Провадження № 1-кс/761/7729/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000039 від 14 березня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва 30 березня 2018 року надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000039 від 14 березня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме - на суму грошових коштів ТОВ «Еріном Плюс» () в системі електронного адміністрування ПДВ /реєстраційний ліміт/ в Державній фіскальній службі України /код 39292197/ за адресою: м. Київ, вул. Львівська площа, 8 в розмірі 4 035 281,57 грн., на яку платник має право зареєструвати податкові накладні або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст. 205 КК України.

Як вбачається з клопотання, упродовж 2016-2017 років в м. Києві ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з невстановленими особами як пособник, з метою прикриття незаконної діяльності створив (придбав) ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Блоссом Груп» (), ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" (), ТОВ "ІРВАЙН" (), ТОВ "БУРИКЛОВ" (), ТОВ "БУГЕРС" ().

В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2016 і по теперішній час, із використанням реквізитів та банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Блоссом Груп» (), ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" (), ТОВ "ІРВАЙН" (), ТОВ "БУРИКЛОВ" (), ТОВ "БУГЕРС" (), ФОП « ОСОБА_5 » (іпн НОМЕР_1 ), шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів та маніпуляцій з документами податкової звітності і відомостями у Єдиному реєстрі податкових накладних, мінімізуються податкові зобов`язання підприємств реального сектору економіки, шляхом безпідставного заниження податку на додану вартість та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, що дає змогу останнім, ухилятись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

На думку слідчого, необхідність у накладенні арешту на суму грошових коштів ТОВ «Еріном Плюс» () в системі електронного адміністрування ПДВ /реєстраційний ліміт/ в Державній фіскальній службі України /код 39292197/ за адресою: м. Київ, вул.. Львівська площа, 8 в розмірі 4 035 281,57 грн., на яку платник має право зареєструвати податкові накладні або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, виникла, оскільки є достатні підстави вважати, що вказана сума грошових коштів ТОВ "ЕРІНОМ ПЛЮС" () в системі електронного адміністрування ПДВ (реєстраційний ліміт) є предметом протиправної діяльності, отримана внаслідок проведення незаконної діяльності та може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім, ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання в повному обсязі, просив задовольнити клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши клопотання та матеріали, долучені до нього, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Так, 14 березня 2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження № 0000039 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Разом з тим, сума грошових коштів ТОВ «Еріном Плюс» в системі електронного адміністрування ПДВ /реєстраційний ліміт/ в Державній фіскальній службі України в розмірі 4 035 281,57 грн., на яку платник має право зареєструвати податкові накладні або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, як про це просить слідчий в своєму клопотанні, до вказаного у ч. 10 ст. 170 КПК України переліку не входить.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

З урахуванням наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000039 від 14 березня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме: на суму грошових коштів ТОВ «ЕРІНОМ ПЛЮС» () в системі електронного адміністрування ПДВ (реєстраційний ліміт) в Державній фіскальній службі України (код 39292197) за адресою: м. Київ, пл. Львівська, 8, в розмірі 4 035 281, 57 грн., на яку платник має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва прокурором, підозрюваним, його захисником, іншою особою, права якої вирішено цим судовим рішенням, протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1