У Х В А Л А
смт Короп 17 березня 2020 року
Слідчий суддя Коропського районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 ,
Згідно з клопотанням слідчого, 27.11.2019 року до чергової частини Коропського ВП БВП ГУНП в Чернігівській області надійшла письмова заява ОСОБА_4 про факт ухилення від сплати податків та службової недбалості керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 вказав, що з 30.08.2019 року він працює на посаді в.о. директора ІНФОРМАЦІЯ_2 . До цього на посаді директора ІНФОРМАЦІЯ_1 працював ОСОБА_5 . Він займав дану посаду багато років, приблизно з 2000 років.
11 вересня 2019 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 приїхали з перевіркою ревізійна комісія у складі головного бухгалтеру ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , головний бухгалтер підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 , технічний керівник з обліку авто техніки ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_8 та голова ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_9 . Окрім того вищевказана перевірка проводилася у присутності ОСОБА_5 , головного бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 . Пізніше він також був запрошений бути присутнім під час перевірки.
В ході проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 членами комісії було виявлено ряд недоліків та порушень. А саме з початку 2019 року до 11 вересня 2019 року членами комісії було виявлено невідповідність у грошових коштах, які вносилися слухачами навчальних груп за навчання. Тобто не всі грошові кошти, сплачені слухачами, поступали до каси. Слухачам видавалася квитанція про сплату коштів за навчання, але грошові кошти не фіксувалися у касі бухгалтерії. Стало відомо, що дані грошові кошти у слухачів отримував ОСОБА_5 , він видавав їм квитанції про сплату, але грошові кошти до каси бухгалтерії не передавав. Поточна дебіторська заборгованість по групам та за видані довідки склала 73 600 грн. Заборгованість по нарахуванню заробітної плати працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 станом на липень 2019 року склала 47 175 грн. 79 коп. Заборгованість по виплаті податків станом на 01.08.2019 року склала 207 943 грн. 77 коп.
Окрім того була проведена інвентаризація основних засобів в ході якої було виявлено нестачу ТМЦ (згідно акту інвентаризації).
В ході перевірки були виявлені договори позики (між підприємством та його працівниками), а саме: договір № 1 від 22.05.2019 року позика ОСОБА_10 в сумі 22 400 грн.; договір № 2 від 23.08.2019 року позика ОСОБА_5 в сумі 22 500 грн. Загальна заборгованість працівників клубу становить 44 900 грн.
Таким чином, відомості, про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум утриманого з них податку, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилась, але надала на адресу суду заяву, в якій просить розглянути справу без її участі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання також не з`явився.
Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя, керуючись ст. 159, ч. 6 ст. 163 КПК України, приходить до висновку, що відомості, про податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум утриманого з них податку, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Надати слідчому СВ Коропського ВП Бахмацького ВП ГУНП в Чернігівській області капітану поліції ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, співробітниками СКП Коропського ВП БВП ГУНП в Чернігівській області тимчасовий доступ до інформації про податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум утриманого з них податку за ф. №1-ДФ платником « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у період з січня 2019 року по вересень 2019 року, а також до інформації про нараховану заробітну плату, за звітом ЄСВ, платником « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з січня 2019 року по вересень 2019 року, що зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення інформації в електронному вигляді.
Ухвала діє до 31 березня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Наслідки невиконання ухвали передбачені ст. 166 КПК України.

Слідчий суддя: ОСОБА_1