Єдиний унікальний номер 725/2860/17
Номер провадження 1-кп/725/159/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.07.2017 Першотравневий районний суд м.Чернівців в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря: ОСОБА_2
прокурора: ОСОБА_3
підозрюваного: ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому підготовчому засіданні клопотання прокурора Чернівецької області у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР за №0000022 від 30.03.2016 року, про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Копачівка, Деражнянського району, Хмельницької області, українця, громадянина України, з вищою освітою, мешканця АДРЕСА_1 , одруженого, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
03 липня 2017 року до Першотравневого районного суду м.Чернівці надійшли матеріали кримінального провадження №725/2860/17-к, зареєстрованого в ЄРДР за №0000022 від 30.03.2016 року, з клопотанням прокурора Чернівецької області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 підозрюється у тому, що займаючи посаду директора ТОВ «Рілайт», згідно наказу про прийняття на роботу №47к від 10.11.2015 року, тобто будучи службовою особою, умисно ухилився від сплати податків до Державного бюджету України у загальній сумі 691726 гривень.

Так, директором ТОВ «Рілайт» ОСОБА_4 за грудень 2015 року не надано в бухгалтерію ТОВ «Рілайт» видаткові накладні за реалізований товар (засобів по догляду за шкірою та волоссям, засобів гігієни та побутової хімії) для проведення реєстрації по бухгалтерському обліку на суму 7800000 гривень. При цьому, в бухгалтерському обліку підприємства вартість придбання реалізованих товарів включено до собівартості реалізованих товарів та відображено в складі витрат підприємства в декларації з податку на прибуток за 2015 рік та враховано при визначенні об`єктів оподаткування.

Таким чином, ОСОБА_4 умисно ухилився від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 691726 гривень, що підтверджується актом Головного управління ДФС у Чернівецькій області №1428/24-13-14-01/39026775 від 30.05.2017 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Рілайт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 01.04.2016 року.

Таким чином, органом досудового розслідування дії підозрюваного ОСОБА_4 кваліфіковані за ч.1 ст.212 К України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановлених законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.
Підставами для звільнення від кримінальної відповідальності, згідно поданого клопотання, є те, що ТОВ «Рілайт» згідно платіжних доручень від 30.05.2017 року перерахувало на рахунок відповідних бюджетів кошти сплачені в рахунок податку на додану вартість та відповідні штрафні санкції.
У підготовчому засіданні прокурор подане клопотання підтримав, просив задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_4 у підготовчому засіданні вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України визнав. Підтримав подане клопотання, просив звільнити його від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження - закрити.

Заслухавши думку учасників судового процесу, вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступних висновків.

Так, відповідно до пункту 2 частини 3 статті 314 КПК України, суд у підготовчому судовому засіданні має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За змістом ст.285, ст.286 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Порядок розгляду питання про звільнення від кримінальної відповідальності передбачений ст. 288 КПК України, відповідно до якої розгляд клопотання прокурора здійснюється у присутності сторін кримінального провадження в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом, із особливостями, встановленими цією статтею.

Як було встановлено судом та підтверджується повідомленням про підозру, ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України 30 червня 2017 року.

Того ж дня прокурором було складено клопотання про звільнення ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності.

Одночасно судом встановлено, що не сплачену суму податку на додану вартість у розмірі 691726 гривень було погашено ТОВ «Рілайт» в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями №319 та № 408 від 30.05.2017 року.

За змістом ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Враховуючи вище викладене, а також те, що ОСОБА_4 визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, державі повністю відшкодовано завдані збитки та сплачено податки, просив закрити кримінальне провадження і розуміє, що це не є реабілітуючою підставою, суд приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Долю речових доказів по справі суд вирішує у відповідності до вимог ст.100 КПК України.

Керуючись ст.48 КК України, ст.ст.100, 284, 285, 286, 372, 376, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Чернівецької області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження №725/2860/17, зареєстроване в ЄРДР за №0000022 від 30.03.2016 року відносно ОСОБА_4 за ст.212 ч.1 КК України закрити.

Речові докази: грошові кошти в іноземній валюті, а саме: 131420 Євро та 30413 доларів США, а також 335827 гривень, які зберігаються у філії АТ «Укрексімбанк», що знаходиться за адресою м.Чернівці вул.Головна,183, а також у Відділі фінансування, бухгалтерського обліку та звітності ГУ ДВС у Чернівецькій області - повернути ТОВ «Рілайт» та звільнити від арешту, накладеного ухвалою суду від 01.08.2016 року

Речові докази: ноутбук марки «Соні» модель PCG - SIIIIV S|N 01250 та зарядний пристрій; квитанції до прибуткових касових ордерів на 100 арк.; чорний блокнот з написом «Кредо» з чорновими записами на 170 арк.; папка з написом «собко» на 214 арк.; папка з написом «Собко Нова пошта» на 326 арк.; копія договору оренди на 3 арк.; печатка 1 шт.; конверт з написом 1 С; Ком пакт диск №; системний блок чорного кольору з надписом «AC230V»; системний блок сірого кольору з написом «Булат Н.В. СБ0007»; ноутбук марки «Асер» №NVMR WEU D 6600 із зарядним пристроєм; ноутбук марки «Соні» №VDCEHZN1E; касовий апарат марки «МІНІ-ФП 54» з номером ПР 2014 із зарядним пристроєм; флеш накопичувач 1 штука 2 GB; системний блок чорного кольору із №00182-543-250-631; ноутбук марки «ДЕЛЛ» із №; папка із документами на 174 арк.; сервер S|N CZC9280070, P|N 437502-В21; системний блок марки «АСУС» із написом «Аналітик»; системний блок із написом «Logic Power» із написом «АПР1»; системний блок із написом «АПР2»; системний блок із написом «АПРЗ»; системний блок із написом «АПР4»; папка із документами з написом №1 на 138 арк.; папка із документами з написом №2 на 158 арк.; папка із документами з написом №3 на 235 арк.; папка із документами з написом №4 на 226 арк.; папка із документами з написом №5 на 132 арк.; папка із документами з написом №6 на 242 арк.; папка із документами з написом №7 на 102 арк.; папка із документами з написом №8 на 184 арк.; папка із документами з написом №9 на 129 арк.; папка із документами з написом №10 на 142 арк.; системний блок б/н із написом «Прийомна»; ноутбук марки «Асер» с/н 6 із зарядним пристроєм; ноутбук марки «АСЕР» с/н 5 із зарядним пристроєм; папка із документами «Придбання товару» на 34 арк.; ноутбук марки «Асус» чорного кольору модель K95V MB Ver K95VMC CN 0SG697526161; протокол зустрічі від 12.07.2016 року на 6 арк.; митна декларація на 5 арк.; інвойс на 3 арк.; закупочний прайс лист на 3 арк.; протокол зустрічей на 6 арк.; план розвитку західного регіону на 3 арк.; чорнові записи на 11 арк.; документи, які знаходяться в поліетиленовому пакеті синього кольору; системний блок чорного кольору з написом «Асус» з серійним номером СБ 0019; системний блок чорного кольору з написом «Loctic Power»; документи, які знаходяться в поліетиленовому пакеті синього кольору; мобільний телефон марки «Самсунг» ІМЕЙЛ НОМЕР_1 , які зберігається в камері зберігання речових доказів Слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Чернівецькій області повернути ТОВ «Рілайт».

Ухвала суду про закриття кримінального провадження може бути оскаржена до апеляційного суду Чернівецької області через Першотравневий районний суд м.Чернівці протягом 7 днів з дня її проголошення.

Суддя Першотравневого
районного суду м.Чернівці ОСОБА_1