Провадження № 1-кс/592/9810/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 03.07.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ), у період 2016-2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4 811 111 грн.
Також, значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.
За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8
(іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), постачальників сировини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства, та їх діяльність ведуть особи, що і контролюють діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду
м. Суми ОСОБА_11 (справа №592/16630/19, провадження №1-кс/592/9562/19)
від 28 жовтня 2019 року у період часу з 09 години 05 хвилин до 20 години 40 хвилин 31.10.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , нежитлові приміщення на праві власності належать ОСОБА_12 та ОСОБА_10 , а територія належить ІНФОРМАЦІЯ_4 та на праві оренди використовується ОСОБА_12 та ОСОБА_10 .
У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено печатку ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), печатку ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), печатку ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), печатку ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), печатку ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), печатку ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), печатку ФОП ОСОБА_9
(код НОМЕР_9 ).
За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що
ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) та
ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) мають (мали) відкриті розрахункові рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_17 ).
З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 .
Слідчий в судове засідання не з?явився, просить здійснювати розгляд клопотання без його участі, а клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.
Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_18 (643 RUB);
- ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (840 USD), № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH);
- ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_25 (978 EUR), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_25
(643 RUB), № НОМЕР_28 (980 UAH), № НОМЕР_25
(980 UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_17 , за адресою:
АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) та ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 );
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) та ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) та ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 );
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) та ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19
(980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_18 (643 RUB) за період з 08.06.2015 по 11.11.2019;
ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (840 USD), № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 19.09.2017 по 11.11.2019;
ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 07.06.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_25 (978 EUR), № НОМЕР_26 (840 USD) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_25 (643 RUB) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_28 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019;
- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH),№ НОМЕР_18 (643 RUB) за період з 08.06.2015 по 11.11.2019;
ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ) № НОМЕР_20 (980 UAH), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (840 USD), № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH) за період з 19.09.2017 по 11.11.2019;
ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ) № НОМЕР_24 (980 UAH) за період з 07.06.2016 по 13.11.2018, № НОМЕР_25 (840 USD), № НОМЕР_25 (978 EUR), № НОМЕР_26 (840 USD) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_26 (643 RUB), № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_25 (643 RUB) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_28 (980 UAH) за період з 10.11.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 30.05.2016 по 11.11.2019.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_17 , за адресою:
АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 )

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_21 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_25 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1