Провадження №1-кс/756/2085/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні №0000043від 01.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 01.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 28.03.2016 року, №108/26-15-14-02-01-/31521061 в результаті проведених взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2015 року ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 511 200 грн. та податку на додану вартість в сумі 568 000 грн., на загальну суму 1 079 200 грн., що є значним розміром.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), завідомо неправдиві відомості.

Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2014 по 31.12.2014.

Аналізом податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_11 ) у вказаний період формували податковий кредит з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У клопотанні зазначається, що до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 направлено вимоги в порядку ст. 93КПК України щодо надання завірених копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 . зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, однак станом на 26.10.2017 до СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві відповіді на вручені вимоги в порядку ст. 93 КПК України та копії запитуваних документів по вказаним вище вимогам від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 не надходило. Про причини ненадання відповіді на вказанівимоги та ненадання копій запитуваних документівПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 не повідомляли.

Також, старший слідчий зазначає, що документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню. Водночас, тимчасовий доступ до документів у формі вилучення оригіналів вказаних документів необхідний для проведення в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000043 почеркознавчої експертизи для встановлення факту виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підписів в документах, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 .

Крім того, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

У зв`язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні процесуальний керівник у кримінальному провадженні - прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити клопотання.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
В ході розгляду клопотання встановлено, що 01.09.2017 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбаченихч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000043).
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), податкова адреса: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), податкова адреса: АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), податкова адреса: АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), податкова адреса: АДРЕСА_5 , ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), податкова адреса: АДРЕСА_6 , ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_11 ), податкова адреса: АДРЕСА_7 .

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.
Однак, як вбачається з вивченого клопотання та долучених документів старшим слідчим необґрунтовано вказано період за який йому необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Так, старший слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до документів щодо взаємовідносин ряду господарських товариств, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 рік.

В той же час, з долученої копії витягу з ЄРДР №0000043 вбачається, що злочин було вчинено протягом 2015 року.
Тобто, старший слідчий просить надати інформацію поза межами кримінального провадження внесеного до ЄРДР, а відтак, вимоги клопотання є незрозумілими, необґрунтованими та непереконливими.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в :
У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні №0000043від 01.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1