Справа № 464/555/17
пр.№ 1-кс/464/119/17
У Х В А Л А
27.01.2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000005 від 12.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в паперовому вигляді; - оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебуває досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні. Згідно матеріалів в період 2012 2014 років ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило сумнівні фінансово-господарські взаєморозрахунки із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_7 », які не мали реального характеру. Крім цього, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при відображенні в бухгалтерській та податковій звітностях в період 2014 року фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занижено сплату податку на додану вартість. З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово?бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебуваю необхідні документи, за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить покласти обов`язок по виконання ухвали слідчого судді на юридичну особу.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2013 по 31.12.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними, які долучені до матеріалів клопотання - дата відкриття рахунку (09.07.2013) та дата закриття рахунку (25.10.2013) частково охоплюється вказаним періодом, однак згідно з відомостей ЄРДР фінансово-господарські операцій між даними підприємствами стосується лише 2014 року, а тому, оскліки період не охоплюється межами криміналного проваження (2014р.), тому у клопотанні необхідно відмрвити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

у клопотанні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: - комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в паперовому вигляді; - оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, у межах кримінального провадження №0000005 від 11.01.2016 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1