УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Службові особи ПП ОСОБА_4 у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 /код НОМЕР_1 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 /код НОМЕР_2 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 /код НОМЕР_3 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 " /код НОМЕР_4 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 /код НОМЕР_5 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 /код НОМЕР_6 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 /код НОМЕР_7 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 /код НОМЕР_8 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 /код НОМЕР_9 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 /код НОМЕР_10 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 /код НОМЕР_11 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код НОМЕР_12 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 /код НОМЕР_13 /, , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 /код НОМЕР_15 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 /код НОМЕР_16 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 /код НОМЕР_17 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 /код НОМЕР_18 /, ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 /код НОМЕР_20 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 /код НОМЕР_21 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 /код НОМЕР_22 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 /код НОМЕР_23 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_24 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 /код НОМЕР_25 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 /код НОМЕР_26 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 /код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 /код НОМЕР_28 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 /код НОМЕР_29 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 /код НОМЕР_30 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 /код НОМЕР_31 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 /код НОМЕР_32 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 /код НОМЕР_34 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 /код НОМЕР_35 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 /код НОМЕР_36 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 /код НОМЕР_37 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 /код НОМЕР_38 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 /код НОМЕР_39 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 /код НОМЕР_40 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 /код НОМЕР_41 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 /код НОМЕР_42 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 /код НОМЕР_43 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 /код НОМЕР_44 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 /код НОМЕР_45 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 /код НОМЕР_46 / умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП ОСОБА_4 , а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП ОСОБА_4 .

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ). В ході подальшого досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності а саме:ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП ОСОБА_4 .

Встановлено, що незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП ОСОБА_4 безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_49 та ІНФОРМАЦІЯ_48 без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП ОСОБА_4 без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 (код НОМЕР_48 ) та ІНФОРМАЦІЯ_48 (код НОМЕР_49 ).

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) ОСОБА_6 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_61 Навімет (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_62 (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_65 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП ОСОБА_4 було відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_67 (МФО НОМЕР_67 ) рахунки за № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити суми перерахованих коштів з рахунків ПП ОСОБА_4 на рахунки суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, що сприятиме розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин, у т.ч. встановити факти заниження податків, які підлягають сплаті до державного бюджету.

Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_47 ).

Іншим способом встановити обставини, які мають значення для досудового розслідування, крім отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю не представляється за можливе, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_67 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) засвідчених копій документів, які перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_67 (МФО НОМЕР_67 адреса: АДРЕСА_1 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про рух коштів по рахунках № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , відкритих ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- інших документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали з зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя