УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.12.2022 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Одеси погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна вилученого 09.12.2022 року в ході санкціонованого обшуку у приміщенні ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» () за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23.

Судом було встановлено, що Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000063 від 09.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні проводиться слідчим управлінням ГУНП в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Петруцалек» () упродовж 2019-2022 років, діючи умисно, безпідставного сформували податковий кредит по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Ферст Ріпеа Ейдженсі» () та ТОВ «Вотреамі» (), які мають ознаки «сумнівності», ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі понад 10 млн грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім цього, на думку заявника фіктивність вказаних операцій, підтверджується ще й тим, що ТОВ «Петруцалек» () є підприємством імпортером і за той же період імпортував товари, які були куплені у ТОВ «Ферст Ріпеа Ейдженсі» () та ТОВ «Вотреамі» (), а реалізував на території України значно менше ніж було куплено та ввезено в режимі імпорту.

Крім цього, із заяви вбачається, що податковими органами було заблоковано податкові накладні ТОВ «Петруцалек» () по взаємовідносинам з «ризиковими» контрагентами ПП «Роял Транс Компані» (), ТОВ «ЛТК Авангард» (), ТОВ «Гранд Сенатор» (), що також свідчить про непрозору діяльність підприємства.

Таким чином, вказане свідчить про відсутність технічної можливості у здійсненні зазначених операцій, що в свою чергу вказує на фіктивність (безтоварність) цих операцій з метою безпідставного формування податкового кредиту.

Враховуючи викладене, вказаними особами, організована та контролюється протиправна схема з привласнення бюджетних коштів, безпідставного формування та «перепродажу» податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, з метою ухилення від сплати податків, переведення безготівкових грошових коштів у готівку та виведення з обігу, а також здійснюються інші незаконні дії.

Так, за оперативними даними у приміщенні ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» () за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, учасники злочинної схеми організовують та контролюють здійснення бухгалтерського обліку, виготовлення «фіктивної» бухгалтерської документації, податкової звітності, роботу з системою «клієнт банк», подають недостовірну податкову звітність, а також контролюють перерахування і зняття готівкових грошових коштів з розрахункових рахунків задіяних фіктивних підприємств, її накопичення, зберігання і передачу підприємствам реального сектору економіки - вигодонабувачам.

09.12.2022 в порядку ст. 236 КПК України, на підставі ухвали слідчого судді, проведено санкціонований обшук у приміщенні ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» () за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, в ході якого виявлено та вилучено копії та оригінали документів, які добровільно видала заступник директора ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» ОСОБА_5 , які мають вагоме значення для встановлення об`єктивної істини у вказаному кримінальному провадженні, а саме:

1. Документи в копіях:

- виписка з ЄДРПОУ ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- свідоцтво про реєстр.платника податку на додану вартість ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- довідка з ЄДРПОУ ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- статут ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ»- на 3 арк.;

- свідоцтво про Державну реєстрацію ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ-на 1-арк.;

- договір №01-1-2/20 строкової оренди нежитлових приміщнь від 01.01.2020 на 8 арк.

- додаткова угода від 01.04.2022 на 1 арк.;

- акт приймання передачі нежитлових приміщень з оренди на 1 арк.

2. Документи в оригіналах:

-протокол.№0111/2 від 01.11.21р-1арк.;

-протокол №0111/1 від 01.11.21-1арк.;

- протокол №0111/4 від 01.11.21-1арк.;

- протокол №0111/3 від 01.11.21-1арк.;

-перелік майна що переданов оренду згідно договору оренди майна №1/07-22 від 1.07.22р. та акит приймання передачі до нього на 1 арк.;

- додаток № 1 до договору оренди майна №1/07-22 від 1.07.22р. датований 29.07.2022 р. на 1 арк.

-договір оренди майна №1/07-22 від 01.07.22 на 1 арк.;

-додаток до договору оренди майна №1/07-22 від 01.07.22 датований 29.07.22 на 1 арк.

-договір оренди майна № 1/07-22 від 1.07.22 р. на 1 арк.

