Справа № 401/2104/19
Провадження: № 1-кс/401/592/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2019 року місто Світловодськ

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СВ Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000033 від 11.05.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

01 серпня 2019 року до суду надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №0000033 від 11.05.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.212-1 КК України.

В обґрунтуванні клопотання вказує, що СВ Світловодського ВП ГУНП в Кіровоградській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000033 від 11.05.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.212-1 КК України, за фактами можливого зловживання повноваженнями службовими особами юридичної особи приватного права ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що завдало істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді неможливості стягнення з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заборгованості з обов`язкових податкових платежів в розмірі 6235982,61 грн. та ухилення вказаними службовими особами від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, зловживаючи повноваженнями, протиправно діючи в інтересах ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), незважаючи на те, що відповідно до установчих документів (протоколу установчих зборів, статуту), даних бухгалтерського обліку та балансів з дати створення 12.12.2002 та по даний час ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його правонаступник ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залишається єдиним власником та фактичним користувачем нерухомого майна - будинків та споруд за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються у господарській діяльності, не проводили у встановленому законодавством порядку державну реєстрацію зазначеного нерухомого майна всупереч вимог ч. 1 ст. 177, ст. 190, частин 1, 2, 3 ст. 191, ст. 316, ст. 317, ч. 1 ст. 318, ч. 1 ст. 320 ЦК України, ч. 1 та ч. 2 ст. 55, ч. 4 ст. 62, ст. 66, ч. 4 ст. 80, ст. 85, ч. 1 ст. 133, ч. 1 ст. 134, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 139, ч.ч. 1 та 2 ст. 140 ГК України, Тимчасового положення про порядок державної реєстрації права власності та інших речових прав на нерухоме майно, затвердженого наказом Міністерства юстиції України №7/5 від 07.02.2002, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18 лютого 2002 р. за № 157/6445 та Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» за ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що завдало істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді неможливості стягнення з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заборгованості з обов`язкових податкових платежів в розмірі 6235982,61 грн. Таким чином, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України (зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми, яке спричинило тяжкі наслідки).

Крім того, службові особи товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2016 по 22.04.2019, у порушення п.1 ст.4, п.2 ст.6, п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08.07.2010 року (із змінами та доповненнями) умисно не сплатили (не перерахували) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 2563853 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

У ході досудового розслідування необхідно шляхом проведення слідчих дій з`ясувати обставини утворення ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявності рухомого та нерухомого майна у вказаного товариства, використання його у господарській діяльності, відображення в установчих документах, балансах, бухгалтерському обліку, причини непроведення у встановленому законодавством порядку державної реєстрації нерухомого майна за ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », обставини передачі майна із ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наявності заборгованості за податковими платежами, підстави її непогашення; у зв`язку з якими підставами та з якою метою з дати створення ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », після його перетворення у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводилася державна реєстрація права на об`єкти нерухомого майна, що відповідно до статутних та бухгалтерських документів є власністю зазначених товариств, використовувались та використовуються у господарській діяльності, чи пов`язані вказані обставини з умисними діями щодо унеможливлення у законному порядку стягнення заборгованості з боржника ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковими платежами;реєстрації ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », його перереєстрації у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , за суб`єктами господарювання.

Для встановлення точної суми матеріальної шкоди, завданої державі, виникла нагальна необхідність у проведенні судової економічної експертизи, для проведення якої необхідні відповідні документи для дослідження.

Таким чином, виникла необхідність у зверненні до слідчого судді Світловодського міськрайонного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з метою отримання інформації та належно засвідчених копій документів з наступних питань:

- чи перебувають на податковому обліку, якщо так, то з якого часу закрите акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

- платниками яких податків є товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

- про використання яких саме земельних ділянок звітують шляхом подання відповідних декларацій товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), із зазначенням їх переліку, кадастрових номерів, площ, місцезнаходження, виду права (власності, оренди, постійного користування або іншого права), назв та реквізитів правовстановлюючих документів на землю;

- за якою ставкою оподаткування здійснювалося упродовж 2016-2019 років та здійснюється на даний час нарахування та обчислення орендної плати та земельного податку товариству з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариству з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за використання кожної із земельних ділянок;

- чи наявна станом на даний час податкова заборгованість у товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), їх загальний розмір, розмір заборгованості за видами окремих податків, а також суми заборгованості окремо за роками, дати виникнення заборгованості за окремими видами податків, період часу, за який виникли заборгованості за окремими податками;

- чи застосовувалися до товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) заходи примусового стягнення заборгованості, які саме, чи проводився опис майна боржників, складався акт опису, якого саме із зазначенням переліку з адресами розташування, чи вносилося майно до податкової застави, накладався на нього арешт, коли саме, щодо якого майна;

- чи здійснювалася примусова реалізація заставного майна, якого саме, коли саме, кому останнє було реалізоване;

- чи наявні факти неможливості проведення опису, арешту, звернення стягнення на майно вказаних боржників - товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) у зв`язку з переоформленням права власності на нього та зміни власника, а також виключенням майна з податкової застави, якщо так, то якого саме із зазначенням місцезнаходження, підстав перереєстрації права власності на майно від боржників на інших осіб;

