У Х В А Л А Справа № 200/3691/17
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/2139/17
06 березня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
Зазначені дії Державного реєстратора призвели до незаконної зміни власників Товариства та його посадових осіб.
Як видно з витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, підставою для вчинення Державним реєстратором реєстраційних дій рішення суду.
Будь-які судові рішення, щодо Товариства про зміну його власників або посадових осіб станом на 31.08.2016р. у реєстрі судових рішень відсутні.
Вчинені 30.08.2016 року та 31.08.2016 року, державним реєстратором Криничанської районної державної адміністрації Дніпропетровської області, реєстраційні дії полягали в скасуванні деяких минулих реєстраційних дій вчинених стосовно ТОВ «АГРОФІРМА«АГРОСТЕП» та призвели до того, що єдиним власником (засновником) ТОВ «АГРОФІРМА«АГРОСТЕП» став ОСОБА_5 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.
Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -
Клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Під час проведення позапланової перевірки з`ясовувати наступні питання:
? з питань дотримання норм діючого податкового законодавства та сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів при здійсненні операцій купівлі-продажу нерухомості, отримання послуг/робіт, нарахування та виплати заробітної плати за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;
? з питань додержання вимог податкового законодавства в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, дотримання валютного законодавства, а також правильності відображення фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліку по взаємовідносинах із різними суб`єктами господарської діяльності, відображених в додатках №5 Декларацій з Податку на додану вартість, за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;
? провести зустрічні звірки із контрагентами вказаними в податковій звітності в розрізі податковий кредит/податкові зобов`язання, за період за з 01.08.2016 по 31.12.2016, до кінцевого набувача.
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 14 по 27 березня 2017 року, без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1