Провадження № 1-кс/161/5611/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 13 липня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, -

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000011, за внесеними 18.04.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016-2017 років ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом безпідставного застосування пільг сільгоспвиробника за результатами відображення в податковому та бухгалтерському обліках товариства безтоварних операцій з реалізації товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в дійсності не відбувались та не пов`язані з сільськогосподарською діяльністю, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 600 000 грн.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин ухилення від сплати податків товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність у тимчасовому доступі до до документів та можливості отримання копій наступних документів статистичної звітності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: річного звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію за 2016-2017 роки; річного звіту про наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2016-2017 роках; річного звіту про внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай 2016-2017 років; місячних звітів про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами за 2016-2017 роки; річного звіту про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду за 2016-2017 роки; річного звіту про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2016-2017 роки; річного звіту про посівні площі сільськогосподарських культур за 2016-2017 роки; місячних звітів про збирання врожаю сільськогосподарських культур за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про витрати на виробництво продукції сільського господарства (робіт, послуг) за 2016-2017 роки; річного звіту про надходження сільськогосподарських тварин на переробні підприємства за 2016-2017 роки; квартальних звітів про надходження молока сирого на переробні підприємства за 2016-2017 роки та І-ІІ квартали 2018 року; місячних звітів про реалізацію продукції сільського господарства за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про реалізацію продукції сільського господарства за 2016-2017 роки; квартального балансу (звітів про фінансовий стан за І-ІV квартали 2016 року, І-ІV квартали 2017 року та І-ІІ квартали 2018 року); річного балансу (звітів про фінансовий стан за 2016-2017 роки); квартальних звітів про фінансові результати (звітів про сукупний дохід за І-ІV квартали 2016 року, І-ІV квартали 2017 року та І-ІІ квартали 2018 року); річного звіту про фінансові результати (звітів про сукупний дохід за 2016-2017 роки), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 )
Вважає, що в даних статистичних документах містяться відомості про річну та місячну фінансову звітність ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки, які будуть використані під час проведення судово-економічної експертизи, в ході якої необхідно дослідити окремі факти та економічні можливості вирощування, виробництва та поставки у 2016-2018 роках товарів за результатами аналізу фінансового стану ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження.

У зв`язку з чим виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч. 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ч.1 ст.162 КПК України, тому клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_5 та/або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000011 або оперативному підрозділу, зокрема заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів статистичної звітності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у володінні у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання завірених копій наступних документів, а саме: річного звіту про наявність і рух основних засобів, амортизацію за 2016-2017 роки; річного звіту про наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2016-2017 роках; річного звіту про внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай 2016-2017 років; місячних звітів про виробництво продукції тваринництва та кількість сільськогосподарських тварин за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про виробництво продукції тваринництва, кількість сільськогосподарських тварин і забезпеченість їх кормами за 2016-2017 роки; річного звіту про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду за 2016-2017 роки; річного звіту про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2016-2017 роки; річного звіту про посівні площі сільськогосподарських культур за 2016-2017 роки; місячних звітів про збирання врожаю сільськогосподарських культур за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про витрати на виробництво продукції сільського господарства (робіт, послуг) за 2016-2017 роки; річного звіту про надходження сільськогосподарських тварин на переробні підприємства за 2016-2017 роки; квартальних звітів про надходження молока сирого на переробні підприємства за 2016-2017 роки та І-ІІ квартали 2018 року; місячних звітів про реалізацію продукції сільського господарства за період з січня 2016 року по червень 2018 року включно; річного звіту про реалізацію продукції сільського господарства за 2016-2017 роки; квартального балансу (звітів про фінансовий стан за І-ІV квартали 2016 року, І-ІV квартали 2017 року та І-ІІ квартали 2018 року); річного балансу (звітів про фінансовий стан за 2016-2017 роки); квартальних звітів про фінансові результати (звітів про сукупний дохід за І-ІV квартали 2016 року, І-ІV квартали 2017 року та І-ІІ квартали 2018 року); річного звіту про фінансові результати (звітів про сукупний дохід за 2016-2017 роки)
Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1