1-кс/754/197/17
Справа № 754/851/17
У Х В А Л А
Іменем України
20 січня 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2
за участю: слідчого ОСОБА_3
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 14.10.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України,
ВСТАНОВИВ:
18.01.2017р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю виїмки, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ресурсів Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у жовтні 2008 природного газу.

Згідно матеріалів клопотання, слідчим відділом ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №0000147 від 14.10.2013 відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України.
Під час досудового розслідування органами досудового встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами господарської діяльності у жовтні 2008, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання природного газу обсягом 5412,206 тис.м.3 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », безпідставно віднесло до складу валових витрат 6 497 625,4 грн. та неправомірно збільшило податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 299 525 грн. За результатами перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 р., занижено податок на додану вартість у розмірі 1 299 525, 06 грн. та, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 пп.5.4.2 п.5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.97 р., занижено податок на прибуток у розмірі 1 624 406, 33 грн., а всього податків на загальну суму 2 923 931, 39 грн.

Відповідно до даних ОДУ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у жовтні 2008 реалізувала природній газ наступним підприємствам: ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 1,474 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 0,7 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - 1,26 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_6 » (ідент. номер НОМЕР_6 ) - 0,4 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - 2,604 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 6,151 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_7 » (ідент. номер НОМЕР_9 ) - 0,3 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_8 » (ідент. номер НОМЕР_10 ) - 0,4 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_9 » (ідент. номер НОМЕР_11 ) - 0,5 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_10 » (ідент. номер НОМЕР_12 ) - 0,2 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 3,501 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_11 » (ідент. номер НОМЕР_14 ) - 0,946 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 1,2 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_13 » (ідент. номер НОМЕР_16 ) - 0,03 тис. куб.м., МП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - 0,391 тис. куб.м. (далі споживачі/підприємства Київської області); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - 400 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) - 1258,374 тис. куб.м. (далі споживачі/підприємства Рівненської області); ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 0,301 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) - 6,091 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) - 200,359 тис. куб.м., АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) - 0,069 тис. куб.м., КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 0,006 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) - 0,519 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - 0,263 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - 400 тис. куб.м., ФОП « ОСОБА_15 » (ідент. номер НОМЕР_32 ) - 7,538 тис. куб.м., ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) - 8,018 тис. куб.м., Підприємство СК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) - 16,371 тис. куб.м., СПП Птахогосподарство « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) - 16,582 тис. куб.м. (далі споживачі/підприємства Херсонської області); Приватне аграрно-технічне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) - 0,- 05 тис. куб.м., Приватна орендна агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - 0,433 тис. куб.м., СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( ІНФОРМАЦІЯ_31 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) - 31,302 тис. куб.м., СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) - 9,045 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) - 112,708 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) - 0,308 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) - 854,341 тис. куб.м., ДП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) - 77,267 тис. куб.м. (далі споживачі/підприємства Хмельницької області).

Тобто, природній газ, який ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до первинних документів придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і поставило вищевказаним споживачам Київської, Рівненської, Херсонської та Хмельницької областей, фактично був переданий указаним споживачам у жовтні 2008 філіями Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_36 «Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ): Донецькою філією ДК « ІНФОРМАЦІЯ_36 », Черкаською філіями ДК « ІНФОРМАЦІЯ_36 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (в даний час - Публічне акціонерне товариство по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) з ресурсів НАК « ІНФОРМАЦІЯ_37 ».

Слідчий вважає, що документи щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природного газу, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, які надають можливість довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий підтримав викладені обставини в клопотанні, просить задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до інформаційних даних, документи до яких планується отримати доступ знаходяться у службових осіб Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),оскільки згідно відомостей отриманих від ОДУ ДК « ІНФОРМАЦІЯ_39 », природний газ вказаним споживачам був поставлений Донецькою філією ДК « ІНФОРМАЦІЯ_36 », Черкаською філіями ДК « ІНФОРМАЦІЯ_36 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » з ресурсів Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування органу досудового розслідування необхідно отримати документи щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природного газу, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Одержати іншим шляхом зазначені документи не виявляється можливим, оскільки вони містять відомості, які охороняються законом.

Згідно ст.160 КПК України слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », та самі по собі, а також в сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню особи, що скоїла злочин, та мати доказове значення у справі, що одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки дані документи містять охоронювану законом таємницю, та з урахуванням необхідності в подальшому проведення судово-криміналістичної експертизи, яка проводиться на підставі оригіналів документації, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку).

Керуючись статями 159-164, 166, 309 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб, службових осіб Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з наданням можливості вилучення оригіналів документів (виїмки), щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ресурсів Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у жовтні 2008 року природного газу наступним підприємствам в обсягах природного газу: -ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 1,474 тис. куб.м., -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 0,7 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - 1,26 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_6 » (ідент. номер НОМЕР_6 ) - 0,4 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - 2,604 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 6,151 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_7 » (ідент. номер НОМЕР_9 ) - 0,3 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_8 » (ідент. номер НОМЕР_10 ) - 0,4 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_9 » (ідент. номер НОМЕР_11 ) - 0,5 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_10 » (ідент. номер НОМЕР_12 ) - 0,2 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 3,501 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_11 » (ідент. номер НОМЕР_14 ) - 0,946 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 1,2 тис. куб.м., СПД « ОСОБА_13 » (ідент. номер НОМЕР_16 ) - 0,03 тис. куб.м., МП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - 0,391 тис. куб.м.;
-ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - 400 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) - 1258,374 тис. куб.м.;
- ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 0,301 тис. куб.м., ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) - 6,091 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) - 200,359 тис. куб.м., АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) - 0,069 тис. куб.м., КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) - 0,006 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) - 0,519 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) - 0,263 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) - 400 тис. куб.м., ФОП « ОСОБА_15 » (ідент. номер НОМЕР_32 ) - 7,538 тис. куб.м., ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) - 8,018 тис. куб.м., Підприємство СК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) - 16,371 тис. куб.м., СПП Птахогосподарство « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) - 16,582 тис. куб.м.;
-Приватне аграрно-технічне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) - 0,- 05 тис. куб.м., Приватна орендна агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - 0,433 тис. куб.м., СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( ІНФОРМАЦІЯ_31 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) - 31,302 тис. куб.м., СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) - 9,045 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) - 112,708 тис. куб.м., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ) - 0,308 тис. куб.м., ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) - 854,341 тис. куб.м., ДП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) - 77,267 тис. куб.м., а саме: плановий розподіл ресурсів газу у розрізі регіонів та споживачів відповідно до укладених договорів про поставку газу; лист постачальника природного газу, що містить відомості про обсяги поставок та джерела ресурсів газу (повний ланцюг передачі газу підтверджений оригіналами актів прийому-передачі газу від газодобувного підприємства або організації, що отримала газ за зовнішньоекономічними контрактами, через усіх посередників до постачальника, що надає плановий розподіл поставок газу); ресурсний баланс постачальника та таблиці з плановим розподілом природного газу; інші документи надані до Об`єднаного диспетчерського управління Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (в даний час Публічне акціонерне товариство " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) у відповідності з Наказом Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_37 » № 45 від 27.01.2004 «Про затвердження Порядку формування планових розподілів поставок природного газу споживачам та документального оформлення використаних обсягів газу учасниками газового ринку України», надання яких до Об`єднаного диспетчерського управління Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_39 » було обов`язковою умовою поставок природного газу вказаним споживачам; листи, накази, розпорядження інші документи Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), Дочірньої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_36 «Національної акціонерної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та її Донецької та Черкаської філій, на підставі яких здійснено поставки природного газу вищевказаним споживачам; регістри бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, відомості по рахункам бухгалтерського обліку, в яких відображено надходження, зберігання та відпуск вищевказаного природного газу Публічним акціонерним товариством " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); платіжні документи відповідно до яких здійснювалися розрахунки з Публічним акціонерним товариством " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за поставлений вищевказаним споживачам природній газ.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: