Дата документу 14.01.2022 Справа № 554/271/22
Справа № 554/271/2022
Провадження № 1-кс/554/964/2022
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 січня 2022 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 15 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України , -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковник поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування, погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 . В якому прохали: продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР №0000001 від 15.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до дванадцяти місяців, а саме до 15.01.2023.

В судове засідання слідчий не з`явився будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим. Надав суду заяву про розгляд справи за його відсутності, зазначивши, що клопотання підтримує та прохає його задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР за №0000001 від 15.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2017 по 31.12.2018, здійснюючи діяльність з реалізації об`єктів нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 ухилився від сплати податків на загальну суму 3 360 677,04 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у значних розмірах. Так, платник податків - фізична особа ОСОБА_5 набув у власність об`єкт нерухомого майна, а саме: двосекційний 5-поверховий житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 , будівництво якого відбувалося протягом 2015-2017 років. Після введення об`єкту нерухомості (багатоквартирного житлового будинку із господарськими спорудами) в експлуатацію внесено записи до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно державним реєстратором. У подальшому. ОСОБА_5 здійснювалась реалізація об`єктів нерухомого майна (квартири, приміщення) на підставі договорів купівлі-продажу (рішень про державну реєстрацію) на користь фізичних осіб. Всього ОСОБА_5 реалізовано 57 об`єкти нерухомого майна (51 квартира та 21 підвальне приміщення) та в подальшому не відображено результати даних операцій в щорічних деклараціях про майновий стан і доходи, які мають складатися та подаватися фізичними особами. Відповідно до інформації, викладеної в акті документальної позапланової невиїзної перевірки №672/16-31-13-04-13/ від 20.05.2019 та який є підставою для внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що в період 2017-2018 років приватними нотаріусами Полтавського міського нотаріального ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на підставі договорів купівлі-продажу, в яких ОСОБА_5 виступав продавцем або покупцем, до державного Реєстру вносились рішення про державну реєстрацію та рішення про припинення (реєстрація переходу права власності - повне відчуження) на об`єкти нерухомого майна. Також, досудовим розслідуванням встановлено, шо нотаріальне посвідчення прав власності на вказане майно здійснювалося донькою ОСОБА_5 - ОСОБА_12 ( НОМЕР_2 ), яка діяла на підставі нотаріальної посвідченої довіреності.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні було проведено ряд слідчих дій та вжито заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_13 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_7 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_8 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_9 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_10 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні нотаріуса Полтавського міського нотаріального округу ОСОБА_11 ; тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Полтавської області; допитано в якості свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 ; призначена та проведена судово-економічна експертиза, згідно висновку якої №1229 від 30.11.2021 заниження податку про доходи фізичних осіб підтвердити наразі не можливо через відсутність документів, зазначених у клопотанні експерта, а саме: первинні касові, банківські та інші документи, які підтверджують понесені витрати пов`язані з будівництвом та продажем майна ОСОБА_5 , відомості з центральної бази даних ДРФО ДФС України по ОСОБА_5 , за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 та інформацію з ІС «Податковий блок» щодо сплати ОСОБА_5 податкових зобов`язань за період з 01.01.2017 по 31.12.2018.
Окрім цього, наразі триває в судовому порядку оскарження податкового повідомлення-рішення, винесеного за результатами проведення документальної позапланової невиїздної перевірки відносно ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, правильності нарахування, обчислення та сплати внесків, податків та встановленого факту заниження військового збору та податку на додану вартість.

У кримінальному провадженні про підозру нікому не повідомлено.

17.09.2021 підслідність у вказаному кримінальному провадженні визначена за СУ ГУНП в Полтавській області.

17.12.2021 підслідність у даному кримінальному провадженні змінена за Другим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги БЕБ України.

22.12.2021 підслідність визначена за СУ ГУНП в Полтавській області.

Строк досудового розслідування, визначений п. 1 ч. 2 ст. 219 КПК України, спливає 15.01.2022, однак, є необхідність у проведенні інших слідчих дій, а саме: направити запити в АРМУ з метою встановлення майна ОСОБА_37 , ОСОБА_12 , яке перебуває у власності ОСОБА_37 , ОСОБА_12 , (зокрема на яке може бути накладено арешт) та особисті рахунки; провести тимчасовий доступ до документів, наявних у підрядника ТОВ «Термінал 1-М» (код 38502972); допитати в якості свідка службових осіб ТОВ «Термінал 1-М»; допитати в якості свідка ОСОБА_5 ; допитати в якості свідка ОСОБА_38 , який здійснював технічний нагляд за об`єктами; допитати в якості свідка всіх власників квартир; допитати в якості свідка головного проектувальника ОСОБА_39 ; допитати в якості свідка оцінювачів об`єктів нерухомості та вилучення тимчасовим доступом їх висновків та наданих документів; встановити місцезнаходження та вилучити первинні касові, банківські та інші документи, які підтверджують понесені витрати пов`язані з будівництвом та продажем майна ОСОБА_5 , відомості з центральної бази даних ДРФО ДФС України по ОСОБА_5 , за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 та інформацію з ІС «Податковий блок» щодо сплати ОСОБА_5 податкових зобов`язань за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; після вилучення вказаних документів вирішити питання щодо проведення додаткової судово-економічної експертизи.

Раніше вказані вище слідчі дії неможливо було провести внаслідок необхідності збору документів, необхідних для забезпечення проведення судово-економічної експертизи, а також її складності та тривалості.

Згідно ч. 2 ст. 12 КК України передбачений ч. 1 ст. 212 КК Українизлочин віднесено до тяжких злочинів.

Відповідно до ст. 219 КПК України (в редакції Закону № 2147-VIII від 03.10.2017) досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

За ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором. Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, що всі необхідні слідчі дії виконати не представилося можливим.
На підставі викладеного, приходжу до висновку про задоволення клопотання про продовження строку досудового розслідування. Оскільки слідчим доведено, що слідчі та процесуальні дії не були здійснені раніше з об`єктивних причин та потребують додаткового часу не менше 12 місяців.

Керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295 КПК України ,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 15 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000001 від 15 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до 12 (дванадцяти) місяців, тобто до 15 січня 2023 року.

Учасники справи можуть отримати інформацію у даній справі на офіційному вебпорталі судової влади України за веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала набирає чинності з моменту підписання суддею 14 січня 2022 року.

Повний текст ухвали складено 14 січня 2022 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1