КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3122/18
Провадження № 1-кс/552/2321/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.08.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про призначення у кримінальному провадженні №0000016, внесеному до ЄРДР 14.05.2018 за ч.1 ст. 212 КК України, почеркознавчоїекспертизи, проведення якої просить доручити експертам Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С.Бокаріуса, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Чураївни, 1/1.
У клопотанні послався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 за ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агро-Альянс Полтава» №601/16-31-14-01-09/36600645 від 19.12.2016 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, за результатами якої встановлено порушення по податку прибуток підприємств в сумі 743 877 грн., та в результаті чого винесено податкове повідомлення-рішення № від 25.04.2017.

Вивченням зазначених матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Поток Грейн Експорт» (, попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (), ТОВ «Флеш-Сток» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

В ході адміністративного судового оскарження результатів перевірочних заходів за позовом ТОВ «Агро-Альянс Полтава» (ТОВ «Поток Грейн Експорт») до ГУ ДФС у Полтавській області (справа №816/709/17) підприємству було відмовлено в задоволенні адміністративного позову постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017.

Не погодившись з постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 представниками ТОВ «Агро-Альянс Полтава» (ТОВ «Поток Грейн Експорт») було подано апеляційну скаргу до Харківського апеляційного адміністративного суду. В ході розгляду зазначеної апеляційної скарги Харківським апеляційним адміністративним судом 21.03.2018 було винесено постанову, згідно якої апеляційну скаргу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» (ТОВ «Поток Грейн Експорт») залишено без задоволення, постанову Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 залишено без змін.

Так, в ході досудового розслідування будучи допитаним в якості свідка 19.07.2018 директор ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ «Жерман Плюс» не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_4 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Жерман Плюс».

Встановлено, що між директором ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в особі ОСОБА_5 та директором ТОВ «Жерман Плюс» в особі ОСОБА_4 укладено договір купівлі-продажу №27/07-2015 від 27.07.2015, де в графі «Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №1 до договору купівлі-продажу №27/07-2015 від 28.07.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 В Видатковій накладній №ЖМ-072813 від 28.07.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив(ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №72841 від 28.07.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Від постачальника Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В договорі купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №1 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №2 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .. В додатку №3 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №4 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №5 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №6 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В додатку №7 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-092403 від 24.09.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В рахунку на оплату постачальника №ЖМ-092403 від 24.09.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-100619 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-100618 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .. В рахунку на оплату постачальника №ЖМ-100619 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В рахунку на оплату постачальника №ЖМ-100618 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В рахунку на оплату постачальника №ЖМ-102011 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В видатковій накладній №ЖМ-102011 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В трьохсторонньому акті прийому-передачі сільськогосподарської продукції від 20.10.2015 між Компанія «Райз», ТОВ «Жерман Плюс», ТОВ «Агро-Альянс Полтава» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-102307 від 23.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-102017 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В рахунку на оплату постачальника №ЖМ-102017 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . В видатковій накладній №ЖМ-102313 від 23.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_4 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, вироком Печерського районного суду м. Києва від 06.11.2015 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України. Вирок набрав законної сили 25.10.2016.

Також, будучи допитаним в якості свідка 10.08.2018 директор ТОВ «Флеш-Сток» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що підприємство ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ «Флеш-Сток» не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_6 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Флеш-Сток».

Встановлено, що між директором ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в особі ОСОБА_5 та директором ТОВ «Флеш-Сток» в особі ОСОБА_6 укладено договір купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015, де в графі «Директор ОСОБА_6 » на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В додатку №1 до договору купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Флеш-Сток» в графі «Продавець ОСОБА_6 » на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В видатковій накладній №ФС-122210 від 22.12.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Флеш-Сток» в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . В рахунку на оплату постачальника №ФС-122210 від 22.12.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Флеш-Сток» в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» підпис виконано від імені директора підприємства ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ «Флеш-Сток» ОСОБА_6 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 10.05.2016 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358 КК України. Вирок набрав законної сили 10.06.2016.

У зв`язку із вище викладеним, на даний час виникла необхідність дослідити:

-підписи директора ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , які містяться в протоколі допиту його як свідка від 19.07.2018, постанові про отримання зразків для проведення експертизи від 05.07.2018, протоколі отриманих зразків для експертизи від 19.07.2018, власноручно завіреній копії паспорта зі зразками підписів, які містяться в оригіналах бухгалтерських документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») та ТОВ «Жерман Плюс, тимчасовий доступ до яких отримано 20.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави;

-підписи директора ТОВ «Флеш-Сток» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , які містяться в протоколі допиту його як свідка від 10.08.2018, постанові про отримання зразків для проведення експертизи від 09.08.2018, протоколі отриманих зразків для експертизи від 10.08.2018, власноручно завіреній копії паспорта зі зразками підписів, які містяться в оригіналах бухгалтерських документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Поток Грейн Експорт» (попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава») та ТОВ «Флеш-Сток», тимчасовий доступ до яких отримано 20.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави.

Таким чином, виникла необхідність у призначенні почеркознавчої експертизи.

Слідчий будучи повідомленим про розгляд клопотання в судове засідання не з`явився, надавиш заяву про розгляд клопотання за його відсутності, відповідно до ст. 244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання про проведення експертизи.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно з ч.1. ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч.1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Крім того, відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, а тому, клопотання про проведення почеркознавчоїекспертизи, проведення якої слідчий просить доручити експертам Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. М.С.Бокаріуса, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000016, внесеному до ЄРДР 14.05.2018 за ч.1 ст. 212 КК України, почеркознавчуекспертизу, проведення якої доручити експертам Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. заслуженого професора М.С.Бокаріуса, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Чураївни, 1/1.
На вирішення експертизи поставити такі питання:

1). Ким виконані підписи у фінансовогосподарських документах, складених від імені ТОВ «Жерман Плюс» () в адресу ТОВ «Поток Грейн Експорт» (, попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме:
-в графі «Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» договору купівлі-продажу №27/07-2015 від 27.07.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №1 до договору купівлі-продажу №27/07-2015 від 28.07.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив(ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-072813 від 28.07.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Від постачальника Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №72841 від 28.07.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Директор ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №1 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №2 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №3 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №4 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №5 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №6 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Продавець ОСОБА_4 » на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в додатку №7 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-092403 від 24.09.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в рахунку на оплату постачальника №ЖМ-092403 від 24.09.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-100619 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-100618 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в рахунку на оплату постачальника №ЖМ-100619 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в рахунку на оплату постачальника №ЖМ-100618 від 06.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в рахунку на оплату постачальника №ЖМ-102011 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-102011 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в трьохсторонньому акті прийому-передачі сільськогосподарської продукції від 20.10.2015 між Компанія «Райз», ТОВ «Жерман Плюс», ТОВ «Агро-Альянс Полтава»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-102307 від 23.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-102017 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в рахунку на оплату постачальника №ЖМ-102017 від 20.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»;
-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Жерман Плюс» в видатковій накладній №ЖМ-102313 від 23.10.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Жерман Плюс»

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , чи іншою особою?

2). Ким виконані підписи у фінансовогосподарських документах, складених від імені ТОВ «Флеш-Сток» () в адресу ТОВ «Поток Грейн Експорт» (, попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме:
-в графі в графі «Директор ОСОБА_6 » на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» договору купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та «Флеш-Сток»;
-в графі «Продавець ОСОБА_6 » на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» в додатку №1 до договору купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015, укладеного між ТОВ «Агро-Альянс Полтава» та ТОВ «Флеш-Сток»;

-в графі «Відвантажив (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» в видатковій накладній №ФС-122210 від 22.12.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Флеш-Сток»;

-в графі «Отримав (ла):» на відтиску печатки ТОВ «Флеш-Сток» в рахунку на оплату постачальника №ФС-122210 від 22.12.2015, виписаній в адресу ТОВ «Агро-Альянс Полтава» від імені ТОВ «Флеш-Сток»

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , чи іншою особою?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №0000016:
первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Жерман Плюс» () в адресу ТОВ «Поток Грейн Експорт» (, попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме:
-Договір купівлі-продажу №27/07-2015 від 27.07.2015 на 2 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-072813 від 28.07.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №72841 від 28.07.2015 на 1 арк.;
-Договір купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 3 арк.;
-Додаток №1 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №2 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №3 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №4 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №5 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №6 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Додаток №7 до договору купівлі-продажу №24/09-2015 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ЖМ-092403 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-092403 від 24.09.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-100619 від 06.10.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ЖМ-100619 від 06.10.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-100618 від 06.10.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ЖМ-100618 від 06.10.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ЖМ-102011 від 20.10.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-102011 від 20.10.2015 на 1 арк.;
-Трьохсторонній акт від 20.10.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-102307 від 23.10.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-102017 від 20.10.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ЖМ-102017 від 20.10.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ЖМ-102313 від 23.10.2015 на 1 арк.;

первинні бухгалтерські документи, складені від імені ТОВ «Флеш-Сток» () в адресу ТОВ «Поток Грейн Експорт» (, попередня назва ТОВ «Агро-Альянс Полтава»), а саме:
-Договір купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015 на 3 арк.;
-Додаток №1 до договору купівлі-продажу №21/12-2015 від 21.12.2015 на 1 арк.;
-Рахунок №ФС-122210 від 22.12.2015 на 1 арк.;
-Видаткова накладна №ФС-122210 від 22.12.2015 на 1 арк.;
зразки почерку гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 19.07.2018 на 5 арк.;

-постанова про отримання зразків для проведення експертизи свідка ОСОБА_4 від 05.07.2018 на 1 арк.;

-протокол отримання зразків для експертизи від 19.07.2018, відібраних у ОСОБА_4 на 8 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_4 , завірена власним підписом на 1 арк.

зразки почерку гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме:

-протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 10.08.2018 на 4 арк.;

-постанова про отримання зразків для проведення експертизи свідка ОСОБА_6 від 09.08.2018 на 1 арк.;

-протокол отримання зразків для експертизи від 10.08.2018, відібраних у ОСОБА_6 на 7 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_6 , завірена власним підписом на 2 арк.

-
Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1