Справа № 405/1462/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" березня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 11.05.2019 року про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене в ході обшуку за адресою Кіровоградська область, смт. Власівка, вул. Молодіжна, 53.
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 11.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1, ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ЗАТ «Світловодське кар`єроуправління» та ТДВ «Світловодське кар`єроуправління» (), діючи умисно, зловживаючи повноваженнями, протиправно діючи в інтересах ЗАТ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» та ТДВ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» (), незважаючи на те, що відповідно до установчих документів (протоколу установчих зборів, статуту), даних бухгалтерського обліку та балансів з дати створення 12.12.2002 та по даний час ЗАТ «Світловодське кар`єроуправління» та його правонаступник ТДВ «Світловодське кар`єроуправління» залишається єдиним власником та фактичним користувачем нерухомого майна - будинків та споруд за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються у господарській діяльності, не проводили у встановленому законодавством порядку державну реєстрацію зазначеного нерухомого майна всупереч вимог ч. 1 ст. 177, ст. 190, частин 1, 2, 3 ст. 191, ст. 316, ст. 317, ч. 1 ст. 318, ч. 1 ст. 320 ЦК України, ч. 1 та ч. 2 ст. 55, ч. 4 ст. 62, ст. 66, ч. 4 ст. 80, ст. 85, ч. 1 ст. 133, ч. 1 ст. 134, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 139, ч.ч. 1 та 2 ст. 140 ГК України, Тимчасового положення про порядок державної реєстрації права власності та інших речових прав на нерухоме майно, затвердженого наказом Міністерства юстиції України №7/5 від 07.02.2002, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18 лютого 2002 р. за № 157/6445 та Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» за ЗАТ «Світловодське кар`єроуправління» та ТДВ «Світловодське кар`єроуправління», що завдало істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді неможливості стягнення з ТДВ «Світловодське кар`єроуправління» заборгованості з обов`язкових податкових платежів в розмірі 6235982,61 грн.

Таким чином, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України (зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми, яке спричинило тяжкі наслідки).

Крім того встановлено, що службові особи товариства з додатковою відповідальністю «Світловодське кар`єроуправління» () у період з 01.01.2016 по 22.04.2019, у порушення п.1 ст.4, п.2 ст.6, п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08.07.2010 року (із змінами та доповненнями) умисно не сплатили (не перерахували) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2 563 853 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» в період з 01.01.2016 року по 08.04.2019 року здійснило постачання (реалізацію) товарів (робіт, послуг) на загальну суму 95 207 293,44грн., в тому числі ПДВ 15 867 882,24грн. (з урахуванням коригувань). Суб`єктами господарювання-постачальниками за період з 01.01.2016 по 22.04.2019 складено та зареєстровано податкові накладні з постачання товарів (робіт, послуг) в адресу ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» на загальну суму 78 161 302,98грн., в тому числі ПДВ 13 026 883,83грн. (з урахуванням коригувань).

За даними офіційного веб-порталу публічних коштів (https://spending.gov.ua/edata), на розрахункові рахунки ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» за період з 01.01.2016 року по 22.04.2019 року надійшли кошти у якості оплати за товари (послуги) в загальній сумі 217 423,02грн.

Аналітичним дослідженням встановлено, що відповідно до поданих Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» за період січень 2016 року березень 2019року нараховано загальну суму єдиного внеску, що підлягає сплаті 4 483 122,29 грн.

Порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування затверджено наказом Міністерства фінансів України від 14.04.2015 року №435, зареєстрований в Міністерстві

юстиції України від 23 квітня 2015 року за № 460/26905.

Аналізом інформації щодо нарахування та сплати (перерахування) ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, відповідно до особових рахунків за кодом класифікації доходів бюджету 71010000 (вид бюджету 70 цільові фонди) встановлено, що сума єдиного внеску що підлягала сплаті до бюджету (нарахована) та не була своєчасно і в повному обсязі перерахована до бюджету, становила:
станом на 01.01.2016 року 679,29грн.;
станом на 01.01.2017 року 835 445,71грн.;
станом на 01.01.2018 року 1 654 114,84грн.;
станом на 01.01.2019 року 2 171 123,65грн.;
станом на 22.04.2019 року 2 563 853,13грн.
Таким чином, посадовими (службовими) особами ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» за період січень 2016 року березень 2019 року здійснено нарахування сум єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та допущено виникнення боргу із вказаного загальнообов`язкового платежу, шляхом несплати (перерахування в неповному розмірі) сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування бюджету.
Встановлено що, ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» в досліджуваному періоді, здійснювало господарську діяльність з видобутку граніту та подальшої реалізації щебеню різних фракцій.
Відповідно до поданих податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та фінансової звітності за 2017-2018 року ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» задекларовано збитки від операційної діяльності.
Разом з тим, слід зазначити, що розмір кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги протягом звітного періоду 2018 року (показник рядку 1615 Звіту) зменшено з 6 319тис.грн. до 4 752тис.грн.
Розмір дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (показник рядку 1125 Звіту) станом на початок звітного року 2 404тис.грн., на кінець звітного періоду 655тис.грн.
Відповідно до пп. 1) п. 10. ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 8 липня 2010 року №2464-VI (із змінами та доповненнями), днем сплати єдиного внеску у разі перерахування сум єдиного внеску з рахунку платника на відповідні рахунки органу доходів і зборів вважається день списання банком або центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері казначейського обслуговування бюджетних коштів, суми платежу з рахунку платника незалежно від часу її зарахування на рахунок органу доходів і зборів.

Згідно з п. 11. ст. 9 Закону №2464-VI, у разі несвоєчасної або не в повному обсязі сплати єдиного внеску до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені цим Законом, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір та ведення обліку єдиного внеску, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність згідно із законом.

Пунктом 12. статті 9 Закону №2464-VI встановлено, що єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника.

За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Тобто, відповідно до вимог п. 12 ст. 9 Закону, посадові (службові) особи ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» зобов`язані забезпечити сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету у повному обсязі.

Таким чином в діяльності службових осіб ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1, ч. 1 ст. 212-1 КК України.

04.03.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 03.03.2020 року проведено обшук за адресою: Кіровоградська область, смт. Власівка, вул. Молодіжна, 53, який згідно інформаційної довідки № 199927762 від 12.02.2020 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна на праві приватної власності належить ТДВ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» () та яким користується ТДВ «СВІТЛОВОДСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ» в ході якого вилучено вказане у клопотанні майно.

06.03.2020 слідчим винесено постанову про визнання вказаних у клопотанні речей та документів речовими доказами.
З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Дослідивши представлені матеріали вважаю, що клопотання підлягає поверненню слідчому виходячи з наступного.

Відповідно до ч.2 ст. 171 КПК України У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
З урахуванням викладеного відзначається, що в клопотанні слідчим пропонується накласти арешт не на конкретні документи, а на папки білого кольору та зшиті документи, а відтак це означає, що переліку майна, яке належить арештувати, в клопотанні слідчого не зазначено, тобто клопотання не відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Згідно з ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору та встановлює строк в 72 години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Враховуючи положення ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути клопотання прокурору, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків клопотання.

Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 11.05.2019 року про арешт майна повернути начальникові відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_4 для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години з моменту фактичного отримання клопотання разом з додатками до нього для їх усунення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_5