Провадження по справі № 1-кс/752/7054/18
У Х В А Л А

16.11.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участі адвоката ОСОБА_3 , ОСОБА_4 - представника ТОВ «Хліб-Продукт`розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання ОСОБА_5 директора товариства з обмеженою відповідальністю «Хліб-Продукт» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 директор товариства з обмеженою відповідальністю «Хліб-Продукт» звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року.
В обґрунтування поданого клопотання ОСОБА_5 директор ТОВ «Хліб-Продукт» зазначає про те, що 26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що належить ТОВ ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» ().

Ухвалу від 26.06.2018 року слідчого судді про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) просив скасувати з тих підстав, що останнє стоїть на обліку в Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Є платником ПДВ грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України та належать ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) отримані від здійснення реальної господарської діяльності.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 та адвокат ОСОБА_4 , просили клопотання задовольнити, скасувати арешт, що накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27.06.2018 року по справі № 752/11577/18 на суму ліміту ПДВ в розмірі 310 125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (). Стверджували, що укладаючи договір поставки з ТОВ «ФК Сокіл» представник останнього, надав належним чином засвідчені документи, які підтверджували його повноваження. Надав суду документи, що підтверджують сплату грошових коштів за поставлений товар.
Прокурор Київської місцевої прокуратури №1 у судовому засіданні відсутній, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Заслухавши адвоката ОСОБА_3 та адвоката ОСОБА_4 , дослідивши додані до клопотання додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про скасування арешту накладеного на суму ліміту ПДВ в розмірі 310 125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (), згідно ухвали слідчого судді 26.06.2018 року підлягають задоволенню з наступних підстав.
26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 310 125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (). Зобов`язано ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_6 довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» () № НОМЕР_1 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

За правилами ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження; підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Відповідно до вимог ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Накладаючи арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) слідчий суддя виходив з того, що ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) в незаконний спосіб використовувало реквізити та рахунки ТОВ «ФК Сокіл» і після смерті директора ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податків.

За результатами розгляду клопотання про скасування арешту зазначеного майна, слідчим суддею встановлено, що ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» дійсно мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ФК Сокіл».

Звертаючись з клопотанням про скасування арешту ОСОБА_5 директор ТОВ «Хліб-продукт» зазначила, що на виконанням ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів 30.08.2018 року направила оригінали документів та завірені копії, що свідчать про обставини проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» та ТОВ «ФК Сокіл» слідчому першого відділу розслідвань кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві з метою проведення слідчих дій.

У той же час на момент розгляду клопотання про скасування арешту органом досудового розслідування не зібрано та не надано слідчому судді доказів на підтвердження того, що ліміт ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адмініструваня ПДВ ДФС України та належить нарахований за наслідками незаконної господарської діяльності останнього, крім того, не надано підтверджень, що уповноважені особи ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» укладало договір з ТОВ «ФК Сокіл» з метою ухилення від сплати податків.

Отже, твердження прокурора про те, що директор ТОВ «ФК Сокіл» помер, а ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» від його імені продовжувало господарську діяльність, яка є фіктивною, оскільки проведення фінансово-господарських операцій не проводились, а тільки оформлялися документально, у тому числі з ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ», спростовані останнім наданими слідчому судді договорами поставки та переробки давальницької сировини, а також видатковими накладними на підтвердження їх реалізації, що свідчить про здійснення ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» законної господарської діяльності.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходиться до висновку, що клопотання ОСОБА_5 директора ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, підлягає задоволенню, оскільки сума ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України, що знаходиться на спеціальному рахунку №2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» (код ) нарахована в результаті здійснення законної господарської діяльності.
Керуючись ст. ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання ОСОБА_5 директора товариства з обмеженою відповідальністю «Хліб-Продукт» ( код ЄДРПОУ 41429442) про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України , задовольнити.
Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді від 26.06.2018 року на суму ліміту ПДВ в розмірі 310 125 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 2096 та належить ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» ().

Зобов`язати ДФС України відновити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «ХЛІБ ПРОДУКТ» () в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1