Справа № 760/2487/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

06 лютого 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000301 від 26 вересня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час фінансового-господарських операцій з ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилилися від сплати податків у великих розмірах за період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що договори, укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року мали нікчемний характер, тобто вони були укладені без мети настання реальних наслідків, направлені на заниження об`єкта оподаткування та несплату податків.

Як встановлено в ході досудового розслідування перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювалось через розрахункові рахунки НОМЕР_5 , відкриті у філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_6 ).

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час фінансового-господарських операцій з ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилилися від сплати податків у великих розмірах за період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що договори, укладені між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року мали нікчемний характер, тобто вони були укладені без мети настання реальних наслідків, направлені на заниження об`єкта оподаткування та несплату податків.

Як встановлено в ході досудового розслідування перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським операціям ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювалось через розрахункові рахунки НОМЕР_5 , відкриті у філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_6 ).

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить розкрити банківську таємницю, щодо рахунку № НОМЕР_5 , який відкритий ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та знаходяться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим у клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час фінансового-господарських операцій з ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилилися від сплати податків у великих розмірах за період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року.

З фабули у витягу з кримінального провадження вбачається, що провадження стосується фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Разом з тим, слідчим не надано доказів на підтвердження наявності зв`язку між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПП ОСОБА_4 .

Слідчим до клопотання додана копія витягу з акту про результати документальної позапланової перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01 січня 2008 року по 01 січня 2012 року.

Разом з тим, слідчим надані перша та остання сторінки акту, з яких не вбачається до якого висновку дійшла вказана перевірка, чи наявні взаємовідносини між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПП ОСОБА_4 та чи встановлені будь-які порушення в їх діяльності.

Таким чином, у доданих до клопотання матеріалах не міститься будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: