Справа № 592/4813/19
Провадження № 1-кс/592/2558/19
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 06.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 м. Суми) у період 2014 2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2757590 грн., що є великим розміром, шляхом відображення в податковій звітності операцій з постачання послуг за межами митної території України, а фактично послуги надані за цими договорами для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ), які є резидентами та знаходяться на митній території України.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклали: договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року; договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ, код НОМЕР_4 - « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (РФ) - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - «Замовник», але податкове зобов`язання з податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями згідно цих договорів, не нараховувалося.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними суб`єктами, наявність укладених договорів, товарно-транспортних накладних щодо транспортування товарів, інших документів, які містять відомості про особу, яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб, які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

Крім того, не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи фінансово-господарської діяльності за період з 2014 2015 років по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Суми (код НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (код НОМЕР_3 ), а саме:

договір №10-405 від 24.04.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 5;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 6;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 7;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 08.01.2015 року № 8;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 9;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.02.2015 року № 10;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 16;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 17;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 18;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 02.03.2015 року № 19;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 26;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.03.2015 року № 27;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 39;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 27.04.2015 року № 40;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 47;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 48;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.05.2015 року № 49;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 15.06.2015 року № 58;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 24.12.2015 року № 131;

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17818 в сумі 130000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.68 від 15.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17816 в сумі 200000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.34 від 01.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17820 в сумі 290000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.5 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17821 в сумі 400000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 7 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.81 від 24.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17819 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 8 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.8 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 11.03.2015 року № 17817 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.57від 08.12.2014 без ПДВ);

платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24543 в сумі 340000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 3.1 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.6 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 12.08.2015 року № 24542 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 9 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.10 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24729 в сумі 96000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 10.3 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.18 від 02.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24728 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 10.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.17 від 02.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24727 в сумі 490000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 5 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.7 від 27.01.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 18.03.2016 року № 3187 в сумі 270000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.2 дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 13.04.2016 року № 4393 в сумі 230000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.04.2016 року № 4780 в сумі 480000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 18.05.2016 року № 5886 в сумі 312000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.9 від 02.02.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 30.05.2016 року № 6447 в сумі 454000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Етап 6.2 без ПДВ);

платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7078 в сумі 350000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.16 від 02.03.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 09.06.2016 року № 7079 в сумі 500000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.19 від 02.03.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 16.06.2016 року № 7486 в сумі 484022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7695 в сумі 15978 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.26 від 15.06.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 23.06.2016 року № 7696 в сумі 474022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8503 в сумі 5978 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.07.2016 року № 8502 в сумі 228220 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.27 від 15.04.2015 етап 13 без ПДВ);

платіжне доручення від 29.07.2016 року № 8906 в сумі 118000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.39 від 12.05.2015 без ПДВ);

платіжне доручення від 16.08.2016 року № 9650 в сумі 111022 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ);

платіжне доручення від 19.08.2016 року № 9780 в сумі 256000 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». дог №10-405 від 24.04.2014р. рах.40 від 12.05.2016 без ПДВ);

додаткова угода №1 від 08.08.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

додаткова угода №2 від 11.12.2014 року до договору №10-405 від 24.04.2014 року;

договір №10-490 від 10.10.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 25.12.2015 року № 138;

договір №10-438 від 06.01.2015 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 14.04.2015 року № 36;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.05.2015 року № 45;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 09.07.2015 року № 59;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 12.10.2015 року № 102;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 118;

платіжне доручення від 13.08.2015 року № 24730 в сумі 173360 грн. (за проектні роботи ДКС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » дог. №10-438 від 06.01.2015р. рах. №36 від 14.04.2015 без ПДВ);

субпідрядний договір № 1058/С от 30.10.2014 року між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - «Виконавець» та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " м. Київ, код НОМЕР_4 - « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (РФ) - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - «Замовник»;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 30.06.2015 року № 20;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 116;

акт здачі-приймання робіт (надання послуг) від 18.11.2015 року № 117;

платіжне доручення від 04.02.2015 року № 856 в сумі 458840,22 грн. (за проектні роботи по об'єкту «Тех переоснащення УСК, УРМ УКПГ Північно-комсомольського родовища» етап №1 згідно акту №93 від 11.11.2014р. до договору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 06.08.2015 року № 1461 в сумі 844097,51 грн. (за проектні послуги етап №2 «Проектна документація», згідно рахунку №20 від 30.06.2015р. по довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 29.10.2015 року № 1947 в сумі 1131874,37 грн. (за проектні послуги згідно з актом 22 від 30.06.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 15.03.2016 року № 266 в сумі 148958,39 грн. (за проектні послуги згідно з актом 116 від 18.11.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

платіжне доручення від 15.03.2016 року № 267 в сумі 199742,53 грн. (за проектні послуги згідно з актом 117 від 18.11.2015р. до довору 1058/С від 30.10.2014р. без ПДВ);

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 19.04.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1