Справа № 727/7574/17
Провадження № 1-кс/727/2284/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 серпня 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження № 0000064 від 22 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000064 від 22 лютого 2017 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в ЄРПН виписані протягом грудня 2016 року податкові накладні на загальну суму 32529056,85 чим сформовано неправомірно податковий кредит з ПДВ іншим СГД на загальну суму 5421509,49 грн.

Під час відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оперативним управлінням, листом від 24.01.2017 року за №234/7/24-13-21-03 ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомлено про відсутність платника за місцезнаходженням та необхідність блокування доступу електронних ключів для подачі звітності та реєстрації податкових накладних.

В результаті проведеної роботи ІНФОРМАЦІЯ_3 29.12.2016 року заблоковано доступ електронних ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому до ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено лист від 14.02.2017 року №532/7/24-13-21-05 щодо опрацювання СГД (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), якими ТОВ-ву «АФФЕКБУД» в грудні 2016 р. сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5421,7 тис.грн.

З метою встановлення обставин реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29.09.2016 р. з ІНФОРМАЦІЯ_2 , 10.02.2017 року запропоновано надати пояснення особі, яка за дорученням вчинила дії з реєстрації підприємства, а саме ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , уродженки м. Чернівці, проживаючої в АДРЕСА_1 ), яка згідно ст. 63 Конституції України відмовилась надати будь які пояснення.

З метою встановлення місцезнаходження директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та опитування з питань реєстрації, перереєстрації даного СГД, з питань здійснення фінансово-господарської діяльності, декларування результатів фінансово-господарської діяльності, подання звітів до органів ДФС, отримано довідку про доходи ОСОБА_5 від 10.02.2017 року №233, протягом І-ІІІ кварталів 2016 року, гідно якої остання доходи не отримувала.

В подальшому 15.02.2017 року, в результаті вжитих заходів працівниками оперативного управління, до ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшло пояснення ОСОБА_5 , в якому остання вказала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) їй невідоме, відношення до даного підприємства ніякого вона немає та нікому не надавала доручення на виконання будь яких дій від її імені. Яким чином були використані її персональні данні в діяльності вказаного підприємства, їй невідомо.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 02.06.2017 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

22.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) кримінальне провадження № 0000064.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) в ІНФОРМАЦІЯ_12 з моменту взяття на облік по даний час.

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в ЄРПН виписані протягом грудня 2016 року податкові накладні на загальну суму 32529056,85 чим сформовано неправомірно податковий кредит з ПДВ іншим СГД на загальну суму 5421509,49 грн.

Під час відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оперативним управлінням, листом від 24.01.2017 року за №234/7/24-13-21-03 ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомлено про відсутність платника за місцезнаходженням та необхідність блокування доступу електронних ключів для подачі звітності та реєстрації податкових накладних.

В результаті проведеної роботи ІНФОРМАЦІЯ_3 29.12.2016 року заблоковано доступ електронних ключів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому до ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено лист від 14.02.2017 року №532/7/24-13-21-05 щодо опрацювання СГД (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), якими ТОВ-ву «АФФЕКБУД» в грудні 2016 р. сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 5421,7 тис.грн.

З метою встановлення обставин реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29.09.2016 р. з ІНФОРМАЦІЯ_2 , 10.02.2017 року запропоновано надати пояснення особі, яка за дорученням вчинила дії з реєстрації підприємства, а саме ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , уродженки м. Чернівці, проживаючої в АДРЕСА_1 ), яка згідно ст. 63 Конституції України відмовилась надати будь які пояснення.

З метою встановлення місцезнаходження директора та засновника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та опитування з питань реєстрації, перереєстрації даного СГД, з питань здійснення фінансово-господарської діяльності, декларування результатів фінансово-господарської діяльності, подання звітів до органів ДФС, отримано довідку про доходи ОСОБА_5 від 10.02.2017 року №233, протягом І-ІІІ кварталів 2016 року, гідно якої остання доходи не отримувала.

В подальшому 15.02.2017 року, в результаті вжитих заходів працівниками оперативного управління, до ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області надійшло пояснення ОСОБА_5 , в якому остання вказала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) їй невідоме, відношення до даного підприємства ніякого вона немає та нікому не надавала доручення на виконання будь яких дій від її імені. Яким чином були використані її персональні данні в діяльності вказаного підприємства, їй невідомо.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 02.06.2017 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

22.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) кримінальне провадження № 0000064.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) в ІНФОРМАЦІЯ_12 з моменту взяття на облік по даний час.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , або іншому прокурору, слідчому за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до реєстраційних документів (з можливістю вилучення оригіналів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .
- податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) за період з моменту взяття на облік по даний час.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1