Справа №635/3866/17
Провадження №1-кс/635/1040/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 серпня 2017 року Харківський районний суд Харківської області у складі:
Слідчого судді ОСОБА_1 ,.
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Харківської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 ,
Своє клопотання обґрунтував тим, що Харківським ВП ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування за фактом за фактом внесення службовими особами СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.
Так, СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_3 зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до ІС «Податковий блок» дата взяття на облік підприємства в контролюючих органах 03.08.2016 року, директором СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_4 , головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 .
Засновниками підприємства є ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 . Статутний фонд підприємства 0 тис. гривень. Основний вид діяльності: «розведення великої рогатої худоби молочних порiд».
Згідно інформації, отриманої від управління обслуговування платників податків ГУ (службова записка від 02.03.2017 № 122/20-40-08-01-16) в заяві про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість від 04.11.2016 підприємством зазначено види діяльності, на які поширювалась дія спеціального режиму оподаткування: розведення великої рогатої худоби. Відповідно до ІС «Податковий блок» «Обробка ПЗ та платежів» декларації з плати за землю у 2016 2017 роках не подавалися.
Згідно розрахунку питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг (ДС9) до податкової декларації з ПДВ питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно становила у 2016 році: грудень 100 відсотків.
Відповідно даних ЄРПН (по даті виписки ПН з урахуванням розрахунків коригувань до ПН) з інформацією щодо імпорту та експорту товарів з митних декларацій СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило протягом 2016 року на загальну суму 1 311,4 тис. грн.; протягом січня 2017 року на загальну суму 2 619,4 тис. грн.
Відповідно до інформації в.о. начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ОСОБА_8 (службова записка від 01.03.2017 №141/20-40-12-01-08) СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні основні фонди.
Таким чином, досудовим слідством встановлено, що СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено виключно з метою надання податкової вигоди третім суб`єктам господарювання та мінімізації платежів до бюджету за рахунок використання спеціального режиму оподаткування.
Відповідно до інформаційних ресурсів органів ДФС України підприємство СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня 2016 - червеня 2017 здійснювало реалізацію молока 1 та 3 гатунку, молока знежиреного та цукру на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму 7 651 037,43 грн., а також здійснювало придбання на суму 790 107,21 грн.
На підставі вищевикладеного під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів складених невстановленими слідством особами від імені СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 03.08.2016 по теперішній час, а саме: супровідних листів; договорів; додаткових угод; контрактів; актів виконаних робіт; актів приймання-передачі; актів звірок; податкових та видаткових накладних; документів листування між підприємствами; документів, які підтверджують транспортування товарів; документів підтверджуючих розрахунки; довіреностей; довідок про зустрічні звірки платіжні доручення; матеріалів внутрішнього користування; виписок банку та інше за період з 03.08.2016 по 10.07.2017.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 .
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.
Відповідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд, заслухавши прокурора, на підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення фактичних обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів.
На підставі ст.163 КПК України, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів щодо взаємовідносин між СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: супровідних листів; договорів; додаткових угод; контрактів; актів виконаних робіт; актів приймання-передачі; актів звірок; податкових та видаткових накладних; документів листування між підприємствами; документів, які підтверджують транспортування товарів; документів підтверджуючих розрахунки; довіреностей; довідок про зустрічні звірки платіжні доручення; матеріалів внутрішнього користування; виписок банку, регістрів бухгалтерського та податкового обліку в яких відображені операції з СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подальша реалізація/використання у господарській діяльності (рахунки НОМЕР_1 та інші в яких відображено результати) за період з 03.08.2016 по 10.07.2017, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.163 КПК України, суд, -
Надати тимчасовий доступ Харківському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області та Харківській місцевій прокуратурі №6 Харківської області до речей та документів щодо взаємовідносин між СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:: супровідних листів; договорів; додаткових угод; контрактів; актів виконаних робіт; актів приймання-передачі; актів звірок; податкових та видаткових накладних; документів листування між підприємствами; документів, які підтверджують транспортування товарів; документів підтверджуючих розрахунки; довіреностей; довідок про зустрічні звірки платіжні доручення; матеріалів внутрішнього користування; виписок банку, регістрів бухгалтерського та податкового обліку в яких відображені операції з СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подальша реалізація/використання у господарській діяльності (рахунки НОМЕР_1 та інші в яких відображено результати) за період з 03.08.2016 по 10.07.2017, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1