УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000338 від 23.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що досудове розслідування проводиться за фактом вчинення неправомірних дій посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , які здійснювали привласнення бюджетних коштів за попередньою змовою із ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , в ході укладання договорів на виконання будівельних робіт та їх виконання, а саме проведення робіт з капітального ремонту тротуарів, дорожнього покриття та прибудинкових територій в м. Жмеринка.

Так, уникаючи процедури публічних закупівель, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2018-2020 років укладали прямі договори із ПП « ОСОБА_3 », на виконання яких спільно підписували документи із завідомо неправдивими відомостями, після чого ПП « ОСОБА_3 » отримували на банківські рахунки оплату у повному обсязі за виконання цих договорів.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 на протязі тривалого часу зареєстроване та займається господарською діяльністю за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Отже, ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

Декларації з податку на прибуток діяльності ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2018 день винесення ухвали про тимчасовий доступ, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ, за формою 1ДФ ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ.

Баланси підприємства (Форма № 1) ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2018 - 2020 років.

Баланс (форма № 1) за 2018-2018 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2018-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2018-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2018-2020 р.р. (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2018-2020 р.р.

Загальні установчі документи ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

Загальна інформація по ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів;

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, якщо так, надати:

- Акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- Документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- Пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до п. 2 ч. 1 ст. 62 «Порядок розкриття банківської таємниці» Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, інформація щодо фізичних та юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Таким чином, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які відповідно до ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України підлягають доказуванню, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, відповідно до вимог ст. ст. 36, 131, 132, 159-164 КПК України, п. 2 ч. 1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , а саме:

- декларації з податку на прибуток діяльності ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 01.01.2018 день винесення ухвали про тимчасовий доступ, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ, за формою 1ДФ ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

- податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ.

- баланси підприємства (Форма № 1) ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період 2018 - 2020 років.

- баланс (форма № 1) за 2018-2018 р.р., звіт про фінансовий результат (форма № 2) за 2018-2020 р.р., звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за 2018-2020 р.р., розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2018-2020 р.р. (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2018-2020 р.р.

- загальні установчі документи ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

- загальна інформація по ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2018 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів;

- інформація про те, чи проводились документальні перевірки ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, якщо так, надати:

- акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя