печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
21 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про передачу речових доказів на реалізацію, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 за погодженням із процесуальним керівником у кримінальному провадженні звернувся до слідчого судді із клопотанням у кримінальному провадженні №0001712 від 25.05.2017 про передачу речових доказів на реалізацію, а саме сільськогосподарської продукції, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Проммегастіл», код 39883211, що на даний час зберігається у складських приміщеннях ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», код 20005502, за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1 208,440 тонн пшениці 6-го класу, вилученої у ході обшуку.

Обгрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що слідчими Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001712 від 25.05.2017, за фактом створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за участю колишніх працівників правоохоронних органів, а також зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних органів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що колишній заступник Міністра внутрішніх справ України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (якого оголошено у розшук та матеріали кримінального провадження відносно якого виділені в окреме провадження), продовжує здійснювати незаконну діяльність за допомогою підставних осіб, зокрема з реалізації сільськогосподарської продукції за готівку без її оприбуткування і сплати передбачених законодавством податків і зборів, а також подальшої легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.

Незаконна діяльність ОСОБА_5 здійснюється, зокрема через Фермерське господарство «Боднюк», код 37957620. Основний вид діяльності вказаного фермерського господарства КВЕД 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур». Згідно даних Служби безпеки України існують підстави вважати, що ОСОБА_5 і на даний час отримує доходи від діяльності даного фермерського господарства.

Згідно отриманої в ході досудового розслідування інформації ФГ «Боднюк», код 37957620, здійснює виробництво та продаж сільськогосподарської продукції, фактично має у володінні 350 га землі (з яких зареєстровано належним чином лише 33 договори оренди землі на загальну площу 74 га), сільськогосподарську техніку, приміщення для зберігання та обслуговування даної техніки.

Відповідно до поданої податкової звітності ФГ «Боднюк» протягом 2016-2017 років здійснювало виробництво сільськогосподарської продукції, при цьому дохід від реалізації виробленої продукції за 2016 рік відображено на суму близько 10 млн. грн., що не відповідає фактичним обсягам виробництва, а 2017 році реалізації товарів не відображено взагалі. Вказані обставини свідчать про можливість продажу товарів за готівку без її оприбуткування та отримання неконтрольованого доходу без нарахування і сплати передбачених законодавством податків і зборів.

