№ 1-кс/756/2244/17
У Х В А Л А
Іменем України
24 листопада 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 30 червня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків.
Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товарів (робіт, послуг).
Також встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих. Протягом періоду діяльності вищезазначених підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) мало взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: Договору поставки № 01/07/2016-1 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №1 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №2 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №3 від 08.07.2016 р., додаткової угоди №4 від 11.07.2016 р., додаткової угоди №5 від 15.07.2016 р., додаткової угоди №6 від 15.07.2016 р., додаткової угоди №7 від., додаткової угоди №8 від 21.07.2016 р. до вказаного договору поставки №01/07 2016-1 від 01.07.2017 р.; Видаткової накладної №63 від 01.07.2016 р.; Видаткової накладної №64 від 01.07.2016 р.; Видаткової накладної №65 від 08.07.2016 р.; Видаткової накладної №66 від 11.07.2016 р.; Видаткової накладної №67 від 15.07.2016 р.; Видаткової накладної №68 від 15.07.2016 р.; Видаткової накладної №69 від 18.07.2016 р.; Видаткової накладної №70 від 21.07.2016 р.; Податкової накладної №8 від 01.07.2016 р.; Податкової накладної №9 від 01.07.2016 р.; Податкової накладної № 17 від 08.07.2016 р.; Податкової накладної №18 від 11.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №320979 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №46 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №47 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №53 від 18.07.2016 р.; Податкової накладної №62 від 21.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321064 від 20.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321105 від 22.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321141 від 27.07.2016 р.; Рахунку №63 від 01.07.2016 р.; Рахунку №64 від 01.07.2016 р.; Рахунку №65 від 08.07.2016 р.; Рахунку №66 від 11.07.2016 р.; Рахунку №67 від 15.07.2016 р.; Рахунку №68 від 15.07.2016 р.; Рахунку №69 від 18.07.2016 р.; Рахунку №70 від 21.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 12.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 13.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 14.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 18.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 21.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 26.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 04.08.2016 р.; Договору поставки №16/09/2016-3 від 16.09.2016 р., додаткової угоди №1 від 16.09.2016 р. додаткової угоди №2 від 16.09.2016 р. до вказаного договору поставки №16/09/2016-3 від 16.09.2016 р.; Видаткової накладної №295 від 16.09.2016 р.; Видаткової накладної №296 від 16.09.2016 р.; Виписки по рахунку від 20.09.2016 р.; Виписки по рахунку від 23.09.2016 р.; Податкової накладної №18 від 16.09.2016 р.; Податкової накладної №19 від 16.09.2016 р.; Витягу з ЄРПН №325969 від 21.09.2016 р.; Рахунку №370 від 16.09.2016 р.; Рахунку №371 від 16.09.2016 р.; Оборотно-сальдової відомості по рахунку №361 за 01.07.2016 р.-26.10.2017 р.; Оборотно-сальдової відомості по рахунку №631 за 01.07.2016 р.-26.10.2017 р.

15 листопада 2017 року згідно постанови старшого слідчого ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000055 призначено почеркознавчу експертизу для проведення якої необхідні оригінали документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ).
Для встановлення фактів та обставин, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 30 червня 2016 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а саме:
- Договору поставки № 01/07/2016-1 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №1 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №2 від 01.07.2016 р., додаткової угоди №3 від 08.07.2016 р., додаткової угоди №4 від 11.07.2016 р., додаткової угоди №5 від 15.07.2016 р., додаткової угоди №6 від 15.07.2016 р., додаткової угоди №7 від., додаткової угоди №8 від 21.07.2016 р. до вказаного договору поставки №01/07 2016-1 від 01.07.2017 р.; Видаткової накладної №63 від 01.07.2016 р.; Видаткової накладної №64 від 01.07.2016 р.; Видаткової накладної №65 від 08.07.2016 р.; Видаткової накладної №66 від 11.07.2016 р.; Видаткової накладної №67 від 15.07.2016 р.; Видаткової накладної №68 від 15.07.2016 р.; Видаткової накладної №69 від 18.07.2016 р.; Видаткової накладної №70 від 21.07.2016 р.; Податкової накладної №8 від 01.07.2016 р.; Податкової накладної №9 від 01.07.2016 р.; Податкової накладної № 17 від 08.07.2016 р.; Податкової накладної №18 від 11.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №320979 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №46 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №47 від 15.07.2016 р.; Податкової накладної №53 від 18.07.2016 р.; Податкової накладної №62 від 21.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321064 від 20.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321105 від 22.07.2016 р.; Витягу з ЄРПН №321141 від 27.07.2016 р.; Рахунку №63 від 01.07.2016 р.; Рахунку №64 від 01.07.2016 р.; Рахунку №65 від 08.07.2016 р.; Рахунку №66 від 11.07.2016 р.; Рахунку №67 від 15.07.2016 р.; Рахунку №68 від 15.07.2016 р.; Рахунку №69 від 18.07.2016 р.; Рахунку №70 від 21.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 12.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 13.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 14.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 18.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 21.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 26.07.2016 р.; Виписки по рахунку від 04.08.2016 р.; Договору поставки №16/09/2016-3 від 16.09.2016 р., додаткової угоди №1 від 16.09.2016 р. додаткової угоди №2 від 16.09.2016 р. до вказаного договору поставки №16/09/2016-3 від 16.09.2016 р.; Видаткової накладної №295 від 16.09.2016 р.; Видаткової накладної №296 від 16.09.2016 р.; Виписки по рахунку від 20.09.2016 р.; Виписки по рахунку від 23.09.2016 р.; Податкової накладної №18 від 16.09.2016 р.; Податкової накладної №19 від 16.09.2016 р.; Витягу з ЄРПН №325969 від 21.09.2016 р.; Рахунку №370 від 16.09.2016 р.; Рахунку №371 від 16.09.2016 р.; Оборотно-сальдової відомості по рахунку №361 за 01.07.2016 р.-26.10.2017 р.; Оборотно-сальдової відомості по рахунку №631 за 01.07.2016 р.-26.10.2017 р.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1