Справа № 405/1176/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 березня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000066 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:
старший слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні в матеріалах кримінального провадження №0000020 ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , платник єдиного податку 3 групи) ОСОБА_6 , в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 отримала кошти у якості оплати за товари в сумі 40127899 грн., однак шляхом заниження в податковій звітності отриманих доходів та неподання податкової звітності контролюючому органу, за період з 01.01.2016 по 01.12.2018 умисно ухилилась від сплати єдиного податку в сумі 1304340 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 5226186 грн. та військового збору в сумі 416413 грн.

Крім того, отримавши кошти у якості оплати за товари в сумі 40127899 грн., що перевищує встановлений Податковим кодексом обсяг доходу допустимого для платника єдиного податку 3 групи в розмірі 5000000 грн., директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , в порушення п.183.4 ст.183, п.181.1 ст.181 Податкового кодексу України, не подала до контролюючого органу заяву про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість, чим умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 2430234 грн., а всього своїми умисними протиправними діями директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 ухилилась від сплати податків та зборів на загальну суму 9 377 173 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, отримавши кошти у якості оплати за товари в сумі 40127899 грн., що перевищує встановлений Податковим кодексом обсяг доходу допустимого для платника єдиного податку 3 групи в розмірі 5000000 грн., директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , в порушення п.183.4 ст.183, п.181.1 ст.181 Податкового кодексу України, не подала до контролюючого органу заяву про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість, чим умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 2430234 грн., а всього своїми умисними протиправними діями директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 ухилилась від сплати податків та зборів на загальну суму 9 377 173 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП « ОСОБА_5 » зареєстровано 28.08.2009, згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» вказане товариство перебувало на обліку 1108, ІНФОРМАЦІЯ_1 (Кіровоградський район). Засновник та керівник з правом одного підпису з моменту реєстрації по 10.10.2019 року являлась гр. ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_6 . Податкова адреса до 09.09.2019 року була АДРЕСА_2 на даний момент АДРЕСА_3 .

Проведеними заходами встановлено, що гр. ОСОБА_6 в період перебування засновником, директором та головним бухгалтером відкрила рахунки ПП « ОСОБА_5 » в наступних банківських установах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 .

В ході відпрацювання ПП « ОСОБА_5 » отримано інформацію про те, що на рахунки підприємства зараховувалися грошові кошти а саме:

В АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києвi (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 усього оборотів за період з 31.01.2016 по 15.08.2018 року складає Дебет 10 020 405 грн., Кредит 10 020 921 грн., за призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію ПП « ОСОБА_5 » отримало 9 923 787 грн.;

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 усього оборотів за період з 31.01.2016 по 03.12.2018 року складає Дебет 56 399 144 грн., Кредит 56 318 519 грн., за призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію ПП « ОСОБА_5 » отримано 31 009 268 грн.

Відповідно до банківських документів ОСОБА_6 є єдиною особою, яка має право розпоряджатися грошовими коштами на банківських рахунках підприємства. Тобто ОСОБА_6 , достовірно знала про зарахування грошових коштів на рахунки підприємства.

Відповідно до поданих податкових декларацій платника єдиного податку ІІІ групи, ПП " ОСОБА_5 " відображено відсутність одержання доходів за період 2016 рік та 2017 рік.

Станом на поточну дату, податкові декларації платника єдиного податку ПП " ОСОБА_5 " за І квартал, І півріччя, 9 місяців та 2018 рік, в порушення п. 296.3. та п. 296.4. ст. 296, не подано.

За результатами детального аналізу виписок про рух коштів встановлено, що на рахунки ПП " ОСОБА_5 " № НОМЕР_5 та № НОМЕР_3 надходили (зараховувались) кошти у якості поворотної фінансової допомоги, оплати за товари (продукцію).

Безпосередньо, у якості оплати за товари сільськогосподарську продукцію (насіння соняшника, сою), масло технічне, соняшникове, а також за канцелярські товари за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року ПП " ОСОБА_5 " одержано кошти на загальну суму 40 247 600,80грн., з яких:

- 30 376 678,95грн. зараховано на рахунок № НОМЕР_5 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ";

- 9 870 921,85грн. зараховано на рахунок № НОМЕР_3 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Разом з тим, ПП " ОСОБА_5 " перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності (зареєстроване платником єдиного податку ІІІ групи від 01.01.2016 року), подано податкову декларацію платника єдиного податку ІІІ групи за 2016 рік (реєстр. номер 170000211 від 09.02.2017) наростаючим підсумком з відображенням відсутності доходу.

При цьому, згідно з даними виписок по рахунках № НОМЕР_5 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та № НОМЕР_3 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ПП " ОСОБА_5 " отримано кошти, безпосередньо у якості оплати за товари (продукцію) в загальній сумі 21 335 478,90грн., зокрема, протягом календарних кварталів:

А також встановлено, що в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, у якості сплати за товари (сільськогосподарську продукцію) на рахунки ПП " ОСОБА_5 " від інших суб`єктів господарювання надійшли кошти в загальній сумі 18 233 129,40грн.

Разом з тим, посадовими (службовими) особами ПП " ОСОБА_5 ", доходи, отримані як платником єдиного податку не декларувались, суми єдиного податку не нараховувались та до бюджету не сплачувались.

За результатами опрацювання отриманої інформації, обраховано суму єдиного податку, яка підлягає нарахуванню ПП " ОСОБА_5 " та сплаті до бюджету в розмірі 1 883 547,89грн..

Крім того в ході проведення заходів встановлено, що в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, у якості сплати за товари (сільськогосподарську продукцію) на рахунки ПП " ОСОБА_5 " від інших суб`єктів господарювання надійшли кошти в загальній сумі 18 233 129,40грн.

ПП " ОСОБА_5 " податкові декларації з податку на додану вартість за звітні періоди січень 2017 року грудень 2018 року, в установлені строки до контролюючого органу не подавало, чим порушено вимоги п. 49.1., п. 49.2. ст. 49, п.203.1. ст. 203 Податкового кодексу України.

Таким чином, враховуючи викладене вище, з урахуванням положень п. 181.1 ст. 181, п. 183.10. ст. 183, п. 185.1. ст. 185, п. 187.1. ст. 187, пп. "а" п. 193.1 ст. 193 Податкового кодексу України, сума податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету ПП " ОСОБА_5 " становить 3 366 739,21 грн.

Також в ході проведення аналізу встановлено, що фактично у лютому 2017 року, на рахунок ПП " ОСОБА_5 " № НОМЕР_3 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зараховано 4 047 994,00грн. У відповідному періоді було здійснено перерахування на карткові рахунки фізичних осіб, у якості поворотної фінансової допомоги на загальну суму 4 047 257,00грн.

На підставі отриманих в ході відпрацювання ПП " ОСОБА_5 " матеріалів співробітниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року.

Проведеним аналітичним дослідженням №10/11-28-16-07/36415841 від 22.02.2019 встановлено що, в строки, встановлені чинним законодавством для сплати єдиного податку, особами, відповідальними за ведення господарської діяльності ПП " ОСОБА_5 " суму податку до бюджету не сплачено.

Таким чином, сума податків, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету, фактично посадовими (службовими) особами ПП " ОСОБА_5 " до бюджету не перераховувались.

За результатами проведеного аналізу, встановлено вчинення посадовими (службовими) особами ПП " ОСОБА_5 " низки фінансових операцій із коштами, які підлягали перерахуванню до відповідного бюджету у якості сплати податків, в тому числі, єдиного податку та податку на додану вартість в загальному розмірі 5 250 287,10грн.

З урахуванням зібраних доказів спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно ПП " ОСОБА_5 " проведено позапланову виїзну перевірку за результатами якої складено акт №92/11-28-14-02/36415841 від 17.07.2019 року на підставі якого винесено податкові повідомлення-рішення на суму основного платежу 9 389 690 грн.:

ППР від 13.08.2019 року № донараховано податок на доходи фізичних осіб в сумі 5 226 456 грн.;

ППР від 13.08.2019 року № донараховано військовий збір в сумі 416 413 грн.;

ППР від 13.08.2019 року №2 донараховано єдиний податок з юридичних осіб в сумі 1 304 340 грн. грн.;

ППР від 13.08.2019 року №2 донараховано податок на додану вартість в сумі 2 430 234 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях посадових осіб ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000020 від 04.07.2017 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000020 було проведено ряд тимчасових доступів до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПП « ОСОБА_4 » та реєстраційну справу вказаного підприємства, що стосуються періоду правопорушення та мають безпосередньо доказове значення по кримінальному провадженню №0000066.

Так, в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів від 14.09.2018 року, які перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_4 , вилучені документи, що стосуються банківської таємниці клієнта ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ).

Крім того, в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів від 07.08.2018 року, які перебували у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_5 , вилучені документи, що стосуються банківської таємниці ПП « ОСОБА_4 ».

З метою повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у отриманні інформації щодо діяльності вказаних підприємств, а саме документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПП « ОСОБА_4 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 в матеріалах кримінального провадження № 0000020.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у дослідженні вище вказаних документів та встановленні осіб причетних до їх складання та підписання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.
Інші учасники кримінального провадження в судове засідання не з`явились, про дату та час розгляду клопотання повідомлені належним чином.
У зв`язку із неявкою усіх учасників кримінального провадження - фіксація судового засідання, відповідно ч. 4 ст. 107 КПК України за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 31.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000020 від 04.07.2017 за фактом скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході якого було проведено ряд тимчасових доступів до речей і документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПП « ОСОБА_4 » та реєстраційну справу вказаного підприємства, що стосуються періоду правопорушення та мають безпосередньо доказове значення по кримінальному провадженню №0000066.

В ході проведення тимчасового доступу до речей та документів від 14.09.2018 року, які перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_4 , вилучені документи, що стосуються банківської таємниці клієнта ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ). Крім того, в ході проведення тимчасового доступу до речей та документів від 07.08.2018 року, які перебували у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_5 , вилучені документи, що стосуються банківської таємниці ПП « ОСОБА_4 ».

З метою повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у отриманні інформації щодо діяльності вказаних підприємств, а саме документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПП « ОСОБА_4 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 в матеріалах кримінального провадження № 0000020.

Вказані вище обставини свідчать про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, до яких слідчим просить отримати тимчасовий доступ.
Слідчий суддя вважає, що речі та документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні (в матеріалах кримінального провадження № 0000020 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає частково задоволенню.
Не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 15.02.2020, вказаний слідчий не входить до групи слідчих у кримінальному провадженні (а.м.к.7-8).

Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000066 від 31.10.2019 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні в матеріалах кримінального провадження №0000020 ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ):

-копію картки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) із зразками підписів і відбитка печатки ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) , на 1 арк.;

-копії договору на комплексне банківське обслуговування суб`єктів господарювання №36415841 від 14.11.2016 року ПП « ОСОБА_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), на 3 арк.;

-копії сертифікату №б/н інформація про відкриті ключі користувача від 21.11.2016 ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) , на 1 арк.;

-Копії довіреності ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 16.11.2016, на 1 арк.;

-Копії сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_15 на 3 арк.;

-Копії довідки ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 15.11.2016 №87403/150-25 щодо відкритих рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), на 1 арк.;

-Копії форми №П5 Копії електронного повідомлення-відповіді щодо взяття на облік/закриття рахунку Платника податків у контролюючому органі ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ), на 1 арк.;

-Копії листа ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 17.10.2016 №1 до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), на 1 арк.;

-Копії листа ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 27.08.2009 №1 до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), на 1 арк.;

-Копії рішення засновника ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 12.08.2009 №12/08, на 1 арк.;

-Копії наказу ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 27.08.2009 №1, на 1 арк.;

-Копії контракту №1 від 27.08.2009 на управління підприємством ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) на 3 арк.;

-Копії сторінок паспорту та ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_6 на 2 арк.;

-Копії статуту ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ) від 12.08.2009, на 4 арк.;

-Копії виписки по особовим рахункам ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), сформований 25.09.2018, на 8 арк.

-Копії картки із зразками підписів і відбитка печатки ПП « ОСОБА_4 » від 26.11.2014, на 1 арк.;

-Копії заяви про обслуговування рахунків за допомогою електронної банківської системи «Клієнт-Банк» ПП « ОСОБА_4 » від 26.11.2014, на 1 арк.;

-Копії стандартного договору №376726/К00-2 про обслуговування поточного рахунку за допомогою електронної банківської системи «Клієнт-Банк» ПП « ОСОБА_4 » від 26.11.2014, на 18 арк.;

-Копії договору №376726/К00-1 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг від 26.11.2014 ПП « ОСОБА_4 » , на 9 арк.;

-Копії тарифів на банківські послуги для ПП « ОСОБА_4 » тарифний пакет «Вигідний», на 4 арк.;

-Копії тарифів на банківські послуги для ПП « ОСОБА_4 » тарифний пакет «ОТП Бізнес Ліга+», на 8 арк.;

-Копії електронного повідомлення-відповіді щодо взяття на облік/закриття Платника податків у контролюючому органі ПП « ОСОБА_4 » , на 1 арк.;

-Копії заяви про відкриття поточного рахунку ПП « ОСОБА_4 » від 26.11.2014, на 1 арк.;

-Копії наказу №1 від 27.08.2009 ПП « ОСОБА_4 » , на 1 арк.;

-Копії рішення засновника ПП « ОСОБА_4 » від 12.08.2009 №12/08, на 1 арк.;

-Копії ідентифікаційного номеру гр. ОСОБА_6 , на 1 арк.;

-Копії сторінок паспорту гр. ОСОБА_6 , на 3 арк.;

-Копії повідомлення про взяття на облік юридичної особи/відокремленого підрозділу ПП « ОСОБА_4 » від 27.08.2009, на 1 арк.;

-Копії страхового свідоцтва ПП « ОСОБА_4 »№ від 27.08.2009, на 1 арк.;

-Копії довідки серії АА №715978 з ЄДРПОУ ПП « ОСОБА_4 » від 26.11.2014, на 1 арк.;

-Копії довідки про взяття на облік платника податків ПП « ОСОБА_4 » від 28.08.2009 №234/29, на 1 арк.;

-Копії свідоцтва серії А00 №836017 про державну реєстрацію юридичної особи ПП « ОСОБА_4 » від 27.08.2009, на 1 арк.;

-Копії статуту ПП « ОСОБА_4 » від 12.08.2009, на 7 арк.;

-Копії виписки з особового рахунку ПП « ОСОБА_4 » за період з 31.01.2016 по 03.12.2018, на 61 арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678279 від 03.02.2015, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499251 від 10.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659641 від 30.12.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499258 від 13.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678300 від 07.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678299 від 06.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499254 від 15.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499252 від 14.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678293 від 05.05.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678294 від 06.05.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678298 від 13.05.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678296 від 12.05.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678295 від 11.05.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499255 від 16.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499256 від 22.06.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678289 від 20.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678283 від 18.02.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678281 від 15.02.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678280 від 08.02.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678285 від 18.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678291 від 22.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678292 від 22.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678284 від 15.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 4678288 від 19.04.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499259 від 20.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659640 від 13.12.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659638 від 02.12.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659635 від 10.11.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659634 від 04.11.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659637 від 16.11.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659636 від 15.11.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659629 від 06.10.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659630 від 07.10.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659631 від 10.10.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659633 від 11.10.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659628 від 15.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 7499275 від 12.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659626 від 13.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659627 від 14.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499274 від 07.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499273 від 06.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499272 від 01.09.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499269 від 08.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499268 від 05.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499271 від 22.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499270 від 15.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499267 від 04.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499266 від 03.08.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499262 від 26.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499263 від 26.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499264 від 28.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499265 від 29.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499261 від 22.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499257 від 12.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 8499261 від 22.07.2016, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659642 від 19.06.2017, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659645 від 18.05.2017, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659647 від 14.09.2017, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659644 від 12.05.2017, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659646 від 07.07.2017, на 1арк.;

-Копії грошового чеку МА 9659649 від 06.09.2017, на 1арк.

-копії документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » на 19 арк.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 25.04.2020.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда ОСОБА_16