Справа № 537/4692/13-к
Провадження № 1-кс/537/886/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.09.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Рева М.І., за участю слідчого - Охріменко В. Б., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Охріменко В. Б. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

1. До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Охріменко В.Б. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання йому, та, за його дорученням, старшому оперуповноваженому оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Яковенку Юрію Валентиновичу тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" (код 32663481, юридична адреса - м. Київ, вул. Хвойки, 21, фактична адреса - м. Київ, бул. Кольцова, 14-Е, оф.76, тел.. (факс) 538-03-62, 585-02-26) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ "Дайвер" (код 30244575 м. Кременчук пр. Галузевий 70) та замовниками вказаних робіт для ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", за період з 19.04.12р. по 29.08.2013р., та можливість зняття їх копій, а саме: договору № 20/04 від 19.04.12р. між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" із ТОВ "Дайвер" з додатками укладених підприємствами; актів виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" - № 1 від 30.05.2012р., № 2 та №3 від 26.06.2012р., № 4 від 15.10.2012р.; довідок про вартість виконаних будівельних робіт (витрат) (форма КБ-3) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" за травень 2012р., за червень 2012р., жовтень 2012р.; платіжних доручень на оплату послуг між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер"; податкових накладних виданих ТОВ "Дайвер" в адресу ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва"; документів бухгалтерського обліку ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", що підтверджують наявність чи відсутність заборгованості між підприємствами та підтверджують чи спростовують проведення розрахунків за виконані роботи із ТОВ "Дайвер", а також у разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

В обґрунтування поданого клопотання слідчим вказано, 18.01.2013 на адресу прокурора м. Кременчука від директора ТОВ "Дайвер" ОСОБА_4 надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення з копіями підтверджуючих документів, якими встановлено привласнення коштів підприємствами-контрагентами ТОВ "Дайвер" (), за період 2011-2012 років, що може свідчити про можливе укриття вказаними підприємствами доходів, заниження об'єктів оподаткування.

23.01.2013 відомості про вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємствам-контрагентів ТОВ "Дайвер" () внесені прокуратурою м. Кременчука до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.4 ст.191 КК України.

23.01.2013 прокуратурою м. Кременчука визначено підслідність кримінального провадження №0000029 за слідчими СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС та направлено матеріали кримінального провадження для проведення досудового розслідування.

05.04.2013 кримінальне провадження №0000029 об'єднано з кримінальним провадженням №0000002 та присвоєно єдиний №0000002.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" (код 32663481, м. Київ, вул. Хвойки, 21) уклали з ТОВ "Дайвер" (код 30244575 м. Кременчук пр.Галузевий 70) договір № 20/04 від 19.04.12р. на виконання робіт на об'єкті "Будівництво водних шляхів, пристаней, гребель та інших споруд (Ремонт підводного переходу через р. Дніпро МГ "Союз" 3-нитки (ремонт ізоляції, захисна відсипка); Ремонт підводного переходу через р. Дніпро МГ "ЄККР" 2-нитки (ремонт ізоляції, захисна відсипка)) Код за ДК 016-97-45.24.1.

В ході проведення робіт між підприємствами підписані акти виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) - (надалі Акт), Довідки про вартість виконаних будівельних робіт (витрат) (форма КБ-3) :Акт № 1 та Довідка від 30.05.2012р. на суму 1 618 381,20 грн.;Акт № 2, Акт №3 та Довідка від 26.06.2012р. на суму 2 502 678,00 грн.;Акт № 4 та Довідка від 15.10.2012р. на суму 563 804,40 грн.;

По закінченню виконання робіт та до теперішнього часу службові особи ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" (код 32663481, м. Київ, вул. Хвойки, 21) не провели розрахунків з виконавцем робіт - ТОВ "Дайвер" на загальну суму 4 684 863,60 грн., що може свідчити про привласнення коштів службовими особами ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та можливе укриття доходів, заниження об'єктів оподаткування.

Дані дії службових осіб підприємств-контрагентів ТОВ "Дайвер" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч.4 ст.191 КК України.

18.02.2013р. за №05 від ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" отримано відповідь, згідно якої відмовлено в наданні завірених належним копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ "Дайвер".

З метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" із ТОВ "Дайвер", встановлення об'ємів виконаних робіт ТОВ "Дайвер" на об'єктах Замовника, документів що свідчать про проведення розрахунків між вказаними підприємствами, за період 2012-2013р., необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів останнього, а саме: договору № 20/04 від 19.04.12р. між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" із ТОВ "Дайвер" з додатками укладених підприємствами; актів виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" - № 1 від 30.05.2012р., № 2 та №3 від 26.06.2012р., № 4 від 15.10.2012р.; довідок про вартість виконаних будівельних робіт (витрат) (форма КБ-3) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" за травень 2012р., за червень 2012р., жовтень 2012р.; платіжних доручень на оплату послуг між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер"; податкових накладних виданих ТОВ "Дайвер" в адресу ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва"; документів бухгалтерського обліку ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", що підтверджують наявність чи відсутність заборгованості між підприємствами та підтверджують чи спростовують проведення розрахунків за виконані роботи із ТОВ "Дайвер", необхідно отримати завірені копії вказаних документів, так як вони мають суттєве значення для підтвердження відношення до скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину службовими особами ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, у зв'язку з чим слідчий подав дане клопотання на розгляд слідчому судді.

В судовому засіданні старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Охріменко В.Б. клопотання підтримав з мотивів у ньому вказаних, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання в судове засідання з його розгляду не з'явився, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.

За викладених обставин слідчий суддя проводить розгляд клопотання з урахуванням ч. 4 ст. 163 КПК України без участі представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Як встановлено слідчим суддею з представлених матеріалів, 23 січня 2013 року до прокуратури м. Кременчука звернувся директор ТОВ "Дайвер" ОСОБА_4 з повідомленням про вчинення кримінального правопорушення, де вказав, що контрагентами ТОВ "Дайвер" за період 2011-2012 років привласнено кошти ТОВ "Дайвер".

Того ж дня, 23 січня 2013 року внесено відомості до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань про те, що протягом 2010-2012 років службові особи підприємств -контрагентів ТОВ "Дайвер" вчинили привласнення коштів підприємства у великих розмірах, при цьому наявні дані, що свідчать про можливість укриття вказаними підприємствами доходів, заниження об"єктів оподаткування. Так, ТОВ "Дайвер" в період 2010-2012 р. виконувало роботи на підводних переходах магістральних газопроводів та поставляв антикорозійні матеріали на ПрАТ "Зангас - НГС" (), ТОВ "Компанія механізації навтового будівництва" (), Дочірня Компанія "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" (), Філія УМГ "Львівтрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАк "Нафтогаз України" (), УВТЗ БМФ "Укргазпромбуд" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" (), Філія УМГ "Донбастрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогназ України" (), Філія УМГ "Прикарпаттрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" (), УМГ "Черкаситрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" (). По закінченню виконання робіт, поставки матеріалів та до теперішнього часу службові особи підприємств-крнтрагентів не провели розрахунків з ТОВ "Дайвер" на загальну суму 11 689 313, 50 грн., що може свідчити про привласнення коштів у великих розмірах службовими особами вказаних підприємств та можливе укриття ними доходів, зниження об'єктів оподаткування. Дані дії кваліфіковано за частиною 4 статті 191 КК України.

На даний час дане кримінальне провадження об"єдано з кримінальним провадженням № 0000002 та досудове розслідування по кримінальному провадженню провадиться слідчим Охріменко В.Б.6

07.02.2013 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітаном податкової міліції Воронюком А. В. направлено запит за вихідним № 356/09 на адресу ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" для витребування завірених належним чином копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ "Дайвер".

18.02.2013р. за №05 від "Компанія механізації нафтогазового будівництва" отримано відповідь, згідно якої старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітану податкової міліції Воронюку А. В. відмовлено в наданні завірених належним чином копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ "Дайвер" у зв'язку з тим, що відповідно до положень КПК тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження і надається на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" (код 32663481, юридична адреса - м. Київ, вул. Хвойки, 21, фактична адреса - м. Київ, бул. Кольцова, 14-Е, оф.76, тел.. (факс) 538-03-62, 585-02-26), в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів є таким, що підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги слідчого щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Яковенку Юрію Валентиновичу, слідчий суддя вважає, що дана вимога не підлягає задоволенню, так як розгляд клопотання проводиться за участю ініціатора клопотання яким є Охріменко В. В та представника підприємства, у володінні якого знаходяться документи згідно з п. 4 ст. 163 КПК України,при цьому старший оперуповноважений оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Яковенко Юрій Валентинович не є стороною кримінального провадження, в рамках якого проводиться розгляд даного клопотання.

Одночасно, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Керуючись ст.ст. 40, 159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції Охріменко В. Б. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області Охріменко Вячеславу Броніславовичу доступ до оригіналів документів ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" (код 32663481, юридична адреса - м. Київ, вул. Хвойки, 21, фактична адреса - м. Київ, бул. Кольцова, 14-Е, оф.76, тел.. (факс) 538-03-62, 585-02-26) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ "Дайвер" (код 30244575 м. Кременчук пр. Галузевий 70) та замовниками вказаних робіт для ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", за період з 19.04.12р. по 29.08.2013р., та можливість зняття їх копій, а саме:

- договору № 20/04 від 19.04.12р. між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" із ТОВ "Дайвер" з додатками укладених підприємствами; актів виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" - № 1 від 30.05.2012р., № 2 та №3 від 26.06.2012р., № 4 від 15.10.2012р.; довідок про вартість виконаних будівельних робіт (витрат) (форма КБ-3) між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер" за травень 2012р., за червень 2012р., жовтень 2012р.; платіжних доручень на оплату послуг між ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва" та ТОВ "Дайвер"; податкових накладних виданих ТОВ "Дайвер" в адресу ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва"; документів бухгалтерського обліку ТОВ "Компанія механізації нафтогазового будівництва", що підтверджують наявність чи відсутність заборгованості між підприємствами та підтверджують чи спростовують проведення розрахунків за виконані роботи із ТОВ "Дайвер",

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 02 жовтня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко