1-кп/522/12/17
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000378 від 09.11.2016 р. за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Вінниця, громадянина України, не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , в силу ст. 89 КК України раніше не судимий.

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_4

захисника - ОСОБА_5

обвинуваченого - ОСОБА_3

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В липні 2016 року (більш точну дату та час встановити не надалось можливим) ОСОБА_3 знаходячись в районі пляжу «Ланжерон», Приморський район, м. Одеса погодився на пропозицію від невстановленої особи на ім`я ОСОБА_6 (матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366), за грошову винагороду, надати оригінал свого паспорту серії НОМЕР_1 та ідентифікаційного коду платника податків № НОМЕР_2 для переоформлення на нього за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. ТОВ «Віланта груп» , з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, хоча усвідомлював, що приймати участь у фінансово-господарській діяльності підприємства він не буде, а зазначене підприємство буде використовуватись іншими особами від його імені, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку та проведення інших незаконних фінансово-господарських операцій спрямованих на порушення Бюджетного кодексу України та системи оподаткування України.

При цьому, ОСОБА_3 розумів, що ніякого відношення до діяльності придбаного (за його паспортом та ідентифікаційним кодом платника податків) невідомою особою на ім`я ОСОБА_6 (матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366) суб`єкта підприємницької діяльності він не матиме, керівництво підприємством та формування податкової звітності чи ведення бухгалтерського обліку не здійснюватиме, укладати договори, виконувати по них зобов`язання, отримувати грошові кошти за поставлені товари або виконані роботи та розпоряджатися ними не буде.

Реалізуючи спільний злочинний намір, спрямований на придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Віланта Груп» , при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, ОСОБА_3 домовився та в подальшому зустрівся з особою на ім`я ОСОБА_6 (матеріали щодо якого виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366) в районі парку ім. Т. Шевченка, Приморський район, м. Одеса та передав оригінал свого паспорту серії НОМЕР_1 та ідентифікаційний код платника податків № НОМЕР_2 з метою переоформлення на нього за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. ТОВ «Віланта груп» .

В подальшому, невстановленими особами (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366) при невстановлених слідством обставинах у невстановленому слідством місці від імені ОСОБА_3 підписали документи для придбання та перереєстрації ТОВ «Віланта Груп», а саме: реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; протокол № 4/23 загальних зборів учасників ТОВ «Віланта Груп» від 23.07.2015; наказ ТОВ «Віланта Груп» № 12к від 24.07.2015; протокол реєстрації присутніх учасників загальних зборів ТОВ «Віланта Груп» від 23.07.2015; довіреність ТОВ «Віланта груп» від 24.07.2015; реєстраційна картка про внесення змін до установчих документів юридичної особи; договір купівлі-продажу частки у розмірі 10% у статутному фонді (капіталі) ТОВ «Віланта Груп» від 23.07.2015; договір купівлі-продажу частки у розмірі 90% у статутному фонді (капіталі) ТОВ «Віланта Груп» від 23.07.2015 та нову редакцію статуту ТОВ «Віланта Груп», затверджену протоколом № 4/23 загальних зборів учасників ТОВ «Віланта Груп» від 23.07.2015.

Після цього, 29.07.2015 особою (матеріали щодо якої виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366), уповноважений довіреністю ТОВ «Віланта Груп» від 24.07.2015, підписаною невстановленою особою (матеріали щодо якої виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366) від імені ОСОБА_3 , подав вищевказані документи до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції міста Києва та сплачений платіж за державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.

В той же день відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції міста Києва проведено державну реєстрації змін до установчих документів за № 1052427.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, 24.07.2015 ОСОБА_3 став засновником та директором ТОВ «Віланта Груп» , чим підтвердив та набув на нього право власності, за результатами чого реалізував свій злочинний намір.

Незважаючи на те, що дане підприємство зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою отримання грошової винагороди в розмірі 1000 грн. за прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку та надання можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам, проведення інших незаконних фінансово-господарський операцій спрямованих на порушення Бюджетного кодексу України та системи оподаткування України.

Перереєстрація ТОВ «Віланта Груп» в органах державної влади дала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366), прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Віланта Груп» , здійснювати незаконні фінансові операції, без зазначення даних фактичного власника підприємства та ведення ним господарської діяльності, які не відповідають вимогам чинного законодавства України.

Так, 06.05.2016 в 18 год. 24 хв. невстановлені особи (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366) зареєстрували від імені ТОВ «Рибмаркет Плюс» податкову накладну на реалізацію нібито товару на адресу ТОВ «Віланта груп» на суму 32 279 458 грн. (ПДВ 5 379 914 грн.).

В подальшому невстановлені особи (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366), при невстановлених слідством обставинах в той же день о 18 год. 42 хв. зареєстрували податкові накладні від імені директора ТОВ «Віланта Груп» ОСОБА_3 на продаж нібито товару на адресу ТОВ «Індастрик Трейд» на суму 24 471 025 грн. (ПДВ 4 078 504 грн.) та ТОВ «Балтикус Трейд» на суму 7 798 740 грн. (ПДВ 1 299 790 грн.).

Таким чином, ОСОБА_3 , в порушення ст. ст. 8 та 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», положень та вимог Податкового Кодексу України, ст. 128 Господарського кодексу України та ст. 67 Конституції України фактично не приймав участі при укладенні договорів від імені ТОВ «Віланта Груп» , проведенні розрахунків, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Використовуючи ТОВ «Віланта Груп» для прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, невстановлені слідством особи уникнули контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів України, оскільки всі документи складались та подавались від імені ОСОБА_3 , який не приймав фактичної участі у діяльності зазначеного підприємства.

Внаслідок вищевказаних злочинних дій, ОСОБА_3 за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами (матеріали щодо яких виділені в окреме кримінальне провадження № 0000366), створив усі умови для діяльності фіктивного підприємництва та у повному обсязі реалізував свою мету, спрямовану на придбання суб`єкта підприємницької діяльності від свого імені з метою отримання грошової винагороди в розмірі 1000 грн. за прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових коштів в готівку, яка була виражена у наданні послуг пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по рахункам підприємств та вчиненні інших правочинів від його імені, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів ТОВ «Віланта Груп» , після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам контрагентам) для їх подальшого відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат.

Вказані дії ОСОБА_3 , органом досудового розслідування кваліфіковані:

- за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за ознаками: пособництво здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

29 грудня 2016 року між прокурором відділу прокуратури Одеської області

ОСОБА_4 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 0000378 від 09.11.2016 з одного боку, та підозрюваний у цьому провадженні ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 з іншого боку, на підставі ст. ст. 468, 469, 472 КПК України, в приміщенні Управління СБ України в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Єврейська, 43 в службовому кабінеті № 206, укладено угоду про визнання винуватості, у вчиненні злочину невеликої тяжкості, внаслідок якого шкода завдана лише державним інтересам.

Згідно з даною угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_3 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_3 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, при цьому ОСОБА_3 в повному обсязі та беззастережно визнає свою винуватість у вчиненні інкримінованого йому стороною обвинувачення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за обставин викладених у повідомлені про підозру у кримінальному провадженні № 0000378 від 09.11.2016 р. та зобов`язується активно сприяти розкриттю злочину щодо невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження.

Також, сторонами угоди визначене узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_3 повиннен понести за вчинене ним кримінальне правопорушення, а саме за:

- ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Крім того, в угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені підозрюваному.

Розглядаючи, в порядку встановленому п.1 ч.3 ст.314 КПК України, питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Так, відповідно до вимог ст.ст.468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, особливо тяжких злочинів, віднесених до післідності Національного антикорупційного бюро України за умови викриття підозрюваним чи обвинуваченим іншої особи у вчиненні злочину, віднесеного до підслідності Національного антикорупційного бюро України, якщо інформація щодо вчинення такою особою злочину буде підтверджена доказами, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила кримінального процесуального кодексу України та кримінального кодексу України, просить суд затвердити дану угоду і призначити обвинуваченому узгоджене в угоді покарання та інші, передбачені угодою заходи, крім того прокурор в судовому засіданні підтвердив, що ОСОБА_3 у ході досудового розслідування, активно сприяє розкриттю злочину щодо невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження

Захисник та обвинувачений в судовому засіданні також просили вказану угоду, укладену з прокурором, затвердити та призначити узгоджену в ній міру покарання та інші, передбачені угодою заходи, при цьому обвинувачений ОСОБА_3 беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, в обсязі викладеного у повідомленні про підозру від 16.12.2016 у кримінальному провадженні № 0000378 від 09.11.2016 р., дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, при цьому зазначив, що здатний реально виконати взяті на себе, відповідно до угоди, зобов`язання.

Крім того, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205КК України, у вчиненні якого ОСОБА_3 беззастережно визнав себе винуватим, відповідно до ст.12 КК України, відносяться до злочину невеликої тяжкості, внаслідок яких шкода завдана лише державним інтересам.

Разом з тим, суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені в п.1 ч.4 ст.474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, та наслідки її невиконання, передбачені ст.476 КПК України.

На підставі викладеного, виходячи з того, що умови угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та підозрюваним ОСОБА_3 , відповідають вимогам кримінального процесуального кодексу України та кримінального кодексу України, суд приходить до висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин, суд вважає що дії ОСОБА_3 кваліфіковані правильно, а саме:

- за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за ознаками: пособництво здійснення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Обставиною, яка пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , згідно ст.66 КК України, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, та вчинення злочину внаслідок збігу тяжких особистих обставин матеріального характеру.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , згідно ст.67 КК України, судом не встановлено.

Згідно ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконався, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Процесуальні витрати у справі відсутні.

Керуючись вимогами ст.ст.314 ч.1, 373, 374, 469, 472, 473, 474, 475 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 29 грудня 2016 року у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000378 від 09.11.2016 року, укладену між прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , та підозрюваним ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати виним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 29 грудня 2016 року покарання, а саме за:

- ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу у розмірі п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом 30 діб з дня проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Роз`яснити учасникам провадження, що згідно ст.476 КПК України, у разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку. Клопотання про скасування вироку, яким була затверджена угода, може бути подано протягом встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення цього кримінального правопорушення.

Умисне невиконання угоди є підставою для притягнення особи до відповідальності за ст.389-1 КК України.

Cуддя