Справа № 755/1190/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000251 від 25.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за весь період діяльності, а саме: документів, які містять інформацію щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичним особам-підприємцям, представниками яких є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ); копії договору комісії № 01/11-2016 від 01.11.2016 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копій договорів комісії № 01/06-2017 від 01.06.2017 року та № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копії договору комісії № 01/08-2017 від 01.08.2017 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копій документів: договору комісії № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, акту від 06.06.2018 року № 19, договору №1-К від 29.01.2018 року зі всіма додатками за наявності та актами відповідно до операцій зарахування коштів на рахунок з дати його відкриття; інформації щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичній особі-підприємцю, представником якої є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ); та інших документів, що надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на листи від 17.07.2018 року № 5793/506, № 5790/506, № 5787/506, № 5789/506, № 5792/506 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000251 від 25.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, в період з 2016 року по 2018 рік, перевищили обсяг доходів для платників податку третьої групи (юридичної особи), а саме: отримали грошові кошти при фінансово-господарських взаємовідносинах з ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 31 801 025,89 грн., які в подальшому, перерахували на підконтрольні ФОП: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), у зв`язку з чим, у порушення п. 293.8 ст. 293, п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, не задекларували та несплати податок на прибуток підприємства за 2017-2018 р. на суму 4 514 852,00 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до вказаної схеми ухилення від сплати податків має відношення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке має ознаки фіктивності.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , відкриті рахунки: службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки: № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) відкрито рахунки:№ НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня); ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), відкрито рахунки: № НОМЕР_19 (українська гривня); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), відкрито рахунки: № НОМЕР_20 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито рахунки: НОМЕР_21 (українська гривня). Вказані рахунки використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у незаконній діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків.
Крім того, встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) направляло листи від 17.07.2018 року № 5793/506, № 5790/506, № 5787/506, № 5789/506, № 5792/506 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з проханням надати документи, які підтверджують економічну суть фінансових операцій, проведених по рахунках вказаних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі: інформацію щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичним особам-підприємцям, представниками яких є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 ; копію договору комісії №01/11-2016 від 01.11.2016 року, копії документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копії договорів комісії № 01/06-2017 від 01.06.2017 року та № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, копії документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копію договору комісії № 01/08-2017 від 01.08.2017 року, копії документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копії документів: договору комісії № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, акту від 06.06.2018 року № 19, договору № 1-К від 29.01.2018 року зі всіма додатками за наявності та актами відповідно до операцій зарахування коштів на рахунок з дати його відкриття; інформацію щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичній особі-підприємцю, представником якої є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_5 .
Таким чином, для встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам. Вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Враховуючи спеціальний режим зберігання вищезазначених документів, отримати доступ до них можливо лише шляхом отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, а також те, що згідно ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками лише на підставі ухвали суду.
У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та забезпечення можливості подальшого проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
Слідча у судове засідання не з`явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000251, а саме: старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за весь період діяльності, а саме: документів, які містять інформацію щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичним особам-підприємцям, представниками яких є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ); копії договору комісії № 01/11-2016 від 01.11.2016 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копій договорів комісії № 01/06-2017 від 01.06.2017 року та № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копії договору комісії № 01/08-2017 від 01.08.2017 року, копій документів, що підтверджують факт виконання зобов`язань за договорами перед контрагентами; копій документів: договору комісії № 01/11-2017 від 01.11.2017 року, акту від 06.06.2018 року № 19, договору №1-К від 29.01.2018 року зі всіма додатками за наявності та актами відповідно до операцій зарахування коштів на рахунок з дати його відкриття; інформації щодо економічної суті операцій, проведених по рахунку, зокрема використання надходжень на рахунок за операціями по договорам комісії для подальшого перерахування в якості оплати за теплову енергію фізичній особі-підприємцю, представником якої є директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 , а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ); та інших документів, що надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на листи від 17.07.2018 року № 5793/506, № 5790/506, № 5787/506, № 5789/506, № 5792/506 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
У частині клопотання про вилучення документів відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя