Справа № 464/5699/19
пр.№ 1-кс/464/240/21
У Х В А Л А

10 лютого 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) у Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-копії документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку № НОМЕР_3 , копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

-копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копії відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що в період з 11.03.2019 по 04.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за рахунок здійснення реалізації товарно матеріальних цінностей (металобрухту) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримало кошти в сумі 17370000 гривень. Дані кошти було знято через каси відділень АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ОСОБА_6 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстровано 19.09.2018, реєстраційний номер НОМЕР_5 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_4 , директор/засновник ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ). Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_6 АІС «Податковий блок», а також узагальненого матеріалу ДСФМ України інформація щодо отриманих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відсутня, станом на 01.06.2019 товариством сплачено податків в сумі 4140, 04 гривень, основний вид діяльності комп`ютерне програмування, на товаристві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, автотранспорт, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1 (в одній особі засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_6 ), що фізично унеможливлює виконання договірних умов у зазначених обсягах.

Крім цього, cлід зазначити, що операції з приводу реалізації металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало за керівництва ОСОБА_6 . Після зняття готівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перереєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_7 керівником на даний час являється ОСОБА_7 , 1939 р.н., і.п.н. НОМЕР_7 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являється власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які господарську діяльність здійснювали на території Львівської області в період 2018-2019 роках та буди перереєстровані в Дніпропетровську та Кіровоградську області. Також встановлено, що перереєстрацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на ОСОБА_7 відповідно до нотаріально завіреного доручення займався ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (і.п.н. НОМЕР_10 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

В період 2018 2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), здійснювало діяльність на території Львівської області та проводило взаєморозрахунки із ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) у господарській діяльності використовує рахунок № НОМЕР_3 , відкритий у Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Документи, які перебувають у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, та будуть використані як доказ вчинення кримінального правопорушення (злочину).

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", хоча згідно із положеннями ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) у Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу), за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-копії документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку № НОМЕР_3 , копії карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

-копії видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копії відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку.

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1