Провадження № 1-кс/761/7592/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000882 від 29 червня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000882 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА» в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ «Агрокультура Дніпра», а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ «Стс групп», ТОВ «Смартвіжін», ТОВ «Бескид Трейд», ТОВ «Марвел Профіт», ТОВ «Торговий будинок Артензія», ТОВ «Сейф про», ТОВ «Опті-Фрут» ПП «Орлан Дніпро» та ПП «Трейд-стар Груп» сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ «Агрокультура Дніпра» відображено операції з придбання сільськогосподарської продукції (яка у подальшому продана в адресу ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ «Родючий колос», ТОВ ФГ «Деметра Трейд», ТОВ ФГ «Широкі простори», ТОВ «Вальхала 2021», ТОВ ФГ «Багате збіжжя», ТОВ ФГ «Росянський колосок», ТОВ ФГ «Щедрий врожай торг», ТОВ «Кубиш», ТОВ «Калькерія», ФГ «Житниця агро плюс» та ФГ «Агрозбіжжя» та 23 інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Агрокомпанія «Біофуд», ТОВ «Євростандарт», ТОВ «Агропрод Україна», ТОВ «ЛГЗ Прайм», ТОВ «МТК», ТОВ «Кворум-нафта», ТОВ «Дієса», ТОВ «Прогрес-Агротрейд», ТОВ «Теп транско», ТОВ «Рок трейд», ПП «Явір-2000», ТОВ «Явір-2005», ТДВ «Запорізький хлібозавод № 3», АТ «Чернівецький хлібокомбінат», ТОВ «Запоріжмлин», ТОВ «Бердянський хлібокомбінат», ТОВ «Фіта Трейд», ДП «ДП Агросервіс» на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн., вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

Згідно з висновком Аналітичного дослідження ДПС України «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацію (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 15.01.2022» № 20/99-00-08-02-04-20/44273045 від 13.05.2022 вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Торговий Дім «АГРОТЕРРА», за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208 472,2 тис. грн. в адресу підприємств: ТОВ «Агрокомпанія «Біофуд», ; ТОВ «Євростандарт», ; ТОВ «Агропрод Україна», ; ТОВ «ЛГЗ Прайм», ; ТОВ «МТК», ; ТОВ «Кворум-нафта», ; ТОВ «Дієса», ; ТОВ «Прогрес-Агротрейд», ; ТОВ «Теп транско», ; ТОВ «Рок трейд», ; ПП «Явір-2000», ; ТОВ «Явір-2005», ; ТДВ «Запорізький Хлібозавод № 3», ; ТОВ «Чернівецький Хлібокомбінат» (АТ «Чернівецький Хлібокомбінат»), ; ТОВ «Запоріжмлин», ; ТОВ «Бердянський Хлібокомбінат», ; ТОВ «Фіта трейд», ; Дочірнє підприємство «ДП Агросервіс 2000», , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

Вироком Печерського районного суду м. Києва від 27.02.2023 ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 358 КК України, зокрема: за вчинення умисних дій, які виразились у пособництві внесення в документи, які відповідно до закону подаються для державної реєстрації змін складу учасників товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Агрокультура Дніпра» (), завідомо неправдивих відомостей; за вчинення умисних дій, які виразились у пособництві в підробленні офіційного документа, який видається підприємством, і який надає права, з метою використання його іншою особою, що у подальшому надало змогу службовим особам підприємств реального сектору економіки використати отримані підроблені документи в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств.

Постановами детектива БЕБ від 22.03.2023 грошові кошти на рахунках підприємств, які задіяні у вказаній протиправній схемі визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках: ФГ «РОДЮЧИЙ КОЛОС», , ТОВ «ФГ ДЕМЕТРА ТРЕЙД», , ТОВ «ФГ "ШИРОКІ ПРОСТОРИ», , ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021», , ТОВ «ФГ БАГАТЕ ЗБІЖЖЯ», , ТОВ «ФГ РОСЯНИЙ КОЛОСОК», , ТОВ «СТС-ГРУПП», , ТОВ «ФГ «ЩЕДРИЙ ВРОЖАЙ ТОРГ», , ТОВ «КУБИШ», , ТОВ «КАЛЬКЕРІЯ», , ТОВ«ТРАНСПОРТНО - ЕКСПЕДИЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ГОРИЗОНТ», , ФГ «ЖИТНИЦЯ-АГРО ПЛЮС», , ТОВ «МАРВЕЛ ПРОФІТ», , ТОВ «СМАРТВІЖН», , ФГ «АГРОЗБІЖЖЯ», , ТОВ «СЕЙФ ПРО», , ТОВ «БЕСКИД ТРЕЙД», , ТОВ «ТРЕЙД-СТАР ГРУП», , ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ОРЛАН ДНІПРО», , ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», , ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ «АГРОСЕРВІС», , ТОВ «СПЕЦМЕТТРАНС», , ТОВ «ПРОДАГРО ГРУП», , ТОВ «П`ЯТИХАТСЬКИЙ КОМПЛЕКС», , ТОВ «НАТАН КОНСТРАКШН», , ТОВ «ПРАНДОРС», , ТОВ «МИРІВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР №1», , ТОВ «КЛАЙТ Україна», , ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС», , ТОВ «Агрокомпанія «Біофуд», ; ТОВ «Євростандарт», ; ТОВ «Агропрод Україна», ; ТОВ «ЛГЗ Прайм», ; ТОВ «МТК», ; ТОВ «Кворум-нафта», ; ТОВ «Дієса», ; ТОВ «Прогрес-Агротрейд», ; ТОВ «Теп транско», ; ТОВ «Рок трейд», ; ПП «Явір-2000», ; ТОВ «Явір-2005», ; ТДВ «Запорізький Хлібозавод № 3», ; ТОВ «Чернівецький Хлібокомбінат», ; ТОВ «Запоріжмлин», ; ТОВ «Бердянський Хлібокомбінат», ; ТОВ «Фіта трейд», ; Дочірнє підприємство «ДП Агросервіс 2000», , відкритих у банківських установах України можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

За результатом проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» () використовують розрахункові рахунки, відкриті в наступних банківських установах, а саме:

АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1:

- № НОМЕР_1 (Українська гривня);

- № НОМЕР_2 (Українська гривня);

- № НОМЕР_3 (долар США);

- № НОМЕР_4 (англiйський фунт стерлiнгiв);

- № НОМЕР_4 (Українська гривня);

- № НОМЕР_4 (долар США);

- № НОМЕР_4 (євро);

- № НОМЕР_4 (швейцарський франк);

- № НОМЕР_5 (Українська ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_6 (долар США);

- № НОМЕР_6 (євро);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1:

- № НОМЕР_7 (Українська гривня);

- № НОМЕР_8 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

АТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990), адреса Львівська обл., м. Львів, вул. Газова, буд. 17:

- № НОМЕР_10 (євро);

- № НОМЕР_10 (Українська гривня);

- № НОМЕР_10 (долар США);

- № НОМЕР_11 (Українська гривня);

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), адреса м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_13 (долар США);

АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» (МФО 380805), адреса м. Київ, вул. Алмазова Генерала, буд. 4А:

- № НОМЕР_14 (Українська гривня);

- № НОМЕР_15 (долар США);

- № НОМЕР_16 (Українська гривня);

- № НОМЕР_17 (євро);

- № НОМЕР_18 (долар США);

- № НОМЕР_19 (Українська гривня);

- № НОМЕР_20 (Українська гривня);

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), адреса м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30:

- № НОМЕР_21 (Українська гривня);

- № НОМЕР_22 (Українська гривня);

АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), адреса м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- № НОМЕР_23 (росiйський рубль);

- № НОМЕР_23 (долар США);

- № НОМЕР_23 (євро);

- № НОМЕР_24 (росiйський рубль);

- № НОМЕР_24 (долар США);

- № НОМЕР_24 (євро);

- № НОМЕР_24 (Українська гривня);

АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), адреса м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12

- № НОМЕР_25 (євро);

- № НОМЕР_25 (Українська ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_25 (долар США);

- № НОМЕР_26 (Українська ГРИВНЯ);

АТ «АБ «РАДАБАНК»» (МФО 306500), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 5:

- № НОМЕР_27 (долар США);

- № НОМЕР_27 (Українська гривня);

- № НОМЕР_27 (євро);

- № НОМЕР_28 (Українська гривня);

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д:

- № НОМЕР_29 (Українська гривня);

- № НОМЕР_30 (Українська гривня);

- № НОМЕР_31 (Українська гривня);

- № НОМЕР_32 (євро);

- № НОМЕР_33 (долар США);

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24:

- № НОМЕР_34 (Українська гривня);

- № НОМЕР_34 (долар США);

- № НОМЕР_34 (євро).

Прокурор надала до суду заяву, в якій просила розглянути клопотання за її відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

22 березня 2023 року винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» () речовими доказами.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на розрахункові рахунки.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів (за виключенням сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати), які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (), на суму, що не перевищує 208 472 000 грн., а саме:

АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса Одеська обл., м. Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1:

- № НОМЕР_1 (Українська гривня);

- № НОМЕР_2 (Українська гривня);

- № НОМЕР_3 (долар США);

- № НОМЕР_4 (англiйський фунт стерлiнгiв);

- № НОМЕР_4 (Українська гривня);

- № НОМЕР_4 (долар США);

- № НОМЕР_4 (євро);

- № НОМЕР_4 (швейцарський франк);

- № НОМЕР_5 (Українська ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_6 (долар США);

- № НОМЕР_6 (євро);

АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), адреса м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1:

- № НОМЕР_7 (Українська гривня);

- № НОМЕР_8 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

АТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990), адреса Львівська обл., м. Львів, вул. Газова, буд. 17:

- № НОМЕР_10 (євро);

- № НОМЕР_10 (Українська гривня);

- № НОМЕР_10 (долар США);

- № НОМЕР_11 (Українська гривня);

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), адреса м. Київ, вул. Андріївська, буд. 4:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_13 (долар США);

АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» (МФО 380805), адреса м. Київ, вул. Алмазова Генерала, буд. 4А:

- № НОМЕР_14 (Українська гривня);

- № НОМЕР_15 (долар США);

- № НОМЕР_16 (Українська гривня);

- № НОМЕР_17 (євро);

- № НОМЕР_18 (долар США);

- № НОМЕР_19 (Українська гривня);

- № НОМЕР_20 (Українська гривня);

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), адреса м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30:

- № НОМЕР_21 (Українська гривня);

- № НОМЕР_22 (Українська гривня);

АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), адреса м. Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- № НОМЕР_23 (росiйський рубль);

- № НОМЕР_23 (долар США);

- № НОМЕР_23 (євро);

- № НОМЕР_24 (росiйський рубль);

- № НОМЕР_24 (долар США);

- № НОМЕР_24 (євро);

- № НОМЕР_24 (Українська гривня);

АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), адреса м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12

- № НОМЕР_25 (євро);

- № НОМЕР_25 (Українська ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_25 (долар США);

- № НОМЕР_26 (Українська ГРИВНЯ);

АТ «АБ «РАДАБАНК»» (МФО 306500), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 5:

- № НОМЕР_27 (долар США);

- № НОМЕР_27 (Українська гривня);

- № НОМЕР_27 (євро);

- № НОМЕР_28 (Українська гривня);

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), адреса м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д:

- № НОМЕР_29 (Українська гривня);

- № НОМЕР_30 (Українська гривня);

- № НОМЕР_31 (Українська гривня);

- № НОМЕР_32 (євро);

- № НОМЕР_33 (долар США);

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), адреса Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24:

- № НОМЕР_34 (Українська гривня);

- № НОМЕР_34 (долар США);

- № НОМЕР_34 (євро).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1