КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2590/19
Провадження № 1-кс/552/1726/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.10.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , слідчий ОСОБА_2 , секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про продовження строків досудового розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 05.04.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 05.04.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України .

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 0000038 здійснюється Полтавською обласною прокуратурою.

Так, попередньо встановлено, що службові особи ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» (код 22523595) протягом 2015-2018 років відобразили надання безповоротної фінансової допомоги в адресу ТОВ «Арттрейдінг» (код 36107050), ПП «Вікторія-Денс» (код 37418230), ТОВ «Гранд ДЛК» (код 32360286), ТОВ «Ділмас» (код 38926079), ПВКП «Едельвейс-А» (код 24349763), ТОВ «Клас і К» (код 30844214), ПП «Купава»(код 22925804), ПП «Купава Логістік» (код 39319412), ТОВ «Фудмережа» (код 36387249), ТОВ «ТД Міжрегіональні ресурси» (код 35184264), ТОВ «Продпоставка ЛТД» (код 38959880), ТОВ «Профмайстер» (код 33746736), ТОВ «Тріо» (код 30544093), ТОВ «Тітан Трейд БЦ» (код 38793665), ПрАТ «Фірма Бакалія» (код 01553416), ТОВ «Сумський Олімп» (код 39147430), ТОВ «Анд-Груп» (код 34795962), ТОВ «Охоронне Агенство «Набат» (код 39177554), ПП «Кондитер-ОПТ» (код 30397141),ТОВФірма«ДМ-Продукт»(код30397141), ТОВ «Синапс-Плюс» (код 21800124), ТОВ «ПаркІнвест»(код35082684), ТОВ Унівемаг «Ювілейний» (код 21173680), ПП «Козацька Смакота» (код 34473461), ПСК «Теко» (код 33839296), ТОВ «Діаналогістік» (код 37084714), ПП «Комора КС» (код 38963063), ТОВ «ВінартПлюсКомпанія» (код 36243702), ТОВ «Альянс Маркет» (код 38316777), АТ «Базис» (код 14231737), ТОВ «ТК «Мега-Трейд» (код 38157537), ТОВ «Партнер Дістрібьюшн» (код 37171990), ПП «Юніон Трейд Плюс»(код36288188), ТОВ «Еспансія» (код 32294905), ПП «Тернопільський Фільварок» (код 40092453), ТОВ «Сеть Плюс» (код 39493058), ТОВ «Ніка Захід» (код 32893148), ТОВ «Фоззі-Фуд» (код 32294926), ТОВ «Фора»(код32294897), ТОВ «Дружба-Нова» (код 31333767),ТОВ «Віал-Маркет» (код 33478778),

ТОВ «Альфа-Рітейл» (код 36988353), ТОВ «Укр-Трейд» (код 30512339),

ПП «Буд-Ритейл 7» (код 36581502), ТОВ «Компанія Крок» (код 33190936),

ТОВ «Юроп Фуд» (код 39272139), ТОВ «Бандурський олійноекстракційний завод» (код 32390305), що суперечить вимогам законодавства та предмету безпосередньої діяльності страховика, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

По кримінальному провадженню проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

-направлено доручення на оперативне управління ГУ ДФС у Полтавській області для допиту, відібрання зразків почерку, підписів у службових осіб ТОВ «Арттрейдінг», ПСК «Теко», ТОВ «Тріо», ТОВ «Сумський Олімп»;

-проведено тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», що перебувають у володінні виконавчого комітету Полтавської міської ради;

-проведено тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», що перебувають у володінні ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» по взаємовідносинам з контрагентами;

-допитано в якості свідка керівника ТОВ «Арттрейдінг» ОСОБА_5 , який підтвердив взаємовідносини з ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» щодо отримання безповоротної фінансової допомоги;

-відібрано зразки почерку та підписів у керівника ТОВ «Арттрейдінг» ОСОБА_5 ;

-направлено запити в порядку ст.93 КПК України в адресу

ТОВ «Арттрейдінг», ПСК «Теко», ТОВ «Тріо», ТОВ «Сумський Олімп» для отримання копій документів по взаємовідносинам з ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи»;

-направлено запити в порядку ст.93 КПК України в адресу ТОВ «Гранд ДЛК», ТОВ «Клас і К», ТОВ «Фудмережа», ТОВ «ТД Міжрегіональні ресурси», ПрАТ «Фірма Бакалія» для отримання копій документів по взаємовідносинам з ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи»;

-допитано в якості свідка начальника департаменту юридичного забезпечення ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» ОСОБА_6 , яка повідомила, що ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» здійснювало надання безповоротної фінансової допомоги суб`єктам господарської діяльності;

-допитано в якості свідка заступника головного бухгалтера ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» ОСОБА_7 , яка повідомила, що

ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» здійснювало надання безповоротної фінансової допомоги суб`єктам господарської діяльності;

-допитано в якості свідка головного бухгалтера ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» ОСОБА_8 , яка повідомила, що ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» здійснювало надання безповоротної фінансової допомоги суб`єктам господарської діяльності;

-допитано в якості свідка провідного бухгалтера ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» ОСОБА_9 ;

-направлено доручення на оперативне управління ГУ ДФС у Полтавській області для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності контрагентів ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи»;

-направлено запити у порядку ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» щодо отримання інформації стосовно операцій за рахунками ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», яка знаходиться у володінні АТ «УкрСіббанк», АТ «Укрексімбанк», АТ«Таскомбанк», АТ КБ «Приватбанк», АТ «Полтава-Банк», АТ «Ощадбанк»;

-направлено запити у порядку ст. 93 КПК України в адресу ТОВ «Ділмас», ПП «Купава», ПП «КупаваЛогістік»,ТОВ«Фудмережа», ТОВ «Продпоставка ЛТД», ТОВ «Профмайстер», ТОВ «Тітан Трейд БЦ», ТОВ «Сумський Олімп», ТОВ «Анд-Груп», ТОВ «Охоронне Агенство «Набат», ТОВ Фірма «ДМ-Продукт», ТОВ «Синапс-Плюс», ТОВ «Парк Інвест», ТОВ Універмаг «Ювілейний», ПП«КозацькаСмакота», ПСК «Теко», ТОВ «Діаналогістик», ПП «Комора КС», ТОВ «Вінарт Плюс Компанія», ТОВ «Альянс Маркет», АТ «Базис», ТОВ «ТК «Мега-Трейд», ТОВ «Партнер Дістрібьюшн», ТОВ «Експансія», ПП «Тернопільський Фільварок», ТОВ «Ніка Захід», ТОВ «Фоззі-Фуд», ТОВ «Фора», ТОВ «Дружба-Нова», ТОВ «Віал-Маркет», ТОВ «Альфа-Рітейл», ТОВ «Укр-Трейд»,ПП«Буд-Ритейл 7», ТОВ «Компанія Крок», ТОВ «Юроп Фуд»,

ТОВ «Бандурський олійноекстракційний завод» щодо надання копій документів по фінансово-господарськими взаємовідносинам з ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» - відповіді по яких на адресу слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області не надійшли;

-оголошено ухвалу суду про тимчасовий доступ до речей і документів (розкриття банківської таємниці) відносно ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», які знаходяться у володінні АТ «Альфа-банк» у

м. Києві;

-оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавського відділення ХНДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса щодо надання копії висновку судово-економічної експертизи №702 від 16.07.2019 відносно ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи»;

-направлено запит у порядку ст. 93 КПК України в адресу

ТОВ КУА «Прогресивні інвестиційні стратегії» та ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» щодо надання інформації походження грошових коштів, які в подальшому були перераховані як безповоротна фінансова допомога у загальній сумі 157 333 тис. грн.

Відповідно до статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

-здійснити тимчасовий доступ до речей і документів (розкриття банківської таємниці) відносно ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», які знаходяться у володінні АТ «Альфа-банк» у м. Києві;

-здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавського відділення ХНДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса щодо надання копії висновку судово-економічної експертизи №702 від 16.07.2019 відносно ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи»;

-встановити фактичне місцезнаходження та допитати як свідків службових осіб всіх СГД, які отримали безповоротну фінансову допомогу;

-отримати відповідь від ТОВ КУА «Прогресивні інвестиційні стратегії» та ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» щодо інформації походження грошових коштів, які в подальшому були перераховані як безповоротна фінансова допомога у загальній сумі 157 333 тис. грн.;

-призначити судово-економічну експертизу щодо підтвердження чи спростування фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» з рядом СГД, які отримали безповоротну фінансову допомогу;

Обставинами, що перешкоджали проведенню необхідних слідчих дій було: проведення тимчасових доступів до речей і документів (розкриття банківської таємниці) відносно ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи», здійснення заходів, направлених на встановлення місцезнаходження свідків та їх допиту.

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримала та просила задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, а саме витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05.04.2019 року, акт від 12.11.2018 р. № 1522/16-31-14-02-08/22523595, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів від 22.04.2019 р., ухвалу Київського районного суду м. Полтави від 14.05.2019 р. заслухавши думку старшого слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Старшим слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 05.04.2019 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Строк досудового розслідування по вищевказаному кримінальному провадженні спливає 05.10.2020 року.

За положеннями п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Вищезазначені слідчі та процесуальні дії не вдалось провести у строк дванадцять місяців розслідування кримінального правопорушення (злочину) у зв`язку з особливою складністю провадження.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Отже, для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність у діях службових осіб ПрАТ «Страхова компанія «Залізничні шляхи» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення свідків вчинення кримінального правопорушення та подальшого їх допиту, в зв`язку з чим продовжити строк досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000038 від 05.04.2019 року задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 0000038 від 05.04.2019 року до шести місяців, а саме до 05.04.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1