Справа №295/3134/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до документів, подане старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні №0000045 від 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням, в якому зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.

В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ.

Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.

Відповідно до висновків зазначених експертиз встановлено, що виявлені порушення виникли при митному оформленні на ІНФОРМАЦІЯ_3 107 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та 99 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів, яких в подальшому проведена державна реєстрація в територіальних сервісних центрах Регіональних сервісних центрів ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) Волинської (№0742, №0741) та Рівненської (№5641) областей.

З метою зібрання доказів по кримінальному провадженні, 22.10.2020 отримано ухвалу Богунського районного суду м. Житомира №1-кс/295/5277/20 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації у ТСЦ № НОМЕР_4 , №0742 ІНФОРМАЦІЯ_5 імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів.

У ході виконання вказаної ухвали встановлено, що документи щодо проведення державної реєстрації по 23 транспортних засобах, а саме:

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_5 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_6 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_7 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_8 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_9 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_10 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_11 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_12 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_13 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_14 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_15 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_16 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_17 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_18 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_19 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_20 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_21 ;

- Вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_22 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_23 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_24 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_25 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_26 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_27 у зазначених територіальних сервісних центрах, вилучені при проведенні тимчасового доступу у межах кримінального провадження №0000008 від 07.02.2020 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, досудове розслідування якого здійснювалось ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити. Зазначив, що згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_6 за вих.№171/7/17-97-04-02 від 04.03.2021, кримінальне провадження №0000008 від 07.02.2020 закрите у лютому 2021 у зв`язку із відсутністю складу злочину та матеріали закритого кримінального провадження зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи, особам що будуть діяти за дорученням, співробітникам ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області на тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів кримінального провадження №0000008, внесеного до ЄРДР 07.02.2020 за ч.2 ст.212 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , що за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю виготовлення копій з матеріалів та вилучення оригіналів технічних документів на іноземній мові (бріфи) по наступних транспортних засобах:

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_5 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_6 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_7 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_8 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_9 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_10 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_11 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_12 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_13 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_14 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_15 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_16 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_17 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_18 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «MAN»; шасі - НОМЕР_19 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_20 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_21 ;

- Вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_22 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_23 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_24 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_25 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_26 ;

- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_27 .

Строк дії ухвали встановити до 17.04.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12 Перекупка