Справа № 344/3874/21
Провадження № 1-кс/344/1576/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження №0000002, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) спільно з іншими особами впродовж 2019-2020 років при наданні послуг мобільного харчування без відображення повного обсягу доходу у бухгалтерському та податковому обліку умисно ухилився від сплати податків в загальній сумі 4 752 000 грн., що є значним розміром. Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 та інші підконтрольні йому фізичні особи-підприємці є платниками єдиного податку II групи із основним видом діяльності «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування» та згідно поданої податкової звітності декларують доходи від здійснення господарської діяльності до одного мільйона гривень за рік.

Як вказується у клопотанні, із наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що надання послуг мобільного харчування фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 та іншими підконтрольними йому фізичними особами-підприємцями здійснюється у закладах харчування, без відображення у бухгалтерській та податковій звітності реальних обсягів доходу.

У клопотанні зазначено, що електронна податкова звітність фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 та інших підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців ( ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) подається із однієї ІР-адреси та електронної поштової скриньки.

Вказується на те, що слідством встановлено, що підконтрольний ОСОБА_5 - ОСОБА_7 здійснює свою господарську діяльність у закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . При здійсненні розрахунків із клієнтами, у даному закладі харчування, використовується РOS-термінал.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, а саме вилучення відповідних документів (в тому числі в електронному вигляді), електронних баз даних, в яких міститься інформація про реальні обсяги наданих послуг мобільного харчування та отриманих доходів. Зазначені документи та бази даних мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження та дають можливість підтвердити чи спростувати факти причетності осіб до вчинення кримінального правопорушення. Необхідні слідству документи бази даних становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у розпорядженні фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) в закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та в ході досудового розслідування не можуть бути здобуті іншим способом, ніж шляхом зняття копій та вилучення останніх.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді) та баз даних, що зберігаються у внутрішній пам`яті РOS-терміналу (чи підключених носіях інформації), який знаходиться у закладі громадського харчування « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює господарську діяльність фізична особа-підприємець ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16 квітня 2021 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1