Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1414/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 лютого 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначала, що Сьомим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000041 від 15.01.19, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №170/26-15-14-02-02 від 27.03.18 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.15 по 30.09.17, валютного, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування", службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у періоди з січня 2015 року по липень 2017 року відображали взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", з приводу надання послуг з організації та проведення реклами, інформаційної компанії, розміщення її на зовнішніх носіях, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого занижено податок на прибуток в розмірі 71 399 грн., податок на додану вартість в розмірі 1 417 346 грн. (в загальній сумі 1 488 745 грн.).
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " відсутні матеріальні та трудові ресурси для надання послуг в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в повному обсязі згідно виписаних податкових накладних та актів виконаних робіт.
Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " використовувало у своїй діяльності рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (євро) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (долар США) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (англійський фунт стерлінг) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17, відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів юридичної справи та щодо рахунків: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просила задовольнити клопотання.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, подала до суду заяву, у якій просила розглянути клопотання за її відсутності.
Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності слідчого.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за . 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 15.01.19.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 5 ч. 1 ст.162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Ураховуючи те, що інформація, яка міститься у юридичній справі щодо рахунків: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено можливість використання інформації, яка міститься у банку, як доказ по справі, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Акціонерному товариству « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) надати старшому слідчому з ОВС 7-го СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи, оперативному співробітнику Сьомого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій на паперових або електронних носіях щодо рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (євро) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (долар США) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17; № НОМЕР_2 (англійський фунт стерлінг) відкритий 16.09.13, закритий 30.11.17, відкритих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- банківських виписок (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по 14.02.19 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку);
- заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам;
- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1