УХВАЛА
Іменем України
07.09.2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів,
відповідно до запиту про надання міжнародної допомоги компетентного органу Республіки Польща у справі PR 1 Ds. 776.2020.10,
подане старшим слідчим з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області майором податкової міліції ОСОБА_3 ,
погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 ,
за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.286 Кримінального кодексу Республіки Польща
та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться на виконанні матеріали запиту про надання міжнародної допомоги Районної Прокуратури м. Познань Грюнвальд в м. Познані Республіки Польща, що надійшли на адресу Офісу Генерального прокурора з відділу з питань міжнародного юридичного співробітництва 1 слідчого відділу Окружної прокуратури у м.Познань Республіки Польща та у подальшому скеровані на адресу виконавця в порядку ст.ст.554, 558 КПК України.
У клопотанні вказано, що відповідно до міжнародного запиту ІНФОРМАЦІЯ_2 в Познані здійснює нагляд за дізнанням PR 1 Ds. 776.2020.10 у справі доведення 19 липня 2017 року у м. Познані до невигідного розпорядження майном Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом введення в оману щодо наміру виконання договору продажу, укладеного 4 липня 2017 року, спричиняючи втрати в загальному розмірі 17000 євро на шкоду даного Товариства, тобто у вчинені з місцезнаходженням в Познані, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу Республіки Польща.
Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що 4 липня 2017 року Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », місцезнаходження якого в Україні, та Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з місцезнаходженням в м. Познань Республіки Польща, уклали договір з продажу дубових елементів, визначених в доданій до договору специфікації. Покупець Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язалося заплатити аванс у рахунок товару, що замовлявся, натомість постачальник Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зобов`язалося доставити його в строк 21 дня від дати отримання вказаного авансу. 19 липня 2017 року Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувало аванс у рахунок замовлення товару у розмірі 10000 євро, тобто 44087 польських злотих в еквіваленті. Додатково суму у розмірі 7000 євро було оплачено готівкою. Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не виконала вказаного замовлення, внаслідок чого Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розірвало вказаний договір, вимагаючи від контрагента повернути отриману суму грошей, що, однак, не відбулось. Листом від 6 грудня 2017 року Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поінформувало контрагента з приводу своєї неплатоспроможності, неможливості ведення будь-якої господарської діяльності, а також проведення будь-якого виду розрахунків неможливості виконання своїх зобов`язань.
Мотивуючи клопотання, слідчий вказав, що, на даний час, з метою встановлення суттєвих для провадження обставин справи та прийняття відповідного рішення по вказаній справі необхідно встановити чи на момент взяття даного зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мало можливість виконання укладеного із контрагентом договору за період 2017-2018 років. Зокрема, необхідно отримати та долучити до матеріалів справи завірені належним чином копії податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період 2016-2017 років.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код ЄДР НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку та подає податкову та іншу звітність до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Як пояснив слідчий, в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) зберігаються (можуть зберігатись) податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість, декларації акцизного податку та екологічного податку, податкові декларації платника єдиного податку, розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, баланс (звіт про майновий стан), звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, фінансова звітність малого підприємства за період 2016-17 рр. У зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у по справі.

До клопотання слідчим ОСОБА_3 додано заяву про розгляд зазначеного вище клопотання без його участі, у зв`язку з необхідністю проведення великого обсягу слідчих процесуальних дій по іншим кримінальним провадженням. Згідно з заявою, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч.2. ст.163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст.561 КПК України, на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
Згідно зі ст.562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбачену цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п.7 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів з метою забезпечення належного виконання запиту про надання міжнародної допомоги компетентним органам Республіки Польща, скерованого Офісом Генерального прокурора України на підставі домовленостей, укладеної між Міністерством юстиції Республіки Польща і Генеральною прокуратурою України про правову допомогу і правові стосунки у цивільних та кримінальних справах від 24.05.1993, у справі PR 1 Ds. 776.2020.10, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.286 Кримінального кодексу Республіки Польща, а тому заявлене слідчим клопотання підлягає задоволенню як обгрунтоване.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2016-2017 років, із правом їх вилучення у електронному та паперовому (роздрукованому) вигляді у ІНФОРМАЦІЯ_9 , зокрема: податкових декларації з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій акцизного податку, податкових декларацій екологічного податку, податкових декларацій платника єдиного податку, розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, балансів (звіт про майновий стан), звітів про фінансові результати, звітів про рух грошових коштів, звітів про власний капітал, фінансової звітності малого підприємства.
Встановити строк дії ухвали - до 07.10.2020 включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

роздрук. прим:
1-до справи
2-слідчому (в 2-х екземплярах)
3-прокурору