печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 00004106, -

В С Т А Н О В И В :
20.07.2017 старший слідчий в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів судової справ № 826/6553/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень та до оригіналів судової справ № 826/8065/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а також надати дозвіл на вилучення (здійснення виїмки) належним чином завірених світлокопій матеріалів судових справ.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00004106 від 29.12.2016 за фактами ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від сплати податків за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України.

Так, за результатами документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » установлено, що службові особи указаного суб`єкта господарювання, в результаті документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 626 785 грн.

Разом з цим, установлено, що з 2012 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вступили в попередню змову з невстановленими слідством особами, які використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з метою мінімізації податкових платежів та надання вигоди реально-діючому сектору економіки, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 3 169 700 грн.

Поряд з цим, установлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2013 по 31.12.2014 на підставі акту від 30.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 23.04.2015 № 8, № 8, №2, №2, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оскаржено в адміністративному порядку до Окружного адміністративного суду м. Києва. Постановою суду від 31.08.2015 по справі № 826/8065/15 податкові повідомлення-рішення від 23.04.2015 № 8, № 8 визнано протиправними та скасовано. В апеляційному та касаційному порядках вищевказане судове рішення не оскаржувалось.

Аналогічні обставини установлено щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, за результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період 01.04.2012 по 31.12.2014 на підставі акту від 05.03.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення від 25.03.2015 № 8, №8, №8, №8, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскаржено в адміністративному порядку до ІНФОРМАЦІЯ_4 . Постановою від 22.07.2015 по справі № 826/6553/15 в задоволенні позовних вимог відмовлено. Постановою ІНФОРМАЦІЯ_15 від 29.10.2015 рішення суду першої інстанції скасовано, податкові повідомлення-рішення від 25.03.2015 № 8, №8, №8, №8 визнано протиправними. У касаційному порядку вказані судові рішення не переглядалися.

У зв`язку з розслідуванням кримінального провадження № 00004106 від 29.12.2016 виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів судових справ № 826/8065/15 та № 826/6553/15, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_16 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просила клопотання задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився, про розгляд провадження повідомлявся належним чином, разом з цим, 26.07.2017 від представника ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшло пояснення, відповідно до якого проти задоволення клопотання не заперечували, судове засідання просили проводити без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 00004106 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів судової справ № 826/6553/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень та до оригіналів судової справ № 826/8065/15 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень-рішень

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41889/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали надано старшому слідчому в особливо важливих справах п`ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

26.07.2017