Номер провадження:1-кс/521/4202/17
14 вересня 2017 року м. Одеса
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території Білгород - Дністровського району Одеської області, ФОП « ОСОБА_5 », здійснює оптову та роздрібну реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів (дизельного палива) без наявності відповідних дозвільних документів.
Так, на виконання доручення, та в ході проведеного комплексу заходів, співробітниками ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області була отримана та перевірена інформація щодо місць, які можуть використовуватись для зберігання та незаконної реалізації нафтопродуктів, а саме за адресою: АДРЕСА_1 . Так встановлено, що за вищевказаною адресою, здійснюється зберігання та незаконна торгівля паливно-мастильними матеріалами, з порушенням вимог встановлених чинним законодавством.
Одним з доказів протиправних фактів реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування, а також безпосередньо сам предмет вчинення кримінального правопорушення підакцизні товари.
Журнал з чорновими записами в картонній обгортці сірого кольору на якому надпис «журнал виходу та повернення машин» на 49 арк.;
Блокнот з чорновими записами в картонній обгортці на 34 арк.;
Альбом для малювання з чорновими записами на 12 арк.;
Аркуші з чорновими записами формата А-5 на 10 арк.;
Копії сертифікатів відповідності на 8 арк.;
5 листів форматом A4 з чорновими записами;
Папка скорозшивач з градіуровочною таблицею на стальний горизонтальний циліндричний резервуар на 5 арк.;
Накладні, рахунки на оплату товару, товарно-транспортні накладні за період 2017 року на 72 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за січень місяць 2017 на 251 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за лютий місяць 2017 на 233 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за березень місяць 2017 на 273 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за квітень місяць 2017 на 265 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за травень місяць 2017 на 280 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за червень місяць 2017 на 263 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за липень місяць 2017 на 282 арк.;
Відомості видачі дизельного палива за серпень місяць 2017 на 76 арк.;
Договір на поставку нафтопродуктів №0912-14-К від 09.12.2014 з додатками на 2 арк.;
Договір купівлі-продажу №1 від 01.01.2014 з ФОП ОСОБА_5 на 1
Видатковаткові накладні ФОП ОСОБА_5 за 2014 на 29 арк.;
Декларація про готовність об`єкта до експлуатації на 6 арк.;
Декларація про початок виконання будівельних робіт (паливно- заправочного пункту) на 3 арк.;
Проект томливо-заправочного пункту на 10 арк.;
Журнал авторського нагляду за будівництвом на 5 арк.;
Договір №162-12 на виконання авторського нагляду на 3 арк.;
Папка скорозшивач з проектом паливно-заправочного пункту, класифікаційними сертифікатами з документами технологічного нагляду на 38 арк.;
Чорнові записи на клаптиках паперу, що поліетиленовий пакет прозорого кольору.
Нафтопродукти в кількості 3818 літрів.
Таким чином, підакцизні товари (дизельне паливо), документи, згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, передбачених ч. 1 ст. 204 КК України.
Прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, суд приходить до висновку, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити з наступних підстав.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений на майно підозрюваного, обвинуваченого або до осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду завдану діяннями таких осіб, або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь- яким чином таким майно та використовувати його.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Слід зазначити, що при прийнятті рішення, слідчий суддя приймає до уваги, що вказане у клопотанні майно, вже було предметом розгляду слідчого судді та за результатами цього розгляду, згідно ухвали Апеляційного суду Одеської області від 31.08.2017 року, було ухвалено рішення про відмову у задоволенні клопотання про арешт майна та враховує, що цією ухвалою було прийнято рішення повернення вилученого майна його власнику.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у накладенні арешту на вище перелічене майно.
Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -
Вилучене під час обшуку майно - належить повернути власнику.
Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_6