Справа № 727/3645/18
Провадження № 1-кс/727/1175/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 квітня 2018 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження № 0000018 від 14.04.2016 оку, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000018 від 14.04.2016 року.

Вказує, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_5 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_6 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_7 ; Митні брокера: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_17 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_22 , гр-н ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 .

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та ОСОБА_24 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_25 та ОСОБА_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор ОСОБА_20 .

В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м`ясо) на наступні суб`єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_19 .

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_27 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб`єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_29 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

01 грудня 2017 року отримані ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці ОСОБА_30 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримання копій документів), а саме до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту взяття на облік по даний час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , а також реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Відповідно до листа №995/7/28-10-08-01-12 від 10.01.20018 з ІНФОРМАЦІЯ_16 , облікова справа платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передана до ІНФОРМАЦІЯ_15 .

У зв`язку із пізнім повідомленням зі сторони ІНФОРМАЦІЯ_17 про приготування пакету документів для здійснення тимчасового доступу, особам зазначених в ухвалі слідчого судді не представилось можливим прибути до м. Київ до кінцевого строку залишення в силі ухвали слідчого суді (до 01 січня 2018 року).

У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність у повторному зверненні до слідчого судді щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_17 , а саме до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб жоден невинуватий не був обвинувачений чи засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника була застосована належна правова процедура. Вимоги ч. 2 ст. 9 КПК України зобов`язують слідчого всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і виправдовують підозрюваного, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних та неупереджених процесуальних рішень.

Судом встановлено, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_5 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_6 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_7 ; Митні брокера: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_17 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_22 , гр-н ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 .

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та ОСОБА_24 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_25 та ОСОБА_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор ОСОБА_20 .

В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м`ясо) на наступні суб`єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_19 .

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_27 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб`єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_29 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

01 грудня 2017 року отримані ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці ОСОБА_30 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримання копій документів), а саме до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з моменту взяття на облік по даний час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , а також реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Відповідно до листа №995/7/28-10-08-01-12 від 10.01.20018 з ІНФОРМАЦІЯ_16 , облікова справа платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передана до ІНФОРМАЦІЯ_15 .

У зв`язку із пізнім повідомленням зі сторони ІНФОРМАЦІЯ_17 про приготування пакету документів для здійснення тимчасового доступу, особам зазначених в ухвалі слідчого судді не представилось можливим прибути до м. Київ до кінцевого строку залишення в силі ухвали слідчого суді (до 01 січня 2018 року).

У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність у повторному зверненні до слідчого судді щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_17 , а саме до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані документи не можливо отримати без проведення тимчасового доступу до речей і документів, оскільки вони мають значення для досудового розслідування, та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційних справ та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_8 , з моменту взяття на облік по даний час.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_31 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_32 або іншому прокурору, слідчому за дорученням прокурора, здійснити тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів, а саме до реєстраційних справ та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по даний час, суб`єктів господарської діяльності:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ),

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ),

що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_8 .

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1