Справа №127/6162/18
Провадження №1-кс/127/2969/18
12 квітня 2018 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення та вилучення завірених копій.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , вид діяльності: виробництво борошно-круп`яної продукції) на теперішній час активно здійснює діяльність з придбання сільгосппродукції, яка зберігається власних зернових складах в АДРЕСА_3 . Дана зернопродукція придбана без оформлення відповідних документів за готівковий рахунок. Відповідно до ЄРПН в 2017 році підприємством реєструвались податкові накладні лише на придбання електроенергії, газу та послуг з їх транспортування. В 2016 році у ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виник податковий борг в сумі 151 тис. грн. У зв`язку з несплатою податкового боргу 15.09.2016 було описано майно на суму 204Ю7 тис. грн. Однак відповідно до п. 87,9 ст. 87 ПКУ отримані кошти від господарської діяльності боржник повинен спрямувати першочергово лише на погашення податкового боргу, крім випадків спрямування цих коштів на виплату заробітної плати та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Будучи допитаними в якості свідків гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 повідомили, що вони були свідками того, як з 21.09.2017 по 24.09.2017 на території ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_3 , розвантажились зернопродуктами чотири вантажних автомобілі. Однака, до ІНФОРМАЦІЯ_1 від підприємства ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надійшло жодної інформації про придбання зернопродукції з метою проведення необхідного оподаткування.
Вище вказані факти вказують на неправомірну діяльність службових осіб ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , які здійснюючи господарську діяльність умисно уникають від офіційного відображення проведених операцій з придбання та продажу сільгосппродукції, з метою приховування прибутку та непогашення податкового боргу.
На підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду від 27.09.2017 було проведено огляд території ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході якого було зафіксовано здійснення підприємницької діяльності в повному обсязі, а саме: просушування насіння соняшника вагою 153 тонни.
З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у досліджені документів сформованих в справі податкового боржника ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ).
Відомості, що містяться у вище зазначених документах, як самостійно, так і сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так як іншим способом неможливо отримати речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення та вилучення завірених копій.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , членам слідчої групи та співробітникам ГУ ДФС у Вінницькій області за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення завірених копій в ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , наступних документів: матеріали про виникнення податкового боргу в 2015-2017 роках ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ); документи що свідчать про погашення (або ж не погашення) податкового бору ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (документи сформовані в справі податкового боржника ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вище зазначений період: декларації, податкові звіти, листування, акти перевірок та огляду ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2015-2017 роки, а також інші документі наявні в справі); картки особового рахунку боржника ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що свідчить про стан розрахунків підприємства.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: