Справа № 592/105/20
Провадження № 1-кс/592/104/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 28.12.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи, у тому числі

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), протягом 2016-2019 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами підприємницької діяльності штучно занизили об`єкт оподаткування у результаті чого ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3 030 700 гривень.

Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) вплинуло проведення ними операцій з фізичними особами підприємцями. Вказані суб`єкти господарювання здійснюють закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) здійснюють заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображають у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює експорт (продаж) товарно-матеріальних цінностей, у тому числі пухо-пір`яної суміші, в середньому за ціною 7-8 грн./кг., а ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) в середньому за ціною 24-25 грн./кг., при цьому середня ринкова вартість на зазначену продукцію складає 95 грн./кг. Такими діями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) занижують вартість продукції в результаті чого умисно ухиляються від сплати податків.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 (справа №592/18436/19, провадження №1-кс/592/10329/19) від 09 грудня 2019 року у період часу з 11 години 17 хвилин 18.12.2019 до 05 години 21 хвилин 19.12.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 та використовуються ним у своїй діяльності та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), чорнові записи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку та готівкові грошові кошти на загальну суму 133947 доларів США, 125795 гривень, 31100 рублів, 100 Євро.

В подальшому, на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області від представника-адвоката ОСОБА_5 надійшла заява про повернення тимчасово вилученого майна, в якій зазначено, що вилучені у ході проведення вищевказаного обшуку грошові кошти у загальній сумі 124 400 грн. та 13900 доларів США належать ОСОБА_6 , а грошові кошти у загальній сумі 120 000 доларів США належать ОСОБА_7 , про що надано копії відповідних розписок про отримання грошових коштів на відповідальне зберігання ОСОБА_4 .

Складання вищезазначених розписок є намаганням службових осіб

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) приховати реальне походження грошових готівкових коштів, які фактично було набуто кримінальним протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків.

Для підтвердження або спростування зазначених обставин необхідно провести судову технічну експертизу, з метою встановлення давності складання даних розписок, тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій, зокрема використані експертом для проведення експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 . і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: розписку про отримання грошових коштів на відповідальне зберігання укладену між ОСОБА_4 та ОСОБА_6 на суму 124 400 грн. та 13 900 доларів США від 17.09.2019 року та розписку про отримання грошових коштів на зберігання укладену між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 на суму 120 000 доларів США від 03.10.2019.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 .

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1