29.10.2018
Провадження № 1-кп/522/1858/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 жовтня 2018 року м. Одеса
Приморський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого судді ОСОБА_1
за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності відносно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Суми, Сумської області, громадянина України, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1
- підозрюваного у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, -
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
Органами досудового слідства ОСОБА_4 підозрюється у наступному:
Так, ОСОБОЮ №1, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, приблизно у 2011 році за попередньою змовою з ОСОБОЮ №3, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та іншими невстановленими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, організовано злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.
Суть діяльності злочинної організації полягала у створенні та реєстрації ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб резидентів та нерезидентів) з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із ввезенням на територію України та розповсюдженням нафтопродуктів, відкриттям митних складів на нафтобазах, розташованих у різних областях України, для розміщення на них нафтопродуктів та їх митного оформлення, документальним оформленням фіктивного вивезення нафтопродуктів за територію України, реалізацією нафтопродуктів підприємствам - нафтотрейдерам (резидентам України), організацією підроблення первинних фінансово-господарських документів щодо здійснення продажів нафтопродуктів, зарахуванням, списанням та переведенням безготівкових коштів, які надійшли на банківські рахунки фіктивних підприємств, подальшої легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, координацією та сприянням незаконній діяльності службовими особами Державної митної служби України.
Метою злочинної організації ОСОБИ №1, досудове розслідування стосовно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, було отримання незаконного збагачення за рахунок коштів, не сплачених до державного бюджету України у вигляді обов`язкових податків, зборів та платежів, які мали б бути сплачені у випадку випуску у вільний обіг на митній території України імпортованих нафтопродуктів.
Взявши на себе функцію загального керівництва злочинною організацією, ОСОБА №1 залучив до участі в ній у якості співорганізаторів довірених осіб із свого найближчого оточення - ОСОБУ №3 та інших невстановлених осіб, які мали відповідну кваліфікацію, а також достатній досвід роботи у сфері нафтопереробки, перевалки нафтопродуктів та їх оптової реалізації, а також осіб з достатнім досвідом управління суб`єктами господарювання, діяльність яких, зокрема, пов`язана із здійсненням будь-яких операцій із нафтопродуктами.
Залучивши вказаних осіб до вчинення злочинів у склад злочинної організації, ОСОБА №1 доручив їм виконувати функції (співорганізаторів) керівників окремих структурних підрозділів злочинної організації, самостійно планувати вчинення окремих тяжких та особливо тяжких злочинів відповідно до діяльності підконтрольного їм напрямку, здійснювати пошук та залучати до участі у злочинній організації інших членів, здійснювати пошук та організовувати придбання суб`єктів підприємницької діяльності, а також засобів транспортування нафтопродуктів з метою їх використання в злочинній схемі, створювати її окремі структурні підрозділи та розпоряджатися незаконно отриманим прибутком як в його власних інтересах, так і в інтересах учасників злочинної організації.
Зокрема до складу злочинної організації, наряду з іншими, увійшов окремий структурний підрозділ під назвою «фіктиви», керівником якого виступав ОСОБА №47, який мав достатній досвід роботи у галузі права, як активний учасник злочинного угрупування, був залучений ОСОБОЮ №1 у якості керівника юридичного блоку та відповідав за юридичне оформлення та правовий супровід діяльності злочинної організації. До його функцій входили: організація створення та придбання суб`єктів господарювання, як вітчизняних так і нерезидентів, розроблення схем використання зазначених підприємств у злочинних оборудках, розробка схем оптимізації оподаткування та документообігу для всіх фіктивних суб`єктів господарювання, залучених у схемах діяльності злочинної організації, вирішення інших юридичних питань.
У своїй діяльності ОСОБА №47 безпосередньо підпорядковувався
ОСОБІ №1 та діяв у відповідності до наданих останнім вказівок.
В свою чергу, у безпосередньому підпорядкуванні ОСОБИ №47, перебували залучені до складу злочинної організації ОСОБА №10 та
ОСОБА №11, яких ОСОБА №1 визначив в якості керівників напрямку «фіктиви». При цьому, на них, як активних членів злочинної організації, були покладені наступні, передбачені злочинним планом організації функції, а саме: здійснення вербування осіб, які могли погодитися за винагороду на своє ім`я зареєструвати підприємство без мети заняття підприємницькою діяльністю, реєстрація на цих осіб фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, організація відкриття в банківських установах рахунків фіктивних підприємств, які використовуватимуться для незаконного перерахування коштів, отриманих внаслідок продажу не розмитнених нафтопродуктів, а також легалізації незаконно отриманих прибутків, забезпечення юридичного супроводу діяльності фіктивних підприємств, видача разової або щомісячної винагороди особам, на яких були зареєстровані фіктивні підприємства; здійснення контролю за корпоративними правами та активами фіктивних підприємств шляхом оформлення від імені фіктивних засновників цих суб`єктів господарювання довіреностей на їх імена щодо управління та розпорядження корпоративними правами зазначених підприємств.
Напряму підпорядковуючись ОСОБІ №47, ОСОБА №10 та ОСОБА №11 беззаперечно виконували його вказівки та діяли у відповідності з ними.
