ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/400/19
Провадження № 1-кс/201/447/2019
УХВАЛА
іменем України
21 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 000036 від 01.08.2018 за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , у період з 01.10.2016 по 31.12.2017, в порушення вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування № 2464-VI» від 08.07.2010 року (зі змінами та доповненнями) (в редакції чинній на момент вчинення порушення) відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 23.07.2018 № 39865/04-62-13-06/08679770 шляхом заниження суми нарахованого єдиного внеску за рахунок не включення до бази нарахування єдиного внеску заробітної плати засуджених умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму понад 800 тис. грн.

В ході досудового розслідування в якості свідка допитано директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 який пояснив, що всі документи з приводу обліку та нарахування заробітної плати складає бухгалтерія. Всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Директору не зрозуміло хто повинен платити ЄСВ та надати офіційного пояснення з приводу цього не може.

Також, в ході досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 яка пояснила, що в її обов`язки входить нарахування заробітної плати співробітникам підприємства, ведення кредитної заборгованості, складання та ведення первинно-господарської документації. Вся інформація з приводу обліку та нарахування заробітної плати за підписом директора передається бухгалтеру ІНФОРМАЦІЯ_2 . ЄСВ Підприємств ніколи не нараховувало та не сплачувало у зв`язку з тим, що всі нарахування та виплати, а також план випуску продукції затверджує Міністерство юстиції України, та кожен рік надсилає на адресу Підприємства відповідний фінансовий план, ЄСВ в цьому фінансовому плані немає. Також в рахунках які надає ІНФОРМАЦІЯ_3 виплати з приводу ЄСВ відсутні.

Допитана під час досудового розслідування головний бухгалтер ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 пояснила, що ІНФОРМАЦІЯ_3 не виплачує заробітну плату засудженим, які працюють на Державному Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також не здійснює відрахування з заробітної плати засуджених

В ході досудового розслідування встановлено, що між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) «Замовником» та ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) «Виконавець» укладено договір від 01.01.2016 року № 8/43Г( про надання робочої сили) та договір від 01.01.2017 року № 9/1А про надання робочої сили, згідно яких: «Виконавець» надає в розпорядження «Замовника» робочу силу з числа засуджених для працевлаштування на виробничих ділянках, «Замовник» забезпечує повну зайнятість робочої сили з числа засуджених виробничим трудом на робочих місцях «Замовника» на протязі строку дії договору.

Нарахування заробітної платні з числа спецконтингенту проводиться з 01 по 31 число поточного місяця. Відомості по заробітній платі на кожного робітника з числа засуджених надається «Виконавцю» не пізніше 01 числа наступного місяця. Відомість повинна включати:

- кількість відпрацьованих чол/днів;

- заробітна плата робочих з числа засуджених;

- кінцеві дані по нарахуванню заробітної плати і відрахування «Виконавцю» підписується представником «Замовника» та завіряється його печаткою.

Встановлено, що за вказаний період Державне Підприємство здійснювало нарахування, утримання з заробітної плати засуджених та перерахування до відповідних бюджетів податку з доходів фізичних осіб та військового збору, однак не здійснювало нарахування та утримання ЄСВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що державна установа ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_3 ), відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 .

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, встановлення осіб, що причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, а саме відомостей щодо руху грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , відкритим державною установою ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_3 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначенням платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2016 по час оголошення ухвали суду (закриття рахунків), на паперовому та електронному носіях.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам групи прокурорів та співробітникам податкової міліції, визначеним слідчим відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України, або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , відкритим державною установою ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1