Справа № 579/1242/20
В И Р О К
і м е н е м У к р а ї н и
25 червня 2021 року Кролевецький районний суд Сумської області

в складі судді ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Кролевець справу по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Грузьке Кролевецького району Сумської області, громадянина України, непрацюючого, одруженого, невійськовозобов`язаного, освіта повна загальна середня, зареєстрованого за місцем проживання та проживаючого АДРЕСА_1 , не судимого,

в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий … тютюн, … інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (Далі - Закон) визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій.

Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 № 218, увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.

Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту тютюнових виробів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, збутом та транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.

Так, у січні 2020 року у ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною зі збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Діючи на реалізацію свого єдиного злочинного умислу, упродовж періоду часу з січня 2020 року до 17.06.2020 року ОСОБА_4 незаконно, без наявності відповідної ліцензії, придбавав з метою подальшого збуту у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби з марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку або з підробленими марками акцизного податку, або без марок акцизного податку, шляхом пересилання через кур`єрську службу доставки ТОВ «Нова Пошта», при цьому він отримував незаконно виготовлені тютюнові вироби в відділенні ТОВ «Нова Пошта», яке знаходиться за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15. Надалі ОСОБА_4 транспортував із метою подальшого збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби, на автомобілі марки «Volkswagen», д.н.з. НОМЕР_1 , за кермом якого перебував особисто, до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх із тією ж метою.

Так, у період із січня 2020 року і до 17.06.2020 року ОСОБА_4 періодично, придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки тютюнових виробів марки «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, після чого незаконно їх транспортував із відділення ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15, з метою подальшого збуту, на автомобілі марки «Volkswagen», д.н.з. НОМЕР_1 , за кермом якого перебував особисто, до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , після чого незаконно їх зберігав в приміщенні квартири з метою подальшого збуту. Надалі, у період часу з січня 2020 року по 01.06.2020, перебуваючи в с. Грузьке Кролевецького району Сумської області, ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, періодично збував ОСОБА_6 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, за ціною 25 гривень за 1 пачку, отримуючи за це гроші у готівковій формі, а всього збув указаній особі тютюнові вироби марки «NZ» у кількості 10 пачок, отримавши за це кошти у загальній сумі 250 гривень.

Окрім того, у період часу з лютого 2020 року до травня 2020 року, але не пізніше 31.05.2020, придбавши попередньо вищевказаним способом незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку та транспортувавши ідентичним способом їх за місцем свого проживання, перебуваючи в с. Грузьке Кролевецького району Сумської області, ОСОБА_4 , із метою отримання неконтрольованого прибутку, періодично здійснював збут ОСОБА_7 указаних вище незаконно виготовлених тютюнових виробів «NZ» за ціною 25 гривень за 1 пачку. Всього за вказаних обставин ОСОБА_4 у зазначений період часу збув ОСОБА_7 незаконно виготовлені тютюнові вироби «NZ» у кількості 5 пачок, отримавши за це грошові кошти готівкою в сумі 125 гривень.

Також, ОСОБА_4 , придбавши у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку та транспортувавши їх особисто, на власному автомобілі «Volkswagen» до місця свого проживання, у період часу з січня 2020 року по точно невстановлений досудовим розслідуванням день квітня 2020 року, але не пізніше 31.04.2020, перебуваючи поблизу магазину «Продукти» за адресою: АДРЕСА_2 , куди особисто приніс указані тютюнові вироби «NZ», періодично збував ОСОБА_8 незаконно виготовлені тютюнові вироби «NZ» за ціною 25 гривень за 1 пачку. А всього ОСОБА_4 за вказаних обставин у зазначений період часу збув ОСОБА_8 тютюнові вироби «NZ» у точно невстановленій досудовим розслідуванням кількості, але не більше 5 пачок, отримавши за це грошові кошти у готівковій формі в сумі не більше 125 гривень.

Надалі ОСОБА_4 , маючи у своєму володінні придбані попередньо у період часу з січня 2020 року і до 17.06.2020 року у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку та попередньо транспортувавши їх особисто до місця свого проживання на власному автомобілі «Volkswagen», а потім транспортувавши власноручно до місця, розташованого поблизу магазину «Продукти» за адресою: Сумська область, Кролевецький район, с. Грузьке, вул. Шкільна 3, у точно невстановлений досудовим розслідуванням день травня, але не пізніше 31.05.2020, одноразово збув ОСОБА_9 дві пачки вказаних тютюнових виробів «NZ», отримавши внаслідок такої протиправної діяльності грошові кошти в загальній сумі 60 гривень.

Крім того, ОСОБА_4 у період з січня 2020 року і до 17.06.2020 року, придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження пачки тютюнових виробів марки «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, після чого незаконно їх транспортував із відділення ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15, із метою подальшого збуту, на автомобілі марки «Volkswagen», д.н.з. НОМЕР_1 , за кермом якого перебував особисто, до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , після чого незаконно їх зберігав у приміщенні квартири з метою подальшого збуту. Надалі ОСОБА_4 , користуючись номером мобільного телефону НОМЕР_2 , приймав від ОСОБА_10 замовлення на продаж указаних незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «NZ», які останній замовляв шляхом здійснення телефонного дзвінка з номеру мобільного телефону НОМЕР_3 , який перебуває у його користуванні. Так, у період часу з січня 2020 року і до 05.06.2020 року, періодично, в точно невстановленій досудовим розслідуванням кількості, але не більше 20 пачок за 1 раз, ОСОБА_4 перебуваючи в с. Грузьке Кролевецького району Сумської області, збував ОСОБА_10 незаконно виготовлені тютюнові вироби «NZ» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, за ціною 25 гривень за 1 пачку. Всього, у вказаний спосіб та період часу ОСОБА_4 збув ОСОБА_10 вказаних тютюнових виробів марки «NZ» в кількості 600 пачок, отримавши за це грошові кошти готівкою у сумі 15 000 гривень.

Окрім цього, ОСОБА_4 за місцем свого проживання за адресою АДРЕСА_1 , починаючи із невстановленого слідством дня січня 2020 року і до 15 год. 12 хв. 17.06.2020 року незаконно зберігав із метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби «NZ Safari» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку в загальній кількості 170 пачок, що були виявлені та вилучені в ході обшуку, що проводився 17.06.2020 року в період часу з 13 год. 09 хв. до 15 год. 12 хв. у приміщенні вищевказаної квартири.

Також, ОСОБА_4 за місцем отримання незаконно виготовлених тютюнових виробів в відділенні ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15, починаючи з січня 2020 року по 19 год. 05 хв. 17.06.2020 року незаконно зберігав із метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку та з підробленими марками акцизного податку в загальній кількості 1480 пачок.

Так, 17.06.2020 року під час обшуку, що проведено в період часу з 11 год. 35 хв. по 19 год. 05 хв. у відділенні служби кур`єрської доставки ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15, виявлено і вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку «UT United Tobacco» в загальній кількості 1000 пачок та з підробленими марками акцизного податку «Compliment 25XXL» в загальній кількості 480 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбав із метою збуту та зберігав із метою подальшого збуту.

Відповідно до висновку експертів за результатами проведення судової товарознавчої та судово-технічної експертизи документів №974/975 від 23.06.2020 складеної Сумським відділенням ХНДІСЕ ім. М.С. Бокаріуса, встановлено, що надані на дослідження зразки тютюнових виробів «UT Classic Red», «NZ Safari» не відповідають нормам та стандартам встановленим в Україні та до реалізації на території України не придатні.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, транспортуванням та зберіганням із цією метою, збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), ОСОБА_4 усвідомлював суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажав їх настання, тобто діяв із прямим умислом.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів ).

Разом з обвинувальним актом до суду подано угоду про визнання винуватості від 23 липня 2020 року у кримінальному провадженні .

Відповідно до умов вищезазначеної угоди про визнання винуватості від 23 липня 2020 року обвинувачений у кримінальному провадженні у відповідності до ст.ст. 469, 472 КПК України уклав дану угоду про визнання винуватості, згідно до якої ОСОБА_4 повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, крім того сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Також, у даній угоді зазначені та роз`яснені обвинуваченому наслідки укладення угоди про визнання винуватості, а також наслідки її невиконання.

Перевіривши угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам чинного КПК України, суд прийшов до висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам чинного законодавства, оскільки вона містить всі необхідні реквізити, визначені статтею 472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, передбачені ст.ст. 389-1КК України, ст. 476 КПК України.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений підтвердив суду, що угода про визнання винуватості ним укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Прокурор у підготовчому судовому засіданні не заперечував проти затвердження угоди про визнання винуватості.

Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийняті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути затверджена угода про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державі чи суспільним інтересам.

Судом у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, який згідно ст.12 КК України є нетяжким злочином.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Укладена між прокурором та обвинуваченим угода відповідає вимогам КПК України.

