Справа № 592/8097/20
Провадження № 1-кс/592/4232/20
УХВАЛА

Про арешт майна

09 липня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам кримінального провадження №0000075 від 13.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) упродовж 2018 року, шляхом використання заниженої оцінки нерухомого майна та невключення до складу оподаткованого доходу реальної ринкової вартості реалізованих об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 4422131,32 грн., військового збору із доходу, отриманого від підприємницької діяльності, на суму 369149,45 грн., податку на додану вартість на суму 3622949 грн., а всього на суму 8414229,77 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, під час здійснення реалізації нерухомого майна ОСОБА_4 в період 2018 року були використані завідомо підроблені документи щодо оцінки нерухомого майна від імені ТОВ «Мегаполіс і партнери», ТОВ «Естейт Сервісес Груп» і ТОВ «Консалтингове агентство «Святозаров та партнери», у яких було зазначено занижену вартість будинків.
Так, упродовж 2018 року ОСОБА_4 , діючи як громадянин, фактично здійснюючи підприємницьку діяльність, не зареєструвавшись як платник ПДВ, використовуючи завідомо підроблені документи про оцінку нерухомості, продав 13 збудованих ним житлових будинків за адресами: Сумська обл., Сумський р-н, Косівщинська сільська рада, обслуговуючий кооператив «Титул»: будинки АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 . При цьому, ОСОБА_4 , документально відобразивши реалізацію нерухомості по заниженій вартості, фактично продав вказані садові будинки за ринковою ціною, у такий спосіб занизивши об`єкт оподаткування.
Зазначені порушення підтверджені актом ГУ ДФС у Сумській області від 10.06.2019 року №642/18-28-13-03-10//136 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року.
08.07.2020 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.
за інформацією Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, ОСОБА_4 на праві власності належать:
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0726, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 53;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0723, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 50;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0729, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 42;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0728, площа 0,0573 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 54;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0720, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 44;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0739, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 46;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0722, площа 0,0463 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська, «Титул» обслуговуючий кооператив, земельна ділянка 49;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0712, площа 0,0497 га, адреса: АДРЕСА_14 ;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0684, площа 0,3295 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0671, площа 1,4778 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська;
- земельна ділянка, кадастровий номер :13:002:0670, площа 1,6947 га, адреса: Сумська обл., Сумський р-н, с/рада Косівщинська;
- земельна ділянка, кадастровий номер :05:005:0921, площа 0,0145 га, адреса: АДРЕСА_15 ;
- земельна ділянка, кадастровий номер :05:005:0924, площа 0,0418 га, адреса: АДРЕСА_15 ;
- земельна ділянка, кадастровий номер :05:005:0925, площа 0,0707 га, адреса: АДРЕСА_15 ;
- земельна ділянка, кадастровий номер :05:001:0277, площа 1,1445 га, адреса: Сумська обл., Лебединський р-н, с/рада Межиріцька.
Крім того, згідно інформації Регіонального сервісного центру МВС в Сумській області за ОСОБА_4 зареєстровані транспорті засоби, а саме:
- мотоцикл «TRIUMPH Street Skrambler», 2017 року виготовлення, зеленого кольору, д.н.з. НОМЕР_2 ;
- автомобіль «ЗАЗ 110267», 2003 р.в., червоного кольору, д.н.з. НОМЕР_3 .
Таким чином, з метою забезпечення виконання покарання у вигляді конфіскації майна, у слідства виникла необхідність накладення арешту на вищевказане майно, належне підозрюваному ОСОБА_4 .
Згідно положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.
У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна (ч. 5 ст. 170 КПК України).
Так, 08.07.2020 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні, крім іншого, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у виді штрафу з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Таким чином, з метою забезпечення конфіскації майна як можливого виду покарання за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає необхідним накласти арешт на земельні ділянки та транспортні засоби, належні ОСОБА_4 , позбавивши останнього можливості відчуження та розпорядження вказаним майном.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170, 172, 173 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Накласти арешт на земельні ділянки з кадастровими номерами :13:002:0726; :13:002:0723; :13:002:0729; :13:002:0728, :13:002:0720; :13:002:0739; :13:002:0722; :13:002:0712; :13:002:0684; :13:002:0671; :13:002:0670; :05:005:0921; :05:005:0924; :05:005:0925; :05:001:0277; транспортні засоби: мотоцикл «TRIUMPH Street Skrambler», д.н.з. НОМЕР_2 ; автомобіль «ЗАЗ 110267», д.н.з. НОМЕР_3 , які належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНКОПП НОМЕР_1 , уродженцю м. Вінниця Вінницької області, громадянину України, паспорт серія НОМЕР_4 , виданий Зарічним РВ СМУ УМВС України в Сумській області від 07.06.2000 року, зареєстрованому та фактично проживаючому за адресою: АДРЕСА_16 , позбавивши останнього права на відчуження та розпорядження вказаним майном.
2. Виконання ухвали покласти на начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .
На ухвалу прокурором може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а іншими особами з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Сумського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1