Провадження № 1-кс/712/5494/17
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

09 жовтня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретар ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000010 від 29.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000010, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2016 за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_5 умисно, спільно з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в результаті чого безпідставно занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2013-2015 роках в розмірі 2 688 тис. грн. та суму податку з доходів з фізичних осіб в розмірі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 податків у загальній сумі 3 976 тис. грн., що в 6681 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2015 року здійснював фінансово господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), директором якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановити місце знаходження та контактні дані ОСОБА_6 не вдалося за можливе.
Зокрема, виїздом у ході досудового розслідування на адресу реєстрації ОСОБА_6 у АДРЕСА_1 , встановлено, що така адреса відсутня.

В ході досудового розслідування на виконання доручення слідчого, працівниками оперативного підрозділу здійснено виїзди за адресами реєстрації інших суб`єктів господарювання, на яких ОСОБА_6 рахується керівником чи засновником, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вказаними адресами відомостей про можливе місцезнаходження ОСОБА_6 не отримано.

У зв`язку із викладеним, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_6 та необхідності проведення його допиту як свідка, призначення відповідних експертиз, для встановлення обставин, які досліджуються у рамках кримінального провадження №0000010 та неможливості їх встановлення іншим способом,а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки документів кредитної справи ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2013 по 05.10.2017, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, які відкритті у ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_4 ) з метою встановлення обставин перерахування коштів та встановлення контактних даних ОСОБА_6 .

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила його задовольнити.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду на підставі ч.2 ст.159 КПК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Згідно з п. 5 ст. 162 КПК України до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

З огляду на наявність достатніх підстав існування реальної загрози змінити або знищити таку інформацію, розгляд даного клопотання необхідно провести без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України та ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про надання дозвілу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_4 ) задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_4 ), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: документів кредитної справи ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період з 01.01.2013 по 05.10.2017; особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період з 01.01.2013 по 05.10.2017, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ); щосекундних роздруківок руху коштів по рахунках ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2013 по 05.10.2017, відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків з можливістю вилучення перелічених вище документів.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора або співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підялгає.

Слідчий суддя ОСОБА_1