УХВАЛА
Іменем України

16.12.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000048 від 28.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.204 КК України про арешт майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна вилученого під час проведення обшуку продуктового магазину (в т.ч. прилеглих господарських споруд та складських приміщень магазину) за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні вказано, що в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2016 року, здійснює незаконне придбання з метою збуту у невстановлених слідством осіб, зберігання та транспортування з цією метою, а також збут на території м. Житомира та Житомирської області незаконно виготовлених алкогольних напоїв, що призвело до отруєння людей.

28.09.2016, на адресу оперативного управління надійшла заява про вчинення злочину від гр. ОСОБА_5 , який повідомив, що отруївся горілчаними напоями, придбаними ним у кафе, де здійснює свою діяльність ОСОБА_4 .

По даним матеріалам проведено комплекс оперативних заходів, спрямованих на встановлення осіб, які на території м. Житомира та Житомирської області здійснюють зберігання, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, що становлять небезпеку для здоров`я людей. Зокрема, незаконна діяльність ОСОБА_4 та його спільників задокументована в ході проведення негласних розшукових заходів.

13.12.2016 в рамках кримінального провадження слідчими СУФР ГУ ДФС у Житомирській області та оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Житомирській області проведено ряд результативних обшуків по місцях виготовлення, зберігання та збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, про що складено відповідні протоколи.

Так, за місцем розташування продуктового магазину (в т.ч. прилеглих господарських споруд та складських приміщень магазину) за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ОСОБА_6 , виявлено та вилучено:

- 320 (триста двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Пшенична класична» виробника ТОВ «ЗАГ» Рівненська область с. Шпанів, та марками акцизного податку, що не видавались;

- 87 (вісімдесят сім) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,25 літра з етикеткою «Пшенична класична» та марками акцизного податку, що не видавались;

- 120 (сто двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Роса Славна» та марками акцизного податку, що не видавались;

- 420 (чотириста двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Роса Чиста» та марками акцизного податку, що не видавались;

- 240 (двісті сорок) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємкістю 0,2 літра з етикеткою «Роса Чиста» та марками акцизного податку, що не видавались.

Відповідно до результативної частини ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_7 від 30.11.2016 про надання дозволу на проведення обшуку № 295/15101/16-к (1-кс/295/5986/16), надано дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених алкогольних напоїв (алкогольні напої, спирт, спиртовмісні рідини), щодо яких будуть існувати підстави вважати їх фальсифікованими (без відповідних марок акцизного податку, розлиті не у стандартну скляну тару, візуально схожі на упаковки (тетрапакети) типу «Beg in Box» об`ємом 10 літрів в картонних коробках з назвою «Пшенична» тощо). Тобто, таке майно, на яке надано прямий дозвіл на їх відшукання та вилучення, тому таке майно не є тимчасово вилученим в силу ч. 7 ст. 236 КПК України.

Вилучена під час огляду горілчана суміш є доказом вчинення кримінального правопорушення та є тимчасово вилученим майном в сулу ч. 7 ст. 237 КПК України.

Дослідивши клопотання та долучені до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Зі змісту ч. 2 ст. 170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частина 11 ст. 170 КПК України визначає, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

В силу ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що кошти на банківських рахунках, на які просить накласти арешт слідчий, є доказом вчинення кримінального правопорушення і можуть підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти можуть використовуватись для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для реально-діючих суб`єктів господарської діяльності по ланцюгу постачання, тобто підтверджені підстави, передбачені ст. ст. 170, 171 КПК України для задоволення клопотання та накладення арешту на горілчану суміш.
Керуючись ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, слідий суддя, -

УХВАЛИВ:
Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку продуктового магазину (в т.ч. прилеглих господарських споруд та складських приміщень магазину) за адресою: АДРЕСА_1 :

- 320 (триста двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Пшенична класична» виробника ТОВ «ЗАГ» Рівненська область с. Шпанів;

- 87 (вісімдесят сім) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,25 літра з етикеткою «Пшенична класична»;

- 120 (сто двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Роса Славна»;

- 420 (чотириста двадцять) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємністю 0,5 літра з етикеткою «Роса Чиста»;

- 240 (двісті сорок) скляних пляшок з водно-спиртовою сумішшю ємкістю 0,2 літра з етикеткою «Роса Чиста».

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали не перешкоджає її виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: