УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 грудня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 09.12.2019 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3 767 943 грн., всього на загальну суму 7 378 029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснював фінансово-господарські операції з фізичними особами підприємцями ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) у період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

Згідно реєстраційних даних, фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_9 ) рахунки за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 ; ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 ; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_17 та № НОМЕР_18 ; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 ; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_29 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 ; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 ; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) відкрито рахунки за № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , через які вказані особи проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Враховуючи те, що вищевказані особи мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної особи по вказаних рахунках, які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути за її відсутності. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З доказів наданих до матеріалів клопотання вбачається, що завірені копії документів стосовно інформації фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), що містить банківську таємницю, перебувають у володіння АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів стосовно інформації фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_2 ), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 ; фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 ; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за № НОМЕР_17 та № НОМЕР_18 ; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ) за № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 ; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_29 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 ; ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 ; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ,№ НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, в частині ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015 по 30.09.2018.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_4 ; № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_5 ; № НОМЕР_17 та № НОМЕР_18 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_6 ; № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_7 ; № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_8 ; № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 та № НОМЕР_32 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_9 ; № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ,№ НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ,№ НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 та № НОМЕР_43 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_10 , а також інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 30.09.2018; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя