Справа №295/5120/18

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.05.2018 року м. Житомир
Досудовим розслідуванням встановлено, що між державним підприємством (далі - ДП) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) 01.01.2010 укладено експортний контракт №1-О на поставку пиловника соснового. На виконання умов контракту у 2010 році українським підприємством відправлено нерезиденту пиловник сосновий на загальну суму 5 477 443 грн., що оформлено вантажно-митними деклараціями.
При поставці зазначеного товару ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » застосована нульова ставка податку на додану вартість.
Однак згідно з листом Торгівельно-економічної місії Посольства України у Сполучених Штатах Америки від 06.09.2007 р. №ТМ/01-13д-288/7 на запит ІНФОРМАЦІЯ_3 отримано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_4 про те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14.09.2004 р. та до компанії 29.05.2007 р. був застосований «захід адміністративного розпуску» за несплату податків, тобто з 29.05.2007 р. вказана компанія вважається не діючою, а отже не може здійснювати жодних операцій.
Враховуючи вищевикладені обставини, операції між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не можуть вважатись експортом товарів. Отже службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно застосовано нульову ставку податку на додану вартість, що призвело до його заниження податку на суму 867 490 грн.
Водночас досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно з вантажно-митними деклараціями здійснювало аналогічні операції поставки в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не лише у 2010 р., а у період з 2009 р. по серпень 2016 р. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні.
Крім того, державні лісові господарства Житомирської області через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період з 01.10.2012 р. по 31.12.2014 р. відповідно до експортних контрактів від 17.05.2012 №1 і №2 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювали документально експорт пиломатеріалів хвойних на загальну суму 61 667 014,74 грн., що було оформлено вантажно-митними деклараціями. При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » застосована нульова ставка податку на додану вартість. Враховуючи те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є недіючою з 29.05.2007, не могла здійснювати жодних господарських операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » занизили податок на додану вартість на загальну суму 12 333 341 грн.
Водночас досудовим розслідуванням встановлено факт здійснення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період з 2012 р. по серпень 2016 р. Загальна сума несплачених податків підлягає доказуванню у кримінальному провадженні.
Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по зовнішньо-економічному договору №2 від 29.12.2012 р. протягом 2013-2014 років, зловживаючи службовим становищем, згідно з вантажно-митними деклараціями реалізовували пиловник сосни компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по заниженим цінам, чим державному підприємству заподіяно шкоду на суму понад 100 тисяч гривень, спричинивши тяжкі наслідки.
Водночас під час досудового розслідування встановлено факт проведення службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " аналогічних операцій у період з 2013 р. по березень 2017 р. Загальна сума заподіяної шкоди підлягає доказуванню у кримінальному провадженні.
Крім того, у ході розслідування отримано інформацію щодо документального експорту деревини в адресу «GLOBUS LLC» державними лісогосподарствами Вінницької, Волинської, Житомирської, Київської, Миколаївської, Львівської, Полтавської, Рівненської, Сумської, Хмельницької, Чернівецької і Чернігівської областей по занижених цінах з листопада 2004 року по березень 2017 р.
Фактичними отримувачами вищевказаної продукції були не компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (США), а інших держав, зокрема Турецької Республіки, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 .
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що грошові кошти від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки державних підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за поставлену деревину надходили з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_21 ( АДРЕСА_2 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_22 (
АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_22 , Turkey зберігаються наступні документи: інформація про рух грошових коштів по рахунках; картки зі зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка; заяви на відкриття рахунків; договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта; фотокопії паспортів уповноважених осіб; оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; оригінали доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками; заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк; договори на обслуговування системи клієнт-банк; акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію; документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк; документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; грошові чеки на отримання готівки з рахунків.
Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах ІНФОРМАЦІЯ_21 . Kucuksu АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_22 , Turkeyде відкрито та обслуговується рахунок (рахунки) клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто є джерелом доказів тадозволять встановити обставини вчинення службовими особами державних лісових господарств злочинів:
- суму вартості документального продажу деревини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суму вартості фактичного продажу деревини компаніям інших держав;
- несплачену до Державного бюджету України суму податків;
- суму привласненої та неповернутої в Україну виручки державних лісогосподарських підприємств та факти її легалізації;
- осіб, які створили та управляли рахунками компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Довести вищевказані обставини іншим способом є неможливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати службовим особам банківських установ Asya Katilim Bankasi АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_22 , Turkey розпорядження про надання прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_5 у кримінальному провадженні, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 чи за їх дорученням (запитом) слідчим та оперативним працівникам, компетентним органам Турецької республіки тимчасовий доступ до засвідчених належним чином копій документів з їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку), а саме документів щодо відкриття та обслуговування рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_1 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_21 ( АДРЕСА_2 ) та рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в ІНФОРМАЦІЯ_22 , Turkey, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 р. по теперішній час;
- документів з юридичного оформлення відкриття та закриття рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі карток із зразками підписів та відбитками печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені керівника та інших службових осіб« ІНФОРМАЦІЯ_2 », оригіналів доручень на ім`я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунками, фотокопій паспортів уповноважених осіб;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках, які відкрито « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у Asya Katilim Bankasi A.S. Kucuksu cad АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_22 , Turkey;
- платіжних документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках;
- заяв клієнтів про встановлення системи клієнт-банк; договорів на обслуговування системи клієнт-банк; актів про введення системи клієнт-банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк; документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Встановити строк дії ухвали до 05 липня 2018 р.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Богунського

районного суду м. Житомир ОСОБА_6 Перекупка