УХВАЛА

25 червня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової поліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ГУ ДФС в Рівненській області підполковник податкової поліції ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 16.05.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з купівлею-продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по митному оформленню товарів в режимі «імпорту» на ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі документів з ознаками підробки, створено та оформлено на підставних осіб суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , Київська обл.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Київ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 10.03.2018 оформило на ІНФОРМАЦІЯ_3 3 митні декларації в режимі імпорт, згідно якої останнє ввезло на митну територію України шин, камер гумових, та інших запасних частин та комплектуючих для садових тачок на загальну суму 1,6 млн. грн, які знаходилися в контенерах, що були ввезені з ІНФОРМАЦІЯ_4 та доставлені в зону митного контролю митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». При цьому у митних деклараціях особою декларантом значиться директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 . Згідно отриманої інформації, вартість імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ є заниженою в рази, а це відповідно несплата митних платежів до бюджету. 13.03.2018 року в своєму поясненні ОСОБА_5 вказав, що ніякого відношення до реєстрації та провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має, та реєстрації не проводив. Печаток, договорів/доручень на представлень його інтересів та інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нікому не давав, контрактів ЗЕД не укладав.

Крім того, встановлено, що в період з лютого 2018 року по даний час на ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснює митне оформлення товарів відправлених з Китаю, що знаходяться у контейнерах та доставлені до ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівником якого є ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ). Товарами, що імпортуються є тренажери, вироби будівельні з пластмас, при попередньому аналізі вартості яких встановлено заниження їх фактурної вартості, а також частину ТМЦ (частину кузовів) не можливо ідентифікувати. Таким чином, вартість імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів занижена в рази, а це відповідно несплата митних платежів до бюджету.

Таким чином, невстановленими особами створено ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою митного оформлення ТМЦ по заниженій їх вартості, з метою подальшої їх реалізації поза обліком за готівкові кошти, при цьому незаконно формуватиметься податковий кредит в адресу СГД з ознаками фіктивності, СГД реального сектору економіки. Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_5 (вид валюти долар США), № НОМЕР_6 (вид валюти ЄВРО), відкриті у Столична філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 );

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, з ознаками фіктивності, у тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження, списання сум коштів на рахунки, виникла необхідність у дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Столична філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ.

Вказані речі та документи мають суттєве значення для вказаного кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ. Крім цього, на даний час не можливо іншим способом встановити дані обставини.

Слідчий в судове засідання не з`явилась з поважних причин, подала суду клопотання про розгляд справи у її відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000023 від 04.05.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у Столична філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме щодо діяльності клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ):

- документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_5 (вид валюти долар США), № НОМЕР_6 (вид валюти долар ЄВРО), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у Столична філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копій справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- копій грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків;

- копії платіжних доручень;

- копії протоколів системи „Клієнтбанк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

- матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у відділеннях банку та через мережу банкоматів в паперовому та електронному вигляді, за період з 15.11.2017 по дату виконання ухвали.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати посадових осіб банку, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1