31.05.2017
Справа № 642/2703/17
Провадження № 1-кс/642/928/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 травня 2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 , начальника відділення СВ Холодногірського відділу поліції (м. Харків) Головного Управління Національної поліції в Харківській області майора поліції ОСОБА_4 , розглянувши клопотання начальника відділення СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , винесене в кримінальному провадженні № 0001344 від 23.05.2017 про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , та додані до клопотання матеріали

В С Т А Н О В И В:
31 травня 2017 року начальник відділення СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 звернулась до Ленінського районного суду м.Харкова з клопотанням про отримання дозволу на проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10.

В обґрунтування до клопотання надано матеріали якими встановлено, що Слідчим відділом Холодногірського відділу поліції (м. Харків) Головного Управління Національної поліції в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001344 від 23.05.2017 за попередньою правовою кваліфікацією складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 190 КК України.

Під час проведення слідчих дій у кримінальному провадженні допитаний заявник ОСОБА_5 , пояснив, що на території Центрального ринку м. Харкова він придбав макаронні вироби ТМ «Казанок», які згодом виявились не придатними до споживання, та відповідно до проведеного випробування не відповідають нормам ДСТУ. Заявникові у кримінальному провадженні спричинено збитків на суму близько 2 тис. грн. у тому числі вартість дослідження. У підтвердження свої показів, ОСОБА_5 пояснив, що виявивши, що макаронні вироби ТМ «Казанок» є непридатними до вживання, він звернувся до Комунального підприємства «Санепідемсервіс» куди надав зразок, як на його думку недоброякісної продукції. Відповідно до протоколу випробувань № 3563 від 15.03.2017 встановлено, що у наданому на дослідження зразку макаронної продукції ТМ «Казанок» встановлено невідповідність показника «Масова частка крихти» вимогам НД: ДСТУ 7043:2009 Вироби макаронні.

З метою встановлення власника ТМ «Казанок» та виробників макаронної продукції було надано доручення в порядку ст. 40 КПК України з метою встановлення причетності виробників продукції до вчинення кримінальних правопорушень.

Проведеною перевіркою було отримано відомості, що виробником макаронів ТМ «Казанок» та іншої харчової продукції, яка реалізується через мережу 5 магазинів у місті Харкові та одному у м. Люботин Харківської області та шляхом оптово-роздрібної торгівлі іншим торгівельним майданчикам та суб`єктам підприємницької діяльності є ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд».

Було встановлено, що у ТОВ «Харпрод» (), юридична адреса: м. Харків, вул. Каштанова 10, згідно даних ДПІ у м. Харкові ГУ ДФС у Харківській області засновниками є гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , гр. ОСОБА_6 зареєстрований за тією ж адресою, директором ТОВ «Харпрод» є гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

В свою чергу у ТОВ «Олімп-Трейд» (), юридична адреса: м. Харків, вул. Каштанова 10, згідно даних ДПІ у м. Харкові ГУ ДФС у Харківській області засновниками є тіж самі гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 та гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , а директором ТОВ «Олімп-Трейд» є гр. ОСОБА_6 . Окремим видом діяльності вказаних ТОВ є роздрібна та оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, а також виробництво борошномельно-круп`яної продукції.

В ході виконання доручення було отримано фактичні дані про те, що ці підприємства підконтрольні одним і тім ж самим особам, а саме гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_6 , мають спільну бухгалтерію та шляхом завищення валових витрат та формування податкового кредиту протягом 2016 - 2017 роках, з використанням первинних і бухгалтерських документів з реквізитами суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд» здійснюють між собою та іншими суб`єктами підприємницької діяльності безтоварні операції, при тому, що вказані ТМЦ закуповувались та продавались за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств.

Також було отримано інформацію, що можливо гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_6 з метою отримання неправомірної вигоди, з використанням реквізитів та рахунків ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», проводять від їх імені безтоварні фінансово-господарські псевдооперації з нібито покупцями з метою надання останнім послуг з необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у сумі понад 300 тис. грн. за період з 12.2016 по 03.2017 з такими як ТОВ «Тедіс Україна», ТОВ «ТК Союз», ТОВ «Паритет-Арго» та іншими СПД, для формування штучного податкового кредиту та мінімізації доходів підконтрольних їм підприємств. Зазначені СПД можливо мають відношення до транзитно-конвертаційних суб`єктів господарювання чи мають фінансово-господарські відносини з такими СПД та використовуються невстановленими особами для проведення незаконної діяльності з реальними суб`єктами господарської діяльності шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку та штучного завищення собівартості ТМЦ.

Вжитими заходами було встановлено, що фактично діяльність підприємств ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», їх фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які можуть підтвердити вищезазначені факти знаходяться у двоповерховій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Каштанова 10.

Окрім цього, в ході проведення розшукових заходів було встановлено, що вся «чорна» бухгалтерія ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції, мінімізацію доходів, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств та випуск недоброякісної продукції підконтрольних гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_8 підприємств, знаходиться у окремій зачиненій кімнаті на першому поверсі вищезазначеної будівлі за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні начальник відділення СВ Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 , прокурор Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 клопотання підтримали, вказавши, що для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, фіксації здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», необхідно проведення слідчої дії огляду нежитлових приміщень, що займають вказані суб`єкти підприємницької діяльності, за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10, з метою виявлення додаткових доказів незаконної діяльності, та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Харпрод» () та ТОВ «Олімп-Трейд» (), яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції, мінімізацію доходів, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств та випуск недоброякісної продукції.

На даному етапі досудового розслідування проведення огляду приміщень, що займають ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд» є єдиною доцільно необхідною слідчою дією, за допомогою якої є можливість знайти документи, що свідчать про незаконну діяльність Товариств, так як проведення огляду відповідно до ухвали слідчого судді є раптовою слідчою дією, що не дасть можливості службовим особам, знищити та приховати документи, що планується віднайти. Тимчасовий доступ до речей та документів у даному випадку є ненадійним заходом забезпечення кримінального провадження, у зв`язку з тим, що так звана «чорна» бухгалтерія ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції приховується її керівництвом від податкових, контролюючих органів та на законну вимогу правоохоронних органів буде прихована чи взагалі знищена, що унеможливить підтвердження вказаного факту та притягнення винних до відповідальності.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10 належать на праві комунальної власності Харківській міській раді, перебувають у оренді ТОВ «Олімп Трейд» ЕДРПОУ 3235104. Крім того за вказаною адресою розташовані нежитлові приміщення, що належать ОСОБА_9 , ТОВ «Рент КТ», АТЗ «Харківпостач». Проведення слідчої дії огляду планується до проведення виключно у приміщеннях, що займаються ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд».

Підставою для проведення огляду є достатні відомості, зібрані у ході досудового розслідування, про те, що за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10, здійснює свою незаконну діяльність ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», у нежитлових приміщеннях за вказаною адресою зберігається «чорна» бухгалтерія ТОВ «Харпрод» та ТОВ «Олімп-Трейд», яка підтверджує безтоварні фінансово-господарські операції, мінімізацію доходів, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств та випуск недоброякісної продукції підконтрольних гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_8 , печатки штампи, інші предмети та відомості, що мають значення у кримінальному провадженні, у тому числі відомості, щодо підтвердження фактичної суми збитків спричиненої заявникові незаконними діями.

Відповідно до ст. 237 КПК України встановлено, що огляд при досудовому розслідуванні проводить прокурор, слідчий або за його дорученням співробітник оперативного підрозділу за наявності фактичних даних, які вказують на необхідність проведення огляду, про що зазначається в протоколі слідчої (розшукової) дії.
Окремі вимоги встановлено для огляду житла чи іншого володіння особи, проведення якого здійснюється згідно з правилами, передбаченими ст. 233 КПК, якою встановлено, що проникнення до житла чи іншого володіння особи проводиться і що може бути здійснено лише на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя приймає рішення про проведення огляду в житлі або іншому володінні особи з додержанням порядку, встановленого ч. З ст. 233 КПК.
Загальною метою проведення огляду є встановлення фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, а тому будь-які дії з боку будь-кого, що перешкоджають досягненню цієї мети, слід вважати спробами перешкоджання правосуддю.
При необхідності провести огляд у житлі чи іншому володінні особи слідчий за погодженням з прокурором або особисто прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді за місцем проведення досудового розслідування. Закон передбачає, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно правил КПК, передбачених для обшуку чи іншого володіння особи.
Про необхідність проведення огляду, свідчать обставини, що відомості, які мають значення у кримінальному провадженні знаходяться за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10, а також можливість вчинення фігурантами кримінального правопорушення, з метою встановлення розміру завданої шкоди заявникові та державі внаслідок ухилення від сплати податків, а також з метою припинення вказаної злочинної діяльності. У ході огляду планується виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукати знаряддя кримінального правопорушення, предмети злочину, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути використані в якості доказів в ході розслідування та під час судового розгляду.
На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, керуючись ст. ст. 110, 233, 234, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання начальника відділення слідчого відділу Холодногірського ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати дозвіл начальнику відділення СВ Холодногірського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Харківській області майору поліції ОСОБА_4 , прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_10 , прокурору Холодногірського відділу Харківської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 , проведення огляду нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: м. Харків, вул. Каштанова, 10, які фактично на праві оренди чи з інших підстав займає ТОВ «Харпрод» () та ТОВ «Олімп-Трейд» (), з метою виявлення та вилучення документів, що підтверджують безтоварні фінансово-господарські операції, мінімізацію доходів, придбання чи продаж ТМЦ за не обліковані готівкові кошти, без відображення в офіційному бухгалтерському та податковому обліку підприємств та випуск недоброякісної продукції підконтрольних гр. ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_8 , не обліковані готівкові кошти, печатки сторонніх суб`єктів господарської діяльності, документи фінансовогосподарської діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, а також інші предмети та документи, що мають значення для доказування та розкриття кримінального правопорушення, та містять відомості, щодо обставин його вчинення.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала надає право проникнути нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1