печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про продовження позапланової документальної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про продовження позапланової документальної ревізії, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035 від 01.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 5 ст. 191 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2016 років службові особи регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» діючи всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, перебуваючи у змові з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) привласнили державні кошти, шляхом зловживання своїм службовим становищем в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що державні кошти перераховані регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» на рахунки зазначених вище підприємств за будівельно-монтажні роботи, ремонт рухомого складу, ремонт тепловозів та електровозів, а також постачання автомотрисів дизельної марки АД-01 надавалися та постачалися за значно завищеними цінами та у більшій частині виконувались безпосередньо працівниками регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з використанням обладнання і раніше придбаних розхідних матеріалів державного підприємства.

Після цього, з метою привласнення різниці між фактичними затратами та одержаним від регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» доходом державні кошти, були скеровані невстановленими досудовим слідством особами, задіяними у даній злочинній схемі на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Укрбілд ЛТД» (код 39428963), ТОВ «Крафт компані» (код 39796452), ТОВ «Айзер Буд» (код 39608322), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код 39770785), ТОВ «Артем Торг» (код 39557158), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «СЛТ-Сервіс» (код 39568421), ТОВ «Буд-гуд-майстер» (код 40138534), ТОВ «Антеро Сейл» (код 40056829), ТОВ «Олаві» (код 40057094), ТОВ «Кароліна Трейд» (код 39983358), ТОВ «Мясоторг» (код 39869918), ТОВ «Фуд Трейд Груп» (код 40029486), ТОВ «Чікен Торг Груп» (код 39870415), ТОВ «Астра Груп Трейд» (код 40044347), ТОВ «Дервік Капітал» (код 40221056), ТОВ «Зерно Агроторг» (код 40532016), ТОВ «Експомаркет-Торг» (код 40153882), ТОВ «Парк-Маркет» (код 40153620), ТОВ «Грета-2015» (код 39408470), ТОВ «Петрол Інвест» (код 39302880), ТОВ «Дісмарт» ().

Згідно проведеного ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) було сформовано податковий кредит від ряду фіктивних та ризикових суб`єктів господарювання, виписано та зареєстровано документів на адресу ПАТ «Укрзалізниця», внаслідок чого, останнім ймовірно завищено податковий кредит за листопад-грудень 2015 року та січень -листопад 2016 року на загальну суму 49 324 191 грн., в тому числі ПДВ 8 220 698, 5 грн.

Відповідно до наказу Держфінінспекції України від 05.01.2016 року №1 «Про затвердження мережі підконтрольних підприємств, установ, організацій, закріплених за галузевими підрозділами Держфінінспекції» ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» відноситься до підконтрольних об`єктів Державної фінансової інспекції України (Державній аудиторській службі України).

09.06.2017 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_4 надано дозвіл на проведення у розслідуємому кримінальному провадженні позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» (), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів укладених в період, починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187).

Наразі під час розслідування означеного кримінального провадження виникла необхідність у продовженні раніше призначеної позапланової документальної ревізії строком на 5 робочих днів та збільшити період перевіряємих документів, починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №5463-VI від 16.10.2012, з наступними змінами та доповненнями, а також п.п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ та Служби безпеки України, затвердженого спільним Наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, та Порядком проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року №550.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про продовження позапланової документальної ревізії, - задовольнити.

Надати дозвіл на продовження інспектування у формі позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (ДП «Південна залізниця»), в частині наявності порушень чинного законодавства при укладанні та виконанні договорів укладених в період, починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, посадовими особами регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») з власниками та керівниками ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) строком на 5 робочих днів, тобто в період з «10» липня по «14» липня 2017 року включно.

Під час проведення даної ревізії продовжити перевірку наступних питання:

чим документально обґрунтовано укладання регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») відповідних договорів, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, з ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

чи містяться порушення діючого законодавства, зокрема порушення Законів України «Про здійснення державних закупівель» від 1 червня 2010 року N 2289-VI, зі змінами та доповненнями, а також від 10 квітня 2014 року № 1197-VII, з відповідними змінами та доповненнями, а також інших нормативно-правових актів, які регламентують процедуру укладання договорів між регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») та ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

чи мало регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») фактичну можливість самостійно виконати роботи, для виконання яких останнім, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, були укладенні договори з ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187)?

чи підтверджується документально виконання своїх зобов`язань ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) (частково або в повному обсязі) згідно договорів укладених, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, між регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») та ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), як це відображено в бухгалтерському обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця»/ ДП «Південна залізниця»)?

чи підтверджується документально перерахування Регіональною філією «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» (ДП «Південна залізниця») грошових коштів ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), згідно договорів укладених, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, та як це відображено в бухгалтерському обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця»)?

за участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій, у фактичній присутності представників суб`єктів господарювання - виконавців робіт, провести обстеження та контрольний обмір виконаних ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) робіт за відповідними договорами укладеними, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, із ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця»). За результатами проведення обстеження та контрольного обміру виконаних робіт, встановити чи підтверджується фактичне виконання робіт (надання послуг) ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), які являються предметом договорів укладених, у період починаючи з 2013 року та закінчуючи теперішнім часом, між ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця») та ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) та як це відображено документально? Якщо так, то чи відповідають виконані роботи нормам відповідних нормативно-правових актів?

за участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести інвентаризацію матеріальних цінностей (автомотрисів дизельної марки АД-01) поставлених ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187) на адресу ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця») згідно договорів укладених починаючи з 2013 року до 04.07.2017;

за участі відповідних спеціалістів Державної аудиторської служби України або інших органів, підприємств, установ та організацій провести інвентаризацію матеріальних цінностей використаних на ремонт рухомого складу, тепловозів та електровозів згідно відповідних договорів, укладених починаючи з 2015 року та закінчуючи теперішнім часом, між ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця») та ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187).

чи завдано збитків вказаними діями? Якщо так, то кому вони завданні, в якому розмірі, в наслідок чого було спричинені вказані збитки? Хто саме винен в спричиненні збитків?

провести зустрічні звірки з контрагентами ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця»), а саме з підприємствами: ТОВ «Уника-Трейд» (код 37378979), ТОВ «БК «Сіті-Інвест-буд» (код 39582158), ТОВ «Д-Версія» (код 38386027), ТОВ «ТБК «Трансбудсервіс» (код 34723725), СП «Агроспецмонтажник» (код 21952182), ТОВ «Істок-Автозапчастина» (код 36456783), ТОВ «НВК «Дніпроспецмаш» (код 32433631), ТОВ «ТВК «КВІК 2006» (код 38284929), ТОВ «Запорізький механоремонтний комплекс» (код 38972408), ТОВ «Енергорезерв» (код 31642172) та ТОВ «Ворк Трейд» (код 39977187), а також при необхідності провести зустрічні звірки з іншими контрагентами ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця»), за результатами яких встановити вид, обсяг і якість операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» () (Регіональна філія «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» / ДП «Південна залізниця»).

Продовження проведення позапланової виїзної ревізії доручити спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1