Справа № 509/2169/17
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 вересня 2017 року Овідіопольський районний суд Одеської області у складі :
головуючого судді ОСОБА_1
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
при секретарі ОСОБА_4
за участю прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_6
захисника ОСОБА_7
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду, в смт. Овідіополь матеріали кримінального провадження за звинуваченням

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Агджабеді Р. Азербайджан, громадянина України, азербайджанця, холостого, маючого на утриманні малолітнього сина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з вищою освітою, не працюючого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою : АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою : АДРЕСА_2

та

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця с. Гараханлі, Р. Азербайджан, громадянина Азербайджану, азербайджанця, одруженого, маючого на утриманні малолітніх дітей : сина ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , доньку ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та сина ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , з середньою освітою, не працюючого, раніше не судимого, проживаючого за адресою : АДРЕСА_3 ,

обох у скоєнні злочину, передбаченого ст. 199 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_8 спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , у невстановлений досудовим розслідуванням період часу, з метою придбання, зберігання, перевезення та збуту підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, придбали у невстановлених досудовим розслідуванням осіб підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів, які зберігали у невстановленому досудовим розслідуванням місці.

В подальшому, 29.06.2016 р. ОСОБА_8 спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 з метою збуту підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, перебуваючи за адресою: м. Одеса, вул. Жуковського, 2, у закладі громадського харчування «Міміно», зустрілися з ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , якому, з метою демонстрації якості підробки марок акцизного податку на тютюнові вироби, збули дві пачки сигарет із підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів із написами «05 ААГШ, 297362, ТВ 11/1» та «20 ААОИ, 208597, ТВ 3Ф 16/2», а також підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів з наступними номерами: «20 ААЄІ, 122179, ТВ 3Ф 14/2», «20 ААЦЇ, 591390, ТВ 3Ф 15/2» та 01.09.2016 р., повторно зустрілись з ОСОБА_14 у закладі громадського харчування «Золоте Руно» за адресою: АДРЕСА_4 , де в ході зустрічі, на виконання єдиного злочинного умислу, спрямованого на збут підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, згідно досягнутої раніше домовленості, повторно збули ОСОБА_14 підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 520000 штук, а за які ОСОБА_14 , згідно досягнутої раніше домовленості, на вимогу ОСОБА_8 передав останньому в якості оплати за збуті підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 520000 штук грошові кошти у розмірі 101500 грн.

Згідно висновку експерта Київського міського НДЕКЦ МВС України № 1024/тдд від 19.08.2016 р., надані на дослідження марки акцизного податку на тютюнові вироби вітчизняного виробника з серійними номерами: № 05 ААГШ 297362 наклеєна на пачку цигарок «Gold»; 20 ААОИ 208597 наклеєна на пачку цигарок «Marlboro»; 20 ААЦЇ 591390, 20 ААЄІ 122179, не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходяться в офіційному обігу на території України.

Відповідно до висновку експерта Київського міського НДЕКЦ МВС України № 1139/тдд від 19.09.2016 р., надані на дослідження марки акцизного податку у кількості 52 штуки, зразки яких відібрано зі збутих марок акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 520000 штук, з наступними реквізитами: 20 ААОИ 302166 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 525185 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 201364 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 413426 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 202676 ТВЗФ 16/2; ААОИ 531221 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 404550 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 597899 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 210221 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 526725 ТВЗФ 16/2; 20ААОИ 399153 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 913501 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 910948 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 398603 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 207422 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 402517 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 302166 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 189328 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 431335 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 413426 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 411062 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 413426 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 207727 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 448094 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 211998 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 800411 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 396173 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 702044 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 326763 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 221499 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 209591 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 313446 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 300231 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 314913 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 315502 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 431344 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 397795 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 211438 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 396255 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 215082 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 301936 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 411996 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 302451 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 504427 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 392299 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 443949 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 390398 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 316104 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 299110 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 385755 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 397686 ТВЗФ 16/2; 20 ААОИ 530266 ТВЗФ 16/2 - не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходяться в офіційному обігу на території України.

Крім цього, у лютому 2017 року, з метою реалізації умислу, спрямованого на збут підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, ОСОБА_8 спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 , за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, придбали 403 упаковки з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук, для їх подальшого незаконного збуту ОСОБА_14 та ОСОБА_15 .

При цьому, ОСОБА_8 спільно з ОСОБА_10 , частину підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів у кількості дві коробки з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, кількістю понад 1000000 штук, зберігали з метою подальшого збуту, у гаражному приміщенні № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_5 , при загальній кількості понад 4000000 штук, а іншу частину підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів у кількості шість коробок з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, кількістю понад 3000000 штук, зберігали у невстановленому досудовим розслідуванням приміщенні на території промислової зони ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: АДРЕСА_6 .

Після цього, ОСОБА_10 умисно, спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_8 , з метою реалізації спільного злочинного умислу, спрямованого на збут підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, домовилися з ОСОБА_14 про зустріч та подальший збут останньому 25.02.2017 р. на території Одеської області підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук. При цьому, між ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , з одного боку, та ОСОБА_14 і ОСОБА_15 , з іншого боку, було досягнуто домовленості про грошову суму у розмірі 25000 дол. США, яку останні повинні були сплатити обвинуваченим за збуті їм підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук., погодивши між собою місто зустрічі та передачі і збуту вказаних підроблених акцизних марок на території промислової зони ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20.

Пізніше, в той же день, ОСОБА_8 , з метою збуту ОСОБА_14 та ОСОБА_15 підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук, коли ОСОБА_14 та ОСОБА_15 на автомобілі марки «Infiniti» білого кольору, д/н НОМЕР_2 , прибули на територію промислової зони ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, надали вказівку невстановленим досудовим розслідуванням особам вантажникам ринку, завантажити до багажника вказаного автомобілю шість коробок з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 3000000 штук.

В той же час, ОСОБА_8 , спільно з громадянином Туреччини ОСОБА_16 , не ставлячи останнього до відома про свій злочинний намір, забрав із гаражного приміщення № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_5 , дві коробки з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 1000000 штук, які привіз до місця зустрічі з ОСОБА_14 та ОСОБА_15 на території промислової зони ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, після чого перевантажив їх до автомобіля марки «Infiniti» білого кольору, д/н НОМЕР_2 .

Після цього, 25.02.2017 р., у денний час, ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , з метою отримання грошових коштів у розмірі 25000 дол. США за збуті ОСОБА_14 та ОСОБА_15 підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук, сіли до автомобілю марки «Infiniti» білого кольору, д/н НОМЕР_2 , в якому проходив вказаний розрахунок, і під час огляду місця події на території 1-ої автостоянки промислової зони ТОВ «Промтоварний ринок» за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, а саме автомобілю марки «Infiniti» білого кольору, д/н НОМЕР_2 , біля якого знаходились ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , в самому автомобілі знаходились вісім коробок, всередині яких містилось 403 упаковки з підробленими марками акцизного податку для тютюнових виробів, загальною кількістю понад 4000000 штук, які ОСОБА_8 спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 збули ОСОБА_14 та ОСОБА_15 за 24800 дол. США, які також було виявлено та вилучено в ході огляду місця події 25.02.2017 р.

Згідно висновку експерта Київського міського НДЕКЦ МВС України № 8-4/574 від 28.03.2017, надані на дослідження марки акцизного податку у кількості 45 штук, зразки яких відібрано зі збутих марок акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю понад 4000000 штук, з наступними реквізитами: 20 ААОИ 468577 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 468576 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 471443 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 200898 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 459920 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 903952 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 301953 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 301954 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 301955 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 357525 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 357536 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 357514 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 550368 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 550369 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 550398 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 007512 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 221936 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 528259 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 250854 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 250853 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 528258 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 528260 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 221925 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 250852 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 232113 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 376259 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 376259 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 190589 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 415622 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 415623 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 415624 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 007514 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 232097 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 376259 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 973547 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 973546 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 973577 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 232112 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 007513 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 221947 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 190588 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 190590 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 269172 ТВЗФ 16/3; 20 ААОИ 083896 ТВЗФ 16/3; 083787 - не відповідають аналогічним видам поліграфічної продукції, які знаходяться в офіційному обігу на території України.

Згідно п. 3 положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою КМУ № 1251 від 27.12.2010 р., марки встановленого зразка виготовляються на замовлення ДФС державним підприємством, що перебуває в управління Національного банку України, яке оформляється відповідно до правил виготовлення бланків цінних паперів і документів суворого обліку, затверджених Мінфіном, СБУ та МВС.

При чому, ДФС щомісяця подає підприємству-виробнику зведену заявку-розрахунок на виготовлення необхідної кількості марок та оплачує витрати, пов`язані з їх виробництвом.

В свою чергу, підприємства-виробники та імпортери алкогольних напоїв і тютюнових виробів (покупці марок) подають в електронній формі щомісяця до 10 числа територіальному органу ДФС (продавець марок) для задоволення через місця потреби в марках за їх видами, копію платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних в попередньому місяці.

Згідно п. 8 зазначеного «Положення…», марки продаються суб`єктам господарювання, які відповідно до законодавства є платниками акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів, а п. 16 «Положення…» передбачено, що продаж чи передача придбаних марок покупцем марок іншим особам забороняється.

Згідно листа ДФС України № 11713 від 20.10.2016 р., мінімальне акцизне податкове зобов`язання із сплати акцизного податку з пачки сигарет з фільтром становить 8,515 грн. Таким чином сума підробки, тобто підроблених марок акцизного податку для тютюнових виробів, збута ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , сягає понад 34000000 грн., що більш ніж у 400 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто вчинена у особливо великому розмірі.

Вину свою ОСОБА_8 та ОСОБА_10 визнали повністю, показали суду, що скоїли злочин при викладених вище обставинах, докази, що маються в матеріалах кримінального провадження не оспорюють, як і не оспорюють фактичні обставини скоєних ними злочину.

Враховуючи те, що обвинувачені ОСОБА_8 та ОСОБА_10 в судовому засіданні не оспорювали фактичні обставини справи і судом було встановлено, що вони двоє правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їхніх позицій, заслухавши думку учасників судового розгляду та роз`яснивши їм положення ст. 349 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів по справі, крім тих, що характеризують особи обвинувачених.

Таким чином, ОСОБА_8 , спільно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_10 умисно, повторно, придбали, зберігали, перевезли та збули підроблені марки акцизного податку для тютюнових виробів в особливо великому розмірі, а тому кримінальну відповідальність кожен з них повинен нести за ст. 199 ч. 3 КК України.

Призначаючи покарання ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , суд враховує ступінь тяжкості, вперше скоєного ними особливо тяжкого злочину, першу судимість кожного, вік і особу кожного обвинуваченого, факт знаходження на утриманні кожного з них малолітніх дітей, позитивні характеристики кожного, щире каяття кожного, а також відсутність матеріальної шкоди.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що покарання ОСОБА_8 та ОСОБА_10 повинно бути призначено у виді позбавлення волі.

Речові докази по справі : підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 4000000 штук, дві пачки сигарет із підробленими українськими марками акцизного податку для тютюнових виробів із написами «05 ААГШ, 297362, ТВ 11/1» та «20 ААОИ, 208597, ТВ 3Ф 16/2», підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів з наступними номерами: «20 ААЄІ, 122179, ТВ 3Ф 14/2», «20 ААЦЇ, 591390, ТВ 3Ф 15/2», а також, підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 520000 штук, які зберігаються в особистому сховищі № 304 слідчого відділу ГУ СБ України у м. Києві та Київській області - на підставі ст. 100 КПК України - підлягають знищенню.

Речові докази по справі : мобільний телефон білого кольору торгівельної марки «SAMSUNG», моделі «GT-E1200i», imei № НОМЕР_3 серійний номер № НОМЕР_4 , мобільний телефон чорного кольору торгівельної марки «APPLE», моделі «А1660», imei № НОМЕР_5 , мобільний телефон сірого кольору торгівельної марки «APPLE», моделі «A1586», imei № НОМЕР_6 , які належать ОСОБА_8 та мобільний телефон сірого кольору торгової марки «Nous», моделі «NS 5511», imei № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , серійний номер № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_10 , і зберігаються в особистому сховищі № 304 слідчого відділу ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, на підставі ст. 100 КПК України підлягають конфіскації в дохід держави.

Речові докази по справі : грошові кошти у розмірі 24800 доларів США, номіналом по 100 доларів США, які зберігаються в особистому сховищі № 304 слідчого відділу ГУ СБ України у м. Києві та Київській області на підставі ст. 100 КПК України - підлягають передачі в дохід держави.

Речові докази по справі : компакт-диски та карти пам`яті з протоколами про результати негласних слідчих (розшукових) дій, які зберігаються при матеріалах справи, на підставі ст. 100 КПК України зберігати при матеріалах кримінального провадження.

На підставі ст. 124 КПК України, з ОСОБА_8 та ОСОБА_10 в рівних частках з кожного на користь держави належать стягненню судові витрати за проведення судових технічних експертиз документів в сумі 7716 грн., з кожного по 3858 грн.

Керуючись ст.ст. 368-371,373-376 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ :

ОСОБА_8 та ОСОБА_10 визнати винними у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 199 КК України та призначити кожному з них покарання у виді позбавлення волі строком на 8 (вісім) років кожному з конфіскацією всього особистого, належного кожному з них майна.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_8 та ОСОБА_10 залишити колишньою тримання під вартою.

Строк відбуття покарання з відраховувати ОСОБА_8 та ОСОБА_10 з моменту фактичного затримання - 25 лютого 2017 року.

На підставі ст. 72 ч. 5 КК України, зарахувати ОСОБА_8 та ОСОБА_10 в строк відбування покарання строк їхнього попереднього ув`язнення в ДУ «Київський слідчий ізолятор» з 25.02.2017 р. по дату набранням даним вироком законної сили (в редакції ст. 72 КК України із змінами, внесеними згідно із Законом № 838-VIII від 26.11.2015 р.), з розрахунку 1 (один) день попереднього ув`язнення за 2 (два) дні позбавлення волі.

Речові докази по справі : підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 4000000 штук, дві пачки сигарет із підробленими українськими марками акцизного податку для тютюнових виробів із написами «05 ААГШ, 297362, ТВ 11/1» та «20 ААОИ, 208597, ТВ 3Ф 16/2», підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів з наступними номерами: «20 ААЄІ, 122179, ТВ 3Ф 14/2», «20 ААЦЇ, 591390, ТВ 3Ф 15/2», а також, підроблені українські марки акцизного податку для тютюнових виробів загальною кількістю 520000 штук, які зберігаються в особистому сховищі № 304 слідчого відділу ГУСБ України у м. Києві та Київській області знищити.

Речові докази по справі : мобільний телефон білого кольору торгівельної марки «SAMSUNG», моделі «GT-E1200i», imei № НОМЕР_3 серійний номер № НОМЕР_4 , мобільний телефон чорного кольору торгівельної марки «APPLE», моделі «А1660», imei № НОМЕР_5 , мобільний телефон сірого кольору торгівельної марки «APPLE», моделі «A1586», imei № НОМЕР_6 , які належать ОСОБА_8 та мобільний телефон сірого кольору торгової марки «Nous», моделі «NS 5511», imei № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , серійний номер № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_17 , і зберігаються в особистому сховищі № НОМЕР_10 слідчого відділу ГУСБ України у м. Києві та Київській області конфіскувати в дохід держави.

Речові докази : грошові кошти у розмірі 24800 доларів США, номіналом по 100 доларів США, які зберігаються в особистому сховищі № 304 слідчого відділу ГУСБ України у м. Києві та Київській області - передати в дохід держави.

Стягнути з ОСОБА_8 та ОСОБА_10 в рівних частках з кожного на користь держави судові витрати за проведення судових технічних експертиз документів на загальну суму 7716 грн., з кожного по 3858 грн.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Одеської області на протязі 30 діб з дня його проголошення, а засудженими у той же строк з дня вручення їм копії вироку.

Головуючий суддя ОСОБА_1

судді ОСОБА_2

ОСОБА_3