Справа № 592/2205/19
Провадження № 1-кс/592/1167/19
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 30.07.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 року за №0000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3628035,84грн. у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 року №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 року руху коштів по розрахунковому рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3628035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ).

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в.о. директора ОСОБА_4 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052 гривні.

Крім того, встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 10460419,3 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 3936028,8 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 9350005,46 грн., на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 11064135,5 грн., на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на загальну суму 12059801,8 гривень.

В злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №№ НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (840 USD); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (840 USD), НОМЕР_13 (978 EURО), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (840 USD), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_19 (980 UAH), НОМЕР_20 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №№ НОМЕР_21 (980 UAH), НОМЕР_22 (980 UAH), НОМЕР_23 (980 UAH), НОМЕР_24 (980 UAH), НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), НОМЕР_30 (980 UAH), НОМЕР_31 (980 UAH), НОМЕР_32 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №№ НОМЕР_33 (980 UAH), НОМЕР_34 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву, в якій просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- оригінали документів по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (840 USD); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 , колишня назва ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (840 USD), НОМЕР_13 (978 EURО), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (840 USD), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_19 (980 UAH), НОМЕР_20 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») №№ НОМЕР_21 (980 UAH), НОМЕР_22 (980 UAH), НОМЕР_23 (980 UAH), НОМЕР_24 (980 UAH), НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), НОМЕР_30 (980 UAH), НОМЕР_31 (980 UAH), НОМЕР_32 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» (код НОМЕР_6 ) №№ НОМЕР_33 (980 UAH), НОМЕР_34 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №№ НОМЕР_7 (980 UAH), НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (840 USD); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » №№ НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (840 USD), НОМЕР_13 (978 EURО), НОМЕР_14 (980 UAH), НОМЕР_15 (840 USD), НОМЕР_16 (980 UAH), НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_18 (980 UAH), НОМЕР_19 (980 UAH), НОМЕР_20 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » №№ НОМЕР_21 (980 UAH), НОМЕР_22 (980 UAH), НОМЕР_23 (980 UAH), НОМЕР_24 (980 UAH), НОМЕР_25 (980 UAH), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (980 UAH), НОМЕР_28 (980 UAH), НОМЕР_29 (980 UAH), НОМЕР_30 (980 UAH), НОМЕР_31 (980 UAH), НОМЕР_32 (980 UAH); СТОВ «Батьківщина» №№ НОМЕР_33 (980 UAH), НОМЕР_34 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ) за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 року по 31.01.2019 року.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1