Провадження № 1-кс/760/6905/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 від 02.09.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактами умисного ухилення від сплати податків фізичними особами ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) за ч. 1 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що перебуваючи на території м. Ірпінь Київської області, фізичні особи ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), в період 2016 року при продажі нерухомого майна умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму більше 4 823 000 грн.

В ході досудового розслідування було отримано інформацію із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відповідно до якої підтверджено, що на протязі 2009-2016 років ОСОБА_5 , код НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , код НОМЕР_2 , яка являється рідною сестрою ОСОБА_5 та має колишнє прізвище ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , код НОМЕР_3 , який є батьком попередньо вказаних осіб, здійснювали систематичну діяльність щодо реалізації нерухомого майна, не зареєструвавшись як фізичні особи-підприємці, без відображення в податковому обліку реального обсягу доходів від реалізації такого майна, та здійснювали господарську діяльність як фізичні особи платники податку та сплачували з отриманого доходу ставку за відсотковим значенням 5 замість необхідних 15% та 17%.

Крім того, відповідно до наявних декларацій про готовність об`єктів до експлуатації та повідомлень про початок будівельних робіт встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , виступали замовниками будівництва будинків за адресами: АДРЕСА_1 в; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , квартири в яких згодом і реалізовували.

В ході досудового розслідування встановлено, що приватний нотаріус Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_9 нотаріально посвідчував договори купівлі - продажу квартир, та нерухомого майна, які укладав ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) з покупцями.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_9 , яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_8 , які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_10 не з`явився, проте 05.10.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_10 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься у вказаних вище документах, перебуває у володінні нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_9 , та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні нотаріуса Ірпінського міського нотаріального округу ОСОБА_9 , яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_8 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- договорів купівлі-продажу нерухомого майна (житлових та нежитлових приміщень) та додатків до них, попередніх договорів купівлі-продажу, дарування, договорів про поділ, об`єднання нерухомого майна, мирових угод із рішеннями судів, виданих довіреностей, документів якими визначено оціночну вартість проданого нерухомого майна, розрахункових документів, що свідчать про отримання коштів від продажу квартир та сплати податків від реалізації нерухомого майна, в яких з однієї сторони іменується як продавець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), або ж особа, яка діяла від їх імені на підставі довіреностей та з іншої сторони особа, які іменуються як Покупець, щодо зміни права власності на квартири/нерухоме майно, які засвідчувались та/або вносились до реєстру нотаріусом ОСОБА_9 за період з 01.01.2009р . по 31.12.2018р. по наступним об`єктам нерухомого майна:

- АДРЕСА_9 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_5 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_4 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_10 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_11 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_12 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_13 , реєстраційний номер майна: 27797791;

- АДРЕСА_14 , реєстраційний номер майна: 28782050;

- АДРЕСА_15 , реєстраційний номер майна: 28896719;

- АДРЕСА_6 , нежитлове приміщення 16, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_16 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_6 , нежитлове приміщення 14, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_17 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_18 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_19 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_20 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_21 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_22 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_23 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_24 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_25 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_26 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_27 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_28 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_29 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_30 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_31 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_32 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_33 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_34 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_35 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_16 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_36 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_17 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_18 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_19 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 09;

- АДРЕСА_37 , реєстраційний номер майна: 27473944.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1