У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17.09.2018 Справа №607/18555/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернулася до суду в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000012 від 16.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, із клопотанням про накладення арешту на документи, виявлені та вилучені в ході проведеного обшуку 14.09.2018 по кримінальному провадженні № 0000012 від 16.03.2017 року, які виявлені та вилучені у автомобілі марки «RENAULT MASTER» державний номерний знак НОМЕР_1 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить накласти арешт на вказане у клопотанні майно.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ), ТОВ «Медичний центр Борис» (), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також відшукання та вилучення документів, предметів та речей, носіїв інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину, на підставі ухвал слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 12.09.2018, 14.09.2018 проведено обшук автомобіля марки «RENAULT MASTER» державний номерний знак НОМЕР_1 .

За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено видаткові накладні ФОП ОСОБА_9 від 13.09.2018 та лист ТОВ «Медичний центр Борис» з додатками.

Вказані документи 14.09.2018 року оглянуті та визнані речовими доказами по кримінальному провадженні.

Оглядом речей та документів, встановлено, що вони мають доказове значення та постановою слідчого по кримінальному провадженні №0000012 визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених ст.ст. 160-166, 170-174 КПК України.

У відповідності до вимог п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди. Так згідно вимог ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Частиною другою статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, а саме в розумінні ч.1 ст.98 КПК України збереження матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, а також те, що вилучені документи підлягають дослідженню в рамках кримінального провадження, а також існують достатні підстави вважати, що вони є засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, з метою запобігання приховування, псування чи знищення вилучених речей та документів, приходжу до переконання, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н ОВ И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на документи, виявлені та вилучені в ході проведеного обшуку 14.09.2018 по кримінальному провадженні № 0000012 від 16.03.2017 року, які виявлені та вилучені у автомобілі марки «RENAULT MASTER» державний номерний знак НОМЕР_1 , а саме:

-видаткова накладна №STO61426 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61543 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61421 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61420 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Медичний центр Борис» на 2 арк.;

-видаткова накладна №STO61401 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61400 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61399 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61373 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61368 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №STO61367 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61366 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61576 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Медичний центр Борис» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61556 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61553 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61546 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61537 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61535 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61532 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61525 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61516 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61603 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61627 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61618 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61438 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61564 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61558 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61557 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61559 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61541 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_17 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61522 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61520 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_17 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61408 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61538 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61517 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61371 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61388 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61598 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61398 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 2 арк.;

-видаткова накладна №STO61613 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61612 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61437 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61562 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61615 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61602 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61545 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_21 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61524 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_21 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61626 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61608 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_22 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61407 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ФОП ОСОБА_22 на 1 арк.;

-видаткова накладна №STO61409 від 13.09.2018, постачальник: ФОП ОСОБА_9 , покупець ТОВ «Соціальні аптеки» на 1 арк.;

-лист ТОВ «Медичний центр Борис» №54 від 14.03.2016 з додатками на 9 арк.

Ухвала про арешт майна виконується негайно старшим слідчим з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Головуючий суддяОСОБА_1