ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/642/19
Провадження № 1-кс/201/564/2019
УХВАЛА
іменем України
22 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованою, як платник єдиного податку 3-ї групи у Криворізькій ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, маючі на меті отримання незаконного прибутку, в період з 01.01.2017 року по 19.02.2018 року (кінцевий термін сплати податкових зобов`язань за 2017 рік) здійснила приховування об`єкту оподаткування, що призвело до перевищення ліміту по сплаті єдиного податку для платників 3-ї групи, та не вчинила дії для переходу на загальну систему оподаткування та ухилилась від сплати ПДВ, що призвело до несплати податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно інформації наданої ДФС України, зокрема відповідно до висновку аналітичного дослідження відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України, ФОП ОСОБА_5 є партнером компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та здійснює на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за що отримує відповідну винагороду.

Так під час проведення аналітичного дослідження встановлено, що за період з 01.01.2017 року по 20.11.2017 року з кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 відкритий в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти за інформаційно-посередницькі послуги на загальну суму 26 802 485 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням в діях ФОП ОСОБА_5 встановлено ознаки ухилення від сплати єдиного податку та податку на додану вартість на загальну суму 3 381 112.39 грн.

Також встановлено, що грошові кошти в сумі понад 25 млн. грн., які в період 2017 року надходили на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 , в подальшому перерахувались останньою на рахунки декількох підконтрольних осіб-підприємців, які у свою чергу здійснювали виплати на адресу фізичних осіб-водіїв «таксі» без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

Так під час проведення аналізу руху коштів кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 додатково встановлено, що аналогічні порушення можливі з боку фізичної особи ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ) та фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ).

Згідно бази АІС «Податковий блок» ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_8 , та має картковий рахунок № НОМЕР_9 , які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для розслідування кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів виписки про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_7 по банківському розрахунковому та картковому рахунках, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Виписки про рух грошових коштів ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм грошових коштів, які були перераховані на його банківські рахунки та були в подальшому перераховані на рахунки підконтрольних юридичних та фізичних осіб, отримати дані щодо ІР - адрес з яких здійснювався вихід у систему «клієнт - банк», підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення судових експертиз, а для цього необхідні вищевказані документи.

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, та здійснивши їх вилучення (виїмки) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ).

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Дозволити слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 та картковому рахунку № НОМЕР_9 відкритим ФОП ОСОБА_7 , за період з 01.01.2017 по 19.02.2018, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; копій договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», відомостей щодо реєстрації вищевказаного клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2017 по 19.02.2018.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1