Справа № 405/2538/17

"25" травня 2017 р. м. Кропивницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом невідображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності реальних обсягів виробленої на власних виробничих потужностях, розташованих по АДРЕСА_1 та реалізованої олії соняшникової, в період з 01.01.2016 по 13.06.2016 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 3 529 636 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Основними постачальниками сільськогосподарської продукції для ФОП ОСОБА_3 протягом 2016 року були: ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Отриману продукцію ФОП ОСОБА_3 переробляв на промислових потужностях розташованих за адресою АДРЕСА_1 , в результаті чого отримував готову продукцію, а саме олію соняшникову нерафіновану, макуху та пелети, які в подальшому реалізовував на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФГ « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).
Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.
Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя, -
надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, а саме: договорів поставки (купівлі-продажу)з додатками до них, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року; накладних по взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року; податкових та видаткових накладних,по взаємовідносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року; товарно-транспортних накладних,що підтверджують перевезення сільськогосподарської продукції відФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 )доТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 )за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року; банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки та платіжних доручень між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.
Надати начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_14 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_15 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
Строк дії ухвали визначити до 25.06.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1