Провадження №1-кс/760/1644/19
Справа № 760/1756/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про призначення судово-товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000009 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло клопотання про призначення судово-товарознавчої експертизи.
Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.01.2019 року до ЄРДР за №0000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гало» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства результати фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивного ТОВ «Гранд Брок Сервіс», безпідставно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних операцій за період 2017-2018 років, в результаті чого ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Разом з тим, службовими особами ТОВ «Гало» здійснюється відшкодування завданих державі збитків, у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні судово-товарознавчої експертизи.
В судове засідання слідчий не з`явився, просив клопотання задовольнити з наведених у ньому підстав та проводити розгляд без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документами, прихожу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо, в тому числі встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень.
У ст. 243 КПК України визначено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Ст. 244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.
Вважаю, що слідчий прийшов до вірного висновку про необхідність проведення в даному кримінальному провадженні судово-товарознавчої експертизи для з`ясування обставин у кримінальному провадженні, а тому слід задовольнити клопотання та призначити у справі експертизу.
Керуючись ст. ст. 242 - 244 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, судово-товарознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр»(м. Київ, вул. Волоська, 24, приміщення №10) на вирішення якої поставити наступні питання:

Яка сума підтвердженого сформованого податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Гало» при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Гранд Брок Сервіс»?

Чи відшкодовано ТОВ «Гало» суму безпідставно сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ «Гранд Брок Сервіс», з урахуванням штрафних санкцій та пені?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність по ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1