КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/7006/16-к
Провадження № 1-кс/552/1346/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.12.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , слідчого - ОСОБА_3 , представника особа у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_4 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме: оригіналів документів щодо митного оформлення с/г продукції, її фактичного походження, здійснення транспортування та розрахунків, митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, розрахунків фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, договорів (угод) з додатками, специфікацій, калькуляцій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), розрахункових касових чи банківських документів, векселів, доручень та інших документів, які мають значення для перевірки проведення ЗЕД та повноти нарахування податків, зборів, інших обов`язкових платежів в період часу з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 0000313, від 08.11.2016 року яке здійснюється за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. У ході слідства з`ясовано, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного звільнення від сплати податків за фінансово-господарськими операціями із експорту, суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). У подальшому особи, що представляють інтереси підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводили митне оформлення с/г продукції придбаної за готівку без відповідних документів, з метою її експорту за кордон. Таким чином, службові особи здійснюють незаконну фінансово-господарську діяльність пов`язану з підробкою документів та проведенням експортних операцій.

Встановлено, що 14.11.2016 року на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був призначений ОСОБА_6 . 05.12.2016 року ОСОБА_6 було допитано в якості свідка, проте останній відмовився надавати покази на підставі ст. 63 Конституції України, в тому числі відмовився повідомляти про фактичне місцезнаходження бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Тому вважає, що виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , які містять в собі відомості про придбання реалізацію с/г продукції в 2016 році.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи в судовому засіданні клопотання не визнала та просила відмовити в його задоволенні.

Заслухавши учасників процесу та дослідивши матеріали клопотання, приходжу таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за № 0000313 від 08.11.2016 року яке здійснюється за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до листа від 05.12.2016 року вбачається, що прокурор відділу прокуратури Полтавської області звернувся до директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вимогою надати документи за період з 01.07.2016 року по 05.12.2016 року які стосуються фінансово-господарських операцій із виробництва, закупівлі, переробки зберігання та постачання сільськогосподарської продукції в строк до 12.12.2016 року.

09.12.2016 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернувся до прокурора з клопотанням про надання додаткового строку для надання відповідних документів, а саме до 19.12.2016 року, оскільки обсяг документів значний, а отже для виготовлення копій потрібен додатковий час.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що вищевказані документи можуть бути використані як докази по справі, наявні підстави для часткового задоволення клопотання, а саме щодо вилучення копій документів за період з 01.07.2016 року по 12.12.2016 року.

Необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не доведено, отже в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомлення та вилучення, які перебувають у володінні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме: копій документів щодо митного оформлення с/г продукції, її фактичного походження, здійснення транспортування та розрахунків, митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, розрахунків фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, договорів (угод) з додатками, специфікацій, калькуляцій, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), розрахункових касових чи банківських документів, векселів, доручень та інших документів, в період часу з 01.07.2016 року по 12.12.2016 року.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1