УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050 від 16.04.2019р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, відповідно до якого відділом БКОЗ управлінням СБ України в Чернігівській області в ході здійснення оперативно-розшукових заходів отримано інформацію щодо створення та функціонування за сприяння співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 , центру мінімізації митних платежів на території Чернігівської та Київської областей та зловживання службовим становищем заступником начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою отримання неправомірної вигоди для самого себе використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , в період 2018-2019рр. створили на території Київської області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), які шляхом заниження митної вартості товарів при імпорті на територію України за сприяння заступника начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 , умисно ухиляються від сплати митних платежів та податку на додану вартість, що спричиняє фактичне ненадходження коштів до бюджету України, що в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В своїй протиправній діяльності вказані учасники центру МПП використовують підприємства зареєстровані за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », на адресу яких надходить полімерна продукція (переважно товарні позиції за УКТ ЗЕД 3901) та підприємства зареєстровані за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснюють імпорт овочів, фруктів.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що вказані менеджера підконтрольних підприємств, в орендованих офісних приміщеннях здійснюють підроблення пакету товарно-супровідних документів (контрактів, сертифікатів, інвойсів, пакувальних листів та інших), в яких зазначають необхідну країну походження, виробника, відправника тощо. Ціна визначається штучно, на підставі підроблених документів, з заниженням реальної вартості, що дозволяє суму митних платежів. Підроблені документи передають митному брокеру для супроводження митного оформлення імпортованих товарів. У подальшому митний брокер подає до митного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_1 копії таких документів на підставі яких, за сприяння заступника начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідну матеріальну винагороду останньому, підтверджується країна походження, визначається код товару згідно УКТ ЗЕД та його митна вартість.

За такою схемою імпортований товар (полімерна продукція, овочі, фрукти) розмитнюється за заниженими та нульовими ставками мита, що в свою чергу призводить до нанесення збитків державі у вигляді не сплати обов`язкових митних платежів. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, встановлена сума збитків шляхом заниження об`єкту оподаткування митних платежів, складає щороку понад 7 млн. грн.

Крім цього, накопичений під час імпорту товарів податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання передається підприємствам реального сектору економіки, що дозволяє останнім ухилятися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з отриманої інформації щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 здійснювали та на даний час здійснюють незаконну діяльність направлену на приховування об`єкту оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податків на загальну суму понад 7 000 тис. грн.

Згідно звіту спеціаліста ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " № 05/10-2019-НТ, щодо дослідження господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » з імпорту полімерної продукції та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з імпорту овочів та фруктів, встановлено ризики заниження митної вартості імпортованих товарів через перевищення їх мінімальної ідентикативної ціни над фактурною вартістю у загальній сумі 22 050 485 грн., (в т.ч. мито 1 978 810, ПДВ 4 807 299). Тобто загальна сума заниження митних платежів за період з 01.01.2019р. 01.10.2019р. складає 6 786 109 грн./960,5 неоподаткований мінімум доходів громадян = 7 065.

04.10.2019р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва (провадження № 1-кс/760/13999/19, справа 760/27706/19) надано дозвіл на обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_9 в квартирі АДРЕСА_3 , з метою відшукання документів, в тому числі в електронному вигляді, щодо митного оформлення, оподаткування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

04.10.2019р., в період з 22:50год. по 23:40год. проведено обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_9 в квартирі АДРЕСА_3 , в ході якого вилучено мобільний телефон iPhone XS Max, 512 Gb, IMEI НОМЕР_7 , MEID НОМЕР_8 з номером телефону НОМЕР_9 .

Крім того, 04.10.2019р., в період з 16:50год. по 22:30год. проведено обшук автомобіля Mazda CX-5 з д.н.з. НОМЕР_10 (право приватної власності належить/страхувальник/ ОСОБА_6 , рнокпп НОМЕР_11 ), в ході якого ОСОБА_6 добровільно видано документи, які зазначені в ухвалі на проведення обшуку, а також мобільний телефон iPhone 6s (серійний номер НОМЕР_12 , IMEI НОМЕР_13 ), 38 000 (тридцять вісім тисяч) українських гривень, 10 000 (десять тисяч) доларів США.

В ході огляду мобільного телефону iPhone 6s (серійний номер НОМЕР_12 , IMEI НОМЕР_13 ) в програмі WhatsApp було виявлено переписку з абонентом, який користується мобільним номером телефону НОМЕР_14 (зі слів Яремка належить заступнику начальника митного посту «Чернігів-вантажний» ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 ) стосовно запитань ОСОБА_6 стосовно різних груп товарів, які імпортуються на територію України та мінімальної ціни за якою розмитнюється товар та відповіді абонента який користується мобільним номером телефону НОМЕР_14 з зазначенням мінімальної ціни розмитнення.

За версією слідства, вилучене майно визнано речовим доказом, оскільки вказують на сприяння заступника начальника митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 шляхом зловживання службовим становищем, в наданні інформації про мінімальні ціни, за якими здійснюється імпорт товарів на територію України, що дає можливість митному брокеру «ТК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 готувати документи для розмитнення за найнижчими цінами, які менше від реальної та ринкової та спричинює заниження митних платежів, тобто фактичне ненадходження коштів до бюджету.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , та містять інформацію про користувачів інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем і технологій, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_10 не з`явилася, проте 26.12.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_10 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо користувачів інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем і технологій, міститься в речах та документах, які перебувають у володінні митниці ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 16.04.2019р. по 05.10.2019р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинами, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 16.04.2019р. по 04.10.2019р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , за період з 16.04.2019р. по 04.10.2019р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- інформації про факти надання дозволу на доступ заступнику начальника митного посту «Чернігів-вантажний» ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 до баз даних та реєстрів («інспектор», програмно-інформаційного комплексу єдиної автоматизованої інформаційної системи (далі - «ПІК ЄАІС») та інші наявні в ДФС) із зазначенням виділених йому ролей;

- відомостей про дату та час здійснення входу та користування відповідними ролями в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах і технологіях («інспектор», «ПІК ЄАІС» та інші наявні в ДФС);

- відомостей про запитувану заступником начальника митного посту «Чернігів-вантажний» ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 інформацію в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах і технологіях («інспектор», «ПІК ЄАІС» та інші наявні в ДФС).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1