Справа № 203/1274/19
Провадження № 1-кп/0203/521/2019
В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.06.2019 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 01.04.2019 із укладеною угодою про визнання винуватості, відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Верхні Сірогози, Нижньосірогозського району, Херсонської області, громадянина України, українця, з неповною середньою освітою, працюючого за цивільно-правовим договором вантажником на ТОВ «Індастріал сервіс компані», не одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У денний час доби на початку січня 2018 року, перебуваючи у м. Кам`янське Дніпропетровської області, більш точне місце, дату та час у ході досудового розслідування встановити не виявилось можливим, невстановлена досудовим розслідуванням особа запропонувала ОСОБА_5 , за грошову винагороду стати засновником та директором фіктивного підприємства ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089) (колишня назва ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (код 34959089).

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи відсутність навиків і досвіду для виконання таких обов`язків, пов`язаних із зайняттям підприємницькою діяльністю, ОСОБА_5 не маючи наміру займатися діяльністю такого підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності, і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, діючи умисно, з корисливих мотивів, погодився на таку пропозицію, та, згідно досягнутої з невстановленою особою домовленості, ОСОБА_5 , на виконання свого злочинного умислу щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорта громадянина України та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, що в свою чергу надало можливість невстановленій слідством особі, виготовити документи, які необхідно для здійснення дій щодо перереєстрації вказаного підприємства.

Далі невстановлена досудовим розслідуванням особа, з метою реалізації свого злочинного умислу направленого на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно за попередньою змовою зі ОСОБА_5 , у січні 2018 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила проекти документів, необхідні для придбання підприємства ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ», зокрема: рішення власника ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (код 34959089) від 23.01.2018, відповідно до якого ОСОБА_5 за власним бажанням набуває усіх прав та обов`язків по володінню, користуванню та розпорядження підприємством, а також про зміну найменування з ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» на ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ»; статут ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), затверджений Рішенням власника Приватного підприємства від 23.01.2018 року.

У подальшому, у денний період доби 23.01.2018, більш детально слідством не встановлено, ОСОБА_5 разом з невстановленою особою прибули до офісу приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , який розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Європейська, 7А, прим. 24, для засвідчення статуту та рішення власника ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089).

Приватний нотаріус ОСОБА_6 , не будучи обізнаний про злочинні наміри ОСОБА_5 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, роз`яснив ОСОБА_5 зміст нотаріальної дії, згідно з якою останній, після підписання статуту ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089) та рішення власника ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (код 34959089) від 23.01.2018, стає єдиним учасником (власником) товариства, а підписані ним офіційні документи є підставою для перереєстрації підприємства в органах виконавчої влади як юридичної особи та для внесення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, а також пов`язані з цим правові наслідки.

У денний період доби 23.01.2018, ОСОБА_5 , перебуваючи у приміщенні за адресою м. Дніпро, вул. Європейська, 7А, прим. 24, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутого з не встановленою досудовим слідством особою злочинного умислу, усвідомлюючи, що придбана на його прізвище юридична особа буде використовуватись не встановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58,79,80,82,89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 №436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4,9,25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV(зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлені невстановленими досудовим слідством особами документи, необхідні для придбання та перереєстрації ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), зокрема:рішення власника ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (код 34959089) від 23.01.2018, відповідно до якого ОСОБА_5 за власним бажанням набуває усіх прав та обов`язків по володінню, користуванню та розпорядженню, а також про зміни найменування з ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» на ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ»;статут ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), затверджений Рішенням власника Приватного підприємства від 23.01.2018 року, а приватний нотаріус ОСОБА_6 , не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , посвідчив рішення власника ПП «ГАЗБУД-ПРОЕКТ» (код 34959089) від 23.01.2018 та статут новоствореного ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), затверджений Рішенням власника Приватного підприємства від 23.01.2018, виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_5 та зареєстрував нотаріальну дію в реєстрі реєстрації нотаріальних дій під №71.

Після цього ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089)фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора вищезазначеного підприємства не буде, виконуючи частину раніше досягнутої з невстановленою особою злочинної змови, діючи умисно, з корисливих мотивів, передав останній статутні та реєстраційні документи ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ», за що отримав грошову винагороду.

У подальшому у денний період доби 23.01.2018 невстановлена слідством особа, продовжуючи реалізовувати спільний умисел, спрямований на зайняття фіктивним підприємництвом, діючи за попередньою змовою групою осіб із ОСОБА_5 , подала до Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58 статутні та реєстраційні документи ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), що надаються юридичною особою державному реєстратору.

Підписані ОСОБА_5 вищезазначені документи стали юридичною підставою провести Верхньодніпровською районною державною адміністрацією 24.01.2018 державну реєстрацію змін до установчих документів підприємства і внесення змін до відомостей про юридичну особу ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ», про що свідчить реєстраційний запис за №01, у тому числі визначити як єдиного засновника та директора вказаного підприємства ОСОБА_5 .

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на придбання фіктивного підприємства, ОСОБА_5 за вказівкою невстановленої слідством особи у денний період доби 26.01.2018 відкрив в ПАТ КБ «Земельний Капітал» розрахунковий рахунок ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» №300 (українська гривня) та в АТ «Полтава-банк» розрахунковий рахунок ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» № НОМЕР_1 (українська гривня), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_5 придбав вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажом товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи із ними за попередньою змовою та в їх інтересах.

Перереєстрація ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» в органах державної влади надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій з метою незаконного формування валових витрат з податку на прибуток на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам податку, в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_5 , які виразились у придбанні ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, порушили норми законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування.

Таким чином, вищезазначені дії ОСОБА_5 , які виразились у придбані суб`єкта підприємницької діяльності ПП «МІРІАЛ-ПРАЙМ» (код 34959089), з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що не встановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

02 квітня 2019 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області радником юстиції ОСОБА_3 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні та ОСОБА_5 в присутності захисника ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_5 за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, обвинувачений ОСОБА_5 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: з урахуванням щирого каяття, сприяння розкриттю злочину, що є обставинами, що пом`якшують покарання, та відсутності обставин, що обтяжують покарання, у виді штрафу в дохід держави у розмірі п`ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень. ОСОБА_5 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_5 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_5 здійснивши дії, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені за попередньою змовою групою осіб, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, за яке належить призначити ОСОБА_5 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Судові витрати в розмірі 2512, 00 грн. за проведення експертизи, відповідно до ст. 124 ч.2 КПК України, підлягають стягненню з ОСОБА_5 на користь держави.
Керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 02 квітня 2019 року про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області радником юстиції ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 02 квітня 2019 року покарання у виді штрафу в дохід держави, в розмірі п`ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Запобіжний захід ОСОБА_5 не обирався.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави в рахунок відшкодування процесуальних витрат на залучення експерта 2512 ( дві тисячі п`ятсот дванадцять) гривень 00 копійок.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченим в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя ОСОБА_1