Справа № 161/3833/17
Провадження № 1-кс/161/1873/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
14 березня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що СУ ГУНП у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000773 від 21 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з червня 2015 року по 28.07.2016 року представники ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" (), юридична адреса м.Київ-133, вул. Кутузова, 18/7, к.613, знаходячись в приміщенні за адресою: м. Луцьк, вул. Словацького, 7, пр. Волі, 54, та пр. Волі, 39а діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом обману та зловживання довірою, розміщуючи в засобах масової інформації (на веб - ресурсі "АВТОРІА" (доменне ім`я auto.ria.ua), а також на веб ресурсі "OLX") завідомо неправдиву інформацію про продаж сільськогосподарської техніки за низькими цінами, під приводом укладання договорів про купівлю тракторів, шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами громадян, які перераховувалися на рахунки ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" ( ) в ПАТ КБ "ПриватБанк" та АТ "Райффайзен Банк Аваль" в м. Київ.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що представники ТОВ "Лізингова компанія ЕТАЛОН" ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка діяла на підставі довіреності №79 від 23.06.15, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка діяла на підставі довіреності №76 від 03.06.15, ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 в м. Луцьку протягом 2015-2016 рр. шляхом обману та зловживання довірою на свою користь та на користь третіх осіб заволоділи грошовими коштами громадян.

На даний час у даному кримінальному проваджені об`єднано 24 епізодів розслідуваних злочинів по яких протягом 2015-2016 рр. зареєстровані кримінальні провадження в ЄРДР.

По кожному із епізодів допитані потерпілі надали показання про єдину схему обману клієнтів з метою заволодіння їх коштами. Тому, орган досудового слідства вважає, що керівництву ТОВ "Лізингова компанія "Еталон", зокрема ОСОБА_9 , протягом тривалого періоду часу, а саме 2015-2016 рр. було достовірно відомо про порушення менеджерами консультантами Товариства правил надання фінансових послуг, зокрема, фінансового лізингу та зареєстровані з цього приводу кримінальні провадження.

У ході досудового розслідування не встановлено відомостей, що ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" виконала хоча б один з укладених договорів фінансового лізингу. Встановлено, що практично всі відомі слідству договори фінансового лізингу, укладені із клієнтами в м. Луцьку, не були виконані, оскільки потерпілим усно роз`яснювалось про укладення договорів купівлі продажу транспортних засобів за ціною нижче ринковою, тобто зовсім інші умови ніж ті, що вказані в договорі фінансового лізингу, які обманом менеджери компанії спонукали підписувати клієнтів. Також встановлено, що представники ТОВ "Лізингова компанія ЕТАЛОН" розміщували в інтернеті рекламні оголошення про продаж транспортних засобів за ціною нижче ринкової, що не відповідає дійсності, таким чином порушуючи вимоги ст. 11 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", яка передбачає, що фінансовим установам забороняється поширення у будь-якій формі реклами та іншої інформації, що містить неправдиві відомості про їх діяльність у сфері фінансових послуг.

Згідно даних отриманих в ході тимчасового доступу у ПАТ "Приватбанк", то кошти перераховані на рахунок ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" згідно договору фінансового лізингу як оплата послуг, а не як комісія за організацію, а ФОП ОСОБА_10 кошти перераховувались в різних сумах без зазначення акта виконаних робіт.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ "Лізингова компанія "ЕТАЛОН" (, юридична адреса вул. Кутузова, 18/7, офіс 613, м.Київ, 01133) за період діяльності з 01.01.2013 року по 10.08.2016 року включно, з питань дотримання даним Товариством податкового законодавства, у зв`язку чим слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши слідчого та прокурора, які підтримали клопотання з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (04116, м. Київ вул. Шолуденка, 33/19) для проведення упродовж строків, визначених нормами податкового законодавства, документальної позапланової перевірки ТОВ "Лізингова компанія "ЕТАЛОН" (, юридична адреса вул. Кутузова, 18/7, офіс 613, м. Київ, 01133) за період діяльності з 01.01.2013 року по 10.08.2016 року включно, з питань дотримання даним Товариством податкового законодавства.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (04116, м. Київ вул. Шолуденка, 33/19) для проведення упродовж строків, визначених нормами податкового законодавства, документальної позапланової перевірки ТОВ "Лізингова компанія "ЕТАЛОН" (, юридична адреса вул. Кутузова, 18/7, офіс 613, м. Київ, 01133) за період діяльності з 01.01.2013 року по 10.08.2016 року включно, з питань дотримання даним Товариством податкового законодавства, зокрема, із зазначенням наступних питань: кількість укладених договорів фінансового лізингу представником ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка діяла на підставі довіреності №79 від 23.06.15, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка діяла на підставі довіреності №76 від 03.06.15, ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка діяла на підставі довіреності №110 від 10.06.16 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка діяла на підставі довіреності №106 від 14.06.16, із зазначенням номеру, дати укладення, даних особи лізингоодержувача та предмету лізингу; перевірити законність укладених договорів фінансового лізингу та порушувати перед відповідними державними органами питання про визнання недійсними договорів, укладених із порушенням законодавства, у судовому порядку стягувати у дохід держави кошти, отримані ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" за незаконними договорами, без установлених законом підстав та з порушенням податкового законодавства; хто є уповноваженою особою на здійснення операцій по рахунках відкритих за юридичною особою ТОВ "Лізингова компанія "Еталон";перевірити грошові та бухгалтерські документи, звіти, кошториси й інші документи, що підтверджують надходження і витрачання коштів та матеріальних цінностей, а також провести перевірку фактичної наявності цінностей, а саме сільськогосподарської техніки та транспортних засобів, що належать ТОВ "Лізингова компанія "Еталон", а також сільськогосподарської техніки та транспортних засобів, які надані або надаються лізингоодержувачам як предмет лізингу;застосовувати та ініціювати застосування відповідно до закону інших заходів впливу у разі виявлення порушень законодавства; вилучати у Товариства копії фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про порушення, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів із складенням опису, який скріплюється підписами представника органу державного фінансового контролю та керівника відповідного Товариства; чи є законними операції з перерахунку коштів юридичною особою ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" для ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 в різних сумах як оплата послуг згідно партнерських угод без сплати ПДВ, тобто на підставі чого визначається розмір таких доходів; чи є порушення податкового законодавства в діяльності юридичної особи ТОВ "Лізингова компанія "Еталон", зокрема, чи сплачені податки із сум нарахованих юридичною особою ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" як доходи для ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 та сплачені податки даним Товариством із сум отриманих доходів внаслідок укладання договорів фінансового лізингу; чи видавалась юридичній особі ТОВ "Лізингова компанія "Еталон", ) ліцензія для здійснення діяльності з надання будь-яких фінансових послуг (п.4 ст.34 ЗУ "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг"), що передбачають пряме або опосередковане залучення фінансових активів від фізичних осіб та чи потребує дана юридична особа такої ліцензії для надання послуг з фінансового лізингу;чи є порушення податкового законодавства у діяльності працівників ТОВ "ЛК Еталон" внаслідок укладання договорів фінансового лізингу; провести перевірку укладених договорів та проведених фінансово-господарських операцій на предмет "нікчемності"; накладати у випадках, передбачених законодавчими актами, на керівників та інших службових осіб Товариства, адміністративні стягнення; провести у ТОВ "Лізингова компанія "Еталон" зустрічні звірки із фізичною особою підприємцем ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та із фізичною особою підприємцем ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Товариства; вжити заходів до виявлення, аналізу та перевірки фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, щодо відповідності законодавству.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (04116, м. Київ вул. Шолуденка, 33/19).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя:/підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1