УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , вказавши, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 16.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл.) у період з жовтня 2017 року по квітень 2018 року шляхом проведення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза) у підприємства з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Львівська обл.), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 34 127 671 грн.

За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної позапланової виїзної перевірки СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за жовтень 2017 року, січень, лютий, травень, червень 2018 року, складено акт № 6111/1406/03731891 від 14.12.2018, яким встановлено порушення СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 : п. 44.1 ст. 44, п. 198.1 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду, яке сплачується до державного бюджету на загальну суму 34 127 671 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) рахунки за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. 15.02.2019 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунках за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації, Вінницьким міським судом Вінницької області 25.02.2019 накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у безготівковій формі за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) рахунок за № НОМЕР_7 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

08.11.2019 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунку за № НОМЕР_7 , відкритому СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації, Вінницьким міським судом Вінницької області 25.11.2019 накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у безготівковій формі за № НОМЕР_7 , відкритому в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_7 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідча в судове засідання не з`явилася, однак, подала заяву про те, що повністю підтримує подане клопотання, просить розглянути клопотання у її відсутність.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та містять банківську таємницю.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до відомостей стосовно інформації СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл.), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до належної якості завірених копій документів та здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: відомостей про суми грошових коштів, що знаходяться на рахунках, відкритих СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , заблокованих на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 25.02.2019; та за № 2695, заблокованих на підставі ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 25.11.2019, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2017 по день винесення даного судового рішення, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: