Справа № 686/8868/17

УХВАЛА

22 травня 2017 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням, погодженим прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Акредитованому центрі сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ), відомості у яких можуть бути використані як докази.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з 01.01.2014 року по 28.02.2017 року, шляхом неперерахування до державного цільового фонду єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, який підлягає сплаті, маючи необхідні кошти на рахунках товариства, умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 713 134 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.
Також 29.05.2014 року в ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла заява від Вчинення кримінального правопорушення підтверджується звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування поданими до фіскальних органів та дослідженням №9/16-15/05748938 від 04.04.2017 фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, проведеного головним державним ревізором-інспектором, радником податкової та митної справи II рангу сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_3 .
Відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464- VI, із змінами та доповненнями (далі Закон № 2464) єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) - консолідований страховий внесок, збір якого здійснюється до системи загальнообов`язкового державного соціального страхування в обов`язковому порядку та на регулярній основі з метою забезпечення захисту у випадках, передбачених законодавством, прав застрахованих осіб на отримання страхових виплат (послуг) за діючими видами загальнообов`язкового державного соціального страхування.
Разом з тим, незважаючи на обов`язок платників податків вчасно та в повному обсязі сплачувати нарахований єдиний внесок згідно вищезазначеної норми законодавства, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 28.02.2017 виникла недоїмка по задекларованих показниках по єдиному внеску в сумі 1 713 134 грн.
Відповідно до ч. 12 ст. 9 Закону № 2464 єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄВ) підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. У разі несвоєчасної сплати або не в повному обсязі ЄВ до платника застосовуються фінансові санкції, передбачені Законом № 2464, а посадові особи, винні в порушенні законодавства про збір та ведення обліку ЄВ, несуть дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність згідно із законом (частина одинадцята ст. 9 Закону № 2464). За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Разом з тим, у ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно інформаційних баз даних встановлено, що загальний обсяг придбання ТМЦ (товарів, послуг) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2014 по 28.02.2017, становить 19 148 251 грн., в т.ч. ПДВ 3 185 700 грн. Загальний обсяг реалізації ТМЦ (товарів, послуг) товариством за вказаний вище період становить 12 992 618 грн., в т.ч. ПДВ 2 118 384 грн.
Досудовим слідством встановлено, що для можливості складання, формування та подання податкової звітності до органів державної податкової служби, директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 оформив в Акредитованому центрі сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 / АДРЕСА_1 ) сертифікати відкритого ключа електронного цифрового підпису та шифрування (печатки підприємства) та сертифікати відкритого ключа електронного підпису директора товариства. За сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи до Акредитованого центрц сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має звертатись керівник та/або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис має відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.
Беручи до уваги викладене, на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та перебувають в Акредитованому центрі сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому можуть бути використанні при проведенні судово-почеркознавчих експертиз.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику представників вищевказаної установи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які є підставою отримання усіх сертифікатів електронного цифрового підпису для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 01.01.2014 року, з можливістю їх вилучення із Акредитованого центра сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ), а саме: наказ про призначення директора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; заповнена та підписана Реєстраційна картка (для юридичної особи) встановленого зразка із згодою на обробку персональних даних підписувача; додаток до розділу 2 Реєстраційної картки (в разі одночасного отримання послуг ЕЦП для більш ніж двох осіб); оригінал статуту юридичної особи (засновницького договору, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту); копії документів, що підтверджують належність підписувача (окрім керівника) до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір); копія паспорта підписувача (копії 1-2 сторінок (3-6 за наявності відміток) та сторінка з відміткою про реєстрацію місця проживання), засвідчена підписом власника; копія картки платника податків, засвідчена підписом власника; оригінал та копію нотаріально посвідченої довіреності з відповідними повноваженнями; договір про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, картка приєднання до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, а також вказані вище документи щодо інших осіб, які отримали можливість використання електронних підписів і печаток від імені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 22 червня 2017 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1