Провадження № 1-кс/344/2982/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000037 від 21.06.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 червня 2017 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") від сплати податків у значних розмірах, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи вказаного суб`єкта господарювання впродовж 2015-2016 років, в ході проведення фінансово-господарських операцій з реалізації житлових та нежитлових приміщень багатоповерхового будинку, що знаходиться у АДРЕСА_1 , шляхом не відображення реальних обсягів доходу в податковому обліку товариства, ухилились від сплати податків на загальну суму 962 439 грн., що становить значні розміри.

У ході досудового розслідування встановлено, що будівництво житлового будинку у АДРЕСА_1 здійснювало ПФ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на замовлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ").

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, 25.07.2017 головному бухгалтеру ПФ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вручено листи №3168/10/09-19-23-02 від 04.07.2017 з метою отримання документів, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") за період з 01.01.2010 року по даний час, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо. Однак, жодних документів та відповіді до слідчого управління фінансових розслідувань ДФС в Івано-Франківській області не надходило.

Крім того, встановлено, що ПФ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) фактично знаходиться у АДРЕСА_2 , а юридична адреса у АДРЕСА_3

У зв`язку із цим, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які стосуються проведених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") операцій по будівництву житлового будинку у АДРЕСА_1 та знаходяться у ПФ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять відомості про участь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") та його витрати у будівництві житлового будинку, а також кількість приміщень, які належали останньому після здачі будинку в експлуатацію.

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПФ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), а саме: завірені належним чином копії документів, які проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") за період з 01.01.2010 року по даний час, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо.

Ухвала діє до 09 вересня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1