс Інвестінг», ТОВ «Фірма «Іста Трейд», ТОВ «Кордіант Профіт» на загальну суму 12 260 789,60 грн., чим умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян. В подальшому ТМЦ, які були документально оформлені від зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності, ТОВ «Лідер Промснаб» постачало на адресу підприємств реального сектору економіки України, зокрема: ДП «Шахта ІМ. М.С. Сургая», ДП «Мирноградвугілля», ДП «Торецьквугілля», ДП «Селидіввугілля», ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та інших.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лідер Промснаб» здійснюєвиготовлення гірничошахтного обладнання або замовляє його виготовлення у фізичних осіб без відображення в податковому обліку. Вказане гірничошахтне обладнання реалізується на адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ДП «Шахта ІМ. М.С. Сургая», ДП «Мирноградвугілля», ДП «Торецьквугілля», ДП «Селидіввугілля», ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» при виконанні тендерних договорів.В подальшому, з метою перекриття податкових зобов`язань, утворених під час

продажу гірничошахтного обладнання на адресу підприємств реального сектору економіки за період 2017-2019 роки ТОВ «Лідер Промснаб» відображає придбання товарів, послуг (робіт) у «ризикових» суб`єктів господарської діяльності, таким чином, безпідставно формуючи податковий кредит з ПДВ на загальну суму 12 260 789,60 грн., що відображено у висновку спеціаліста ТОВ «Регіональне судово-експертне бюро» №0901 від 27.01.2020 та в матеріалах кримінального провадження.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ«Лідер Промснаб» відображає в податковій звітності придбання метизної продукції у вищезазначених «ризикових» СГД та в подальшому, нібито, здійснює її продаж на адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема: ДП «Шахта ІМ. М.С. Сургая», ДП «Мирноградвугілля», ДП «Торецьквугілля», ДП «Селидіввугілля», ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля». Однак вказану метизну продукцію ТОВ «Лідер промснаб» виготовляє самостійно на власних виробничих потужностях або замовляє її вироблення у фізичних осіб без відображення в податковій звітності. Вказані факти відображені в протоколі огляду від 31.07.2020.Проведеним аналізом відомостей, що містяться в наявних інформаційних системах ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури придбання по ланцюгу постачання ТОВ «Лідер Промснаб» від вищезазначених СГД з ознаками «ризиковості», а отже можливе маніпулювання податковою звітністю та підміна номенклатури товару.Відповідно до протоколу огляду АІС «СФП» від 07.04.2020 встановлено, що рядпідприємств, а саме ТОВ «Орта груп», ТОВ «Хадлей Корпорейшн», ТОВ «Авілон груп», ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Сінта-Євро-Груп», ТОВ «Калетта» внесені до бази суб`єктів фіктивного підприємництва. Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що номенклатура товарів, послуг, які ФСПД згідно фабули кримінального провадження постачали на адресу ТОВ «Лідер Промснаб» у період 2017-2019 роки, не відповідає придбаним та реалізованим товарам та встановлено «обрив» ланцюга постачання та підміну номенклатури товару, а саме: ТОВ «Орта груп» в листопаді 2018 року здійснює реалізацію на адресу ТОВ «Лідер Промснаб»: ремкомплекти, колеса, вали шестерні, пружини. В період з 01.01.2018 по 30.11.2018 ТОВ «Орта Груп» відображено придбання: одяг, взуття, продукти харчування, напої, іграшки. В період з 01.01.2018 по 01.11.2018 податкові накладні на адресу ТОВ «Орта Груп» взагалі не реєструвалися; ТОВ «Хадлей Корпорейшн» в вересні 2018 року здійснює реалізацію на адресу ТОВ «Лідер Промснаб»: вентиль фланцевий, мембрана з амортизатором на вентиль, вентиль сталевий фланцевий, пружинний повнопід`ємний клапан, засувка паралельна дводискова з висувним шпинделем, засувка сталева клинова фланцева з висувним шпинделем, засувка сталева лита дводискова, ущільнення, електроди, підшипник, чавун ливарний, кільце ущільнювача, електроди зварювальні. В період з 01.01.2018 по 30.09.2018 ТОВ «Хадлей Корпорейшн» відображено номенклатуру придбання: продукти харчування, соки, автомобільні деталі, вживані одяг та взуття, корма для тварин; ТОВ «Дімароса» в червні 2018 року здійснює реалізацію на адресу ТОВ «Лідер Промснаб»: ремкомплекти, колеса, вали шестерні, пружини. В період з 01.01.2018 по 30.11.2018 ТОВ «Орта Груп» відображає придбання: одяг, взуття, продукти харчування, напої, іграшки;ТОВ «Ново Технік» в травні 2018 року здійснює реалізацію на адресу ТОВ «Лідер Промснаб»: електрощітки, контакт кулачковий, вкладиш, феромарганець, зчіпки к ВГ, борт-фланець, підшипник, ремкомплект на пневматичний двигун П12-12. В період з 01.01.2018 по 31.05.2018 ТОВ «Ново-Технік» відображено номенклатуру придбання наступних товарів: свинина, свині, яйце куряче, корм для тварин; ТОВ «Укр Агр-М» в серпні 2017 року здійснює реалізацію на адресу ТОВ «Лідер Промснаб»: уплотнення ЦНС-570, Зубок ЗР-4.80, підшипник 7518, підшипник 7310, підшипник 7313, штанга бурова д.25мм дл.1,8-2,2м, ремкомплект П-12-12, коронка КДП-43, уплотнення УПК-600, підшипник 7310, підшипник 7313, підшипник 7616, підшипник 3618, труба п/е 63 мм ру-10, муфта з`єднувальна Ду 63, кільце 1-Н 100*110-2, кільце 1-Н 16*20, кільце 1-Н 40*32-2, кільце НКР100М1-1040 248/6. В період з 01.01.2018 по 31.05.2018 ТОВ «Ново-Технік» відображено номенклатуру придбання наступних товарів: свинина, свині, яйце куряче, корм для тварин. В період з 01.01.2017 по 31.08.2017 ТОВ «Укр Агро-М» відображено номенклатуру придбання: іграшки, одяг, взуття, продукти, напої, побутову техніку та інше;«Лідер Промснаб»: трубопроводу, запчастин до обладнання. В періодз 01.01.2017 по 31.12.2017 ТОВ «Сінта-Євро-Груп» відображає придбання лікеро- горілчані вироби, сигарети, автомобільні шини, автомобільні аксесуари.

На підставі викладеного можливо встановити факти маніпулювання (підміни) номенклатури товарів вказаними «ризиковими» СГД при постачанні товарів на адресу ТОВ «Лідер Промснаб». Зазначені маніпулювання номенклатурою товарів наявні при фінансово-господарських взаємовідносинах інших підприємств згідно фабули кримінального провадження, під час продажу товарів на адресу ТОВ «Лідер Промснаб». Відповідно до протоколу огляду відомостей 1-ДФ вказаних «ризикових» підприємстввід 11.06.2020, встановлено, що у ТОВ «Орта Груп», ТОВ «Хадлей Корпорейшн», ТОВ «Авілон Груп», ТОВ «Дімароса», ТОВ «Ново-Технік», ТОВ «Кайрус», ТОВ «Сінта-Євро-Груп», ТОВ «Константа УКР» та у інших підприємств в період взаємовідносин з ТОВ «Лідер Промснаб» відсутні працівники, або наявні у незначній кількості. Також, більшість з наявних працівників значились та/або значаться фізичними особами-підприємцями, посадовими/службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності.Відповідно до копії вироку Солом`янського районного суду м. Києва, справа №1-кп/760/17429/18 провадження 1-кп/760/1705/18, щодо визнання винуватим ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України, щодо внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Стил форт» завідомо неправдивих відомостей.Таким чином, є достатні підстави вважати, що вказані «ризикові» суб`єктигосподарської діяльності створені для надання послуг безпідставного і неправомірного збільшення податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій, а в подальшому мінімізації сплати податків до бюджету України підприємствами реального сектору економіки, зокрема і ТОВ «Лідер Промснаб».В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні були виконані наступні слідчі дії:УБФЗ ГУ ДФС у Донецькій області за дорученням слідчого встановлено

місцезнаходження офісних приміщень та місць зберігання документів фінансово- господарської діяльності ТОВ «Лідер Промснаб» за період 2017-2019 р.р.; проведено огляд АІС «Податковий блок», в ході якого встановлено банківські рахунки ТОВ «Лідер Промснаб», наявність податкових накладних, виписаних на адресу ТОВ «Лідер Промснаб» від підприємств згідно фабули кримінального провадження за період 2017-2019 р.р.; проведено огляд АІС «Податковий блок», в ході якого встановлено номенклатуру товарів, послуг, які ФСПД згідно фабули кримінального провадження постачали на адресу ТОВ «Лідер Промснаб» у період 2017-2019 р.р. Також, встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів та встановлено «обрив» ланцюга постачання та підміну номенклатури товару; проведено огляд АІС «Податковий блок», в ході якого встановлено, що відповідно до відомостей 1-ДФ ТОВ «Орта Груп», ТОВ «Хадлей Корпорейшн», ТОВ «Авілон Груп», ТОВ «Дімароса», ТОВ «Ново-Технік», ТОВ «Кайрус», ТОВ «Сінта-Євро-Груп», ТОВ «Константа УКР» та у інших підприємств в період взаємовідносин з ТОВ «Лідер Промснаб» відсутні працівники, або наявні у незначній кількості. Також, більшість з наявних працівників значились та/або значяться фізичними особами- підприємцями, посадовими/службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності; проведено обшуки за виробничими, складськими та офісними приміщеннями ТОВ «Лідер Промснаб», в ході яких виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства по взаємовідносинам з підприємствами згідно фабули кримінального провадження за період 2017-2019; проведено огляд вищезазначених документів; допитано в якості свідків робітників ТОВ «Лідер Промснаб», а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лідер Промснаб», які підтвердили свою причетність до здійснення фінансово-господарської діяльності; на адресу СУ ГУ ДФС у м. Києві, Київської області, Запорізькій області, Сумській області, Дніпропетровській області, Сумській області, Житомирській області, Миколаївський області, Кіровоградській області, Чернігівській області, Харківській області спрямовано постанови в порядку ст. 218 КПК України щодо допиту в якості свідків, відібранню зразків почерку та підпису у службових осіб підприємств-контрагентів згідно фабули кримінального провадження та проведенняогляду юридичних адрес підприємств. В ході проведених оглядів офісних приміщень, встановлено відсутність місцезнаходження підприємств за юридичними адресами; спрямовано нагадування щодо виконання постанов про проведення слідчих дій на інший території; проведено тимчасові доступи до речей і документів ТОВ «Лідер Промснаб», що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Правекс Банк», АТ «ПУМБ» та АТ «Райффайзен банк аваль»; Проведено огляди руху грошових коштів, в ході якого встановлено перекази коштів на адресу підприємств-контрагентів з ознаками «фіктивності»; проведено тимчасові доступи до речей і документів в ДП «Торецьквугілля», ДП «Мирноградвугілля», АТ «Завод електродвигун», ПАТ «ДТЕК Павлогарвугілля», ДП «Силидіввугілля»;вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лідер промснаб» по взаємовідносинам з вищезазначеними підприємствами; проведено огляд зазначених документів; допитано в якості свідків службових осіб (директорів) підприємств згідно фабули кримінального провадження, а саме: ТОВ «Вихорс», ТОВ «Фабула Пік», ТОВ «Мелінард», ТОВ «Калетта», ТОВ «Вантажпромтранс», ТОВ «Хадлей Корпорейшн», ТОВ «Стелс Проєкт». В ході допитів зазначені службові особи підтвердили, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємств вони відношення не мають. Фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лідер Промснаб» не було; допитані посадові особи ДП «Торецьквугілля» ОСОБА_8 - головний економіст тендерних закупівель, ОСОБА_9 - начальник протидії та виявлення корупції, ОСОБА_10 - технічний директор, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 - відповідальні спеціалісти.

Станом на 24.02.2022 матеріали вказаного кримінального провадження зберігалися вприміщенні кабінету у службовому сейфі за адресою: АДРЕСА_1 , згідно правил зберігання кримінальних проваджень та речових доказів. 24.02.2022 приблизно о 05 год. 30 хв. у зв`язку з повномасштабним вторгненням збройних сил російської федерації на територію України в ГУНП Донецької області оголошено бойову тривогу та збір особового складу співробітників ГУНП в Донецькій області.Починаючи з 24.02.2022 військовослужбовці збройних сил російської федерації, інших силових відомств рф та учасники контрольованих рф незаконних збройних формувань, посягаючи на територіальну цілісність і недоторканість України, із застосуванням ракетної зброї, авіації, артилерії та сухопутних військ, здійснювали обстріли житлових кварталів, об`єктів інфраструктури, адміністративних будівель органів влади. Під час евакуації з м. Маріуполя, Донецької області, враховуючи підвищену небезпеку для життя та здоров`я, отримання інформації про часткове оточення території м. Маріуполя, Донецької області військами рф, ймовірністю потрапити в зону дії ворожої артилерії в ході прямування до місця зберігання кримінального провадження і небезпекою в ході перевезення таких матеріалів за територію м. Маріуполя, Донецької області бути незаконно позбавленими волі військовослужбовцями рф та представниками так званої «ДНР» - матеріали кримінального провадження за №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, евакуюватине надавалося можливим, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області. На теперішній час в результаті бойових дій на території м. Маріуполя, Донецької області приміщення відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Донецькій області за адресою: м. Маріуполь, вул. Георгіївська, 63, повністю знищено разом з усім майном. Матеріали кримінального провадження за №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у оригіналах, які залишилися у слідчого та прокурора, зберігаються в приміщенні Покровського РУП ГУНП в Донецькій області, за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Мандрика, 7.

Відповідно до викладеного, відновленню підлягають наступні кримінального провадження: повідомлення про вчинення кримінального правопорушення на 3 арк.; план слідчих заходів по кримінальному провадженню, затверджений заступником начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у донецькій області підполковником податкової міліції ОСОБА_18 12.02.2020 на 3 арк.; додатковий план слідчих заходів по кримінальному провадженню,затверджений заступником начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у донецькій областіпідполковником податкової міліції ОСОБА_18 19.02.2020 на 4 арк.; висновок спеціаліста № 0901 від 27.01.2020 Регіонального судово- експертного бюро на 9 арк.; вимога, в порядку ст.93 КПК України на 3 арк.; клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, що перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради на 4 арк.; клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Лідер Промснаб» та їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «ПУМБ», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Правекс Банк» на 9 арк.; клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «Правекс Банк» на 5 арк.; клопотання про проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Лідер Промснаб» на 7 арк.; протокол огляду підсистеми «обробка ПЗ та платежів» від 11.06.2020 на 11 арк.; протокол огляду АІС «Податковий блок» ДФС України, «Архів електронної звітності», «Реєстр податкових накладних» від 15.06.2020 на 34 арк.; Схема фінансово-господарської діяльностіТОВ «Лідер Промснаб» за період 2017-2019р. на 1 арк; Ухвала слідчого судді Орджонікідзевского районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_19 від 18.08.2020 (справа № 265/4360/20, провадження № 1- кс/265/1631/20) на 4 арк.;Ухвала слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва

ОСОБА_20 від 03.03.2020 (унікальний № 756/2385/20, провадження № 1- кс/756/505/20) на 6 арк.; Доручення про проведення досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.; Повідомлення про початок досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.; клопотання про продовження строку досудового розслідування до 12 місяців на 7 арк.; клопотання про продовження строку досудового розслідування до 18 місяців на 7 арк.; довідка по кримінальному провадженню від 13.09.2021 на 13 арк. Метою відновлення вказаних матеріалів кримінального провадження єнеобхідність прийняття по даному кримінальному провадженню законного та обґрунтованого рішення відповідно до вимог ч. 2 ст. 283 КПК України. У зв`язку з викладеним прокурор звернулася до суду з клопотанням.

В судове засідання прокурор надала письмову заяву про розгляд клопотання без її участі.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України, відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 615-1 КПК України, матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України, клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідуваньза №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що матеріали кримінального провадження № №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Українизберігалися в приміщенні відділу СУ ГУНП в Донецькій області. Під час евакуації з м. Маріуполя евакуювати матеріали кримінального провадження не видалось можливим, матеріали кримінального провадження втрачені, у зв`язку з воєнним станом. Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження № №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Українивтрачено, а відновлення таких матеріалів необхідне для прийняття по кримінальному провадженню законного та обґрунтованого рішення відповідно до положень глави 24 КПК України, а також захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя доходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Донецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 0000010 від 11.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Відновити втрачені матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № №0000010 від 11.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в наявній частині матеріалів, а саме:

- повідомлення про вчинення кримінального правопорушення на 3 арк.;

- план слідчих заходів по кримінальному провадженню, затверджений заступником начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у донецькій області підполковником податковоїміліції ОСОБА_18 12.02.2020 на 3 арк.;

- додатковий план слідчих заходів по кримінальному провадженню, затверджений заступником начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у донецькій області підполковником податкової міліції ОСОБА_18 19.02.2020 на 4 арк.;

- висновок спеціаліста № 0901 від 27.01.2020 Регіонального судово-експертного бюро на 9 арк.;

- вимога, в порядку ст.93 КПК України на 3 арк.;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, що перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради на 4арк.;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Лідер Промснаб» та їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «ПУМБ», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Правекс Банк» на 9 арк.;

- клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «Правекс Банк» на 5 арк.;

- клопотання про проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Лідер Промснаб» на 7 арк.;

- протокол огляду підсистеми «обробка ПЗ та платежів» від 11.06.2020 на 11 арк.;

- протокол огляду АІС «Податковий блок» ДФС України, «Архів електронної звітності», «Реєстр податкових накладних» від 15.06.2020 на 34 арк.;

- Схема фінансово-господарської діяльностіТОВ «Лідер Промснаб» за період 2017- 2019р. на 1 арк;

- Ухвала слідчого судді Орджонікідзевского районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_19 від 18.08.2020 (справа № 265/4360/20, провадження № 1-кс/265/1631/20) на 4 арк.;

- Ухвала слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_20 від 03.03.2020 (унікальний № 756/2385/20, провадження № 1-кс/756/505/20) на 6 арк.;

- Доручення про проведення досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.;

- Повідомлення про початок досудового розслідування від 13.10.2021 на 1 арк.;

- клопотання про продовження строку досудового розслідування до 12 місяців на 7 арк.;

- клопотання про продовження строку досудового розслідування до 18 місяців на 7 арк.;

- довідка по кримінальному провадженню від 13.09.2021 на 13 арк.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1