ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/3436/19
Провадження № 1-кс/201/2074/2019
УХВАЛА

22 березня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді ОСОБА_1

з секретарем: ОСОБА_2

розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про залучення експерта та проведення експертного дослідження,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадження №0000010, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.12.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні п`ятого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000010 від 17.12.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, згідно узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що службові особи ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), юридична адреса: м. Дніпро,вул. Панікахі, б. 2, при здійсненні господарської діяльності у період з 07.02.2018 по 13.06.2018 в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI умисно ухились від сплати податків у значних розмірах.

Згідно з узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України, щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), відповідно до якого встановлено 38 фінансові операції з використанням рахунків ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) та інших юридичних і фізичних осіб, що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Так, безготівкові грошові кошти, що перераховувались на рахунки ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) по ланцюгу постачання від інших юридичних осіб, отримані за надані нібито послуги, товари, поповнення рахунку та фінансову допомогу було обготівковано.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) як учасник схеми має ряд негативних ознак: одноосібне керування (директор, бухгалтер, засновник одна особа);відсутність найманих працівників; відсутні данні про придбання послуг, притаманних виробничий діяльності; відсутнє придбання товарів (послуг), необхідних для ведення господарської діяльності: газу, електроенергії та ін.; не встановлено придбання послуг з оренди землі, складських приміщень, що свідчить про ознаки «фіктивності» підприємств.

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок ДФС України», директором, бухгалтером та засновником ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) є гр. ОСОБА_4 . А також, встановлено, що ОСОБА_4 за останні роки отримував незначну кількість доходів.

Допитано в якості свідка гр. ОСОБА_4 , який пояснив, що не має відношення до діяльності товариства, зареєстрував підприємство без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

Так під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 19.03.2019 року Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська вилучено оригінали реєстраційних справ ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради. У реєстраційній справі ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) знаходяться документи підписані від імені ОСОБА_4 .

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у спеціальних знаннях для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, у зв`язку з чим, у даному кримінальному провадженні необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, з метою дослідження у вилучених документах реєстраційної справи ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089), достовірності підписів виконаних від імені ОСОБА_4 ..

Статтею 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права .

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Статтею 244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання;

4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

3. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

4. Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

5. Під час розгляду клопотання слідчий суддя має право за клопотанням учасників розгляду або за власною ініціативою заслухати будь-якого свідка чи дослідити будь-які матеріали, що мають значення для вирішення клопотання.

6. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

7. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

8. При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень статті 245цього Кодексу.

9. Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Дослідивши клопотання та надані докази суд приходить до висновку про те, що клопотання подано з додержанням вимог частини другої статті 244 КПК України, та особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Таким чином клопотання слідчого підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 242- 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000010 від 17.12.2018,

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- Ким виконані підписи від імені ОСОБА_4 в реєстраційних документах ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) вилучених в Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, а саме:

Статут ПП "МІРІАЛ-ПРАЙМ" (код 34959089) затверджений Рішенням власника Приватного підприємства від 23 січня 2018 року на 10 арк.

Для дослідження експерту направити умовно-вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4 , які містяться в процесуальних документах:

- протокол допиту в якості свідка ОСОБА_4 від 13.03.2019 року на 7-х арк. Окремо.

Для дослідження експерту направити експериментальні зразки почерків та підписів ОСОБА_4 , які містяться в процесуальних документах:

- постанова про відібрання зразків для проведення експертизи від 12.03.2019 на 1-му арк. окремо;

- протокол отримання зразків для експертизи від 13.03.2019 на 2-х арк. окремо;

- зразки почерку та підпису ОСОБА_4 на 10-ти арк. окремо.

Проведення судово-почеркознавчої експертизи прошу доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України..

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1