Cправа № 127/4186/22
Провадження № 1-кс/127/1836/22
У Х В А Л А
Іменем України
21 лютого 2022 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницького області в складі
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на шість місяців, тобто до 26.08.2022.
Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПСП «Савинецьке» упродовж 2016-2018 рр. проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме: ПП «Ентер-Сел» (, м.Київ) ПН № 20/2 від 14.10.2016 на суму 1 542 тис. грн., ПН №14/2 від 29.09.2016 на суму 1 482 тис. грн.; ПП «КДС-Геліум» (, м. Київ) ПН № 17 від 29.09.2018 на суму 361,8 тис. грн.; ТОВ «Боно Комерс» (, м.Одеса) ПН № 12/2 від 23.06.2016 на суму 1 413,5 тис. грн.; ТОВ «Крауз-Беллінг» (, м. Київ) ПН №5/2 від 19.10.2016 на суму 3 200 тис. грн.; ТОВ «Мега Старт» (, м. Київ) ПН № 2/2 від 11.10.2016 на суму 1 529 тис. грн., ПН № 3/2 від 13.10.2016 на суму 1 924,5 тис. грн., ПН № 6/2 від 13.10.2016 на суму 1 402 тис. грн., ПН №7/2 від 17.10.2016 на суму 281,5 тис. грн., ПН № 10/2 від 19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Праймеріз» (, м. Дніпро) ПН № 13/2 від 28.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Страйдлайн» (, м. Київ) ПН № 4 від 13.06.2016 на суму 240,1 тис. грн.; ТОВ «Виртекс Груп» (, м. Одеса) ПН №9/2 від19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Вест Компані Груп» (, м. Дніпро) ПН №30 від 14.03.2018 на суму 565 тис. грн., ПН № 26 від 07.03.2018 на суму 1 130 тис. грн.; ТОВ «Талюїр-76» (, м. Київ) ПН № 6/2 від 19.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Амінас» (, м. Київ) ПН № 29 від 29.05.2018 на суму 25 тис. грн.; ТОВ «Нейкорс» (, м. Київ) ПН № 10 від 15.10.2018 на суму 195 тис. грн.; ТОВ «Оптімус Агро» (, м. Київ) ПН № 1 від 15.05.2018 на суму 448,8 тис. грн.; ТОВ «Пролоджі» (, м. Дніпро) ПН № 12 від 15.02.2018 на суму 501,6 тис. грн.; ТОВ «Рейдпром» (, м. Київ) ПН № 18 від 21.09.2017 на суму 198,1 тис. грн.; ТОВ «Нібор» (, м. Дніпро) ПН № 1 від 13.6.2016 на суму 815,1 тис. грн.; ТОВ «Внешпродторг Компані» (, м. Київ) ПН № 6 від 30.01.2018 на суму 749,1 тис. грн., ПН № 17 від 20.02.2018 на суму 136,8 тис. грн.; ТОВ «Импорт Груп» (, м. Київ) ПН № 23/2 від 09.09.2016 на суму 1 424,5 тис. грн., ПН Ѕ від 13.06.2016 на суму 25,9 тис. грн.; ТОВ «Ребекс» (, м. Київ) ПН № 4/2 від 19.09.2016 на суму 1 413 тис. грн., ПН No5/2 від 19.09.2016 на суму 64,2 тис. грн.; ТОВ «Ферго» (, м. Київ) ПН № 20 від 23.02.2018 на суму 501,6 тис. грн., всього на загальну суму 23 288,3 тис. грн., шляхом відображення безтоварних операцій та подальшого документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей.

В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, які носять безтоварний характер, службові особи ПСП «Савинецьке», зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди на користь інших юридичних осіб, незаконно сформували податковий кредит вищезазначеним підприємствам на суму 3 881,4 тис. грн., надавши можливість мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання, чим завдали збитків державі в розмірі 3 881,4 тис. грн., що спричинило тяжкі наслідки. З метою переведення безготівкових коштів в готівку, отримані на розрахункові рахунки ПСП «Савинецьке» грошові кошти, службові особи підприємства перераховували на 30 підконтрольних фізичних осіб підприємців, імітуючи документальне відображення придбання хімічних продуктів та засобів захисту рослин.

В ході досудового розслідування проведено наступні слідчі та процесуальні дії:

-Направлено запит до ГУ ПФ України у Вінницькій області з метою отримання відомостей згідно даних персоніфікованого обліку ПФ України про заробітну плату або інші джерела доходів осіб відносно яких звітувало ПСГП «Савинецьке» () із зазначенням П.І.П. осіб, їх ідентифікаційних кодів та сум виплачених доходів помісячно за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Направлено запит до ГУ ДФС у Вінницькій області з метою отримання наявної податкової звітності поданої ПСГП «Савинецьке» () за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Отримано ухвали про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ребекс», ТОВ «Боно Комерс», ТОВ «Мега Старт», ТОВ «Вест Компані Груп», ТОВ «Рейдпром», ПСГП «Савинецьке», ТОВ «Ферго».

-Допитано в якості свідка директора ПСГП «Савинецьке» ОСОБА_5 , котрий підтвердив проведення фінансово-господарських відносин з вищезазначеними підприємствами.

-Долучено до матеріалів кримінального провадження акт документальної планової виїзної перевірки ПСГП «Савинецьке» податкового, валютного та іншого законодавства за період з 2015-2018 роки, відповідно до котрого фактів виявлення безтоварності та фіктивності операцій на ПСГП «Савинецьке» не було;

-Допитано в якості свідків працівників податкової інспекції, котрі проводили документальну планову виїзну перевірку ПСГП «Савинецьке» податкового, валютного та іншого законодавства за період з 2015-2018 роки, котрі пояснили, що під час перевірки фактів безтоварності та фіктивності операцій на ПСГП «Савинецьке» ними виявлення не було;

-Долучено відомості з Головного управління ПФ України у Вінницькій області про заробітну плату або інші джерела доходів осіб відносно яких звітувало ПСГП «Савинецьке» із зазначенням П.І.П. осіб, їх ідентифікаційних кодів та сум виплачених доходів помісячно за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Отримано 11.01.2021 ухвалу Вінницького міського суду Вінницької області №127/364/21 про продовження строків досудового розслідування до 11.07.2021;

-02.07.2021 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-22.07.2021 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-24.07.2021 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-27.08.2021 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області продовжено строк досудового розслідування до 31.01.2022;

-19.01.2022 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-14.02.2022 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження.

Одночасно з цим, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000124 закінчується 26.02.2022. Водночас, досудове розслідування кримінального правопорушення до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у вищевказаний строк, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, спрямованих на здобуття доказів у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 26.02.2022, а у провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, для чого потрібно не менше шести місяців, а саме: допитати службових осіб ПСП «Савинецьке» про відомі їм обставини вчинення кримінального правопорушення, отримати рух коштів по рахунках ПСП «Савинецьке», провести інші слідчі та процесуальні дії в котрих виникне необхідність.
На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 21.02.2022 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив про те, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що слідчий в судове засідання не з`явився, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Судом встановлено, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПСП «Савинецьке» упродовж 2016-2018 рр. проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме: ПП «Ентер-Сел» (, м.Київ) ПН № 20/2 від 14.10.2016 на суму 1 542 тис. грн., ПН №14/2 від 29.09.2016 на суму 1 482 тис. грн.; ПП «КДС-Геліум» (, м. Київ) ПН № 17 від 29.09.2018 на суму 361,8 тис. грн.; ТОВ «Боно Комерс» (, м.Одеса) ПН № 12/2 від 23.06.2016 на суму 1 413,5 тис. грн.; ТОВ «Крауз-Беллінг» (, м. Київ) ПН №5/2 від 19.10.2016 на суму 3 200 тис. грн.; ТОВ «Мега Старт» (, м. Київ) ПН № 2/2 від 11.10.2016 на суму 1 529 тис. грн., ПН № 3/2 від 13.10.2016 на суму 1 924,5 тис. грн., ПН № 6/2 від 13.10.2016 на суму 1 402 тис. грн., ПН №7/2 від 17.10.2016 на суму 281,5 тис. грн., ПН № 10/2 від 19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Праймеріз» (, м. Дніпро) ПН № 13/2 від 28.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Страйдлайн» (, м. Київ) ПН № 4 від 13.06.2016 на суму 240,1 тис. грн.; ТОВ «Виртекс Груп» (, м. Одеса) ПН №9/2 від19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Вест Компані Груп» (, м. Дніпро) ПН №30 від 14.03.2018 на суму 565 тис. грн., ПН № 26 від 07.03.2018 на суму 1 130 тис. грн.; ТОВ «Талюїр-76» (, м. Київ) ПН № 6/2 від 19.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Амінас» (, м. Київ) ПН № 29 від 29.05.2018 на суму 25 тис. грн.; ТОВ «Нейкорс» (, м. Київ) ПН № 10 від 15.10.2018 на суму 195 тис. грн.; ТОВ «Оптімус Агро» (, м. Київ) ПН № 1 від 15.05.2018 на суму 448,8 тис. грн.; ТОВ «Пролоджі» (, м. Дніпро) ПН № 12 від 15.02.2018 на суму 501,6 тис. грн.; ТОВ «Рейдпром» (, м. Київ) ПН № 18 від 21.09.2017 на суму 198,1 тис. грн.; ТОВ «Нібор» (, м. Дніпро) ПН № 1 від 13.6.2016 на суму 815,1 тис. грн.; ТОВ «Внешпродторг Компані» (, м. Київ) ПН № 6 від 30.01.2018 на суму 749,1 тис. грн., ПН № 17 від 20.02.2018 на суму 136,8 тис. грн.; ТОВ «Импорт Груп» (, м. Київ) ПН № 23/2 від 09.09.2016 на суму 1 424,5 тис. грн., ПН Ѕ від 13.06.2016 на суму 25,9 тис. грн.; ТОВ «Ребекс» (, м. Київ) ПН № 4/2 від 19.09.2016 на суму 1 413 тис. грн., ПН No5/2 від 19.09.2016 на суму 64,2 тис. грн.; ТОВ «Ферго» (, м. Київ) ПН № 20 від 23.02.2018 на суму 501,6 тис. грн., всього на загальну суму 23 288,3 тис. грн., шляхом відображення безтоварних операцій та подальшого документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей.

Повідомлення про підозру у даному кримінальному провадженні жодній особі не вручено.
Відповідно до частини другої статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000124, правова кваліфікація даного кримінального правопорушення визначена за ч. 2 ст. 364 КК України.
Санкція частини другої статті 364 КК України передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від трьох до шести років.

Таким чином, даний злочин відноситься до категорії тяжких злочинів, оскільки відповідно до частини п`ятої статті 12 КК України тяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що відомості по кримінальному провадженні №0000124 були внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2019 року, а відтак з урахуванням положень ст. 219 КПК України строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчувався 11 січня 2021 року.
Однак, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 11.01.2021 по справі №127/364/21 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, до шести місяців, тобто до 11.07.2021.
В подальшому, постановою слідчого від 02.07.2021 кримінальне провадження №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, закрито у зв`язку із відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.

Однак, постановою прокурора від 22.07.2021 постанову слідчого від 02.07.2021 про закриття кримінального провадження №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, скасовано.

В подальшому, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 30.07.2021 по справі №127/19530/21 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на 6 місяців, тобто до 31.01.2022.
Однак, постановою слідчого від 19.01.2022 кримінальне провадження №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, закрито у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

В подальшому, постановою прокурора від 14.02.2022 постанову слідчого від 02.07.2021 про закриття кримінального провадження №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, скасовано.

З розширеного витягу з ЄРДР, сформованого слідчим, вбачається, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України закінчується 26.02.2022.

Відповідно до частини першої статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Згідно з частиною першою статті 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до частини четвертої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Наведене свідчить про те, що строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, за наявності відповідних підстав, може бути неодноразово продовжений до дванадцяти місяців.
З поданого клопотання та доданих матеріалів слідує, що органом досудового розслідування по даному кримінальному провадженні частково проведено необхідні слідчі дії, спрямовані на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, однак повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме до 26.02.2022, не представляється можливим, оскільки з часу скасування постанови про закриття кримінального провадження минув доволі короткий проміжок часу.
Відповідно до статті 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Таким чином, враховуючи завдання кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що проведення необхідних слідчих дій є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, отримання належних та допустимих доказів, а також прийняття законного та обґрунтованого рішення.
З огляду на викладене, враховуючи обставин та ступінь тяжкості кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, на шість місяців, тобто до 26 серпня 2022 року.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 26 серпня 2022 року.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя