Справа № 754/6697/18
У Х В А Л А
Іменем України

05 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Начальник другого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивує наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві 16.02.2018 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 відносно невстановлених осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені особи в період 2017 року створили та придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код 6ДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та іншими підприємствами.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не мають працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ці підприємства на теперішній час з березня 2018 року не звітують до податкових органів за місцем реєстрації. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами покупцями та постачальниками в зазначений період часу з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

В подальшому, під час досудового розслідування та встановлення обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що допитаний директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_4 показав, що він ніякого відношення до ведення фінансово- господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не має та не мав наміру її проводити. Товариствами не керував та нікого на це не уповноважував, де знаходиться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи по перелічених Товариствах йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв

28.03.2018 року громадянину ОСОБА_4 було оголошено підозру у скоєнні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України. Матеріали досудового розслідування з обвинувальним актом було спрямовано до суду, за якими 16.04.2018 року суддею ОСОБА_5 по справі №754/4135/18 було винесено вирок про визнання винуватим ОСОБА_4 у вчинені ним вищезазначених кримінальних правопорушень - злочинів.

Під час досудового слідства встановлено, що в період з 11.07.2017 року по 06.03.2018 рік підприємством ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРГІОУ: НОМЕР_8 ) було сформовано ПК від постачальників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на загальну суму 11387963,67 грн., за результатами чого в подальшому виникло ПЗ на суму 6983240,11 грн.

З метою підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », було встановлено, що під час взаємовідносин службовою особою ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » була громадянка ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_18 , (рнокпп: НОМЕР_10 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Однак слідством встановлено, що остання на даний час перебуває та території міста Києва та відповідно до відомостей 1ДФ з 2017 року працює та отримує доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), на теперішній час встановити та допитати ОСОБА_6 не надається можливим.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на теперішній час з початку 2018 року була подана лише декларація з податку на додану вартість за лютий місяць. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами постачальниками, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

Досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні, відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, встановлено, що документи реєстраційних справ платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_2 ).
З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення злочину, начальник другого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю їх вилучення, оскільки дані відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Клопотання просить розглянути у закритому судовому засіданні, з метою нерозголошення відомостей, що становлять таємницю досудового розслідування.

Частиною другою ст. 27 КПК України встановлено вичерпний перелік випадків, коли слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини.

Виходячи зі змісту п.4 ч.2 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Відповідно до приписів ст. 8 ЗУ «Про доступ до публічної інформації», таємною визнається інформація, яка містить державну, професійну, банківську таємницю, таємницю досудового розслідування та іншу передбачену законом таємницю.
За таких обставин, слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у закритому судовому засіданні.
Від начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд клопотання без його участі.

На підставі вимог ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважав за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню за наступних підстав.

Так, слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення обґрунтовує тим, що наявні достатні підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_2 ), перебувають речі і документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: оригінали документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Надання тимчасового доступу саме до оригіналів документів сторона обвинувачення обґрунтовує необхідністю проведення експертизи.

Перевіривши та оцінивши зміст клопотання, а також долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для застосування даного виду заходу забезпечення кримінального провадження.

Одержати зазначені в клопотанні документи іншими способами, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, неможливо.
Клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, складено з дотриманням вимог ст. 160 КПК України.

Однак, вимога клопотання щодо зобов`язання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_20 не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні задоволенню не підлягає, оскільки до повноважень слідчого судді при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вирішення даного питання не входить, відповідно до приписів КПК України.

Відповідно до приписів ч.ч.1, 2 ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з письмового дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. Слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.
З огляду на викладене, КПК України чітко передбачені повноваження слідчого, прокурора щодо попередження осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без їх дозволу.
Порядок доступу до таємниці досудового розслідування, зокрема, врегульований нормами ЗУ «Про доступ до публічної інформації».

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.132, 159-166, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Забезпечити начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 16.02.2018 року у складі слідчої групи, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , а також оперативним співробітникам та слідчим, діючим на підставі доручення до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_2 ), а саме:

- оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю їх вилучення.
У випадку, якщо вищезазначені документи були витребувані або вилучені раніше, надати їх належним чином завірені копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено оригінали.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 05 липня 2018 року включно.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя