Справа № 761/3416/17
Провадження № 1-кс/761/2312/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 лютого 2017 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження, внесеного 05.04.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

01.02.2017 до слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло вищезазначене клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , про надання старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасового доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - заяви, чеки на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом вчинення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ухилилення від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого заижено податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занижено на загальну суму 11 978 538 грн.

Так, під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке використовується службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вилучено мобільний телефон головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » гр. ОСОБА_5 , під час огляду якого виявлено листування за допомогою програми «Telegram» з керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_10 . В ході листування гр. ОСОБА_6 надавав послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам які входять в групу компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », а також організовував процес передачі обготівкованих грошових коштів на адресу офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно інформаційних систем ДФС України в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) 09.11.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) відкрило рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня).

Тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) необхідно здійснити в приміщенні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій. Іншим способом отримати таку інформацію неможливо, оскільки вона міститься лише в документах про відкриття рахунку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомостях про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Слідчий підтримав клопотання та просив розглянути без виклику осіб, які володіють документами у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з реальною загрозою переховування або знищення документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із такого.

04.04.2016 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №№0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 31.12.2013р. службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Аналізом ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » було встановлено, що в період 2014-2016 років до незаконної схеми, щодо документального оформлення безтоварних операцій з постачання ТМЦ було задіяно ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_6 ) та інші підприємства з ознаками «ризиковості».

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В ході досудового розслідування встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) 09.11.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) відкрило рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), що дає достатньо підстав вважати, що такі документи можуть знаходитись в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Охоронювана законом інформація по відомостях, що містяться в банківських документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Таким чином, при зверненні із клопотанням доведено вчинення кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, документи, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення фактичних обсягів перерахованих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), були відповідальними за здійснення фінансових операцій, є відповідно до ст.162 КПК України охоронюваною законом таємницею. Отримання такої інформації в інший спосіб є неможливим.

Зазначене свідчить про наявність передбачених ч.ч. 5, 6 ст.163 КПК України підстав надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 довіз на тимчасовий доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 довіз на тимчасовий доступу та вилучення належним чином завірені копії документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) а саме: - банківську виписку (роздруківку руху коштів) по № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), за період з 09.11.2015 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); - копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи); - інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.2017; - копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Строк дії ухвали встановити один місяць, тобто до 09 березня 2017 року включно.

У разі невиконання ухвали відповідно до ст.166 КПК України може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає та є обов`язковою до виконання.

Слідчий суддя: ОСОБА_1