У Х В А Л А
Іменем України
05 липня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря судових засідань ОСОБА_2

представника ТОВ «ЗС Авто Еліт» ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання представника власника ТОВ «3С Авто Еліт» адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту на майно,

в с т а н о в и в :
02 червня 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання представника власника Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗС Авто Еліт» адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто Еліт» () у сумі 3518769, 00 грн., що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська 8/26.

Клопотання мотивовано тим, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 березня 2017 року в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 накладено арешт на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто Еліт» в сумі 3518769 грн. на рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «ВТБ Банк». Зі змісту ухвали слідує, що арешт слідчим суддею накладено у зв`язку з тим, що грошові кошти на рахунках ТОВ «ЗС Авто Еліт» використані як засоби та знаряддя кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення та були отримані підприємством внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Вважає, що арешт на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто Еліт» накладено необґрунтовано, оскільки слідчим суддею не повністю досліджено обставини, які встановлено під час кримінального провадження. Так, 05 жовтня 2015року СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області було розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР за №0000287, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «ЗС Авто Еліт», а саме, ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 3518769 грн. У той же час, постановою Одеського окружного адміністративного суду від 12 лютого 2016 року, яка набрала законної сили, визнано протиправними висновки акту перевірки щодо ухилення посадовими особами ТОВ «ЗС Авто Еліт» від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3518769 грн. Постановою слідчого від 13 квітня 2016 року було закрито кримінальне провадження № 0000287 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з відсутністю в діяннях посадових осіб ТОВ «ЗС Авто Еліт» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КПК України. Разом з тим, 01 листопада 2016 року першим заступником Генерального прокурора України всупереч вимогам чинного КПК України винесено постанову про відновлення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000287 та його об`єднано з кримінальним провадженням №0000044, а отже здійснюються повторно дії щодо перевірки факту ухилення ТОВ «ЗС Авто Еліт» від сплати податків. Після цього, слідчими та прокурорами у кримінальному провадженні подаються клопотання про накладення арештів на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто Еліт», які задовольняються слідчими суддями, однак в подальшому за клопотаннями представників підприємства такі арешти скасовуються, оскільки накладені необґрунтовано.

Зазначила, що в ухвалі слідчого судді від 06 березня 2017 року не зазначено жодної конкретної підстави та розумної підозри для арешту майна, які передбачено ст. 170 КПК України, крім того, прокурором у клопотанні не наведено встановлених фактів або інформації щодо незаконного походження та набуття даних грошових коштів, щодо осіб, які перераховували дані грошові кошти, та обґрунтованих доказів щодо відсутності можливості у товариства отримати вказані грошові кошти в результаті виконання чинних угод і договорів згідно видів господарської діяльності. А тому, наведені обставини є підставами для скасування арешту на грошові кошти.

В судовому засіданні представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» адвокат ОСОБА_3 підтримав клопотання з наведених у ньому мотивів та просив задовольнити його.

Прокурор ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду повідомлений належним чином, при цьому, клопотань про відкладення судового засідання від останнього не надходило, а тому його неприбуття, на переконання слідчого судді, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення представника ТОВ «ЗС Авто Еліт» адвоката ОСОБА_3 , вивчивши матеріали клопотання та інші, наявні в розпорядженні слідчого судді дані, прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 174 КПК України, зокрема, арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

З наявних в розпорядженні слідчого судді матеріалів убачається, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 березня 2017 року в кримінальному провадженні № 0000044 за ознаками злочинів, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, накладено арешт на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто-Еліт Еліт» () у сумі 3518769, 00 грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська 8/26, та арешт на видаткові операції по цьому рахунку.

При цьому, як слідує з ухвали слідчого судді, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000044 встановлено, що згідно з актом документальної перевірки, за період 2013 2014 роки, ТОВ «ЗС Авто-Еліт» () допущено порушення податкового законодавства на суму 3518769 грн. з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

У зв`язку з тим, що слідчий суддя вважав, що грошові кошти в сумі 3518769 грн. на рахунку ТОВ «ЗС Авто-Еліт» № НОМЕР_1 використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч. 2 ст.167 КПК України, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Разом з тим, з наданих слідчому судді матеріалів убачається, що арешт на грошові кошти на згаданому банківському рахунку ТОВ «ЗС Авто-Еліт» накладено необґрунтовано.

Так, на даний час відсутні будь-які достовірні відомості стосовно того, що грошові кошти ТОВ «ЗС Авто-Еліт» на рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «ВТБ Банк» відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами в кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Однак, в розпорядженні слідчого судді відсутні дані про те, що грошові кошти на рахунку ТОВ «ЗС Авто-Еліт» були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а так само, що ці грошові кошти підлягають спеціальній конфіскації чи конфіскації як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, а також, що ці грошові кошти можуть бути забезпеченням відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

При цьому, слід зауважити, що в даному кримінальному провадженні нікому із службових осіб ТОВ «ЗС Авто-Еліт» не повідомлено про підозру за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. ч. 2, 3 ст. 212 КК України, окрім того, ТОВ «ЗС Авто-Еліт» в кримінальному провадженні № 0000044 від 11.01.2013 року не має та в силу ч. 8 ст. 214 КПК України не може мати статусу юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження.

З огляду на такі дані, сукупність наявних в розпорядженні слідчого судді матеріалів не дає підстав для висновку про причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення, що унеможливлює застосування за таких обставин заходу забезпечення кримінального провадження, а саме, накладення арешту на мано.

За правилами ст. 7 КПК України, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відноситься законність.

Статтею 9 КПК України визначено, що під час кримінального провадження слідчий суддя зобов`язаний неухильно дотримуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Таким чином, в ході розгляду клопотання доведено необґрунтованість застосування в даному кримінальному провадженні такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунку ТОВ «ЗС Авто-Еліт» та арешт на видаткові операції, крім того, такий захід забезпечення кримінального провадження призводить до порушення господарської діяльності цього товариства та не може виправдовувати таке втручання у права та інтереси власника майна.

Враховуючи наведене, клопотання представника власника ТОВ «3С Авто Еліт» адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту, накладеного на грошові кошти на банківському рахунку ТОВ «ЗС Авто Еліт» № НОМЕР_1 в ПАТ «ВТБ Банк» та арешт на видаткові операції по цьому рахунку, необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 174, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання представника власника ТОВ «3С Авто Еліт» адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту на майно задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 06 березня 2017 року, згідно якої накладено арешт на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто-Еліт Еліт» () у розмірі 3518769, 00 грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767, м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська 8/26, та арешт на видаткові операції по цьому рахунку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1