Дата документу 23.09.2019 Справа № 554/1887/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.09.2019 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
слідчого - ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №0000129 від 21.02.2019 р. за ч. 2 ст. 367 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000129 від 21.02.2019 за ч. 2 ст. 367 КК України, за фактом неналежного виконання своїх службових обов`язків службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які не вжили заходів щодо своєчасного відшкодування податку на додану вартість Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до настання тяжких наслідків у вигляді стягнення з державного бюджету України пені у розмірі 1 733 971,78 грн.
Так, постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 01.11.2017 року по справі №820/3642/17 задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення заборгованості. Згідно вказаного судового рішення, з Державного бюджету України, в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 , на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, стягнуто пеню за період з 15.12.2015 року по 16.08.2017 року в сумі 1 370 149 (один мільйон триста сімдесят тисяч сто сорок дев`ять) грн. 83 коп. Рішення суду набрало законної сили 24.01.2018 року та на даний час виконано.
Крім того, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.2018 року по справі № 820/1749/18 задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 23.08.2017 року по 28.02.2018 року в сумі 363 821 (триста шістдесят три тисячі вісімсот двадцять одну) грн. 95 коп. Рішення суду набрало законної сили 19.07.2018 року та виконано.
Встановлено, що на даний момент з державного бюджету України, стягнуто 1 733 971,78 грн., у вигляді пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що спричинило тяжкі наслідки.
Так, постановою Харківського окружного адміністративного суду від 01.11.2017 року по справі №820/3642/17 задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення заборгованості. Згідно вказаного судового рішення, з Державного бюджету України, в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 , на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, стягнуто пеню за період з 15.12.2015 року по 16.08.2017 року в сумі 1 370 149 (один мільйон триста сімдесят тисяч сто сорок дев`ять) грн. 83 коп. Рішення суду набрало законної сили 24.01.2018 року та на даний час виконано.
Постановою Верховного суду від 21.08.2018 року касаційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_4 на постанову ІНФОРМАЦІЯ_3 від 01.11.2017 року та постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.01.2018 року у справі №820/3642/17 залишено без задоволення, а постанову ІНФОРМАЦІЯ_3 від 01.11.2017 року та Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.01.2018 року без змін.
Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.2018 року по справі № 820/1749/18 задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 23.08.2017 року по 28.02.2018 року в сумі 363 821 (триста шістдесят три тисячі вісімсот двадцять одну) грн. 95 коп. Рішення суду набрало законної сили 19.07.2018 року та виконано.
Постановою Верховного суду від 02.10.2018 року касаційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_4 на рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.2018 року та постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 19.07.2018 року у справі №820/1749/18 залишено без задоволення, а рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.2018 року та постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 19.07.2018 року залишено без змін.
Крім того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 22.11.2018 року по справі № 2040/7336/18 задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 01.03.2018 року по 31.08.2018 року в сумі 436 797 (чотириста тридцять шість тисяч сімсот дев`яносто сім) грн. 48 коп. Рішення суду на даний час ще не набрало законної сили.
Таким чином, встановлено, що на даний момент з державного бюджету України, стягнуто 1 733 971,78 грн., у вигляді пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що спричинило тяжкі наслідки.
Враховуючи викладене, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, а саме службова недбалість, тобто невиконання або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.
Крім того, в ході досудового розслідування в межах кримінального провадження проведено аналіз Єдиного реєстру судових рішень України. Згідно даних, наявних у відкритому доступі на сайті ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що на розгляді ІНФОРМАЦІЯ_8 перебувала низка судових справ, в яких фігурують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_9 , зокрема:
-справа № 820/3918/15 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 09.04.2015 про зменшення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість у розмірі 4238319,00 грн. та застосування штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 1059579,75 грн.; стягнення з Державного бюджету України на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми бюджетного відшкодування з ПДВ за червень 2014 року у розмірі 4238319,00 грн.;
-справа № 820/1302/16 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 про зобов`язання вчинити певні дії зобов`язання ІНФОРМАЦІЯ_10 виконати покладений законом обов`язок та подати до органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_11 висновок про суми відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за червень 2014 року в сумі 4238319,00 грн.;
-судової справи № 820/3642/17, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення пені за період з 15.12.2015 по 16.08.2017 у сумі 1 370 149,83 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість;
-судової справи № 820/1749/18, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення пені за період з 23.08.2017 по 28.02.2018 у сумі 363821,95 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість.
Вказані документи на даний час знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 ,та отримати ці документи інакше, ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів, неможливо.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що інформація та документи, питання про надання тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні органу досудового слідства, може мати значення для встановлення істини у справі, та використана як доказ обставин, що встановлюються під час досудового розслідування.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 131, 132, 159-164, 370, 376 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , а також прокурору відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_12 , зокрема:
-судової справи № 820/3918/15, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 09.04.2015 про зменшення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість у розмірі 4238319,00 грн. та застосування штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 1059579,75 грн.; стягнення з Державного бюджету України на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми бюджетного відшкодування з ПДВ за червень 2014 року у розмірі 4238319,00 грн.;
-судової справи № 820/1302/16, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_10 про зобов`язання вчинити певні дії зобов`язання ІНФОРМАЦІЯ_10 виконати покладений законом обов`язок та подати до органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, а саме до ІНФОРМАЦІЯ_11 висновок про суми відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за червень 2014 року в сумі 4238319,00 грн.;
-судової справи № 820/3642/17, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення пені за період з 15.12.2015 по 16.08.2017 у сумі 1 370 149,83 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість;
-судової справи № 820/1749/18, яка перебувала у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 про стягнення пені за період з 23.08.2017 по 28.02.2018 у сумі 363821,95 грн., у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість
з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1