Справа № 592/7226/20
Провадження № 1-кс/592/3828/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000063 від 28.11.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Так досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату - термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.. Для здійснення свого злочинного наміру, направленого на мінімізацію сплати податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службові особи вказаного підприємства зареєстрували підконтрольних осіб суб`єктами підприємницької діяльності, а саме зареєстровано: ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 ; ФОП ОСОБА_13 ; ФОП ОСОБА_14 ; ФОП ОСОБА_15 ; ФОП ОСОБА_16 ; ФОП ОСОБА_17 ; ФОП ОСОБА_18 ; ФОП ОСОБА_19 ; ФОП ОСОБА_20 ; ФОП ОСОБА_21 . Перелічені фізичні особи підприємці знаходяться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , основним видом діяльності яких є збирання безпечних вiдходiв та оптова торгiвля вiдходами та брухтом. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображали в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню сировини від вищевказаних підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснювали закупівлю сировини у населення за готівку. В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Підприємством протягом 2017-2019 років перераховано на рахунки підконтрольних приватних підприємців грошові кошти в розмірі 19272410,9 грн.. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) або у Сумській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого проведення досудового розслідування, просить надати тимчасовий доступ до речей і до документів, по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_11 (978 EUR), № НОМЕР_12 (980 UAH); ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (978 EUR), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (978 EUR), № НОМЕР_19 (980 UAH); ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (980 UAH); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_25 (980 UAH), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ) № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ) № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ) № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (980 UAH); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_40 (980 UAH), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ) № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_47 (980 UAH); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ) № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ) № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ) № НОМЕР_55 (980 UAH), № НОМЕР_56 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ) № НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ) № НОМЕР_60 (980 UAH); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ) № НОМЕР_62 (980 UAH), № НОМЕР_63 (980 UAH); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ) № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (980 UAH), з можливістю вилучення в оригіналах, повному обсязі та в електронному вигляді документи (здійснити їх виїмку), а саме: виписку руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2017 по теперішній час; документи, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках; документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк-Клієнт» (включаючи місце проведення вказаної операції); документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по вищевказаним поточним рахункам, за період з 01.01.2017 по теперішній час; документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адрес, на який передавалися дані з АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про зміну залишків на по вищезазначеним поточним рахункам, по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2017 по теперішній час; банківські документи, які оформлюються при операції в касі банку, на підставі, яких було видано готівку з вищевказаних поточних рахунків, а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів за період з 01.01.2017 по теперішній час; електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де було здійснено видачу готівки по вищезазначеним поточним рахункам, за період часу з 01.01.2017 по теперішній час; всі наявні документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та вищезазначених фізичних осіб-підприємців - клієнта банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з 01.01.2017 по теперішній час.
Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:
АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) або Сумській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_22 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , тимчасовий доступдо речей і документів, по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (840 USD), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (643 RUB), № НОМЕР_11 (978 EUR), № НОМЕР_12 (980 UAH); ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (978 EUR), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (978 EUR), № НОМЕР_19 (980 UAH); ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (980 UAH); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ) № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_25 (980 UAH), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ) № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_28 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ) № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ) № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (980 UAH); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ) № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_40 (980 UAH), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ) № НОМЕР_42 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ) № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_47 (980 UAH); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ) № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ) № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ) № НОМЕР_55 (980 UAH), № НОМЕР_56 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ) № НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ) № НОМЕР_60 (980 UAH); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ) № НОМЕР_62 (980 UAH), № НОМЕР_63 (980 UAH); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ) № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (980 UAH), з можливістю вилучення в оригіналах, повному обсязі та в електронному вигляді документи (здійснити їх виїмку), а саме:
1)виписку руху грошових коштів по вищезазначеним поточним рахункам, із зазначенням контрагентів в роздрукованому та електронному вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2017 по 17.06.2020;
2)документи, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках;
3)документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з вказаного рахунку готівкою; договори про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Банк-Клієнт» (включаючи місце проведення вказаної операції); документи, якими оформлюється та підтверджується коло осіб, що мають доступ до даної системи по вищевказаним поточним рахункам, за період з 01.01.2017 по 17.06.2020;
4)документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адрес, на який передавалися дані з АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про зміну залишків на по вищезазначеним поточним рахункам, по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2017 по 17.06.2020;
5)банківські документи, які оформлюються при операції в касі банку, на підставі, яких було видано готівку з вищевказаних поточних рахунків, а саме: заяви на переказ готівки на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» або в іншому Банку, та переказ без відкриття рахунку; наявні прибуткові касові ордери від працівників Банку за внутрішньобанківськими операціями; документи, установлені відповідною платіжною системою, для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті; квитанції (другий примірник прибуткового касового документа) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі; документи, які стосуються касових операцій, а саме касові ордера, видаткові відомості, видаткові касові ордера про одержання готівки із зазначенням одержаної суми, видаткові касові ордера та видаткові відомості, які виписані на іншу особу, розрахункові документи, інші касові документи, які згідно із законодавством України підтверджували факт отримання (повернення) готівкових коштів; банківську виписку з касової книжки щодо фіксації всіх касових операцій стосовно видачі (повернення) коштів з поточного рахунку; грошові чеки; довіреності, на підставі яких особа отримувала кошти з даного поточного рахунку; всі наявні акти про розбіжності при видачі (повернені) коштів за період з 01.01.2017 по 17.06.2020;
6)електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки в приміщенні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де було здійснено видачу готівки по вищезазначеним поточним рахункам, за період часу з 01.01.2017 по 17.06.2020;
7)всі наявні документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) та вищезазначених фізичних осіб-підприємців - клієнта банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: установчі та реєстраційні документи; накази; всі наявні заяви; довіреності; копії документів, які посвідчують особу; картки зі зразками печатки та підпису; заява про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; заява про видачу чекової книжки; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів іншим особам за дорученням (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування та інші документи); копії наявних паспортів, за період часу з 01.01.2017 по 17.06.2020.
Строк дії ухвали встановити по 10.07.2020 включно.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1