УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2019 року суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 09.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у І кварталі 2019 року службові особи ТОВ «Новікон» () шляхом заниження обсягів фактично реалізованих товарів у податковій звітності підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 08.07.2019 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ «Новікон» за звітні місяці січень березень 2019 року внаслідок неповного відображення у звітних деклараціях операцій з реалізації продукції (вікон) занижено ПДВ та податок на прибуток підприємства у загальній сумі 5 190 312 грн.

Встановлено, що до вказаних порушень податкового законодавства може бути причетний один із засновників ТОВ «Новікон» - ОСОБА_3 , якому належать торгові марки «Вімарко», «Саган», та з яким пов`язані ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТДВ «Саган» (), ТОВ «Саган Іновейшн» (), ТОВ «Вімарко» (). Проведеним аналітичним дослідженням діяльності вказаних підприємств встановлено наявність ознак, що можуть свідчити про фактичну реалізацію продукції, яка в тому числі у звітності відображається підприємствами як наявні запаси готової продукції, за готівкові кошти та без включення відповідних операцій до об`єкту оподаткування.

Такі діяння службових осіб зазначених підприємств та осіб, зареєстрованих як ФОП і залучених до вказаної схеми роботи, призводять до ненадходження до бюджету коштів, що повинні сплачуватись при проведенні операцій постачання товарів, які не звільнені від оподаткування відповідно норм чинного законодавства.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені у ході обшуку, проведеного 28.08.2019 на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у межах міста Одеси, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 46.470187, 30.684228; точка 2 46.468909, 30.683563; точка 3 - 46.468611, 30.685056; точка 4 - 46.469901, 30.685673:

- документи чорнової бухгалтерії ТОВ «Вімарко» за 2019 рік із заголовками «Сборочный чертеж», «Отправной лист», «Остаток профиля» на 545 арк.;

- зошит формату А4 з написами «Рехау», «Заявки Виталик» з чорновими записами;

- 89 вікон (готова продукція);

- 109 вікон без склопакетів (продукція, виготовлення якої не завершено);

- 7514 погонних метрів профілю ТМ «Рехау»;

- 524 відрізки профілю ТМ «Рехау»;

- 378 відрізків армування для профілю;

- 124 склопакетів;

- 202 комплекти фурнітури до вікон;

- 3500 саморізів;

- 320 віконних ручок;

- 32 москитні сітки;

- 52 підвіконня;

- 254 тюбики силікону;

- 278 балонів монтажної піни.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.09.2019