Справа № 754/2888/20
У Х В А Л А
Іменем України

12 березня 2020 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме відомостей про реєстраційні дані абонентів телефонів, відомостей щодо ІМЕІ, у яких використовуються SIM - картки, трафіків з`єднань та прив`язок до базових безпровідних мобільних телефонів, тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонентів з №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали, в електронному вигляді та на паперовому носії інформації в оригіналах, дані щодо місцезнаходження мобільних терміналів у яких використовувались сім-картки з вказаними номерами у зазначений вище період,з можливістю ознайомитись та отримати завірені копії, з метою встановлення особи, що скоїла кримінальне правопорушення, або володіє інформацією, що може сприяти у розкритті даного злочину, та дана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ), в особі директора ОСОБА_5 , у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26. Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в особі директора ОСОБА_6 , та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в особі директора ОСОБА_7 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором- інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_8 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ. Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), в особі ОСОБА_9 , за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517 700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Враховуючи викладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.Поруч з цим, ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_13 ), за попередньою змовою з ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_14 ) та ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_15 ) протягом 2017- 2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_11 ), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_20 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Окрім того, згідно протоколу допиту від 26.06.2019 ГДРІ ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , яка проводила податкову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », встановлено, що представником від підприємства виступала ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_15 ), яка представилась бухгалтером підприємства, хоча офіційно там не працевлаштована, надавала документи до перевірки та була представником за дорученням при проведенні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та повідомила мобільні номери телефонів ОСОБА_11 , які остання добровільно повідомила аудитору для зв`язку: НОМЕР_25 та НОМЕР_26 . Окрім того, допитано в якості свідка ОСОБА_7 , яка під час допиту повідомила свої контактні номери телефонів: НОМЕР_27 та НОМЕР_2 . Окрім того, під час допиту в якості свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_13 повідомила про непричетність до реєстрації та ведення фінансово- господарської діяльності підприємства та повідомила свій контактний номер телефону: та НОМЕР_28 , а також телефонувала з проханням перенести допит зі свого іншого мобільного телефону № НОМЕР_3 . Під час проведення обшуку домашньої адреси ОСОБА_7 , під час якого ОСОБА_7 добровільно надала для огляду свій мобільний телефон встановлені контактні номери телефонів ОСОБА_10 які останній використовував у своїй злочинній діяльності: НОМЕР_4 та НОМЕР_29 . Також під час допиту в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 остання повідомила свій номер телефону № НОМЕР_5 . Тому, отримання згаданих документів необхідно для встановлення місцезнаходження офісного приміщення, яке використовувалось під час вчинення злочинної діяльності та встановлення знарядь вчиненого злочину, а також для встановлення номерів телефонів з ким зазначена особа домовлялась про здійснення дій спрямованих на незаконне відшкодування ПДВ та конвертування грошових коштів у готівку, шляхом отримання реєстраційних даних щодо абонента телефона, відомостей щодо ІМЕІ, у яких використовується SIM- картка, трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонентів безпровідних мобільних телефонів: №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Слідчий подав до суду заяву, в якій підтримав клопотання та просив його задовольнити, також просив розглянути клопотання без його участі.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки особа не прибула в суд без поважних причин і без повідомлення про причини неприбуття, що не є перешкодою для розгляду клопотання, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів оператора мобільного зв`язку і не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Клопотання узгоджено з вимогами ст.160 КПК України, слідчим зазначено, що оператор мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » володіє інформацією про абонента з вказаними абонентським номером, підстави тимчасового доступу.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність обґрунтованої підозри, підстав вважати, що ці речі та документи перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, також про неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів. Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі статтею 9 Закону України Про телекомунікації охорона таємниці телефонних розмов, телеграфної чи іншої кореспонденції, що передаються технічними засобами телекомунікацій, та інформаційна безпека телекомунікаційних мереж гарантуються Конституцією та законами України, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статями 159-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Надати дозвіл слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме відомостей про реєстраційні дані абонентів телефонів, відомостей щодо ІМЕІ, у яких використовуються SIM - картки, трафіків з`єднань та прив`язок до базових безпровідних мобільних телефонів, тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонентів з №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з 01.01.2018 по дату постановлення ухвали в електронному вигляді та на паперовому носії інформації.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя