Справа № 592/7419/19
Провадження № 1-і/592/11/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про уточнення питань судової експертизи по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000045 від 27.04.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:
17.05.2019 ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми по справі №592/7419/19, провадження № 1-кс/592/4070/19 за клопотанням клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_4 призначено судову економічну експертизу у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР №0000045 від 27.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України.

В ході виконання вказаної експертизи 22.05.2019 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області від експерта надійшло клопотання вих. № 19/119/11-3/36 про зміну редакції запитань. Так експерт просив викласти запитання наступним чином: 1. Чи підтверджуються документально висновки щодо одержання ТОВ «КОЛПРО» () грошових коштів за договором від 30.08.2017 № 338 у сумі 77 439,30 грн, викладені у «Висновок про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року» ГУ ДФС у Сумській області від 29.03.2019 № 9/18-28-16-0006/40464884, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249 щодо безпідставного включення до акту приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) від 22.11.2017 № 5 сум податку на додану вартість? 2. Чи підтверджуються документально висновки щодо здійснення фінансових операцій з одержаними ТОВ «КОЛПРО» () грошовими коштами на суму 77 335,67 грн., викладені у «Висновок про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року» ГУ ДФС у Сумській області від 29.03.2019 № 9/18-28-16-0006/40464884, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249 щодо безпідставного включення до акту приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) від 22.11.2017 № 5 сум податку на додану вартість? Тому слідчий звернувся до суду та просив уточнити ухвалу про призначення судової економічної експертизи, змінивши редакцію запитань.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю за необхідне його задовольнити та змінити редакцію запитань поставлених перед експертом, що необхідно для проведення експертизи.

Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Змінити редакцію питань судової економічної експертизи, призначеної по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000045 від 27.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України та викласти їх наступним чином:
1. Чи підтверджуються документально висновки щодо одержання ТОВ «КОЛПРО» () грошових коштів за договором від 30.08.2017 № 338 у сумі 77 439,30 грн, викладені у «Висновок про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року» ГУ ДФС у Сумській області від 29.03.2019 № 9/18-28-16-0006/40464884, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249 щодо безпідставного включення до акту приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) від 22.11.2017 № 5 сум податку на додану вартість?

2. Чи підтверджуються документально висновки щодо здійснення фінансових операцій з одержаними ТОВ «КОЛПРО» () грошовими коштами на суму 77 335,67 грн., викладені у «Висновок про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року» ГУ ДФС у Сумській області від 29.03.2019 № 9/18-28-16-0006/40464884, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249 щодо безпідставного включення до акту приймання виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в) від 22.11.2017 № 5 сум податку на додану вартість?

Виконання ухвали покласти на заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1