печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки Договору про спільну інвестиційну і виробничу діяльність між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462).

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання зазначається наступне.

Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000386 від 13.02.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191, ч. 2 ст. 240, ч. 2 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Інтернафтогазбуд» за попередньою змовою зі службовими особами ДП НАК «Надра Україна» «Західукргеологія», у період квітня-грудня 2016 року, в порушення чинного законодавства України у сфері надрокористування, здійснили незаконне видобування корисних копалин загальнодержавного значення природного газу зі свердловин №№2,4 та 11 загальним обсягом 838,279 тис.м.куб., тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 240 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно встановити законність здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів.

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести позапланову документальну перевірку.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання про призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, призначення та позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, ст.ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000386 від 13.02.2017 позапланову документальну перевірку Договору про спільну інвестиційну і виробничу діяльність між ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (31031086) та ДП НАК «Надра України» «Західукргеологія» (реєстраційний номер - 580310462) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, за період 2015-2017 років.

Перевірку провести з урахуванням матеріалів кримінального провадження № 0000386.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити службовим особам ГУ ДФС у Миколаївській області, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.

Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1