печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
19 серпня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що учасник Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 та службові особи вказаного Товариства, директор ОСОБА_5 і бухгалтер ОСОБА_6 , маючи злочинний умисел на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, діючи виключно з корисливих мотивів за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом квітня 2016 року незаконно заволоділи грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 11 700000,00.

Крім цього було встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За наслідком проведених співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області заходів направлених на виконання доручення в порядку передбаченому ст. 40 КПК України, а саме складання схеми розкрадання державних коштів, ухилення від сплати податків та схеми злочинних зв`язків було проведено аналіз поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) податкової звітності, а також зареєстрованих та виданих податкових накладних. За результатом здійсненого аналізу встановлено, що 15.04.16 ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєструвало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » податкові накладні №410, 413, 414 (номенклатура товарів: Тороїдальний автомобільний газовий балон внутрішній, діаметр 600 мм, висота 200 мм, місткістю 43 л 937 шт.; Баки металеві 24 л 300 шт.; Баки металеві 50 л 168 шт.; Гайки 5000 шт. та інші запчастини) на загальну суму 3 499 998 грн. та дало змогу сформувати податковий кредит з ПДВ на суму 583 333 грн. В подальшому вказаний податковий кредит з ПДВ був використаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » для побудови злочинної схеми направленої на розкрадання бюджетних коштів.

Крім того співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області оперативним шляхом встановлено, що до скоєння вказаних вище злочинів пов`язаних із розкраданням бюджетних коштів причетний директор та засновник ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_17 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) громадянин ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_18 (і.п.н. НОМЕР_5 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , який спільно із громадянином ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_19 (і.п.н. НОМЕР_6 ), громадянином ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , зареєстрований АДРЕСА_4 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для СГД реального сектору економіки, штучного завищення собівартості ТМЦ, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, розкрадання бюджетних коштів створив, зареєстрував та придбав корпоративні права ряду транзитно конвертаційних СГД, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), МП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Податковий кредит вказаних вище транзитно конвертаційних СГД формується переважно за рахунок використання псевдооперації з придбання ТМЦ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки та підприємств-імпортерів. Безготівкові грошові кошті СГД реального сектору економіки надходять на рахунки транзитно конвертаційних СГД у вигляді оплати за ТМЦ (роботи, послуги), після чого дані кошті конвертувались у готівку за винагороду у розмірі 10-12%.

Дані факти підтверджуються показами свідків, інформацією ОУ ГУ ДФС у Київській області та рухом грошових коштів по банківським рахункам вищезазначених підприємств.

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) в березні 2017 року придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) послуги у вигляді транспортних перевезень на загальну суму 100 000 048 грн., що свідчить про підміну позицій товарних груп службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що реалізується на адресу інших суб`єктів господарювання та формування штучного схемного ПДВ.

З метою документування та встановлення суб`єктів господарювання на розрахункові рахунки яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) незаконно перераховувало державні кошти, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), встановлення повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, встановлення всіх осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, викриття ступеня участі всіх службових осіб вищевказаних підприємств у схемі привласнення та розтрати бюджетних коштів, а також всебічного, повного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні документів, що містять банківську таємницю та інформації щодо фактичного перерахування коштів, про відкриття (закриття) в установах банків рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), зберігаються вищезазначені документи, які згідно з ст. 162 КПК України та ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» містять охоронювану законом банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, у тому числі про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, є банківською таємницею.
Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Як вбачається зі змісту п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 31 Конституції України, ст. ст. 107, ст. 108, 131, 132, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 542, 561, 562, КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , а також за його дорученням оперативним підрозділам, на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення їх завірених належним чином копій в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_14 ) із зазначенням найменування контрагента; коду ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банку контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_15 відкритому у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) із зазначенням найменування контрагента; коду ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банку контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред`явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб`єктів господарської діяльності про списання коштів по пред`явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- договорів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) на відкриття розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;

- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), з банком та датами проведення вказаних з`єднань, включаючи години та хвилини за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), банківських операцій по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

- інформацію щодо інших рахунків, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ) в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових(прибуткових) касових ордерів на отримання(зарахування) готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), за період з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали;

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаному рахунку, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_10 ), за період з моменту відкриття рахунку по день винесення ухвали.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1- знаходиться в матеріалах клопотання № 757/48382/17-к

Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1