ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3366/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" липня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів які становлять банківську таємницю, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) з моменту функціонування по дату винесення ухвали суду, за матеріалами досудового розслідування №0000078, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що підставою для початку досудового розслідування слугував акт ГУ ДФС у м. Києві про документальну позапланову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 06.05.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від оподаткування, а саме в порушення вимог Податкового Кодексу України завищили від`ємне значення об`єкту оподаткування з податку на прибуток (збитків) у розмірі 25 945 094 грн., у тому числі: за 2015 рік у розмірі 25 945 094 грн.; також було встановлено завищення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ на суму 3 753 681 грн.; зменшено залишок від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (р.24) в сумі 954139 грн.

Згідно документів, наданих до перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період, що перевірявся, мав фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 3573393,93 грн. в т.ч. ПДВ 714678,78 грн.

Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Замовник) укладено Договір, за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період, що перевірявся зобов`язалось надавати послуги по комплексному щоденному та щотижневому прибиранню приміщень та прилеглої території Виробничого корпусу № 1 Сервісно-технічного обслуговування електропоїздів ТПС та інженерного центру Дарниця.

Враховуючи наведене, в порушенні Податкового Кодексу України, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » віднесено до складу рядка 2050 Звіту «Собівартість реалізованої продукції» звіту про фінансові результати за 2015. Отже, данні витрати не підтвердженні відповідними первинними документами щодо фактичного виконання послуг, крім того, здійснення яких не підтверджено матеріалами податкової інформації на суму 3573394 грн., в т.ч. за 2015 рік в сумі 3573394грн.

В результаті чого, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в банківських установах.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має банківські рахунки №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (МФО НОМЕР_2 ).

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме: оригінали документів (в разі відсутності оригіналів завірені належним чином копії документи) які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 з моменту функціонування та по дату винесення ухвали суду, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування. Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється включно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилученні саме оригіналів документів, а не їх копій.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 , та/або за його дорученням слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та/або оперативним працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві (у відповідності до ст.ст.36,110, ч.6 ст.218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та здійснити виїмку в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) оригіналів документів (в разі відсутності оригіналів завірені належним чином копії документи), які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , та № НОМЕР_6 з моменту відкриття розрахункових рахунків по дату винесення ухвали суду, а саме:

-ІР-адреси.
-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали.

-Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", додавалися до справ під час функціонування вказаних рахунків, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1