Справа № 204/4901/18
Провадження № 1-кс/204/1622/18
КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2018 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

9 липня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи у січні 2017 року здійснили придбання (перереєстрацію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») на підставну особу з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у документальному оформленні неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств на користь ряду суб`єктів підприємницької діяльності, і надалі, переслідуючи корисливі мотиви, використовують його реквізити для здійснення фінансових операцій від імені формального засновника та директора в порушення вимог законодавства. Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 за № 0010564 від 06.03.2001. Згідно реєстраційних відомостей в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було перереєстроване на гр-ку ОСОБА_5 , яка виступила його засновником та службовою особою. Встановлені об`єктивні підстави вважати, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були використані у злочинному механізмі. Так, встановлена та допитана у якості свідка ОСОБА_5 надала показання, що вона до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відношення не має, документи з перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») на своє ім`я, як і господарські документи відносно подальшої діяльності підприємства, не складала і не підписувала. Таким чином, в ході досудового розслідування встановлені відомості, які можуть свідчити про придбання (перереєстрацію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), з метою прикриття незаконної діяльності. Відповідно до АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в теперішній час зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , і його реєстраційна справа перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_3 . У ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання ОСОБА_5 уставних і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), підписаних від її імені як засновника (володільця) даного підприємства. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), які свідчать про факт його створення (реєстрації) та в подальшому продажу (перереєстрацію) на ОСОБА_5 і перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, угод (протоколів) про вхід (вихід) до (зі) складу засновників, угод (протоколів) про передачу права власності на підприємство (юридичну особу), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, інші документи, які підтверджують факти створення та перереєстрації (переходу права власності на нього) підприємства на інших осіб та за іншими адресами та ін., - які є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві (юридичній особі), і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, а також визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі. В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в теперішній час зареєстроване як суб`єкт підприємницької діяльності за адресою: АДРЕСА_1 , - яка юридично підпорядкована ІНФОРМАЦІЯ_3 . Таким чином, документи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрації, перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») ОСОБА_5 або іншою особою, встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації (реєстраційних змін, перереєстрації), а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по переходу права власності (перереєстрації) та подальшої діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») саме ОСОБА_5 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів. Виходячи з викладеного, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») для прикриття незаконної діяльності, з метою забезпечення проведення призначеної судово-почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »). Встановити чи спростувати факт придбання (перереєстрації) ОСОБА_5 суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, яка виразилась у безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість для ряду юридичних осіб, можливо лише шляхом вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та проведення по ним судово-почеркознавчої експертизи, що дозволить перевірити, чи підписувала вона такі документи. Беручи до уваги те, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, угод (протоколів) про вхід (вихід) до (зі) складу засновників, угод (протоколів) про передачу права власності на підприємство (юридичну особу), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, інші документи, які підтверджують факти створення та перереєстрації (переходу права власності на нього) підприємства на інших осіб та за іншими адресами та ін.), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, тому слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явився, але надав заяву в якій своє клопотання підтримав, просив його задовольнити, та розглядати без його участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Відповідно до матеріалів клопотання, слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме те, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , знаходяться реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, угод (протоколів) про вхід (вихід) до (зі) складу засновників, угод (протоколів) про передачу права власності на підприємство (юридичну особу), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, інші документи, які підтверджують факти створення та перереєстрації (переходу права власності на нього) підприємства на інших осіб та за іншими адресами та ін.), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також, слідчим доведено те, що іншими способами отримати вказану річ, не можливо, що узгоджується з ч. 6 ст. 163 КПК України.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку, що дана вимога підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000041 від 23.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення за ознаками ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , групі слідчих та групі прокурорів у кримінальному провадженні № 0000041 тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установчої угоди, статуту, в тому числі із змінами та доповненнями, заяви про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційної картки про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказу про призначення у якості службової особи, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколів зборів засновників, угод (протоколів) про вхід (вихід) до (зі) складу засновників, угод (протоколів) про передачу права власності на підприємство (юридичну особу), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, інших документів, які підтверджують факти створення та перереєстрації (переходу права власності на нього) підприємства на інших осіб та за іншими адресами, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1