УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.10.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна,
ВСТАНОВИЛА:
Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 , про арешт майна.
Доводи в клопотанні слідчий, та прокурор обґрунтовували наступним.
Як указано, у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000061, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Із клопотання вбачається, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Агровітокс» (), основним видом діяльності якого є вирощування зернових, у період з 01.01.2016 по 31.03.2017 шляхом заниження врожайності та здійснення реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення отриманих від реалізації грошових коштів в податковій звітності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 233,4 тис. грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №69 від 26.06.2017 року та іншими доказами отриманими у ході досудового розслідування.
Як вбачається, із клопотання, проведеними заходами встановлено підконтрольні підприємства, котрі задіяні у схемі ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Агровітокс», а також адреси офісних, виробничо складських приміщень, фактичні адреси проживання службових осіб ТОВ «Агровітокс», де зберігаються первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), яка в тому числі містить вказані документи у електронному вигляді та використовується при скоєнні злочину, печатки підприємств, інші речі, які використовуються в схемі по ухиленню від сплати податків службовими особами ТОВ «Агровітокс» та можуть мати значення для досудового розслідування, а також готівкові грошові кошти, які отримані за продаж товарів реальним покупцям, та готівкові грошові кошти, які отримані злочинним шляхом.
В клопотанні зазначено, що з метою відшукання доказів, що вказують на факти умисного ухилення від сплати податків, на виконання ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_6 03.10.2017 року проводився обшук за адресою: Одеська область, Роздільнянський район, с. Новодмитрівка, вул. Штурпельська виробничі та складські приміщення ТОВ «Агровітокс», а саме: «Склад», «Комплекс Комбікормовий завод», Навіс-Зернотік» за результатами проведення якого виявлено та вилучено:
-Зошит з чорновими записами на 96 аркушів з написом «Ферма»

-Зошит з чорновими записами 36аркушів з написом «Видача зерна пайщикам, охрана»

-Зошит з чорновими записами 60аркушів з написом «тетрадь вивоза зернових»

-Зошит з чорновими записами а4 - 96 аркушів з написом «Amasingcolorful»

-Зошит з чорновими записами аркушів з написом «касса»

-Зошит з чорновими записами 96 аркушів з чорновими записами №1

-Зошит з чорновими записами 60 аркушів №2

-Блокнот з чорновими записами видачи зерна пайщикам «Yara»

-Зошит формату А4 з чорновими записами на 96 арк. «Officebook»

-Блокнот формату А4з назвою «Pionerbrand» з чорновими записами

-Бланки товарно-транспортнихнакладних з печаткою ПП «СІС Груп» код за

без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Бланки товарно-транспортнихнакладнихз печаткою ТОВ «Агро Універсал» код за без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Файл з виписками про отримання зернових;

-Блокнот з написом «Фунгіцид, що додає врожай» з чорновими записами;

-Папку прозоро-жовтого кольору з товарно-транспортними накладними

-Папку зеленого кольору з договорами оренди землі

-Справу з написом «Буциновка - договора для пайщиков»

-Справу з написом «Еремеевка договора пайщиков»

-Папку прозоро-синього кольору «з путевими листами, списком пайщиків, полей та чорновими записами.

-Відомості про наявність земельних ділянок «Буциновка, Еремеевское-2»

-Аркуші формату А4 з надписом «Видача пая Новоукраинка 2017» у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (мадей) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (КУПИДОН-2013) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка, Новоукраинка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Купидон 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Жорсткий диск «Samsung» S/n 0451J1AW200561 V6060 у кількості 1 шт.;

-Digital Video Recorder Model: DVR0404LE-AN S/n: TZA1EL36700086;

-Digital Video Recorder S/n: 00089;

-Папку синього кольору №1 у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №2у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №3у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №4у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №5у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку зеленого кольору з написом «Буцыновка ПЕ-РУ 138-161» з договорами оренди землі;

-Папку бордового кольору з написом «Буцыновка А-Ба 1-16» з договорами орендиземлі;

-Папку бірюзового кольору з написом «Буцыновка ВЕ-ВО 17-42» з договорами орендиземлі;

-Папку зеленого кольору з написом «ЕреміївкаГ-Д 24-46» у яких містяться договорами оренди землі.

-Пшеницю 2017 року врожаю 2486,7 тон

-Ячмінь 2017 року врожаю 405,9 тон

-Гречку 2017 року врожаю 12,8 тон

-Рапс 2017 року врожаю 12,7 тон

-Соняшник 2017 року врожаю 1210,2 тон.

Слідчий та прокурор в клопотанні зазначили, що вилучені у ході обшуку речі, документи мають доказове значення по даному кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази, а також те, що є достатні підстави вважати, що вище зазначені речі, документи, у разі не накладення арешту можуть бути приховані, змінені або знищенні, що може перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.
Слідчий ОСОБА_7 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні, та пояснив, що вилучені при обшуку речі, та документи, а саме:

-Зошит з чорновими записами на 96 аркушів з написом «Ферма»

-Зошит з чорновими записами 36аркушів з написом «Видача зерна пайщикам, охрана»

-Зошит з чорновими записами 60аркушів з написом «тетрадь вивоза зернових»

-Зошит з чорновими записами а4 - 96 аркушів з написом «Amasingcolorful»

-Зошит з чорновими записами аркушів з написом «касса»

-Зошит з чорновими записами 96 аркушів з чорновими записами №1

-Зошит з чорновими записами 60 аркушів №2

-Блокнот з чорновими записами видачи зерна пайщикам «Yara»

-Зошит формату А4 з чорновими записами на 96 арк. «Officebook»

-Блокнот формату А4з назвою «Pionerbrand» з чорновими записами

-Бланки товарно-транспортнихнакладних з печаткою ПП «СІС Груп» код за

без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Бланки товарно-транспортнихнакладнихз печаткою ТОВ «Агро Універсал» код за без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Файл з виписками про отримання зернових;

-Блокнот з написом «Фунгіцид, що додає врожай» з чорновими записами;

-Папка прозоро-жовтого кольору з товарно-транспортними накладними

-Папка зеленого кольору з договорами оренди землі

-Справа з написом «Буциновка - договора для пайщиков»

-Справа з написом «Еремеевка договора пайщиков»

-Папка прозоро-синього кольору «з путевими листами, списком пайщиків, полей та чорновими записами.

-Відомості про наявність земельних ділянок «Буциновка, Еремеевское-2»

-Аркуші формату А4 з надписом «Видача пая Новоукраинка 2017» у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (мадей) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (КУПИДОН-2013) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка, Новоукраинка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Купидон 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Жорсткий диск «Samsung» S/n 0451J1AW200561 V6060 у кількості 1 шт.;

-Digital Video Recorder Model: DVR0404LE-AN S/n: TZA1EL36700086;

-Digital Video Recorder S/n: 00089;

-Папка синього кольору №1 у яких містяться договорами оренди землі;

-Папка синього кольору №2у яких містяться договорами оренди землі;

-Папка синього кольору №3у яких містяться договорами оренди землі;

-Папка синього кольору №4у яких містяться договорами оренди землі;

-Папка синього кольору №5у яких містяться договорами оренди землі;

-Папка зеленого кольору з написом «Буцыновка ПЕ-РУ 138-161» з договорами оренди землі;

-Папка бордового кольору з написом «Буцыновка А-Ба 1-16» з договорами орендиземлі;

-Папка бірюзового кольору з написом «Буцыновка ВЕ-ВО 17-42» з договорами орендиземлі;

-Папка зеленого кольору з написом «ЕреміївкаГ-Д 24-46» у яких містяться договори оренди землі.

-Пшениця 2017 року врожаю 2486,7 тон

-Ячмінь 2017 року врожаю 405,9 тон

-Гречка 2017 року врожаю 12,8 тон

-Рапс 2017 року врожаю 12,7 тон

-Соняшник 2017 року врожаю 1210,2 тон. не визнані речовими доказами в указаному кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого ОСОБА_7 , а також дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно витягу з кримінального провадження №0000061 від 04.07.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається, із клопотання слідчого, та наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Агровітокс» не є підозрюваними, обвинуваченими у кримінальному провадженні №0000061 від 04.07.2017 року.
Доказів про наявність цивільного позову у цьому кримінальному провадженні слідчому судді не надано.
В клопотанні та долучених матеріалах справи відсутні відомості про визнання в якості речових доказів, вилучених речей та інших вище перелічених документів, та у органу досудового розслідування було достатньо часу для визнання їх речовими доказами. Відповідно ч.1 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим ч.1 ст.170 КПК України», а саме запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, майна.
Слідчим в суді не було надано доказів, які свідчать про необхідність такого арешту майна та документів, та наявності ризиків, передбачених абз.2 ч.1 ст.170 КПК України.
За таких обставин, враховуючи наведене вище, слідчий суддя приходить до висновку, що, на теперішній час, наявні підстави, передбачені ч.1 ст.173 КПК України, для відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.
Керуючись ст. ст. 98, 100, 131-132, 167-173, 309, 395 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:
У задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 про арешт майна на вилучені в ході проведеного обшуку за адресою: Одеська область, Роздільнянський район, с. Новодмитрівка, вул. Штурпельська виробничі та складських приміщень ТОВ «Агровітокс», а саме: «Склад», «Комплекс Комбікормовий завод», Навіс-Зернотік», речі та документи, а саме на:
-Зошит з чорновими записами на 96 аркушів з написом «Ферма»

-Зошит з чорновими записами 36аркушів з написом «Видача зерна пайщикам, охрана»

-Зошит з чорновими записами 60аркушів з написом «тетрадь вивоза зернових»

-Зошит з чорновими записами а4 - 96 аркушів з написом «Amasingcolorful»

-Зошит з чорновими записами аркушів з написом «касса»

-Зошит з чорновими записами 96 аркушів з чорновими записами №1

-Зошит з чорновими записами 60 аркушів №2

-Блокнот з чорновими записами видачи зерна пайщикам «Yara»

-Зошит формату А4 з чорновими записами на 96 арк. «Officebook»

-Блокнот формату А4з назвою «Pionerbrand» з чорновими записами

-Бланки товарно-транспортних накладних з печаткою ПП «СІС Груп» код за

без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Бланки товарно-транспортних накладних з печаткою ТОВ «Агро Універсал» код за без підписів уповноважених осіб та без заповнення;

-Файл з виписками про отримання зернових;

-Блокнот з написом «Фунгіцид, що додає врожай» з чорновими записами;

-Папку прозоро-жовтого кольору з товарно-транспортними накладними

-Папку зеленого кольору з договорами оренди землі

-Справу з написом «Буциновка - договора для пайщиков»

-Справу з написом «Еремеевка договора пайщиков»

-Папку прозоро-синього кольору «з путевими листами, списком пайщиків, полей та чорновими записами.

-Відомості про наявність земельних ділянок «Буциновка, Еремеевское-2»

-Аркуші формату А4 з надписом «Видача пая Новоукраинка 2017» у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (мадей) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам ;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая 2016 (КУПИДОН-2013) у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка, Новоукраинка 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2016 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Купидон 2015 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Буциновка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Аркуші формату А4 з надписом Видача пая Еремеевка 2017 у яких зазначені відомості по видачу паїв пайщикам;

-Жорсткий диск «Samsung» S/n 0451J1AW200561 V6060 у кількості 1 шт.;

-Digital Video Recorder Model: DVR0404LE-AN S/n: TZA1EL36700086;

-Digital Video Recorder S/n: 00089;

-Папку синього кольору №1 у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №2у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №3у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №4у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку синього кольору №5у яких містяться договорами оренди землі;

-Папку зеленого кольору з написом «БуцыновкаПЕ-РУ 138-161» з договорами орендиземлі;

-Папку бордового кольору з написом «Буцыновка А-Ба 1-16» з договорами оренди землі;

-Папку бірюзового кольору з написом «Буцыновка ВЕ-ВО 17-42» з договорами оренди землі;

-Папку зеленогокольоруз написом «ЕреміївкаГ-Д 24-46» у яких містяться договорами оренди землі.

-Пшеницю 2017 року врожаю 2486,7 тон

-Ячмінь 2017 року врожаю 405,9 тон

-Гречку 2017 року врожаю 12,8 тон

-Рапс 2017 року врожаю 12,7 тон

-Соняшник 2017 року врожаю 1210,2 тон відмовити.

Ухвала протягом п`яти діб з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1
09.10.2017