печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ КРАЇНИ

25 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора,про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000018.

Обґрунтовуючи подане клопотання прокурор зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000018 від 21.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Представник органу досудового розслідування про час і місце судового засідання повідомлявся належним чином, не з`явився. Разом з тим, прокурор подав до суду заяву, в якій просив розглядати подане клопотання про призначення позапланової документальної перевірки за його відсутності, доводи та вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя, приходить до наступного висновку.

Як вказує сторона кримінального провадження у своєму клопотанні, до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшло лист слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві від 19.02.2018 №9079/7/26-15-23-0129 (повідомлення Головного оперативного управління ДФС України про вчинення кримінального правопорушення від 12.02.2018 №258/99-99-21-08-18) щодо створення та використання невстановленими особами ТОВ «Шеваль Компані» () з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків.

Згідно повідомлення Головного оперативного управління ДФС України від 12.02.2018 №258/99-99-21-08-18 встановлено, що ТОВ «Шеваль Компані» у період з 25.12.2015 по 16.06.2017 здійснювало операції з купівлі, продажу та міни цінних паперів на загальну суму 2,9 млрд.грн.

В ході досудового розслідування допитано керівника та засновника ТОВ «Шеваль Компані» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка повідомила, що не має ніякого відношення до створення та діяльності вказаного підприємства, а також те, що їй невідомо, яким чином вказане підприємство було зареєстровано на її ім`я.

Крім того, до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист Головного оперативного управління від 21.03.2018 №8329/7/99-99-21-08-17, згідно якого встановлено, що одними з найбільших покупців цінних паперів у ТОВ «Шеваль Компані» є ТОВ «Алмаз-Діамант Ю» () - купівля 70,3 млн.грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Алмаз-Діамант Ю» () відображаючи у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства здійснення псевдо-господарських операцій з купівлі-продажу цінних паперів, та з метою обготівкування безготівкових коштів в не обліковану готівку, перераховували грошові кошти на розрахункові рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Шеваль Компані» ().

Враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Алмаз-Діамант Ю» () за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шеваль Компані» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Алмаз-Діамант Ю» () за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів при здійсненні господарської діяльності в цілому, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Шеваль Компані» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1