КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/959/19
Провадження № 1-кс/552/950/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, а саме на документи та речі, які були описані та вилучені 28.02.2019 року під час обшуку за адресою: м. Кременчук, вул. Перемоги 4, а саме: видаткові накладні ТОВ «Каланцас» (), чисті аркуші з відтиском печатки ТОВ «Каланцас» (), чисті аркуші з відтиском печатки ТОВ «Веспер і К» (), печатка ПП «Фірма Онікс» (), печатка ТОВ «ТД «МІК» (), печатка ТОВ «Плавні Трейд» (), печатка ПП «Абілон» (), ТОВ «Аверс - Нафт» ().
Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.
Органами досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного злочину можуть бути причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .
Так, у ході досудового розслідування встановлено, що вказаними громадянами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки ПП «Кремшинторг» (), ТОВ «АГТ-Центр» (), ТОВ «Сінтез-Оіл» () для підприємств реального сектору економіки, а саме таких як: ТОВ «Євроліфт» (), ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (), ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), ТОВ «Агроукрторг» (), ТОВ «АгроЕліт» (), ТОВ «Промагролізинг Плюс» (код 37297680), ТОВ «Міфаль Оіл» (), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (), ТОВ «Синтез Ойл Трейд» () та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (), ТОВ «Легіон СВ» (), ТОВ «Зернотрейд СВ» (), ТОВ «Маретто» (), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (), ТОВ «Веспер і К» (), ТОВ «Добре Слово» (), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (), ТОВ «Вест Сайд» (), ТОВ «Нефтехімторг» (), ТОВ «Агрофірма СВ» (), ТОВ «Ельзас» (), ТОВ «Анкара Лімітед» (), ТОВ «Кев-Альянс» (), ТОВ «Антуріум ЛТД» (), ТОВ «Силен ЛТД» (), ТОВ «Флектран» (), ТОВ «Ексито-Холдинг» (), ПП «Імвал-М» (), ТОВ «Автопласт Трейд» (), ТОВ «Сагано Компані» (), ТОВ «Ферентіно» (), ТОВ «Монтеверде» (), ТОВ «Арантос» (), ТОВ «Капрез» (), ТОВ «Миро Лтд» (), ТОВ «Мудзіна» (), ТОВ «Авіоло» (), ТОВ «Каддо Компані» (), ТОВ «Адхіл» (), ТОВ «Гурон Плюс» (), ТОВ «Альсефіна» (), ТОВ «Іст Сайд Вей» (), ТОВ «Ремстрой СВ» (), ТОВ «ТД Агро Лідер» (), ТОВ «Надокса» (), ТОВ «Клакес» (), ТОВ «Каланцас» (), ТОВ «Рошшуар» (), ТОВ «Айгер Торг» (), ТОВ «Халбрей» (), ТОВ «Янтініт» (), ТОВ «Юкка Опт» (), ТОВ «Сквадер» (), ТОВ «Франтоза» (), ТОВ «Теніура» (), ТОВ «Хайвей Лтд» (), ТОВ «Олеандр Опт» (), ТОВ «Улар Плюс» (), ТОВ «Автоліга» (), ТОВ «Аладжа» (), які у податковому обліку відображають придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізують - одяг, с/г продукцію, металопрокат, а також надають юридичні та бухгалтерські послуги, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.
Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість вищевказаними СГД за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», підконтрольними ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Таким чином, в діях гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вбачаються ознаки злочину, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила суд його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.
У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
28.02.2019 було проведено обшук офісного приміщення ТОВ «АГТ-Центр» за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Перемоги, б. 4, в ході якого виявлено та вилучено чисті аркуші формату А-4 з відтиском печатки ТОВ «Каланцас» () у кількості 4 аркушів, чисті аркуші формату А-4 з відтиском печатки ТОВ «Веспер і К» () у кількості 25 аркушів, видаткові накладні ТОВ «Каланцас» () на 6 аркушах, печатка ПП «Фірма Онікс», печатка ТОВ «ТД МіК», печатка ТОВ «Аверс-Нафт», печатка ТОВ «Плавні Трейд», печатка ПП «Абіллон», які могли використовуватися у злочинній діяльності службових осіб ТОВ «АГТ-Центр».

01.03.2019 року всі перелічені видаткові накладні ТОВ «Каланцас» (), чисті аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Каланцас», чисті аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Веспер і К», печатку ПП «Фірма Онікс», печатку ТОВ «ТД «МІК», печатку ТОВ «Плавні Трейд», печатку ПП «Абілон», печатку ТОВ «Аверс - Нафт» визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000055.

Приймаючи до уваги, що вилучені 28.02.2019 року документи мають значення як речові докази по даному кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170, 173 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на документи та речі, які були описані та вилучені 28.02.2019 року під час обшуку за адресою м.Кременчук, вул. Перемоги 4, а саме: видаткові накладні ТОВ «Каланцас» (), чисті аркуші з відтиском печатки ТОВ «Каланцас» (), чисті аркуші з відтиском печатки ТОВ «Веспер і К» (), печатка ПП «Фірма Онікс» (), печатка ТОВ «ТД «МІК» (), печатка ТОВ «Плавні Трейд» (), печатка ПП «Абілон» (), печатка ТОВ «Аверс - Нафт» ().

Арештовані документи та речі передати на відповідальне зберігання слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області для залучення до матеріалів кримінального провадження №0000055.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1