23.04.2018 Справа № 756/4962/18
Ун. № 756/4962/18
Пр. № 1-кс/756/912/18
У Х В А Л А
Іменем України
23 квітня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, внесене у кримінальному провадженні №0000010 від 27 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в:
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням з процесуальним керівником - прокурором Київської місцевої прокуратури №5, звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було вилучено під час обшуків 17.04.2018 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000010 від 27.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «Нова логістика» (код 40806594) в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.

Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ «Нова логістика» (код 40806594) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6 213 925 грн. в результаті відображення операцій з вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі продуктів харчування, засобів особистої гігієни, тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, вантажних автомобілів, паливно-мастильних матеріалів, паркетної дошки тощо.
Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.
17.04.2018 в ході проведення обшуку на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, 13-15, оф. 839, яке використовуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 виявлено та вилучено грошові кошти у сумі 18000 грн.

17.04.2018 вході проведення обшуку на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва офісного приміщення за адресою: м. Київ, вул. Западинська, 5, оф. 218, яке використовуються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 виявлено та вилучено печатки та штампи, а саме: гербова печатку «Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в м. Києві», штамп «Продукція відповідає ветеринарно-санітарним вимогам Ветиринарне державне свідоцтво, довідка», печатку ТОВ «Група Олімп» (код 415182228), гербову печатку «Районна державна лабораторія ветеринарної медицини», гербову печатку «Регіональна лабораторія ветеринарної медицини Київської області», штамп «Продукція підлягає ветеринарно-санітарним вимогам Ветеринарне державне свідоцтво, довідка».

17.04.2018 вході проведення обшуку на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовуються ОСОБА_4 виявлено та вилучено печатки, а саме: печатку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код 37243169), ТОВ «Кожк-Логістика» (код 40228786)

17.04.2018 вході проведення обшуку на підставі ухвали Оболонського районного суду м. Києва житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , яке використовуються ОСОБА_5 виявлено та вилучено банківську картку «Visa Classic« НОМЕР_1 та печатки, а саме: печатки ТОВ «Мальтекс» (код 41091953), ТОВ «Укрнафтагруп» (код 34972540), ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Ювеста Компані» (код 41181423).

Вилучені в ході обшуку предмети та речі постановою слідчого визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000010, у відповідності до вимог ст. 98 КПК України.

На підставі наведеного, з метою збереження речових доказів, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучено під час обшуків 17 квітня 2017 року, та відповідно до постанови слідчого визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а саме на печатки та штампи, а саме: гербову печатку «Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в м. Києві», штамп «Продукція відповідає ветеринарно-санітарним вимогам Ветиринарне державне свідоцтво, довідка», печатку ТОВ «Група Олімп» (код 415182228), гербову печатку «Районна державна лабораторія ветеринарної медицини», гербову печатку «Регіональна лабораторія ветеринарної медицини Київської області», штамп «Продукція підлягає ветеринарно-санітарним вимогам Ветеринарне державне свідоцтво, довідка», які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Западинська, 5, оф. 218; печатку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код 37243169), печатку ТОВ «Кожк-Логістика» (код 40228786), які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45, кв. 9-76; банківську картку «Visa Classic« НОМЕР_1 ? печатки ТОВ «Мальтекс» (код 41091953), ТОВ «Укрнафтагруп» (код 34972540), ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Ювеста Компані» (код 41181423), які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 .
Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином.

Слідчий звернувся до суду з заявою, в якій просив провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Власники майна, а саме представники підприємств: «Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в м. Києві та Київській область», ТОВ «Група Олімп», «Районна державна лабораторія ветеринарної медицини», «Регіональна лабораторія ветеринарної медицини Київської області», ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», ТОВ «Кожк-Логістика» (код 40228786), ТОВ «Мальтекс», ТОВ «Укрнафтагруп», ТОВ «Мега Ексім», ТОВ «Ювеста Компані», в судове засідання не з`явився.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, заяву слідчого, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Згідно п.1 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Згідно з ч.2 ст.168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Відповідно до ч.1 ст.171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Згідно із вимогами ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України - арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно із вимогами ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом, або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 27 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого про накладення арешту на майно відповідає вимогам ст. 171 КПК України, додані до клопотання матеріали доводять наявність підстав вважати, що гербова печатка «Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в м. Києві», штамп «Продукція відповідає ветеринарно-санітарним вимогам Ветиринарне державне свідоцтво, довідка», печатка ТОВ «Група Олімп» (код 415182228), гербова печатка «Районна державна лабораторія ветеринарної медицини», гербова печатка «Регіональна лабораторія ветеринарної медицини Київської області», штамп «Продукція підлягає ветеринарно-санітарним вимогам Ветеринарне державне свідоцтво, довідка», печатка ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код 37243169), печатка ТОВ «Кожк-Логістика» (код 40228786), банківська картка «Visa Classic« НОМЕР_1 , печатки ТОВ «Мальтекс» (код 41091953), ТОВ «Укрнафтагруп» (код 34972540), ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Ювеста Компані» (код 41181423), які тимчасово вилученні під час обшуку 17.04.2018 року є речовим доказом та мають на собі сліди злочину, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою збереження речових доказів, знищення або втрата яких негативно вплине на забезпечення завдань кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, внесене у кримінальному провадженні №0000010 від 27 січня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуків 17.04.2018 року, а саме печатки та штампи, а саме: гербову печатку «Регіональна державна лабораторія Держпродспоживслужби в м. Києві», штамп «Продукція відповідає ветеринарно-санітарним вимогам Ветиринарне державне свідоцтво, довідка», печатку ТОВ «Група Олімп» (код 415182228), гербову печатку «Районна державна лабораторія ветеринарної медицини», гербову печатку «Регіональна лабораторія ветеринарної медицини Київської області», штамп «Продукція підлягає ветеринарно-санітарним вимогам Ветеринарне державне свідоцтво, довідка», які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Западинська, 5, оф. 218; печатку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код 37243169), печатку ТОВ «Кожк-Логістика» (код 40228786), які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська, 45, кв. 9-76; банківську картку «Visa Classic« НОМЕР_1 , печатки ТОВ «Мальтекс» (код 41091953), ТОВ «Укрнафтагруп» (код 34972540), ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Ювеста Компані» (код 41181423), які вилучено в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 .
Негайне виконання даної ухвали покласти на уповноважених слідчого, прокурора.
Уповноваженому слідчому, прокурору забезпечити збереження майна, на яке накладено арешт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1