10.01.2022
Справа № 642/8947/21
Провадження № 1-кс/642/7/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 січня 2022 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Харків клопотання слідчого СВ ВП № 2 ХРУП № З ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000003 від 19.01.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СВ ВП №2 ХРУП №3 ГУНП в Харківський області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000003 від 19.01.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У провадженні СВ ВП № 2 ХРУП № З ГУ НП в Харківський області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , знаходиться матеріали кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 19.01.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, тобто за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) , що входяь в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене за попередньою змовою групою осіб.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ будівельна компанія «Ярко» (код ЄДР 35138259), в період 2018-2020 років, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарських операцій з оренди обладнання та техніки для надання послуг з прибирання об`єктів від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Активайс» (код 42928742), ТОВ «Мельмарк» (код 41325142), ТОВ «Альфа ССС» (код 42669799), ТОВ «Кілін Лоджистік» (код 43084267), ТОВ «Юніт Стрім» (3216012), ТОВ «Гросс- Хандель» (код 43340769), ТОВ «Аркадія Торг» (42870953), ТОВ «Еверкард» (код 40951565), ТОВ «Вітара Імпекс» (код 42990323), ТОВ «Марктплац» (код 431922945), ТОВ «Артвіл» (код 40947428), ТОВ «Тріада Капітал» (код 1706043), ТОВ «Лідер група» (код 42086462), ТОВ «Транс Сервіс+» (код 41917065), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 315 547 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.
Окрім того, ТОВ «БК «Ярко» в період 2018-2020 років відобразило в бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з оренди техніки та обладнання від вищевказаних підприємств, а саме вакуумної- підмітальної машини, мотокультиватору, комунальної машини, деревоподрібнючої машини, трактору, автопідйомника, вантажного автомобілю, бензопилы, вишки самохідної, фронтального навантажувача, роторної гусеничної снігоприбиральної машини, поломийної машини, газонокосарки бензинової, розкидача, вуличного пилососу та ін.
В свою чергу, ТОВ «Мельмарк» (код 41325142), ТОВ «Техноалекс» ( код 41833922), ТОВ «Актівайс» (код 42928742), ТОВ «Альфа ССС» (код 42669799), ТОВ «Кілін Лоджистік» (код 43084267), ТОВ «Юніт Стрім» (код 3216012), ТОВ «Гросс-Хандель» (код 43340769) в період 2018-2020 років орендували вказану вище техніку, транспорт у наступних підприємств: ТОВ «Еверкал» (код 40951565), ТОВ «Сордеф» (код 41385903), ТОВ «Тріада Капітал (код 41706043), ТОВ «Лідер Група» (код 42086462), ТОВ «Транс Сервіс» (код 41917085), ТОВ «Карат Юніон» (код 42482114), ТОВ «Торгова група Ліра» (код 42806617), ТОВ «ТК Елемент» (код 42870840), ТОВ «Аркадія Торг» (код 42870953), ТОВ «Вітара Імпекс» (код 42990323), ТОВ «Марктплац» (код 43192945), ТОВ «Артвіл» ( код 40947428), ТОВ «Делафер» (код 41658697), ТОВ «Кроксі» ( код 41459262), ТОВ «Дісері» (код 41325121), ТОВ «Рацсел Інвест» (код 41794810), ТОВ «Догіс» (код 41855930), ТОВ «Селект Проф» (код 42304060), ТОВ «Промоут Торі» (код 42386798), ТОВ «Іксешн Трейд» (код 41800986), ТОВ «Імона Груп» (код 42870953).
Відповідно до отриманої інформації від установ, які здійснюють реєстрацію та ведуть облік транспортних засобів, в тому числі спецтранспорту, технологічних транспортних засобів, встановлено, що вищевказані підприємства не здійснювали реєстрацію транспортних засобів та технологічних транспортних засобів, в тому числі, таку реєстрацію не проводило й підприємство ТОВ будівельна компанія «Ярко».
Під час проведення перевірки та відпрацювання підприємств учасника тендерних закупівель встановлено, що ТОВ будівельна компанія «Ярко» (код ЄДРОПОУ 35138259), за період 2018-2020 років приймало участь у 17 тендерних процедурах бюджетних закупівель та отримало перемогу у 16 тендерах на загальну суму понад 130 млн. грн., з яких 9 - з КП «Харківзеленбуд» ХМР ( на суму 91 млн. грн.,; 1 - з Київським комунальним об`єднанням зеленого будівництва та експлуатації зелених насаджень міста «Київзеленбуд» (код ЄДРОПОУ 03362123 на суму 21 млн. грн.,; З - з Департаментом комунального господарства ХМР ( на суму 13,1 млн. грн.,; 2 - з КП «Київпастранс» ( на суму 6,9 млн. грн.; 1 - з філією AT «Укрзалізниця» () на суму 2,3 млн. грн.
Окрім того, встановлено, що ТОВ будівельна компанія «Ярко» (код ЄДР 35238259) в період 2018-2020 років надавала на адресу СКП «Харківзеленбуд» Харківської міської ради (код ЄДР 03363152) послуги з прибирання та підмітання вулиць (прибирання об`єктів зеленого господарства), з озеленення території та утримання зелених насаджень (догляд за об`єктами зеленого господарства), використовуючи орендовану техніку, обладнання й транспорт у вищевказаних підприємств.
19.01.2021 року згідно ст.ст. 40, 41 КПК України старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області капітаном міліції ОСОБА_4 було надоно доручення оперативному підрозділу, а саме встановити місця зберігання фінансово-господарської документації ТОВ « БК Ярко» (код ЄДР 35138259) за період 2018-2020 років по взаємовідносинах із підприємствами зазначені у фабулі кримінального правопорушення; Встановити адреси реєстрації, адреси фактичного проживання керівника ТОВ «БК Ярко» (ЄДР 35138259): ОСОБА_5 та інших осіб причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.; проведення слідчих (розшукових) дії, направлені на фіксацію фактичних даних, що свідчать про протиправну діяльність осіь причетних до вчинення кримінального правопорушення.;
Згідно рапорту ст. оперуповноваженого з ОВС 2-го ОВ Управління ПЕП ГУ ДФС у Харківській області підполковника поліції ОСОБА_6 , що у ході виконання доручення слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області в рамках кримінального провадження № 000003 від 19.01.2021 року встановлено, що керівником ТОВ «БК Ярко» є ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , гр. України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
В подальшому, в ході проведених заходів встановлено, що ТОВ «БК Ярко» зареєстрована за адресою 12.06.2007 року, знаходиться на обліку в ГУ ДПС у Харківській області (Холодногірського району м. Харкова) за податковою адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська, буд. 115, підприємство має стан платника «0» - платник податків за основним місцем обліку, є платником ПДВ, основний вид діяльності - 41.20 - «Будівництво житлових та нежитлових будівель».
За податковою адресою підприємство ТОВ «БК Ярко» не знаходиться.
За оперативними даними офіс підприємства знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Євгена Котляра, 8/10-В, другий поверх, загальною площею 288,5 кв. м., яке орендує у ПП «ВАК» код 33118797, директором якого е гр. ОСОБА_7 .
Громадянин ОСОБА_7 , код НОМЕР_2 (фактичний власник ТОВ «БК Ярко» зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , пересувається на автомобілі ТАЙОТА ЛАНД КРУЗЕР білого кольору д.н.з. НОМЕР_3 .
В подальшому було встановлено, що 1111 «ВАК» має нежитлові та виробничі приміщення за адресою Харківська область, Дергачівський район, смт Мала Данилівка, вул. Кільцевий шлях, 3 та земельну ділянку за адресою м. Харків, вул. Беркоса, 86-А.
Крім того, керівнику ТОВ «БК Ярко» ОСОБА_8 було направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК У країн, щодо необхідності надати завірені належним чином копії документів за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, пов`язаних із проведенням фінансово-господарських операцій між ТОВ «БК Ярко» та ТОВ «Мальмарк», ТОВ «Техноалекс», ТОВ «Актівайс», ТОВ «Альфа ССС», ТОВ «Кіліан Лоджистік», ТОВ «Юніт Стрім», ТОВ «Гросс-Хандель», а саме: угоди, контракти, додатки до (специфікації) рахунки-фактури; протоколи договірної ціни; прибуткові на видаткові накладні; акти приймання передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкові накладі; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій; документи на орендовані машини, транспортні засоби, спецтехніку, техніку із зазначенням індивідуальних характеристик кожного; оборотно-сальдову відомість (помісячно) пор рахунку синтетичного обліку (програма 1С Бухгалтерія), а саме: 361 (розрахунки з покупцями), №631.1 (розрахунки з постачальниками ), №631.2 (розрахунками з іноземними постачальниками), № 718 (безоплатно отримані активи), № 791 (фінансовий результат), №71 (інший операційний дохід); оборотно-сальдову відомість по рахунку 281 (товари) (програма 1С Бухгалтерія); інформація про наявність кредиторської заборгованості по зазначених взаємовідносинах станом на дату надання відповіді.
На адресу СКП «Харківзеленбуд» Харківської міської ради (код ЄДР 03362152) 09.04.2021 скеровано вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, які складались в ході проведення вищевказаних взаємовідносинах із ТОВ будівельна компанія «Ярко» (код ЄДР 35138 259) за період 2018-2020 років.
Вищевказані матеріали було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 19.01.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
До теперішнього часу жодній особі повідомлено про підозру не вручалось.
Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано необхідні слідчі (розшукові) дії, однак, особу, яка вчинила вказаний злочин не встановлена, для закінчення досудового розслідування ще необхідно провести ряд слідчих-розшукових дій.
Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершені раніше з об`єктивних причин, оскільки кримінальне провадження передано за територіальною підслідність до ВП № 2 ХРУП № З ГУНП в Харківській області 06.11.2021 року.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак проведення вказаних слідчих дій потребує додаткового часу, строком не менш ніж 6 місяців.
Строк досудового розслідування закінчується 19 січня 2022 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не надається можливим.
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву з проханням слухати у його відсутність.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Жодній особі у кримінальному провадженні не було повідомлено про підозру.

Кримінальне провадження передано за територіальною підслідність до ВП № 2 ХРУП № З ГУНП в Харківській області лише 06.11.2021 року, що суд також визнає поважною причиною неможливості своєчасного проведення необхідних слідчих дій.
Згідно до ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.

Зокрема ч. 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Так, слідчим доведено те, що вказані в клопотанні дії не могли бути виконані в строк, передбачений ст. 219 КПК України, тому слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню до шести місяців, тобто до 19.07.2022р.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №2 ХРУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 19.01.2021, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України до шести місяців, а саме до 19.07.2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1