КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3626/18
Провадження № 1-кс/552/965/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділу поліції № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ ВП № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме: документів податкової звітності, поданої ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2015 2021 роках; податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них; відомостей про банківські рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які використовувалися підприємствами у 2015 2021 роках; кількість працівників суб`єктів господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.); з яких ІР-адрес суб`єкти господарювання відправляють податкову звітність та з чиїм електронним підписом. Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме: документів податкової звітності, поданої ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2015 2021 роках; податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них; відомостей про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках; кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.); з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом. Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме: документів податкової звітності, поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у 2015 2021 роках; податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них; відомостей про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках; кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.); з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом.

Клопотання обґрунтував тим, що слідчим відділенням відділу поліції №1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000076 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн.

Зокрема установлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по податковому обліку відображає операції з придбання товарів, робіт (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), які в свою чергу відображають придбання від СГД з ознаками «фіктивності».

Під час проведення аналізу баз даних ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відобразили фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з придбання послуг (маркетингові дослідження, виконання промислово-геофізичних та прострілювально-вибухових робіт, тощо на загальну суму 946028,67 грн. ПДВ.

Проте, як вбачається із розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутні будь-які технологічні можливості виконувати дані роботи у зв`язку з відсутністю достатньої кількості працівників та основних засобів.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у свою чергу відображає по обліках придбання вказаних послуг у "фіктивного" підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", у якого відсутнє спеціальне обладнання, а також кваліфіковані робітники в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування. Згідно податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " відображено придбання кави, тютюнові та алкогольні вироби, цукор та інші продукти харчування.

Крім того, як вбачається з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку з ненаданням підприємством відповідної документації.

Також, згідно акту вищевказаної перевірки встановлено: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » безпідставно віднесено до складу витрат та собівартості послуг від ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік 350000 грн.; у взаємовідносинах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кредиторська заборгованість на суму 4,9 млн. грн.

Також встановлено, що протягом 2015 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), використовуючи власні ділові та афілійовані зв`язки, маючи спеціальне обладнання, а також кваліфікованих робітників в галузі інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування, організували незаконну діяльність по розкраданню бюджетних коштів шляхом мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування додаткового кредиту з ПДВ.

Формування сум податкового кредиту з ПДВ відбувається за рахунок відображення по документам бухгалтерського та податкового обліку підприємств транзитно - конвертаційної групи.

Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які перебувають у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документів податкової звітності, поданої ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2015 2021 роках, податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них, відомостей про банківські рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які використовувалися підприємствами у 2015 2021 роках, кількість працівників суб`єктів господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.), з яких ІР-адрес суб`єкти господарювання відправляють податкову звітність та з чиїм електронним підписом; ІНФОРМАЦІЯ_4 , та саме: документів податкової звітності, поданої ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2015 2021 роках, податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них, відомостей про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках, кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.), з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом; ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: документів податкової звітності, поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у 2015 2021 роках, податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них, відомостей про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках, кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по теперішній час), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.), з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом.

Вказані речі і документи можуть бути використані в кримінальному провадженні, як докази вини конкретних осіб у вчиненні розслідуваного правопорушення, дозволять детально з`ясувати спосіб його вчинення, встановити особи виконавців та пособників злочину, свідків його вчинення, тощо.

Крім того, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглядати без виклику осіб, у володінні яких вона знаходиться.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання приходить до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику осіб у володіння яких вона знаходиться.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 15.03.2018 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.191 КК України по факту заволодіння грошовими коштами зі зловживанням службовим становищем, у особливо великих розмірах ( а.с.3).

Згідно матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), зловживаючи своїм службовим становищем, упродовж 2015-2016 років заволоділи грошовими коштами підприємства шляхом перерахування коштів за удаваними угодами із придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_4 ), які фактично не відбувались, внаслідок чого завдали збитків державному підприємству у особливо великих розмірах на загальну суму 7444308 грн. Згідно з акту про результати проведення планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 14.09.2017, по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » неможливо встановити, чи здійснювалось транспортування товарів від покупця до продавця у зв`язку з ненаданням підприємством відповідної документації; ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » безпідставно віднесено до складу витрат та собівартості послуг від ПП « ОСОБА_5 » за 2015 рік 350000 грн.; у взаємовідносинах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кредиторська заборгованість на суму 4,9 млн. грн. ( а.с.4-9).

Тобто, для проведення повного та належного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 а саме: документів податкової звітності, податкових декларацій, відомостей про банківські рахунки, кількість працівників суб`єктів господарювання, ІР-адрес податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у 2015 2021 роках ( а.с.10-17).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана з метою встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, являється джерелом доказів, її вилучення можливо лише на підставі ухвали суду, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме:

-документів податкової звітності, поданої ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2015 2021 роках;

-податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них;

-відомостей про банківські рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які використовувалися підприємствами у 2015 2021 роках;

-кількість працівників суб`єктів господарювання (в період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.);

-з яких ІР-адрес суб`єкти господарювання відправляють податкову звітність та з чиїм електронним підписом.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме:

-документів податкової звітності, поданої ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у 2015 2021 роках;

-податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них;

-відомостей про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках;

-кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.);

-з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_3 ) надати тимчасовий доступ (можливість вилучити виготовлені належним чином засвідчені копії) до речей і документів, а саме:

-документів податкової звітності, поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у 2015 2021 роках;

-податкових декларації з податку на додану вартість за 2015 2021 роки та додатки до них;

-відомостей про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які використовувалися підприємством у 2015 2021 роках;

-кількість працівників суб`єкта господарювання (в період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали), їх РНОКПП (по-можливості П.І.Б.);

-з яких ІР-адрес суб`єкт господарювання відправляє податкову звітність та з чиїм електронним підписом.

Виконання ухвали доручити слідчим відділу поліції № 1 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , прокурорам Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1