При цьому, ОСОБА_4 усвідомлював, що не має необхідних морально-ділових якостей та фінансових можливостей для здійснення підприємницької діяльності, що як засновник товариства та службова особа не матиме відношення до діяльності цього підприємства та управління ним, а його роль полягатиме виключно в прикритті незаконної діяльності.
Так, у червні 2013 року, точну дату в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБИ №10 та ОСОБИ №11, а також невстановлених слідством осіб, знаходячись у м.Києві, підписав заздалегідь виготовлені невстановленою слідством особою документи: протокол № 1 загальних зборів ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» від 17.06.2013, статут Товариства та наказ №1 про прийняття повноважень директора, згідно яких він виступив засновником та директором даного товариства.
У подальшому, ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБИ №10 та ОСОБИ №11 відкрив поточні банківські рахунки підприємства № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) і отримав в банківській установі можливість використання програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» для здійснення віддаленого доступу до управління рахунками.
Отримані в банку документи та інші реквізити, що дають можливість управління зазначеними розрахунковими рахунками, ОСОБА_4 передав ОСОБІ №10, ОСОБІ №11, ОСОБІ №12 (довіреність ін. код 39852800 на розпорядження корпоративними правами ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», посвідчення довіреності: 06.08.2013 № 584).
Після державної реєстрації, постановки на облік в державних установах ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», ОСОБА_4 не маючи на меті здійснювати господарську діяльність створеного ним підприємства, не реалізовуючи своїх повноважень як службова особа підприємства, передав ОСОБІ №10 та ОСОБІ №11 реєстраційні документи та виготовлені печатку і штампи товариства для їх використання з метою прикриття незаконних фінансово-господарських операцій.
Створене для прикриття незаконної діяльності підприємство ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», використовувалось ОСОБОЮ №1 та іншими учасниками злочинної організації для фактичної реалізації на адресу суб?єктів господарської діяльності «реального» сектору економіки незаконно-ввезених на митну територію України нафтопродуктів, в свою чергу «документальне» придбання яких оформлялося від «фіктивних» суб?єктів господарської діяльності.
З цією метою членами злочинної організації організовано укладання цілої низки договорів постачання нафтопродуктів від імені підконтрольного підприємства ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК», зокрема: №18-26/09/13 від 26.09.2013 із ТОВ «Нєфтек Оіл», №27-26/09/13 від 26.09.2013 із ТОВ «РУР ГРУП С.А.», №28-26/09/13 від 26.09.2013 із ТОВ «Нафта Регіон Сервіс»; №41-26/09/13 від 26.09.2013 із ТОВ «Інвестнафтопродукт», №24-26/09/13 від 29.10.2013 із ТОВ «Трансбункер-Южний» та ряду інших.
Загалом, в результаті незаконних дій вищевказаних осіб від імені
ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ВЕТЕК» реалізовано нерозмитнених нафтопродуктів на адресу підприємств «реального» сектору економіки за період з вересня 2013 року по лютий 2014 року загальним об`ємом 231 792 тони.
Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.
В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , посилаючись на те, що ОСОБА_4 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, вчинив злочини невеликої тяжкості, вину у вчиненні злочину визнав повністю, не ухилявся від слідства та не вчинив нового злочину, з дня вчинення злочину минули строки давності, підтримав клопотання та просив суд звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.
Підозрюваний ОСОБА_4 також звернулася до суду з клопотанням про закриття кримінального провадження і звільнення його від кримінальної відповідальності, посилаючись на те, що інкриміноване йому кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України не є тяжким і строки притягнення до кримінальної відповідальності наразі минули, а сам він не заперечує проти закриття кримінального провадження відносно нього за зазначених підстав.
Розглянувши клопотання прокурора, заслухавши думку підозрюваного ОСОБА_4 , який не заперечував проти задоволення заявленого клопотання та закриття зазначеного кримінального провадження, суд, приймаючи до уваги, що інкриміноване підозрюваному ОСОБА_4 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України не є тяжкими і строки притягнення до кримінальної відповідальності наразі минули, а підозрюваний ОСОБА_4 не заперечує проти закриття кримінального провадження щодо нього за вказаними підставами, приходить до висновку про можливість задоволення заявленого клопотання і необхідності закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_4 , звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку закінченням строків давності.
Відповідно до вимог п.1 ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Інкриміноване ОСОБА_4 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України у відповідності до ст. 12 КК України відноситься до кримінальних правопорушень невеликої тяжкості, та за його вчинення законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Вчинене ОСОБА_4 кримінальне правопорушення датується 21.06.2013 року і наразі, строки притягнення до кримінальної відповідальності закінчилися.
У відповідності до ст. 288 ч.3 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до положень п.1 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
За таких обставин, суд вважає, що клопотання прокурора є обгрунтованим і підлягає задоволенню, у зв`язку з чим наявні достатні підстави для закриття провадження і звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Керуючись ст.ст. 49 ч.1 КК України, 285-288, 392, 393 КПК України, суд. -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності задовольнити.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом 7 діб з дня її оголошення.
Суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1