1Справа № 335/6739/20 1-кс/335/4258/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., за участю секретаря Каравайко В.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Коломоєць О.К. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 04.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку Новомиколаївської ДПІ Вільнянського управління ГУ ДПС у Запорізькій області, основний вид діяльності за КВЕД: розведення коней та інших тварин родини конячих, юридична адреса: АДРЕСА_1 . Відповідно до листа №755/08-01-10-01-08 від 04.08.2020 Управління по роботі з податковим боргом ГУ ДПС у Запорізькій області станом на 01.08.2020 за філією рахується недоїмка по несплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ) на суму 1 773,8 тис. грн. Зазначена заборгованість сформувалась за рахунок несплати самостійно задекларованих сум ЄСВ за період вересень 2019 року червень 2020 року.

Службові особи філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період вересень 2019 року червень 2020 року у порушення п. 1 ч. 2 ст. 6, ч. 8 ст. 9 та ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010 року, достовірно знаючи про наявну заборгованість філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування щодо сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, не сплатили єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 773,8 тис. грн., які фактично не надійшли до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування всупереч вищезазначених вимог законодавства.

Слідством встановлено, що філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з вересня 2019 по червень 2020 року здійснювались фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внаслідок яких на банківські рахунки філії надходили грошові кошти, однак всупереч порушення діючого законодавства завідомо знаючи про обов`язок зі сплати ЄСВ службовими особами філії вказані кошти не перераховувались для сплати єдиного внеску фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Розслідуванням встановлено, що в період 2019-2020 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), здійснювало посів сільськогосподарських культур, обробку та збір врожаю на земельних ділянках, які перебувають на праві постійного користування філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) . Внаслідок цієї діяльності, при можливих безтоварних операціях, які спричинили збитковість, у філії виник податковий борг зі сплати ЄСВ. Тому слідству під час розслідування кримінального провадження необхідно дослідити вказані фінансово-господарські взаємовідносини.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо взаємовідносин з філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , із можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, суду надав письмові заперечення на клопотання слідчого, у яких, посилаючись на необґрунтованість клопотання зазначив, що слідчим не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також доказів того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться у клопотанні слідчого, та, що без такого втручання виконати завдання досудового розслідування буде неможливо. Крім того, на його думку, слідчим не конкретизовано, до яких документів він має намір отримати доступ, та не наведено мети отримання документів, а саме задля досягнення яких цілей слідству необхідні зазначені документи. Тому у задоволенні клопотання просив відмовити, оскільки вилучення документів, про які йдеться у клопотанні, позбавить можливості підприємство здійснювати свою діяльність.

Неприбуття представника особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Так, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 04.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, проводиться досудове розслідування за фактом не сплати службовими особами філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період вересень 2019 року червень 2020 року у порушення п. 1 ч. 2 ст. 6, ч. 8 ст. 9 та ч.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010 року, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 773,8 тис. грн.

Отже, фінансово-господарські документи контрагента філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на переконання слідчого судді, мають суттєве значення для встановлення об`єктивних даних у кримінальному провадженні.

Тому слідчий суддя вважає, що слідчим, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні фінансово-господарські документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий доступ до договорів щодо посіву сільськогосподарських культур, обробки та оренди земельних ділянок філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (в тому числі додаткових угод, податкових та видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали, в тому числі: договір №02/04-1 на виконання робіт з посіву соняшника з обслуговуючими операціями від 02.04.2020 року; договір № 02/04 на виконання робіт з передпосівної культивації з обслуговуючими операціями від 02.04.2020; договір №02/04-2 на виконання робіт з внесення грунтового гербіциду з обслуговуючими операціями; договорів (угод) про надання фінансової допомоги, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали; договорів про спільний обробіток земельних ділянок філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали; копії листів журналу реєстрації договорів за 2019 2020 роки з відомостями щодо укладених договорів з філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оборотно-сальдові відомості по усім рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 роки з відомостями щодо виконання договорів з філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів, а також слідчим не підтверджено, що мета отримання доступу до речей і документів виправдовує таке втручання у права особи як їх вилучення, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання їх копій.

В іншій частині клопотання є необгрунтованим та не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ГУ ДФС у Запорізькій області: Коломойцю Олександру Костянтиновичу, Гайдару Андрію Владиславовичу, Литвиненко Андрію Миколайовичу, Кобзарю Олександру Дмитровичу та/або слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області в ході виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме:

- договорів щодо посіву сільськогосподарських культур, обробки та оренди земельних ділянок філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (в тому числі додаткових угод, податкових та видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали, в тому числі: договір №02/04-1 на виконання робіт з посіву соняшника з обслуговуючими операціями від 02.04.2020 року; договір № 02/04 на виконання робіт з передпосівної культивації з обслуговуючими операціями від 02.04.2020; договір №02/04-2 на виконання робіт з внесення грунтового гербіциду з обслуговуючими операціями;

- договорів (угод) про надання фінансової допомоги, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали;

- договорів про спільний обробіток земельних ділянок філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали;

- копії листів журналу реєстрації договорів за 2019 2020 роки з відомостями щодо укладених договорів з філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- оборотно-сальдові відомості по усім рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2019-2020 роки з відомостями щодо виконання договорів з філією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії даної ухвали до 19.11.2020 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна