Справа № 552/5613/13-к
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 серпня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Ворона Д.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мітімпекс», які перебувають у володінні Харківської обласної митниці, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мітімпекс», які перебувають у володінні Харківської обласної митниці.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000102, зареєстроване в ЄРДР 21.06.2013 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мітімпекс» () в період січні - квітні 2013 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках безтоварних операцій з приводу поставки в адресу ТОВ «Санпром ІНВ» () імпортованого м'яса, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму приблизно 1,6 млн.грн., що є значеним розміром.

Встановлено, що імпортоване на територію України м'ясо, яке в подальшому нібито реалізовувалось в адресу ТОВ «Санпром ІНВ» завозилось на територію України з Бразилії та Канади та в подальшому розмитнювалось на Харківській обласній митниці за адресою: м. Харків, вул.Довгалівська, №19.

Інформація про кількість ввезеного (імпортованого) ТОВ «Мітімпекс» на територію України м'яса, надасть можливість встановити реальні обсяги ввезеної продукції та можливі розбіжності щодо її подальшої реалізації.

Тому з метою встановлення обставин в кримінальному провадженні просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Мітімпекс», які перебувають у володінні Харківської обласної митниці.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні Харківської обласної митниці, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає частковому задоволенню в межах кримінального провадження за 2013 рік.

В частині доступу до документів податкової звітності за 2011 - 2012 роки в задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки воно заявлено поза межами кримінального провадження.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення в приміщенні Харківській обласній митниці за адресою: м.Харків, вул.Довгалівська, 19 наступних документів:

- оригіналів вантажних митних декларацій, а також оригіналів інших підтверджуючих документів за період з 01.01.2013 по 31.07.2013 року, у яких в якості власника вантажу або його одержувача (імпортера) зазначено ТОВ «Мітімпекс» (), з одночасним наданням усіх наданих до них документів, зокрема зовнішньо-економічними контрактами, технічними паспортами, сертифікатами відповідності, сертифікатами-якості, товарно-супровідними документами, довідками про транспортні витрати, рахунками фактурами та інше;

- оригіналів облікових карток суб'єкту зовнішньоекономічної діяльності підприємства ТОВ «Мітімпекс» () за весь період діяльності;

- справ про адміністративні правопорушення відносно службових осіб ТОВ «Мітімпекс» () за період з 01.01.2013 по 31.07.2013 року;

- документів листування Харківської обласній митниці з ТОВ «Мітімпекс» () за період з 01.01.2013 по 31.07.2013 року.

-

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити ст/оу з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2, ст/оу ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, ст/оу ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

05.08.2013