Справа № 752/1592/14-к
Провадження № 1-кп/752/84/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.08.2017 р. м. Київ
Голосіївський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, українця, який одружений, працює на посаді директора ТОВ «Сінді», зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,
з участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_3 ,
25.09.2008 АКІБ «УкрСиббанк» укладено договір з ТОВ «Сінді» про передачу в іпотеку нерухоме майно - будівлю офісно-спортивно-розважального центру з влаштуванням паркінгу, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Фізкультури, 30-В, належить ТОВ «Сінді» на праві власності, згідно рішення Господарського суду міста Києва від 29.11.2007, зареєстрованого Київським міським бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна 21 грудня 2007 року у реєстрову книгу № 165п-80 за реєстровим № 8762-п.
Станом на 23.07.2013 року директор ТОВ «Сінді» ОСОБА_3 не повернув кредит, тобто 24.07.2013 року виконання усіх зазначених зобов`язань згідно з кредитним договором було прострочено.
Станом на 02 серпня 2013 року ТОВ «Сінді» кошти ТОВ «Алігол» не повернуло і ТОВ «Алігол» звернулося до директора ТОВ «Сінді» ОСОБА_3 , з вимогою у тридцятиденний строк з дати отримання цієї вимоги, але не пізніше 02 вересня 2013 року, погасити заборгованість розмірі 79 233 171,21 грн. Оскільки 02 вересня 2013 року ТОВ «Сінді» не погасило заборгованість перед ТОВ «Алігол» між ними укладено договір про задоволення вимог іпотекодержателя від 28.01.2014 року, дійшовши згоди звернути стягнення на предмет іпотеки - будівлю офісно-спортивно-розважального центру з влаштуванням паркінгу, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Фізкультури, 30-В (тридцять В). Також визначено, що право власності на предмет іпотеки переходить до ТОВ «Алігол» з моменту (дня) його державної реєстрації в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно.
Таким чином, обвинувачений ОСОБА_3 реалізував свою злочинну мету, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму 13 338 433 грн., за період січня 2014 року що в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.
Зазначені дії ОСОБА_3 кваліфіковані органом досудового розслідування, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненаходження до Державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.
В судовому засіданні захисник заявив клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із досягненням податкового компромісу.
Обвинувачений підтримав клопотання.
Прокурор не заперечувала проти задоволення клопотання.
Заслухавши клопотання захисника, думку обвинуваченого та прокурора, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
ОСОБА_3 , у строк, що не перевищує 10 календарних днів, 1 квітня 2015 року звернувся до Державної податкової інспекції у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві із заявою про застосування до вказаного податкового зобов`язання податкового компромісу.
Згідно заяви ТОВ «СІНДІ» від 1 квітня 2015 року про застосування податкового компромісу, сума узгоджених податкових зобов`язань з податку на додану вартість дорівнює 5 % від донарахованого податковим органом зобов`язання, без урахування штрафних санкцій та становить 666 922,00 грн.
Державна податкова інспекція у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві 9 квітня 2015 року прийняла рішення про непогодження застосування до ТОВ «Сінді» процедури податкового компромісу (Рішення № 617/10/26 - 50 22- 07)
Після отримання зазначеного рішення ДПІ № 617/10/26- 50- 22- 07 від 09 квітня 2015 року, ТОВ «Сінді» 14.04.2015 року звернулось до Окружного адміністративного суду м. Києва з позовом про визнання протиправними дій та рішення Голосіївської ДПІ щодо непогодження податкового компромісу.
Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 23 червня 2017 року адміністративний позов товариства з обмеженою відповідальністю «Сінді» до Державної податкової інспекції Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві задоволено, визнано нечинним Рішення про непогодження застосування податкового компромісу від 09.04.2015 року № 617/10/26 - 50 - 22 - 07, прийняте Державною податковою інспекцією у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві.
На виконання вимог закону та з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду м. Києва від 23 червня 2017 року, а також з метою досягнення податкового компромісу, ТОВ «Сінді» 22 серпня 2017 року здійснено платіж у сумі 666922,00 грн., що становить 5 % від суми неузгодженого податкового зобов`язання, що підтверджується копією квитанції №0.0.833943709.1 від 22.08.2017 року. Тобто датою досягнення податкового компромісу між ТОВ «Сінді» та ДПІ у Голосіївському районі м.Києва є 22.08.2017 року.
Згідно ч. 4 ст. 212 КК України, діяння, передбачені частинами першою - третьою цієї статті, не вважаються умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), якщо платник податків досяг податкового компромісу відповідно до підрозділу 9 -2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.
Згідно п. 3 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, якщо досягнуто податковий компроміс у справах про кримінальні правопорушення, передбачені статтею 212 Кримінального кодексу України, відповідно до підрозділу 9 - 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України.
Керуючись ст.ст.284 КПК України, ст.212 КК України, Податковим кодексом України, суд -
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із досягненням податкового компромісу.
Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд м. Києва протягом семи діб з часу її проголошення через Голосіївський районний суд м.Києва.

Суддя ОСОБА_1