- згідно даних податкового обліку та матеріалів облікових справ чи є товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) окремим структурним підрозділом товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), правонаступниками яких саме юридичних осіб є вказані вище суб`єкти господарювання, які саме відокремлені структурні підрозділи входять до складу товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) із зазначенням їх назв та ідентифікаційних номерів;

- чи вживалися заходи щодо стягнення податкової заборгованості із вказаних суб`єктів господарювання, чи направлялися претензії, подавалися позови до суду, якщо так, то коли саме, до яких суб`єктів, на які суми, які результати їх судового розгляду та чи виконано судові рішення;

- чи надходили у період 2016-2019 років з ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 рішення сесій відповідних рад з додатками про встановлення ставок та пільг зі сплати земельного податку, якщо так, то коли саме;

- актів опису, арешту майна, включення до податкової застави, довідок про розмір заборгованості, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) строком на 1 місяць.
Вищевказана інформація та копії документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають істотне доказове значення для розслідування кримінального провадження та необхідні для проведення судової економічної експертизи.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання повністю.
Судом встановлено, що органом досудового розслідування проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000033 від 11.05.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364-1, ч.1 ст.212-1 КК України, що були скоєні за вищенаведеними обставинами.
В судовому засіданні встановлено, що стороною обвинувачення доведено наявність достатніх підстав вважати, що вищеперерахована інформація та документи зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Вищевказана інформація підлягає визнанню її як доказу та зберігання в матеріалах кримінального провадження, крім того може буде використана в подальшому для проведення інших слідчих (розшукових) дій, тому необхідно надати слідчому доступ до речей та документів, а саме інформації та належно засвідчених копій документів із вищевказаних питань строком на 1 місяць із ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_4 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 )
Також, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводився без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Таким чином, відповідно до п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.163 КПК України, необхідно надати тимчасовий доступ до документів.
Керуючись ст.ст.2, 7, 9, 22, 26, 131, 132, 159, 163, 164, 166, 309, 369 372 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому СВ Світловодського відділу поліції ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, інформації та належно засвідчених копій документів з наступних питань:

- чи перебувають на податковому обліку, якщо так, то з якого часу закрите акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

- платниками яких податків є товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 );

- про використання яких саме земельних ділянок звітують шляхом подання відповідних декларацій товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), із зазначенням їх переліку, кадастрових номерів, площ, місцезнаходження, виду права (власності, оренди, постійного користування або іншого права), назв та реквізитів правовстановлюючих документів на землю;

- за якою ставкою оподаткування здійснювалося упродовж 2016-2019 років та здійснюється на даний час нарахування та обчислення орендної плати та земельного податку товариству з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариству з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) за використання кожної із земельних ділянок;

- чи наявна станом на даний час податкова заборгованість у товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), їх загальний розмір, розмір заборгованості за видами окремих податків, а також суми заборгованості окремо за роками, дати виникнення заборгованості за окремими видами податків, період часу, за який виникли заборгованості за окремими податками;

- чи застосовувалися до товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) заходи примусового стягнення заборгованості, які саме, чи проводився опис майна боржників, складався акт опису, якого саме із зазначенням переліку з адресами розташування, чи вносилося майно до податкової застави, накладався на нього арешт, коли саме, щодо якого майна;

- чи здійснювалася примусова реалізація заставного майна, якого саме, коли саме, кому останнє було реалізоване;

- чи наявні факти неможливості проведення опису, арешту, звернення стягнення на майно вказаних боржників - товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) та товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) у зв`язку з переоформленням права власності на нього та зміни власника, а також виключенням майна з податкової застави, якщо так, то якого саме із зазначенням місцезнаходження, підстав перереєстрації права власності на майно від боржників на інших осіб;

- згідно даних податкового обліку та матеріалів облікових справ чи є товариство з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) окремим структурним підрозділом товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), правонаступниками яких саме юридичних осіб є вказані вище суб`єкти господарювання, які саме відокремлені структурні підрозділи входять до складу товариства з додатковою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) із зазначенням їх назв та ідентифікаційних номерів;

- чи вживалися заходи щодо стягнення податкової заборгованості із вказаних суб`єктів господарювання, чи направлялися претензії, подавалися позови до суду, якщо так, то коли саме, до яких суб`єктів, на які суми, які результати їх судового розгляду та чи виконано судові рішення;

- чи надходили у період 2016-2019 років з ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 рішення сесій відповідних рад з додатками про встановлення ставок та пільг зі сплати земельного податку, якщо так, то коли саме.

- актів опису, арешту майна, включення до податкової застави, довідок про розмір заборгованості,

які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) строком на 1 місяць.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України роз`яснити, що у разі невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 1 місяць, починаючи з 02 серпня 2019 року по 02 вересня 2019 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світловодського міськрайонного
суду Кіровоградської області ОСОБА_1

02.08.19