Провадження № 1-кс/752/5809/21
У Х В А Л А

13 липня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про привід свідка в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000246 від 13.05.2021р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання про привід свідка. подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим,що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000246 від 13.05.2021 за ознаками умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВОГ Трейд» у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у м. Києві та висновку економічного дослідження №29/04-21-1 від 29.04.2021 встановлено, що службові особи ТОВ «ВОГ Трейд» (), в період 2019 року, фактично здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території м. Києва, за результатами проведення фінансово-господарських операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності ТОВ «Монтіс Груп» (), діяльність від імені якого фактично здійснювалась на території м. Києва, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 13 177 230 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Посадові особи ТОВ «Вог Трейд» в період 2018-2020 років перерахували безготівкові грошові кошти без ПДВ на банківські рахунки ТОВ «Монтіс Груп», яке підконтрольне невстановленим особам (фактично може належати посадовим особам ТОВ «Вог Трейд» або пов`язаним особам групи компаній АЗС «WOG»), за товарно-матеріальні цінності (далі ЦМП), а саме: оплату згідно правочину про перевід боргу, оплату згідно правочину про відступлення права вимоги, на загальну суму 69,7 млн. грн. з метою не відображення таких операцій в податковій звітності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, невстановлені особи яким підконтрольні ТОВ «Монтіс Груп» перерахували дані безготівкові грошові кошти на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ФК «АРТФІНБРОК» (0), ТОВ «ТЕТРА КАПІТАЛ» (), ТОВ «ЕКО-ТРЕЙД ЗАХІД» (), ТОВ «ГРАНД-КЛАСІК АВТО» (), ПП «МЗБ» (), ТОВ «ПРАЙМ ФІНАНС ІНВЕСТ» (), ТОВ «РУДЖЕРО» () за перевід боргу, безвідсоткову фінансову допомогу та відступлення права вимоги, з метою переведення безготівкових грошових коштів в готівку та розподілу між учасниками протиправної схеми.

В досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Монтіс Груп» податкова адреса: Волинська область, м. Луцьк, вулиця Привокзальна, будинок 9/1, директор/бухгалтер/засновник ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Перебуває на посаді директора з 22.11.2017 року по теперішній час.

Згідно отриманої інформації, ОСОБА_5 фактично проживав та здійснював фінансово-господарську діяльність в м. Києві, з 2019 року рахується померлим. Отримано лист з відділу державної реєстрації смерті ГТУЮ у м. Києві, який підтверджує той факт, що ОСОБА_5 з 14.05.2019 року рахується померлим.

Згідно отриманої інформації від управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «Монтіс Груп» і ТОВ «ПАРТІС ГРУП» (код 43286336) пов`язані між собою (подають звітність з одного IP адреса, надавали довіреність на одних і тих самих осіб, відкриті банківські рахунки в одній банківській установі.

Керівником ТОВ «ПАРТІС ГРУП» є ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до інформації управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві здійснено телефонну розмову з директором ТОВ «Партіс груп» () ОСОБА_6 , та викликано на допит в якості свідка на 26.05.2021, останній повідомив, що приїде до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві для проведення допиту в якості свідка. Гр. ОСОБА_6 на допит в зазначений час не прибув, причину не повідомив. Здійснено виїзд за адресою фактичного проживання гр. ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_2 .

В ході виїзду встановлено, що за вищевказаною адресою ОСОБА_6 спільно проживає з гр. ОСОБА_7 (дружина) та трьома неповнолітніми дітьми. В ході спілкування з гр. ОСОБА_7 повідомила, що чоловік особисто спілкуватись із співробітниками податкової міліції відмовляється. В результаті виїзду вручено повістку на допит в якості свідка гр. ОСОБА_7 для передачі чоловіку гр. ОСОБА_6 , якому необхідно з`явитися 18.06.2021. Гр. ОСОБА_6 на допит не прибув, причину не повідомив.

18.06.2021 направлено поштовим зв`язком повістку про виклик на допит в якості свідка гр. ОСОБА_6 за адресою фактичного проживання: АДРЕСА_2 , гр. ОСОБА_6 в зазначений час на допит не прибув, причину не повідомив.

Станом на 06.07.2021 до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві не надходило підтверджуючих документів щодо не явки на виклик слідчого свідка ОСОБА_6 .

У зв`язку із цим, у порядку до ст. 66, ст. 135 КПК України, на ОСОБА_6 покладено обов`язок з`явитися до слідчого для участі у допиті у кримінальному провадженні як свідка.

Однак, свідок ОСОБА_6 не виконав покладений на нього обов`язок та не повідомив про поважні причини неприбуття на виклик.

Факт неприбуття свідка ОСОБА_6 на виклик слідчого підтверджується відсутністю відомостей про це в журналі запису відвідувачів 2021 року, який ведеться в підрозділі податкової міліції ГУ ДФС у м. Києві.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у допиті під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_6 , тому, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ), до старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , для допиту в якості свідка в кримінальному провадженні № 0000246 від 13.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, призначеного на 16.07.2021. на 16 год. 00 хв. в приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Шолуденко, буд. 31, каб. №311.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Відповідно до ч. 1 ст. 142 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибувати за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.
Згідно ч. 2 ст. 139 КПК України якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до свідка може бути застосовано привід.
Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Враховуючи, що свідок ОСОБА_6 був належним чином повідомлений про його допит, призначений на 26.05.2021 р. та на 18.06.2021р. о 10 год. 00 хв., 23.06.2021 о 08 год. 00 хв., проте не з`явився на виклики слідчого та не надав підтверджуючих документів про поважність причин свого неприбуття на виклики, що свідчить про його ухилення від явки на виклик слідчого.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 66, 139, 141, 142, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Здійснити привід ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 до старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , в приміщення, розташоване за адресою:м. Київ, вул. Шолуденко, буд. 31, каб. №311, для допиту в якості свідка в кримінальному провадженні № 0000246 від 13.05.2021 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,призначеного на «16» год. «00» хв. 16.07.2021 р.

Виконання ухвали про здійснення приводу свідка доручити працівникам управління БФЗ Головного управління ДФС у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1