Справа № 161/2114/20
Провадження № 1-кс/161/1040/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів, які місять охоронювану законом таємницю
м. Луцьк 13 лютого 2020 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів по господарським відносинам з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2018 по 01.02.2020: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, копію свідоцтва про реєстрацію придбаних транспортних засобів, платіжних документів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

На думку слідчого зазначені документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000030 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України, так як досудовим розслідуванням встановлено, відповідно до отриманих узагальнених матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що невстановлені особи створили на території Волинської області суб`єкти господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з "конвертацією" грошових коштів, спрямованою на приховування та маскування джерел походження таких коштів. Також, невстановлені особи, створивши в період 2018-2019 років на території Волинської області ряд юридичних осіб, які здійснюють імпортні операції з придбання та ввезення на митну території України транспортних засобів та їх подальший продаж в Україні, шляхом зняття коштів з банківських рахунків та не відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліку приховують отримані доходи, чим ухиляються від сплати податків в значних розмірах.

Так, державною службою фінансового моніторингу України від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 180 повідомлень щодо проведених фінансових операцій, за участю ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 06.06.2018 по 30.05.2019, на загальну суму 99,31 млн грн, з них 178 повідомлень на загальну суму 98,42 млн.грн.

За результатами аналізу додаткової інформації, встановлено, що, за період з 29.01.2019 по 07.06.2019, з рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ПП « ОСОБА_5 » в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » довіреною особою ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), через мережу банкоматів та кас відділень у м. Луцьку, знято кошти готівкою на загальну суму 17,61 млн грн.

Джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_7 , відкритому ПП « ОСОБА_5 » в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », були надходження безготівкових коштів з іншого власного рахунку № НОМЕР_9 , відкритого в тій же банківській установі, за період з 28.01.2019 по 06.06.2019, на загальну суму 17,90 млн грн.

Також, відповідно до матеріалів Держфінмоніторингу, встановлено, що, за період з 05.07.2018 по 11.05.2019, з рахунку № НОМЕР_9 , відкритого ПП « ОСОБА_5 » в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », через мережу банкоматів та кас відділень у м. Луцьку, знято кошти готівкою на загальну суму 22,11 млн грн, в т.ч.:

- за період з 05.07.2018 по 27.12.2018, керівником підприємства ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_10 ) знято кошти готівкою на загальну суму 9,66 млн грн;

- за період з 20.07.2018 по 24.01.2019, довіреною особою ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) знято кошти готівкою на загальну суму 11,89 млн грн;

- за період з 24.04.2019 по 11.05.2019, довіреною особою ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_11 ) знято кошти готівкою на загальну суму 0,56 млн грн.

Держфінмоніторингом від суб`єктів первинного фінансового моніторингу отримано 180 повідомлень щодо фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_5 », за період з 06.06.2018 по 30.05.2019, на загальну суму 99,31 млн грн, які пов`язані з перерозподілом коштів між власними рахунками, оплатою транспортних засобів, товарів та зняттям готівки.

Контрагентом ПП « ОСОБА_5 » було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

На думку слідчого, для встановлення обставин, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування та в суді, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019. Разом з тим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також придбавало транспортні засоби у таких підприємств як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що також можуть бути задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

З метою отримання таких документів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України, однак відповіді на даний час не отримано.

Разом з тим, директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 скеровано повістку про виклик свідка на допит на 03.02.2020, однак свідок на допит не з`явився та причини не явки не повідомив, хоча був повідомлений про виклик завчасно, про, що свідчить повідомлення про вручення поштового відправлення.

Зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваних злочинів, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення судових експертиз.

Окрім того, враховуючи, що досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть бути причетні до протиправної схеми ухилення від сплати податків вказаним товариством, через що вказані вище документи можуть бути не надані та знищені з метою прикриття вчинених злочинів, а тому вказане клопотання про тимчасовий доступ до документів доцільно розглянути без виклику осіб, у володінні яких такі документи знаходяться.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання просив задовольнити повністю.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому клопотання слідчого ГУ ДФС. у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по господарських відносинах з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2018 по 01.02.2020, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, копію свідоцтва про реєстрацію придбаних транспортних засобів, платіжних документів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. У випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) та в електронному вигляді.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1