н/п 1-кс/490/1104/2020
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А

24 березня 2020 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

18 лютого 2020 року заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва із погодженим з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю зробити копії, які перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м.Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно для встановлення: підприємств, з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини в період з моменту відкриття рахунків по дату винесення клопотання; осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився, 23.03.2020 року надав суду заяву, в якій просить провести розгляд вказаного клопотання без його участі у зв`язку з карантинними заходами, клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Представник установи, у володінні якого перебувають вказані документи, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000042 від 31.10.2019 року за фактом створення невстановленими особами СПД - юридичних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_21 ), з метою здійснення протиправної діяльності пов`язаної із наданням послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку, чим сприяли в ухиленні від сплати податків у значних розмірах ФГ « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_22 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_22 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 ) зареєстрував ряд СПД на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ФГ « ОСОБА_5 » (керівник та засновник ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_23 ) використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за період 2018-2019 років.

З копії довідки про реєстраційні та облікові дані платника податку вбачається, що засновником та керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ОСОБА_8 .

З копії довідки за підписом заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачається, що останнє відкривало рахунки в Миколаївське РУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м.Миколаїв рахунки № НОМЕР_23 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 05.08.2019 року, № НОМЕР_24 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 05.08.2019 року, № НОМЕР_25 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 12.01.2019 року, а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 року.

З копії протоколу допиту в якості свідка від 07.11.2019 року керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_8 вбачається, що остання на пропозицію батька ОСОБА_9 та за грошову винагороду зареєструвала на своє ім`я зазначені підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складала та не підписувала. Пропозиція про реєстрацію підприємств на неї та на її батька надійшла від ОСОБА_10 , з яким знайомий її батько.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, оскільки вивчення зазначених у клопотанні документів та інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб встановлення цих обставин є неможливим.

Що стосується визначення осіб, яким надається тимчасовий доступ, та які не зазначені у витягу з ЄРДР, слідчий суддя зазначає наступне.

Стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор (п.19 ч.1 ст.3 КПК України).

Оперативні підрозділи органів Національної поліції, органів безпеки, Національного антикорупційного бюро України, Державного бюро розслідувань, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, органів Державної кримінально-виконавчої служби України, органів ІНФОРМАЦІЯ_24 здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора (ч.1 ст.41 КПК України).

Визначення осіб, які здійснюватимуть виконання доручення слідчого, не входить до кола повноважень слідчого судді, а належить до компетенції слідчого, тому постановлення ухвали про надання тимчасового доступу визначеним у клопотанні слідчого оперативним працівникам не відповідає вимогам КПК України.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.
Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю зробити копії, та перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м.Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) № НОМЕР_23 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 05.08.2019 року, № НОМЕР_24 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 05.08.2019 року, № НОМЕР_25 (українська гривня), який відкрито 02.11.2018 року - закрито 12.01.2019 року, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з дати відкриття по дату закриття; рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 року в МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м.Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку (02.11.2018 року) до моменту винесення даного клопотання;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 , що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м.Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 ;

- інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалось керування рахунками № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 за допомогою системи «Клієнт-Банк».

В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24.04.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1