Справа № 336/4410/22
пр. 1-кс/336/631/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 вересня 2022 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001321, внесеного до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 03.09.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

05.09.2022 р. в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , яке обґрунтовано тим, що в провадженні В провадженні слідчого відділення відділу поліції №3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0001321, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 03.09.2022 р. ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області надійшло повідомлення, про те, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходячись біля відділення Нової пошти № 22, яка розташована за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, вантажив в автомобіль «Volkswagen Caravelle» д.р.н. НОМЕР_1 , без відповідних дозвільних документів, з метою подальшого збуту, підакцизні товари, а саме тютюнові вироби.

03.09.2022 р. у період часу з 16 год. 48 хв. до 17 год. 06 хв. слідчим СВ ВП №3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області проведено огляд ділянки місцевості, на якій знаходився транспортний засіб «Volkswagen Caravelle» д.р.н. НОМЕР_1 , за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, поруч із відділенням ТОВ «Нова пошта» № 22.

В ході проведення ОМП за письмовою згодою власника транспортного засобу виявлено та вилучено тютюнові вироби без марки акцизного податку у кількості 3000 пачок, а саме:

?Lifa Blue 500 пачок;

?Pull Medium Super Slims (ss) 1000 пачок;

?Regina Blue 500 пачок;

?Regina Red 500 пачок;

?Brut Demi Black 500 пачок.

Вилучені тютюнові вироби без марок акцизного податку є предметом вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, та постановою слідчого від 03.09.2022 р. визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Огляд місця події, а саме транспортного засобу «Volkswagen Caravelle» проведено на підставі письмової згоди власника ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка надала свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_2 на вказаний автомобіль.

Під час досудового розслідування було опитано ОСОБА_5 , яка пояснила що 03.09.2022 р., вона попросила свого сина ОСОБА_4 , забрати її посилку з відділення ТОВ «Нова пошта» № НОМЕР_3 , що розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119. Приблизно о 13:30 годин, їй зателефонував ОСОБА_4 , та повідомив що у нього проблеми зі поліцією через посилку у якій знаходились тютюнові вироби без марки акцизного податку.

Опитаний під час досудового розслідування ОСОБА_4 , також підтвердив покази своєї матері ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування було допитано в якості свідків працівників поліції ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які пояснили, що 03.09.2022 р., під час несення служби з охорони громадського порядку біля відділення ТОВ «Нова пошта» № НОМЕР_3 , що розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, було виявлено ОСОБА_4 , у якого при собі були картонні коробки з тютюновими виробами без марки акцизного податку у кількості 3000 пачок. Свідки додали, що в подальшому на місце прибула ОСОБА_5 , яка повідомила останнім, що придбала безакцизні тютюнові вироби з метою подальшої реалізації.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-хімічних експертиз на предмет відповідності вказаних тютюнових виробів вимогам ДСТУ, способу їх виготовлення з метою з`ясування обставин, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Крім того, відповідно до вимог діючого законодавства, зазначені тютюнові вироби підлягають вилученню з обігу, передання їх на зберігання до спеціальних місць зберігання такої групи товарів та подальшого їх знищення (утилізації) з наступних підстав.

Відповідно до положень п. 213.1.3 Податкового кодексу України (далі ПКУ) об`єктами оподаткування є ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України. Пунктом 215.3.2 ПКУ встановлено перелік підакцизних товарів, серед яких містяться, зокрема, тютюнові вироби.

Крім того, згідно з п. 216.4 ПКУ датою виникнення податкових зобов`язань у разі ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов`язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках. При цьому, відповідно до п. 226.2 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на упаковці тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

В свою чергу, згідно з п.226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Крім того, відповідно до ст.1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» (далі Закон) неякісною та небезпечною продукцією є, серед іншого, продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей та продукція, на яку не має передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно до ст. 18 Закону загальні вимоги щодо порядку, умов та правил переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції встановлюються Кабінетом Міністрів України.

В свою чергу, згідно п.4 ч.1 постанови Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 «Про порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним» (далі Порядок), дія зазначеного Порядку поширюється, серед іншого, на товари з обмеженим терміном зберігання, вилучені правоохоронними органами або затримані митницями як предмети порушення митних правил. Відповідно до п.13 ч. 9 Порядку, спирт етиловий та алкогольні напої, прилади для незаконного виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв, виробнича, транспортна, споживча тара (упаковка), етикетки, корки, засоби закупорки, марки акцизного податку (у тому числі підроблені) та тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні підлягають знищенню. Обладнання для промислового виробництва спирту етилового, алкогольних напоїв підлягає реалізації. У разі не реалізації такого обладнання воно підлягає знищенню (утилізації).

На теперішній час, відповідно до положень Глави 16 КПК України, вищезазначену тютюнові вироби, що вилучено в ході проведення огляду, є тимчасово вилученим майном.

Посилаючись на ст. 98 КПК України, слідчий просить накласти арешт на тютюнові вироби без марки акцизного податку: Lifa Blue 500 пачок; Pull Medium Super Slims (ss) 1000 пачок; Regina Blue 500 пачок; Regina Red 500 пачок; Brut Demi Black 500 пачок, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування ними.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України не здійснювалось.
При розгляді клопотання суддя виходив з наступного.

Так, з представлених матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області перебуває кримінальне провадження, внесене 03.09.2022 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001321 за ч. 1 ст. 204 КК України.

Під час проведення огляду місця події - ділянки місцевості та транспортного засобу «Volkswagen Caravelle» д.р.н. НОМЕР_1 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, поруч із відділенням ТОВ «Нова пошта» № 22, було виявлено та вилучено тютюнові вироби без марки акцизного податку: Lifa Blue 500 пачок; Pull Medium Super Slims (ss) 1000 пачок; Regina Blue 500 пачок; Regina Red 500 пачок; Brut Demi Black 500 пачок.

Згідно ч.2 ст.12 КК України, зазначене кримінальне правопорушення (злочин) відноситься до категорії злочину середньої тяжкості, відповідальність за яке згідно санкції ч.1 ст.204 КК України передбачена у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК арешт майна допускається з метою забезпечення, в тому числі, збереження речових доказів. А згідно з ч. 3 зазначеної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

За ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів провадження встановлено, що вилучення речей, які були вилучені під час огляду місця події, відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК.

Також, відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається, зокрема, і з метою забезпечення конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п.3 ч.2 ст.170 КПК України).

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених КПК України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна (ч.5 ст.170 КПК України).

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку, про наявність підстав передбачених п.3 ч.2, ч.5 ст.170 КПК України, для арешту майна, вилученого в ході проведення 03.09.2022 р. огляду місця події ділянки місцевості та транспортного засобу «Volkswagen Caravelle» д.р.н. НОМЕР_1 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, поруч із відділенням ТОВ «Нова пошта» № 22.

Керуючись ст.ст.170, 174 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході проведення 03.09.2022 р. огляду місця події ділянки місцевості та транспортного засобу «Volkswagen Caravelle» д.р.н. НОМЕР_1 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 119, поруч із відділенням ТОВ «Нова пошта» № 22, а саме тютюнові вироби без марки акцизного податку:

-Lifa Blue 500 пачок;

-Pull Medium Super Slims (ss) 1000 пачок;

-Regina Blue 500 пачок;

-Regina Red 500 пачок;

-Brut Demi Black 500 пачок, - шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування ним.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1