У Х В А Л А
20 грудня 2019 року м. Хмельницький
20 грудня 2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних, а саме зазначення не вірного коду УКТ ЗЕД в документах, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» ІНФОРМАЦІЯ_3 , пункт пропуску ІНФОРМАЦІЯ_6 . Декларантом виступив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_5 . Останній у своїх показах зазначив, що ним приймалось рішення про визначення коду УКТ ЗЕД оливи трансформаторної на підставі висновку дослідження Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів (Департаменту податкових та митних експертиз), яке було проведено у 2013 році.
В ході досудового розслідування також встановлено, що у період 2016-2018 років ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснювало придбання продукції (трансформаторів та трансформаторних підстанцій) виготовлених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Враховуючи вище викладене, на даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2016-2018 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2016-2018 років з можливістю вилучення їх копій, а також безпосередньо товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю відібрання зразків оливи трансформаторної, які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до:
- документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2016-2018 років, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2016-2018 років з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 );
- товарно-матеріальних цінностей, зокрема оливи трансформаторної Nytro 11GX, придбаної ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також до товарно-матеріальних цінностей, зокрема готових виробів, складовою частиною яких є вказана олива трансформаторна Nytro 11GX, придбаних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю відібрання та вилучення зразків оливи трансформаторної Nytro 11GX.
Службовим особам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи та речі.
Ухвала діє по 20 січня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя