У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03.09.2018 Справа №607/17173/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до суду в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, із клопотанням про накладення арешту на наступні речі та предмети, які були: вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ;вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, площа Героїв Євромайдану, 6; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Чернівецька, 53; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Привокзальний Майдан, 2Б; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Майдан Перемоги, 4Б; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 ; вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Мостова Бічна, 6, відповідно до поданого слідчим списку.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 03.07.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» з участю пов`язаних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління ГУ ФДС у Тернопільській області супровідним листом №25/19-00-21-11-04 від 03.07.2018 року.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амарилліс» (, основний вид діяльності роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах), використовуючи недостовірні документи від нерезидентів («Mega Trading Group, LLC» (США); «G Investment Group Corp» (США); «Harold s.r.o.» (Словаччина); «Long Life s.r.o.» (Словаччина)), в яких вказана занижена фактурна вартість товарів, ввезених на митну територію України у режимі «імпорт», в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, ухилились від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість). В подальшому, використовуючи пов`язаних фізичних осіб-підприємців (далі ФОП): ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та інших підконтрольних ФОП, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, шляхом заниження об`єктів оподаткування ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та ПДВ. Загальна сума ухилення від сплати податків, а саме: мита, податку на додану вартість та податку на прибуток, складає понад 4,5 млн. грн.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «Амарилліс» занижують вартість імпортованих товарів шляхом надання до митних органів України недостовірних документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника та вартості товару, а саме: пред`являють до митних органів пакет документів (рахунок-фактура, міжнародна товарно-транспортна накладна, сертифікат якості) від вищезгаданих нерезидентів, зареєстрованих у США та Словаччині. Фактичне придбання товарів здійснюється в країнах Голандії та Республіці Польща, в тому числі через квіткові аукціони.

Крім того, для здійснення митних формальностей до митних органів подавалися фіто-санітарні сертифікати, які видавалися фіто-санітарною інспекцією Словацької Республіки. Однак, згідно маршруту слідування, вантаж у Словацьку Республіку фактично не потрапляв.

Протягом 2016-2018 років ТОВ «Амариліс» оформлено 290 митних декларацій на зрізані квіти та живі рослини загальною вагою 1 818, 2 тонни на загальну суму 41,5 млн. грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що з квітня 2018 року ТОВ «Амарилліс» припинило діяльність з ввезення та територію України зрізаних квітів та живих рослин і одразу розпочало аналогічну діяльність ТОВ «Грандеза» () засновником, керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), однак діяльність підприємства фактично організовують та контролюють ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Діяльність ТОВ «Грандеза» з квітня 2018 року по даний час полягає у операціях із ввезення на територію України зрізаних квітів та живих рослин з подальшою реалізацією на внутрішньому ринку.

Протягом квітня-серпня 2018 року ТОВ «Грандеза» оформлено 28 митних декларацій на зрізані квіти та живі рослини загальною вагою 260,9 тонн на загальну суму 4,9 млн. грн. Постачальником товарів є компанія-нерезидент «Billidea Limited Partnership» (Suite 1103 - 11871 Horseshoe Way, Richmond, British Columbia, V7A 5H5, Canada). Керівником та кінцевим бенефіціарним власником «Billidea Limited Partnership» є ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Однією з причин припинення діяльності ТОВ «Амарилліс» та створення ТОВ «Грандеза», слугувало застосування нової схеми ухилення від сплати митних платежів (мита та ПДВ), яка полягає у заниженні вартості імпортованих товарів шляхом надання до митних органів України підроблених документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника та вартості товару від підконтрольного підприємства - нерезидента. Так, ОСОБА_8 створив та зареєстрував компанію-нерезидента «Billidea Limited Partnership», з метою самостійного виготовлення пакету документів (рахунок-фактура, міжнародна товарно-транспортна накладна, сертифікат якості) на імпортовані товари для подачі до митних органів України, хоча фактичне придбання і транспортування товарів продовжує здійснюватися з Голандії та Польщі, в тому числі через квіткові аукціони.

Так, згідно міжнародних товарно-транспортних накладних, поданих до Тернопільської митниці ДФС для розмитнення зрізаних квітів та живих рослин протягом 2016-2018 років імпортованих ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», встановлено, що товар надходить з міста Алсмер Голандія, де знаходяться найбільші в світі квіткові аукціони.

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків від реалізації імпортованої та власно вирощеної продукції на території України, ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , застосовують схему, яка полягає у використанні спрощеної системи оподаткування для фізичних осіб - підприємців. Так, вказані особи, з метою приховання реальних обсягів реалізації імпортованих товарів на території України та відповідно заниження об`єктів оподаткування з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, зареєструвалися фізичними особами-підприємцями, а також зареєстрували та використовують у своїй діяльності підконтрольних фізичних осіб - підприємців.

Проведеними заходами встановлено, що підконтрольними вказаним особам суб`єктами господарювання є: ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

Реалізація товарів (квітів) здійснюється через гуртівню квітів та вищевказаних пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в м. Тернополі.

Так, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8307/2018, 29-30.08.2018 проведено обшук будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 (в тому числі АДРЕСА_1 ), зареєстрованих на праві власності за ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності ТОВ «Амарилліс» (), ТОВ «Грандеза» (), фізичних осіб підприємців ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2016 по 30.06.2018, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення між складами ТОВ «Амарилліс» за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 116 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки-фактури, акти прийому-здачі виконаних робіт, акти про результати огляду та інспектування, вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період травня-серпня 2017 рокупідшиті та пронумеровані на 492 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період вересня-грудня 2017 року, прошиті та пронумеровані на 454 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період вересня-грудня 2016 рокупрошиті та пронумеровані на 473 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 212 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), прошиті та пронумеровані на 688 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 142 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), прошиті та пронумеровані на 120 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 119 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме знаходяться вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період січня-березня 2018 року,підшиті та пронумеровані на 385 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення між складами ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 63 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 212 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 237 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти здачі-прийому робіт (надання послуг), договори на перевезення вантажів автомобільним транспортом, акти надання послуг, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR (у тому числі копії), заявки на перевезення вантажів тощо, за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 219 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти здачі-прийому робіт (надання послуг), акти надання послуг, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR (у тому числі копії), заявки на перевезення вантажів тощо, за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо),падшиті та пронумеровані на 173 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо)підшиті та пронумеровані на 144 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо)підшиті та пронумеровані на 153 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ, акти фітосанітарного контролю тощо), за період травень-вересень 2016 року,підшиті та пронумеровані на 523 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ акти фітосанітарного контролю тощо), за період травень-вересень 2016 року, прошиті та пронумеровані 552 арк.;

- чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 134 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме анкети кандидатів на роботу за період 2017-2018 років, звіти по продажам, акти звірок та звіти ЕКК, за період січня-квітня 2018 року, звіти по продажам, акти звірок та звіти ЕКК, за період січня-квітня 2018 року, підшиті та пронумеровані на 277 арк.;

- чорнові записами та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 623 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, прибуткові та видаткові накладні, акти пересадження рослин, акти про списання товарів, накладні на повернення від покупця, накладні на переміщення, акти списання товарів тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 666 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові та розхідні накладні, накладні на переміщення із зазначенням організації «Гуртівня квітів» та ОСОБА_6 , за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 192 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, інвентаризація та оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 116 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти списання товарів, накладні, прибуткові та видаткові накладні, інвентаризація та оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 110 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 322 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» та ОСОБА_11 , за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 337 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме інвентаризації товарів на складі, оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 136 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, розхідні накладні, замовлення постачальнику, контракти з постачальниками, інвентаризації товарів на складі, накладні на переміщення, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ТОВ «Амарилліс», ОСОБА_16 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 664 арк.;

- чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 48 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, квитанції про оплату, накладні на переміщення, чеки, документи про продаж, прибуткові та видаткові накладні, акти про списання товарів тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, а також чорнові записи, сформовані у 2 (дві) підшивки та пронумеровані на 910 арк. та 680 арк. відповідно;.

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення, налкдані на повернення від покупця, прибуткові накладні, акти про списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 219 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме папка-зшивач оранжевого кольору з написом на ній «Інвентеризація склад», в якій знаходяться акти інвентаризації товарів на складах, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 186 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти переміщення товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ФОП ОСОБА_17 , за 2018 рік, а також чорнові записи,підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунки-фактури, рахунки на оплату, акти наданих послуг тощо, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 526 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації«Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 69 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 88 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, акти інвентаризації товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, Підшиті та пронумеровані на 38 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 372 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти інвентаризації товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 622 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 622 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 74 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 42 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, накладні на повернення від покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 87 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 103 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 121 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, рахунки на оплату, відомості по взаєморозрахункам з контрагентами, акти надання послуг, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), акти звіряння тощо, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 631 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 133 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, акти про списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 106 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 223 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, банківські квитанції, накладні тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за період 2016-2018 років, підшиті та пронумеровані на 724 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні та замовлення покупців, із зазначенням постачальника «Гуртівня квітів», за період 2017-2018 років, а також чорнові записи, сформовані у 3 (три) підшивки та пронумеровані відповідно на 267 арк., 461 арк. та 581 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, банківські квитанції, накладні тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 379 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, сформовані у 5 (п`ять) підшивок та пронумеровано відповідно на 379 арк., 328 арк, 208 арк., 351 арк. та 530 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, сформовані у 2 (дві) підшивки та пронумеровано відповідно на 568 арк. та 305 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, товарні чеки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік,підшиті та пронумеровані на 348 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на відвантаження товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 193 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на відвантаження товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016-2017 роки, підшиті та пронумеровані на 769 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 432 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 90 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 370 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 566 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 278 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме продажі, акти списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, а також чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 481 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 547 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 497 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 638 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 371 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на замовлення, видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 536 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 465 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме чеки, замовлення покупців, видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 393 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 264 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 566 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 435 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 361 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 141 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме інвойси, видаткові накладні зі складу із зазначенням постачальника ТОВ «Асканія-Флора» та одержувачів ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_5 за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 148 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу із зазначенням постачальника ТОВ «Асканія-Флора» та одержувачів ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_5 , видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 183 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 217 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 223 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 310 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 435 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 469 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 247 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 210 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 238 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 402 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 224 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 333 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 354 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 360 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на повернення від покупця, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 264 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, фіскальні чеки, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 360 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 224 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 425 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 244 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 536 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 814 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 329 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 201 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 164 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 480 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, міжнароднa товарно-транспортна накладна CMR, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 244 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 231 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 380 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 235 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 216 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 76 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 481 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 478 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 410 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, рахунки на оплату, накладні на відпуск, акти звірки заборгованості, акти звіряння, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, митні декларації з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси тощо), договори поставки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ОСОБА_6 , за 2016-2018 роки, які сформовано у 4 (чотири) підшивки та пронумеровано відповідно на 165 арк., 272 арк., 411 арк. та 192 арк..

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, рахунки на оплату, накладні на відпуск, акти звірки заборгованості, акти звіряння, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, митні декларації з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси тощо), договори поставки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ОСОБА_6 , за 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні ТОВ «Амарилліс», за період 2017-2018 років, підшиті та пронумеровані на 373 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», за 2018 рік, а також додаток №1 від 23.07.2017, підшиті та пронумеровані на 88 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори та контракти ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_11 , за період 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 306 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори поставки та видаткові накладні, за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 95 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори та контракти ТОВ «Грандеза», за період 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 121 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації з додатками до них (мажнародні товарно-транспортні накладні CMR, пропуски ЕЕ, інвойси тощо), за березень-квітень 2018 року, підшиті та пронумеровані на 144 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори надання поворотної фінансової допомоги, рахунки-фактури, акти надання послуг, рахунки на оплату тощо, із зазначенням організації ТОВ «Грандеза», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 232 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме контракти та платіжні вимоги тощо ТОВ «Амарилліс», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 138 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 36 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, рахунки на олату, договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), із зазначенням суб`єкта ФОП ОСОБА_13 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 484 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 78 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні ТОВ «Амарилліс», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі та накладні на переміщення ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 111 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, Пропуски ЕЕ тощо), за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 614 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові касові ордери, прибуткові касові ордери та квитанції до них, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 301 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме, в якій знаходяться видаткові касові ордери, прибуткові касові ордери та квитанції до них, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 249 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, звіти про роздрібні продажі, видаткові накладні, рахунки на оплату, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_6 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 158 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), контракти, договори надання послуг, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 84 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на перевезення та товарно-транспортні накладні, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс» та ФОП ОСОБА_13 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 32 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, квитанції на оплату, рахунки на оплату, акти оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 280 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, звіти про роздрібні продажі, видаткові накладні ФОП ОСОБА_6 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 146 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти на оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 21 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, акти надання послуг, рахунки на оплату, акти на оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за період 2017-2018 років, підшиті та пронумеровані на 123 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Грандеза» з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, Пропуски ЕЕ тощо), за березень-червень 2018 року, підшиті та пронумеровані на 234 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 108 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 29.11.2016, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 23.10.2017, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 03.04.2018, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» на 2016 рік, на 50 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Грандеза» від 05.04.2018, на 40 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ПП ОСОБА_6 від 05.12.2011, на 38 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ПП ОСОБА_6 від 04.04.2018, на 40 арк.;

- книга обліку доходів і витрат ОСОБА_15 , від 24.02.203218, на 38 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ФОП ОСОБА_6 від 08.12.2018, на 40 арк.;

- книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_6 від 01.04.2015, на 24 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Амариліс» від 25.01.2016, на 40 арк.;

- 5 (п`ять) блокнотів формату А4, у яких містяться рукописні записи, очевидно щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей та обліку готівкових коштів, які знаходилися у пластикових папках, на яких містяться пояснювальні написи, зокрема: зошит із зображенням кита напис на папці «Київська Вінки», зошит із зображенням квітів рожевого відтінку «Київська», зошит з обкладинкою сірого кольру «Квіти центр» та два зошити з обкладинками сірого та рожевого кольору знаходилися у папці з написом «Вазони центр»;

- 8 (вісім) зошитів формату А4, із вклеєними на його сторінках видатковими накладними, накладними на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи;

- 68 зошити формату А4, із вклеєними на його сторінках видатковими накладними, накладними на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8312/2018, 29.08.2018 проведено обшук у нежитловому приміщенні приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_4 , зареєстрованих на праві власності за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- підшивка документів з накладними на придбання квітів та товару, на 291 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Сувеніри ІІІ п.» із записами, на 43 арк.;

- блокнот із записами, на 76 арк.;

- блокнот із записами, на 86 арк.;

- блокнот із записами, на 94 арк.;

- блокнот із вклеєними накладними та записами за 2017-2018 роки, на 82 арк.;

- блокнот із записами за жовтень-березень 2018, на 79 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Чорновик» із записами за 2018 рік, на 89 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід ІІ п.» із вклеєними накладними, на 98 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід» із вклеєними накладними за 2016-2017 роки, на 82 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід» із вклеєними накладними за 2015-2016 роки, на 96 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами, на 97 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами про продаж, на 80 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони» із записами про продаж, на 64 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами про продаж, на 76 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони» із записами про продаж, на 44 арк.;

- блокнот із записами без титульної сторінки, на 96 арк.;

- блокнот із записами, на 11 арк.;

- блокнот із записами, на 47 арк.;

- блокнот із записами, на 35 арк.;

- блокнот із записами, на 80 арк.;

- блокнот із записами, на 36 арк.;

- зошит із написом на титульній сторінці «Нічна каса» із записами за 2015-2017 роки, на 80 арк.;

- зошит із записами, на 12 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Зарплата», на 7 арк.;

- підшивка документів з анкетами постійних клієнтів, на 270 арк.;

- блокнот із записами, на 98 арк.;

- підшивка документів з накладними на придбання товару за 2018 рік, на 680 арк.;

- блокнот із вклеєними накладними та записами, на 195 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід «п.» із вклеєними накладними за 2018 рік, на 96 арк.;

- блокнот із записами, на 75 арк.;

- блокнот із записами, на 102 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Товар.Ревізія», на 98 арк.;

- підшивка документів з договорами, цивільно-правовими угодами, копіями рахунків, на 96 арк.;

- чотири накладні із записами, на 4 арк.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8316/2018, 29.08.2018 проведено обшук у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_2 , право власності на яке не зареєстровано, в якому проживає ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- накладна №55 від 03.04.2017 року ТОВ «Амарилліс», накладна №1070 від 01.03.2017 ТОВ «Сімейний сад», бланки рахунків за 2016 рік, звіти по банківському рахунку № НОМЕР_12 ФОП ОСОБА_7 за 2017 рік, чорнові (рукописні) записи, всього на 28 арк.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8315/2018, 29.08.2018 проведено обшук у квартирі АДРЕСА_5 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_18 . В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме виписки по особових рахунках ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_6 , які пронумеровані на 128 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки ФОП ОСОБА_13 ; довідки, рахунки, акти здачі - приймання робіт, рахунки фактури, відомості по взаєморозрахунках з контрагентами, додаткова угода до контракту № 01-03-2017, відомості по заробітній платі ТОВ «Амарилліс»; специфікація ОСОБА_11 ; митні декларації ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарелліс»; робоча відомість із надписом гелевою ручкою оплата по МОТ 2017 рік; накладна ФОП ОСОБА_19 , які пронумеровані на 37 арк.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8317/2018, 29.08.2018 проведено обшук у приміщенні торгівельного павільйону (торгівельного об`єкту з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») адресою: АДРЕСА_6 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- трудовий договір №9 між працівник4ом і фізичною особою, яка використовує найману працю від 16.07.2018, на 1 арк.;

- накладні про повернення товару на гуртівню, на 19 арк;

- повідомлення про прийняття працівника на роботу, на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку ОСОБА_5 на 1 арк.;

- витяг з єдиного державного реєстру юридичних осіб та ФОПів, на 1 арк.;

- витяг з реєстру платників єдиного податку, на 1 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- накладні про віддачу товару на гуртівню, на 2 арк.;

- підшивка з накладними про віддачу товару на гуртівню, на 15 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару на 52 арк.;

- підшивка з накладними про віддачу товару на гуртівню на 2 арк.;

- зошит з вклеєними накладними про отримання товару на 94 арк.;

- накладна про отримання товару за лютий 2018р., на 1 арк.;

- пакладна про отримання товару за листопад 2017р. на 1 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за березень 2018р., на 59 арк.;

- зошит з написом «ЛОМ» з записами про повернення порченого товару та записами проведення ревізії на зворотній стороні на 82 арк.;

- зошит рожевого кольору з зображенням мотоцикла з чорновими записами, на 26 арк.;

- зошит з написами «Ревізія 2017 ЖДВ» на 22 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за квітень 2018р., на 27 арк.;

- аркуш паперу білого кольору з розрахунками ревізії, на 1 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за березень 2018р. на 9 арк.;

- зошит голубого кольору з написом «ЖДВ» з записами щоденного виторгу, на 92 арк.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8305/2018, 29.08.2018 проведено обшук у приміщенні торгового об`єкту (магазину з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за адресою: АДРЕСА_6 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- прихідні накладні акти здачі прийому робіт, чорнові записи, рахунки фактури, трудові договори, копії паспорта та ідентифікаційного коду, копія свідоцтва про державну реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , копія договору купівлі продажу земельної ділянки, які пронумеровані на 402 арк.;

- блокнот на якому міститься надпис office notebook, пронумерований на 470 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із надписом OFFICE BOOK пронумерований на 312 арк.;

- блокнот із чорновими записами на якому міститься напис notebook пронумерований на 75 арк.;

- чорний блокнот із написом MOTION A4 96PAGES Дружба пронумерований на 80 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із написом «Дружба квіти» пронумерований на 73 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із написом квіти «Дружба» пронумерований на 100 арк.;

- зошит із чорновими записами, із написом «Нічна зміна виручка графік» пронумерований на 23 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом orhids пронумерований на 88 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом Europe walk on the roofs пронумерований на 75 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом ревізія дружби квіти пронумерований на 96 арк.;

- зошит із чорновими із зображенням квітів пронумерований на 74 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «buromax максимум якісної канцелярії» пронумерований на 89 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «notebook lovely garden» пронумерований на 69 арк.;

- зошит із чорновими записами із зображенням білої квітки, пронумерований на 60 арк.;

- блокнот чорного кольору із чорновими записами пронумерований на 145 арк.;

- зошит зеленого кольору із чорновими записами із надписом «сувеніри дружба» пронумерований на 59 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «Paris flower» пронумерований на 80 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «morning idea book» пронумерований на 95 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «strawberry sweet strawberry group» пронумерований на 46 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «чорновик» пронумерований на 72 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні, чорнові записи, прошиті білою ниткою, пронумеровані на 66 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «fun cool срібло» пронумерований на 15 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «Зарплата the Ffower» пронумерований на 93 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «зарплата дружба» пронумерований на 73 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «over the hedge lovely animals» пронумерований на 25 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «me to you tatty teddy» пронумерований на 10 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «зарплата 2 поверх» пронумерований на 43 арк.;

- зошит із чорновими записами, із зображенням велосипеда, із надписом «bicycle in the city» пронумерований на 55 арк.;

- зошит зеленого кольору, із чорновими записами, із надписом «office book» пронумерований на 69 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні прошиті та пронумеровані на 93 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні, копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_20 , копія поспорта ОСОБА_21 , копія дозволу на розміщення об`єкту торгівлі прошиті білою ниткою, та пронумеровані на 146 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні прошиті білою ниткою, та пронумеровані на 93 арк.;

- прихідна накладні, видаткові накладні, чорнові записи прошиті білою ниткою та пронумеровані на 363 арк.;

- прихідні накладні, чорнові записи прошиті білою ниткою та пронумеровані на 46 арк.;

- видаткові накладні, прихідні накладні, копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , цивільно правовий договір із ОСОБА_22 , копія свідоцтва про сплату єдиного податку які прошиті білою ниткою та пронумеровані на 407 арк.;

- зошити синього кольору із надписом «buromax максимум якісної канцелярії» із чорновими записами, прихідними накладними пронумерований на 132 арк.;

- зошит із надписом «economline» із чорновими записами пронумерований на 46 арк.;

- зошит чорного кольору із зображенням зелених яблук із надписом «Apple vitamin fruit sweet apple group» із чорновими записами, пронумерований на 37 арк.;

- зошит синього кольору із надписом «elements of color вінки» із чорновими записами, пронумерований на 96 арк.;

- блокнот чорного кольору із надписом «best accessories» із чорновими записами пронумерований на 44 арк.;

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8311/2018, 29.08.2018 проведено обшук у нежитловій будівлі будівлі універсального торгового корпусу (торгового об`єкту з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за адресою: АДРЕСА_3 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ). В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- зошит із назвою «Сувеніри» фіолетового кольору в якому записані чорнові записи виручки з 10.01.2017 року по 20.08.2018 року, на 83 арк.;

- зошит із назвою «Парфуми Київська» сірого кольору в якому записані чорнові записи виручки з 03.08.2018 року по 23.08.2018 року на 96 арк.;

- зошит чорного кольору з чорновими записами ревізії від 05.09.2017 по 07.08.2018, на 96 арк.;

- зошит сірого кольору з чорновими записами ревізії від 25.09.2012 року по 07.08.2018, на 160 арк.;

- зошит із назвою голубого кольору в якому записані чорнові записи виручки з 06 лютого по 06серпня року, на 96 арк.;

- зошит коричневого кольору з розпорядком роботи працівників, на 70 арк.;

- зошит сірого кольору з чорновими записами від липня 2017 по серпень 2018 року на 80 арк.;

- зошит голубого кольору з чорновими записами виручки з 16.06.2017 по 31.03.2017, на 120 арк.;

- зошит чорного кольору з чорновими, на 70 арк.;

-зошит із назвою «Київська 27.12.2017» рожевого кольору в якому записані чорнові записи, на 21 арк.;

- зошит коричневого кольору з чорновими записами від вересня 2015 року по червень 2017 року, на 64 арк.;

- бланк цивільно-правового договору з печаткою підприємця ОСОБА_10 ( № ), на 17 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, рахунки) в кількості 207 штук,на 327 арк.;

- чорнові записи на 5 аркушах з зошита в клітинку;

- бланк цивільно-правового договору з печаткою підприємця ОСОБА_10 ( № ) в кількості 5 штук;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку, на 1 арк.;

- виписка ЄДР ЮО ФОП та громадських формувань на ОСОБА_10 на 1 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сувеніри нічна зміна» з чорновими записами залишку та реалізації на 42 арк.;

- зшит сірого кольору з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит сірого кольору з надписом «Office» з чорновими записами залишку та реалізації, на 60 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит рожевого кольору з надписом «Парфуми Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Парфуми Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 88 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Poctcaro» з чорновими записами залишку та реалізації, на 66 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сув.» з чорновими записами залишку та реалізації, на 82 арк.;

- зошит червоного кольору з надписом «Collection» з чорновими записами залишку та реалізації, на 56 арк.;

- зошит з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 71 арк.;

- зошит оранжевого кольору з надписом «Workbook» з чорновими записами виручки, на 50 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Приходи сувеніри» з вклеєними накладними.

- копія паспорта та ідентифікаційного коду на громадянина ОСОБА_23 , на 2 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, рахунки, товарні чеки) в кількості 34 штуки, на 37 арк.;

- зошит рожево-фіолетового кольору з надписом «Infinity universe» з чорновими записами реалізації, на 86 арк.;

- візитівки постійних клієнтів салону квітів «Фантазія», на 62 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Переоцінка ЛОМ» з чорновими записами номенклатури товару, цін залишку та кількості, на 59 арк.;

- блокнот коричневого кольору з чорновими записами номенклатури товару, цін залишку та кількості, на 124 арк.;

- блокнот біло-синього кольору з чорновими записами, на 117 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Замовлення» з чорновими записами замовлень, на 72 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, товарні чеки, акти приймання передачі, квитанції) в кількості 90штуки, на 92 арк.;

- сертифікат якості, на 1 арк.;

- паспорт продукції № 6, на 1 арк.;

- два висновки ДСЕЕ, на 2 арк.;

- звіт дослідження, на 1 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ПЗ, на 1 арк.;

- сертифікат відповідності, на 2 арк.;

- висновок УСЕПРО на 1 арк.;

- звіт дослідження, на 1 арк.;

- паспорт про якість продукції, на 2 арк.;

- табличка №7, на 1 арк.;

- акт №75-03-033 156 30 43-І, на 1 арк.;

- висновок ДСЕЕ, на 1 арк.;

- висновок з ЄДР ФОП ОСОБА_10 , на 1 арк.;

- витяг з реєстру платників ЄП, на 1 арк.;

- рішення №35 від 15.05.2018, на 1 арк.;

- договір № 310/2 від 02.01.2018, на 1 арк.;

- цивільно-правові договори від 01.08.2018 року в кількості 4 штуки, на 5 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 , на 2 арк.;

- витяг з ЄДР ЮО ФОП та громадських формувань на ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку на ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- чорнові записи щодо цін на товар, на 1 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні) в кількості 12 штук, на 12 арк.;

- не заповнений рахунок з відтиском печатки ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- товарний чек без заповненняз відтиском печатки ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- трудовуий договір від 01.08.2010, на 1 арк.;

- трудовуий договір від 05.11.2007, на 1 арк.

Також, на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27.08.2018 №1-кс/607/8318/2018, 29.08.2018 проведено обшук у цокольному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке не зареєстровано. В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000020, а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме декларації; СМR; рахунки на оплату; заяви-догори та транспортно-експедиторські послуги; рядові договори, заяви на перевезення; заяви; ТТН; акти надання послуг; договори перевезення вантажу, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 137 ст.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про дебетові і предкові розрахунки ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 93 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, рахунки, рахунки на оплату, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товарів ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН, акти наданих послуг, акти звірення ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 74 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори купівлі продажу, акти прийому передачі, договори про надання платних послуг, акти виконаних робіт, заяви, договори оренди, договори постачання, договори надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, CMR ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 94 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН, акти наданих послуг,акти здачі прийняття робіт, акти надання послуг та інші ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 54 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори про надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Амариліс», підшиті та пронумеровані на 26 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накази про прийняття на роботу, накази про звільнення, трудові договори, копії паспортів та інш. ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 84 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме листи на Генеральне консульство, в митні органи ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 58 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме чеки, квитанції, довідки про відкриття рахунку, реєстраційні документи та інші, ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 24 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме книга обліку доходів ФОП ОСОБА_7 із записами від 15.05.2017 по 27.06.2018, підшиті та пронумеровані на 4 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН на відпуски нафтопродуктів, які не підписані та без печаток із зазначенням автопідприємств ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 54 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме контракти, товарні чеки, договори, рахунки, листи-повідомлення та інш. Документи ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Грандезі», ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_25 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.

Постановою заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 від 30.08.2018 року, вищевказані речі та документи визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий має право оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Підставою накладення арешту є те, що вилучене під час обшуку майно має значення речових доказі у кримінальному провадженні, розпочатому за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Конкретні обставини, що вказують на наявність події кримінального правопорушення, зокрема, часу його вчинення та наслідків, в тому числі виду і розміру шкоди, причетних до нього осіб і форми їх вини, тощо, будуть встановлені в ході проведення досудового розслідування.

Метою накладення арешту на майно є збереження речових доказів, відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України та запобігання ризикам його знищення чи відчуження.

Згідно ч. 1 ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених ст.ст. 160-166, 170-174 КПК України.

У відповідності до вимог п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди. Так згідно вимог ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Частиною другою статті 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, а саме в розумінні ч.1 ст.98 КПК України збереження матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, а також те, що вищезазначені речі та документи мають значення речових доказів у вказаному кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також те, що відомості, які містяться у даному клопотанні та додатках до нього не підлягають розголошенню без дозволу слідчого та прокурора, приходжу до переконання, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на вилученні в ході проведених обшуків речі та предмети, а саме:

1. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: Тернопільський р-н, смт. Велика Березовиця, вул. Студинського, 6, а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення між складами ТОВ «Амарилліс» за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 116 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки-фактури, акти прийому-здачі виконаних робіт, акти про результати огляду та інспектування, вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період травня-серпня 2017 рокупідшиті та пронумеровані на 492 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період вересня-грудня 2017 року, прошиті та пронумеровані на 454 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період вересня-грудня 2016 рокупрошиті та пронумеровані на 473 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 212 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), прошиті та пронумеровані на 688 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 142 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), прошиті та пронумеровані на 120 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо), підшиті та пронумеровані на 119 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме знаходяться вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ тощо), за період січня-березня 2018 року,підшиті та пронумеровані на 385 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення між складами ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 63 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 212 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 237 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти здачі-прийому робіт (надання послуг), договори на перевезення вантажів автомобільним транспортом, акти надання послуг, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR (у тому числі копії), заявки на перевезення вантажів тощо, за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 219 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти здачі-прийому робіт (надання послуг), акти надання послуг, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR (у тому числі копії), заявки на перевезення вантажів тощо, за період січня-грудня 2017 року, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо),падшиті та пронумеровані на 173 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо)підшиті та пронумеровані на 144 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме розрахунки до відрядної посвідки та документи, підтверджуючі витрати (рахунки-фактури, фіскальні чеки, квитанції тощо)підшиті та пронумеровані на 153 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ, акти фітосанітарного контролю тощо), за період травень-вересень 2016 року,підшиті та пронумеровані на 523 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками до них (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси, уніфіковані митні квитанції, пропуски ЕЕ акти фітосанітарного контролю тощо), за період травень-вересень 2016 року, прошиті та пронумеровані 552 арк.;

- чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 134 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме анкети кандидатів на роботу за період 2017-2018 років, звіти по продажам, акти звірок та звіти ЕКК, за період січня-квітня 2018 року, звіти по продажам, акти звірок та звіти ЕКК, за період січня-квітня 2018 року, підшиті та пронумеровані на 277 арк.;

- чорнові записами та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 623 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, прибуткові та видаткові накладні, акти пересадження рослин, акти про списання товарів, накладні на повернення від покупця, накладні на переміщення, акти списання товарів тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 666 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові та розхідні накладні, накладні на переміщення із зазначенням організації «Гуртівня квітів» та ОСОБА_6 , за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 192 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, інвентаризація та оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 116 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти списання товарів, накладні, прибуткові та видаткові накладні, інвентаризація та оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 110 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 322 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» та ОСОБА_11 , за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 337 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме інвентаризації товарів на складі, оприбуткування товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 136 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, розхідні накладні, замовлення постачальнику, контракти з постачальниками, інвентаризації товарів на складі, накладні на переміщення, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ТОВ «Амарилліс», ОСОБА_16 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 664 арк.;

- чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 48 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, квитанції про оплату, накладні на переміщення, чеки, документи про продаж, прибуткові та видаткові накладні, акти про списання товарів тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, а також чорнові записи, сформовані у 2 (дві) підшивки та пронумеровані на 910 арк. та 680 арк. відповідно;.

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення, налкдані на повернення від покупця, прибуткові накладні, акти про списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 219 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме папка-зшивач оранжевого кольору з написом на ній «Інвентеризація склад», в якій знаходяться акти інвентаризації товарів на складах, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 186 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти переміщення товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ФОП ОСОБА_17 , за 2018 рік, а також чорнові записи,підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунки-фактури, рахунки на оплату, акти наданих послуг тощо, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за період січня-грудня 2016 року, підшиті та пронумеровані на 526 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації«Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 69 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 88 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, акти інвентаризації товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, Підшиті та пронумеровані на 38 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 82 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 372 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, акти інвентаризації товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 622 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 622 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 74 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 42 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, накладні на повернення від покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 87 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 103 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 121 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури, рахунки на оплату, відомості по взаєморозрахункам з контрагентами, акти надання послуг, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), акти звіряння тощо, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 631 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 133 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові накладні, акти про списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 106 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 223 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, банківські квитанції, накладні тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за період 2016-2018 років, підшиті та пронумеровані на 724 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні та замовлення покупців, із зазначенням постачальника «Гуртівня квітів», за період 2017-2018 років, а також чорнові записи, сформовані у 3 (три) підшивки та пронумеровані відповідно на 267 арк., 461 арк. та 581 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти ЕККА, банківські квитанції, накладні тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 379 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, сформовані у 5 (п`ять) підшивок та пронумеровано відповідно на 379 арк., 328 арк, 208 арк., 351 арк. та 530 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, сформовані у 2 (дві) підшивки та пронумеровано відповідно на 568 арк. та 305 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, товарні чеки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2018 рік,підшиті та пронумеровані на 348 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на відвантаження товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 193 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на відвантаження товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016-2017 роки, підшиті та пронумеровані на 769 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 432 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 90 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 370 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 566 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 278 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме продажі, акти списання товарів, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, а також чорнові записи та проекти документів, підшиті та пронумеровані на 481 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 547 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 497 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 638 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 371 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на замовлення, видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 536 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 465 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме чеки, замовлення покупців, видаткові накладні, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 393 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 264 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 566 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 435 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 361 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 141 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме інвойси, видаткові накладні зі складу із зазначенням постачальника ТОВ «Асканія-Флора» та одержувачів ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_5 за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 148 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу із зазначенням постачальника ТОВ «Асканія-Флора» та одержувачів ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_5 , видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 183 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 217 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 223 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 310 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 435 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 469 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 247 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме прибуткові та видаткові накладні, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 210 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 238 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 402 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 224 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 333 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні зі складу, видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 354 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 360 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, накладні на повернення від покупця, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 264 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, замовлення покупців, фіскальні чеки, накладні на відвантаження, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 360 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 224 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 425 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 244 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 536 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, чеки, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 814 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 329 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 201 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 164 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 480 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, міжнароднa товарно-транспортна накладна CMR, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 244 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 231 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 380 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 235 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2017 роки, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 216 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 76 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 481 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 478 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 410 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, рахунки на оплату, накладні на відпуск, акти звірки заборгованості, акти звіряння, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, митні декларації з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси тощо), договори поставки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ОСОБА_6 , за 2016-2018 роки, які сформовано у 4 (чотири) підшивки та пронумеровано відповідно на 165 арк., 272 арк., 411 арк. та 192 арк..

- фінансово-господарські документи, а саме податкові накладні, прихідні та видаткові накладні, квитанції до прибуткового касового ордеру, рахунки на оплату, накладні на відпуск, акти звірки заборгованості, акти звіряння, рахунки-фактури, накладні на переміщення, видаткові касові ордера, рахунки-фактури, митні декларації з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, інвойси тощо), договори поставки тощо, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», ОСОБА_6 , за 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні ТОВ «Амарилліс», за період 2017-2018 років, підшиті та пронумеровані на 373 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», за 2018 рік, а також додаток №1 від 23.07.2017, підшиті та пронумеровані на 88 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори та контракти ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_11 , за період 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 306 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори поставки та видаткові накладні, за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 95 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори та контракти ТОВ «Грандеза», за період 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 121 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації з додатками до них (мажнародні товарно-транспортні накладні CMR, пропуски ЕЕ, інвойси тощо), за березень-квітень 2018 року, підшиті та пронумеровані на 144 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори надання поворотної фінансової допомоги, рахунки-фактури, акти надання послуг, рахунки на оплату тощо, із зазначенням організації ТОВ «Грандеза», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 232 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме контракти та платіжні вимоги тощо ТОВ «Амарилліс», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 138 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накладні на переміщення ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 36 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме товарно-транспортні накладні, рахунки на олату, договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), із зазначенням суб`єкта ФОП ОСОБА_13 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 484 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 78 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні ТОВ «Амарилліс», за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 221 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про роздрібні продажі та накладні на переміщення ТОВ «Амарилліс», за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 111 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, Пропуски ЕЕ тощо), за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 614 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові касові ордери, прибуткові касові ордери та квитанції до них, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 301 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме, в якій знаходяться видаткові касові ордери, прибуткові касові ордери та квитанції до них, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 249 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, звіти про роздрібні продажі, видаткові накладні, рахунки на оплату, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_6 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 158 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), контракти, договори надання послуг, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс», за 2017 рік, а також чорнові записи, підшиті та пронумеровані на 84 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на перевезення та товарно-транспортні накладні, із зазначенням організації ТОВ «Амарилліс» та ФОП ОСОБА_13 , за 2017 рік, підшиті та пронумеровані на 32 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, квитанції на оплату, рахунки на оплату, акти оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 280 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, звіти про роздрібні продажі, видаткові накладні ФОП ОСОБА_6 , за 2016 рік, підшиті та пронумеровані на 146 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти на оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за 2018 рік, підшиті та пронумеровані на 21 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, акти надання послуг, рахунки на оплату, акти на оприбуткування квітів ФОП ОСОБА_6 , за період 2017-2018 років, підшиті та пронумеровані на 123 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме вантажно-митні декларації ТОВ «Грандеза» з додатками (міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, Пропуски ЕЕ тощо), за березень-червень 2018 року, підшиті та пронумеровані на 234 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, накладні на відвантаження, замовлення покупців, із зазначенням організації «Гуртівня квітів», за 2016-2018 роки, підшиті та пронумеровані на 108 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 29.11.2016, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 23.10.2017, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» від 03.04.2018, на 50 арк.;

- касова книга ТОВ «Амариліс» на 2016 рік, на 50 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Грандеза» від 05.04.2018, на 40 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ПП ОСОБА_6 від 05.12.2011, на 38 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ПП ОСОБА_6 від 04.04.2018, на 40 арк.;

- книга обліку доходів і витрат ОСОБА_15 , від 24.02.203218, на 38 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ФОП ОСОБА_6 від 08.12.2018, на 40 арк.;

- книга обліку доходів і витрат ФОП ОСОБА_6 від 01.04.2015, на 24 арк.;

- книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Амариліс» від 25.01.2016, на 40 арк.;

- 5 (п`ять) блокнотів формату А4, у яких містяться рукописні записи, очевидно щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей та обліку готівкових коштів, які знаходилися у пластикових папках, на яких містяться пояснювальні написи, зокрема: зошит із зображенням кита напис на папці «Київська Вінки», зошит із зображенням квітів рожевого відтінку «Київська», зошит з обкладинкою сірого кольру «Квіти центр» та два зошити з обкладинками сірого та рожевого кольору знаходилися у папці з написом «Вазони центр»;

- 8 (вісім) зошитів формату А4, із вклеєними на його сторінках видатковими накладними, накладними на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи;

- 68 зошити формату А4, із вклеєними на його сторінках видатковими накладними, накладними на відвантаження, замовлення покупця, із зазначенням організації «Гуртівня квітів» за 2016-2018 роки, а також чорнові записи.

2. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

- підшивка документів з накладними на придбання квітів та товару, на 291 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Сувеніри ІІІ п.» із записами, на 43 арк.;

- блокнот із записами, на 76 арк.;

- блокнот із записами, на 86 арк.;

- блокнот із записами, на 94 арк.;

- блокнот із вклеєними накладними та записами за 2017-2018 роки, на 82 арк.;

- блокнот із записами за жовтень-березень 2018, на 79 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Чорновик» із записами за 2018 рік, на 89 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід ІІ п.» із вклеєними накладними, на 98 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід» із вклеєними накладними за 2016-2017 роки, на 82 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід» із вклеєними накладними за 2015-2016 роки, на 96 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами, на 97 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами про продаж, на 80 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони» із записами про продаж, на 64 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони центр» із записами про продаж, на 76 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Вазони» із записами про продаж, на 44 арк.;

- блокнот із записами без титульної сторінки, на 96 арк.;

- блокнот із записами, на 11 арк.;

- блокнот із записами, на 47 арк.;

- блокнот із записами, на 35 арк.;

- блокнот із записами, на 80 арк.;

- блокнот із записами, на 36 арк.;

- зошит із написом на титульній сторінці «Нічна каса» із записами за 2015-2017 роки, на 80 арк.;

- зошит із записами, на 12 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Зарплата», на 7 арк.;

- підшивка документів з анкетами постійних клієнтів, на 270 арк.;

- блокнот із записами, на 98 арк.;

- підшивка документів з накладними на придбання товару за 2018 рік, на 680 арк.;

- блокнот із вклеєними накладними та записами, на 195 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Прихід «п.» із вклеєними накладними за 2018 рік, на 96 арк.;

- блокнот із записами, на 75 арк.;

- блокнот із записами, на 102 арк.;

- блокнот із написом на титульній сторінці «Товар.Ревізія», на 98 арк.;

- підшивка документів з договорами, цивільно-правовими угодами, копіями рахунків, на 96 арк.;

- чотири накладні із записами, на 4 арк.

3. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- накладна №55 від 03.04.2017 року ТОВ «Амарилліс», накладна №1070 від 01.03.2017 ТОВ «Сімейний сад», бланки рахунків за 2016 рік, звіти по банківському рахунку № НОМЕР_12 ФОП ОСОБА_7 за 2017 рік, чорнові (рукописні) записи, всього на 28 арк.

4. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_7 , а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме виписки по особових рахунках ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарилліс», ФОП ОСОБА_6 , які пронумеровані на 128 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме акти виконаних робіт, видаткові накладні, рахунки ФОП ОСОБА_13 ; довідки, рахунки, акти здачі - приймання робіт, рахунки фактури, відомості по взаєморозрахунках з контрагентами, додаткова угода до контракту № 01-03-2017, відомості по заробітній платі ТОВ «Амарилліс»; специфікація ОСОБА_11 ; митні декларації ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарелліс»; робоча відомість із надписом гелевою ручкою оплата по МОТ 2017 рік; накладна ФОП ОСОБА_19 , які пронумеровані на 37 арк.

5. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Привокзальний Майдан, 2Б, а саме:

- трудовий договір №9 між працівник4ом і фізичною особою, яка використовує найману працю від 16.07.2018, на 1 арк.;

- накладні про повернення товару на гуртівню, на 19 арк;

- повідомлення про прийняття працівника на роботу, на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку ОСОБА_5 на 1 арк.;

- витяг з єдиного державного реєстру юридичних осіб та ФОПів, на 1 арк.;

- витяг з реєстру платників єдиного податку, на 1 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- накладні про віддачу товару на гуртівню, на 2 арк.;

- підшивка з накладними про віддачу товару на гуртівню, на 15 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару на 52 арк.;

- підшивка з накладними про віддачу товару на гуртівню на 2 арк.;

- зошит з вклеєними накладними про отримання товару на 94 арк.;

- накладна про отримання товару за лютий 2018р., на 1 арк.;

- пакладна про отримання товару за листопад 2017р. на 1 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за березень 2018р., на 59 арк.;

- зошит з написом «ЛОМ» з записами про повернення порченого товару та записами проведення ревізії на зворотній стороні на 82 арк.;

- зошит рожевого кольору з зображенням мотоцикла з чорновими записами, на 26 арк.;

- зошит з написами «Ревізія 2017 ЖДВ» на 22 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за квітень 2018р., на 27 арк.;

- аркуш паперу білого кольору з розрахунками ревізії, на 1 арк.;

- підшивка з накладними про отримання товару за березень 2018р. на 9 арк.;

- зошит голубого кольору з написом «ЖДВ» з записами щоденного виторгу, на 92 арк.

6. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_6 , а саме:

- прихідні накладні акти здачі прийому робіт, чорнові записи, рахунки фактури, трудові договори, копії паспорта та ідентифікаційного коду, копія свідоцтва про державну реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , копія договору купівлі продажу земельної ділянки, які пронумеровані на 402 арк.;

- блокнот на якому міститься надпис office notebook, пронумерований на 470 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із надписом OFFICE BOOK пронумерований на 312 арк.;

- блокнот із чорновими записами на якому міститься напис notebook пронумерований на 75 арк.;

- чорний блокнот із написом MOTION A4 96PAGES Дружба пронумерований на 80 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із написом «Дружба квіти» пронумерований на 73 арк.;

- блокнот із чорновими записами, із написом квіти «Дружба» пронумерований на 100 арк.;

- зошит із чорновими записами, із написом «Нічна зміна виручка графік» пронумерований на 23 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом orhids пронумерований на 88 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом Europe walk on the roofs пронумерований на 75 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом ревізія дружби квіти пронумерований на 96 арк.;

- зошит із чорновими із зображенням квітів пронумерований на 74 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «buromax максимум якісної канцелярії» пронумерований на 89 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «notebook lovely garden» пронумерований на 69 арк.;

- зошит із чорновими записами із зображенням білої квітки, пронумерований на 60 арк.;

- блокнот чорного кольору із чорновими записами пронумерований на 145 арк.;

- зошит зеленого кольору із чорновими записами із надписом «сувеніри дружба» пронумерований на 59 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «Paris flower» пронумерований на 80 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «morning idea book» пронумерований на 95 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «strawberry sweet strawberry group» пронумерований на 46 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «чорновик» пронумерований на 72 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні, чорнові записи, прошиті білою ниткою, пронумеровані на 66 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «fun cool срібло» пронумерований на 15 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «Зарплата the Ffower» пронумерований на 93 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «зарплата дружба» пронумерований на 73 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «over the hedge lovely animals» пронумерований на 25 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «me to you tatty teddy» пронумерований на 10 арк.;

- зошит із чорновими записами із надписом «зарплата 2 поверх» пронумерований на 43 арк.;

- зошит із чорновими записами, із зображенням велосипеда, із надписом «bicycle in the city» пронумерований на 55 арк.;

- зошит зеленого кольору, із чорновими записами, із надписом «office book» пронумерований на 69 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні прошиті та пронумеровані на 93 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні, копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_20 , копія поспорта ОСОБА_21 , копія дозволу на розміщення об`єкту торгівлі прошиті білою ниткою, та пронумеровані на 146 арк.;

- прихідні накладні, видаткові накладні прошиті білою ниткою, та пронумеровані на 93 арк.;

- прихідна накладні, видаткові накладні, чорнові записи прошиті білою ниткою та пронумеровані на 363 арк.;

- прихідні накладні, чорнові записи прошиті білою ниткою та пронумеровані на 46 арк.;

- видаткові накладні, прихідні накладні, копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , цивільно правовий договір із ОСОБА_22 , копія свідоцтва про сплату єдиного податку які прошиті білою ниткою та пронумеровані на 407 арк.;

- зошити синього кольору із надписом «buromax максимум якісної канцелярії» із чорновими записами, прихідними накладними пронумерований на 132 арк.;

- зошит із надписом «economline» із чорновими записами пронумерований на 46 арк.;

- зошит чорного кольору із зображенням зелених яблук із надписом «Apple vitamin fruit sweet apple group» із чорновими записами, пронумерований на 37 арк.;

- зошит синього кольору із надписом «elements of color вінки» із чорновими записами, пронумерований на 96 арк.;

- блокнот чорного кольору із надписом «best accessories» із чорновими записами пронумерований на 44 арк.;

7. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- зошит із назвою «Сувеніри» фіолетового кольору в якому записані чорнові записи виручки з 10.01.2017 року по 20.08.2018 року, на 83 арк.;

- зошит із назвою «Парфуми Київська» сірого кольору в якому записані чорнові записи виручки з 03.08.2018 року по 23.08.2018 року на 96 арк.;

- зошит чорного кольору з чорновими записами ревізії від 05.09.2017 по 07.08.2018, на 96 арк.;

- зошит сірого кольору з чорновими записами ревізії від 25.09.2012 року по 07.08.2018, на 160 арк.;

- зошит із назвою голубого кольору в якому записані чорнові записи виручки з 06 лютого по 06серпня року, на 96 арк.;

- зошит коричневого кольору з розпорядком роботи працівників, на 70 арк.;

- зошит сірого кольору з чорновими записами від липня 2017 по серпень 2018 року на 80 арк.;

- зошит голубого кольору з чорновими записами виручки з 16.06.2017 по 31.03.2017, на 120 арк.;

- зошит чорного кольору з чорновими, на 70 арк.;

-зошит із назвою «Київська 27.12.2017» рожевого кольору в якому записані чорнові записи, на 21 арк.;

- зошит коричневого кольору з чорновими записами від вересня 2015 року по червень 2017 року, на 64 арк.;

- бланк цивільно-правового договору з печаткою підприємця ОСОБА_10 ( № ), на 17 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, рахунки) в кількості 207 штук,на 327 арк.;

- чорнові записи на 5 аркушах з зошита в клітинку;

- бланк цивільно-правового договору з печаткою підприємця ОСОБА_10 ( № ) в кількості 5 штук;

- копія витягу з реєстру платників єдиного податку, на 1 арк.;

- виписка ЄДР ЮО ФОП та громадських формувань на ОСОБА_10 на 1 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сувеніри нічна зміна» з чорновими записами залишку та реалізації на 42 арк.;

- зшит сірого кольору з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит сірого кольору з надписом «Office» з чорновими записами залишку та реалізації, на 60 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит рожевого кольору з надписом «Парфуми Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 86 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Парфуми Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 88 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Poctcaro» з чорновими записами залишку та реалізації, на 66 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Сув.» з чорновими записами залишку та реалізації, на 82 арк.;

- зошит червоного кольору з надписом «Collection» з чорновими записами залишку та реалізації, на 56 арк.;

- зошит з надписом «Сувеніри Київська» з чорновими записами залишку та реалізації, на 71 арк.;

- зошит оранжевого кольору з надписом «Workbook» з чорновими записами виручки, на 50 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Приходи сувеніри» з вклеєними накладними.

- копія паспорта та ідентифікаційного коду на громадянина ОСОБА_23 , на 2 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, рахунки, товарні чеки) в кількості 34 штуки, на 37 арк.;

- зошит рожево-фіолетового кольору з надписом «Infinity universe» з чорновими записами реалізації, на 86 арк.;

- візитівки постійних клієнтів салону квітів «Фантазія», на 62 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Переоцінка ЛОМ» з чорновими записами номенклатури товару, цін залишку та кількості, на 59 арк.;

- блокнот коричневого кольору з чорновими записами номенклатури товару, цін залишку та кількості, на 124 арк.;

- блокнот біло-синього кольору з чорновими записами, на 117 арк.;

- зошит синього кольору з надписом «Замовлення» з чорновими записами замовлень, на 72 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні, видаткові накладні, товарні чеки, акти приймання передачі, квитанції) в кількості 90штуки, на 92 арк.;

- сертифікат якості, на 1 арк.;

- паспорт продукції № 6, на 1 арк.;

- два висновки ДСЕЕ, на 2 арк.;

- звіт дослідження, на 1 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ПЗ, на 1 арк.;

- сертифікат відповідності, на 2 арк.;

- висновок УСЕПРО на 1 арк.;

- звіт дослідження, на 1 арк.;

- паспорт про якість продукції, на 2 арк.;

- табличка №7, на 1 арк.;

- акт №75-03-033 156 30 43-І, на 1 арк.;

- висновок ДСЕЕ, на 1 арк.;

- висновок з ЄДР ФОП ОСОБА_10 , на 1 арк.;

- витяг з реєстру платників ЄП, на 1 арк.;

- рішення №35 від 15.05.2018, на 1 арк.;

- договір № 310/2 від 02.01.2018, на 1 арк.;

- цивільно-правові договори від 01.08.2018 року в кількості 4 штуки, на 5 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 , на 2 арк.;

- витяг з ЄДР ЮО ФОП та громадських формувань на ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- свідоцтво платника єдиного податку на ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- чорнові записи щодо цін на товар, на 1 арк.;

- фінансово-господарські документи (накладні) в кількості 12 штук, на 12 арк.;

- не заповнений рахунок з відтиском печатки ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- товарний чек без заповненняз відтиском печатки ФОП ОСОБА_5 , на 1 арк.;

- трудовуий договір від 01.08.2010, на 1 арк.;

- трудовуий договір від 05.11.2007, на 1 арк.

8. Вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- фінансово-господарські документи, а саме декларації; СМR; рахунки на оплату; заяви-догори та транспортно-експедиторські послуги; рядові договори, заяви на перевезення; заяви; ТТН; акти надання послуг; договори перевезення вантажу, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 137 ст.;

- фінансово-господарські документи, а саме звіти про дебетові і предкові розрахунки ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 93 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме видаткові накладні, рахунки, рахунки на оплату, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товарів ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН, акти наданих послуг, акти звірення ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 74 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори купівлі продажу, акти прийому передачі, договори про надання платних послуг, акти виконаних робіт, заяви, договори оренди, договори постачання, договори надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме рахунки на оплату, акти надання послуг, CMR ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 94 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН, акти наданих послуг,акти здачі прийняття робіт, акти надання послуг та інші ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 54 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме договори про надання поворотної фінансової допомоги ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «Амариліс», підшиті та пронумеровані на 26 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме накази про прийняття на роботу, накази про звільнення, трудові договори, копії паспортів та інш. ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 84 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме листи на Генеральне консульство, в митні органи ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 58 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме чеки, квитанції, довідки про відкриття рахунку, реєстраційні документи та інші, ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 24 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме книга обліку доходів ФОП ОСОБА_7 із записами від 15.05.2017 по 27.06.2018, підшиті та пронумеровані на 4 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме ТТН на відпуски нафтопродуктів, які не підписані та без печаток із зазначенням автопідприємств ФОП ОСОБА_7 , підшиті та пронумеровані на 54 арк.;

- фінансово-господарські документи, а саме контракти, товарні чеки, договори, рахунки, листи-повідомлення та інш. Документи ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Грандезі», ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_25 , підшиті та пронумеровані на 46 арк.

Ухвала про арешт майна виконується негайно заступником начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору та власникам майна.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Головуючий суддяОСОБА_1