Провадження № 1-кс/592/6896/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 17.08.2020 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 від 17.08.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб у складі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , протягом 2017-2020 років переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм суб`єкти господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей від підконтрольних фізичних осіб підприємців, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 8 189 616,46 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що вищевказана група осіб здійснює керівництво та контроль за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), основним видом діяльності яких є неспеціалізована оптова торгівля. У ході своєї діяльності службові особи та працівники вказаних суб`єктів господарювання здійснюють купівлю за готівкові кошти лікарських рослин, їх заготівлю, обробку та продаж, у тому числі експорт до Німеччини, Польщі, Хорватії та Швейцарії.

При цьому, у зв`язку з тим, що для експорту продукції та наданням документів для митного оформлення необхідно легалізувати придбану за готівкові кошти сировину службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) протягом 2017-2020 років використовували реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_50 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_51 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_52 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_53 (код НОМЕР_48 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_49 ), ОСОБА_55 (код НОМЕР_50 ), ОСОБА_56 (код НОМЕР_51 ), ОСОБА_57 (код НОМЕР_52 ), ОСОБА_58 (код НОМЕР_53 ), ОСОБА_59 (код НОМЕР_54 ), ОСОБА_60 (код НОМЕР_55 ), ОСОБА_61 (код НОМЕР_56 ), ОСОБА_62 (код НОМЕР_57 ), ОСОБА_63 (код НОМЕР_58 ), ОСОБА_64 (код НОМЕР_59 ), ОСОБА_65 (код НОМЕР_60 ), ОСОБА_66 (код НОМЕР_61 ), ОСОБА_67 (код НОМЕР_62 ), ОСОБА_68 (код НОМЕР_63 ), ОСОБА_69 (код НОМЕР_64 ), ОСОБА_70 (код НОМЕР_65 ), ОСОБА_71 (код НОМЕР_66 ), ОСОБА_72 (код НОМЕР_67 ), ОСОБА_73 (код НОМЕР_68 ), ОСОБА_74 (код НОМЕР_69 ), ОСОБА_75 (код НОМЕР_70 ), ОСОБА_76 (код НОМЕР_71 ), ОСОБА_77 (код НОМЕР_72 ), ОСОБА_78 (код НОМЕР_73 ), ОСОБА_79 (код НОМЕР_74 ), ОСОБА_80 (код НОМЕР_75 ), ОСОБА_81 (код НОМЕР_76 ), від яких документально відображали придбання лікарських рослин.

Тобто, зазначеними вище діями група осіб у складі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , шляхом використання реквізитів та контролюючи діяльність підконтрольних суб`єктів господарювання умисно ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до документів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_51 (код НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_61 (код НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_62 (код НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ) при оформленні експортних операцій за період часу з 01.01.2017 по 15.12.2020, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення вказаних документів:

- речі і документи, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_51 (код НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_61 (код НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_62 (код НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ) при оформленні експортних операцій за період часу з 01.01.2017 року по 15.12.2020 року, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається слідчому у кримінальному провадженні: заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_82 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_83 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_84 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_85 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_86 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_87 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1