Справа № 379/581/17
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.06.2017 м.Тараща

Слідчий суддя Таращанського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю старшого слідчого СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 ,

секретаря: ОСОБА_3

розглянув клопотання старшого слідчого СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності, внесене в кримінальному провадженні за № 0000055 від 12.04.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Клопотання надійшло до суду 14 червня 2017 року.

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах,
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області капітан поліції ОСОБА_2 подав до Таращанського районного суду Київської області клопотання, погоджене прокурором Таращанського відділу Кагарлицької місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_4 про проведення ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що 12.04.2017 до Таращанського відділу Кагарлицької місцевої прокуратури надійшли матеріали зібрані Головним управлінням СБУ у м. Києві та Київській області, в яких вбачаються склад злочину в діях посадових осіб Таращанської РДА та ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення».

12.04.2017 вказана інформація внесена до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, № 0000055 та матеріали провадження направлено до Таращанського ВП Миронівського ВП ГУНП в Київській області. Досудове розслідування кримінального провадження доручено старшому слідчому ОСОБА_2 .

Встановлено, що 20 жовтня 2016 на сесії Таращанської районної ради прийнято рішення про внесення змін та доповнень до Програми соціально-економічного та культурного розвитку Таращанського району на 2016 рік згідно якого необхідно провести капітальний ремонт будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області, а також реконструкція ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області. На цій же сесії, у зв`язку з проведенням зазначених заходів та інших заходів, внесено зміни до районного бюджету Таращанського району на 2016 рік.

01.12.2016 начальником відділу освіти і науки Таращанської РДА ОСОБА_5 винесено наказ №236 про реконструкцію ігрового майданчика ІНФОРМАЦІЯ_1 , в якому зазначена вартість виконаних робіт - 928 779,34 грн. та організація проведення робіт ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення».

На виконання вище зазначених заходів 05.12.2016 між відділом освіти і науки Таращанської РДА в особі ОСОБА_5 та ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення» укладено договір № 388 про реконструкція ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області на суму 928 779,34 грн.

03.11.2016 начальником відділу освіти і науки Таращанської РДА ОСОБА_5 винесено наказ № 209 про капітальний ремонт Таращанського навчально-виховного комплексу «Гімназія «Ерудит» - ЗОШ І ступеня, в якому зазначена вартість виконаних робіт - 960 006,00 грн. та організація проведення робіт ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення».

На виконання вище зазначених заходів 03.11.2016 між відділом освіти і науки Таращанської РДА в особі ОСОБА_5 та ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення» укладено договір № 23 про капітальний ремонт будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області на суму 921 299,29 грн.

Далі, між відділом освіти і науки Таращанської РДА в особі ОСОБА_5 та ТОВ «Реєстраційно-Експертний Центр «Атланта» і ПП «Славіна» укладено договори про надання послуг під час капітального ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і про реконструкція ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області.

По завершенню робіт, було встановлено, що ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення» роботу виконало не в повному обсязі. Оплата проведена згідно виконаної роботи.

Відповідно до Закону України «Про публічні закупівлі» - під час здійснення закупівлі товарів, робіт і послуг, вартість яких є меншою за вартість, предмета закупівлі товару (товарів), послуги (послуг) дорівнює або перевищує 200 тисяч гривень, а робіт - 1,5 мільйона гривень, замовники повинні дотримуватися принципів здійснення публічних закупівель, установлених цим Законом, та можуть використовувати електронну систему закупівель з метою відбору постачальника товару (товарів), надавача послуги (послуг) та виконавця робіт для укладення договору.

В наших випадках замовником - відділ освіти і науки Таращанської РДА, в особі ОСОБА_5 , не було в повній мірі дотримано принципів здійснення публічних закупівель з метою відбору надавача та виконавця робіт, що могло призвести до розтрати бюджетних коштів. Також, не можливо встановити яким саме способом було відібрано надавача та виконавця робіт, а саме ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення», ТОВ «Реєстраційно-Експертний Центр «Атланта», ПП «Славіна».

Водночас встановлено, що дані, які містяться в актах приймання виконаних будівельних робіт № 1 та № 12 за грудень 2016 року по капітальному ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області, можуть не відповідати фактично виконаним будівельним роботам.

З метою перевірки отриманих даних та встановлення фактів та сум привласнених бюджетних коштів у даному кримінальному провадженні виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії у відділі освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, юридична адреса: Київська область м. Тараща вул. Шевченка, 16, , в зв`язку з тим, що іншим чином перевірити отримані дані, не можливо.

Згідно частини 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Відповідно до частин 11-12 ст. 11 Закону України «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні» від 26.01.1993 року тривалість позапланової виїзної ревізії неповинна перевищувати 15 робочих днів; продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Також згідно ч. 3 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до листа Північного офісу Держаудитслужби від 04.05.2017 № 26-09-17-17/4431 надають згоду на проведення ревізії з 06.09.2017.

Для встановлення істини по кримінальному провадженні з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх обставин справи, необхідно здійснити наступне:

провести ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, юридична адреса: Київська область м. Тараща вул. Шевченка, 16, , терміном 15 робочих днів в період з 06.09.2017 по 27.09.2017, проведення якої доручити співробітникам Північного офісу Держаудитслужби.

Під час позапланової виїзної ревізії ревізорам необхідно відповісти на питання:

Чи правильно проведено видатки на капітальний ремонт будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Чи правильно складено акти виконаних робіт № 1 та № 12 за грудень 2016 року по капітальному ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Чи відповідає акт приймання будівельних робіт по капітальному ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Хто у ревізованому періоді був відповідальною особою та розпорядником коштів відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації ?

Хто у вказаний період мав право підпису фінансово-господарських документів відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, ?

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із п. 2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме ст. 11 «Проведення ревізій органами державного фінансового контролю»: «позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:

-позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

-орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності у відділі освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, юридична адреса: Київська область м. Тараща вул. Шевченка, 16, , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, є підстави для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

Призначити позапланову виїзну ревізію відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, юридична адреса: Київська область м. Тараща вул. Шевченка, 16, , терміном 15 робочих днів в період з 06.09.2017 по 27.09.2017, проведення якої доручити співробітникам Північного офісу Державної аудиторської служби.
Під час позапланової виїзної ревізії ревізорам необхідно відповісти на питання:
Чи правильно проведено видатки на капітальний ремонт будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Чи правильно складено акти виконаних робіт № 1 та № 12 за грудень 2016 року по капітальному ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Чи відповідає акт приймання будівельних робіт по капітальному ремонту будівлі «Таращанський навчально-виховний комплекс «Гімназія «Ерудит» загальноосвітня школа І ступеня» Таращанської районної ради Київської області» в м. Тараща Київської області і по реконструкції ігрового майданчика з улаштуванням синтетичного покриття (штучна трава) Лучанської ЗОШ І-ІІІ ступенів по вул. Просвіти, 40-а, с. Лука Таращанського району Київської області?

Хто у ревізованому періоді був відповідальною особою та розпорядником коштів відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації ?

Хто у вказаний період мав право підпису фінансово-господарських документів відділу освіти і науки Таращанської районної державної адміністрації, ?

Надати можливість інспекторам Північного офісу Держаудитслужби в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічної звірки ТОВ «БК «Сучасні Будівельні Рішення» юридична адреса: 04053, Україна, м. Київ, Кудрявський узвіз, 5-б, офіс 601/6, , ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватися інспекторам представниками підприємств та установ.

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:ОСОБА_1