ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
27 жовтня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

З секретарем ОСОБА_2 ,

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000597 від 24.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
27 жовтня 2017 року в провадження слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська передано клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000597 від 24.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, згідного якого прокурор просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 3201 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № 3208 (код валюти 980), № 3207 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) в частині витрат.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилається на те, що Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000597 від 24.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми службовими повноваженнями, а саме сприяння групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів на загальну суму 7 408 310,53 грн., в тому числі ПДВ 1 234 718,42 грн. млн., що є тяжкими наслідками.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «ВВС» () до офіційної податкової звітності за 2016-2017 роки внесли завідомо неправдиві відомості щодо взаємовідносин з ТОВ «Буд-Майн» () та ТОВ «Проектно-конструкторське виробниче підприємство МДС» (), які мають ознаки фіктивності, та перерахували на їх рахунки грошові кошти у сумі 7 408 310,53 грн., в тому числі ПДВ 1 234 718,42 грн. млн., чим здійснили ухилення від сплати податків в значних розмірах.

За даним фактом 09.10.2017 внесено відомості до ЄРДР за № 0001259 за ч. 1 ст. 212 КК України та об`єднано з матеріалами кримінального провадження № 0000597.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), на податковому обліку перебувають у ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області з 10.06.2009 року. Основним видом діяльності ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» є виробництво і реалізація промислових вимірювальних систем (важелів).

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що в період 2016-2017 років ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Буд-Майн» () та ТОВ «Проектно-конструкторське виробниче підприємство МДС» () перераховано грошові кошти в сумі 7 408 310,53 грн., в тому числі ПДВ 1 234 718,42 грн. млн.

В ході оперативного відпрацювання встановлено, що ТОВ «Буд-майн» () знаходиться в 65 стані (платник з наступного року, основне місце обліку) перебуває на обліку в ДПІ у м. Сєверодонецьку ГУ ДФС у Луганській області, за юридичними адресами не знаходиться, на підприємстві відсутні виробничі потужності, складські приміщення. В період 2016 року на підприємстві працювала 1 особа, яка в свою чергу перебувала на посаді керівника підприємства. Дане підприємство з березня 2017 року податкову звітність до податкового органу не звітує.

Також оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Проектно-конструкторське виробниче підприємство МДС» () знаходиться на обліку у ДПІ Амур-Нижньодніпровського району м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, після фінансово-господарських взаємовідносин зі значними обсягами з ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () та іншими підприємствами, підприємством подано заяву до державного реєстратора про щодо припинення діяльності підприємства та в короткий термін часу визнано банкрутом. В період взаємовідносин підприємство за юридичними адресами не знаходилось, на підприємстві відсутні виробничі потужності, складські приміщення.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Тобто, посадові особи ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), використовуючи у своїй діяльності злочинну схему з виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки шляхом безтоварних операцій (імітації, відсутності реально вчинених операцій) по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) у підприємств ТОВ «Буд-майн» () та ТОВ «Проектно-конструкторське виробниче підприємство МДС» () безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

Фактично вказані ТМЦ (роботи, послуги) придбавались у інших СПД або фізичних осіб (реквізити яких встановлюються) за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку по значно меншій ціні, та частково зовсім не придбавались.

Також встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, за винагороду у вигляді неправомірної вигоди, сприяють діяльності ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () та забезпечують незаконне формування податкових зобов`язань вказаним підприємствам, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства щодо ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування 29.09.2017 було проведено обшуки офісу ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () знаходиться за адресою: м. Дніпро, пр. Слобожанський, б. 29 та виробничих потужностей, які знаходяться за адресою: м. Дніпро, пр. Слобожанський, б. 29б. В ході обшуків жодних первинних господарських документів, які б підтвердили взаємовідносини ТОВ «КВС» з ТОВ «Буд-майн» () та ТОВ «Проектно-конструкторське виробниче підприємство МДС» () встановлено не було. На письмову вимогу прокурора до ТОВ «КВС» в порядку ст. 93 КПК України надати добровільно вказані документи було відмовлено двічі.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 3201 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № 3208 (код валюти 980), № 3207 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).
Враховуючи вищевикладене прокурор просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 3201 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № 3208 (код валюти 980), № 3207 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) в частині витрат.
В судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав та просив його задовольнити з доводів, викладених в ньому.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, суд приходить до наступних висновків.
Судом встановлено, що 24.05.2017 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000597 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про обрання міри запобіжного заходу, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Слідчим суддею встановлено, що ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), що підтверджується доданими до клопотання документами, а саме відомостями про наявність у даного підприємства рахунків у банках.

Виходячи з вищевикладеного, зважаючи на те, що по даному кримінальному провадженню заподіяно значної шкоди державі, з метою можливості в подальшому забезпечити відшкодування спричиненої шкоди або задоволення цивільного позову, а також недопущення здійснення посадовими особами ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» списання коштів із вказаних в клопотанні рахунків або їх закриття, суд дійшов висновку, що клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 110, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000597 від 24.05.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити
Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 3201 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № 3208 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по рахункам № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» () із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) направити до відділу процесуального керівництва слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 3201 (код валюти 980), 3209 (код валюти 980), № 3208 (код валюти 980), № 3207 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), ТОВ «Компанія Ваговимірювальні Системи» (), відкритих в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду, та невідкладно направляти до слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Д. Яворницького, 38, данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення постанови суду доручити прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженню № 0000597 або оперативним співробітникам за пред`явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1