Крім того, є підстави вважати, що службові особи ФГ «Боднюк» та інші пов`язані особи діють за попередньою змовою з групою осіб, які зареєстрували (перереєстрували) ряд підприємств на підконтрольних підставних осіб учасників злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності, та використовують їх для проведення експорту сільськогосподарської продукції. При цьому операції з придбання товарів в звітності не відображаються, що свідчить про те, що вони закуповуються за готівку у сільськогосподарських виробників, які дану готівку не оприбутковують. Крім того, при проведенні експорту вказаними підприємствами не здійснюється нарахування та сплата до бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Так, встановлено ряд підприємств, зареєстрованих в м. Києві, Київській, Одеській, Миколаївській та інших областях, які пов`язані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій та здійснювали експортні операції у 2017 році на загальну суму 4,4 млрд. грн., зокрема: ТОВ «Глобал-Ерідан», код 40888609, ТОВ «Строй-Граніт», код 38351565, ТОВ «ТК «Мегаторг», код 40577591, ТОВ «Карго-Тім 20», код 39881060, ТОВ «Прайм», код 32376631, ТОВ «Волот Фінанс», код 40552886, ТОВ «Старквіль», код 40148469, ПП "Приватріелті", код 34234366, ТОВ "Проммегастіл", код 39883211, ТОВ "СП "Кальмар", код 40395748, ТОВ "Софтіс", код 40636117, ТОВ "Фрайтлинг", код 40611349, ТОВ "Логісстіл", код 38760158, ПП «Солидарность», код 40086717, ТОВ "Ипсилон", код 37702273, ТОВ "Меркс Стайл", код 39276987, ТОВ «Карат Прайд», код 40617466, ТОВ «Вінтервіт», код 41023972, ТОВ Джилонг», код 41020259, ТОВ «Агрогранула Юг», код 40981872, ТОВ «Сайнтрейд Юг», код 40981799, ТОВ «Флайвел Інвест», код 40739958, ТОВ «Толсен», код 40650325, ТОВ «Суперстроун», код 40097430, ТОВ «Люкс Лойєрс Компані», код 39109945, ТОВ «АО Евротрейд», код 35639729, ПП «Норма-Україна», код 33220593, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Початок», код 38760158, ТОВ «Ардіан Компані», код 40805241, ТОВ «Бравітек», код 40813051, ТОВ «Ліктарія», код 40817763, ТОВ «Кристал Консалт», код 40962687, ТОВ «Кінгмет», код 30545482, ПП «Транссервіс», код 32429232, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Зірка», код 41386912, ТОВ «Укрфорвард», код 31579347, ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, ТОВ «Сингліт», код 38722510), ТОВ «Маркетінвестстрой», код 39106609, ТОВ «Зернолідер», код 39406515, ТОВ «Агата Консалт», код 39779751, ТОВ «Авірон Трейд», код 39936706, ТОВ «Астера-Лайт», код 39955205, ТОВ «Отекс Лайн», код 40255394, ТОВ «Пром Гравіс», код 40421683, ТОВ «Примстрой», код 40012797, ТОВ «Скайконс», код 39955844, ТОВ «Астан Лав», код 40607835, ТОВ «Легалід», код 40611726, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Колос», код 39982087, ТОВ «Тонсі», код 40875371, ВКП у формі ТОВ «Стенк», код 13339527, ТОВ «Амаіт», код 39939877, ТОВ «Бенгаус», код 40809705, ТОВ «Онкрейд», код 40890665, ТОВ «Торгівельний - Ряд», код 39031240, ТОВ «Финагро», код 40172072, ТОВ «Рінгмонт», код 40740020, ТОВ «Авенсіс-Агро», код 32487095, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Промінь», код 40470160, ТОВ "Тамарін", код 36671480, ТОВ «Естарія», код 40745060, ТОВ «Николаев Зерно», код 37385677, ТОВ «Арецо», код 40944872, ТОВ «Аргон СХ», код 40305041.

Разом з тим, згідно відомостей щодо отриманих доходів у 2016-2017 роках службові особи та засновники даних підприємств доходи не отримують, що свідчить про фіктивний характер зазначених підприємств.

Підприємства не відображають у податковій звітності операції з придбання експортованої продукції, що свідчить про проведення операцій з легалізації товарів невстановленого походження. За даними ДФС України експортована продукція закуповується у фермерських господарств та населення за готівку, без відповідного утримання з них податків. Крім того, зазначеними підприємствами не декларується та відповідно не сплачується податок на прибуток.

Таким чином, вказана група суб`єктів господарської діяльності, зареєстрована на ряд підконтрольних підставних осіб, використовується для документального оформлення незаконних операцій з експорту продукції невстановленого походження.

Вказані дії містять ознаки порушень п. 44.1 ст. 44, пп. 49.1, 49.18 ст. 49, 134.1.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, пп.137.1, 137.4 ст. 137, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ та інших норм законодавства України.

Згідно інформації, наданої органами ДФС України, діяльність зазначеної організованої групи призводить до завдання збитків державі у вигляді несплати податку на прибуток на суму 395 млн. грн.

06.09.2017-08.09.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.08.2017 слідчими управління спеціальних розслідувань ДСР Генеральної прокуратури України проведено обшук тимчасово обладнаного приміщення для діяльності портово-зернового терміналу контролю, виконання та організації перевантаження партій зерна з основних видів транспорту, яке розташоване на території Державного підприємства «Одеський морський торгівельний порт» за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1, право власності на яке зареєстровано за ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», код 20005502, у ході якого виявлено та вилучено сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Проммегастіл», код 39883211, а саме, пшеницю 6-го класу 208,440 тонн, задіяну в незаконній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи те, що зазначені суб`єкти господарської діяльності не відображають у податковій звітності операції з придбання вказаної сільськогосподарської продукції, тому на даний час відсутня інформація щодо її походження, вживаються заходи щодо встановлення власників цього майна.

Вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України.

Зазначена сільськогосподарська продукція на даний час зберігається у складських приміщеннях ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1. ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» являється портовим оператором (стивідорна компанія), який експлуатує морський термінал згідно норм Закону України «Про морські порти України», складські приміщення ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» призначені для короткострокового технологічного зберігання сільськогосподарської продукції до її відвантаження на морське судно. Довготривале зберігання зерна (сільськогосподарської продукції) у вказаних складських приміщеннях призведе до втрати його ваги, зниження якості, та може призвести до його повного псування.

Відповідно до п. 32 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження фінансування витрат, пов`язаних із зберіганням речових доказів, здійснюється за рахунок коштів державного бюджету, передбачених для утримання органу, у складі якого функціонує слідчий підрозділ, який здійснив їх передачу на зберігання.

Таким чином, подальше зберігання вказаних речових доказів призводить до витрат коштів з державного бюджету.

Крім того, зберігання вилученої у ході обшуку сільськогосподарської продукції у складських приміщеннях ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» перешкоджає використанню вказаних складських приміщень (ємностей) у господарській діяльності для накопичення та відвантаження на борт морських суден інших видів сільськогосподарської продукції та сільськогосподарської продукції іншої якості (класу), що може призвести до невиконання договірних зобов`язань та завдання збитків портовому оператору та третім особам суб`єктам господарської діяльності, які не мають відношення до кримінального провадження.

В обгрунтування правової позиції за клопотанням слідчий зазначає, що згідно з положеннями п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження. Речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладене в ньому, просив задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить наступних висновків.

Департаментом спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001712 від 25.05.2017, за фактом створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за участю колишніх працівників правоохоронних органів, а також зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних органів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 06.09.2017-08.09.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.08.2017 слідчими управління спеціальних розслідувань ДСР Генеральної прокуратури України проведено обшук тимчасово обладнаного приміщення для діяльності портово-зернового терміналу контролю, виконання та організації перевантаження партій зерна з основних видів транспорту, яке розташоване на території Державного підприємства «Одеський морський торгівельний порт» за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1, право власності на яке зареєстровано за ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», код 20005502, у ході якого виявлено та вилучено сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Проммегастіл», код 39883211, а саме, пшеницю 6-го класу 208,440 тонн.

На даний час вказана сільськогосподарська продукція визнана речовими доказами у кримінальному провадженні та слідчий, посилаючись на п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК України, просить передати зазначене майно на реалізацію.

Поряд із тим, як визначено ч. 1 ст. 100 КПК України, речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Пунктами 1, 2 ч. 6 ст. 100 КПК України визначено, що речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: 1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, сільськогосподарська продукція, яку слідчий просить передати на реалізацію, не була вилучена в порядку, передбаченому статтями 160-166 КПК України, та на неї не накладено арешт в порядку, передбаченому статтями 170-173 КПК України.

В обгрунтування клопотання слідчий, зокрема, посилався на те, що на даний час не встановлено власника вилученого майна, проте матеріали клопотання не містять даних про вжиття органом досудового розслідування вичерпних заходів для встановлення такого власника.

У зв`язку з вказаним, оскільки стороною кримінального провадження не доведено відсутності у відповідності до ч. 1 ст. 100 КПК України підстав для передачі вилученого майна власнику, вжиття дієвих заходів для встановлення власника майна, слідчий суддя вважає відсутніми на даній стадії провадження підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись статтями 8, 9, 16, 22, 100, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про передачу речових доказів на реалізацію - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1