УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22. 08. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054, від 09.09.2016, щодо ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань є дослідження фахівця № 259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016 року щодо фінансово-господарських операцій, проведених за участю ФОП « ОСОБА_4 » протягом 2014-2015 років, згідно якого вбачається порушення податкового законодавства України та ухилення від сплати податків на суму 6 416 749 грн.
В ході досудового розслідування встановлено що ФОП ОСОБА_4 , зареєстрований у ІНФОРМАЦІЯ_1 та основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими товарами для дому. З 2014 року ФОП ОСОБА_4 не звітує про ведення фінансово-господарської діяльності.
Згідно відомостей про отримані доходи ФОП ОСОБА_4 у 2014 році, відобразив отримання доходу з продажу одного об`єкту нерухомого майна на суму 609 684 грн. та сплату податку у сумі 30 484,22 грн. та у 2015 ФОП ОСОБА_4 відобразив продаж трьох об`єктів нерухомого майна на загальну суму 676 817 грн. та сплату податку на суму 22 765,85 грн..
Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_4 на території Київської області здійснює будівництво котеджних будинків з подальшою їх реалізацією фізичним особам. Отриманими довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за 2014-2015 роки ФОП ОСОБА_4 збудував та реалізував 23 будинки. Реалізацію котеджних будинків ФОП ОСОБА_4 здійснює шляхом розповсюдження оголошень у мережі Інтернет.
Згідно дослідження фахівця № 259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016 року ФОП ОСОБА_4 значиться замовником будівництва об`єктів по таким адресам, як: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 .
Крім цього, при подальшому проведенні досудового розслідування встановлено особу ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), який також зареєстрований за адресою: за адресою: АДРЕСА_1 та є рідним братом ОСОБА_4 .
Так, з метою прикриття своєї незаконної діяльності від правоохоронних органів, ОСОБА_5 в державних органах влади реєструє побудовані будинки на свою матір ОСОБА_6 , 1961 року народження, яка проживає в с. Нова Ободівка, Вінницької області. В подальшому, діючи по довіреності від свої матері, здійснює реалізацію збудованих будинків.
Відповідно до витягу № 32851253 з єдиного реєстру довіреностей, 28.04.2014 року ОСОБА_6 видала нотаріально посвідчену довіреність на ім`я ОСОБА_5 на купівлю будь-якого рухомого та нерухомого майна на території України та розпорядження будь-яким майном.
Згідно інформаційної довідки № 85767429 від 25.04.2017 з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_6 в період 2014-2016 років, зареєстровано реалізацію 33-ох житлових будинків в Київській області, за наступними адресами: АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 , АДРЕСА_27 , АДРЕСА_28 , АДРЕСА_29 , АДРЕСА_30 , АДРЕСА_31 , АДРЕСА_32 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_33 , АДРЕСА_34 , АДРЕСА_35 , АДРЕСА_36 , АДРЕСА_37 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_38 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_39 , АДРЕСА_40 , АДРЕСА_41 , АДРЕСА_24 , будинки АДРЕСА_42 , АДРЕСА_43 , АДРЕСА_44 , АДРЕСА_45 , АДРЕСА_46 , АДРЕСА_47 , АДРЕСА_48 , АДРЕСА_49 , АДРЕСА_50 , АДРЕСА_51 , АДРЕСА_52 .
Відповідно до документів вилучених у приватного нотаріуса ОСОБА_7 , розрахунки за реалізовані будинки здійснюються шляхом внесення коштів на рахунок ОСОБА_6 відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).
Таким чином, встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів по рахунках ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), фотокопії паспортів осіб, що відкривали рахунок, заяви клієнта, довіреності на осіб, що мають право користуватися рахунками, тощо.
Слідчий зазначав, що вказані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника слідчого управління ФР ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 та особам що будуть діяти за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_6 (код НОМЕР_4 ), а саме: рух грошових коштів по вказаним рахункам, фотокопії паспортів осіб, що відкривали рахунок, заяви клієнта, довіреності на осіб, що мають право користуватися рахунками, та інші документи, що надавалися для відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1