Справа № 592/1756/18
Провадження № 1-кс/592/806/18
УХВАЛА

про накладення арешту
21 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження начальника відділу ОСОБА_4 , про накладення арешту на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - начальника відділу ОСОБА_3 ,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022, розпочатому 21.11.2016 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Веладіс» (код 40878737), ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915), ТОВ «Агростандарт-1» (код 40807729) та ТОВ «Промторг ЛТД» (код 40954440) з січня 2016 року по січень 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами: ТОВ «Енергобізнесальянс» (), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (), ФГ «Агросад - 2012» (), ТОВ «ВПТК - Ютал» (), ФГ «Спас - 2007» (), ТОВ «Еліта» (), ПП «ТД «Аверс Трейд» (), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (), ТОВ СГП «Зеленецьке» (), ТОВ «ТД Санбері» (), ТОВ «Супрім - Груп» (), ТОВ «Альт-Стандарт» (), СГВК «Фаворит» (), СГК «Колос» (), ТОВ «АПК Сємка» (), ТОВ «Сонкей» (), СВК «Владичень» (код ЄДРПОУ 3768948), ТОВ «Шанс» (), безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 45 046 170 гривень.

Дане порушення доказується актом документальної перевірки від 23.05.2017 р. №346/18-28-14-07/38867768/72, відповідно до висновку якого встановлено порушення ТОВ «ПВП «Стандарт»: пп. «а» п.198.1, п.198.3, п.198.5 «г», п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201, абз.19 п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 45 046 170 ,00 гривень.

Крім того, відповідно до протоколів негласних слідчих (розшукових) дії у вигляді зняття інформації з транспортної телекомунікаційної мережі, встановлено умисел службових осіб ТОВ «ПВП Стандарт», направлений на ухилення від сплати податків та незаконної діяльності з продажу незаконно отриманого ПДВ.

Координацією злочинних дій, направлених на ухилення від сплати податків, здійснює директор ТОВ «ПВП Стандарт» ОСОБА_5 . Підприємства ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» використовуються ОСОБА_5 з метою мінімізації податкових зобов`язань по сплаті податку на додану вартість та штучного завищення валових витрат підприємства.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», встановлено, що ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440) відкрито рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH) в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_5 в своїй злочинні діяльності використовує рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001).

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначеному рахунку, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності шляхом мінімізації податкових зобов`язань, можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна, цивільного позову та збереження речових доказів.

Є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначеного рахунку можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати й унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

У суді начальник відділу клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Відповідно до ст.170 КПК України,- арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

З урахуванням вищевикладеного, вважаю необхідним накласти арешт на рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19 та використовується ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), а також на грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на: рахунок № НОМЕР_1 (980 UAH), який відкритий в ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19 та використовується ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), а також на грошові кошти, що знаходяться на поточному рахунку, із забороною службовим особам та працівникам ТОВ «ПРОМТОРГ ЛТД» (код 40954440), його представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначені кошти, що знаходяться на рахунку.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити слідчому, прокурору.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, щодо майна яких вирішувалося питання про арешт і які були відсутні під час оголошення ухвали з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1