Справа№751/2909/20
Провадження №1-кс/751/913/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 травня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю:

представника заявника адвоката ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігова скаргу ОСОБА_5 на постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 17 квітня 2020 року,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_5 звернувся до суду із скаргою про скасування постанови слідчого Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 від 17.04.2020 року про закриття кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000503 від 19.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України, за фактом доведення до банкрутства ТОВ «АРАТТА-АГРО».

Скарга мотивована тим, що заявник є учасником ТОВ «АРАТТА-АГРО», місцезнаходження товариства: Чернігівська область, Ніжинський район, с. Вікторівка, вул. Гавриша,57, якому належить частка 25% у статутному капіталі. Одним із учасників товариства, також є ОСОБА_6 , якому належить частка 25% у статутному капіталі товариства.

ТОВ «АРАТТА-АГРО» зареєстроване у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 24.06.2009 року за № 1 000652.

03.09.2016 року заявник отримав лист № 30/08-03 від 30.08.2016 року за підписом ОСОБА_6 , як директора ТОВ «АРАТТА-АГРО», у якому зазначено що фактичним місцем знаходження товариства є адреса: Чернігівська область, смт. Варва, вул. Комарова, 59, та повідомлено про скасування усіх довіреностей, виданих товариством до 29.08.2016 року на ОСОБА_5 .

Отримавши витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань № від 04.09.2015 року, заявник з`ясував, що з 04.08.2016 року керівником -директором ТОВ «АРАТТА-АГРО» зареєстрований ОСОБА_6 , до цього керівником - директором товариства був заявник- ОСОБА_5 .

Реєстраційна дія № 4001542 від 05.08.2016 року, про зміну керівника юридичної особи, здійснена на підставі підробленого протоколу № 1 від 03.08. 2016 року загальних зборів учасників ТОВ «АРАТТА-АГРО».

Заявник та ОСОБА_7 , володіючи у сукупності 50% голосів, не приймали участі у загальних зборах учасників 03.08 2016 року та не приймали жодних рішень з питань порядку денного. Як директор ТОВ «АРАТТА-АГРО», заявник загальних зборів учасників товариства на 03.08.2016 року не скликав; про проведення цього числа загальних зборів ні йому, ні ОСОБА_7 не було відомо; протокол загальних зборів учасників ТОВ «АРАТТА- АГРО»

№ 1 від 03.08.2016 року ні він, ні ОСОБА_7 не підписували.

За викладених обставин, зазначений протокол є підроблений учасником товариства ОСОБА_6 , який на підставі цього протоколу, одноособово та протиправно зареєстрував себе керівником юридичної особи - директором, відсторонивши з посади директора ОСОБА_5 , отримавши при цьому повний контроль за фінансово-господарською діяльністю ТОВ «АРАТТА-АГРО».

Відомості за фактом підроблення протоколу загальних зборів учасників № 1 від 03.08. 2016 року ТОВ «АРАТТА-АГРО» були внесені до ЄРДР за

№000375 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України та розпочато досудове розслідування.

ТОВ «АРАТТА-АГРО» спеціалізувалось на вирощуванні зернових культур, фінансово-господарська діяльність товариства була прибутковою, товариство ніколи не мало заборгованостей по розрахункам з бюджетом, дотримувалось договірної дисципліни, виконувало господарські та цивільні зобов`язання.

Після того, як ОСОБА_6 на підставі підробленого протоколу загальних зборів учасників, протиправно призначив себе директором ТОВ «АРАТТА-АГРО», він вчинив вибуття активів товариства, припинив його господарську діяльність та уклав ряд господарських угод, внаслідок чого настала нездатність товариства розрахуватися із кредиторами, у зв`язку з чим 27.07.2017 року відносно товариства господарським судом Чернігівської області порушено справу про банкрутство.

На підставі ухвали Ніжинського міськрайонного суду Чернігівської області від 19.03.2019 року, за заявою заявника, відомості про доведення до банкрутства ТОВ «АРАТТА-АГРО» були внесені до ЄРДР за № 0000503 від 19.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

30.05.2019 року матеріали зазначеного кримінального провадження були передані до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області.

17.04. 2020 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, ОСОБА_4 винесена постанова про закриття кримінального провадження, з тих підстав що слідчим встановлено відсутність в діях службових осіб ТОВ «АРАТТА-АГРО» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України. Постанова обґрунтована тим, що за результатами розрахунку показників Звітів за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРАТТА-АГРО» від 20.12.2019 року, складеного аудитором ОСОБА_8 , зроблено висновок про стабільний та стійкий фінансовий стан підприємства, у період з 2014 по 2016 роки.

З даною постановою, заявник не згодний, вважає її передчасною та такою, що порушує вимоги чинного КПК України.

Так, досудовим слідством не з`ясовувались обставини щодо реального фінансового стану ТОВ «АРАТТА-АГРО», починаючи з вересня 2016 року до теперішнього часу, тобто після того, як ОСОБА_6 протиправно призначив себе директором товариства.

Також, досудовим слідством не перевірялись факти вибуття активів товариства, у період з вересня 2016 року; примусового припинення його господарської діяльності за вказаний період; укладення ОСОБА_6 ряду господарських угод, з наслідком настання нездатності товариства розрахуватися із кредиторами; не перевірявся стан та фінансова спроможність товариства на час порушення справи про банкрутство та протягом часу здійснення процедури банкрутства.

Досудовим слідством не з`ясовувались причини, стан і наслідки порушення Господарським судом Чернігівської області 27 липня 2017 року справи про банкрутство ТОВ «АРАТТА-АГРО».

