Справа №127/6885/17
Провадження №1-кс/127/2653/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 березня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна, яке вилучено під час обшуку, проведеного 29.03.2017 в адміністративному приміщенні ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» та МогилівПодільській ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням про арешт майна, яке мотивоване тим, що слідчим відділом прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000047 від 02.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході розслідування встановлено, що службові особи Могилів-Подільської ОДПІ ГУ ДФС (ДПС, Міндоходів) у Вінницькій області (далі ОДПІ), зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс», упродовж 2011 2015 років внесли до автоматизованих інформаційних систем АІС «Облік податків і платежів», АІС «Податковий блок» та АІС «Облік платежів» завідомо недостовірну інформацію про сплату вказаним суб`єктом господарювання сум податку на доходи фізичних осіб в сумі 444 946,79 грн.

Однак, відповідно до висновку службової перевірки законності дій службових осіб ОДПІ при адмініструванні (облік нарахування та надходження до бюджету) податку на доходи фізичних осіб ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з 01.01.2011 по 31.12.2015 від 01.02.2017 та згідно даних управління Державної казначейської служби України у Могилів-Подільському районі та м. Могилів-Подільський, ДП «Могилів-Подільський райагроліс» упродовж 2011 2015 років суми податку на доходи фізичних осіб в розмірі 444 946,79 грн. до бюджету не перерахувало.

Таким чином, у результаті внесення службовими особами ОДПІ упродовж 2011 2015 років несанкціонованих змін до АІС «Облік податків і платежів», АІС «Податковий блок» та АІС «Облік платежів», ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» не перерахувало до бюджету 444 946,79 грн. податку на доходи фізичних осіб, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави.

Під час обшуку, проведеного 29.03.2017 в адміністративному приміщення ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс», розташованого за адресою: вул. Привокзальна, 81 смт. Вендичани Могилів Подільського району Вінницької області, виявлено та вилучено касову книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2011 рік, касову книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2012 рік;чекові книжки в кількості 4 шт.;грошові чеки на ім`я ОСОБА_4 в кількості 2 шт.;грошові чеки на ім`я ОСОБА_5 в кількості 3 шт.,первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по грудень 2014 року в 12 томах;первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по грудень 2013 року в 12 томах;первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за січень, лютий, березень, квітень, травень, липень, серпень, листопад, грудень 2011 року в 9 томах; первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по липень 2012 року в 7 томах;флеш-накопичувач «Gube 16 GB» - 1 шт.;флеш-накопичувач в металевому корпусі з шкіряними вставками - 1 шт.;головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2011 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2012 рік;головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2013 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2014 рік;головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2015 рік;платіжне доручення № 16 за 2012 рік на 1 арк.два платіжних доручення за 2013 рік на 2 арк.;13 платіжних доручень за 2014 рік на 13 арк.;6 платіжних доручень за 2015 рік на 6 арк.;6 платіжних доручень за 2015 рік на 6 арк.;копію платіжного доручення № 260 на 1 арк.;копії платіжних доручень № 56 та № 234 на 1 арк.;копію платіжного доручення № 175 на 1 арк.;копії платіжних доручень № 54 та № 112 на 1 арк.;копії платіжних доручень № 53 та № 76 на 1 арк.;копії платіжних доручень № 195 та № 230 на 1 арк.;записник з написом «Публічні закупівлі» - 1 шт.;акти звірок Могилів-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області з ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» № № 92-07, 82-07, 80-07, 72-07, 18-07, 20-07, 22-07, 21-07, 11-07, 23-07, 1-07, 25-07, 5-07 на 13 арк.

Вилучені під час обшуку речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, а також необхідні для проведення перевірок, ревізій та судово-економічної, криміналістичної та інших експертиз.

Крім того, під час тимчасового доступу до речей і документів у Могилів Подільській ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, проведеного 29.03.2017 на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 10.03.2017, вилучено сервер інв. № 10480182 та комп`ютер (системний блок) інв. № 10480162.

Указане обладнання містить інформацію у електронному вигляді, яка може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, зокрема: щодо втручання окремих працівників Могилів Подільській ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області в автоматизовані інформаційні системи інспекції, а тому дані речі необхідні для проведення відповідної експертизи та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Арешт вказаних речей та документів необхідний для попередження зміни чи знищення їх властивостей в результаті використання третіми особами, що може призвести до втрати ними значення речового доказу та перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

За таких обставин вказані речі і документи підлягають арешту, оскільки його незастосування може призвести до зникнення майна та настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, тому слідчий просив задоволити клопотання .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задоволити.

Представники ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» та МогилівПодільської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області в судове засідання не з"явилися, про причини неприбуття суд не повідомили, тому відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання розглядається у їх відсутність.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим відділом прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000047 від 02.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
З матеріалів клопотання вбачається, що вилучені під час проведення обшуку речі та документи мають істотне значення для кримінального провадження, оскільки безпосередньо містять сліди злочину є доказом злочину та можуть бути використані під час проведення судових експертиз, інших слідчих дій для з`ясування дійсних обставин кримінального правопорушення, та для з`ясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення, суд вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на зазначене майно.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131,132, 170 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено під час обшуку, проведеного 29.03.2017 в адміністративному приміщенні ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс», розташованого за адресою: вул. Привокзальна, 81 смт. Вендичани Могилів Подільського району Вінницької області, а саме: касову книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2011 рік; касову книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2012 рік; чекові книжки в кількості 4 шт.; грошові чеки на ім`я ОСОБА_4 в кількості 2 шт.; грошові чеки на ім`я ОСОБА_5 в кількості 3 шт.; первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по грудень 2014 року в 12 томах; первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по грудень 2013 року в 12 томах; первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за січень, лютий, березень, квітень, травень, липень, серпень, листопад, грудень 2011 року в 9 томах; первинну бухгалтерську документацію ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за період з січня по липень 2012 року в 7 томах; флеш-накопичувач «Gube 16 GB» - 1 шт.; флеш-накопичувач в металевому корпусі з шкіряними вставками - 1 шт.; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2011 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2012 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2013 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2014 рік; головну книгу ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» за 2015 рік; платіжне доручення № 16 за 2012 рік на 1 арк.; два платіжні доручення за 2013 рік на 2 арк.; платіжні доручення в кількості 13 шт. за 2014 рік на 13 арк.; платіжні доручення в кількості 6 шт. за 2015 рік на 6 арк.; копію платіжного доручення № 260 на 1 арк.; копії платіжних доручень № 56 та № 234 на 1 арк.; копію платіжного доручення № 175 на 1 арк.; копії платіжних доручень № 54 та № 112 на 1 арк.; копії платіжних доручень № 53 та № 76 на 1 арк.; копії платіжних доручень № 195 та № 230 на 1 арк.; записник з написом «Публічні закупівлі» - 1 шт.; акти звірок Могилів-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області з ДП «Могилів-Подільський райагроліс» ВОКСЛП «Віноблагроліс» № 92-07; № 82-07; № 80-07; №72-07; №18-07; № 20-07; № 22-07; №2107; № 11-07; № 23-07; № 1-07; № 25-07; № 5-07 на 13 арк.

Накласти арешт на майно, яке вилучено під час здійснення 29.03.2017 тимчасового доступу до речей і документів у МогилівПодільській ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, а саме: сервер інв. № 10480182 та комп`ютер (системний блок) інв. № 10480162.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: