Справа №766/7925/17
н/п 1-кс/766/4851/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.06.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000045 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000045 від 04.05.2017 р. старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) товарно-матеріальних цінностей у 2017 році, які в подальшому реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо;

- документи, які підтверджують продаж ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ) у 2017 році: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень, тощо.

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 04.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у 2017 році придбає ікру та рибу свіжоморожену у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Київ) на суму ПДВ 1 051 563 грн. У свою чергу, відсутні дані про походження вказаної групи товару, а також невідповідність номенклатури придбаного і проданого товару у ланцюгах постачання.
Згідно податкової інформації від 26.04.2017 №132/21-22-14-10/40981317, складеної ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за березень 2017 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту на загальну суму ПДВ 1 213 459,19грн., чим порушено норми п. „а п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
В судовому засіданніслідчийклопотання з викладених у ньомупідставпідтримав, просив задовольнити.
Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК Українифіксаціяпід час розглядуклопотанняслідчимсуддею за допомогоютехнічнихзасобів не здійснювалась.
Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), маютьсуттєвезначення для всебічного, повного та неупередженогодослідженняобставинзазначеногокримінальногопровадження.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК Українислідчийсуддяпостановляєухвалу про наданнятимчасового доступу до речей і документів, якімістятьохоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінальногопровадженнядоведеможливістьвикористання як доказіввідомостей, щомістяться в цих речах і документах, та неможливістьіншими способами довести обставини, якіпередбачається довести за допомогоюцих речей і документів.
Враховуючи доводи клопотанняслідчого, слідчийсуддя приходить до висновку про достатність підстав для наданнятимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та їхвилучення, оскільки є достатніпідставивважати, щовказаніречі та документимаютьсуттєвезначення для встановленняважливихобставин у кримінальномупровадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання дозволу до інших документів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано, до яких саме інших документів слідчий просить надати тимчасовий доступ.
На підставівикладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК Українислідчийсуддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження № 0000045від 04.05.2017 р. старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступдоречейідокументів, якізнаходяться у володінні (розпорядженні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення, а саме:

-документи, які підтверджують походження і фактичну купівлю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) товарно-матеріальних цінностей у 2017 році, які в подальшому реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ): договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень;

- документи, які підтверджують продаж ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ) у 2017 році: договорів, довіреностей, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку, висновків державних установ щодо продуктів харчування: паспортів якості, свідоцтв відповідності, карантинних сертифікатів, лабораторних досліджень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведенняо бшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1