Справа № 344/8331/17
Провадження № 1-кс/344/2435/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юрист 1 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000037, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 червня 2017 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") від сплати податків у значних розмірах, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи вказаного суб`єкта господарювання впродовж 2015-2016 років, в ході проведення фінансово-господарських операцій з реалізації житлових та нежитлових приміщень багатоповерхового будинку, шляхом не відображення реальних обсягів доходу в податковому обліку товариства, ухилились від сплати податків на загальну суму 962 439 грн., що становить значні розміри. Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що договори купівлі продажу майнових прав ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") розпочало укладати з 2011 року, а оплата відбувалась за готівкові кошти.

Окрім того, встановлено, що ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") в ході проведення господарських операцій використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 (долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_2 (євро), які відкрито в Івано-Франківській філії ВАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ), а також розрахункові рахунки № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкрито у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ).

Крім того, з`ясовано, що відповідно до постанови Правління Національного банку України від 04.06.2015 № 356 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Публічного акціонерного Товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " виконавчою дирекцією ІНФОРМАЦІЯ_4 прийнято рішення від 05.06.2015 №113 "Про початок процедури ліквідації Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та призначено уповноважену особу Фонду на ліквідацію банку", згідно з яким було розпочато процедуру ліквідації ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_4 фактичне місцезнаходження ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з 05.06.2015 року знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") за реалізовані житлові та нежитлові приміщення багатоповерхового будинку, що за адресою: АДРЕСА_2 , а також встановлення подальшого використання отриманих коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Слідча в судовому засіданні клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ) по рахунках ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") № НОМЕР_2 (долар США) за період з 01.01.2011 по 06.02.2012, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2011 по 06.02.2012, № НОМЕР_2 (євро) за період з 01.01.2011 по 06.02.2012, які відкрито в Івано-Франківській філії ВАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ), а також № НОМЕР_5 (долар США) за період з 30.01.2012 по 28.10.2015, № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 30.01.2012 по 28.10.2015, які відкрито у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ) з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 02 серпня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1