ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4597/17
провадження № 1-кс/201/3148/2017
28 березня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
28 березня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
У ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які здійснюють реалізацію товарів, що належать до категорії підакцизних, а саме тютюнових виробів, не сплачуючи при цьому обов`язковий до сплати акцизний податок у розмірі 5 відсотків від об`єму реалізованого підакцизного товару.
Так в ході досудового розслідування встановлено, що:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , отримало ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.06.2016 р. на роздрібну торгівлю тютюновими виробами.
Встановлено, що посадові особи:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у 2016 році, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 15 018 504 грн.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 18 181 691 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 6 869 148 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у період 2016 року, здійснили закупівлю у значних розмірах підакцизних товарів, а саме: тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 3 202 590 грн.
Однак, операції з реалізації тютюнових виробів у повному обсязі у деклараціях з акцизного податку вищевказаних СГД не відображались, акцизний податок у повному обсязі не сплачувався, що вказує на проведення фінансових операцій, спрямованих на відмивання (легалізацію) доходів.
Крім того встановлено, що на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесено зміни в реєстраційні дані, а саме 14.11.2016 року змінено назву підприємства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
15.02.2017 за місцезнаходженням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) слідчим у кримінальному провадженні проведено обшук, за результатами проведення якого відшукано та вилучено ряд документів, що підтверджують злочинну діяльність службових осіб зазначених підприємств.
Крім того, у ході досудового розслідування за результатами аналізу вилучених у ході обшуку документів та наявних баз даних встановлено, що з метою реалізації зазначених підакцизних товарів та ухилення від сплати податків залучались наступні суб`єкти господарської діяльності, які контролюються фактично однією групою осіб: ППФ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_8 ), ТОП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_19 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_20 ), ГО " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_39 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_41 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_42 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_43 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_49 ).
На даний час у кримінальному провадженні призначено проведення судово-економічної експертизи для досягнення повноти, об`єктивності, швидкого та якісного проведення якої необхідно отримати документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2016-2017 років. Крім того, дані документи можуть дозволити вчинення і іншим злочинів, в тому числі і триваючих, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_52 та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), що розташована за наступними адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

Дозволити старшому слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), що розташована за наступними адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ;
АДРЕСА_3 , а саме до наступних документів:
Вiдомостей про нарахування заробiтної плати (доходу) застрахованим особам;
Вiдомостей про трудовi вiдносини застрахованих осiб;
Декларацiй акцизного податку з додатками;
Довiдок про згоду надання даних з фiнансової звiтностi пiдприємства органам державної влади;
Звiтів № 1-РА «Звiт про обсяги придбання та реалiзацiї алкогольних напоїв у роздрiбнiй мережi»
Звiтів про суми нарахованої заробiтної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсацiї) застрахованих осiб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соцiальне страхування до органiв
Даних щодо нарахування єдиного внеску;
Повiдомлень про прийняття працiвників на роботу;
Податкових декларацiй з податку на додану вартiсть, з додатками;
Додатків 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартiсть до податкової декларацiї з податку на додану вартiсть (Д1)»;
Додатків 2 «Довiдка про суму вiд`ємного значення звiтного (податкового) перiоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звiтного (податкового) перiоду (Д2)»;
Додатків 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв (Д5)»;
Додатків 6 "Розрахунок суми акцизного податку з реалiзацiї суб`єктами господарювання роздрiбної торгiвлi пiдакцизних товарiв";
Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платникiв податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ);
Уточнюючих розрахунків до декларацiї ПДВ згiдно наказу №213;
Фiнансових звiтів суб`єкта малого підприємництва;
Податкових декларацiй з податку на прибуток підприємства;
Витягів (роздруківок) з реєстру податкових накладних (покупець-продавець) з вказівкою найменування та номенклатури товару,
а також інших документів податкової звітності зазначеного підприємства, за період 2016-2017 років, з можливістю вилучення оригіналів документів, які можуть бути необхідні для проведення судово-технічних та судово-почеркознавчих експертиз та підтвердити факти подання недостовірної податкової звітності, а також сприяння у цьому службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_52 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1