Справа № 569/360/17
УХВАЛА

13 січня 2017 року
м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом другого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом другого класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2015 року по 30.04.2015 року відобразили в обліку підприємства придбання продовольчої та промислової групи товарів (спеції, наклейки та етикетки) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що має ознаки фіктивності, на загальну суму 5828,7 тис. грн., в тому числі ПДВ 971,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило придбання вказаної групи товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), що також мають ознаки фіктивності. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в обліках підприємства відобразили придбання нібито поставленого товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
Наявні відомості про документальне оформлення фінансово-господарських операцій без реального настання їх правових наслідків між вказаними суб`єктами господарювання. Згідно копій товарно-транспортних накладних транспортування вказаної продукції протягом квітня поточного року здійснював ОСОБА_5 автомобілем «Mersedes Bens» державний номер НОМЕР_5 . Згідно відомостей Управління Превентивної Діяльності ГУ Національної поліції у Рівненській області даний транспортний засіб зареєстрований за гр. ОСОБА_6 , фактичним власником з грудня 2013 року є гр. ОСОБА_7 .. Згідно пояснення останнього, протягом січня-квітня 2015 року перевезення вантажів за маршрутом Рівненський район АДРЕСА_1 не здійснював, також не здійснював перевезення вантажів в адресу ПП « ОСОБА_4 » (м. Рівне). Протягом останніх двох років гр. ОСОБА_7 в оренду іншим особам автомобіль «Mersedes Bens» державний номер НОМЕР_5 не надавав, громадянин ОСОБА_5 останньому не відомий. В базах даних АІС «Податковий блок» та «ЄРПН» податкові накладні та вантажно-митні декларації щодо придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито поставлених в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зареєстровані. Також встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні: основні фонди, транспортні засоби та необхідні трудові ресурси.
Таким чином, у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведенні через розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 », а саме:№ НОМЕР_6 (вид валюти Долар США) дата відкриття 03.02.2015,№ 6144 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 03.02.2015,№ НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 18.03.2015, відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_8 ).
Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав, та пояснив, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ПП « ОСОБА_4 » з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_8 ).
Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ПП « ОСОБА_4 » на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 ), які знаходяться у головному відділенні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_9 АДРЕСА_5 ) та Рівненській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у місті Рівному (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2015 по 01.05.2015 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_6 (вид валюти Долар США) дата відкриття 03.02.2015, № НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 03.02.2015 та № НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня) дата відкриття 18.03.2015, що належать ПП « ОСОБА_4 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
справу з юридичного оформлення рахунків ПП « ОСОБА_4 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;
грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1