Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________21.03.2018
Справа № 490/734/18
н/п 1-кп/490/56/2018
УХВАЛА
Іменем України
21 березня 2018 року м. Миколаїв
Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
підозрюваного ОСОБА_4 та його захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, складене за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000080, за підозрою
ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Миколаєві, є громадянином України, раніше не судимим, неодруженим, має середньо-спеціальну освіту, працює директором ТОВ «Нікспецтранс», проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
Здійснення кримінального провадження підсудне Центральному районному суду м. Миколаєва.
ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних нижче обставин.
Згідно реєстраційних документів ТОВ «Техресурс-Сервіс» зареєстровано 06 вересня 2007 року виконавчим комітетом Миколаївської міської ради за № 0014829 та, згідно довідки про взяття на облік платника податків № 14039536 від 10.09.2007, знаходилося на обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, з 22 липня 2015 року підприємство знаходилося на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, а з 29 березня 2017 року - на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києва.
Підприємство було платником податку на додану вартість з 19 вересня 2007 року по 13 листопада 2009 року.

Підприємство у період з 22 липня 2015 року по 29 березня 2017 року було зареєстровано за адресою: м. Миколаїв, Інгульський район, проспект Миру, буд. 36.
Засновником, директором та головним бухгалтером підприємства в одній особі у період з 26 лютого 2015 року по 23 березня 2017 року був ОСОБА_4 . Основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 у лютому 2015 року (більш точного часу не встановлено), переслідуючи корисливу зацікавленість у вигляді одержання стабільних незаконних прибутків від здійснення незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, що підлягають сплаті до бюджету, шляхом безпідставного формування валових витрат з податку на прибуток підприємства.
Так, у лютому 2015 року ОСОБА_4 , реалізуючи свій злочинний намір, за допомогою мережі Інтернет підшукав для придбання відповідний його вимогам суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), а саме ТОВ «Техресурс Сервіс» (код ЄДРПОУ - 35356932). У подальшому ОСОБА_4 зателефонував за номером телефону, який був указаний в оголошенні та домовився про зустріч. Через декілька днів ОСОБА_4 зустрівся з особою, яка продавала підприємство, та відправився з нею до приватного нотаріуса.
ОСОБА_4 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних корисливих дій, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності юридичною особою прибув до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу Миколаївської області ОСОБА_6 , що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 68, для посвідчення документів, а саме: протоколу від 25.02.2015 про вступ ОСОБА_4 до складу учасників Товариства, розподілу часток між учасниками Товариства, за яким частка ОСОБА_4 склала 100%, наказу про призначення ОСОБА_4 як директора та змін до статуту Товариства шляхом викладення його в новій редакції. Після чого приватний нотаріус ОСОБА_6 , роз`яснила йому зміст нотаріальної дії, і ОСОБА_4 20 лютого 2015 року підписав попередньо виготовлений статут ТОВ «Техресурс Сервіс» (код ЄДРПОУ - 35356932) та отримав від попереднього власника печатку підприємства.
Далі, 25 лютого 2015 року підписані ним та завірені нотаріусом вказані вище документи з реєстраційними картками ОСОБА_4 надав до реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області, і після проведення усіх реєстраційних дій отримав виписку з ЄДРПОУ, відповідно до якої він був зареєстрованим як засновник та директор ТОВ «Техресурс Сервіс».
Згідно реєстраційних документів, підприємство взято на облік в ДПІ у Ленінському району м. Миколаєва з юридичною адресою: м. Миколаїв, проспект Миру, 36. Згідно Статуту, основними напрямками діяльності підприємства є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.
Таким чином, ОСОБА_4 придбав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Техресурс Сервіс» з метою прикриття незаконної діяльності.
У подальшому ОСОБА_4 з метою повноцінного використання ним юридичної особи ТОВ «Техресурс Сервіс», 23 жовтня 2015 року підписав заяви, договори та картки зі зразками підпису і відбитками печатки та відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 у ПАТ «Авант Банк», розташованому за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, 148, а також 30 червня 2015 року - розрахункові рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 у ПуАТ «Фідо Банк», що розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Фалєєвська, буд. 91-А, в національній валюті України, зі встановленням системи «Клієнт Банку».

За період діяльності ТОВ «Техресурс Сервіс» з 26 лютого 2015 року по 01 червня 2016 року грошові кошти, що були отриманні від суб`єктів реального сектору економіки акумулювалися на розрахункових рахунках підприємства та у подальшому були переведені у готівку ОСОБА_4 ..

Отже, підписані установчі, реєстраційні та банківські документи ТОВ «Техресурс Сервіс» надали можливість ОСОБА_4 використовувати вказане вище підприємство для прикриття незаконної діяльності надання послуг іншим платникам податків з мінімізації ними податкових зобов`язань, що підлягають сплаті до бюджету, шляхом безпідставного формування валютних витрат з податку на прибуток підприємства.

Зазначені вище дії підозрюваного ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 1 ст. 205 КК України, як придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
Вислухавши думки учасників кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Частина 1 ст. 285 КПК України визначає, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Пунктом 1 ч. 1 ст. 49 КК України передбачено безумовне звільнення особи від кримінальної відповідальності у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе ніж обмеження волі, якщо з дня вчинення нею злочину минуло два роки.
За злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , законом передбачено покарання у виді штрафу у розмірі від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Відповідно до ст. 12 КК України цей злочин належить до категорії злочинів невеликої тяжкості.
З клопотання слідує, що з моменту вчинення вказаного злочину, тобто з 25 лютого 2015 року, минуло більше двох років.
На час розгляду клопотання судом не встановлено та сторонами провадження не надано даних про ухилення підозрюваного від слідства, вчинення ним нових злочинів середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а так само і відомостей про переривання чи зупинення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності (ч. 2 ст.49 КК України).
Після роз`яснення судом підозрюваному ОСОБА_4 підстав звільнення від кримінальної відповідальності, передбачених ст. 49 КК України, та наслідків, а також права заперечувати проти цього і вимагати продовження кримінального провадження в загальному порядку, останній не заперечував проти його звільнення від кримінальної відповідальності з зазначених вище підстав і проти закриття у зв`язку з цим кримінального провадження.
З урахуванням викладеного, суд вважає, що під час підготовчого судового засідання встановлено наявність законних підстав для закриття кримінального провадження зі звільненням підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284-288, 314, 369-372 КПК України, -
У Х В А Л И В :
На підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, що є предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000080 - звільнити у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження № 0000080 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - закрити у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності.
На ухвалу може бути подану апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом семи днів з дня її проголошення.
Головуючий: