У Х В А Л А
Іменем України

08 грудня 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

За участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ УСБУ в Житомирській областімайора юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ УСБУ в Житомирській області ОСОБА_3 звернулась до суду із вказаним клопотанням в обгрунтування якого зазначила, що СВ УСБУ в Житомирській області розслідується кримінальне провадження № 0000217 за підозрою ОСОБА_4 у несанкціонованому втручанні в роботу інформаційних телекомунікаційних систем (далі - ІТС) ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (далі - ДФС (ДПС), що призвело до витоку, підробки, блокування інформації, спотворення процесу обробки інформації та порушення встановленого порядку її маршрутизації, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 361 КК України.

Встановлено, що на базі потужностей ІНФОРМАЦІЯ_3 функціонує система автоматизованого моніторингу відповідності податкових накладних/розрахунків коригування (далі ПН/РК) критеріям оцінки ступеня ризиків, достатніх для зупинення реєстрації таких ПН/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (СМ КОР).

Так, 05.03.2019 між ОСОБА_4 та ДФС укладено договори № 5 та №6 щодо надання ОСОБА_4 у 2019 році ДФС консультаційних послуг з питань адміністрування таких систем (договір № 5), а також про надання консультаційних послуг з питань адміністрування баз даних (договір №6). При цьому, такими договорами, чи іншими внутрішніми документами ДФС (ДПС) не було передбачено надання йому безпосереднього доступу до ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДПС).

Незважаючи на це ОСОБА_4 володіючи, в силу своєї попередньої роботи в ДФС, необхідними знаннями та вміннями, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, в період з 03.07.2019 по 19.12.2019, маючи можливість безперешкодного проходу на територію будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та доступ до робочого кабінету № б/н на 4 поверсі зазначеної будівлі, в порушення вимог Законів України «Про інформацію», «Про захист інформації в інформаційних телекомунікаційних системах», «Про доступ до публічної інформації», з використанням ЕОМ та IP-адрес НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , а також ім`я користувача (логін) «bzdpi_so», здійснив несанкціоноване втручання до ІНФОРМАЦІЯ_4 ), що призвело до витоку, втрати, підробки, блокування інформації, спотворення процесу обробки інформації або до порушення встановленого порядку її маршрутизації, щодо підприємств з кодами ЄДР НОМЕР_3 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », НОМЕР_4 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », НОМЕР_5 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », НОМЕР_6 - Фермерського господарства « ОСОБА_5 », НОМЕР_7 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Вищевказані факти несанкціонованих змін в ІНФОРМАЦІЯ_4 ) щодо звітності зазначених суб`єктів підприємницької діяльності підтверджуються висновком експерта за результатами проведення комплексної судової інженерно-технічної експертизи комп`ютерної техніки і телекомунікаційних систем (обладнання) та засобів від 29.04.2020 № 015/20.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що звітність вказаних СГД, яка ними подавалась у період з липня по грудень 2019 року, може містити неправдиві відомості, з метою приховання яких, ОСОБА_4 і було внесено зміни до ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності». Зазначеними діями ОСОБА_4 могло бути спотворено регламентований процес обробки та контролю податкової звітності вищевказаних підприємств, у зв`язку з чим такі суб`єкти підприємницької діяльності могли ухилитися від сплати податків, зборів інших обов`язкових платежів, в т.ч. неправомірно отримати бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

За ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання виклик вказаних осіб в судове засідання, може призвести до зникнення, втрати або знищення речей та документів, доступ до яких просить слідчий надати, чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вказане клопотання підтримав.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_3 , яка звернулась з даним клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , право тимчасового доступу до оригіналів та копій документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_8 , ЄДРПОУ: НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), що містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), з можливістю вилучення їх копій, за місцем фактичного надання співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_11 та у будь-якому відділенні даної фінансової установи, а саме:

- інформацію в електронному вигляді про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту, виду фінансової операції, відомостей про первісні документи бухгалтерського обліку, на підставі яких здійснено оплату кожної господарської операції, залишків коштів на кінець кожного операційного дня по руху коштів, залишків коштів по теперішній час на вищевказаних рахунках, тощо, за період з 01.01.2019 по 31.12.2019;

- інформацію в електронному та паперовому вигляді про проведення моніторингу до операцій, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу з доданням підтверджуючих документів, за період з 01.01.2019 по 08.12.2020.

Державна казначейська служби України, як володілець речей зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1