-Договір поставки № 100918/1 від 10.09.2018р. на 3 арк.;

- договір підряду №01-01/22 на переробку давальницької сирововини від 03.01.2022 на арк.;

- договір №Т-1 про надання послуг по перевезенню вантажів від 03.01.2022 на 2 арк.;

- договір поставки обладнаня №28042020 від 28.04.2022 року, та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір ДГ-0000002 від 20.01.2021 на 5 арк.;

- договір №80 про подання електронних документів до Фонду соціального страхування України датовнаий травнем 2020 року на 2 арк.;

- договір поставки №___ від 24.04.2020 на 4 арк.;

- договір оренди майна №1/05-20 від 02.05.2020 року на 1 арк.;

- перелік майна що передано в оренду згідно договору оренди майна №1/05-20 від 02.05.2020 та акт приймання передачі до нього на 1 арк.;

- договір оренди майна №1/10-20 від 01.10.2020 року на 1 арк.;

- перелік майна що передано в оренду згідно договору оренди майна №1/10-20 від 01.10.2020 та акт приймання передачі до нього на 1 арк.;

- договір поставки №0804/21 від 08.04.2021 на 4 арк.;

- договір на перевезення вантажів №ФОП_Корчак_О.П. від 01.07.2022 на 1 арк.;

- договір поставки №20/021-з від 18.05.2021 на 4 арк.;

- договір поставки №130121-1 від 13.01.2021 на 3 арк.;

- договір поставки продукції №014/21 від 01.01.2021 та зразок специфікація до нього на 5 арк.;

- договір поставки №КПГ-08/11 від 23.11.2020 на 3 арк.;

- договір поставки обладнання №08072021 від 08.07.2021, та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір поставки №11-04.01.2021 від 04.01.2021 на 7 арк.;

- договір поставки №23.1/12/21 від 23.12.2021 із додатком №1 до нього на 5 арк.;

- договір постачання №24112021П-ТД від 24.11.2021 на 4 арк.;

- договір про надання послуг №2021/12/01 від 01.12.2021 на 3 арк.;

- договір поставки №75/21 від 06.12.2021 на 2 арк.;

- договір поставки обладнання №15042022 від 20.04.2022 та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір поставки №10/05/22 від 10.05.2022 та додаток №1 до нього на 3 арк.;

- договір поставки №300816 від 30.08.2016 на 2 арк.;

- договір поставки №2401/20-2 від 24.01.2020 на 4 арк.;

- папка картонна швидкозшивач із актами давальницької сировини та готової продукції підписані між ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» та ТОВ «Полміер Захід» за 2021 рік;

- папка картонна швидкозшивач із актами давальницької сировини та готової продукції підписані між ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» та ТОВ «Полміер Захід» за 2020 рік;

- видактові накладані відповідно до реєстру документів «Релізація товарів і послуг» за січень 2021 року листопад 2022 року, який підписаний заступником директора ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» ОСОБА_5 разом із ТТН на 63 арк.

- наказ №13 від 30.09.2022 року на 1 арк.

Постановою слідчого від 09.12.2022 вище перелічене вилучене в ході обшуку майно, у відповідності до ст. 98 КПК України, визнано речовими доказами, оскільки в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати що воно є знаряддям та об`єктом протиправних дій та зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, виявити які вдасться лише за допомогою проведення слідчих дій та відповідних експертиз із залученням судових експертів.

Слідчий до суду не з`явився направив клопотання про розгляд справи за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Вислухавши учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням того, що під час проведено обшуку у приміщенні ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» () за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, було виявлено та вилучено речі, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на виявлені та вилучені 09.12.2022 вилучено в ході обшуку у приміщенні ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» () за адресою: м. Львів, вул. Земельна, 23, а саме на:

Документи в копіях:

- виписка з ЄДРПОУ ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- свідоцтво про реєстр.платника податку на додану вартість ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- довідка з ЄДРПОУ ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» на 1 арк.;

- статут ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ»- на 3 арк.;

- свідоцтво про Державну реєстрацію ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ-на 1-арк.;

- договір №01-1-2/20 строкової оренди нежитлових приміщнь від 01.01.2020 на 8 арк.

- додаткова угода від 01.04.2022 на 1 арк.;

- акт приймання передачі нежитлових приміщень з оренди на 1 арк.

Документи в оригіналах:

-протокол.№0111/2 від 01.11.21р-1арк.;

-протокол №0111/1 від 01.11.21-1арк.;

- протокол №0111/4 від 01.11.21-1арк.;

- протокол №0111/3 від 01.11.21-1арк.;

-перелік майна що переданов оренду згідно договору оренди майна №1/07-22 від 1.07.22р. та акит приймання передачі до нього на 1 арк.;

- додаток № 1 до договору оренди майна №1/07-22 від 1.07.22р. датований 29.07.2022 р. на 1 арк.

-договір оренди майна №1/07-22 від 01.07.22 на 1 арк.;

-додаток до договору оренди майна №1/07-22 від 01.07.22 датований 29.07.22 на 1 арк.

-договір оренди майна № 1/07-22 від 1.07.22 р. на 1 арк.

-Договір поставки № 100918/1 від 10.09.2018р. на 3 арк.;

- договір підряду №01-01/22 на переробку давальницької сирововини від 03.01.2022 на арк.;

- договір №Т-1 про надання послуг по перевезенню вантажів від 03.01.2022 на 2 арк.;

- договір поставки обладнаня №28042020 від 28.04.2022 року, та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір ДГ-0000002 від 20.01.2021 на 5 арк.;

- договір №80 про подання електронних документів до Фонду соціального страхування України датовнаий травнем 2020 року на 2 арк.;

- договір поставки №___ від 24.04.2020 на 4 арк.;

- договір оренди майна №1/05-20 від 02.05.2020 року на 1 арк.;

- перелік майна що передано в оренду згідно договору оренди майна №1/05-20 від 02.05.2020 та акт приймання передачі до нього на 1 арк.;

- договір оренди майна №1/10-20 від 01.10.2020 року на 1 арк.;

- перелік майна що передано в оренду згідно договору оренди майна №1/10-20 від 01.10.2020 та акт приймання передачі до нього на 1 арк.;

- договір поставки №0804/21 від 08.04.2021 на 4 арк.;

- договір на перевезення вантажів №ФОП_Корчак_О.П. від 01.07.2022 на 1 арк.;

- договір поставки №20/021-з від 18.05.2021 на 4 арк.;

- договір поставки №130121-1 від 13.01.2021 на 3 арк.;

- договір поставки продукції №014/21 від 01.01.2021 та зразок специфікація до нього на 5 арк.;

- договір поставки №КПГ-08/11 від 23.11.2020 на 3 арк.;

- договір поставки обладнання №08072021 від 08.07.2021, та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір поставки №11-04.01.2021 від 04.01.2021 на 7 арк.;

- договір поставки №23.1/12/21 від 23.12.2021 із додатком №1 до нього на 5 арк.;

- договір постачання №24112021П-ТД від 24.11.2021 на 4 арк.;

- договір про надання послуг №2021/12/01 від 01.12.2021 на 3 арк.;

- договір поставки №75/21 від 06.12.2021 на 2 арк.;

- договір поставки обладнання №15042022 від 20.04.2022 та специфікація до нього на 7 арк.;

- договір поставки №10/05/22 від 10.05.2022 та додаток №1 до нього на 3 арк.;

- договір поставки №300816 від 30.08.2016 на 2 арк.;

- договір поставки №2401/20-2 від 24.01.2020 на 4 арк.;

- папка картонна швидкозшивач із актами давальницької сировини та готової продукції підписані між ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» та ТОВ «Полміер Захід» за 2021 рік;

- папка картонна швидкозшивач із актами давальницької сировини та готової продукції підписані між ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» та ТОВ «Полміер Захід» за 2020 рік;

- видактові накладані відповідно до реєстру документів «Релізація товарів і послуг» за січень 2021 року листопад 2022 року, який підписаний заступником директора ТОВ «ФЕРСТ РІПЕА ЕЙДЖЕНСІ» ОСОБА_5 разом із ТТН на 63 арк.

- наказ №13 від 30.09.2022 року на 1 арк.

шляхом заборони будь-кому користуватися, відчужувати та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження №0000063.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути також подана апеляція до Одеського апеляційного суду, подача якої не зупиняє дії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1 ОСОБА_6