печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії, -
В С Т А Н О В И В:
20.12.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України про призначення позапланової виїзної ревізії.
Від прокурора ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000445 від 17.02.2017 за фактами зловживання службовим становищем та вчинення службової недбалості службовими особами Кабінету Міністрів України та Фонду державного майна України при врегулюванні питання на правовому рівні щодо належного використання державних газорозподільних систем, споруд на них, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 211 КК України.

Установлено, що між Фондом державного майна України та Публічним акціонерним товариством «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» (далі ПАТ «НАК «Нафтогаз України») укладено угоду № 76 від 04.02.1998 про використання державного майна, яке не підлягає приватизації, якою в оперативне управління компанії було передано державне майно, яке не підлягає приватизації, знаходиться на балансі і не увійшло до статутного фонду підприємств, що входять до складу ПАТ «НАК «Нафтогаз України».

В подальшому між ПАТ «НАК «Нафтогаз України» та ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» укладено угоду №14/1127 від 28.12.2001 про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, згідно з якою ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» прийнято у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення, які передані ПАТ «НАК «Нафтогаз України» у користування згідно з переліком (додаток № 3 до постанови Кабінету міністрів України № 747 від 25.05.1998) з метою забезпечення транспортування, зберігання та розподілу природного газу.

В подальшому ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» уклало з господарськими товариствами з газопостачання та газифікації, за місцезнаходженням відповідного майна, договори про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, згідно з якими ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» передало відповідним господарськими товариствами з газопостачання та газифікації у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення, які передані ПАТ «НАК «Нафтогаз України» у користування згідно з переліком (додаток № 3 до постанови Кабінету міністрів України № 747 від 25.05.1998) з метою забезпечення транспортування, зберігання та розподілу природного газу.

В подальшому трьохсторонніми додатковими угодами між ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» та господарськими товариствами з газопостачання та газифікації сторону договорів про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, в особі ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» змінено на ПАТ «НАК «Нафтогаз України».

Згідно вказаних договорів про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, сторони передбачили порядок розрахунків, згідно з яким отримані від користування майном доходи належать користувачу, за винятком відрахувань на розвиток майна в розмірах, встановлених договором, та амортизаційних відрахувань, що нараховуються на відновлення майна користувачем за встановленими нормативами. Відрахування на розвиток майна здійснюється у розмірі, що складає 50% чистого прибутку, отриманого від користування майном користувачем протягом року, і який залишається після сплати податків та обов`язкових зборів, але не менш 4% його залишкової вартості, акумулюється на окремому рахунку, який створюється користувачем. Відрахування на розвиток майна, визначені договором, та амортизаційні відрахування підлягали спрямованню користувачем виключно на капітальні вкладення на відновлення та розвиток (приріст) майна в розмірах, визначених річними планами капітального будівництва, реконструкції і модернізації та капітальних ремонтів майна, які затверджені компанією.

Так, серед інших договорів з господарськими товариствами з газопостачання та газифікації ДК «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» уклало з ВАТ «Полтавагаз» (змінено на ПАТ «Полтавагаз» договір №04/01-844 від 28.12.2001, згідно якого останньому передано у тимчасове користування державне майно, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу, а саме розподільні газопроводи, споруди на них і транспортні засоби спеціального призначення.

Зазначеним договором передбачено, що господарські товариства з газопостачання та газифікації зобов`язані: забезпечувати цілісність державного майна; відшкодовувати збитки, заподіяні знищенням (втратою) державного майна з вини товариства; виконувати роботи, пов`язані з поліпшенням, відновленням, ремонтом реконструкцією та технічним обслуговуванням державного майна, відповідно до вимог чинного законодавства України, а також забезпечувати умови безпечної та безаварійної його експлуатації, відповідно до Інвестиційних програм товариства на відповідний рік, за рахунок власних коштів у розмірі, не меншому 100% амортизаційних відрахувань, передбачених у тарифах на розподіл природного газу.

При цьому будь-які поліпшення державного майна, здійснені товариством під час дії договору, є власністю держави та не підлягають компенсації.

01.10.2015 введено в дію положення Закону України «Про ринок природного газу», відповідно до статті 37 якого газорозподільні системи, власником яких є держава, не можуть знаходитися в користуванні оператора газорозподільної системи на праві господарського відання, крім випадків належності такого оператора до суб`єктів господарювання державного сектору економіки.

Постановою Кабінету Міністрів України №796 від 30.09.2015 скасовано положення постанови Кабінету Міністрів України № 770 від 20.08.2012 щодо передачі вищевказаного державного майна на праві господарського відання.

Постановою Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 зобов`язано Міністерство енергетики та вугільної промисловості разом з операторами газорозподільних систем вжити до 10.04.2017 передбачених законодавством заходів для укладення договорів експлуатації газорозподільних систем або їх складових та затверджено Примірний договір експлуатації газорозподільних систем або їх складових, відповідно до умов якого оператор щороку здійснює відрахування плати за надане відповідно до цього договору в експлуатацію майно, що належить державі та обліковується на балансі оператора, у розмірі 10 (десяти) відсотків його залишкової балансової вартості.

Разом з тим, передбачені зазначеною постановою Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 договори експлуатації газорозподільних систем або їх складових Міністерство енергетики та вугільної промисловості разом з операторами газорозподільних систем в особі господарських товариств з газопостачання та газифікації не укладено та їх переважна більшість, в тому числі ПАТ «Полтавагаз», продовжують безоплатно використовувати державне майно, яке використовується для забезпечення розподілу природного газу та не підлягає приватизації.

Натомість протягом червня-липня 2017 більшість господарських товариств із газопостачання та газифікації уклали із Міністерством енергетики та вугільної промисловості України додаткові угоди до укладених в 2012 році договорів про надання на праві господарського відання зазначеного державного майна, в яких передбачили умови, що суперечать положенням Закону України «Про ринок природного газу» та постанови Кабінету Міністрів України № 95 від 21.02.2017.

Крім того, у слідства є підстави вважати, що службові особи ПАТ «Полтавагаз» протягом 2001-2017 років допускали неналежне виконання умов договорів в частині використання відрахувань на відновлення та розвиток державного майна, зокрема витрати у планах здійснювались позапланово і без внесення відповідних змін до плану, з використання державного майна без його обліку, заниження вартості державних газорозподільних мереж (систем), а також виведення з державної власності майна, яке не підлягає приватизації і використовується для забезпечення транспортування та розподілу природного газу.

Вказану ревізію діяльності ПАТ «Полтавагаз» планується доручити працівникам управління Північно-східного офісу Державної аудиторської служби в Полтавській області.

Без проведення позапланової виїзної ревізії неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, детально перевірити важливі для досудового розслідування обставини кримінального правопорушення, документально встановити всі факти, пов`язані з протиправними діями службових осіб щодо використання державних коштів під час взаємовідносин з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Висновок ревізії має важливе значення для досудового розслідування, який буде доказом під час судового розгляду кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Перелік питань, які підлягають з`ясуванню та на які необхідно надати відповідь в ході проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Полтавагаз», а також орієнтовний час на який можливо призначити проведення відповідної ревізії узгоджено з управлінням Північно-східного офісу Державної аудиторської служби в Полтавській області.

Листом № 15-17/884 від 06.10.2017 управління Державна аудиторська служба відповідно до Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, повідомило, що зазначений контрольний захід фахівці територіального підрозділу можуть розпочати з 29.01.2018.

На підставі зазначеного, керуючись ст.ст. 2, 40, 93, 110 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -
Керуючись ст. 29 Конституції України, ст. ст. 176, 177, 178, 182, 183, 184, 193, 194, 196, 197, 205, ч. 2 ст. 276, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.
Розглянути та задовольнити клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Полтавагаз», .

Призначити в кримінальному провадженні № 0000445, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.02.2017, позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Полтавагаз»,, розташованої за адресою: 36020, Полтавська область, м. Полтава, вул. Володимира Козака, 2 А, щодо використання, обліку і збереження державного майна в період з 28.12.2001 по 31.10.2017, з наступних питань:

--Наявність документів (договори, додаткові угоди та додатки до них), що встановлюють договірні відносини між ПАТ «Полтавагаз» та ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерством енергетики та вугільної промисловості України щодо строкового користування державним майном, яке не підлягає приватизації та використовується для забезпечення транспортування і розподілу природного газу, або договорів господарського відання таким державним майном та дотримання вимог законодавства України (чинного) при їх оформленні, комплектуванні та виконанні;

-Чи у відповідності до вимог законодавства України (чинного) укладено між ПАТ «Полтавагаз» і ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України» договір №04/01-844 від 28.12.2001 про користування державним майном, яке не підлягає приватизації, та додаткові угоди до нього?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при розробленні, складанні та наданні для погодження (затвердження) до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерства енергетики та вугільної промисловості України або Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національної комісії регулювання електроенергетики України) річних планів і графіків капітального будівництва, реконструкції і модернізації, капітальних ремонтів державного майна з визначенням джерел фінансування, річних планів відновлення та розвитку майна та річних інвестиційних програм, та при внесенні до них змін?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів при складанні та наданні до ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України» або Міністерства енергетики та вугільної промисловості України щоквартальної та щорічної звітності про виконання планів капітального будівництва, реконструкції, модернізації, капітальних ремонтів та інших змін стану майна, щоквартальної та щорічної звітності про нарахування та використання коштів на розвиток майна та амортизаційних відрахувань, щоквартальної звітності про стан та ефективність використання майна, щоквартальної звітності про рух державного майна, щоквартальної звітності про виконання договору, а також іншої звітності стосовно отриманого в користування державного майна, передбаченої законодавством України (чинним) та умовами договорів, в тому числі щодо достовірності даних у звітах та повноти виконання планів чи інвестиційних програм?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо ведення відокремленого аналітичного обліку амортизаційних відрахувань на майно та відрахувань на його розвиток, правильності встановлення залишкової вартості державного майна газорозподільних систем та обґрунтованості прийнятих рішень щодо визначення нульової вартості окремих об`єктів газорозподільних систем і правомірності їх подальшої експлуатації?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення відрахування на відновлення, реконструкцію та розвиток державного майна у розмірі: 50% (п`ятдесяти відсотків) чистого прибутку, отриманого від використання державного майна у господарській діяльності з розподілу природного газу за календарний рік; 100% (ста відсотків) розміру амортизаційних відрахувань на основні засоби, що передбачені структурою затвердженого тарифу на розподіл газу з розрахунку на державне майно, а також амортизаційних відрахувань, та їх спрямовування виключно на капітальні вкладення на відновлення та розвиток (приріст) майна в розмірах, визначених річними планами чи інвестиційними програмами, що затверджуються ДП «Газ України» ПАТ «НАК «Нафтогаз України», ПАТ «НАК «Нафтогаз України», Міністерством енергетики та вугільної промисловості України або Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг (до 27.08.2014 Національною комісією регулювання електроенергетики України)?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо зменшення кількості об`єктів державного майна, прийняття рішень (у тому числі за рішеннями судів, органів місцевого самоврядування тощо) про виведення майна із складу державного, а також джерел фінансування будівництва майна газорозподільних систем (мереж), яке за певних обставин або рішень відповідних органів втратило статус державного?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів щодо здійснення фінансування робіт на підтримання у справному технічному стані, відновлення та поліпшення державного майна з інших джерел фінансування, крім амортизаційних відрахувань?;

-Чи дотримано вимоги законодавства України (чинного) та договорів під час відчуження та обтяження державного майна, передачу його в оренду або лізинг, а також обґрунтованість прийнятих рішень щодо списання державного майна та дотримання відповідної процедури?;

-Стан виконання вимог Закону України «Про ринок природного газу» від 09.04.2015 № 329-VIII та постанови Кабінету Міністрів України прийнята 21.02.2017 № 95 в частині відрахування плати за надане в експлуатацію державне майно (газорозподільні системи та їх складові), що належить державі та обліковуються на балансі ПАТ «Полтавагаз»;
-Встановити порушення вимог законодавства України та відповідальних за такі порушення службових осіб;

- Розрахувати матеріальні збитки (шкоду), заподіяних державі внаслідок встановлених порушень законодавства.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів, починаючи з 29.01.2018.
Проведення ревізії доручити відповідним фахівцям управління Північно-східного офісу Державної аудиторської служби в Полтавській області.
Слідчий суддя: ОСОБА_1