Дії обвинуваченого ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, враховуючи ступінь тяжкості та обставини вчиненого, особу винного , обставини, що пом`якшують покарання, та знижують ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, а саме, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, вчинення злочину вперше, суд вважає можливим призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, оскільки саме даний вид покарання на думку суду є справедливим , а також необхідним і достатнім для його виправлення та попередження нових злочинів.

З огляду на викладене, суд прийшов до висновку, що укладена угода про визнання винуватості ОСОБА_4 підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 472, 474, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:
Угоду про визнання винуватості від 23 липня 2020 року, що укладена між прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 - затвердити.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити йому за цим законом покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів - тютюнових виробів «NZ Safari» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, в загальній кількості 170 пачок, «UT United Tobacco» без марок акцизного податку в загальній кількості 1000 пачок, «Compliment 25XXL» з підробленими марками акцизного податку в загальній кількості 480 пачок.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 до вступу вироку в законну силу не застосовувати.

Речові докази:

незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку у ОСОБА_4 17.06.2020 року за місцем його проживання за адресою: АДРЕСА_1 : «NZ Safari» із марками акцизного податку, які не відповідають встановленому в Україні зразку, в загальній кількості 170 пачок; незаконно виготовлені тютюнові вироби, що вилучені під час обшуку 17.06.2020 року на відділенні ТОВ «Нова Пошта» за адресою: Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15: «UT United Tobacco» без марок акцизного податку в загальній кількості 1000 пачок; «Compliment 25XXL» з підробленими марками акцизного податку в загальній кількості 480 пачок, що перебувають на зберіганні у ТОВ «Профіт Трейд Плюс» за адресою м. Суми, вул. Робітниче селище, 13, відповідно до акту приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 18.06.2020 конфіскувати та знищити ;

експрес-накладну № 4361 на 1 арк., аркуш паперу з чорновими записами номерів мобільних телефонів, серіями та номерами паспортів «Артюх Вол. Віт.» тощо, експрес-накладну «Нова Пошта» № 1821 від 15.06.2020 на 1 арк., експрес-накладну «Нова Пошта» № 3620 від 15.06.2020 на 1 арк., експрес-накладну «Нова Пошта» № 3216 від 15.06.2020 на 1 арк., експрес-накладну «Нова Пошта» «К» № 3620 від 15.06.2020 на 1 арк., експрес-накладну «Нова Пошта» «С» № 1821 від 15.06.2020 на 1 арк., блокнот чорного кольору на 79 арк., з чорновими записами ОСОБА_4 , зберігати в матеріалах кримінального провадження СУ ГУ ДФС у Сумській області;

підшивку № 1 з документами відправлення та отримання вантажів ТОВ «Делівері» відділення № 1 на 83 арк., підшивку № 2 з документами відправлення та отримання вантажів ТОВ «Делівері» відділення № 1 на 161 арк., мобільний телефон Samsung A505FN/DS, серійний номер НОМЕР_4 , із сім-картами операторів зв`язку Київстар НОМЕР_5 , Київстар НОМЕР_6 , передати до відділення № 1 ТОВ «Делівері» Сумська область, м. Кролевець, вул. Героїв Крут, 15;

мобільний телефон Samsung A51 серійний номер НОМЕР_7 з сім-картою з номером НОМЕР_8 , мобільний телефон Samsung GALAXY A50 серійний номер НОМЕР_9 з сім-картою з номером НОМЕР_10 , дозволити використовувати за призначенням ОСОБА_4 ;

ноутбук Моdel Inspiron 5720 S|N CWKS1W1 з зарядним пристроєм, дозволити використовувати за призначенням ОСОБА_4 ;

мобільний телефон ZTE чорного кольору Blade L8 S/N: НОМЕР_11 з сім-картою з номером телефону НОМЕР_12 , дозволити використовувати за призначенням ОСОБА_11 ;

мобільний телефон RedmiXiaomi M1810F6LG, дозволити використовувати за призначенням ОСОБА_12 ;

мобільний телефон Doogee IP68 з сім-картою з номером оператора Київстар НОМЕР_13 , дозволити використовувати за призначенням ОСОБА_10 .

Стягнути з ОСОБА_4 в дохід держави судові витрати на проведення експертизи в розмірі 2615 грн. 04 коп.

На вирок може бути подана апеляція до Сумського апеляційного суду через Кролевецький районний суд протягом тридцяти днів з моменту його проголошення, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку, а копія вироку прокурору, обвинуваченому підлягає врученню негайно після проголошення.

Суддя: ОСОБА_1