печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1105/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000717, -

ВСТАНОВИВ:
13.01.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000717, яке внесене до ЄРДР 16.04.2015, за фактами зловживання службовими особами своїм службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки в складі організованої групи, за фактами порушення встановленого порядку використання надр службовими особами ряду підприємств в складі організованої групи та за фактами ухилення від сплати податків у значних розмірах та незаконного виготовлення, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту підакцизних товарів в складі організованої групи, шахрайство в особливо великих розмірах та зловживання службовим становищем, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.1 ст.212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 240 та ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч.2 ст.240, ч.4 ст191, ч.2 ст. 204, ст.227, ч.2 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно документів здійснено виготовлення нафтопродуктів «лігроїно-газойлевої фракції», які не підлягають оподаткуванню акцизним податком. В подальшому «лігроїно-газойлеву фракцію», яка являється нафтопродуктами, реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

За результатами лабораторного дослідження складено протокол від 07.12.2017 №201/ТЛ випробувань нафтопродуктів, яку службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовували на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно якого визначено хімічний та фракційний склад нафтопродукту. На підставі вказаного протоколу Луганською митницею ДФС визначено, що дані нафтопродукти «лігроїно-газойлева фракція» відносяться до важких дистилятів, а саме газойлів та відповідають коду УКТЗЕД - НОМЕР_3 , що згідно ст. 215 Податкового кодексу України відноситься до підакцизних товарів та мають ставку акцизного податку у розмірі 139,50 євро за 1000 літрів.

В результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушено пп. 213.1, пп. 215.3 ст. 215, ст. 216 Податкового кодексу України в частині не нарахування податкових зобов`язань з акцизного податку при реалізації на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » «лігроїно-газойлевої фракції» за кодом УКТЗЕД - 2710 19 48 00,2710 19 71 00 у сумі 1 086 643, 46 грн.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.04.2019 №58/7/25-70-19-01/23, надані на дослідження зразки продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » класифікуються в товарній під категорії 2710 19 48 00, 2710 19 47 90 та в товарній під позиції 2710 12, згідно УКТ ЗЕД.

В ході досудового розслідування, встановлено, що «фракція газойлево-гудронова легка» також відноситься до важких дистилятів, а саме газойлів та відповідає коду УКТЗЕД - НОМЕР_3 , що згідно ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром та має ставку акцизного податку у розмірі 139,50 євро за 1000 літрів.

Таким чином встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на міні-НПЗ, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , 1в здійснює виготовлення підакцизних товарів автомобільного пального (дизельного та бензинового палива), яке в подальшому без сплати акцизного податку реалізує іншим суб`єктам господарювання.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які стали підставою для реєстрації суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просила розглянути клопотання у її відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000717 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

- один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір);

- довіреності, які видані від імені службових осіб, засновників (власників) підприємства та/або від імені підприємства;

- накази службових осіб підприємства;

- договори купівлі-продажу частки у статутному капіталі підприємства;

- протоколи загальних зборів засновників (учасників) підприємства,

з моменту реєстрації підприємств по дату постановлення ухвали слідчого судді, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/1105/21-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1