Справа № 761/6089/20
Провадження № 1-кс/761/4082/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000051 від 23.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000051 від 23.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000051 від 23.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, що здійснюють свою діяльність під назвою ІНФОРМАЦІЯ_2 , організували діяльність по імпорту ТМЦ на територію України, які в подальшому реалізовуються на ринках України, без відповідного обліку та декларування своєї підприємницької діяльності, умисно ухилились від сплати податків за 2018 рік на суму понад 7 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Встановлено та допитано клієнта, який користувався послугами ІНФОРМАЦІЯ_2 . Згідно свідчень в середньому перевізники приймають 2 тонни вантажу кожний день. Вартість послуг за доставку товарів складає 2$ за 1 кг. товару. В цю ціну входить розмитнення товару. Ціна залежить від виду товару (тканина - дешевше, брендовий одяг - дорожче) та від способу доставки. Відповідно до висновку спеціаліста-бухгалтера № 1/12.04.19 від 12.04.2019р. " ... податок з доходу фізичних осіб з отриманого доходу групи осіб які здійснюють свою діяльність під назвою ІНФОРМАЦІЯ_2 з суми 40 412 800 грн. складає (2$ х 2000кг. на день = 4 000$ х 365 днів = 1 460 000$ згідно середнього курсу НБУ 27,68 грн.) за період 2018 рік повинен бути нарахований в сумі 7 274 304 грн. …"

Проведеним аналізом інтернет ресурсів встановлено осіб, яким належать номера телефонів на сайтах, організаторів перевезення, осіб що здійснюють інкасацію не облікованої готівки тощо з 19 осіб лише 5 є ФО-П та задекларували сумарний дохід за 2018 рік у розмірі - 682 тис. грн. Жоден з фігурантів не є засновником чи керівником будь-якого підприємства. Вищевказане свідчить про відсутність ведення бухгалтерського та податкового обліку та відсутність сплати будь-яких податків та обов`язкових платежів.

В ході досудового розслідування допитані як свідки особи, які надали свідчення, що групи осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснюють надання послуг перевезення вантажів з Турції до України, з України до Російської Федерації, в середньому кожний перевізник приймає 2 тонни вантажу кожного дня. Біля їх складів які розташовані в АДРЕСА_2 постійно розвантажуються та завантажуються авто, здійснюють розподіл товарів між покупцями. Розрахунок за товари група осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , придбані в Турції здійснюють вони самі, тому з ними зручно працювати, а у м. Харкові усі розраховуються з ними як за послуги перевезення, так і за сам товар. Вартість послуг за доставку товарів складає в середньому 2 долари США за 1 кілограм товару. Доставка товару здійснюється літаком або автомобільним транспортом. Розрахунок за доставку товару та його перевезення здійснюється з представниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , в готівковій формі, ніяких чеків чи квитанцій за надані послуги вони не надають.

Під час допитів свідків також встановлено, що група осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснюють перевезення вантажу схемою яка полягає в перевезенні вантажу преважно брендового одягу на митну територію України під виглядом посилок на фізичних осіб, партію вантажу перепаковують у маленькі посилки по 5 кг кожна та вартістю не більше 150 Євро, після розмитнення вже ці дрібні посилки знову збираються в одну партію та відправляються замовнику через Нову пошту, Автолюкс чи видаються при безпосередній зустрічі. Також працівники Cargo, надають послуги з перевезення готівкових коштів у гривні та у іноземній валюті у Туреччину, Китаю та інших міст України. Вартість таких переказів складає 1% від загальної суми коштів. Дані перекази вони здійснюють без будь якого офіційного бухгалтерського обліку.

Свою протиправну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах група ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснює по цей день, що підтверджується проведеними в ході досудового розслідування кримінального провадження НСРД.

За оперативною інформацією документи по реалізації отриманої продукції за готівку, не обліковані готівкові кошти, отримані від реалізації товарів та послуг за їх перевезення представниками групи Cargo, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписка із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, через підконтрольних осіб, знаходяться та зберігаються в встановлених місцях здійснення протиправної діяльності Cargo.

Під час досудового розслідування встановлено, що на даний час протиправна діяльність групи осіб Cargo, до якої входять « ОСОБА_5 », що полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
В зазначені протиправній схемі група осіб « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та безпосередньо замовники послуг даної групи використовують рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що до групи осіб « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та їх замовників послуг входять: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , і.п.н. НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_4 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , і.п.н. НОМЕР_5 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 і.п.н. НОМЕР_6 ; ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , і.п.н. НОМЕР_7 ; ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_8 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , і.п.н. НОМЕР_9 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , і.п.н. НОМЕР_10 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 і.п.н. НОМЕР_11 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , і.п.н. НОМЕР_12 ; ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 і.п.н. НОМЕР_13 ; ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 і.п.н. НОМЕР_14 ; ОСОБА_19 , і.п.н. НОМЕР_15 ; ОСОБА_20 , і.п.н. НОМЕР_16 ; ОСОБА_21 , і.п.н. НОМЕР_17 ; ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , і.п.н. НОМЕР_18 ; ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , і.п.н. НОМЕР_19 ; ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , і.п.н. НОМЕР_20 ; ОСОБА_25 , і.п.н. НОМЕР_21 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000051 від 23.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 або іншим слідчим, які перебувають у групі слідчих по розслідуванню даного кримінального провадження, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відносно групи осіб « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_2 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , і.п.н. НОМЕР_3 ; ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_4 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , і.п.н. НОМЕР_5 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 і.п.н. НОМЕР_6 ; ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , і.п.н. НОМЕР_7 ; ОСОБА_12 , і.п.н. НОМЕР_8 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , і.п.н. НОМЕР_9 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , і.п.н. НОМЕР_10 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 і.п.н. НОМЕР_11 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , і.п.н. НОМЕР_12 ; ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 і.п.н. НОМЕР_13 ; ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 і.п.н. НОМЕР_14 ; ОСОБА_19 , і.п.н. НОМЕР_15 ; ОСОБА_20 , і.п.н. НОМЕР_16 ; ОСОБА_21 , і.п.н. НОМЕР_17 ; ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , і.п.н. НОМЕР_18 ; ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , і.п.н. НОМЕР_19 ; ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , і.п.н. НОМЕР_20 ; ОСОБА_25 , і.п.н. НОМЕР_21 , а саме:

?документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;

?документів (інформації) щодо проведення фінансового моніторингу рахунків та документів про результати проведення фінансового моніторингу, за період часу з 01.01.2017 року по 12.03.2020 року.

?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках, прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, інформацію про контрагентів які здійснювали переведення та отримання грошових коштів, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2017 року по 12.03.2020 року.

Службовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1