УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 внесене по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), -

В С Т А Н О В И В:
Начальник 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », які у період 2017-2018 року незаконно сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_6 яка являлась засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 24.07.2015 по 07.11.2017 року, яка повідомила, що директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_7 на посаді керівника підприємства не призначала та взагалі ніколи не бачила.

05.03.2018 року Печерським районним судом міста Києва винесено ухвалу про визнання винуватості ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст.205 КК України.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств, в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу надало можливість в подальшому сформувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нібито, під виглядом реальних операцій здійснювало поставку продукції підприємствам реального сектору економіки, серед яких TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), але в дійсності, дані операції оформлялися тільки на папері, без фактичної поставки певної продукції.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України,та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання начальника 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 внесене по кримінальному провадженню за №0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_9 , Начальнику 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають в TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за весь період взаємовідносин, а саме: договори між TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та СВК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, векселі, акті прийому-передачі векселів, листи, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 631 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі), картки складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по взаєморозрахунках між підприємствами.
Службовим особам TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) її та залишити опис документів, які були вилучені, а TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1