Справа № 727/7459/22
Провадження № 1-кс/727/2241/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 серпня 2022 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000006 від 26.01.2021 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.04.2018 по 30.09.2020 ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема із податку на прибуток в сумі 16 782 775 грн., податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 176 402,53 грн., що підтверджується актом про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021.
Зокрема встановлено, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020 року сформували фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість по операціях з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції.
В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручили комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) експортувати придбану олію на адресу «АLРЕХ ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ). Внаслідок проведення вищевказаних господарських операцій службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків податку на додану вартість в сумі 10 495 522 грн.
Зокрема, згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки №1429/24-13-07-01/03293304 від 15.04.2021 службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою формування схемного податкового кредиту протягом 2020 року перерахували з банківських рахунків зазначеного товариства на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі 24 679 214, 86 грн., в якості оплати за олію, яка зазначеним товариством фактично не постачалася, оскільки у нього відсутнє реальне походження зазначеної продукції.
Також, встановлено, що 22.02.2022 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінило назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В ході досудового розслідування кримінального провадження достовірно встановлено, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) були відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » у м. Києві (МФО НОМЕР_9 ), а саме: № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 .
Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме до: документів, які містять інформацію що стосується вищевказаних рахунків. Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , МФО НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , МФО НОМЕР_15 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- виписок по руху коштів по рахунках ТОВ (АТ) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , - № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 ; № НОМЕР_13 за період з 01.04.2018 року по 30.09.2020 року, із зазначенням дат проведення операцій, сум, відомостей про контрагентів (кореспондентів), номеру рахунку, на який переказувалися кошти та найменування банку, який є власником вказаного рахунку, призначення платежів, видів банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді); юридичної справи клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в т.ч. договорів відкриття банківського рахунку, додаткових угод, заявок, додатків, інформації щодо фінансових номерів мобільних операторів прикріплених до вказаного банківського рахунку, які використовувалися для підтвердження проведення банківських операцій; заявок, договорів, актів прийому-передачі електронних цифрових підписів доступу до системи дистанційного обслуговування клієнтів «Інтернет-Клієнт-банк»;
- документів, які містять інформацію із використанням чиїх саме електронних цифрових підписів з числа осіб, яким було надано доступ до системи дистанційного обслуговування клієнтів, були сформовані та підписані в електронному вигляді платіжні доручення на перерахування коштів із банківського рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_10 на рахунки:
1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- платіжне доручення №1073 від 14.02.2020 на суму 1 014 726,24 грн.;
- платіжне доручення №1363 від 24.02.2020 на суму 1 041 875 грн.;
- платіжне доручення №1590 від 27.02.2020 на суму 2 119 000 грн.;
- платіжне доручення №1591 від 27.02.2020 на суму 1 897 000 грн.;
- платіжне доручення №1592 від 27.02.2020 на суму 1 524 500 грн.;
- платіжне доручення №1626 від 28.02.2020 на суму 2 119 000 грн.;
- платіжне доручення №1630 від 28.02.2020 на суму 1 897 200 грн.;
- платіжне доручення №1635 від 28.02.2020 на суму 1 030 800 грн.;
- платіжне доручення №1662 від 27.02.2020 на суму 873 125 грн.;
- платіжне доручення №1851 від 11.03.2020 на суму 515 700 грн.;
- платіжне доручення №1898 від 11.03.2020 на суму 2 160 500 грн.;
- платіжне доручення №1899 від 12.03.2020 на суму 2 201 000 грн.;
- платіжне доручення №1900 від 12.03.2020 на суму 2 200 000 грн.;
- платіжне доручення №1901 від 12.03.2020 на суму 695 200 грн.;
- платіжне доручення №1939 від 12.03.2020 на суму 2 200 000 грн.;
- платіжне доручення №1940 від 12.03.2020 на суму 910 215,16 грн.;
- платіжне доручення №1965 від 13.03.2020 на суму 850 373,46 грн.
2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), а саме:
- платіжне доручення №3834 від 22.05.2020 на суму 1 000 200 грн.;
- платіжне доручення №1 від 01.06.2020 на суму 3 334 000 грн.;
- платіжне доручення №10 від 01.06.2020 на суму 3 332 500 грн.;
- платіжне доручення №22 від 02.06.2020 на суму 3 497 500 грн.;
- платіжне доручення №27 від 03.06.2020 на суму 838 200 грн.
3) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:
- платіжне доручення №3759 від 20.05.2020 на суму 1 017 433,45 грн.;
- платіжне доручення №3922 від 26.05.2020 на суму 2 482 225,68 грн.;
- платіжне доручення №3923 від 27.02.2020 на суму 2 532 900 грн.;
- платіжне доручення №3956 від 28.05.2020 на суму 2 032 500 грн.;
- платіжне доручення №3964 від 28.05.2020 на суму 212 000 грн.;
- платіжне доручення №3982 від 28.05.2020 на суму 2 282 500 грн.;
- платіжне доручення №3983 від 29.05.2020 на суму 797 000 грн.;
- платіжне доручення б/н від 17.06.2020 на суму 6675 грн.;
- платіжне доручення б/н від 24.06.2020 на суму 72 957,75 грн.;
- платіжне доручення №759 від 26.06.2020 на суму 500 100 грн.;
- платіжне доручення №813 від 30.06.2020 на суму 500 100 грн.;
- платіжне доручення №965 від 07.07.2020 на суму 2 879 300 грн.;
- платіжне доручення №1036 від 07.07.2020 на суму 3 300 000 грн.;
- платіжне доручення №1099 від 08.07.2020 на суму 3 217 900 грн.;
- платіжне доручення №1145 від 09.07.2020 на суму 766 000 грн.;
- платіжне доручення №1146 від 09.07.2020 на суму 419100 грн.;
- платіжне доручення №1222 від 13.07.2020 на суму 419 100 грн.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1