Справа № 522/4291/21
Провадження № 1-кс/522/2636/21
УХВАЛА

22 березня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000016 від 15.01.2021 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу,
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до завірених належним чином копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000016 від 15.01.2021 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу.

Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що в звітні податкові періоди з 01.01.2017 по 27.07.2020 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту сум вартості нібито придбаних послуг по виконанню робіт на гідротехнічних спорудах Закарпатської, Полтавської та Київської областей по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в свою чергу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) які в свою чергу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), легалізувавши грошові кошти одержані злочинним шляхом в сумі 15 077 201 грн.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_17 , та висновок аналітичного дослідження відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_18 №55/26-15-16-03-20/37413997 від 18.08.2020.
Для підтвердження або спростування фінансово-господарських взаємовідносин, визначення можливої суми легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом підприємством, необхідно отримати завірені належним чином копії документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Інформація з документів фінансово-господарської діяльності між зазначеними необхідна для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в документах, має значення для доказування причетності службових осіб підприємства до можливої незаконної діяльності та єдиним можливим способом підтвердження або спростування проведених фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними є дослідження бухгалтерських, цивільно-правових, податкових документів.

Відомості, які містяться у документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, однак іншим способом, аніж їх вилучення у підприємства, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не надається можливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.
Слідчий, будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 6 ч. 1 ст. 162 КПК України, зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має суттєве значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст.131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000016 від 15.01.2021 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, про надання тимчасового доступу, задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та/або слідчим, які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №0000016 від 15.01.2021 року, тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з можливістю їх вилучення у останнього, а саме:

-Угоди, договори, контракти та ін., які були укладені для проведення операції (купівлі-продажу, надання послуг, виконання робіт, комісії, поруки, та ін.);

-Документи, що характеризують товар: сертифікат якості, відповідності, походження, технічний паспорт, інструкція та ін.);

-Документи, що підтверджують факт відвантаження товарів (виконання робіт, надання послуг), а саме: товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі товарів, акти виконаних робіт, наданих послуг, локальні смети, ітогові відомості, договірні ціни, довіреності та інше;

-Документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненим правочином, платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя, виписки по рахункам та інше;

-Оборотно-сальдові відомості, аналіз рахунку, картки по рахунку 361, 685 (та/або іншим рахункам, на яких обліковувались господарські операції, з зазначенням реквізитів первинного документу, дати та суми операції, за якою проводилась операція в обліку) по взаємовідносинам з контрагентами покупцями з розбивкою по місяцям);

-Оборотно-сальдові відомості, аналіз рахунку, картки по рахунку 64 (по субрахунку в частині обліку податкових зобов`язань з ПДВ (з розбивкою по місяцям);

-Оборотно-сальдові відомості, аналіз рахунку, картки по рахунку 301, касові документи, по взаємовідносинам з контрагентами-покупцями;

-Дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки;

-Перелік працівників (працівників інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду), які виконували роботи (з зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, дати народження, адреси реєстрації, контактних номерів телефонів, посади);

-Протоколи перевірки знань (інші документи) з питань охорони праці, електробезпеки, інших робіт з підвищеної небезпеки, які виконували працівники (працівники інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду) при виконанні робіт;

-Документи, які підтверджують відповідний рівень кваліфікації працівників (працівників інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду) що виконували роботи з підвищеної небезпеки, та на підставі яких були допущені до виконання зазначених робіт;

-Прізвище, ім`я, по-батькові, посада осіб, які проводили інструктаж та перевіряли знання з дотримання правил охорони праці, робіт підвищеної небезпеки працівників (працівників інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду), що виконували вищезазначені роботи;

-Прізвище, ім`я, по-батькові, посада співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які приймали роботи у працівників (працівників інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду);

-Документи, на підставі яких працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (працівники інших підприємств в разі виконання робіт по договору субпідряду) отримали дозвіл, перепустку на проходження до об`єктів;

-Інші документи які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин;

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 22.05.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1