У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15.03.2017 Справа №607/1188/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі скаргу директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 03.02.2017р. на постанову прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 від 25.01.2017р. про відмову в задоволенні клопотання про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р.,

за участю: директора ОСОБА_3 , співзасновника ОСОБА_5 , прокурора ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:
03 лютого 2017 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду звернувся скаржник директор ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 із скаргою на постанову прокурора процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури ОСОБА_4 від 25.01.2017р. в рамках кримінального провадження №0000003 від 25.02.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 365, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 375, ч. 1 ст. 384, ч. 1 ст. 383, ч. 3 ст. 365, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 365, ч. 2 ст. 372, ч. 1 ст. 367 КК України, якою відмовлено у задоволенні клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 23.01.2017р. про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні, мотивуючи тим, що постанова прокурора ОСОБА_4 від 25.01.2017р. є необґрунтована і передчасна, не з`ясовано тих обставин, що саме ТОВ «МЕЛВІС» звернулося із заявою про вчинене кримінальне правопорушення відносно Товариства із нанесенням значної шкоди, про що було обґрунтовано у самій заяві про злочин щодо вчинення протиправних дій службовими особами ДПІ у Гусятинському районі, які виразилися у неповерненні переплачених сум із податку на прибуток, внаслідок чого ТОВ «МЕЛВІС» було незаконно обмежене у розпорядженні, володінні та користуванні своєю власністю, чим завдано ТОВ «МЕЛВІС» тяжких наслідків у вигляді матеріальних та моральних збитків. У клопотанні про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим детально було розписано і наведені всі достатні обставини про факт нанесення Товариству шкоди, однак постановою прокурора від 23.02.2017р. без належного обґрунтування, з посиланням на формальні підстави, було відмовлено у задоволенні клопотання. Тому, зазначає, що постанову слідчого слід скасувати та зобов`язати повторно розглянути клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 23.01.2017р. про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні директор ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 та співзасновник ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_5 скаргу підтримують з підстав, що у ній наведенні та доповнень, наданих під час її розгляду.

В судовому зсіданні прокурор ОСОБА_4 проти задоволення скарги заперечив, посилаючись на те, що на даний час не встановлено спричинення ТОВ «МЕЛВІС» шкоди, зазначене питання буде вирішене після проведення фінансово-економічної експертизи, яка ще не завершена.

Заслухавши пояснення учасників в судовому засіданні, дослідивши скаргу і додані до неї матеріали, оглянувши матеріали кримінального провадження в частині, що стосуються скарги, приходжу до висновку, що скаргу директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 слід задовольнити, виходячи з наступного.

21 квітня 2015 року ОСОБА_3 та ОСОБА_5 звернулися до прокуратури Тернопільської області із заявою про вчинене кримінальне правопорушення, на їх думку, службовими особами ДПІ в Гусятинському районі за ознаками ст. 367 КК України. У заяві заявники стверджують, що внаслідок неправомірних дії службових осіб ДПІ у Гусятинському районі, які виразилися у неповерненні переплачених сум із податку на прибуток, ТОВ «МЕЛВІС» було незаконно обмежене у розпорядженні, володінні та користуванні своєю власністю, чим завдано ТОВ «МЕЛВІС» тяжких наслідків у вигляді матеріальних та моральних збитків, які оцінено в розмірі 10 000 000 грн.

23 січня 2017 року директор ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 звернувся в рамках кримінального провадження №0000003 від 25.02.2013р. до слідчого у кримінальному провадженні із клопотанням про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у вказаному кримінальному провадженні, так як вчиненим кримінальним правопорушенням Товариству завдана матеріальна шкода в розмірі 10 231 054,79 грн. із детальними щодо цього обґрунтуваннями.

Постановою прокурора відділу процесуального керівництва регіональної прокуратури ОСОБА_4 від 25.01.2017р. відмовлено у задоволенні клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 23.01.2017р. про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р. з тих мотивів, що досудовим розслідуванням на даний час не встановлено, що ТОВ «МЕЛВІС» спричинено будь-яку шкоду і зазначенні питання будуть вирішенні після проведення фінансово-економічної експертизи, яка ще не завершена.

Постановою слідчого в ОВС СВ прокуратури Тернопільської області від 23.02.2017р. ОСОБА_6 в кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р. призначена фінансово-економічна експертиза, одним із питань якої є встановлення суми збитків, заподіяних ТОВ «МЕОВІС», внаслідок несвоєчасного повернення надміру сплачених сум податку на прибуток.

У відповідності до ст. 55 КПК України потерпілим у кримінальному провадженню може бути фізична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано моральної, фізичної або майнової шкоди, а також юридична особа, якій кримінальним правопорушенням завдано майнової шкоди.

За наявності очевидних та достатніх підстав вважати, що заява, повідомлення про кримінальне правопорушення або заява про залучення до провадження як потерпілого подана особою, якій не завдано шкоди, зазначеної у частині першій цієї статті, слідчий або прокурор виносить вмотивовану постанову про відмову у визнанні потерпілим.

Частина 2 статті 55 цього Кодексу передбачає, що права і обов`язки потерпілого виникають в особи з моменту подання заяви про вчинення щодо неї кримінального правопорушення або заяви про залучення її до провадження як потерпілого.

Однак, в оскаржуваній постанові прокурора від 25.01.2017р. неналежним чином обґрунтовано причин відмови в задоволенні клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні, постанова є не вмотивована, передчасна, винесена без встановлення всіх обставин, що стосується завдання шкоди ТОВ «МЕЛВІС» саме кримінальним правопорушенням із викладеними обґрунтуваннями заявника як у заяві про вчинення злочину, за якою внесені відомості до ЄРДР, так і в клопотанні від 23.01.2017р. про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим, зокрема, щодо неповернення надміру сплачених сум податку на прибуток, що і випливає із обставин нібито вчиненого кримінального правопорушення.

А тому постанова прокурора відділу процесуального керівництва регіональної прокуратури ОСОБА_4 від 25.01.2017р. підлягає до скасування, а матеріли кримінального провадження поверненню до прокуратури Тернопільської області для вирішення клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 23.01.2017р. про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим на підставі ст. 220 КПК України з врахування усіх обставин кримінального провадження та наслідків вчинених слідчих дій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 220, 303-307, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Скаргу директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 03.02.2017р. на постанову прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 від 25.01.2017р. про відмову в задоволенні клопотання про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р. задовольнити.

Постанову прокурора відділу процесуального керівництва прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 від 25.01.2017р. про відмову в задоволенні клопотання про визнання ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р. скасувати.

Матеріали кримінального провадження №0000003 від 25.02.2013р. повернути в прокуратуру Тернопільської області для вирішення клопотання директора ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 від 23.01.2017р. про визнання юридичної особи ТОВ «МЕЛВІС» потерпілим у кримінальному провадженні №0000003 від 25.02.2013р. у відповідності до вимог КПК України з урахуванням обставин, на які посилається директор ТОВ «МЕЛВІС» ОСОБА_3 з приводу характеру та розміру заподіяної ТОВ «МЕЛВІС», на його думку, матеріальної шкоди.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1