печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000146 від 25.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), що діяли на території м. Києва, в період січня 2019 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з придбання товарів (робіт, послуг) у товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ) протиправно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а саме у сумі 149 619 886,00 грн.

Слідчий зазначив, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні:

- ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 19.03.2021.

- ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 19.03.2021.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000146 від 25.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що постановою старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 03.03.2021 призначено почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000146 від 25.02.2021.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000146 на тимчасовий доступ до речей та документів, (здійснення виїмки їх оригіналів, у разі відсутності їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні:

ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 19.03.2021;

ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 19.03.2021, а саме:

- реєстраційної картки платника податків та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;
- відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітує товариство, а також колишніх та діючих засновників та службових осіб.;
- відомості щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту товариств в розрізі контрагентів згідно додатку №5 до декларації з податку на додану вартість;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних товариств з зазначенням наступних відомостей: Область (Продавець), Район (Продавець), Податковий № (Продавець), ІПН (Продавець), Найменування/ПІБ (Продавець), Стан (Продавець), Область (Покупець), Район (Покупець), Податковий № (Покупець), ІПН (Покупець), Найменування/ПІБ (Покупець), Стан (Покупець), Реєстраційний №, Номер ПН/РК, Дата виписки, Дата реєстрації, Статус ПН/РК, Виключено, Загальна сума коштів що підлягає сплаті, Сума ПДВ, Обсяг операцій за ставкою 20%, Обсяг операцій за ставкою 7%, Кількість РК, Сума коригування, Ціна постач.одиниці РК, Номенклатура товарів/послуг, Код УКТЗЕД, Одиниця виміру товару/ послуги, Кількість (об`єм , обсяг), Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість, Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість;

- відомості про операції товариств, щодо видобутку, придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДФС України;

- податкові декларації з податку на прибуток вказаних товариств;

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платника податків товариств, які стосуються блокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками, службовими особами та працівниками товариств;

- копії документів, які отримані від вказаних товариств;

- направлення та накази на проведення перевірки вказаних товариств;

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо вказаних товариств;

- акти перевірок та довідки складені щодо вказаних товариств;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків;

- інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки вказаних товариств від правоохоронних органів.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1