СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6733/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 грудня 2020 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , заступника начальника СВ РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України, про накладення арешту на майно,-
встановив:
17.12.2020 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001318 від 16.07.2020 року, про накладення арешту на майно,а саме на грошові кошти із забороною відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» () в банківських установах, зокрема: в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 та в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) за № НОМЕР_2 , за № НОМЕР_3 , за № НОМЕР_4 , за № НОМЕР_5 , за № НОМЕР_6 , за № НОМЕР_7 , за № НОМЕР_8 .

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 16.07.2020 до ЄРДР за № 0001318, за фактами умисних ухилень від сплати податків в особливо великих розмірах, підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності, за попередньою змовою групою осіб, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, а також легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України.

Невстановленими особами протягом 2019-2020 років, від імені ТОВ «ЛОНКАСТЕР» (), ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ОКСІВЕЙ» (), ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ» (), ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» () надавались послуги суб`єктам господарювання реального сектору економіки по ухиленню від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, неповернення валютної виручки від зовнішньоекономічних операцій при експорті сільськогосподарської продукції та інших товарів, на адресу різних країн отримувачів, через підконтрольних підприємств нерезидентів, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію товару та, як наслідок, виведення у «тіньовий», не контрольований державою, обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов`язання зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки.

У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств реального сектору економіки придбали у 2020 році статутні фонди ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР», які мають ознаками «транзитності», всього на загальну суму понад 1 млрд 700 млн гривень.

Встановлено, що вищевказані товариства не мають офісних приміщень, штату працівників, потужностей для здійснення господарською діяльністю, однак мають економічно необґрунтовано завищений розмір статутного фонду та створюють видимість низького податкового навантаження за рахунок проведених фінансових операцій.

За рахунок придбання рядом підприємств реального сектору економіки статутних фондів у ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР», створюється документальна видимість формування витрат за рахунок яких зменшується сума сплати податку на прибуток підприємств.

Отже, суми статутних фондів ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» сформовані шляхом підроблення документів про реєстрацію юридичних осіб та подальші операції з купівлі-продажу статутного фонду (перереєстрації юридичних осіб) направлені на ухилення від сплати податків контрагентів.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЛОНКАСТЕР», ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ОКСІВЕЙ», ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДІАМАНТ», ТОВ «ПАРАЛАКС-ЦЕНТР» мають рахунки в банківських установах, які використовувались під час вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та гроші, які знаходяться на вказаних банківських рахунках, отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

Необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.

За результатом проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» для здійснення злочинної діяльності використовуються наступні рахунки в банківських установах, зокрема: в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 та в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) за № НОМЕР_2 , за № НОМЕР_3 , за № НОМЕР_4 , за № НОМЕР_5 , за № НОМЕР_6 , за № НОМЕР_7 , за № НОМЕР_8 .

Постановою заступника начальника восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 визнано грошові кошти на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

У кримінальному провадженні № 0001318 від 16.07.2020 станом на дату звернення з клопотанням до суду про підозру нікого не повідомлено.

За таких обставин, власник зазначеного майна, щодо якого ініційовано накладення арешту, на даному етапі досудового розслідування бер участь у статусі третьої особи.

Санкціями ч. 2 ст. 209 та ч. 3 ст. 212 КК України за вчинене кримінальне правопорушення передбачає конфіскацію майна.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення зберігання речових доказів, а також відшкодування збитків завданих державі діями, виникла необхідність накласти арешт на грошові кошти, які містяться на розрахункових рахунках вказаного товариства

Заступник начальника СВ РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 у судовому засіданні вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.
Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши доводи заступника начальника СВ РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.
Згідно з ч.1 ст.131 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Згідно ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для накладення арешту на вищевказане майно, оскільки прокурором доведено, що, у разі незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, існують ризики приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування, передачі, відчуження цього майна.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України, про накладення арешту на майно, задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ГРОУ ІНВЕСТМЕНТ» () в банківських установах, зокрема:

-в АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за № НОМЕР_1 ;

-в АТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627) за № НОМЕР_2 , за № НОМЕР_3 , за № НОМЕР_4 , за № НОМЕР_5 , за № НОМЕР_6 , за № НОМЕР_7 , за № НОМЕР_8 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу, - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.
Повний текст ухвали виготовлено 21.12.2020 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1