1Справа № 335/5121/17 1-кс/335/3481/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2017 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000169 від 05 квітня 2017 року,

за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

про призначення позапланової документальної перевірки,-
встановив :
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України платником податків Комунального підприємства «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради (71503, Запорізька область, м. Енергодар, пр. Будівельників, 6.17, офіс 5-1, а/с 376, ) (надалі - КП «ПКВ» ЕМР).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, затверджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області, з підстав в ньому викладених.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000169, зареєстрованого за фактом зловживання своїм службовим становищем посадовими особами Енергодарської міської ради, діючи за попередньою змовою з посадовими особами КП «ПКВ» ЕМР, в інтересах третіх осіб, при прийнятті рішень виконавчим комітетом Енергодарської міської ради та веденні господарської діяльності КП «ПКВ» ЕМР, що спричиняє тяжкі наслідки.

В ході проведених слідчих дій встановлено, що рішенням Господарського суду Запорізької області від 16.09.2015 р. у справі №908/4162/15 було стягнуто з Комунального підприємства «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради (71503, Запорізька область, м. Енергодар, пр. Будівельників, 6.17, офіс 5-1, а/с 376, ) (надалі - КП «ПКВ» ЕМР) на користь Державного підприємства «Національна атомна Енергогенеруюча компанія - «Енергоатом» в особі Відокремленого підрозділу «Запорізька АЕС» (71504, Запорізька область, м. Енергодар, вул. Промислова, 133, ) суму боргу в розмірі 6 976 916,27 грн., яке набрало законної сили 28.10.2015 р.

За вказаним рішенням суду 05.11.2015 р. Господарським судом Запорізької області видано відповідний наказ № 908/4162/15, який пред`явлено стягувачем для примусового виконання до Відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Запорізькій області (виконавче провадження № 49681714).

Копія постанови про відкриття вищезгаданого виконавчого провадження була направлена на адресу боржника КП «ПКВ» ЕМР з наданням строку на самостійне виконання вищевказаного судового рішення, в межах суми стягнення накладено арешт на грошові кошти на рахунках КП «ПКВ» ЕМР.

01.03.2016 р. державним виконавцем Відділу примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_4 , з урахуванням того, що станом на 01.03.2016 р. рішення Господарського суду Запорізької області від 16.09.2015 р. боржником не виконано, було винесено постанову про арешт коштів боржника, що перебувають в касах та сховищах боржника, або надходять до них, про що повідомлено боржника шляхом направлення копії цієї постанови на адресу КП «ПКВ» ЕМР.

Виконання вказаної постанови на підставі ч.4 ст.20 Закону України «Про виконавче провадження» доручено державним виконавцям Відділу державної виконавчої служби Енергодарського міського управління юстиції.

Державними виконавцями Відділу ДВС Енергодарського міського управління юстиції були проведені виконавчі дії щодо виявлення та вилучення готівки, яка надходила від жителів міста в якості оплати за надані житлово-комунальні послуги та перебувала в касах КП «ПКВ» ЕМР.

Однак на теперішній час посадові особи КП «ПКВ» ЕМР, маючи умисел на невиконання рішення Господарського суду Запорізької області від 16.09.2015 р. у справі № 908/4162/15, яке набрало законної сили, вчиняють умисне перешкоджання його виконанню, а саме, грошові кошти, які надходять на рахунки КП «ПКВ» ЕМР, умисно не спрямовуються на виконання судового рішення.

Вказані незаконні дії посадових осіб КП «ПКВ» ЕМР, внаслідок перешкоджання виконанню судового рішення, що набрало законної сили, про стягнення на користь Державного підприємства «Національна атомна Енергогенеруюча компанія «Енергоатом» в особі Відокремленого підрозділу «Запорізька АЕС» грошових коштів на загальну суму 6 976 916,27 грн., заподіяли істотну шкоду державним інтересам.

Таким чином, посадові особи Енергодарської міської ради, діючи за попередньою змовою з посадовими особами КП «ПКВ» ЕМР, в інтересах третіх осіб, зловживаючи службовим становищем та всупереч інтересам служби при прийнятті рішень виконавчим комітетом Енергодарської міської ради та веденні господарської діяльності КП «ПКВ» ЕМР, що спричиняє тяжкі наслідки.

Вищевикладене може свідчити про ймовірне порушення платником податків чинного податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та, відповідно до ст. 78 ПК України, можуть бути підставами для проведення документальних позапланових перевірок.

У зв`язку з необхідністю встановлення та документального підтвердження дотримання Комунальним підприємством «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради () вимог податкового, валютного та іншого законодавства України, а саме: своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Енергодарспецбуд-15» (код за ), ТОВ «Спецремторг» (код за ), ТОВ «БУД-РМ» (код за ), ПП «Укрдахбуд 2016» (код за ), ТОВ «МБП-РЕМБУД» (код за ), ТОВ «ВТОРПОЛІМЕР-2012» (код за ), ТОВ СК «Інженерні системи» (код за ), ТОВ «ПРОФІ СТРОЙ» (код за ), ТОВ «ОС» (код за ), ПП Фірма «МОСТ» (код за ), ТОВ «Агротранстрейд Компані» (), ТОВ «Новатор-Груп» (), ПП «Островок» (), ТОВ «Градостройінвест» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ПП «Каскад ТЛМ» (), ТОВ «Авалон агро» (), ПП «Новатор» (), ПП «Торговий дім Монтек» (), ТДВ «Партнер» (), ТОВ «Ніагара оіл» (), а також іншими підприємствами у період з 01.01.2015р. по 27.04.2017р.

У відповідності до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих дій (розшукових) дій, витребування та отримування від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1 ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України, «контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до підпункту 78.1.11 статті 78 Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 110, 309 КПК України, ст. 78.1.11, 82, 86 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

ухвалив :
Клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Запорізькій області майора поліції ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України платником податків Комунальним підприємством «Підприємство комунальної власності» Енергодарської міської ради (), яке зареєстроване та знаходиться за адресою: 71503, Запорізька область, м. Енергодар, пр. Будівельників, 6.17, офіс 5-1, а/с 376, а саме: своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати всіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності: ТОВ «Енергодарспецбуд-15» (код за ), ТОВ «Спецремторг» (код за ), ТОВ «БУД-РМ» (код за ), ПП «Укрдахбуд 2016» (код за ), ТОВ «МБП-РЕМБУД» (код за ), ТОВ «ВТОРПОЛІМЕР-2012» (код за ), ТОВ СК «Інженерні системи» (код за ), ТОВ «ПРОФІ СТРОЙ» (код за ), ТОВ «ОС» (код за ), ПП Фірма «МОСТ» (код за ), ТОВ «Агротранстрейд Компані» (), ТОВ «Новатор-Груп» (), ПП «Островок» (), ТОВ «Градостройінвест» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ПП «Каскад ТЛМ» (), ТОВ «Авалон агро» (), ПП «Новатор» (), ПП «Торговий дім Монтек» (), ТДВ «Партнер» (), ТОВ «Ніагара оіл» (), а також іншими підприємствами за період з 01.01.2015 по 27.04.2017..

Організацію проведення позапланової перевірки покласти на Головне управління ДФС у Запорізькій області у строки встановлені Податковим кодексом України.

У разі необхідності надати співробітникам Головне управління ДФС у Запорізькій області матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Суддя ОСОБА_1