Провадження № 1-кс/727/3589/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

прокурор - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000018 від 14.04.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_4 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_5 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_6 ; Митні брокера: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_16 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_21 , гр-н ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор ОСОБА_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор ОСОБА_19 .

В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м`ясо) на наступні суб`єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_18 .

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_26 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб`єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_3 , з моменту взяття на облік по даний час.

Вказує, що у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 , мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №0000018 від 14.04.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_4 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_5 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_6 ; Митні брокера: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_16 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_21 , гр-н ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні слідчого, а саме: реєстраційна справа та податкова звітность, за період з моменту взяття на облік по час отримання ухвали суду, суб`єкта господарської діяльності:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні слідчого документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_29 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_30 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_31 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримання копій, в тому числі електронних), а саме до реєстраційної справи та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по даний час, суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_3 .

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1