печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
30 вересня 2021 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва Досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України, на строк до 12 місяців.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 05.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія з управління активами «Сіті Есет Менеджмент» (), ТОВ «Компанія з управління активами «Сіріус Інвест груп» (), ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Укрфінінвест» (), ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Даліз-Фінанс» () за попередньою змовою з службовими особами будівельних компаній, будучи службовими особами юридичної особи приватного права, зловживаючи службовим становищем з метою отримання незаконних прибутків та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вносять до офіційних документів завідомо неправдиві відомості з метою подальшого маніпулювання на фондовому ринку, використовують підконтрольні інвестиційні фонди ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Глорія» (), ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» (), АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Маріон Інвест» (), АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Княгиня Ярославна (код 40468695) з метою прикриття злочинної схеми ухилення від сплати податків.

З даною метою інвестиційні фонди реєструються як інститути спільного інвестування, та в подальшому від імені вказаних фондів, за сприяння службових осіб Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», здійснюється господарська діяльність, яка не відноситься до інвестиційної згідно Закону України «Про інститути спільного інвестування», та неправомірно залучаються кошти від фізичних осіб для будівництва нерухомості згідно інвестиційних договорів, при цьому фізичні особи не набувають права власності на цінні папери інституту спільного інвестування, та відповідно кошти отримані від них не можуть вважатись коштами спільного інвестування.

При проведенні господарських операцій службові особи ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Глорія» (), ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» (), АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Маріон Інвест» (), АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Княгиня Ярославна» (код 40468695) залучають грошові кошти фізичних осіб для будівництва нерухомості, всупереч порядку визначеному чинним законодавством, за сприяння службових осіб Державної фіскальної служби України, безпідставно користуються податковими пільгами, які поширюються на кошти спільного інвестування та передбачені ст. 141.6.1 Податкового Кодексу України, чим умисно ухиляються від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, введених у встановленому законом порядку, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Глорія» (), від імені та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Сіті Ессет Менеджмент» () укладає інвестиційні договори з фізичними особами, предметом яких є інвестиційна участь інвестора у будівництві адміністративно-житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 35.

Крім того, АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Маріон Інвест» (), від імені та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Укрфінінвест» () укладає інвестиційні договори з фізичними особами, предметом яких є інвестиційна участь інвестора у будівництві житлового, офісно-торгівельного комплексу з вбудованим закладом по роботі з дітьми на вул. Анрі Барбюса, 28-А в м. Києві.

Крім того, ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» (), від імені та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Сіріус Інвест Груп» () укладає інвестиційні договори з фізичними особами, предметом яких є інвестиційна участь інвестора у будівництві секції Ж житлового комплексу з підприємствами соціально-культурного, побутового обслуговування спорудами для зберігання індивідуального автотранспорту на вул. Новопольовій, 2 в м. Києві.

Крім того, ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» (), від імені та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Сіріус Інвест Груп» () уклало інвестиційні договори з фізичними особами, предметом яких є інвестиційна участь інвестора у будівництві житлового будинку по провулку Лабораторному, 7 у Печерському районі м. Києва.

Згідно інтернет сайту ТОВ «Будівельна компанія Геос» () - https://geos.ua, будівельна компанія є забудовником та реалізовує в центральному офісі продаж за адресою: м. Київ, вул. Гоголівська, 14, офіс 4, квартири: в адміністративно-житловому будинку за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 35 (ЖК Adamant); в житловому комплексі з підприємствами соціально-культурного, побутового обслуговування спорудами для зберігання індивідуального автотранспорту на вул. Новопольовій, 2 в м. Києві (ЖК Family and Friends); в житловому, офісно-торгівельному комплексі з вбудованим закладом по роботі з дітьми на вул. Анрі Барбюса, 28-А в м. Києві (ЖК Cardinal); в житловому комплексі з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземним паркінгом по вул. Панківська, 20/82 у Голосіївському районі м. Києва (ЖК AuRoom); в житловому комплексі з об`єктами соціальної інфраструктури (I черга - будівництво) вздовж Лисогірського узвозу, напроти будівель № 26-А у Голосіївському районі м. Києва (ЖК Ogange City), проект «ЖК Ogange City» реалізовує ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» ().

Під час проведення податкової перевірки АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» () ГУ ДПС у м. Києві виявлено порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст. 141 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 72 712 270 гривень, у тому числі за 2016 рік на суму 9 621 265 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 3 232 135 гривень, за 1 півріччя 2017 року на суму 9 046 345 гривень, за 3 квартали 2017 року на суму 16 181 740 гривень, за 2017 рік на суму 22 361 462 гривень, за 1 квартал 2018 року на суму 1 654 132 гривень, за 1 півріччя 2018 року 6 484 301 гривень, за 3 квартали 2018 року на суму 6 484 481 гривень, за 2018 рік на суму 40 729 543 гривень. За результатами перевірки ГУ ДПС у м. Києві складено акт №14418/Ж/26-15-07-08-02/40468695 від 19.02.2021, на підставі якого винесено податкове повідомлення-рішення № 8 від 25.03.2021.

Так, АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» () отримала грошові кошти на розрахунковий рахунок фонду з призначенням платежу «за цінні папери згідно договору. Відповідно до наданих для перевірки первинних документів встановлено, що ТОВ «КУА та АПФ «Даліз-Фінанс» (), уклало від імені та за рахунок АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» (код 40468695) договори купівлі-продажу цінних паперів. Відповідно до договорів АТ «КНВКІФ «Княгиня Ярославна» (код 40468695) виступав в якості продавця цінних паперів, емітентами яких були: ПАТ «Мотор Січ» (, ISSIN UA ), ПАТ «Концерн Хлібпром (код ЄДРПОУ 5511001, ISSIN UA ); ТОВ «ФОРТІ ТРЕЙД» (, ISSIN UA ), ТОВ «ФАКТОР МЕД» (, ISSIN UA ), ПАТ ЛІКА ЛОГІСТІК» (, ISSIN UA ), ТОВ «СК-АГРО» (, ISSIN UA ), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ТОВ «ПРОГРЕС-ПЛЮС» (, ISSIN UA ), ТОВ «АГРО-ЕЛІТА» (, ISSIN UA ), ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (код 22927045, ISSIN UA ), ПАТ «Інжбудсервіс» (, ISIN UA ), ПАТ «Конкорд Інк.» (, ISIN UA ), ПРАТ «ФК «Княгиня Ярославна» (, ISI UA ), ПАТ «Агрофінанс» (, ISIN НОМЕР_1 .

Відповідно до виписки депозитарію по рахунку в цінних паперах, договори купівлі-продажу цінних паперів з додатковими угодами та актами виконання зобов`язань, встановлено, що фактично на рахунок у цінних паперах АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» (код 40468695) не отримано право власності на зазначені цінні папери, крім цінних паперів ПАТ «Концерн Хлібпром (код 5511001, ISSIN UA ), які отримані лише 14.12.2016, вже після перерахування за зазначені цінні папери грошових коштів, ПАТ «Інжбудсервіс» (, ISIN UA ), ПАТ «Конкорд Інк.» (, ISIN UA ), ПРАТ «ФК «Княгиня Ярославна» (, ISI UA ), ПАТ «Агрофінанс» (, ISIN UA ).

Відповідно до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10.2017 та від ПАТ «Національний депозитарій України та депозитарним установам заборонено здійснювати облікові операції щодо цінних паперів ПАТ «Конкорд Інк.» (), ПАТ «Агрофінанс» (), ПАТ «Інжбудсервіс» ().

Тобто, актив, який було реалізовано відповідно до договорів укладених з ТОВ «Бориспільміськбуд» (), ТОВ «Буд-Інвест-Індарстрі» (), ТОВ «Міськбуд Інжінірінг» (), ТОВ «Ніка ЛТД» (16399955), ТОВ «Ріверсайт Девелопмент» (), ТОВ «Спецмехбуд 21» () не обліковувався на балансі Фонду.

Згідно аналізу руху грошових коштів по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», банківських виписок, встановлено, що кошти, отримані від покупців цінних паперів, а саме: ТОВ «Бориспільміськбуд» (), ТОВ «Буд-Інвест-Індарстрі» (), ТОВ «Міськбуд Інжінірінг» (), ТОВ «Ніка ЛТД» (16399955), ТОВ «Ріверсайт Девелопмент» (), ТОВ «Спецмехбуд 21» (), в подальшому спрямовувались на придбання майнових прав на об`єкт житлової та не житлової нерухомості.

В той же час АТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «КНЯГИНЯ ЯРОСЛАВНА» (код 40468695) укладено попередні договори купівлі-продажу квартир з фізичними та юридичними особами. Квартири АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» (код 40468695) отримувала відповідно до договорів купівлі-продажу майнових прав, укладених з ТОВ «Бориспільміськбуд» (), ТОВ «Буд-Інвест-Індарстрі» (), ТОВ «Міськбуд Інжінірінг» (), ТОВ «Ніка ЛТД» (16399955), ТОВ «Ріверсайт Девелопмент» (), ТОВ «Спецмехбуд 21» ().

Таким чином встановлено, що АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» (код 40468695) спрямовувало грошові кошти на придбання майнових прав на об`єкти нерухомості, які не відповідають поняття «кошти спільного інвестування». Тобто, дохід отриманий від подальшої реалізації таких майнових прав не може вважатись доходом, отриманим від діяльності спільного інвестування та не підлягають оподаткуванню відповідно до п.141.6.1 статті 141 Податкового кодексу України.

Під час проведення досудового розслідування проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: тимчасовий доступ до документів в ГУ ДФС України реєстраційних справ та податкової звітності наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ «КУА «Сіті Есет Менеджмент», ТОВ «КУА «Сіріус Інвест груп», ТОВ «КУА та АПФ «Укрфінінвест», ТОВ «Будівельна компанія «Геос», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест», АТ «ЗНВКІФ «Маріон Інвест», ТОВ «Київресурсбуд», ТОВ "Інбудконсалт", ТОВ "БК "Основа-С", ТОВ «Майстерпроект», ТОВ «Нік Девелопмент», ТОВ «МБС-Укрінвест», ПАТ «Катран», ТОВ «Будтехальянс ЛТД», ТОВ «Укрпромметторг», ТОВ «Геос УКБ», ТОВ «Геос Девелопмент», тимчасовий доступ до документів про рух коштів суб`єктів господарської діяльності задіяних у злочинній схемі в наступних банківських установах: ТОВ «Компанія з управління активами «Сіті Есет Менеджмент», АБ "Кліринговий Дім", ПАТ "Банк Iнвестицій та заощаджень", АТ "УкрСиббанк", АТ "Альфа-Банк" у м. Києві, АТ "Кредобанк", Філія "РЦ «АТ КБ "ПриватБанк" м. Київ, АТ "Банк Богуслав", АТ "ОТП Банк", АТ "Таскомбанк", АБ "Укргазбанк", АТ "Вернум Банк", АТ "Банк Альянс", АТ "Сбербанк", Філія - ГУ по м. КИЄВУ та Київській області АТ «Ощадбанк», АТ "Універсал Банк", АТ "Полтава-банк",Кіїівська філія ПАТ КБ "Південкомбанк" в м. Київ, АТ "КБ "Глобус", ПуАТ "КБ "Акордбанк", ПАТ "Мегабанк" м. Харкiв, АТ "ПУМБ", АТ "Креді Агріколь Банк", АТ "Асвіо Банк", АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, АТ "Укрексімбанк".

В порядку, передбаченому ст. 93 КПК України в Національній комісії з цінних папері та фондового ринку витребувано копії документів реєстраційних справ: ТОВ «КУА «Сіті Есет Менеджмент», ТОВ «КУА «Сіріус Інвест груп», ТОВ «КУА та АПФ «Укрфінінвест», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест», АТ «ЗНВКІФ «Маріон Інвест».

В порядку, передбаченому ст. 93 КПК України в ДАБІ України витребувано відомості та копії дозвільних документів щодо будівництва: адміністративно-житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, 35; секції Ж житлового комплексу з підприємствами соціально-культурного, побутового обслуговування спорудами для зберігання індивідуального автотранспорту на вул. Новопольовій, 2 в м. Києві; житлового будинку по АДРЕСА_1 ; житловому комплексі з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземним паркінгом по вул. Панківська, 20/82; житлового комплексу з об`єктами соціальної інфраструктури (I черга - будівництво) вздовж Лисогірського узвозу, напроти будівель № 26-А у Голосіївському районі м. Києва.

Допитано як свідків інвесторів, які укладали договори інвестування квартир з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Стіма Кепітал» та ПАТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Гоес інвест», директора ТОВ «ЗНВКІФ «Геос Інвест».

В порядку, передбаченому ст. 71 КПК України залучено як спеціалістів працівників Інституту держави і права ім. В.М. Корецького Національної академії наук України щодо правомірності визначення отримання коштів від фізичних осіб інститутами спільного інвестування та проведено відповідне дослідження. Також залучено як спеціалістів працівників Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку та проведено дослідження щодо правомірності формування активів ІСІ. В порядку, передбаченому ст. 71 КПК України залучено як спеціалістів працівників ДПС України з метою провести дослідження господарської діяльності ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія» ().

За результатами проведення дослідження складено Висновок аналітичного дослідження № 143/26-15-08-04-20/38408401 від 27.05.2021 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.12.2020», відповідно до якого встановлено наявність сумнівних операцій з купівлі-продажу цінних паперів на загальну суму 257 420 874, 00 грн. та операції, щодо яких існує ймовірність нереальності їх здійснення на загальну суму 142 534 000, 00 грн.

В порядку ст. 71 КПК України залучено як спеціалістів працівників ДПС України з метою провести дослідження господарської діяльності ПАТ «Закритий недеверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Геос Інвест» ().

За результатами проведення дослідження складено Висновок аналітичного дослідження № 93/26-15-08-04-20/38490339 від 13.04.2021 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 28.03.2014 по 25.07.2019», відповідно до якого встановлено наявність фінансових операцій, щодо здійснення інвестування фізичними особами, які не відповідають їх фінансовому майновому стану на загальну суму 152 225 245, 00 грн.

Проведено податкову перевірку, зокрема з дослідженням матеріалів досудового розслідування АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» та складено Акт ГУ ДПС у м. Києві від 19.02.2021 № 14418/Ж5/26-15-07-08-02/40468695 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» (), відповідно до якого встановлено порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст. 141 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами і доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 72 712 270 гривень, у тому числі за 2016 рік на суму 9 621 265 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 3 232 135 гривень, за 1 півріччя 2017 року на суму 9 046 345 гривень, за 3 квартали 2017 року на суму 16 181 740 гривень, за 2017 рік на суму 22 361 462 гривень, за 1 квартал 2018 року на суму 1 654 132 гривень, за 1 півріччя 2018 року 6 484 301 гривень, за 3 квартали 2018 року на суму 6 484 481 гривень, за 2018 рік на суму 40 729 543 гривень та винесено податкове повідомлення-рішення № 8 від 25.03.2021.

З метою підтвердження висновків Акту перевірки ГУ ДПС у м. Києві №14418/Ж/26-15-07-08-02/40468695 від 19.02.2021, на підставі якого винесено податкове повідомлення-рішення № 8 від 25.03.2021, призначено судову економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ДНДЕКЦ МВС України.

На виконання клопотання експерта скеровано запит в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України до ТОВ «КУА АПФ «Діліз-Фінанс» про отримання документів АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» необхідних для проведення експертизи.

Отримано дозвіл Печерського районного суду м. Києва про доступ до документів в ТОВ «ПРО КАПІТАЛ СЕК`ЮРІТІЗ», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна»; ТОВ «Фондова компанія «Даліз-Фінанс», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна»; АТ «Комерційний індустріальний банк», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна»; до документів реєстраційної справи ТОВ «Бориспільміськбуд» в Бучанській районній державної адміністрації Київської області; до документів реєстраційної справи ТОВ «Міськбуд Інжинірінг» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації; до документів реєстраційної справи ТОВ «Ніка ЛТД» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації; до документів реєстраційної справи ТОВ «Спецмехбуд 21» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації; до документів реєстраційної справи АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації; до документів реєстраційної справи ТОВ «Ріверсайд Девелопмент ЛТД» в Подільській районній у місті Києві державній адміністрації.

Під час досудового розслідування необхідно виконати наступне.

Провести допити службових осіб ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія» щодо обставин виявлених порушень під час проведення аналітичного дослідження залученими в порядку, передбаченому ст. 71 КПК України спеціалістами ГУ ДПС України в м. Києві.

Провести допити службових осіб ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест» щодо обставин виявлених порушень під час проведення аналітичного дослідження залученими в порядку, передбаченому ст. 71 КПК України спеціалістами ГУ ДПС у м. Києві.

