Провадження № 1-кс/522/7414/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 травня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні № №0000033 від 17.04.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливість вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 , оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою реєстраційних документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №000033 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 в наслідок реалізації через мережу власних аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків та зборів ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 6 241 789 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Лиманський район). Податкова адреса підприємства: АДРЕСА_1 . Основний вид господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - роздрібна торгівля фармацевтичними товарами у спеціалізованих магазинах. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являє собою мережу аптек, які здійснюють діяльність під торгівельної маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Згідно отриманої інформації, власниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах в наслідок реалізації через власну мережу аптек лікарських засобів без відображення у податковій звітності та без сплати податків і зборів. У відповідності до Закону України «Про застосування реєстратора розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995р. № 265/95-ВР (зі змінами та доповненнями), реєстрація фармацевтичної продукції суб`єктами господарювання в Україні у обов`язковому порядку здійснюється із застосуванням реєстратора розрахункових операцій (далі РРО) та видачею покупцю фіскального чеку.

Встановлено, що в порушення вимог ч. 1 ст. 20 Закону України «Про лікарські засоби» від 04.04.1996 року № 123/96-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 26 Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової та роздрібної торгівлі лікарськими засобами,імпорту лікарських засобів (крім активних фармацевтичних інгредієнтів)» від 30.11.2016 року № 929 (зі змінами та доповненнями) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », через власну мережу аптек « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснюється роздрібна реалізація лікарськими засобами, відомості щодо реєстрації яких відсутні у Державному реєстрі лікарських засобів України.

Встановлено, що оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , що підтверджується витягами з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Враховуючи, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів, даних та відомостей неможливо, приймаючи до уваги необхідність безпосереднього дослідження таких документів шляхом проведення відповідних процесуальних дій, доцільно провести тимчасовий доступ до них, з метою використання наявних у відомостей як доказів.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, а також надав матеріали кримінального провадження щодо вчиненого правопорушення.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали кримінального провадження №000033 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

З клопотання слідчого вбачається, що для встановлення детальних обставин протиправної діяльності осіб причетних до вчинення вказаного злочину, є необхідність в наданні тимчасового доступу до речей та документів у вказаній в клопотанні слідчого установі.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №000033 від 17.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , та можливістю вилучення оригіналівв, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою реєстраційних документів по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), інших наявних документів з моменту реєстрації по теперішній час, інших наявних документів які мають значення у кримінальному провадженні.

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 зобов`язані надати доступ до зазначених документів та можливість їх вилучення старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим слідчим з групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
19.05.2020