УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
м. Київ "22" листопада 2016 р.
Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,
Клопотання мотивоване тим, що 25.03.2016 до Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві надійшлиматеріали зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві та ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ОСОБА_4 , яка протягом 2015-2016 р.р., з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших, організувала розтрату грошових коштів у великих розмірах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом проведення безтоварних операцій.
Встановлено, що співробітниками відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності (в той час і зовнішньоекономічної) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо імпорту товарів та реалізації їх на митній території України, встановлено наступне:
Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється імпорт товарів народного вжитку. В подальшому імпортований товар переважно реалізується роздрібним покупцям за готівкові кошти, але разом з цим, у відповідних податкових періодах, створюється документальна видимість реалізації даних товарів в адресу підконтрольних суб`єктів господарювання.
Фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_12 проведено дослідження «Про фінансові операції проведені за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до Дослідження про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з «пов`язаним» підприємством - покупцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » носять «фіктивний» характер, оскільки дані товариства мають спільну юридичну адресу та IP-адресу.
Податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », виписані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображають реальність здійснення господарських операцій, що є підставою для формування податкового кредиту з податку на додану вартість контрагентом покупцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Таким чином, дані пов`язані суб`єкти підприємницької діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інші, використовуються однією групою осіб з метою організації фінансово господарської діяльності на території України без відповідного документального оформлення, шляхом документального відображення продажу товарів на підконтрольні підприємства та формування вказаним підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснювали діяльність спрямовану на проведення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
Також встановлено, що фінансово-господарські операції «пов`язаних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які використовуються невстановленими особами з метою отримання готівкових коштів за допомогою послуг «конвертації» безготівкових коштів, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню товарів, послуг (в асортименті) у контрагента постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » для подальшої їх реалізації через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства та формування третім особам підприємствам «схемного» податкового кредиту з ПДВ.
04.08.2016 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено вимогу, з проханням надати бухгалтерські документи, пов`язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », а саме за 2013-2014 р.р., відповіді отримано не було. 27.09.2016 представнику за довіреністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 під підпис було вручено аналогічну Вимогу, однак, запрошені документи у вимогі за конкретний період, до теперішнього часу надано не було.
На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином світлокопій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме бухгалтерські документи, пов`язані із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало предмет (товар) за даними договорами, з метою встановлення всіх обставин кримінального провадження та осіб причетних до вчинення даного кримінального правопорушення.
Згідно ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.
Згідно ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Згідно ст. 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення, тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 2 ст.100 КПК України речовий доказ або документ, наданий на підставі рішення судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.
Згідно ч. 3 ст. 100 КПК України документ повинен зберігатися протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документа слідчий, прокурор, суд можуть видати копії цього документа, за необхідності його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
Надати слідчому СВ Дніпровського управління поліції ГУ Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до завірених належним чиномсвітлокопій документів та їх вилученні, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до бухгалтерських документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у 2013 році та 2014 році, а також документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало товар та ввезло його на митну територію України у період 2013-2016 р.р.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: