Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/1400/2023 У Х В А Л А
21.02.2023р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ), реєстраційних, облікових документів, матеріалів податкових перевірок та інше; додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, отриманих та виданих податкових накладних, а також повідомлень про прийняття працівників на роботу по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) за період з 19.10.2015р. по 21.02.2023р.
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.
В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання листа Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України від 26.11.2019, ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне дослідження окремих фінансово-господарських операцій щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень при здійсненні експортних поставок товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за 2019 рік.
За результатом проведення аналітичного дослідження надано висновок про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення податкового законодавства, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаний з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2019 рік, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 5 907 929,27 грн.
З метою підтвердження чи спростування вищевказаного факту, виникла необхідність проведення в ході досудового розслідування перевірки обставин викладених ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі, шляхом проведення тимчасового доступу та вилучення податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), володільцем якої, відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №61/14-29-08-14/40072149 від 30.11.2021, є ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
Таким чином, отримання тимчасового доступу до матеріалів податкової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідно з метою перевірки обставин вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) приховування об`єкта оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаний з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2019 рік, є потреба у дослідженні документів, зокрема проведення судової почеркознавчої експертизи, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати слідчій групі у складі старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ), реєстраційних, облікових документів, матеріалів податкових перевірок та інше; додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, отриманих та виданих податкових накладних, а також повідомлень про прийняття працівників на роботу по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) за період з 19.10.2015р. по 21.02.2023р.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1