Допитати як свідків службових осіб ГУ ДПС (ДФС) у м. Києві які перевіряли податкові декларації ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест», АТ «ЗНВКІФ «Маріон Інвест» та підтверджували застосування ІСІ податкової пільги.

Допитати як свідків службових осіб ГУ ДПС (ДФС) у м. Києві які проводили податкові перевірки ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Глорія», ПАТ «ЗНВКІФ «Геос Інвест», АТ «ЗНВКІФ «Маріон Інвест» щодо обставин проведення податкових перевірок та підтвердження податкових пільг.

Отримати дозвіл суду на провести тимчасовий доступ до банківських рахунків АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» на які були зараховані кошти субєктів господарської діяльності ТОВ «Бориспільміськбуд», ТОВ «Буд-Інвест-Індарстрі» ТОВ «Спецмехбуд 21», ТОВ «Ніка ЛТД», ТОВ «Ріверсайд Девелопмент ЛТД» по удаваним правочинам купівлі-подажу цінних паперів.

Отримати дозвіл суду та вилучити податкову звітність та реєстраційні справи АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна», ТОВ «Спецмехбуд 21», ТОВ «Ніка ЛТД», ТОВ «Ріверсайд Девелопмент ЛТД», в ГУ ДПС у м. Києві.

Провести допити в якості свідків службових осіб ГУ ДПС (ДФС) у м. Києві, які перевіряли податкові декларації АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» та підтверджували правомірність застосування податкової пільги.

Допитати в якості свідків службових осіб АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» щодо обставин виявлених під час проведення податкової перевірки порушень.

Відібрати експериментальні зразки підпису та рукописного тексту службових осіб АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна», які підписували податкову звітність та господарські документи, зокрема купівлі цінних паперів.

Допитати в якості свідків службових ТОВ «КУА АПФ «Діліз-Фінанс» щодо обставин виявлених під час проведення податкової перевірки порушень.

Відібрати експериментальні зразки підпису та рукописного тексту службових осіб ТОВ «КУА АПФ «Даліз-Фінанс», які підписували господарські документи, зокрема купівлі цінних паперів.

Провести тимчасовий доступ до документів в ТОВ «ПРО КАПІТАЛ СЕК`ЮРІТІЗ», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фондова компанія «Даліз-Фінанс», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів в АТ «Комерційний індустріальний банк», які містять банківську таємницю АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Бориспільміськбуд» в Бучанській районній державної адміністрації Київської області відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ документів реєстраційної справи ТОВ «Міськбуд Інжинірінг» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Ніка ЛТД» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації. відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Спецмехбуд 21» в Дарницькій районної у місті Києві державній адміністрації. відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» в Печерській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Ріверсайд Девелопмент ЛТД» в Подільській районній у місті Києві державній адміністрації відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва.

Провести допити учасників та службових осіб АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна», ТОВ «Спецмехбуд 21», ТОВ «Ніка ЛТД», ТОВ «Ріверсайд Девелопмент ЛТД», ТОВ «Бориспільміськбуд», ТОВ «Буд-Інвест-Індарстрі», ТОВ «ФК «Даліз-Фінанс», ТОВ «КУА АПФ «Діліз-Фінанс» з метою встановити їх взаємопов`язаність зазначених суб`єктів господарської діяльності, встановити причетність народного депутата України ОСОБА_5 до господарської діяльності зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Отримати дозвіл суду та вилучити у ТОВ «КУА АПФ «Діліз-Фінанс» оригінали або належним чином завірені копії документів АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» необхідні для проведення судової економічної експертизи, виконання якої доручено експертам ДНДЕКЦ МВС України.

Отримати висновок судової економічної експертизи, що проводиться експертами ДНДЕКЦ МВС України щодо підтвердження заподіяних державним інтересам збитків встановлених під час проведення документальної планової перевірки АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» на суму 72 712 270 грн., виконання якої доручено експертам ДНДЕКЦ МВС України.

За наслідками проведення судової економічної експертизи, в разі підтвердження заподіяння збитків звернутись до прокурора у кримінальному провадженні з проектом письмового повідомлення про підозру службовим особам АТ «ЗНВКІФ «Княгиня Ярославна» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, виняткову складність здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000443 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000443 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 222-1, ч. 3 ст. 212 КК України, тобто до 05.10.2022 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1