На досудовому слідстві не вчинялись необхідні слідчі дії для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а саме: не проводились допити всіх учасників товариства; осіб, уповноважених товариством на вчинення юридично значимих дій з питань фінансово-господарської діяльності товариства, у період з вересня 2016 року; не були витребувані документи щодо господарської діяльності товариства у період з 2016 року; не призначались і не проводились економічні експертизи, у питаннях настання банкрутства товариства.

В судовому засіданні представник заявника вимоги скарги підтримав, посилаючись на обставини викладені у скарзі та додані документи. Додатково пояснив, що слідчий передчасно закрив провадження у справі , в основу покладено Звіт аудитора до вересня 2016 року. Але, діяльність керівника із вересня 2016 року призвела до занепаду товариства, було зібрано урожай , після чого він зник. Слідчому необхідно було допитати арбітражного керуючого, нового директора ОСОБА_6 , витребувати документи та провести судово-економічні експертизи.

Слідчий у судовому засіданні просив у задоволенні скарги відмовити. Пояснив, що звіт аудитора є обов`язковим у господарській справі. Аудитор проводив аналіз фінансово-господарської діяльності товариства за 3 роки до порушення справи про банкрутство, за 2014-2016 роки, щодо наявності фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства та приховування фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства, Аудитор діяв відповідно до Методичних рекомендацій. Згідно із Звітом, станом на 2016 рік товариство працювало стабільно та мало можливість задовольнити вимоги кредиторів. Тому, кримінальне провадження було закрито, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

Заслухавши пояснення адвоката, слідчого , дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшла висновку, що у задоволенні скарги слід відмовити з наступних підстав :

Відповідно до п.3 ч.1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені заявником рішення слідчого про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ст. 304 КПК України, скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюється постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.

Оскільки , згідно наданих суду документів , заявником копія постанови про закриття провадження у справі від 17.04.2020 року отримана 24.04.2020 року, що не заперечується учасниками справи , суд дійшов висновку , що скаргу подано належною особою та у строки, передбачені КПК України.

Судом встановлено , що Головним управлінням ДФС у Чернігівській області розслідувалась кримінальне провадження № 0000503 від 19.04.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені на підставі ухвали слідчого судді Ніжинського міськрайонного суду Чернігігвської області від 19.03.2019 року , за заявою ОСОБА_5 від 07.03.2019 року.

У кримінальному провадженні ОСОБА_5 та ОСОБА_7 визнані потерпілими.

Відповідно до ухвали Господарського суду Чернігівської області від 21.08.2017 року, суд ухвалив порушити провадження у справі про банкрутство ТОВ «АРАТТА-АГРО». Також, зобов`язано ліквідатора виконати дії, передбачені статтями 38,41-48 Закону України « Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» та по закінченню ліквідаційної процедури надати суду ліквідаційний баланс та звіт про проведену роботу.

Відповідно до постанови Господарського суду Чернігівської області від 18.03.2019 року , ТОВ «АРАТТА-АГРО» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру товариства та призначено ліквідатором товариства арбітражного керуючого ОСОБА_9 .

Відповідно до п.2.1, п.2 Розділу III Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затв. наказом Міністерства економіки України від 19.01.2006 року № 14 ( у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 року № 1361), оцінка змін фінансового стану підприємства здійснюється за попередні три календарні роки для формування загального уявлення та загальних тенденцій його розвитку.

20.12.2019 року аудитором ОСОБА_8 проведено аналіз щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, ознак дій з доведення до банкрутства , ознак дій з приховуванням банкрутства, зроблені висновки, що

- за результатами розрахунків показник забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами перевищує одиницю при нульовій рентабельності та заяву, щодо визнання ТОВ «АРАТТА-АГРО» банкрутом його керівником, подано не було, що свідчить про відсутність ознак фіктивного банкрутства на підприємстві;

- за результатами розрахунку показників можна зробити висновок про стабільно стійкий фінансовий стан підприємства , що свідчить про відсутність ознак дій з навмисного доведення до банкрутства;

- при проведенні аналізу щодо виявлення ознак дій з приховуванням банкрутства за 2014-2016 роки можна сказати , що у результаті перевірки не було виявлено ознак дій приховування банкротства.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо встановлена відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.

Згідно із вимогами КПК України, під закриттям кримінального провадження розуміється таке закінчення досудового розслідування, яке відбувається в силу наявності обставин, що виключають кримінальне провадження; прийняття рішення про закриття кримінального провадження можливе лише після всебічного, повного та неупередженого дослідження і оцінки слідчим показань, речей і документів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності; постанова слідчого про закриття кримінального провадження має бути мотивованою, її зміст повинен відповідати фактичним обставинам справи, встановленим матеріалами кримінального провадження, що є однією з гарантій забезпечення прав і законних інтересів учасників процесу.

У постанові від 17.04.2020 року про закриття кримінального провадження , внесеного до ЄРДР за № 0000503 від 19.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України, за фактом доведення до банкрутства ТОВ «АРАТТА-АГРО», слідчий зазначила мотиви прийняття рішення про закриття кримінального провадження, зміст обставин, які стали підставою для прийняття відповідного висновку, дослідила та надала оцінку показам потерпілих та документам, що стосуються зазначеного провадження.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що постанова слідчого винесена із дотриманням вимог ст. 284 , ч.5 ст. 110 КПК України, підстави для скасування оспорюваної постанови відсутні , тому у задоволення скарги ОСОБА_5 про скасування постанови про закриття кримінального провадження № 0000503 від 19.04.2019 року слід відмовити .

Керуючись статтями 110, 284, 303-307, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
У задоволенні скарги ОСОБА_10 на постанову про закриття кримінального провадження відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернігівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали оголошено 13 травня 2020 року 12 год 50 хв .

Слідчий cуддя ОСОБА_1