У Х В А Л А

29 грудня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
встановив:

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведення досудового розслідування доручено слідчому відділу Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Миронівській хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Вінницька птахофабрика» (код 35878908), ДП «Перемога Нова» (код 30541899), ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код 00951770), ПрАТ «Оріль-лідер» (код 24426809), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463) та ПрАТ «Миронівська ПФ» (код 30830662) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, шляхом укладення фіктивних кредитних договорів з компанією нерезидентом «Eledem Investments Limited», зареєстрованою у Республіці Кіпр, та виведення упродовж 2017-2019 років коштів в сумі 16 млрд. грн. на рахунки вказаної компанії нерезидента, за нульовою ставкою податку на прибуток у відповідності до положень Конвенції між урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим уникненням.
Встановлено, що ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріль-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» укладено з компанією нерезидентом «Eledem Investments Limited» дві угоди про позику від 12.04.2010 та 20.03.2013, відсотки за якими виплачуються по теперішній час.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано наступні слідчі, процесуальні дії, зокрема:
- в порядку ст.93 КПК України направлено запит до Держфінмоніторингу України з обґрунтуванням необхідності дослідження операцій, які підлягають моніторингу та складання узагальненого матеріалу;

- до Національного Банку України направлено запит в порядку ст.93 КПК України щодо отримання відомостей про реєстрацію зовнішньоекономічного договору позики відповідно до чинного законодавства;

- проведено огляд наявних інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві щодо встановлення реєстраційних даних, банківських рахунків, податкової звітності групи підприємств;

- на підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріель-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» та перебувають у володінні АТ «ОТП Банк»;

- на підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріель-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» та перебувають у володінні Офісу ВПП ДПС;

- на підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріель-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» та перебувають у володінні АТ «ІНГ Банк Україна»;

- на підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріель-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» та перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк»;

- проведено огляд банківського рахунку ПРАТ «Оріль-Лідер» щодо перерахування та отримання грошових коштів за межі України;

- до Держфінмоніторингу України направлено лист щодо проведення додаткового моніторингу фінансових операцій ПРАТ «Оріль-Лідер»;

- проведено огляд банківського рахунку ПРАТ «Катеринопільській елеватор» щодо перерахування та отримання грошових коштів за межі України;

- доДержфінмоніторингу направлено лист щодо проведення додаткового моніторингу фінансових операцій ПРАТ «Оріль-Лідер»;

- до Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів направлено запит в порядку ст. 93 КПК України з метою розшуку майна та активів;
- на адресу ТОВ «Вінницька птахофабрика» (код 35878908), ДП «Перемога Нова» (код 30541899), ПрАТ «Миронівській хлібопродукт» (код 25412361), ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код 00951770), ПрАТ «Оріель-лідер» (код 24426809), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код 32580463) та ПрАТ «Миронівська ПФ» (код 30830662) направлено вимоги в ст. 93 КПК України, з метою витребування копій документів фінансово-господарських взаємовідносин зкомпанією нерезидентом «Eledem Investments Limited» та явки для допитів в якості свідків;

- до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва направлені клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріель-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ». За результатами розгляду клопотання задоволено.

З урахуванням набрання 25 березня 2021 року чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» слідчі підрозділи органів ДФС України з 25 вересня 2021 року позбавлені повноважень на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України.

За таких обставин, з метою забезпечення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000264 від 06.07.2021 проведення досудового розслідування доручено слідчому відділу Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Разом з цим, у зв`язку з набранням чинності Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», а також початком роботи вказаного органу згідно розпорядженням Кабінету Міністрів Українивід 24.11.2021 № 1493-р «Про початок роботи Бюро економічної безпеки» необхідно вирішити питання про передачу кримінального провадження до Бюро економічної безпеки України.

Водночас відповідно до ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.07.2021 строк досудового розслідування встановлено до 03.01.2021 року.

З метою забезпечення новоствореного органу достатнім часом для належної організації досудового розслідування та проведення (завершення проведення) необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, необхідно продовжити строк досудового розслідування на 6 місяців.

Так, на даний час необхідно виконати тимчасовий доступ до документів податкової звітності та фінансово-господарських документів ПрАТ «Миронівській хлібопродукт», ТОВ «Вінницька птахофабрика», ДП «Перемога Нова», ПрАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ПрАТ «Оріль-лідер», ТОВ «Катеринопільський елеватор» та ПрАТ «Миронівська ПФ» по взаємовідносинам з компанією нерезидентом «Eledem Investments Limited», відповідні ухвали оголошено службовим особам у володінні, яких перебувають відповідні документи, з урахуванням отриманих документів призначити та провести судову економічну експертизу з метою визначення розміру збитків, допитати відповідальних службових осіб вказаних підприємств, тощо.
Разом з тим, будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру не повідомлено.
У судове засідання прокурор не з`явився, подав клопотання про розгляд справи у його відсутність, підтримав клопотання та просив суд продовжити строк досудового розслідування до шести місяців з підстав, наведених у клопотанні.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Дослідивши долучені до клопотання матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Судом встановлено, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведення досудового розслідування доручено слідчому відділу Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.07.2021 строк досудового розслідування продовжено до 03.01.2021 року.

Отже, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 03.01.2022 року.
Як зазначено у клопотанні, під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні виконано ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку доказів у ньому.
Згідно з вимогами ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:
1) найменування (номер) кримінального провадження;
2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;
3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;
4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;
5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 КПК України встановлено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Ч.4 ст.294 КПК України передбачає, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Згідно ст.295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що на момент розгляду клопотання групою слідчих з об`єктивних причин не завершено ряд процесуальних дій, спрямованих на отримання доказів, достатніх для складання обвинувального акту внаслідок особливої складності провадження.
Слідчий суддя, вважає, що слідчим у клопотанні доведено наявність об`єктивних чинників про неможливість закінчення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в строк, визначений ст. 219 КПК України з незалежних від слідчого причин, а вказані докази є необхідними під час судового розгляду, тому слід продовжити строк досудового розслідування до шести місяців, у зв`язку з чим клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294 - 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя -
постановив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України- задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000264 від 06.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212КК України, на шість місяців, тобто до 03.07.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.
Заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1