Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/7656/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
23 грудня 2014 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) стосовно проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Харків), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкових накладних та сертифікатів відповідності на паливно мастильні матеріали за період з 01.01.2014 року по 26.11.2014 року. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№0000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2013 - 2014 років, під час здійснення фінансово господарської діяльності, відображували по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податків в сумі 1 379 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. В ході проведення позапланової документальної перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 року по 31.05.2014 року встановлено порушення Податкового кодексу України. Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , проведено зустрічну звірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо документального підтвердження господарських відносин, із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за січень, лютий 2014 р. В ході проведення вказаної звірки, документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із покупцями та постачальниками за січень-лютий 2014 р., їх вид, обсяг, якість та розрахунки. В ході проведення позапланової перевірки, встановлено факт відсутності постачання паливо мастильних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На даний час, з метою підтвердження наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно проведення взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які є необхідними для проведення судово-почеркознавчої та в подальшому судово-економічної експертизи. Як слідує із пояснення директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 офісні приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться за адресою АДРЕСА_2 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Харків), а саме : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку стосовно проведення взаєморозрахунків, а саме: податкових накладних та сертифікатів відповідності на паливно мастильні матеріали за період з 01 січня 2014 року по 26 листопада 2014 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) за адресою - АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 26 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити .

Надати дозвіл з 25 грудня 2014 року до 25 січня 2015 року старшому слідчому з ОВС першому відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Харків), а саме : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку стосовно проведення взаєморозрахунків, а саме: податкових накладних та сертифікатів відповідності на паливно мастильні матеріали за період з 01 січня 2014 року по 26 листопада 2014 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) за адресою - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1