У Х В А Л А
Справа № 183/4604/22

№ 1-кс/183/1126/22

24 серпня 2022 року м.Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000168 від 01.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

10 серпня 2022 року слідчий звернувся до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області з вищевказаним клопотанням.

Ухвалою слідчого судді від 11 серпня 2022 року клопотання направлено до Дніпровського апеляційного суду для визначення підсудності. Ухвалою Дніпровського апеляційного суду від 18 серпня 2022 року відмовлено у визначенні підсудності.

У клопотанні слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» (), у період з 10.09.2019 по 10.07.2020, не відображаючи в деклараціях взаємовідносини з ТОВ «Ріал Кепітал Груп» () на суму 18 000 000,00грн., ймовірно умисно ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 6 800 000,00грн.

Окрім того, під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» (м. Алчевськ, Луганська область) та ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» (м. Харків) укладено договір купівлі-продажу майнових прав від 28.08.2018 № 52/1 відповідно до умов якого, ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» продає, а ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» купує майнові права на об`єкт нерухомості та будівництва, який розташовано за адресою: м. Харків, вул. Серпова, 4, при цьому замовником будівництва виступає продавець, який особисто несе відповідальність перед підрядниками та іншими третіми особами.

Згідно з п. 5.1. договору, загальна ціна майнових прав на об`єкт нерухомості з урахуванням ПДВ, складає 32 468 000 грн. Покупець набуває право власності на майнові права шляхом отримання об`єкта нерухомості за: Актом прийому-передачі майнових прав на об`єкт нерухомості, Актом прийому передачі об`єкта нерухомості та довідкою про оплату 100% майнових прав.

Відповідно до умов договору будівельні роботи на об`єкті будівництва мають бути виконані не пізніше 31.07.2020, а строк дії договору до 31.12.2020.

На виконання умов договору ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія», шляхом перерахування коштів із свого рахунку відкритому у АТ «ПУМБ» у період з серпня 2018 року по вересень 2019 сплатила на користь ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» кошти у сумі 19 480 800грн., в тому числі ПДВ 3 246 800грн., що також підтверджується податковими деклараціями з ПДВ.

У подальшому, з невстановлених під час досудового розслідування обставин, ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» продало (відступило) право вимоги за договором купівлі-продажу майнових прав №52/ від 28.08.2018 ТОВ «Ріал Кепітал Груп», на підтвердження чого укладено Договір б/н про відступлення права вимоги від 10.09.2019 року.

На виконання умов договору, ТОВ «Ріал Кепітал Груп» зобов`язується перерахувати на користь ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» вартість переданих за цим договором прав вимоги у розмірі 18 000 000, 00грн. із свого розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005).

Проведеним оглядом наданої АТ «УКРСИББАНК» інформації, а саме реєстру руху грошових коштів за вказаним вище розрахунковим рахунком, встановлено відсутність розрахунків ТОВ «Ріал Кепітал Груп» з ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія». Однак встановлено наявність 3 операцій розрахунків з ТОВ «Юкрейніан Кепітал Білдінг»: 16.09.2021 надходження 35 000,00грн. стягнуті на користь стягувача за виконавчим провадженням №66819343, боржник ТОВ «Юкрейніан Кепітал Білдінг»; 16.09.2021 надходження 197 730,12грн. стягнуті на користь стягувача за виконавчим провадженням №66675253, боржник ТОВ «Юкрейніан Кепітал Білдінг»; 20.12.2021 надходження 292 212,00грн. оплата боргу згідно рішення Господарського суду Харківської області від 11.10.2021 (№922/2625/21).

Окрім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» від 10.09.2019 № 11/05/19, учасниками даного товариства надана згода на відступлення права вимоги за договором купівлі-продажу майнових прав від 28.08.2018 № 52/1 на користь ТОВ «Ріал Кепітал Груп».

У зв`язку із чим, 10.09.2019 між ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» та ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» укладено додаткову угоду № 2 до договору купівліпродажу майнових прав від 28.08.2018 № 52/1, відповідно до якої сторони дійшли згоди щодо заміни сторони кредитора в даному зобов`язанні на ТОВ «Ріал Кепітал Груп» у зв`язку із відступленням права вимоги.

Згідно аналізу реєстру руху грошових коштів за розрахунковим рахунком ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія», відкритому у ПАТ «ПУМБ» - IBAN НОМЕР_2 , відсутні розрахунки з ТОВ «Ріал Кепітал Груп».

Під час розслідування кримінального провадження, на вимогу Луганської обласної прокуратури, ГУ ДПС у Луганській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» за взаємовідносинами з ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг», ТОВ «Ріал Кепітал Груп» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або розповсюдженням розповсюдження зброї масового знищення або інших правопорушень, за період з 01.08.2018 по 30.09.2019.

За підсумками дослідження проведеного ГУ ДПС у Луганській області складено висновок аналітичного дослідження від 14.01.2022 № 1/12-32-08-32898963, яким встановлено, що на порушення п.198.5 ст.198, п.189.1 ст.189, п.193.1 ст.193, п.201.1, п.201.10 ст.210 Податкового кодексу України ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» за період з 01.08.2018 по 30.09.2019 занижено податкові зобов`язання з ПДВ при здійсненні операцій з продажу ТОВ «Ріал Кепітал Груп» майнових прав на нерухоме майно на загальну суму ПДВ 3 600 000,00грн., що призвело до заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету України, у розмірі 3 600 000,00грн.

Встановлені під час досудового розслідування факти вказують на те, що службові особи ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» за підсумками здійснення операції з продажу ТОВ «Ріал Кепітал Груп» майнових прав на нерухоме майно, в період 2019 року ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 600 000,00грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у вигляді не сплати податку.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Ріал Кепітал Груп» зверталося до Господарського суду Харківської області з позовом до ТОВ «Юкрейніан Кепітал Білдінг» про стягнення штрафу за несвоєчасне введення об`єкту будівництва в експлуатацію за договором купівлі-продажу майнових прав №52/1 від 28.08.2018 ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» було виконано всі грошові зобов`язання перед ТОВ «Юкрейніен Кепітел Білдинг» за вказаним договором, що підтверджено реєстрами операцій між ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія» та ТОВ «Ріал Кепітал Груп».

26.07.2021 Господарським судом Харківської області у складі судді ОСОБА_4 було винесено рішення у справі №922/1792/21 задоволено позовні вимоги ТОВ «Ріал Кепітал Груп» у повному обсязі.

27.06.2022 на адресу Господарського суду Харківської області за вих. №1620/111/18-2022 спрямовано запит з метою витребування копій документів, які були надані позивачем ТОВ «Ріал Кепітал Груп» на обґрунтування позовних вимог у справі №922/1792/21.

Згідно отриманої відповіді за вих. №04.01-10/07-14/236 від 29.06.2022 справа №922/1792/21 перебуває на зберіганні в архіві суду, до якої може бути наданий доступ лише на підставі ст. 159 КПК України.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні Господарського суду Харківської області (юридична адреса: Держпром, 8-й під`їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків) та містять відомості про здійснення можливої протиправної діяльності посадовими особами ТОВ «Східноукраїнська будівельна компанія», ТОВ «Ріал Кепітал Груп», з метою проведення їх огляду та отримання інформації, що має суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, а саме засвідченої належним чином копії справи №922/1792/21 (серед іншого - документів, які були надані позивачем ТОВ «Ріал Кепітал Груп» на обґрунтування позовних вимог).

Слідчий у судове засідання не з`явилася, у поданій заяві просить розглядати внесене клопотання без її участі та підтримує його.

Технічні засоби фіксування кримінального провадження під час розгляду клопотання не застосовувались відповідно до ч.4 ст.107 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог статті 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з частиною третьою статті 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно зі статтею 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

За приписами статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з частинами п`ятою, шостою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з частиною сьомою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що 01 листопада 2021 року розпочато кримінальне провадження №0000168 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Документи, до яких просить надати доступ орган досудового розслідування, знаходяться у володінні Господарського суду Харківської області (юридична адреса: Держпром, 8-й під`їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків) .

Слідчий звертався до Господарського суду Харківської області з метою отримання копій документів, які були надані позивачем у справі №922/1792/21, проте листом від 29.06.2022 йому відмовлено з посиланням на те, що органи Національної поліції України, які не є учасниками судового процесу, не наділені правом отримувати копії документів, що містяться в матеріалах справи.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений статтею 131 КПК (частина друга пункт 5), органом досудового розслідування доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено статтею 132 КПК.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими статтею 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Разом з тим, слідчим не обґрунтовано підстав вилучення матеріалів справи. На переконання слідчого судді для досягнення цілей досудового розслідування достатнім буде тимчасовий доступ з можливістю виготовлення копій, без вилучення документів.

Відповідно до вимог частини першої статті 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документів матеріалів справи №922/1792/21, які знаходяться у володінні Господарського суду Харківської області за адресою: Держпром, 8-й під`їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, з можливістю їх копіювання.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів може бути застосована кримінально-процесуальна санкція у вигляді проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвалу оголошено 24 серпня 2022 року о 14:30 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1