Номер провадження 11-сс/816/8/19 Суддя-доповідач - ОСОБА_2
Категорія - Клопотання слідчого, прокурора, сторони кримінального провадження
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Сумського апеляційного суду в складі:

головуючого-судді - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 адвоката ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми матеріали кримінального провадження № 0000075 за апеляційною скаргою ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду Сумської області, від 14 листопада 2018 року, про арешт майна,

ВСТАНОВИЛА:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про арешт майна, яке було вилучене 5 листопада 2018 року в ході обшуку нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул» за адресою Сумська область, Сумський район, селищна рада Косівщинська, а саме, просив накласти арешт на такі документи:

1.Підшивка №1 з документами, щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 та кооперативу «Титул» на 285 арк;

2.Підшивка №2 з документами, щодо господарської діяльності кооперативу «ТИТУЛ» та гр. ОСОБА_7 за період з 2016 по 2018 р.р. на 176 арк;

3.Підшивка №3 з документами, щодо витягів з Державного земельного кадастру по земельним ділянкам, та проект розміщення конструкції типу «борд» на 140 арк;

4.Підшивка №4 з документами, щодо господарської діяльності кооперативу «ТИТУЛ» а саме: договорів суперфіцій з кооперативом «ТИТУЛ» за період з 2016 по 2018 р.р. на 80 арк;

5.Підшивка №5 з документами, щодо діяльності гр. ОСОБА_7 за період з 2016 по 2017 р.р. на 250 арк;

6.Підшивка №6 з документами щодо технічного обстеження будинку №28 обслуговуючого кооперативу «Титул» на 14 арк;

7.Підшивка №7 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 200 арк;

8.Підшивка №8 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 224 арк;

9.Підшивка №9 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 250 арк;

10.Підшивка №10 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 250 арк;

11.Підшивка № 11 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 308 арк;

12.Підшивка № 12 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 175 арк;

13.Підшивка № 13 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 264 арк;

14.Підшивка № 14 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 87 арк;

15.Підшивка № 15 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 38 арк;

16.Підшивка № 16 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 110 арк;

17.Підшивка № 17 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 86 арк;

18.Підшивка № 18 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 23 арк;

19.Підшивка № 19 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 72 арк;

20.Підшивка № 20 з документами обслуговуючого кооперативу «Титул» та ОСОБА_7 на 149 арк;

21.Блокнот синього кольору з чорновими записами на 178 арк.

22.Технічний паспорт будинку № 19 на 5 арк.

23.Технічний паспорт будинку № 63 на 5 арк.

24.Детальний план території Том 1 на 38 арк.

25.Статут обслуговуючого кооперативу «Титул» (нова редакція) на 12 арк.

26.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_9 на 14 арк.

27.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_10 на 14 арк.

28.Абонентна книжка на прізвище ОСОБА_11 на 14 арк.

29.Технічний паспорт будинку № 64 на 5 арк.

30.Розпорядження голови районної державної адміністрації № 260-оД від 27.06.2017 на 1 арк.

31.Копія розпорядження голови районної державної адміністрації № 139-оД від 15.03.2018 на 1 арк.

32.Відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за номер інформаційної довідки 111828431 на 2 арк.

33.Витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку за номером витягу НВ-2018 на 3 арк.

34.Витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку за номером витягу НВ-018 на 3 арк.

35.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 123184349 на 3 арк.

36.Розпорядження про затвердження детального плану території №3-0 Д від 04.01.2018 на 1 арк.

37.Протокол зборів громадян про розгляд детального плану території на 1 арк.

38.Заява від 31.03.2016 на 2 арк.

39.Заява від 15.12.2016 на 2 арк.

40.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 24.03.2016 на 2 арк.

41.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

42.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

43.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

44.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

45.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

46.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

47.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

48.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

49.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

50.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

51.Договір купівлі-продажу земельної ділянки від 23.03.2016 на 2 арк.

52.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0671 на 3арк.

53.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0670 на 3арк.

54.Схема поділу земельних ділянок на 2 арк.

55.Відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно довідка №59350805 на 2 арк.

56.Технічний паспорт на садовий будинок № 37 від 12.09.2018. на 5 арк.

57.Технічний паспорт на садовий будинок № 38 від 12.09.2018. на 5 арк.

58.Технічний паспорт на садовий будинок № б/н від 15.05.2018. на 5 арк.

59.Заява від 07.09.2018 на 1 арк.

60.Копія заяв від 31.03.2016 на 10 арк.

61.Договір про користування електричною енергією № 172127290 від 02.08. 2018 на 4 арк.

62.Декларація про готовність до експлуатації об`єкта на 2 арк.

63.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0674 на 3арк.

64.Витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №0675 на 3арк.

65.Технічний паспорт на садовий будинок № 34 від 12.09.2018. на 5 арк.

66.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 82796895 на 1 арк.

67.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143460884 на 1 арк.

68.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86550377 на 1 арк.

69.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143473644 на 1 арк.

70.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143473644 на 1 арк.

71.Технічний паспорт на садовий будинок № 36 від 12.09.2018. на 5 арк.

72.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143470347 на 2 арк.

73.Технічний паспорт на садовий будинок № 39 від 12.09.2018. на 5 арк.

74.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86583089 на 1 арк.

75.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143466952 на 2 арк.

76.Технічний паспорт на садовий будинок № 40 від 12.09.2018. на 5 арк.

77.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86391599 на 1 арк.

78.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 40 від 08.08.2018. на 5 арк.

79.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 82799215 на 1 арк.

80.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143478471 на 1 арк.

81.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 35 від 12.09. 2018. на 5 арк.

82.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143428617 на 1 арк.

83.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 86444614 на 1 арк.

84.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 41 від 12.09. 2018. на 5 арк.

85.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 83590612 на 1 арк.

86.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 45 від 12.09. 2018. на 5 арк.

87.Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності за індексним номером витягу 143464266 на 1 арк.

88.Технічний паспорт на садовий будинок зі змінами № 47 від 12.09. 2018. на 5 арк.

89.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_1 від 15.08.2015 з витягом на земельну ділянку №423355185 від 15.08.2015 на 2 арк.

90.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_2 від 15.08.2015 з витягом на земельну ділянку №42337396 від 15.08.2015 на 2 арк.

91.Свідоцтво про право власності № НОМЕР_3 від 20.08.2015 з витягом на земельну ділянку №42607436 від 20.08.2015 на 2 аркушах.

Своє клопотання прокурор мотивував тим, що у ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000075, від 13 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, встановлено, що що ФОП ОСОБА_7 здійснює будівництво житлових будинків на території кооперативу «Титул» за адресою Сумська область, Сумський район, с. Косівщина. При цьому, придбання будівельних матеріалів для будівництва нерухомості здійснюється за готівку у постачальників у м. Суми, м. Києві та м. Харкові. Фактичне будівництво житлових будинків здійснюється з використанням осіб, офіційно не працевлаштованих, заробітна плата яким виплачується готівкою особисто ОСОБА_7 без сплати відповідних платежів до бюджету.

При цьому, з метою ухилення від оподаткування та приховування операцій купівлі продажу будинків, ОСОБА_7 використовує злочинну схему надання власникам будинків земельних ділянок під забудову по договору про нібито під самостійне будівництво, хоча фактично організацією будівництва займається безпосередньо ОСОБА_7 який отримує кошти від громадян за продаж житлових будинків та земельних ділянок.

У результаті описаних дій ОСОБА_7 протягом 2016 2018 років, шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 499 191,80 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

5 листопада 2018 року у ході проведення, на підставі ухвали слідчого судді, обшуку нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул», за адресою Сумська область, Сумський район, селищна рада Косівщинська, виявлено та вилучено документи, що безпосередньо стосуються будівництва садових будинків у с. Косівщина Сумського району та будівельних об`єктів, до будівництва яких має відношення ОСОБА_7

7 листопада 2018 року слідчим подано клопотання слідчому судді про накладення арешту на документи, вилучені 5 листопада 2018 року під час проведення обшуку, за результатами розгляду якого, 8 листопада 2018 року слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми було постановлено ухвалу про повернення даного клопотання прокурору для усунення недоліків через відсутність даних про вилучення яких саме документів надавався дозвіл на обшук та відсутність конкретного переліку документів вилучених під час санкціонованого обшуку 5 листопада 2018 року.

9 листопада 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з уточненим клопотанням про арешт майна, яке було вилучене 5 листопада 2018 року.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, від 14 листопада 2018 року, клопотання прокурора про арешт майна було задоволено частково.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, ОСОБА_7 у поданій апеляційній скарзі просить зазначену ухвалу скасувати та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно відмовити.

Свої вимоги ОСОБА_7 обґрунтовує тим, що слідчим суддею не було належним чином не перевірено недотримання строків подачі клопотання про накладення арешту.

Крім того ОСОБА_7 зазначає, що в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на обшук майна, від 29 жовтня 2018 року, вказано невірну адресу «с/р Косівщинаська», чому слідчий суддя в ухвалі про накладення арешту на майно не надав належної уваги, оскільки, на думку ОСОБА_7 , вищевказана ухвала на обшук не дає права на проведення такого обшуку в приміщенні, так як в ухвалі була вказана інша адреса, окрім цього вказана описка не була виправлена.

Заслухавши суддю доповідача щодо суті ухвали слідчого судді та поданої апеляційної скарги, думку прокурора ОСОБА_6 про заперечення апеляційної скарги, пояснення представника власника майна адвоката ОСОБА_8 про підтримку апеляційної скарги, дослідивши матеріали кримінального провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення.

Так, з матеріалів доданих до клопотання слідчим суддею було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000075, від 13 серпня 2018 року, за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою підприємцем ОСОБА_7 за ст. 212 ч. 3 КК України.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, від 29 жовтня 2018 року, було надано дозвіл на проведення обшуку нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул», за адресою Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська, з метою відшукання та вилучення документів фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_7 , кооперативу «Титул» (Сумська область, Сумський район, с. Косівщина), за 2016 2018 роки, зокрема: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок, документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, документи щодо нерухомого майна та земельних ділянок (зокрема площа, паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т. ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини, комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження).

5 листопада 2018 року у ході обшуку було виявлено та вилучено документи, що безпосередньо стосуються будівництва садових будинків у с. Косівщина Сумського району Сумсчької області та будівельних об`єктів, до будівництва яких має відношення ОСОБА_7 , всього було виявлено та вилучено 91 найменування фінансово господарських документів.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя, піддавши аналізу мотиви клопотання слідчого про накладення арешту на вказане майно, дослідивши матеріали провадження, дотримуючись вимог ст. ст. 98; 132; 167; 208; 236; 170 173 КПК України, на законних підставах дійшов до висновку про необхідність накладення арешту на вказане майно, оскільки матеріали кримінального провадження підтверджують мотиви прокурора про те, що вилучене майно відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, як речовим доказам.

Суд апеляційної інстанції вважає, що доводи апеляційної скарги з приводу описки у назві населеного пункту не можуть бути підставою для відмови в накладенні арешту, оскільки з ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_12 , від 29 жовтня 2018 року, про надання дозволу на обшук вбачається, що дозвіл був наданий на обшук нежитлової будівлі «Будинок продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул», за адресою Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська. При цьому, колегія суддів наголошує, що обшук було проведено за адресою Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська на території обслуговуючого кооперативу «Титул» котеджного містечка «Титул». Результатом проведеного обшуку стало вилучення в процесі обшуку документів, що зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документи фінансово господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_7 , кооперативу «Титул» (Сумська область, Сумський район, с. Косівщина), що повністю узгоджується з матеріалами кримінального провадження, зокрема, протоколом обшуку, від 5 листопада 2018 року, постановою про визнання предметів речовими доказами, від 6 листопада 2018 року, клопотанням про накладення арешту, від 9 листопада 2018 року, ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, від 14 листопада 2018 року, про накладення арешту на майно, вилучене 5 листопада 2018 року у ході обшуку належної ОСОБА_7 нежитлової будівлі «Будинок продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул», за адресою Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська, що дає колегії суддів достатні підстави вважати зазначену в ухвалі слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми про надання дозволу на обшук, від 29 жовтня 2018 року, адресу «с/рада Косівщинаська» опискою, допущеною при складанні судового рішення, яка може бути виправлена в порядку ст. 379 КПК України.

Що стосується мотивів апеляційної скарги ОСОБА_7 щодо недотримання строків накладення арешту на майно, то суд апеляційної інстанції знаходить їх такими, що не заслуговують на увагу, оскільки зазначені строки, у відповідності до положень ст. 170 173 КПК України, були дотримані.

Так, 5 листопада 2018 року у ході проведення, на підставі ухвали слідчого судді, від 29 жовтня 2018 року, обшуку нежитлової будівлі «Будинок Продажу» виявлено та вилучено документи, що безпосередньо стосуються будівництва садових будинків у с. Косівщина Сумського району Сумської області та будівельних об`єктів до будівництва яких має відношення ОСОБА_7

7 листопада 2018 року слідчим подано клопотання слідчому судді про накладення арешту на документи, вилучені 5 листопада 2018 року під час проведення вказаного обшуку, за результатами розгляду якого, 8 листопада 2018 року слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_13 постановлено ухвалу про повернення даного клопотання прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_14 зі встановленням строку, у 72 години, для усунення недоліків.

9 листопада 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з уточненим клопотанням про арешт майна, яке було вилучене 5 листопада 2018 року в ході обшуку належної нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул».

12 листопада 2018 року матеріали кримінального провадження № 0000075 надійшли до Ковпаківського районного суд м. Суми.

14 листопада 2018 року слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми була постановлена ухвала про накладення арешту на майно.

На підставі викладеного, враховуючи, що істотних порушень слідчим суддею вимог кримінального процесуального закону під час розгляду клопотання про арешт майна, які б слугували підставою для скасування судового рішення, колегією суддів не виявлено, знаходячи ухвалу слідчого судді законною, колегія суддів не знаходить підстав для її скасування, а відповідно, не знаходить підстав для задоволення апеляційної скарги.

Керуючись ст. ст. 404; 405; 407; 418; 419; 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду Сумської області, від 14 листопада 2018 року, про арешт речей та документів, які були вилучені 5 листопада 2018 року в ході обшуку нежитлової будівлі «Будинок Продажу» котеджного містечка «Титул», яка знаходиться на території обслуговуючого кооперативу «Титул» за адресою Сумська область, Сумський район, с/рада Косівщинська, залишити без зміни, а апеляційну скаргу ОСОБА_7 , без задоволення.

Ухвала в касаційному порядку оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4