№ 522/3744/17
№ 1-«кс»/522/6205/17

УХВАЛА
Іменем України
10 квітня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим з прокурором, про арешт майна, в якому просить накласти арешти на тимчасове вилучене майно під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 5, АДРЕСА_2 .
Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 905 326 грн. та податку на прибуток в сумі 1 976 285, що є особливо великим розміром.
Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».
Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.
В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб створили ряд підприємств з ознаками «фіктивності», котрі надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. На території міст Дніпра та Дніпропетровської області впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана насамперед з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємства, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.
З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.
Так, 05.04.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Стартова, 26.
За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні. Так, в ході обшуку вилучено:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «Алан» з ТОВ «Ашана» на 240 арк. та податкові накладні за період з 01.12.2016 31.12.2016 згідно протоколу обшуку та додатку №1 до цього протоколу;
Так, 05.04.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук приміщення за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 5.
За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні. Так, в ході обшуку вилучено:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «М?ясо комбінат «Ювілейний» з ТОВ «Ашана» на 188 арк. згідно протоколу обшуку та додатку №1 до цього протоколу;
Так, 05.04.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 35.
За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні. Так, в ході обшуку вилучено:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «Талисман ЛТД» з ПП «Спецтехбуд», ТОВ «Айленд Айс», ТОВ «Едма», ТОВ «Укп Лег Пром», ТОВ «Веста Івест», ТОВ «Салт Івест Груп», ТОВ «Олдрідж груп», ТОВ «Компанія Вестен», ТОВ «Альтекс Союз» на 159 арк. згідно протоколу обшуку;
- ноутбук марки «Asus» з позначенням DSN0CX25750498 1 шт.
- папка накопичувач червоного кольору з позначенням «сч.311.2 2016 г. Райффайзен Банк Аваль» з копіями журналів ордерів по рах.31 та виписками по рах. НОМЕР_1 за звітні податкові періоди 2016 року на 360 арк.;
- папка накопичувач чорного кольору з позначенням «сч.311.2 2015 г. Райффайзен Банк Аваль» з копіями журналів ордерів по рах.31 та виписками по рах. НОМЕР_1 за звітні податкові періоди 2016 року на 357 арк.;
- папка накопичувач синього кольору з позначенням «Касса 2014 2016» з журналами ордерами за звітні податкові періоди 2014-2016 років на 294 арк.;
- зошит формату А5 різнокольоровий з позначенням «We work together in the garden» з чорновими записами на 48 арк.;
- зошит формату А5 різнокольоровий з позначенням «Joutney Collections» з чорновими записами на 96 арк.;
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладене в ньому, просив задовольнити.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.
Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства.
Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи вилучені у ході проведених обшуків приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 5, АДРЕСА_2 , відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, тобто є доказом злочину, та можють бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя з огляду на конкретні обставини справи та враховуючи що необхідно виконати ряд слідчих дій, спрямованих на всебічне, повне та об`єктивне розслідування всіх обставин кримінального правопорушення, вважає наявними підстави для накладення арешту на тимчасово вилучене майно з метою збереження речових доказів, оскільки слідчим доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення, втрати речових доказів.
Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою: м. Дніпро, вул. Стартова, 26, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «Алан» з ТОВ «Ашана» на 240 арк. та податкові накладні за період з 01.12.2016 31.12.2016 згідно протоколу обшуку та додатку №1 до цього протоколу;
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 5, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «М?ясо комбінат «Ювілейний» з ТОВ «Ашана» на 188 арк. згідно протоколу обшуку та додатку №1 до цього протоколу;
Накласти арешт на речі та документи вилучені в ході проведення обшуку приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 35, шляхом заборони розпорядження та користування ними, а саме на:
- документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «Талисман ЛТД» з ПП «Спецтехбуд», ТОВ «Айленд Айс», ТОВ «Едма», ТОВ «Укп Лег Пром», ТОВ «Веста Івест», ТОВ «Салт Івест Груп», ТОВ «Олдрідж груп», ТОВ «Компанія Вестен», ТОВ «Альтекс Союз» на 159 арк. згідно протоколу обшуку;
- ноутбук марки «Asus» з позначенням DSN0CX25750498 1 шт.
- папка накопичувач червоного кольору з позначенням «сч.311.2 2016 г. Райффайзен Банк Аваль» з копіями журналів ордерів по рах.31 та виписками по рах. НОМЕР_1 за звітні податкові періоди 2016 року на 360 арк.;
- папка накопичувач чорного кольору з позначенням «сч.311.2 2015 г. Райффайзен Банк Аваль» з копіями журналів ордерів по рах.31 та виписками по рах. НОМЕР_1 за звітні податкові періоди 2016 року на 357 арк.;
- папка накопичувач синього кольору з позначенням «Касса 2014 2016» з журналами ордерами за звітні податкові періоди 2014-2016 років на 294 арк.;
- зошит формату А5 різнокольоровий з позначенням «We work together in the garden» з чорновими записами на 48 арк.;
- зошит формату А5 різнокольоровий з позначенням «Joutney Collections» з чорновими записами на 96 арк.;
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя