Справа № 464/3638/18
пр.№ 1-кс/464/1473/18
У Х В А Л А

05 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 ),

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_3 , відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та завищення валових витрат КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 01.08.2017 р. за №0069830 ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_2 (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з АДРЕСА_3 ), на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_6 . Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_5 .

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_2 належить ІНФОРМАЦІЯ_7 , а ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде. Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п`ятьох осіб, а саме ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 на виконання зазначених договорів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично отримано з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_11 грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4 074 149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору. Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб`єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у грудні 2017 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », отримавши грошові кошти від КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », придбало у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) квартиру АДРЕСА_4 , загальною площею 77,2 кв.м. за ціною 1 553 139 грн., та квартиру АДРЕСА_5 , загальною площею 76,3 кв.м., за ціно 1 569 509 грн. Загальна сума придбаних квартир становить 3 122 647 грн.

Враховуючи, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » по взаємовідносинах із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що необхідні оригінали документів, які знаходяться у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні усі підстави, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична (податкова) адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договорів, додатків до договорів та специфікацій щодо придбання квартири АДРЕСА_5 , та квартири АДРЕСА_4 , а також інших документів, що складались на виконання зазначених договорів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1