справа № 165/4/18
провадження №1-кс/165/12/18

Нововолинський міський суд Волинської області
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 січня 2018 року м. Нововолинськ
встановив:
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ОСОБА_5 підозрюється в тому, що він 29 серпня 2014 року в м.Нововолинську, перебуваючи на посаді в.о. генерального директора державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого по АДРЕСА_2 , будучи згідно Галузевої угоди між ІНФОРМАЦІЯ_3 , іншими державними органами, власниками (об`єднаннями власників), що діють у вугільній галузі, і всеукраїнськими профспілками вугільної промисловості, Колективного договору державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 2010-2014 роки в редакції 2010 року із змінами та доповненнями, наділений адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими обов`язками, тобто будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, що виразилося у використанні адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної та фізичних осіб, достовірно знаючи, що ПП " ОСОБА_6 " надаються послуги по перевезенню працівників до відокремлених підрозділів " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " на підставі укладених договорів з підприємством, діючи умисно, всупереч інтересам служби, безпідставно видав наказ №189 "Про проведення компенсації витрат на проїзд транспортом", яким зобов`язав здійснювати компенсації витрати за проїзд громадським та іншим транспортом працівників підприємства, внаслідок чого ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " було спричинено тяжкі наслідки у вигляді матеріальної шкоди на загальну суму 644020,09 гривень.
Згідно акту ревізії фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2012 по 30.04.2015 №060-28/008 від 07.08.2015 встановлено ряд порушень, зокрема встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » по розрахунках з ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за результатами відкритих торгів, які відбулися 12.03.2014, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовником) укладено договір від 11 квітня 2014 року № 3 з ПП « ОСОБА_7 » (Виконавцем) про закупівлю послуг міського та приміського пасажирського наземного транспорту. Згідно з умовами договору Виконавець зобов`язується надавати Замовнику автотранспортні послуги з перевезення працівників в кількості, за ціною, маршрутами та графіками надання послуг, зазначеними в специфікаціях №№1-5, які є невід`ємною частиною договору. Загальна вартість послуг за договором складає 6 621 667,20 грн. (або 735 740,80 грн. за 1 місяць), в т.ч. ПДВ 1 103 611,20 гривень.
Для звірки не надано переліку автотранспортних засобів, що знаходяться на балансі підприємства та їх балансової вартості.
Слідчий зазначає, що за даними Інтернет-ресурсу вартість автобусів Setra S 215 становить від 153 746 грн. до 613 673 грн., автобусів ПАЗ 3205 від 35 000 до 208 656 грн., автобусів ЛАЗ 699 від 60 000 до 232 616 гривень.
Проведеною звіркою відповідності витрат, відображених в розрахунку вартості 1 години наданих послуг автобусом встановлено, що згідно з вимогами Податкового кодексу від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами) та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» (П(С)БО 7), затвердженого наказом Мінфіну від 27.04.2000 № 92, розмір амортизації з застосуванням прямолінійного методу (з врахуванням визначеної в калькуляції вартості, що амортизується в сумі 785 000,0 грн.) становить 48,37 грн. (785 000,0 : 5 років : 12 місяців : 270,6 год. = 48,37 грн.). При цьому до складеної ПП « ОСОБА_7 » калькуляції вартості 1 години наданих послуг автобусом амортизація включена в розмірі 120,87 гривень.
Беручи до уваги розрахований розмір амортизації в сумі 48,37 грн. та всі інші статті витрат в розмірах, розрахованих ПП « ОСОБА_7 » станом на 01 березня 2014 року, вартість 1 години роботи автобуса становитиме 248,63 грн. (в т.ч.ПДВ 41,44 грн.), тобто різниця в тарифах 1 години роботи автобуса становить 91,37 грн., в т.ч. ПДВ 15,23 грн.
Первинних документів для перевірки відповідності інших витрат, включених до калькуляції, в ході зустрічної звірки не надано (зокрема регістрів з обліку та списання паливно-мастильних матеріалів, шин, витрат на обслуговування та ремонт, тощо).
Зустрічною звіркою встановлено, що за укладеним договором закупівлі від 11 квітня 2014 року № 3 згідно з підписаними посадовими особами відокремлених підрозділів (отримувачами послуг) замовленнями та актами приймання-передачі наданих послуг за період з 11.04.2014 по 31.12.2014 року ПП « ОСОБА_7 » надано послуг автобусами по перевезенню працівників відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 7857,7 годин, в т.ч. по перевезенню працівників ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - в кількості 2645,20 год.,
За послуги по перевезенню працівників в період з 11.04.2014 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_7 » нараховано і виставлено рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ВП Шахата « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за відпрацьовані години з врахуванням ПДВ на загальну суму 899368,00 гривень (2645,2 год. х 340,0 грн/год). Враховуючи перерахований розмір тарифу 1 години роботи автобуса плата за відпрацьовані години з врахуванням ПДВ становить 657676,07 гривень (2645,2 год. х 248,63 грн./год.).
Внаслідок прийняття до оплати послуг по перевезенню працівників, наданих ПП « ОСОБА_7 », для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ВП Шахата « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено їх вартість та завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 241691,93 грн. (899368,00 грн.- 657676,07 грн.= 241691,93 грн.)
Проведеною ревізією встановлено, що в серпні-жовтні 2014 року на підставі замовлень на перевезення пасажирів автобусом до маршрутних листів, які завірені диспетчером ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та актів надання послуг за відповідні місяці, ПП « ОСОБА_7 » надано послуг на загальну суму 527291,76 гривень. Дану господарську операцію відображено по даних бухгалтерського обліку ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунок 683 «Внутрішні розрахунки» та підтверджено зустрічною звіркою проведеною в ПП « ОСОБА_7 ».
Одночасно згідно наказу директора ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 № 222 від 29.08.2014 року працівникам підрозділу, починаючи з 16.08.2014 року до 24.10.2014 року (розпорядження № 65 від 24.10.2014 «Про призупинення дії наказу№ 222 від 29.08.2014 року»), проводилось нарахування та виплата компенсації витрат на проїзд громадським чи іншим транспортом усім працівникам, які проживають на відстані більше ніж 3 км від фактичного місця роботи.
В зв`язку з нарахуванням та виплатою працівникам компенсації витрат на проїзд, головним бухгалтером ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 », була направлена службова записка в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якій повідомлялось про одночасне надання ПП « ОСОБА_7 » «Актів наданих послуг з перевезення працівників ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в повному обсязі. При цьому директором ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затверджено надані Акти за умови прийняття їх до оплати з урахуванням коригування на суму виплаченої компенсації витрат на проїзд працівникам.
В результаті не врахування вищезазначених умов завищено витрати на перевезення працівників на суму 363576,09 грн., що є порушенням ст.9 п.1 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996- ХVІ від 16.07.1999 року, так як акти наданих послуг з перевезення працівників, є первинними документами, що фіксують факт здійснення господарських операції.
Внаслідок зайвого нарахування та виплати працівникам компенсації витрат на проїзд ВП Шахта « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 363576,09 гривень.
Зустрічною звіркою проведеною на ПП « ОСОБА_7 » по розрахунках з ВП Шахтоуправління « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлено, що протягом періоду з 01.07.2012 по 01.01.2015 відповідно до договорів, укладених з ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ПП „ ОСОБА_9 надавались відокремленим підрозділам ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_2 автотранспортні послуги з перевезення їх працівників.
При цьому, надання послуг по перевезенню працівників оформлено належним чином завіреними замовленнями на перевезення пасажирів та актами виконаних робіт, які підписані представником шахти та завірені печатками.
Проведеною зустрічною звіркою в ПП « ОСОБА_7 » встановлено, що за результатами відкритих торгів, які відбулися 12.03.2014, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовником) укладено договір від 11 квітня 2014 року № 3 з ПП « ОСОБА_7 » (Виконавцем) про закупівлю послуг міського та приміського пасажирського наземного транспорту. Згідно з умовами договору Виконавець зобов`язується надавати Замовнику автотранспортні послуги з перевезення працівників в кількості, за ціною, маршрутами та графіками надання послуг, зазначеними в специфікаціях №№1-5, які є невід`ємною частиною договору. Загальна вартість послуг за договором складає 6 621 667,20 грн. (або 735 740,80 грн. за 1 місяць), в т.ч. ПДВ 1 103 611,20 гривень.
Проведеною в ході зустрічної звірки перевіркою правильності визначення витрат, відображених в розрахунку вартості 1 години наданих послуг автобусом встановлено, що згідно з вимогами Податкового кодексу від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами) та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», затвердженого наказом Мінфіну від 27.04.2000 № 92, розмір амортизації з застосуванням прямолінійного методу (з врахуванням визначеної в калькуляції вартості, що амортизується в сумі 785 000,0 грн.) становить 48,37 грн. (785 000,0 : 5 років : 12 місяців : 270,6 год. = 48,37 грн.). При цьому до складеної ПП « ОСОБА_7 » калькуляції вартості 1 години наданих послуг автобусом амортизація включена в розмірі 120,87 гривень.
Таким чином, з врахуванням амортизації в сумі 48,37 грн. та всіх інших статей витрат в розмірах, розрахованих ПП « ОСОБА_7 » станом на 01 березня 2014 року, вартість 1 години роботи автобуса становитиме 248,63 грн. (в т.ч.ПДВ 41,44 грн.), тобто різниця в тарифах 1 години роботи автобуса становить 91,37 грн., в т.ч. ПДВ 15,23 грн.
Зустрічною звіркою встановлено, що за укладеним договором закупівлі від 11 квітня 2014 року № 3 згідно з підписаними посадовими особами відокремлених підрозділів (отримувачами послуг) замовленнями та актами приймання-передачі наданих послуг за період з 11.04.2014 по 31.12.2014 року ПП « ОСОБА_7 » надано послуг автобусами по перевезенню працівників відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 7857,7 годин, в т.ч. по перевезенню працівників ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - в кількості 1520 годин.
Всього за послуги по перевезенню працівників в період з 11.04.2014 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_7 » нараховано і виставлено рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по на загальну суму 516800,0 грн. (з ПДВ) (1520,0 год. х 340,0 грн/год). Враховуючи перерахований розмір тарифу 1 години роботи автобуса плата за відпрацьовані години становить 377917,60 грн. (1520 год. х 248,63 грн./год.).
Внаслідок оплати ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищеної вартості наданих ПП « ОСОБА_7 » послуг по перевезенню працівників завдано матеріальної шкоди (збитків) ВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 138882,40 грн. (516800,0 - 377917,60).
Проведеною зустрічною звіркою в ПП « ОСОБА_10 » по розрахунках з ВП ІНФОРМАЦІЯ_6 , встановлено, що за результатами відкритих торгів, які відбулися 12.03.2014, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовником) укладено договір від 11 квітня 2014 року № 3 з ПП « ОСОБА_10 » (Виконавцем) про закупівлю послуг міського та приміського пасажирського наземного транспорту. Згідно з умовами договору Виконавець зобов`язується надавати Замовнику автотранспортні послуги з перевезення працівників в кількості, за ціною, маршрутами та графіками надання послуг, зазначеними в специфікаціях №№1-5, які є невід`ємною частиною договору. Загальна вартість послуг за договором складає 6 621 667,20 грн. (або 735 740,80 грн. за 1 місяць), в т.ч. ПДВ 1 103 611,20 гривень.
Проведеним аналізом структури витрат, закладених в калькуляцію вартості 1 години наданих послуг автобусом встановлено, що заробітна плата з нарахуваннями становить 12 відсотків, амортизація 45 відсотків, ремонт, обслуговування, техогляд, страхування, оренда 22 відсотки, інші витрати -21 відсоток. Крім того, до калькуляції включено рентабельність в розмірі 5 відсотків витрат та податок на додану вартість.
Для звірки не надано переліку автотранспортних засобів, що знаходяться на балансі підприємства та їх балансової вартості.
Слідчий вказує, що за даними Інтернет-ресурсу вартість автобусів Setra S 215 становить від 153 746 грн. до 613 673 грн., автобусів ПАЗ 3205 від 35 000 до 208 656 грн., автобусів ЛАЗ 699 від 60 000 до 232 616 гривень.
Проведеною звіркою відповідності витрат, відображених в розрахунку вартості 1 години наданих послуг автобусом встановлено, що згідно з вимогами Податкового кодексу від 02.12.2010 № 2755-УІ (зі змінами) та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» (П(С)БО 7), затвердженого наказом Мінфіну від 27.04.2000 № 92, розмір амортизації з застосуванням прямолінійного методу (з врахуванням визначеної в калькуляції вартості, що амортизується в сумі 785 000,0 грн.) становить 48,37 грн. (785 000,0 : 5 років : 12 місяців : 270,6 год. = 48,37 грн.). При цьому до складеної ПП « ОСОБА_10 » калькуляції вартості 1 години наданих послуг автобусом амортизація включена в розмірі 120,87 гривень.
Беручи до уваги розрахований розмір амортизації в сумі 48,37 грн. та всі інші статті витрат в розмірах, розрахованих ПП « ОСОБА_10 » станом на 01 березня 2014 року, вартість 1 години роботи автобуса становитиме 248,63 грн. (в т.ч.ПДВ 41,44 грн.), тобто різниця в тарифах 1 години роботи автобуса становить 91,37 грн., в т.ч. ПДВ 15,23 грн.
Первинних документів для перевірки відповідності інших витрат, включених до калькуляції, в ході зустрічної звірки не надано (зокрема регістрів з обліку та списання паливно-мастильних матеріалів, шин, витрат на обслуговування та ремонт, тощо).
Зустрічною звіркою встановлено, що за укладеним договором закупівлі від 11 квітня 2014 року № 3 згідно з підписаними посадовими особами відокремлених підрозділів (отримувачами послуг) замовленнями та актами приймання-передачі наданих послуг за період з 11.04.2014 по 31.12.2014 року ПП « ОСОБА_10 » надано послуг автобусами по перевезенню працівників відокремлених підрозділів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній кількості 7857,7 годин, в т.ч. по перевезенню працівників ВП Шахта № 9 - в кількості 3610 год.,
За послуги по перевезенню працівників в період з 11.04.2014 по 31.12.2014 ПП « ОСОБА_10 » нараховано і виставлено рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ВП Шахта № 9 за відпрацьовані години з врахуванням ПДВ на загальну суму 1227400,00 гривень (3610 год. х 340,0 грн/год). Враховуючи перерахований розмір тарифу 1 години роботи автобуса плата за відпрацьовані години з врахуванням ПДВ становить 897554,30 гривень (3610 год. х 248,63 грн./год.).
Внаслідок оплати ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ВП Шахта № 9 завищеної вартості наданих ПП « ОСОБА_10 » послуг по перевезенню працівників завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 329845,70 грн. (1227400,00 грн.- 897554,30 грн.= 329845,70 грн.)
Крім того зустрічною звіркою в ПП « ОСОБА_10 », по розрахунках з ВП ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що за результатами відкритих торгів, які відбулися 12.03.2014, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовником) укладено договір від 11 квітня 2014 року № 3 з ПП « ОСОБА_10 » (Виконавцем) про закупівлю послуг міського та приміського пасажирського наземного транспорту. Додатковою угодою №1 від 11.04.2014 до вищевказаного договору внесено зміни до специфікації № 2, за якою змінено маршрут перевезень з м.Володимира-Волинського замість шахти № 1 до « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В специфікації №2, визначеною Додатковою угодою №1 від 11.04.2014 до договору від 11 квітня 2014 року № 3, встановлено графік руху автобуса ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по маршрутах №1А та №1Б з визначенням часу в дорозі (год.), пробігу (км) та загальної вартості послуг транспорту на добу, що становить 5664,00 гривень (без ПДВ), за період з 11.04.2014 по 31.10.2014 року.
