Справа № 522/9511/20
Провадження № 1-кс/522/9770/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 22.01.2020 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В ході досудового розслідування встановлено, що в звітні податкові періоди з 01.01.18 по 31.12.19 службові особи ОК "Будинок 10" (код ), діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку продаж нерухомого майна, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ "ЮГІНВЕСТ" (код ), ПП «Вектор-11» (), ПП «Вектор-21» () ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 7754400,00 грн., що є коштами у особо великих розмірах.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 17.01.2020 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ОК "Будинок 10" () в звітні податкові періоди з 01.01.18 по 31.12.19, ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 7 754 400,00 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:
1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;
3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;
4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Доказами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ОК «Будинок 10» являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність ОК «Будинок 10», комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій.
З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податку службовими особами ОК «Будинок 10» 23.06.2020 проведено обшук в житлових та нежитлових приміщеннях, розташованих на ділянці за кадастровим номером :02:006:0038 та зареєстровані за територіальною громадою міста Южне Одеської області в особі Южненської міської ради, яку згідно договору оренди № 32 від 12.10.2017 орендує ТОВ «Югінвест», за результатами проведення якого виявлено та вилучено речі та документи.
Виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню документи, згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Так, відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.
Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі, документи, є доказом ухилення від сплати податків у великих розмірах, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами, документами, грошовими коштами, товарно-матеріально цінностями може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.
Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.
Метою арешту вищевказаних речей та документів є забезпечення збереження речових доказів, що передбачено п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.
Також, вилучені речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що вилучені у ході обшуку документи мають доказове значення по даному кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази, а також те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, у разі не накладення арешту можуть бути приховані, змінені або знищенні, що може перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку в житлових та нежитлових приміщеннях, розташованих на ділянці за кадастровим номером :02:006:0038 та зареєстровані за територіальною громадою міста Южне Одеської області в особі Южненської міської ради, яку згідно договору оренди № 32 від 12.10.2017 орендує ТОВ «Югінвест», документи:
1.Копія журналу вхідного контролю ПП «Вектор-21» в якому відображено поставку тмц на будівельний майданчик за 2019 рік на 23 арк.

2. Копія загального журналу робіт 1Д/1 ПП «Вектор-21» в якому відображені проведені роботи на будівництві за 2019 рік на 3 арк.

3.Копія загального журналу робіт 1Д/2 ПП «Вектор-21» в якому відображені проведені роботи на будівництві за 2019 рік на 4 арк.

4.Копія журналу реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці ПП «Вектор-21» в якому відображені особи, які залучені до будівництва за 2019 рік на 19 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

30.06.2020