Провадження №1-кс/127/5373/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 18 червня 2021 року, -

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2020 до Вінницького міського суду Вінницької області надійшло вищевказане клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 18 червня 2021 року.

Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, службові особи промислової групи «VіОіІ», яка займає 7- 8% ринку з переробки соняшнику на території України, до складу яких входить Вінницький та Чернівецький масложиркомбінати, упродовж 2017 року відшкодували ПДВ з державного бюджету на суму понад 1 мільярд гривень за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності.

Вказаними службовими особами запроваджено протиправний механізм з протиправного формування податкового кредиту та безпідставного, відшкодування ПДВ з державного бюджету шляхом здійснення псевдоекспортних операцій.

Спільно з міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби був проведений аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» () та ПП «Вектор-М» () щодо фактів штучного формування податкового кредиту та незаконного відшкодування ПДВ.

В ході аналізу формування податкового кредиту ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» () за період 2017-2018 років було встановлено факт фінансово- господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками "ризиковості" ТОВ "Орія АГ" (код 39248499) . В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ "Орія АГ" постачало на ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" соняшник на загальну суму 33 331 116 грн., в свою чергу TOB "Орія АГ" дану продукцію не закуповувало та не вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкти оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі.

В період жовтня-грудня 2017 року ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" експортувало продукт переробки соняшника та в результаті неправомірно сформованої суми ПДВ, незаконно заявило суму до бюджетного відшкодування та отримало відшкодування з бюджету, зокрема від операції з ТОВ "Орія АГ" у розмірі 5 555 186 грн.

Окрім зазначеного встановлено, що ПП "Вектор-М" () - протягом 2017-2018 років від ПП "Розтоцьке-Агро" (), ТОВ "Компанія Агроальянс" (), ТОВ "МБК Агротехніка" () та ФГ "Буковина - Є" () нібито здійснювало закупівлю соняшника та сої на загальну суму 8 400 000 грн. В подальшому, після експорту продукції переробки, ПП "Вектор-М" заявило до бюджетного відшкодування ПДВ, в тому числі й зазначену суму по взаємовідносинах з вищенаведеними підприємствами. Однак, вищезазначені фінансово-господарські операції є «ризиковими» у зв`язку з тим, що ПП "Розтоцьке-Агро" (), ТОВ "Компанія Агроальянс" (), ГОВ "МБК Агротехніка" () та ФГ "Буковина - Є" () дану продукцію не закуповувало та " вирощувало, так як згідно АІС "Податковий Блок" у розділах: відомості про об`єкті оподаткування та відомості про наявність земельних ділянок - відсутні будь які відомості про наявність землі.

Крім того, згідно відповіді ГВ КЗЕ СБ України у м. Києві та Київській області, встановлено, що в грудні 2017 року TОB «Ді Енд Ай Еволюшин» (6), ПП «Вектор-М» () та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» () отримали кредит в АТ «Ощадбанк» на загальну суму близько 65 млн. доларів США.

Так, на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» відкрито два договори кредитної лінії:

- договір кредитної лінії №1129/31/1 від 12.12.2017 року на 290000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року;

- договір кредитної лінії №1132/31/1 від 12.12.2017 року на 10243000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року;

На ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшин» відкрито договір кредитної лінії №1130/1 від 12.12.2017 року на 48044100,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року.

На ПП «Вектор-М» відкрито договір кредитної лінії №1131/31/1 від 12.12.2017 року на 7770000,00 дол. США. Термін погашення - 11.12.2022 року.

В той же час, за наявною інформацією, оцінююча вартість майна, яке виступало заставою під отримання кредитних коштів значно завищена.

Вказане свідчить про те, що ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшин», ПП «Вектор-М» та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» не зможуть компенсувати розмір кредиту, що завдасть значних економічних збитків державі.

В ході досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дій:

- проведено тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ «Ощадбанк» щодо укладених з ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» кредитних договорів а також документів, що надавались для їх укладення;

- витребувано у ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», та ПП «Вектор-М» документи щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «ОРІЯ АГ», ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С" щодо поставок соняшника в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

- допитано у якості свідка голову правління ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;

- проведено судово-економічну експертизу, в ході якої документально не підтвердежно висновок дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТОВ "Ді Енд Ай Еволюшн" () з підприємством ТОВ «Орія АГ» () за податкові періоди з жовтня 2017 року по грудень 2017 року, в частині завдання збитків в сумі 5555186,39 грн, за рахунок бюджетного відшкодування, шляхом використання схеми «підміни номенклатури товару».

Вісімнадцятимісячний строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 18.06.2020.

Водночас, досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у вищевказаний строк, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, за результатами яких будуть отримані докази, що матимуть значення для повного та неупередженого судового розгляду, а саме:

Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», а саме кредитних договорів укладених з АТ «Ощадбанк» та документів, що надавались для їх укладення;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» та ПП «Вектор-М з приводу фінансово-господарських відносин між ТОВ «ОРІЯ АГ», ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С" щодо поставок соняшника в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

В порядку ст. 93 КПК України встановити банківські рахунки вказаних підприємств станом в період 2017-2020 років, підготовити та подати до місцевого суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять банківську таємницю;

В порядку ст. 93 КПК України витребувати інформацію щодо наявності матеріально-технічної бази, земельних ділянок, працівників, майна в ТОВ "Орія АГ", ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С";

У разі встановлення між показаннями вказаних посадових осіб суттєвих суперечностей та розбіжностей провести одночасні допити (очні ставки).

Здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Вінницька Промислова Компанія» та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», що містять в собі консолідовану бухгалтерську та податкову звітність юридичних осіб-резидентів та юридичних осіб-нерезидентів, а також фізичних осіб, що входять до складу Промислової групи ViОil;

9. Призначити судово-економічну експертизу дійсної ринкової вартості цінних паперів (акції ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» в кількості 276 231 173 штук), що виступили предметом застави за договором застави цінних паперів № 1133/31/1-13 від 12.12.2017 року.

З урахуванням наведеного, а також враховуючи, що вищевказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, беручи до уваги ступінь тяжкості та характер вчиненого злочину і те, що строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000915 від 01.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України закінчується 18.06.2020, а для повного і неупередженого розслідування потрібно не менше одного року, тобто до 18.06.2021.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.

Прокурор, слідчий в судове засідання не з"явилися, натомість слідчий своєю заявою клопотання підтримав та просив суд продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню, оскільки виконати слідчі дії у встановлений строк не представляється за можливе, просив розглянути клопотання у його відсутність

Слідчий суддя, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

На підстві ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Досудове розслідування повинно бути закінчено:

1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

2. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

В судовому засіданні встановлено, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У вказаному кримінальному провадженні проведено необхідні слідчі дії, спрямовані на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, однак повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме до 18.06.2020, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, та перевірити вже отримані докази.

Зокрема, в рамках даного кримінального провадження необхідно провести наступні слідчі та процесуальні дії, що потребують додаткового часу, а саме: Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» за обставинами підготовки, укладення договорів кредитних ліній з АТ «Ощадбанк» та додаткових угод а також використання кредитних коштів;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», а саме кредитних договорів укладених з АТ «Ощадбанк» та документів, що надавались для їх укладення;

Здійснити тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн», ПП «Вектор-М та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

Допитати службових осіб ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» та ПП «Вектор-М з приводу фінансово-господарських відносин між ТОВ «ОРІЯ АГ», ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С" щодо поставок соняшника в період 2017-2020 років з подальшою переробкою та експортом виготовленої продукції на ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат»;

В порядку ст. 93 КПК України встановити банківські рахунки вказаних підприємств станом в період 2017-2020 років, підготовити та подати до місцевого суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять банківську таємницю;

В порядку ст. 93 КПК України витребувати інформацію щодо наявності матеріально-технічної бази, земельних ділянок, працівників, майна в ТОВ "Орія АГ", ПП "Розтоцьке-Агро", ТОВ "Компанія Агроальянс", ТОВ "МБК Агротехніка" та ФГ "Буковина - С";

У разі встановлення між показаннями вказаних посадових осіб суттєвих суперечностей та розбіжностей провести одночасні допити (очні ставки).

Здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Вінницька Промислова Компанія» та ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат», що містять в собі консолідовану бухгалтерську та податкову звітність юридичних осіб-резидентів та юридичних осіб-нерезидентів, а також фізичних осіб, що входять до складу Промислової групи ViОil;

9. Призначити судово-економічну експертизу дійсної ринкової вартості цінних паперів (акції ПрАТ «Вінницький олійножировий комбінат» в кількості 276 231 173 штук), що виступили предметом застави за договором застави цінних паперів № 1133/31/1-13 від 12.12.2017 року.

Проведення вищевказаних процесуальних та слідчих дій має важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, отримання належних та допустимих доказів, а також прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Вищевказані слідчі дії є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення.

Тобто, слідчим у клопотанні доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України, оскільки органами досудового розслідування станом на час звернення до суду не проведено усіх слідчих без проведення яких неможливо належним чином дослідити обставини вчиненого кримінального правопорушення, оголосити підозру, дослідити наявні всі докази у їх сукупності та надати їм відповідну правову оцінку.

З огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні.

Таким чином, слід продовжити строк досудового розслідування до дванадцяти місяців.
Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000915 від 01.10.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 18 червня 2021 рок.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: