У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.10.2016 Справа №607/1540/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження №0000117 від 18.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.209, ч.3 ст.212 КК України звернувся слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився з невідомих причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, згідно матеріалів, які надійшли від оперативного управління Тернопільської ОДІТІ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках безтоварні операції по отриманню послуг та товарів від ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОТЕ ОСОБА_7 (РГЮКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РПОКПП НОМЕР_8 ), які не мають свого фактичного підтвердження, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з ІІДВ та безпідставно збільшили валові витрати товариств, та як наслідок занизили податкові зобов`язання із податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму понад 3,5 млн. гри.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 " з метою завищення валових витрат, мінімізації та ухилення від сплати податків проводились фінансово-господарські операції, які мали безтоварний характер по закупівлі бітуму нафтового дорожнього та будматеріалів у ризикових контрагентів, що мають ознаки фіктивної діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ , ІНФОРМАЦІЯ_3 :: (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП „ ОСОБА_6 " (код СДРПОУ НОМЕР_4 ). Крім того ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 " проводило придбання бітуму за явно завищеним цінам від ринкових на загальну суму 2 991 486,16 гри., ПДВ у ТОІУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРТЮУ НОМЕР_9 ), а також по бухгалтерському та податковому обліках відображало накладні, податкові накладні та інші первинні бухгалтерські документи, щодо придбання будматеріалів та отримання різного роду послуг, які виписуються від імені інших СГД.
Також, з метою збільшення валових витрат службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 " з початку 2015 року проводили перерахунок коштів на фізичних осіб підприємців за надані експедиторські послуги, які водночас являються їхніми працівниками та за свою роботу отримують відповідну заробітну плату.
Так, ФОП ОСОБА_7 (РТІОКПП НОМЕР_5 ) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 474 336 грн.: ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 574 057 грн.; ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) за надані послуги отримав протягом 2015 року 2 940 264 грн.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_9 використовує номер мобільних телефону № НОМЕР_10 по якому веде розмови, що можуть бути використані в подальшому для об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення контактів ОСОБА_9 та абонентів, з якими він проводив розмови слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання телекомунікаційних послуг - ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за адресою: АДРЕСА_1 для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільного телефону НОМЕР_10 мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким користується ОСОБА_9 без втручання у приватне спілкування, яка відповідно до ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.
У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням вищевикладеного, а також того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, які скоїли дане кримінальне правопорушення, отримання доказів, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповповаженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВНЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять інформацію про з`єднання НОМЕР_10 із зазначенням дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформацію про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з номером НОМЕР_10 мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2014 року по 31.1.7.2015 року та можливість отримати дану інформацію на паперових носіях.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Головуючий суддяОСОБА_1