Справа № 161/1161/21
Провадження № 1-кс/161/570/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 27 січня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, відомостей, документів, автоматизованих інформаційних систем, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням, яке погоджене прокурором відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, відомостей, документів, автоматизованих інформаційних систем, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, а саме: - податкових накладних та реєстрів податкових накладних (виписаних товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) в адресу покупців товарів, отримувачів послуг, та, виписаних, постачальниками товарів, надавачами послуг в адресу ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), із зазначенням товарів, робіт послуг, назв контрганентів, сум операцій та іншої інформації, інформації, відомостей про суб`єктів господарської діяльності, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оборотно-сальдових відомостей ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_3 ; - усіх документів обліково-реєстраційної справи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; усіх документів податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були сформовані за вищезазначений період, коли б вони не були подані до податкових органів, усіх актів документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з додатками та всіма оригіналами документів, які підтверджують або спростовують проведення відповідних господарських операцій, квитанцій щодо приймання податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », інформації щодо IP-адрес та електронних адрес, з яких подавались документи податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та здійснити виїмку таких документів, в рамках кримінального провадження № 0000029 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України. Просить клопотання задовольнити, з підстав викладених в ньому.

В судове засідання не прибули прокурор та слідчий, однак подали письмову заяву в якій просять проводити розгляд даного клопотання у їх відсутності, а також просять клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи ті обставини, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або за його дорученням співробітникам ГУ ДФС у Волинській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до інформації, відомостей, документів, автоматизованих інформаційних систем, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, а саме:

- податкових накладних та реєстрів податкових накладних (виписаних товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) в адресу покупців товарів, отримувачів послуг, та, виписаних, постачальниками товарів, надавачами послуг в адресу ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), із зазначенням товарів, робіт послуг, назв контрганентів, сум операцій та іншої інформації,

- інформації, відомостей про суб`єктів господарської діяльності, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

- оборотно-сальдових відомостей ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку №281

- усіх документів обліково-реєстраційної справи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

- усіх документів податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були сформовані за вищезазначений період, коли б вони не були подані до податкових органів,

- усіх актів документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з додатками та всіма оригіналами документів, які підтверджують або спростовують проведення відповідних господарських операцій,

- квитанцій щодо приймання податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

- інформації щодо IP-адрес та електронних адрес, з яких подавались документи податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та та здійснити виїмку таких документів, а саме належним чином завірені копії.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів впродовж 2-х місяців з дня поставлення ухвали.

Другий примірник цієї ухвали та її копію для виконання вимог ст.165 ч.2 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд даного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: