Справа № 761/7867/20
Провадження № 1-кс/761/5123/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000239 від 26.06.2014р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 з клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000239 від 26.06.2014р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000239 від 26.06.2014р., за ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб в складі ОСОБА_4 , іпн НОМЕР_1 та ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_2 в період 2018-2019р.р. створили ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_6 за допомогою яких здійснюється документальне відображення безтоварних операцій з поставки металобрухту на підприємства металургійної галузі, з метою мінімізації податкових зобов`язань, в результаті безтоварних операцій ухилилися від сплати податків в сумі 9 074 962,18 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності оптова торгівля відходами та брухтом, зареєстровано 19.04.2018р. ІНФОРМАЦІЯ_6 за № НОМЕР_7 , керівник та засновник ОСОБА_6 , код іпн НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , код іпн. НОМЕР_9 . Податкова адреса: АДРЕСА_2 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, зареєстровано 09.07.2018р. ІНФОРМАЦІЯ_8 за № НОМЕР_10 , керівник та засновник ОСОБА_6 , код іпн НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_8 , код іпн. НОМЕР_11 . Податкова адреса: АДРЕСА_3 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_9 , основний вид діяльності оптова торгівля відходами та брухтом, зареєстровано 21.05.2018р. ІНФОРМАЦІЯ_6 за № НОМЕР_12 , керівник та засновник ОСОБА_9 , код іпн НОМЕР_13 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , головний бухгалтер ОСОБА_10 , код іпн. НОМЕР_14 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_9 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, зареєстровано 15.03.2018 ІНФОРМАЦІЯ_6 за № НОМЕР_15 , керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_11 , код іпн НОМЕР_16 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_17 , перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_9 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, зареєстровано 09.07.2018р. ІНФОРМАЦІЯ_6 за № НОМЕР_18 , керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_12 , код іпн НОМЕР_19 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 .

Так встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності», використовуються ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для конвертації безготівкових коштів у готівку, з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання в адресу наступних підприємств з ознаками «ризиковості».

В ході досудового розслідування встановлено, та є достатні підстави вважати, що банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » використовуються для протиправної діяльності, зокрема вчинення протиправних дій спрямованих на ухилення від сплати податків та обготівкування, конвертації отриманих злочинним шляхом коштів у готівку.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи також, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи на відкриття, обслуговування та руху коштів по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_3 - № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_26 - № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_5 - № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , які перебувають у володінні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_33 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_7 , та містять охоронювану законом банківську таємницю, - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться у них можуть бути використані як докази причетності вказаних суб`єктів господарської діяльності до незаконної діяльності, та неможливість іншими способами довести ці обставини.

Виходячи з того, що дана інформація може бути використана як докази, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких будуть відображені зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному провадженні є потреба в отриманні інформації, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_33 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_7 . Іншим способом отримати дану інформацію, як і встановити всі обставини кримінального правопорушення є неможливим.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту зазначених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків по них, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів в оригіналах, оскільки матеріали клопотання не містять відомостей про призначення в рамках вказаного кримінального провадження експертиз, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання належним чином засвідчених копій документів, буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000239 від 26.06.2014р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 або слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчені їх копії, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_33 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_7 по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_3 - № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_26 - № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_5 - № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , за період з 01.01.2018р. по 17.03.2020р., а саме:

1. Виписок про рух грошових коштів та SWIFT - переказів - виписок у форматі SWIFT- повідомлення по рахунках в форматі Excel та у паперовому вигляді за період 01.01.2018р. по 17.03.2020р., на магнітних та/чи паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини, секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР.

2. Документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб.

3. Карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки.

4. Листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку.

5. Заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок.

6. Договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

7. Договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку.

8. Банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електроні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками та забезпечувалася робота віддаленого доступу типу «Інтернет-клієнт-банк».

9. Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

10. Фото та відеоматеріали з камер спостереження в місцях розташування терміналів та банкоматів, з яких здійснювалися зарахування або зняття готівки, інші операції по банківських (карткових) рахунках за період часу з 01.01.2018р. по 17.03.2020р.

11. Вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: