Провадження № 1-кс/686/4997/21
У Х В А Л А
30 квітня 2021 року м. Хмельницький
30.04.2021 року начальник Третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
За обставинами кримінального провадження, службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), в період січня-грудня 2017 року, шляхом подання до податкового органу податкової декларації з плати за землю за 2017 рік, в якій відобразили неправдиву інформацію про ставки земельного податку за земельні ділянки, розташовані за межами населеного пункту, нормативну грошову оцінку яких не проведено, а також земельні ділянки, які перебувають в підприємства на праві постійного користування, занизили розмір земельного податку, що підлягав сплаті до бюджету в загальній сумі 1 063 357,61 грн., що завдало великої матеріальної шкоди, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.222 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували висновки акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області від 16.07.2019 №0538/22-01-14-11/00846429, відповідно яких службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в період з 01.01.2016 по 31.12.2017, всупереч вимогам п.270.1 ст.270, п.271.1 ст. 271, п.277.1 ст.277, п.287.1 п.287.3 ст.287 Податкового кодексу України, занизили земельний податок в розмірі 1 063 357,61 (за 2017 рік) за використання земельних ділянок, шляхом заниження ставок земельного податку за земельні ділянки: розташовані за межами населеного пункту, нормативну грошову оцінку яких не проведено, а також земельних ділянок, які перебували в підприємства на праві постійного користування.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення копії установчих, реєстраційних документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), які знаходяться в реєстраційній справі, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а тому у слідства виникла необхідність тимчасового доступу до вищезазначених документів.
Вищевказані документи містять відомості щодо осіб, які підписували документи для проведення реєстраційних дій щодо даного підприємства; основні напрямки його діяльності; засвідчують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; містять вільні зразки підписів службових осіб підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати начальнику Третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС Першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС Третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 30 травня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду