Справа № 369/6721/17
Провадження № 1-кс/369/1813/17
У Х В А Л А
іменем України
26.06.2017 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернулася прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000067 від 01.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено осіб, які використовували реквізити підприємств-імпортерів ТОВ «ТД ФОІ» (код 40014595), ТОВ «Імек Фруім» (), ТОВ «Фріум» (), ТОВ «Тарім» (), ТОВ «Фрудом» (код ЄДР 40418026), ТОВ "Велес Фрут" () протягом 2014 2017 років здійснюючи постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановленими особами, якими використовувалося ТОВ «Грандсервіс» у якості інструмента злочинної діяльності використовується також низка інших СГД з ознаками ризику. Так, набувачами податкового кредиту сформованого за рахунок операцій з ТОВ «Грандсервіс» є ТОВ "Нью-Буд Альянс" (код ЄДР 40918198), ТОВ "Аустаффінг Бізнес Груп" (код 37119033), ТОВ "Глобал Адвертайзінґ" (код ЄДР 37815923), ТОВ "Фабрика Філкон" (код ЄДР 23152014), ТОВ "Аніко Ай-Пі" (код ЄДР 33154526), ТОВ "Еліт-Пром" (код ЄДР 36620703).

У той самий час протягом березня-травня 2017 року зазначені набувачі формували податковий кредит від ТОВ "Кепітал-Лтд" (код ЄДР 40926654), ТОВ "Грандсервис" (код ЄДР 40952422), ТОВ "Хімторгтрейдінг" (код ЄДР 40947585), ТОВ "Грос-Велл" (код ЄДР 40942372), ТОВ "Ідеал-Нафта" (код ЄДР 40874360), ТОВ "Комтехцентр" (код ЄДР 41207048), ТОВ "Євроком-ЛТД" (код ЄДР 41207289), ТОВ "Софткад" (код ЄДР 41073007), ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198), ТОВ «Міленкор» (код ЄДР 40401505), асортимент придбаної продукції в яких не відповідає продукції реалізованій.

Зазначені підприємства за низкою ознак належать до одного угрупування, та використовуються одними й тими особами з метою створення схем з ухилення від сплати податків. Так, ТОВ "Грандсервис" (код ЄДР 40952422), ТОВ "Комтехцентр" (код ЄДР 41207048), ТОВ "Євроком-ЛТД" (код ЄДР 41207289) надсилають податкові накладні для реєстрації з однієї IP-адреси ( НОМЕР_1 та 212.92.253.191); ТОВ "Грандсервис" та ТОВ "Комтехцентр" зареєстровані на одну особу ( ОСОБА_4 обліковується посадовою особою на 13 підприємствах). ТОВ "Грандсервис", ТОВ "Комтехцентр", ТОВ "Євроком-ЛТД" (зареєстровані у м. Миколаїв) та ТОВ «Нью-Буд Альянс» відкрито рахунки у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

ТОВ "Ідеал-Нафта" (код ЄДР 40874360), ТОВ "Грос-Велл" (код ЄДР 40942372), ТОВ "Софткад" (код ЄДР 41073007), ТОВ "Кепітал-Лтд" (код ЄДР 40926654) мають рахунки відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627). ТОВ "Хімторгтрейдінг" (код ЄДР 40947585) відкрито рахунок у ПАТ КФ «Приватбанк» (МФО 304795), ТОВ «Міленкор» (код ЄДР 40401505) відкрито рахунок у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Усі зазначені підприємства мають однакові джерела формування податкового кредиту, та його споживачів, що вказує на спорідненість їх у організаційній ланці.

На рахунках зазначених СГД, а саме: ТОВ "Кепітал-Лтд" (код ЄДР 40926654), ТОВ "Грандсервис" (код ЄДР 40952422), ТОВ "Хімторгтрейдінг" (код ЄДР 40947585), ТОВ "Грос-Велл" (код ЄДР 40942372), ТОВ "Ідеал-Нафта" (код ЄДР 40874360), ТОВ "Комтехцентр" (код ЄДР 41207048), ТОВ "Євроком-ЛТД" (код ЄДР 41207289), ТОВ "Софткад" (код ЄДР 41073007), ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198), ТОВ «Міленкор» (код ЄДР 40401505) акумулюються грошові безготівкові кошти, що є знаряддям злочину та являють собою доходи приховані від оподаткування.

Додатково проведено аналіз господарської діяльності ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198), в ході якого так само встановлена відмінність в номенклатурі та обсягах товарів/послуг, що отримані та реалізовані ТОВ «Нью-Буд Альянс», асортимент реалізованої продукції значно відрізняється від асортименту придбаної у ланцюгах постачання, що свідчить про фіктивний характер діяльності ТОВ «Нью-Буд Альянс».

В ході аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346). На зазначені рахунки надходять грошові кошти набуті злочинним шляхом.

Вказані грошові кошти, що надходять на рахунки ТОВ «Нью-Буд Альянс» фактично використовуються невстановленими особами в схемах із незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також для використання їх банківських рахунків для зняття готівкових коштів.

Зібрані досудовим розслідуванням матеріали дають підставу вважати, що вказана група осіб використовувала реквізити зазначених вище юридичних осіб в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

Таким чином, існують достатні підстави вважати, що кошти на рахунку ТОВ «Нью-Буд Альянс» є доказом злочину, які набуті злочинним шляхом.

Відомості щодо надходження таких коштів та їх переведення у готівку, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі де відкрито та обслуговуються рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб`єктів господарської діяльності, являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб банківської установи призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що грошові кошти які знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку, містять ознаки речових доказів та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також є всі підстави вважати, що грошові кошти з зазначеного рахунку можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування завданих державі збитків та забезпечення заявленого в майбутньому цивільного позову.

Отже, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності та в подальшому відшкодування спричинених збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, а також збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки вищезазначеного підприємства, які відкрито у відповідній банківській установі, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Прокурор просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346) для ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198), а саме на рахунки: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цьому рахунку; зобов`язати службових осіб ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346) негайно надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ОДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 або уповноваженій ними особі за дорученням, надати тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунку у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок та виписку по рахунку з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит зазначених слідчих; з метою забезпечення арешту майна, керуючись ч.2 ст.172 КПК України, прошу розглядати дане клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198) та ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346).

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

З метою забезпечення арешту майна слідчий суддя розглядає клопотання без власника майна ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198) та службових осіб ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346).

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, яка його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, приходить до висновку про відмову у його задоволенні, оскільки прокурором у клопотанні не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках відкритих в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (код МФО 300346) для ТОВ «Нью-Буд Альянс» (код ЄДР 40918198), а саме на рахунках: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, тобто прокурор не довів необхідність такого арешту.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000067 від 01.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

С: