Справа № 761/2597/18
Провадження № 1-кс/761/1939/2018
У Х В А Л А
Іменем України
29 січня 2018 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 2 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 09.06.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 26.01.2018 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.06.16 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ольміра» (код 35746336), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ольміра» (код 35746336) у період з 01.11.2015 по 30.11.2015, в порушення п.134.1.1, п. 134.1, ст. 134 п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п.198.6, ст.198, ст.201, «Податкового кодексу України» від 02.12.2010 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету, на загальну суму 1 111 606 грн., шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту та валових витрат при проведенні безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, в т.ч. ТОВ «Тренд Консалт» (код 39977297) та ТОВ «Бакто Груп» (код 39793729).

За результатами перевірки ТОВ «Ольміра» (код 35746336) співробітниками ГУ ДФС у м. Києві складено акт №68/26-15-14-01-04/35746336 від 21.04.16 «Про результати документально позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ольміра» (код 35746336) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.11.2015 по 30.11.2015.

Згідно аналітичного дослідження відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Ольміра» (код 35746336) мали фінансово господарські взаємовідносини з підконтрольними підприємствами ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145), ТОВ «Гео Трейдінг» (код 35746336), ТОВ «Фіш Маркетинг» (код 40364086) які мають явні ознаки «транзитності» та підприємствами які мають ознаки «фіктивності» ПП «Марина-1» (), ТОВ «Пріам Корпорейшн» (), що призвело до заниження сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 2,5 млн. гривень.

Також встановлено, що у період 2016 2017 років група осіб до якої входить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи впровадили схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки ТОВ «Файнфол Україна» (код 37195209), ТОВ «Аерок» (код 34840150), ТОВ «Карма Буд» (код 33059009), ТОВ «Зодіак КБ» (код 37961589), ТОВ «Санпаріс» (код 38161559) та інші, шляхом проведення безтоварних операцій та конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову використовуючи підконтрольні їм підприємства з ознаками «транзитності» ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145), ТОВ «Фіш Маркетинг» (код 40364086) та підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Макстрейд М» (код 39997397), ТОВ «Поліком Сервіс Плюс» (код 39993099), ТОВ «Чембер Груп» (код 40974100), ТОВ «Міралас» (код 40841764), ТОВ «Флексар» (код 40548115), ТОВ «Спрінт Компані» (код 40000273), ТОВ «Вімікс Плюс» (код 40784026), ТОВ «Апаті» (код 40946010) ТОВ «Прайм Сайд» (код 40379134), та підприємств імпортерів ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649), ТОВ «Пелагія Україна» (код 36230096), що підтверджується висновками експертного дослідження №202/11/2017 від 02.11.2017р.

У ході досудового розслідування проведено слідчі (розшукові), негласні слідчі дій у результаті проведення яких зібрано матеріали які свідчать про неправомірну діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб задіяних у схемі з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145) формують податковий кредит від підприємства імпортера ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649). Фактично фінансово господарські операції які проводяться між ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649) та ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145) мають безтоварний характер та здійснюються лише з метою формування на електронних рахунках у системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145) позитивного значення. В подальшому ОСОБА_5 використовуючи сформований податковий кредит здійснює документальне оформлення реалізації товарів робіт, послуг від ТОВ «ТД Італкераміка» (код 30305113), ТОВ «Союз Торг 2005» (код 33283145) в адресу підприємств реального сектору економіки. Дані безтоварні операції здійснюються з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки. Крім того ОСОБА_5 використовуючи ТОВ «НВН Плюс» (код 33927649) здійснює обготівковування грошових коштів отриманих від підприємств реального сектору економіки за ставкою 12,5% від загального обсягу придбаних товарів.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

24.01.2018 проведено обшуки транспортного засобу Land Rover Freelander державний номер НОМЕР_1 який використовується ОСОБА_5 за результатами якого вилучено ноутбук чорного кольору ASUS F8S VER:FS8R ID: 1A7CNOAS267, мобільний телефон Samsung SNR51G937DNQE, мобільний телефон Samsung GT E10PITSN: НОМЕР_2 ; офісного приміщення яке використовується ОСОБА_6 за адресою м. Київ вул. Казимира Малевича, 86 А за результатами якого вилучено жорсткий диск WD 10E2EX (ST2ESBROOVZ8MBXU), жорсткий диск WD 10EARS (sWSIV5L574489), мобільний телефон XIAOMI ID: НОМЕР_3 та грошові кошти у сумі 1625 доларів США, 150 тис. гривень, 550 Євро; житлової квартирі за адресою АДРЕСА_1 за результатами якого вилучено печатки ТОВ «Тарма» (код 35743150), ТОВ «Вітар Плюс» (код 30476359), ТОВ «Нева Сервіс» (код 34076491), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що речі та грошові кошти які було тимчасово вилучено під час проведення обшуків мають доказове значення у кримінальному провадженні, являються знаряддями вчинення кримінального правопорушення та будуть використанні як доказ.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити в повному обсязі.

Слідчий надав суду повідомлення, з яких вбачається що власники майна були належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання, причини неявки йому не відомі.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів та можливої конфіскації майна, як виду покарання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на ноутбук чорного кольору ASUS F8S VER:FS8R ID: 1A7CNOAS267, мобільний телефон Samsung SNR51G937DNQE, мобільний телефон Samsung GT E10PITSN:E108ATGSMH, жорсткий диск WD 10E2EX (ST2ESBROOVZ8MBXU), жорсткий диск WD 10EARS (sWSIV5L574489), мобільний телефон XIAOMI ID: НОМЕР_3 , грошові кошти у сумі 1625 доларів США, 150 тис. гривень, 550 Євро, печатки підприємств ТОВ «Тарма» (код 35743150), ТОВ «Вітар Плюс» (код 30476359), ТОВ «Нева Сервіс» (код 34076491), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1