УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 квітня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянув клопотання заступника начальника 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22.03.2017, стосовно службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, при здійсненні будівництва житлових та нежитлових будівель, шляхом нецільового використання грошових коштів, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення вищевказаного злочину від імені ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) причетні наступні особи:

- ОСОБА_5 , який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_6 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків.

- ОСОБА_7 , який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Крім того, до отриманої інформації встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та не житлових будівель, шляхом не цільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобов`язання з податку на прибуток та податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного не надходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » створено ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке задіяне у даній злочинній схемі, як неприбуткова організація для реалізації квартир розташованих у житлову комплексі ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, з матеріалів кримінального провадження встановлено, що з розрахункового рахунку ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були перераховані на рахунки фізичних осіб-підприємців з призначенням платежу консультаційні послуги згідно договору.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до схеми вчинення даного злочину причетні наступні фізичні особи-підприємці, а саме: ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ),ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ).

На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у встановленні сум грошових коштів, які фактично були перераховані з розрахункових рахунків ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки фізичних осіб підприємців за роботи та послуги, які фактично не виконувались, а також встановлення подальшого руху таких грошових коштів (перерахування, зняття готівка тощо) та проведення судово-економічних експертиз для підтвердження сум та завданих державі збитків.

Під час досудового розслідування встановлено, щоу вищезазначених фізичних осіб-підприємців відкрито розрахункові рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_7 ), а саме:

?ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_3 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ) відкрито рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 )відкрито рахунки № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_6 ) відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня).

Грошові кошти надходили на зазначені банківські рахунках за послуги та роботи, які фактично не були проведені.

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_7 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги вказані в клопотанні повністю підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходиться вказана інформація до судового засідання не викликалась, у зв`язку З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані до клопотання матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 22.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальному правопорушенню.
На вилучення інформації надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області полковнику податкової міліції ОСОБА_15 та /або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою) дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_7 ), а саме до документів фізичних осіб-підприємців та відкриття рахунків в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_7 ) зокрема:

?ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ) відкрито рахунки № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 )відкрито рахунки № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня);

?ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_6 ) відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня).

а саме наступних документів:

- (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду керівника; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені чи за дорученням ФОП);

-карток із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяв на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків перерахованих ФОП, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам вказаних ФОП чи за їх дорученням, за період з 01.01.2015 до 06.07.2017;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ФОП або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

-договорів та інших документів, на підставі яких ФОП використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів;
-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунках вказаних ФОП;
-договори контракти укладені з нерезидентом про придбання продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо та можливість вилучення перерахованих документів в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(МФО НОМЕР_7 ).

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1