н/п 1-кс/953/834/21
"04" лютого 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
встановив:
27.01.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , або банківську установу, яка є його представником, філією, підрозділом у м. Харкові, забезпечити слідчим слідчої групи тимчасовий доступ, можливість копіювання та можливість вилучення належним чином завірених копій документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), а саме до: документів юридичної (реєстраційної) справи вищевказаних підприємств: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток вищевказаних підприємств; договорів на обслуговування рахунків вищевказаних підприємств; платіжних доручень вищевказаних підприємств, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів вищевказаних підприємств за період з 01.01.2017 по теперішній час до вищевказаних документів з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що громадяни ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_7 та інші, використовуючи суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 »(код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_52 ) та інших, в період з 2017 року по теперішній час, на території Харківської області, діючи умисно, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання палива та супровідної продукції рітейлу, неправомірно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 792 256,69 гривень, тобто в особливо великому розмірі.
Відповідно до даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_69 ) у своїй господарській діяльності в період користувалися наступними банківськими рахунками відкритими в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), № НОМЕР_6 (валюта українська гривня), № НОМЕР_7 (валюта українська гривня), № НОМЕР_8 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 (валюта українська гривня), № НОМЕР_11 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); № НОМЕР_13 (валюта українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); № НОМЕР_18 (валюта українська гривня), № НОМЕР_19 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); № НОМЕР_21 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); № НОМЕР_23 (валюта українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), а саме до: документів юридичної (реєстраційної) справи вищевказаних підприємств: договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток вищевказаних підприємств; договорів на обслуговування рахунків вищевказаних підприємств; платіжних доручень вищевказаних підприємств, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів вищевказаних підприємств за період з 01.01.2017 по 04.02.2021 до вищевказаних документів з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), з можливістю їх вилучення у звірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.03.2021.
Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1