КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4261/18
Провадження № 1-кс/552/180/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) протягом 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючих операціях з низкою суб`єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизили об`єкт оподаткування підприємства.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Згідно вилучених у ході слідства первинних фінансово-господарських документів відображено надання транспортних послуг підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з перевезення придбаних ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету.

Також, в ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » до яких службові особи вказаних підприємств вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 року по теперішній час для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, виникла необхідність в отриманні оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Зазначав, що у оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2018 за №0000063, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що оригінали документів облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », податкової звітності з податку на додану вартість з додатками, податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 по теперішній час та договорів про визнання електронних документів підприємств перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 та ІНФОРМАЦІЯ_14 , та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 та ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ДПІ НОМЕР_13 ), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, їх перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, оригіналів документів податкової звітності, до яких службові особи вказаних підприємств вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.08.2014 року по теперішній час, та оригіналів договорів про визнання електронних документів підприємств, матеріалів перевірок, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 та ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ДПІ 2657).

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів начальнику другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1