ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/642/20
Провадження № 1-кс/201/361/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000040 від 29.11.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000040 від 29.11.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , являючись одноособовим керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в порушення вимог Податкового кодексу України не подав до контролюючих органів фінансову звітність за перший та другий квартал 2019 року, за період яких обготівкував грошові кошти підприємства з власних рахунків, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на загальну суму 21,92 млн. грн., тим самим ОСОБА_5 приховав отримання доходів та ухилився від сплати податків в значних розмірах.
Встановлено, що джерелом походження вищенаведених грошових коштів на банківських рахунках ОСОБА_5 являлись зарахування (поповнення) безготівкових грошових коштів від єдиного контрагента підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У свою чергу, джерелами походження грошових коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стали зарахування безготівкових коштів від значної кількості суб`єктів господарювання (20 підприємств).
При цьому, безготівкові кошти, що надходили на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від значної кількості суб`єктів господарювання (20 підприємств) в якості оплати за різноманітні товари (будматеріали, металоконструкції, с/г продукцію) та які загалом були активні упродовж двох тижнів, через ланцюг переказів були зняті готівкою з банкоматів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Дніпрі одноосібним керівником вказаного товариства ОСОБА_5 .
Вищенаведене може свідчити про те, що службовими особами та контролерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 1) укладаються договори із суб`єктами господарювання, в діяльності яких допускались факти безтоварності операцій по взаємовідносинам з контрагентами, нереальності здійснення господарських операцій та юридичну дефектність первинних документів, випадки перерахування одержаних від підприємств грошових коштів таким суб`єктам господарювання з метою їх подальшого привласнення та розподілу шляхом використання мережі підприємств з ознаками фіктивності; 2) не відображаються в господарському та податковому обліку підприємства фінансово-господарські взаємовідносини із суб`єктами господарювання, незважаючи на отримання грошових коштів на рахунки підприємства, з метою ухилення від сплати податку на прибутку підприємства, ПДВ; 3) використовувалось для забезпечення проведення фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів), ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).
Згідно відомостей узагальненого матеріалу Держфінмоніторингу встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 у Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , МФО НОМЕР_5 ).
Враховуючи викладене, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та інших пов`язаних злочинів, а також встановлення:
- схеми руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку;
- фінансових операцій з легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму;
- фактів легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів), ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до банківських документів та рахунків ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), відкритих в Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), з можливістю їх вилучення в оригіналі з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали, а саме:
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших, відкритих у банківській установі зазначеною особою, з моменту відкриття і по теперішній час у паперовому та електронному виді, відкритих в Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку № НОМЕР_3 та інших, відкритих в банківській установі ОСОБА_5 , в тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування; картки зі зразками підписів; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківських рахунків; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду ОСОБА_5 , довірених осіб; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню банківських рахунків - з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаному рахунку ОСОБА_5 з моменту відкриття і по теперішній час;
- всіх платіжних документів та чеків з моменту відкриття і по теперішній час;
- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ОСОБА_5 , про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, зняття готівки, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з моменту відкриття і по теперішній.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні банку Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , МФО НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку с слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 .

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні банку Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , МФО НОМЕР_5 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з правом ознайомлення та їх вилучення в оригіналі, а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших, відкритих у банківській установі, з моменту відкриття і по теперішній час у паперовому та електронному виді, відкритих в Філія Дніпропетровське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунку № НОМЕР_3 , та інших, відкритих в банківській установі ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), в тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування,; картки зі зразками підписів; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даних рахунків; договорів банківських рахунків; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного код; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню банківських рахунків - з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по банківським рахункам ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) з моменту відкриття і по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків з моменту відкриття і по теперішній час;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по банківським рахункам ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- відеозаписів (файлів), на яких зафіксовано через електронні ресурси (відео-візуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі та прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, зняття готівки, складання документів, що підтверджують вищезазначені операції, на магнітному носії, за період з моменту відкриття і по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1