Номер провадження 1-кп/754/448/19
Справа № 754/633/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року Деснянський районний суд м.Києва в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

провівши підготовчий судовий розгляд в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026, відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Самсони Козелецького району Чернігівської області, громадянки України, з середньою освітою, неодруженої, проживаючої в АДРЕСА_1 , не судимої,

про обвинувачення за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

за участі сторони обвинувачення - прокурора ОСОБА_4 ,

сторони захисту - підозрюваної ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В :

До Деснянського районного суду м.Києва 15.01.2019 р. надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури м.Києва про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000026 від 11.01.2019 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 восени 2014 року, перебуваючи на території м. Києва та діючи на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи, вчинила пособництво у фіктивному підприємстві шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме, товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «КАТ 21» () з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдофінансово-господарських операцій, з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Дії ОСОБА_3 , яка придбала ТОВ «КАТ 21», здійснювались в порушення законодавчих акті України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва.

Згідно ст. 67 Конституції України, сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

Згідно п. 3 ст. 8 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» №996-XIV (в редакції від 16.07.1999 р.), обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

Згідно ст. 42 Господарського кодексу України N436-IV від 16.01.2003 року, здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємствами) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно до положень абз.3 ч. 1 ст. 55-1 Господарського кодексу України N436-IVвід 16.01.2003 року, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду, про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою- підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними, є: зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

ОСОБА_3 у період часу з 26.05.2015 року по теперішній час (згідно з Протоколом №3 від 26.06.2015 року) являється учасником, та з 26.06.2015 року по теперішній час (відповідно до Протоколу №3 від 26.06.2015 року) директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «КАТ 21» ().

Восени 2014 року в денний час доби, точні дати та час досудовим розслідуванням не встановлені, ОСОБА_3 , перебуваючи на території Деснянського парку по вул. Теодора Драйзера в м.Києві, біля будинку 17, отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи пропозицію за грошову винагороду придбати (перереєструвати) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «КАТ 21» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдофінансовогосподарських операцій з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

ОСОБА_3 , не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, зазначену у статутних документах ТОВ «КАТ 21», та засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер дій, запропонованих невстановленою досудовим розслідуванням особою, а також те, що вказане підприємство купується нею з метою прикриття незаконної діяльності, діючи з корисливих мотивів, погодилась на таку пропозицію.

У вказаний період часу (восени 2014 року, точні дати та час досудовим розслідуванням не встановлено), ОСОБА_3 перебуваючи на території Деснянського району по вул. Теодора Драйзера, 17 в м.Києві, надала невстановленій досудовим розслідуванням особі копію власного паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого 19 жовтня 2002 року Бориспільським МРВ РУ ГУМВС України в Київській області, та копію довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , тим самим, своїми діями, які виразились в наданні знарядь, сприяла невстановленій досудовим розслідуванням особі у прибутку суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Отримані від ОСОБА_3 копії вказаних документів, невстановленою досудовим розслідування особою використано у невстановлені досудовим розслідуванням час та місці для складання документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, що нібито посвідчують придбання ОСОБА_3 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КАТ 21»

В подальшому, невстановлена досудовим розслідуванням особа, використовуючи раніше виготовлені документи щодо проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, пов`язаних із зміною складу засновників (учасників), органів управління, змінами до установчих документів юридичної особи ТОВ «КАТ 21», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 , 30.06.2015 року здійснила подачу цих документів до реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції Черкаської області по вул. Благовісна, 170 в м. Черкаси.

На підставі поданих невстановленою особою документів 30.06.2015 року державним реєстратором реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції Черкаської області ОСОБА_5 проведено державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, пов`язаних із зміною складу засновників (учасників), органів управління, змінами до установчих документів ТОВ «КАТ 21», про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено записи за №1015362 та №3015362 від 30.06.2015 року.

За виконання пособницьких дій, спрямованих на придбання фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «КАТ 21» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдофінансово-господарських операцій з метою сприяння підприємництва реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_3 отримала від невстановленої особи попередньо обумовлену суму винагороди у розмірі 400 грн.

В подальшому невстановлена особа, використовуючи ТОВ «КАТ 21», видавала та реєструвала податкові накладні з метою подальшого відображення у податковій звітності удаваних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей.

Дії ОСОБА_3 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

ОСОБА_3 інкриміновано вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу від п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На даний час минули строки давності притягнення ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності за вчинений нею у 2015 році злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Дані про те, що перебіг давності зупинявся або переривався відсутні.

Враховуючи згоду підозрюваної ОСОБА_3 на звільнення її від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності і наявність, передбачених ст. 49 КК України для цього обставин, кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 підлягає закриттю у зв`язку із звільненням її від кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст. 284, 285, 286, 288, 314КПК України, ст. 49 КК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27,

ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до

кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Деснянський районний суд м. Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

Головуючий