Справа № 203/4439/20
Провадження № 1-кс/0203/1074/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.07.2021 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розкриття особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000860, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.11.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 3641 КК України,
встановив:
25 червня 2021 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про надання тимчасового доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у провадженні ВРОТЗ СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000860, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.11.2020, за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 3641 КК. Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_6 та ФОП ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_7 , у період з березня 2017 року по травень 2020 року, знаходячись у не встановленому органом досудового розслідування місці, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи що фактично фінансово-господарські операції не відбувалися, використовуючи програмне забезпечення для подачі податкової звітності « ІНФОРМАЦІЯ_6 », особисто підготували завідомо підроблені податкові накладні від вказаних вище підприємств та фізичних осіб - підприємців - отримувачів (покупців) товарів робіт, послуг, нібито отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄРДПОУ НОМЕР_8 , та у подальшому зареєстрували їх в автоматизованій системі «Єдиний реєстр податкових накладних» на інформаційному порталі ДПС України, внаслідок чого зменшили податкові зобов`язання даних підприємств по сплаті податку на додану вартість. У зв`язку з цим, слідчий просить надати доступ до податкової звітності відповідних підприємств.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступних висновків.
За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
З наданих матеріалів встановлено, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 3641 КК.
В підтвердження обставин викладених у клопотанні, слідчим було долучено наступні докази: витяг з ЄРДР № 0000860 від 20.11.2020 року, протоколи допитів свідка та представника потерпілого, протокол обшуку та ухвалу слідчого судді про дозвіл на його проведення.
Пунктом 8 ч. 1 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, зокрема, належить відомості про персональні дані особи.
Слідчий суддя приймає до уваги посилання слідчого про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, слід дійти висновку, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на отримання доступу до матеріалів податкової звітності.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:
Клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000860, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.11.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 3641 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому в ВРОТЗ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, в тому числі у електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , код НОМЕР_9 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації та документів наступних суб`єктів підприємницької діяльності:
1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), код НОМЕР_2 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), код НОМЕР_3 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
3) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), код НОМЕР_4 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
4) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
5) ФОП ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_6 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
6) ФОП ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_7 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020.
7) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , тобто:
- документів з інформацію щодо надання податкової звітності
в електронному вигляді (використані IP-адреси із прив`язкою до: дати та часу, адреси поштових скриньок, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності) з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових декларацій з податку на додану вартість (звітних, звітних нових), уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- квитанцій про реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- документів з інформацією щодо оформлення та використання кваліфікованого електронного підпису службовими особами за період з 01.03.2017 до 31.05.2020;
- додатків № 4 Звіт про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України, помісячно, за період з 01.01.2016 до 24.05.2021;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за період з 01.03.2017 до 31.05.2020
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1