Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2151/20
1 - кс/490/3933/2020
У Х В А Л А
16 листопада 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:

14.04.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до заповнених ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000009 від 07.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просила його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, в судовому засідання було встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 07.04.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах при здійсненні експорту за межі митної території України продукції сільськогосподарського виробництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2019 року проводило ризикові операції з продажу олії соняшникової за кордон.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за податковою адресою - АДРЕСА_2 , з 18.10.2019 по 15.06.2020 одноосібним засновником та директором була ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована з адресою: АДРЕСА_3 . З 10.06.2020 по теперішній час засновником та директором є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Встановлено, що за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: АДРЕСА_2 підприємство та його службові особи не знаходяться та ніколи не знаходилися, між власниками приміщення та представниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договорів оренди або суборенди на офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 не укладалось.

Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з жовтня 2019 року по березень 2020 року в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснювалось митне оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - «ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Об`єднані Арабські Емірати)товарів (сільгосппродукція: олія соняшникова та шрот)в значних обсягах, з порушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.

Відповідно до висновку сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Миколаївській області №10/14-29-16-14/42248403, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2019 року в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (із змінами та доповненнями) занижено об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), що в свою чергу призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами за 2019 рік у розмірі - 40 727 986,63 грн.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, зокрема, відомостей, які містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), одноосібним засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 18.10.2019 по 10.06.2020 була ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володіні ІНФОРМАЦІЯ_2 та містять охоронювану законом таємницю, а саме до заповнених ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон (паспорт громадянина України серії НОМЕР_3 , виданий 24.04.2000 ІНФОРМАЦІЯ_8 ).
Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які його вичнили.
Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 чт. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст .ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , начальнику ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_7 , заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до заповнених ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16.12.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1