Справа № 592/7037/21
Провадження № 1-кс/592/3581/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на знищення речових доказів у кримінальному провадженні №0000045 від 23.07.2020 за ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України,

у с т а н о в и в:

08.06.2021 до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло вказане клопотання слідчого, обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 23.07.2020 за ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України щодо незаконного виготовлення тютюнових виробів без марок акцизного податку, а також тютюнових виробів з підробленими марками акцизного податку, їх збуту з використанням служби поштових експрес доставок ТОВ «Делівері» та ТОВ «Нова пошта» оптовими партіями громадянам України, в тому числі мешканцям Сумської області, протягом 2020 року, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами.

В рамках цього кримінального провадження, 20.01.2021 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук приміщень, що використовуються ТОВ «Нова пошта» по АДРЕСА_1 , у ході якого виявлено та вилучено поштові відправлення, в яких містились контрафактні тютюнові вироби.

Згідно з висновком експерта №258/262/1139-1142 від 21.05.2021 зразків вилучених тютюнових виробів, марка акцизного податку на зразках тютюнових виробів виготовлені не на ДГІ «Поліграфічний комбінат України»; тексти та зображення у досліджуваних марках акцизного податку виготовлені офсетним способом друку, серійні номери нанесені високим способом друку за допомогою поліграфічного обладнання. Отже, марки акцизного податку на пачках тютюнових виробів не відповідають встановленому зразку акцизних марок для тютюнових виробів, що підтверджують сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України; маркування наданих на дослідження тютюнових виробів не відповідає нормам та стандартам, встановленим в Україні; надані на дослідження тютюнові вироби належать до підакцизних товарів; надані на дослідження тютюнові вироби до реалізації на території України не придатні.

В рамках досудового розслідування не встановлено фактів незаконного придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, не встановлено осіб, які є власниками вилучених під час обшуку тютюнових виробів (підакцизних товарів) та можуть бути причетними до їх незаконного обігу, місце виробництва та збуту також не виявлені.

Вилучені під час проведення досудового розслідування незаконно виготовлені тютюнові вироби (підакцизні товари), не містять на собі слідів кримінального правопорушення та не містять інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з невідповідністю даних підакцизні товарів вимогам законодавства, що регулює їх виробництво та обіг, а також враховуючи те, що дані незаконно виготовлені тютюнові вироби вилучені з вільного обігу, вони не можуть бути реалізовані, а забезпечення технологічної переробки даних речових доказів є невиправдано коштовним, слідчий просить надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні №0000045 від 23.07.2020, а саме: тютюнових виробів з написом «Compliment Red» без марок акцизного податку у загальній кількості 2500 пачок; з написом «Marvel Blue» без марок акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Marlboro Gold» без марок акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Blue 25» без марок акцизного податку у загальній кількості 400 пачок; з написом «Compliment Menthol 6» без марок акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Red» з марками акцизного, які мають характерні ознаки підробки у загальній кількості 500 пачок; з написом «NZ GOLD» з марками акцизного податку республіка Білорусь у загальній кількості 500 пачок; з написом «Marvel RED» з марками акцизного податку республіка Білорусь у загальній кількості 1000 пачок; з написом «Compliment Red» з марками акцизного податку які мають характерні ознаки підробки у загальній кількості 1500 пачок; з написом «Marvel RED» з марками акцизного податку, яг мають характерні ознаки підробки у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Blue 6» без марок акцизної податку у загальній кількості 1500 пачок; з написом «Compliment Violet» з марками акцизного податку у загальній кількості 1000 пачок; з написом «Compliment Violet» з марками акцизного податку у загальній кількості 1000 пачок; з написом «NZ black power» без марок акцизного податку у загальній кількості 1000 пачок; з написом «CREDO» з марками акцизного податку Республіка Білорусь у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Red» з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, у загальній кількості 1000 пачок; з написом «Compliment Blue 6» без марок акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Violet» з марками акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Violet» з марками акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «NZ black power» без марок акцизного податку у загальній кількості 500 пачок; з написом «Compliment Blue 25 XXL» з марками акцизного податку Республіка Білорусь у загальній кількості 800 пачок.

Слідчий в судове засідання не з`явився.

Перевіривши матеріали до клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

З клопотання слідчого вбачається, що він просить дозволу на знищення доказів на підставі п.3 ч.9 ст.100 та п.4 ч.6 ст.100 КПК України.

Відповідно до ч.7 ст.100 КПК України слідчий за погодженням із прокурором звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді у випадках, передбачених п.2, 4 та абз.7 ч. 6 цієї статті, тобто клопотання слідчого про надання дозволу слідчим суддею на знищення речових доказів на підставі п.3 ч.9 ст.100 КПК України не ґрунтується на вимогах кримінального процесуального закону. Крім того ч.9 ст.100 КПК України врегульовує вирішення питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження та у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором, а матеріали справи не містять будь-яких даних про завершення (закриття) кримінального провадження.

Ч.6 ст.100 КПК України визначено порядок дій з речовими доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню.

З матеріалів клопотання слідчого вбачається, що СУ ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000045 від 23.07.2020 за ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного податку.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Тютюнові вироби є безпосереднім об`єктом кримінально протиправних дій, передбачених ч.1 ст.204 КК України, та в будь-якому разі містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тому слідчий суддя не може погодитись з висновком слідчого про те, що вилучені тютюнові вироби не містять слідів кримінального правопорушення та відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження

Крім того, тютюнові вироби не піддаються швидкому псуванню, а подання слідчого не містить будь-яких відомостей щодо труднощів їх зберігання, необхідності спеціальних умов зберігання.

Інших підстав для вилучення речових доказів до завершення кримінального провадження ч.6 ст.100 КПК України не містить.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 171-173 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про знищення речових доказів у кримінальному провадженні №0000045 від 23.07.2020 за ч.1 ст.204, ч.1 ст.199 КК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1