1Справа № 335/2107/21 1-кс/335/1310/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні № 0000006 від 15.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000006 від 15.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано на підставну особу, яка не має наміру та відношення до проведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Так, допитаний свідок пояснив, що здійснив реєстрацію вказаного підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, фактично діяльність не проводив, не мав наміру її проводити.

Співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 складено висновок аналітичного дослідження №245/08-01-16-02-05/40865838 від 31.08.2020 року, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2017-2020 роки проводило фінансово-господарську діяльність, в тому числі експорт сільськогосподарської продукції на суму понад 46 млн. грн. Крім зазначеного, виявлено участь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у незаконних схемах обігу цінних паперів векселів та акцій на суми понад 56, 4 млн.грн.

В той же час, встановити перелік покупців та продавців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо, так як підприємство не являється платником ПДВ і не реєструє податкові накладні в ЄРПН. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює операції з експорту сільськогосподарської продукції невідомого походження на суму понад 46 млн. грн.

Крім цього, за 2017 рік, 2018 рік та 9 місяців 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало обсяг доходів в сумі 48 млн. грн., 116 млн. грн. та 292,7 млн. грн. відповідно і не здійснило обов`язкову реєстрацію в якості платника ПДВ, чим порушило вимоги пункту 181.1 статті 181 розділу V Податкового Кодексу України.

Згідно клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало банківські рахунки № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр.грн.) та № НОМЕР_3 (укр. грн.), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ).

У зв`язку з вищенаведеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей щодо оборотів грошових коштів по банківським рахункам зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності з метою встановлення фактичного фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визначення точних сум, виду товару та контрагентів, які проводили фінансово-господарські операції.

Під час досудового розслідування встановлено, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр. грн.) та № НОМЕР_3 (укр.грн.); виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр.грн.) та № НОМЕР_3 (укр. грн.) за період з 01.01.2019 року по 22.02.2021 року, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, виду товару/послуги, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів на паперових носіях, а також в електронному вигляді; платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2019 року по 22.02.2021 року; договори з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги», а також документи, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документи, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку, знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів банківських документів по вищевказаним банківським рахункам.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки дадуть змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеним рахункам та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності та без проведення фіксації судового засідання технічними засобами в порядку ч. 4 ст. 107 КПК України. На задоволенні клопотання наполягає.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з`явився, був викликаний судовою повісткою.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, слідчий суддя, відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час судового провадження.

Дослідивши матеріали клопотання, додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у,своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, як за рішенням суду.

Як вбачається з клопотання, СУ ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 15.01.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, невстановлені особи, діючи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2019-2020 років здійснювали сумнівні операції, пов`язані з купівлею-продажем товарів та цінних паперів, та з метою покриття своєї незаконної діяльності внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », завідомо неправдиві відомості, а також подали їх для проведення такої реєстрації.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні документах, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як докази. Відтак, завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, слідчий суддя враховує, що інформація, яка міститься у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », становить охоронювану законом таємницю, а тому в інший спосіб, окрім як шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів отримана бути не може, що свідчить, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні.

З огляду на обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом двох місяців.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання слідчого.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000006 від 15.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а за їх відсутності завірених належним чином копій, банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр. грн.) та № НОМЕР_3 (укр. грн.) за період з 01.01.2019 року по 15.01.2021 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), документи по юридичному оформленню рахунків № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр.грн.) та № НОМЕР_3 (укр. грн.);

- виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 (дол. США), № НОМЕР_2 (укр. грн.) та № НОМЕР_3 (укр. грн.) за період з 01.01.2019 року по 22.02.2021 року, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, виду товару/послуги, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів на паперових носіях, а також в електронному вигляді;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2019 року по 15.01.2021 року;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги», а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1