Провадження № 1-кп/522/1737/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2018 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,

при розгляді у судовому засіданні обвинувального акту у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000080 від 29.08.2018 року відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Одеси, громадянки України, з середньою освітою, одруженої, маючої на утриманні чотирьох неповнолітніх дітей: 2011 року народження, 2013 року народження, 2014 року народження, 2015 року народження, не працюючої, зареєстрованної та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
обвинуваченої у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого, ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_4 ,

захисника - ОСОБА_5

обвинуваченої - ОСОБА_3

суд, -

ВСТАНОВИВ:

Обвинувачена ОСОБА_3 , діючи умисно, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди у розмірі 3000 грн., достовірно знаючи, що юридична особа створюється з метою прикриття незаконної діяльності, у жовтні 2016 року, за пропозицією невстановленої особи надала згоду та придбала на своє ім`я фіктивне підприємство ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» ().
Так, наприкінці жовтня 2016 року ОСОБА_3 перебуваючи у смт Іванівка Одеської області (точний час та адресу слідством не встановлено) зустріла невстановлену особу, яка запропонувала їй стати засновником та директором підприємства (юридичної особи) за грошову винагороду у розмірі тисяча гривень у місяць, без фактичного здійснення підприємницької діяльності. У зв`язку зі скрутним матеріальним становищем ОСОБА_3 погодилась на пропозицію невстановленої особи та надала останній копію свого паспорту громадянина України та реєстраційного номеру облікової картки платника податків.
У подальшому, 31.10.2016 року ОСОБА_3 перебуваючи у м. Одесі в приміщенні нотаріуса, що знаходиться по вул. Велика Арнаутська (точний час та адресу слідством не встановлено), бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та достовірно знаючи, що діяльність ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» буде здійснюватися з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом проведення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписала заздалегідь підготовлені невстановленою слідством особою документи, а саме протокол №31/10/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» від 31.10.2016 року, статут ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» у новій редакції від 31.10.2016 року, на підставі яких вона стала одноособовим засновником даної юридичної особи з часткою у статутному капіталі 100 відсотків, а також призначена на посаду директора вказаного підприємства. Вищезазначені документи надані ОСОБА_3 невстановленою особою. Крім того, на прохання невстановленої особи 01.11.2016 року ОСОБА_3 підписала довіреність, якою уповноважила ОСОБА_6 , представляти її інтереси в державних установах, підприємствах організаціях, з питань пов`язаних із державною реєстрацією ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп».
Після підписання всіх статутних та інших документів ОСОБА_3 передала їх невстановленій особі з метою подальшої державної реєстрації змін, пов`язаних з придбанням нею ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп».
На підставі підписаних ОСОБА_3 статутних документів, невстановленою слідством особою, 02.11.2016 року проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» у Києво- Святошинській районній державній адміністрації Київської області.
ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» з моменту реєстрації перебувало на податковому обліку в Києво-Святошинській ОДНІ ГУ ДФС у Київській області. 01.11.2016 року підприємство зареєстровано у якості платника податку на додану вартість, реєстраційний номер 200291944, яке анульоване 18.01.2018 року.
Таким чином, ОСОБА_3 стала засновником та директором ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп», при цьому фінансово - господарську діяльність вказаного підприємства не здійснювала, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписувала, товари та послуги не поставляла, податкову звітність не складала, не підписувала, до органів Державної фіскальної служи не подавала і нікому цього не доручала.
Незаконна діяльність ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Так, ОСОБА_3 , надавши згоду на придбання ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп», підписавши необхідні статутні та інші документи підприємства, не збираючись здійснювати фінансово - господарську діяльність, своїми умисними діями пособничала невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.
Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_3 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Суд вважає, що дії обвинуваченої ОСОБА_3 кваліфіковано вірно.
Згідно угоди про визнання винуватості від 29.08.2018 року, укладеної між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальноїслужби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який на підставі ст. 37 КПК України здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні за № 0000080 від 29.08.2018 року, з одного боку, та обвинуваченою у цьому провадженні ОСОБА_3 з іншого боку, яка під час досудового розслідування повністю визнала свою винуватість у зазначеному діянні і зобов`язується:

а) беззастережно визнати обвинувачення в повному обсязі підозри у судовому провадженні;

б) сприяти встановленню істини у кримінальному провадженні, у з`ясуванні обставин вчиненого кримінального правопорушення, а саме: надати покази про час, місце та спосіб вчинення кримінального правопорушення та інш.

Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_3 за ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченогоч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, визнала повністю та підтвердила, що угода про визнання винуватості укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Крім того, обвинувачена ОСОБА_3 зазначила, що вона розуміє надані їй законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ст. 473 КПК України, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, який буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості та наполягала на її затвердженні.
Прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні просив суд затвердити угоду про визнання винуватості від 29.08.2018 року, укладену між ним та обвинуваченою ОСОБА_3 .

Захисник ОСОБА_5 в судовому засіданні просив суд затвердити угоду про визнання винуватості від 29.08.2018 року, укладену між прокурором та обвинуваченою.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, обвинуваченої та її захисника приходить до наступного.
Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним про визнання винуватості. Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Відповідно до ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв`язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.
Судом встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205КК України, які згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.
При цьому судом з`ясовано, що обвинувачена ОСОБА_3 цілком розуміє права, визначені п. п. 1 - 4 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.
Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченої ОСОБА_3 , згідно ст. 66 КК України є визнання вини, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, знаходження на утриманні трьох неповнолітніх дітей та очікування четвертої дитини.
Обставини, які обтяжують покарання обвинуваченої ОСОБА_3 відсутні.
За таких обставин суд вважає, що виправлення можливе без ізоляції від суспільства і до обвинуваченої ОСОБА_3 , при усіх зазначених обставинах, можливо застосувати покарання, передбачене санкцією ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.
Виходячи із вищевикладеного, дослідивши угоду про визнання винуватості та переконавшись, що укладена угода є добровільним волевиявленням обвинуваченої, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, з`ясувавши у обвинуваченої, чи цілком вона розуміє наслідки затвердження угоди, роз`яснивши обвинуваченій його право на справедливий судовий розгляд, встановивши правильне розуміння обвинуваченою змісту та наслідків затвердження угоди, а також перевіривши її відповідність вимогам кримінального процесуального законодавства, заслухавши доводи учасників судового засідання та роз`яснивши їм обмеження права щодо оскарження вироку, передбачені ст. 473 КПК України, суд вважає, що угода про визнання винуватості від 29.08.2018 року, укладена між обвинуваченою ОСОБА_3 та прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , відповідають вимогам КПК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, узгоджені вид та міра покарання, відповідають загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, у зв`язку із чим суд вважає, що угода підлягає затвердженню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 100, 124, 314, 373, 374, 394, 468, 473, 474, 475 КПК України, суд
УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості від 29.08.2018 року, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який на підставі ст. 37 КПК України здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні за № 0000080 від 29.08.2018 року, з одного боку, та обвинуваченою у цьому провадженні ОСОБА_3 з іншого боку- затвердити.

ОСОБА_3 , визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.
Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України шляхом подачі через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області, апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому, прокурору, захиснику.

Суддя: ОСОБА_1