Однак, в замовленнях на перевезення пасажирів автобусом протягом квітня жовтня 2014 року на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » визначена вартість перевезення працівників автобусом за добу (пробіг по показнику лічильника -232 км, час роботи 10 годин) в сумі 5925,86 грн., що на 261,86 грн. більше ніж вартість послуг на добу по цих самих маршрутах №1А; №1Б, визначена специфікацією №2 до договору закупівлі від 11.04.2014 №3, чим не дотримано п.5.5 договору, яким передбачено, що умови договору не повинні змінюватися після підписання договору про закупівлю, крім випадків: зменшення ціни цього договору та продовження терміну дії договору.
Замовлення на перевезення пасажирів автобусом протягом квітня жовтня 2014 року на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по маршрутах №1А та №1Б підписані диспетчерами ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 .
Всього по маршруту №1А м. Володимир-Волинський ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та №1Б ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Володимир-Волинський за квітень-жовтень 2014 року надано транспортних послуг в кількості 161 добу, вартістю 5925,86 грн. за кожну добу, що в порівнянні з вартістю цих послуг, визначених специфікацією №2 в сумі 5664,00 грн. більше на суму 42 159,46 грн. (161 ? 261,86), а з врахуванням ПДВ на суму 50 591,35 грн., що суперечить п.7.2 договору.
Враховуючи вищевказане ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом квітня-жовтня 2014 року зайво понесені витрати на перевезення працівників на загальну суму 50 591,35 грн. з ПДВ, чим порушено п.1 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІУ, п.12,16 Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 №318.
Порушення призвело до матеріальної шкоди (збитків) підрозділу на суму 50 591,35 гривень.
В період з серпня по жовтень 2014 року виплачено працівникам шахти кошти в сумі 280444,00 грн. в якості компенсації за проїзд від місць компактного проживання до місця роботи та від місця роботи до місць компактного проживання за маршрутами, що передбачені умовами договору з ПП „ ОСОБА_10 , за якими виконувались рейси у відповідності до умов колективного договору.
Окрім того, зустрічною звіркою в ПП „ ОСОБА_10 встановлено, що за період з серпня по жовтень 2014 року ВП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 було прийнято до оплати послуг за перевезення працівників шахти приватному підприємству „ ІНФОРМАЦІЯ_7 в повному обсязі згідно погоджених замовлень та у відповідності до умов заключеного договору.
Таким чином, в порушення пункту 8.5 Колективного договору ВП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 понесено додаткових витрат та нанесено збитків підрозділу на суму 280444,00 грн.
Відповідно до річного плану закупівель на 2014 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заплановано здійснення закупівлі послуг міського та приміського пасажирського наземного транспорту очікуваною вартістю 4000000,0 грн. за процедурою «відкриті торги». Інформація про процедуру закупівлі оприлюднена у « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 10.02.2014 №12(858) (оголошення №037373).
Керівництвом шахт подавались заявки в комітети з конкурсних торгів затвердженої форми на перевезення працівників із зазначенням маршрутів, кількості пасажирів та кілометражу.
Предмет закупівлі визначено замовником згідно з пунктом 23 частини першої статті 1 Закону України «Про здійснення державних закупівель» від 01.06.2010 № 2289-УІ на основі Державного класифікатора продукції та послуг - «Послуги міського та приміського пасажирського наземного транспорту» ( 49.31.2).
Відповідно до документації конкурсних торгів (далі ДКТ) затвердженої рішенням комітету від 27.01.14, для участі у процедурах закупівлі учасники повинні мати кваліфікаційні дані, які відповідають таким критеріям: наявність обладнання та матеріально-технічної бази; наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід; наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів.
П. 4.1 розділу З ДКТ визначено перелік документів, що підтверджують інформацію учасників про відповідність їх кваліфікаційним критеріям, а саме: завірених копій аналогічних договорів.
Додатком 2 цієї Документації визначено графіки руху автобусів маршрути, кількість пасажирів та кілометраж.
Згідно з реєстром отриманих пропозицій конкурсних торгів від 12.03.2014 та протоколом про розкриття пропозицій конкурсних торгів від 12.03.2014 при здійсненні процедури закупівлі документацію з конкурсних торгів отримали суб`єкти господарювання, які подали свої пропозиції, а саме: ПП « ОСОБА_9 » та ПП ОСОБА_16 .
Відповідно до протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів замовника від 25.03.2014 до оцінки пропозиції конкурсних торгів допущено пропозиції усіх учасників, як такі, що відповідають документації з конкурсних торгів, у тому числі щодо наявності аналогічних договорів.
Перевіркою відповідності пропозиції конкурсних торгів, поданих учасниками, документації конкурсних торгів встановлено відсутність копій аналогічних договорів ПП ОСОБА_16 .
Отже, комітетом з конкурсних торгів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » допущено до оцінки пропозицію конкурсних торгів учасника ПП ОСОБА_16 , яка не відповідає документації з конкурсних торгів закупівлі послуг пасажирського транспорту (код: 49.31.2), затвердженої протокольним рішенням замовника від 27.01.2014, щодо наявності та правильності оформлення документів у складі пропозиції, чим не дотримано вимоги п.5 ст. 16 Закону України «Про здійснення державних закупівель» від 01.06.2010 № 2289-УІ.
Відповідно до вимог частини 3 пункту 1 ст.29 Закону «Про здійснення державних закупівель» замовник відхиляє пропозицію конкурсних торгів у разі якщо пропозиція конкурсних торгів не відповідає умовам документації конкурсних торгів.
Таким чином, комітетом з конкурсних торгів не відхилено пропозицію конкурсних торгів учасника ПП ОСОБА_16 як таку, що не відповідає умовам документації конкурсних торгів в частині наявності та відповідності встановленим законодавством вимогам документів, що підтверджують відповідність учасника кваліфікаційним критеріям відповідно до ст. 16 вищезазначеного Закону, чим не дотримані вимоги частини 3 п. 1 ст. 29 Закону України «Про здійснення державних закупівель».
Порушення допущено комітетом з конкурсних торгів у складі: голови комітету - технічний директор ОСОБА_17 ;
- заступник голови - ОСОБА_18
- члени комітету: головний механік ОСОБА_19 , начальник юридичного відділу - ОСОБА_20 , заступник начальника юридичного відділу - ОСОБА_21 , начальник відділу закупівель товарів, робіт і послуг - ОСОБА_22 .
Абзацом 8 частини першої статті 30 Закону України «Про здійснення державних закупівель» встановлено, що замовник відміняє торги якщо до оцінки допущено пропозиції менше ніж двох учасників.
За результатами торгів між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »» укладено договір від 11.04.2014 №3 про закупівлю послуг з перевезення пасажирів на загальну суму 6621667,2 грн. Перелік, ціна, кількість та вартість послуг викладені в специфікаціях 1-5, що є невід`ємною частиною даного договору.
Зіставленням умов укладеного договору з істотними умовами, передбаченими документацією конкурсних торгів, пропозицією розбіжностей не встановлено.
З метою стабілізації фінансового стану підприємства, керуючись Постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.2014 року №65 «Про економію державних коштів та недопущення втрат бюджету», ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » видано наказ №55 від 31.03.2014, що стосується відокремлених підрозділів, «Про заходи стабілізації фінансового стану підприємства».
Крім того, проведеною ревізією законності і правильності нарахування премій ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що при невиконанні плану по основних показниках роботи підрозділу та при наявності перевитрат скоригованого фонду оплати праці керівниками в період їх перебування на посаді директора (в.о. директора ОСОБА_23 , в.о. директора ОСОБА_24 , в.о. директора ОСОБА_25 , в.о. директора ОСОБА_5 ), підписувались накази на виплату одноразових премій керівникам, професіоналам, фахівцям і технічним службовцям, чим, порушено п. 9.15.9 Галузевої угоди, та п. 3.2.4 Додатку 26 до Галузевої угоди «Положення про преміювання..».
Крім того, в порушення п.8.3 Колективного договору, п. 8.3 Галузевої угоди, якими передбачено, що професійним святом працівників вугільної промисловості є День шахтаря, на підставі наказів виплачувались премії до інших професійних свят (відмінних від Дня шахтаря).
Всього протягом липня-грудня 2012 року незаконно виплачено премій керівникам, професіоналам, фахівцям і технічним службовцям ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 78 454,00 грн., на яку зайво нараховано і сплачено ЄСВ на суму 38 991,70 грн. та протягом січня липня 2013 року на загальну суму 127 801,46 грн., на яку сплачено ЄСВ на суму 63 517,44 гривень.
По бухгалтерському обліку підрозділу операції з незаконного нарахування премій працівникам відображено по дебету рахунків 949 «Інші витрати операційної діяльності» та кредитом рахунків 661 «Розрахунки із заробітної плати», 65 «Розрахунки зі страхування», що є порушенням ст.15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95-ВР (зі змінами).
Порушення допущені колишнім в.о. директора ВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , яким підписано накази протягом 2013 року на виплату премій (з нарахованим ЄСВ) на суму 132 981,50 гривень.
19 грудня 2017 року у даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу проведення якої доручалося експертам ІНФОРМАЦІЯ_10 .
27 грудня 2017 року від експертів ІНФОРМАЦІЯ_10 , надійшло клопотання, в якому вони просять додатково надати документи бухгалтерського обліку ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (первинні та облікові) щодо здійснення операцій з нарахування та виплати компенсацій за проїзд за період серпень-жовтень 2014 року на суму 363576,09 грн.
Враховуючи вищевикладене, оскільки документи щодо бухгалтерського обліку ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (первинні та облікові) щодо здійснення операцій з нарахування та виплати компенсацій за проїзд за період серпень-жовтень 2014 року на суму 363576,09 грн. можуть бути засобами вчинення кримінального правопорушення та в подальшому мати силу речових доказів, а вилучення їх для кримінального провадження буде мати доказове значення, згідно ч.2 ст.159 КПК України не може бути здійснено без ухвали слідчого судді, суду.
Виходячи з того, що виникла необхідність здійснити їх вилучення, на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також беручи до уваги, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів не можливо обґрунтовано провести розслідування кримінального правопорушення, просить клопотання задовольнити, розгляд вказаного клопотання проводити без участі особи, в якої знаходиться вказана документація.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просить його задоволити з підстав викладених у клопотанні.
Заслухавши висновок прокурора, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування і те, що тимчасовий доступ до документів, вилучення їх копій (виїмка), яка для кримінального провадження буде мати доказове значення, згідно ч.2 ст.159 КПК України не може бути здійснена без ухвали слідчого судді, суду та беручи до уваги, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів не можливо обґрунтовано провести розслідування кримінальних правопорушень, вважаю за необхідне клопотання задовольнити
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166, 172-173 КПК України, -
ухвалив:
Надати старшому слідчому Нововолинського відділення Володимир-Волинського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області майоруполіції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (первинні та облікові) щодо здійснення операцій з нарахування та виплати компенсацій за проїзд за період серпень-жовтень 2014 року на суму 363576,09 грн., які знаходяться на ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_1 з можливістю їх подальшого вилучення (виїмки). Строк дії ухвали суду не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, відповідно до ст. 166 КПК України.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Згідно з оригіналом

Слідчий суддя ОСОБА_26