У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.04.2019 Справа №607/6877/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановив:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000008 від 22.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, звернувся слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в провадженні СУ ГУНП в Тернопільській області та перебуває кримінальне провадження за № 0000008, від 22.01.2018, за фактом заволодіння посадовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетними коштами.

Правова кваліфікація - заволодіння чужим майном, шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою групою осіб, передбачене ч.3ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в 2017 році ОСОБА_5 засновано товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Як встановлено в ході досудового розслідування, керівні особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не маючи засобів для вирощування, збирання, зберігання та транспортування цукрового буряка відобразило по бухгалтерському обліку станом на 20.01.2018 реалізацію на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » цукрового буряка в кількості 12956,46 тон на загальну суму 9379957,7 грн. Крім цього, з метою прикриття незаконної діяльності цукрового заводу по виробництву не облікованого цукру, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклало з цукровим заводом угоду про надання послуг по переробці цукрового буряка, з якого в подальшому буде отримано цукор. З врахуванням того, що у Товариства немає змоги постачати цукровий буряк, а тому зазначені фінансові операції носять безтоварний характер і відображаються по бухгалтерському обліку з метою легалізації цукру, що виготовлений цукровим заводом поза обліком. Станом на 20.01.2018 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило по бухгалтерському обліку операції по переробці цукрового буряка в кількості 17432,725 тон на загальну суму 9379998,3 грн. Встановлено, що транспортні засоби, які б змогли здійснювати перевезення - постачання цукру та буряку в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні.

Іншої діяльності, окрім реалізації цукрового буряка та отримання послуг з переробки цукрового буряка ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійсню, що свідчить про те, що в діях Товариства наявні ознаки фіктивності.

Під час здійснення своєї діяльності цукрові заводи, при придбанні цукрового буряка та при прийнятті буряка на переробку завищують забруднення цукрових буряків та занижують вагу, внаслідок чого у цукрових заводів залишаються не облікований цукровий буряк. ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом проведення безтоварних операцій відображає по бухгалтерському обліку реалізацію «не облікованого» заводами цукрового буряка. В подальшому, при виробництві цукрового буряка на давальницьких умовах заводами виробниками занижується цукристість та фактичний вихід цукру, внаслідок чого на заводах появляється значна кількість не облікованого цукру. ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення безтоварних операцій по наданні на переробку, на давальницьких умовах цукрового буряка легалізує заводам не облікований цукор.

За результатами проведеної ГУДФС у Запорізькій області перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено порушення в частині не подання податкової декларації з податку на додану вартість за лютий березень 2018 року, занижено податок на додану вартість, що сплачується до державного бюджету у загальній сумі 2273668 грн. завищено від`ємне значення податку на додану вартість, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду всього в сумі 52255 грн. завищено суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму 2150008грн.

При аналізі документів які слугують підтвердженням перерахування грошових коштів з сторони цукрових заводів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПП « ОСОБА_6 » яким, нібито, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постачало цукровий буряк встановлено, що грошові кошти перераховувались частинами, в різні часові періоди. Одночасно, факт перерахування вказаних грошових коштів не відображає деталей трансакції та підстав перерахування вказаних коштів з сторони Заводів на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Товариством на рахунки перевізників, які б повинні були здійснювати поставку буряку.

Встановлено, що на ім`я товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в Публічному Акціонерному товаристві Акціонерно-Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » юридична адреса якого, АДРЕСА_1 відкрито банківські розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , валютою українська гривня. Встановлено, що на вказані рахунки перераховувались грошові кошти за, нібито поставлений цукровий буряк та реалізований цукор.

Слідчий посилається на те, щоб встановити суму грошових коштів, черговість трансакцій, підстави переказу грошових коштів та підтвердити факт привласнення бюджетних коштів, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 що обслуговується в Публічному Акціонерному товаристві Акціонерно-Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З врахуванням того, що інформація яка міститься в Публічному Акціонерному товаристві Акціонерно-Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

постановив :
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП України в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ТВП ОСОБА_7 , слідчому СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 або за дорученням заступнику начальника відділу УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_12 , оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих на ім`я товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з розшифровкою контрагентів з 01.01.2017 року по 17.03.2019 року, яка зберігається в Публічному Акціонерному товаристві Акціонерно-Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » юридична адреса якого, АДРЕСА_1 та можливість вилучити їх копії.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1