печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000056 від 03.03.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадовими особами ПП «Інкла-Київ» з метою мінімізації та уникнення від сплати загальнообов`язкових платежів упродовж грудня 2016 року січня поточного року сформовано податковий кредит на загальну суму близько 11 млн. грн. із ТОВ «Л.К.О.» () за сумнівними операціями з купівлі олії соняшникової сирої нерафінованої врожаю 2016 року, оскільки отримання вказаного товару покупцем не задекларовано. З метою надання законності операцій з купівлі задекларованого товару «олії соняшникової сирої нерафінованої врожаю 2016 року» ТОВ «Л.К.О.» () використовуючи суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Гранд Рів`єра» (), ТОВ «Грант Капітал» (), ТОВ «Редлок» (), ТОВ «Парма Альянс» (), ТОВ «Старк-Груп» () задекларувало за рахунок останніх податковий кредит.

На даний час у зв`язку з дослідженням наявності/відсутності об`єкта оподаткування у взаємовідносинах між ТОВ «Л.К.О.» та вищевказаними суб`єктами господарювання, виникла необхідність у проведенні податковими органами документальних позапланових перевірок останніх.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 78.1.11 Податкового кодексу України однією з підстав здійснення документальної позапланової перевірки є отримання судового рішення (слідчого судді) про призначення перевірки.

Зважаючи, що проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Л.К.О.» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали судом є необхідним з метою дослідження повноти сплати зазначеним підприємством загальнообов`язкових платежів та з метою повного, всебічного проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що вимоги клопотання є обґрунтованими та підлягають до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 22, 36, 93, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,- задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Л.К.О.» (), яке знаходяться за адресою: вул. Екскаваторна, буд. 35, м. Київ, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з ПП «Інкла-Київ» (), ТОВ «Гранд Рів`єра» (), ТОВ «Грант Капітал» (), ТОВ «Редлок» (), ТОВ «Парма Альянс» (), ТОВ «Старк-Груп» () за період з 01.01.2014 по 21.04.2017.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1