Справа № 591/3084/18
Провадження № 1-кс/591/4967/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 листопада 2018 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про призначення експертизи в кримінальному провадженні № 0000103 від 18.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України,- В С Т А Н О В И В: Слідчий клопотання мотивував тим, що Слідчим управлінням ГУНП в Сумській області в порядку ст. 214 КПК України розглянуто рапорт УЗЕ в Сумській області ДЗЕ НП України та внесено відомості до ЄРДР за фактом того, що 27.02.2018 ПАТ «Сумихімпром» уклало договір з ТОВ «НВП Укрднепротрейд» на поставку 28 000 тонн вапна негашеного 2-го сорту за ціною 3516 грн./тонна на загальну суму 98 448 000 грн. 06.02.2018 укладено аналогічний договір з ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» на суму 99 120 000 грн. Товариства здійснюють закупівлю вапняку флюсового доломітизованого у ПАТ «Новотроїцьке рудоуправління» за ціною 235 грн./тонна, каменю вапнякового у ТОВ Гірничо-видобувної компанії «Подільські кар`єри» за ціною 140 грн./тонна, у ТОВ «Тернопільський кар`єр» щебеню вапнякового за ціною 160 грн./тонна. ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» з початку 2018 року здійснювала закупівлю послуг по виготовленню вапна з давальницької сировини у ТОВ «Купянськспецпереробка» загальною вагою 23 000 тони, при цьому ТОВ «Укрднепротрейд» вказаних послуг не замовляла. Крім того, ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» здійснювала сумнівні операції з ТОВ «Дорінгтон» на загальну суму близько 23 000 000 грн. та іншими суб`єктами господарювання на суму понад 20 000 000 грн. щодо придбання побутової техніки, будівельних матеріалів. Продаж вказаної техніки та будівельних матеріалів ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» у подальшому не здійснювала, що може свідчити про безтоварність відповідних операцій.

У ході досудового розслідування стало відомо, що основними постачальниками ПАТ «Сумихімпром» є ТОВ «Купянськспецпереробка» , ПАТ «Новотроїцьке рудоуправління» , ТОВ «Тернопільський кар`єр» , ТОВ «НВП Укрднепротрейд» , ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» , ТОВ «Гірничо-видобувна компанія «Подільські кар`єри» , основним видом діяльності яких є виробництво вапна та гіпсових сумішей.

В тому числі, прокуратурою Сумської області за матеріалами зібраними оперативно-аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області внесено відомості до ЄДРД та об`єднано з кримінальним провадженням № 00000103 за фактом того, що проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумихімпром» за період часу з 01.01.2016 до 31.08.2018 встановлено, що ПАТ «Сумихімпром» проводить операції по яким відбувається закупівля сировини, зокрема, вапна негашеного 2-го сорту по цінам вищим за ринкові. Вказані операції проводяться через ТОВ «НВП Укрднепротрейд», ТОВ «Компанія Укрднепротрейд», ціна 2925 грн. за 1т вапна негашеного 2-го сорту. При цьому, відповідно до інформації з мережі Інтернет середня вартість 1 тони вапна 2-го сорту становить 2850 грн.

Таким чином, ПАТ «Сумихімпром» у березні-вересні 2018 року зайво сплатило за сировину ТОВ «НВП Укрднепротрейд», ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» приблизно 2541,7тис. грн. Також ПАТ «Сумихімпром» проводить операції із закупівлі товарів від суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», ймовірно створених без мети проведення господарської діяльності для використання їх реквізитів у схемах мінімізації податкових зобов`язань, внесення штучних показників у податкових накладних та податковій звітності.

При цьому в ході досудового розслідування для перевірки дотримання податкового законодавства при проведенні операцій ПАТ «Сумихімпром» при закупівлі вапна негашеного 2-го сорту, слідчим у кримінальному провадженні прийнято процесуальне рішення про залучення спеціалістів ГУ ДФС в Сумській області, яким необхідно провести дослідження за постановою слідчого та за результатами проведення дослідження скласти довідку, акт чи інший документ, які можуть розглядатися у кримінальному провадженні як інші документи у провадженні, для здійснення розрахунку втрат нанесених ПАТ «Сумихімпром, за результатом здійснення операцій з ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» та ТОВ «НВП Укрднепротрейд» під час поставки вапна негашеного 2-го сорту. За результатами аналізу матеріалів кримінального провадження та інформації наявної в ГУ ДФС в Сумській області складено висновки про те, що встановлено наявність ознак придбання ПАТ «Сумихімпром» у ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» вапна негашеного 2 сорту за завищеною вартістю та розтрати коштів ПАТ «Сумихімпром» внаслідок повної оплати товару на суму 3 063 212, 89грн.

З метою отримання зразків вапна негашеного 2-го сорту, яке поставлено на ПАТ «Сумихімпром» від ТОВ «НВП Укрднепротрейд», відповідно до договору поставки № 27-27/02-18 від 27.02.2018, для його подальшого хімічного аналізу на хімічні показники та відповідність умовам укладеного договору, в ході досудового розслідування було проведено огляд, відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми, на ПАТ «Сумихімпром», а саме: бункерного складу вапнякового відділення та з віброживилень після бункерів № 6,7,2,12,3,8,9,1,10,11,5 та відібрано зразки вапна, що на станом на 22.08.2018 знаходилися на території ПАТ «Сумихімпром».

Для такого виду дослідження залучено у кримінальному провадженні № 0000103, спеціалістів ТОВ «Сучасна сертифікація та інспекція», яким доручено вирішити поставлені запитання для встановлення якості, складу характеристик та інших показників, зразків вапна, які були відібрані слідчим 22.08.2018 дослідження одного зразки № 6, відібраного після бункера №6.

Так, на вирішення спеціалістів поставлено запитання: який вміст суми оксидів СаО+MgO, вміст оксиду MgO, час гасіння у зразку, що був наданий слідчим, вміст класу крупності менш ніж 10мм, вміст класу крупності більш ніж 60мм та чи відповідають отримані результати значенням встановленим в ТУ У 23.5-5:2014, ТУ У 26.5-2-2001 та ДСТУ Б В.2.7-90-99, в тому числі чи відповідає вилучений зразок вапна негашеного 2-го сорту хімічним показникам, які зазначені в договорі поставки № 27-27/02-18 між ПАТ «Сумихімпром» та ТОВ «НВП Укрднепротрейд».

За результатами дослідження ТОВ «Сучасна сертифікація та інспекція» складено висновок про те, що відповідно до ДСТУ Б.В.2.7-90-99 наданий на дослідження зразок - швидкого гасіння, не відповідає вимогам для вапна без домішок та є 3 сортом, а тому є таким вапном, яке не відповідає договору поставки № 27-27/02-18 між ПАТ «Сумихімпром» та ТОВ «НВП Укрднепротрейд».

Так, як ТОВ «НВП Укрднепротрейд» не є виробником вапна негашеного 2-го сорту, а є лише посередником у ланцюгу купівлі-продажу, та відповідно до інформації ГУ ДФС в Сумській області, одним з виробників вапна негашеного 2-го сорту на території України є КП «Лисичанський завод залізобетонних виробів», в ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до зразка вапна негашеного 2- го сорту, який виробляється КП «Лисичанський завод залізобетонних виробів, з метою проведення порівняльного аналізу зразків вапна 2-го сорту, вилучених на ПАТ «Сумихімпром» та КП «Лисичанський завод залізобетонних виробів».

Тому, для підтвердження або спростування висновків про те, що ПАТ «Сумихімпром» закуповує вапно не потрібної сортності та за завищеними цінами, встановлення якості вапна негашеного 2-го сорту, яке постачається на ПАТ «Сумихімпром» протягом 2018 року, у зв`язку з необхідністю повного, всебічного, неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у визначенні сортності, його якості, хімічних показників вапна негашеного 2-го сорту, яке постачається до ПАТ «Сумихімпром» від ТОВ «Компанія Укрднепротрейд» та ТОВ «НВП Укрднепротрейд» протягом 2018 року, є необхідним призначення судової хімічної експертизи у кримінальному провадженні № 00000103, так як на теперішній час для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Для вирішення вищевказаних питань необхідно призначити судову хімічну експертизу, проведення якої доручити експертам Харківського Науково-Дослідного інституту судових експертиз ім. засл. професора М.С.Бокаріуса.

Відповідно до п.п. 1, 8 ст. 101 КПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи.

Слідчий суддя вважає, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з необхідністю повного, всебічного, неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, є необхідність у проведенні судової експертизи.

Відтак, клопотання належить задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-245, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Призначити в кримінальному провадженні № 0000103 від 18.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України судову хімічну експертизу у кримінальному провадженні № 0000103 експертам Харківського Науково-Дослідного інституту судових експертиз ім. засл. професора М.С.Бокаріуса.

Відповідно до вимого ст. 70 та ч. 2 ст. 102 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та відмову від виконання покладених на нього обов`язків за ст.ст. 384 та 385 КК України.

На вирішення експерта поставити такі запитання:

Щодо зразків, вилучених у ПАТ «Сумихімпром» (щодо кожного зразка):
1.1.Який вміст суми оксидів СаО+MgO у зразку, що був наданий слідчим?

1.2.Який вміст оксиду MgO у зразку, що був наданий слідчим?

1.3.Який час гасіння у зразку, що був наданий слідчим?

1.4.Який вміст класу крупності менш ніж 10мм у зразку, що був наданий слідчим?

1.5.Який вміст класу крупності більш ніж 60мм у зразку, що був наданий слідчим?

1.6.Чи відповідають отримані результати вимогам ДСТУ Б.В.2.7-90-99 для вапно без домішок?

1.7.Чи відповідають отримані результати вимогам ТУ У 23.5-5:2014 та ТУ У 26.5-2-2001 для 1, 2 або 3 сорту та якого саме?

1.8.Чи відповідають отримані результати вимогам, зазначеним у договорах постачання № 27-06/02-08 від 06.02.2018, № 27-27/02-18 від 27.02.2018?

Щодо зразка, вилученого у КП «Лисичанський завод залізобетонних виробів»:
2.1.Який вміст суми оксидів СаО+MgO у зразку, що був наданий слідчим?

2.2.Який вміст оксиду MgO у зразку, що був наданий слідчим?

2.3.Який час гасіння у зразку, що був наданий слідчим?

2.4.Який вміст класу крупності менш ніж 10мм у зразку, що був наданий слідчим?

2.5.Який вміст класу крупності більш ніж 60мм у зразку, що був наданий слідчим?

2.6.Чи відповідають отримані результати вимогам ДСТУ Б.В.2.7-90-99 для вапно без домішок?

2.7.Чи відповідають отримані результати вимогам ТУ У 23.5-5:2014 та ТУ У 26.5-2-2001 для 1, 2 або 3 сорту та якого саме?

2.8.Чи відповідають отримані результати вимогам, зазначеним у договорах постачання № 27-06/02-08 від 06.02.2018, № 27-27/02-18 від 27.02.2018?

Для дослідження експертам надати:

- зразки вапна, які відібрані з бункерного складу вапнякового відділення ПАТ «Сумихімпром» з віброживилень після бункерів № 7,2,12,3,8,9,1,10,11,5;

- сертифікати якості;

- один зразок вапна негашеного 2-го сорту, який вилучений у КП «Лисичанський завод залізобетонних виробів» з паспортом якості;

- висновок спеціалістів ТОВ «Сучасна сертифікація та інспекція «ССІ» № 4311/2018/3.1 від 24.10.2018;

- ТУ У 23.5-5:2014;

- ДСТУ Б.В.2.7-90-99.

Надати дозвіл на часткове знищення об`єктів дослідження.

Для проведення дослідження судовим експертам, за відповідним клопотанням, будуть надані матеріали кримінального провадження № 00000103 та інші необхідні документи.

Дві копії ухвали направити для реалізації слідчому заступнику начальнику відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 на якого покласти контроль за її виконанням.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1