Справа №:755/3513/19
Провадження №: 1-кс/755/2441/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" квітня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 30.01.2019 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 30.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 « (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АДРЕСА_4 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_6 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 « порушили вимоги Податкового кодексу України в частині оподаткування операцій з продажу туристичних пакетів фізичним особам, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 504 255,26 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 « перебуває на загальній системі оподаткування не являється платником ПДВ. Основний вид діяльності підприємства - діяльність туристичних операцій. Засновником директором та бухгалтером є ОСОБА_4 , юридична адреса підприємства: АДРЕСА_7 , фактична адреса: АДРЕСА_8 .
Також вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 « в період 2015-2016 року з метою ухилення від сплати податків здійснили документальне оформлення туристичних пакетів в адресу підприємств з ознаками фіктивності таких як : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 « (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 « (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 « (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 « (код НОМЕР_10 ) фактично реалізувавши їх в адресу фізичних осіб на загальну суму 19 468 984,77 грн., чим порушили вимоги податкового законодавства України та ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 504 255,26 грн., що є особливо великим розміром. Також, слідством встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 « продовжують незаконну діяльність пов`язану з документальним відображенням туристичних пакетів в адресу суб`єктів фіктивного підприємництва та фактичною їх реалізацією фізичним особам по теперішній час.
Крім того, встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 « (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 « (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 « (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 « (код НОМЕР_10 ) відсутня матеріально-технічна база, керівник, головний бухгалтер та засновник в одній особі, вид діяльності не відповідає туристичній діяльності, господарська діяльність за юридичною адресою не здійснюється, податкова звітність з 2016 року взагалі не подається до податкових органів. При цьому на розрахункові рахунки перерахованих підприємств надходять грошові кошти від підприємств-контрагентів. Вказане свідчать про фіктивність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 « (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 « (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 « (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 « (код НОМЕР_10 ) та використання даних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок « ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовувало розрахункові рахунки відкриті в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (євро), № НОМЕР_16 (долар США), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), рахунки № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_19 (українська гривня), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 АДРЕСА_3 ) рахунок № НОМЕР_20 (українська гривня), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) рахунок № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) рахунок № НОМЕР_23 (українська гривня), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ) рахунок № НОМЕР_24 (українська гривня).
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) рахунки, якого перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), що становлять собою банківську таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 « (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000068 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які становлять собою банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 « (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_3 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 « (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АДРЕСА_4 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_6 - до електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2015 року по 28.02.2019; довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 року по 28.02.2019; акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами; заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня) за період з 01.01.2015 року по 26.04.2016, № НОМЕР_13 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 27.04.2016 року, № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 27.04.2016 року, № НОМЕР_15 (євро) за період з 01.01.2015 року по 27.04.2016 року, № НОМЕР_16 (долар США) за період з 01.01.2015 по 27.04.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », рахунки № НОМЕР_17 (українська гривня) за період з 14.05.2015 по 06.06.2017, № НОМЕР_18 (українська гривня) за період з 14.05.2015 по 24.04.2017, № НОМЕР_19 (українська гривня) за період з 14.05.2015 по 27.04.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахунок № НОМЕР_20 (українська гривня) за період з 01.01.2015 року по 28.02.2019 року, АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунок № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня) за період з 01.01.2015 року по 28.02.2019 року, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » рахунок № НОМЕР_23 (українська гривня) за період з 06.04.2018 по 28.02.2019 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » рахунок № НОМЕР_24 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 28.02.2019 року, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя