Справа №1-кс/760/8556/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000630 від 08.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000630 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання про призначення позапланової документальної перевірки слідчий зазначив, що учасниками організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 в період 2014-2016 років зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ"Ареал Софт Груп" (), ТОВ "Макао Союз" (), ТОВ "Ленсі Груп" (), ТОВ "Консалтком" (), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (), ТОВ "Елітстар Компані" (), ТОВ "Інтер Текноледжі" (), ТОВ "Бром Форс" (), ТОВ "Бест Комьюніті" (), ТОВ "Білд Комьюніті" (), ТОВ "Гард Комьюніті" (), ТОВ "Наполі Груп" (), ТОВ "Малаві" (), ТОВ "Сурінам Плюс" () , ТОВ "Барбадос ЛТД" (), ТОВ "Мідленд Інвест" (), ТОВ "Молгрант" (), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (), ТОВ "Арабікус" (), ТОВ "Арнад Плюс" (), ТОВ "Шериф Комфорт" (), ТОВ "ТК Спектр" (), ТОВ "Гран Бутік" (), ТОВ "ВТК Сіріус" (), ТОВ "Акротус-Систем" (), ТОВ "Коралсіті" (), ТОВ "Інгер буд" (), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (), ТОВ "Омелюх груп" (), ТОВ "Панорама-скай" (), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (), ТОВ "Голд трейд" (), ТОВ "Промомаркетгруп" (), ТОВ "Енкод констракшн" (), ТОВ "СТ Мідл" (), ТОВ "Світ фуд" (), ТОВ "Багіра фінанс" (), ТОВ "Ека строй плюс" (), ТОВ "Сільник" (), ТОВ "Біо плюс" (), ТОВ "ТІК "Енергія" (), ТОВ "Драйв денс Київ" (), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (), ТОВ «Домініка трейд» (), ТОВ «Марино торг» (), ТОВ "Ренесанс Славія Інвестмент"(), ТОВ "Металлсервіс Україна"(), ТОВ "Фондор Груп"() та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.
У ході досудового розслідування, в результаті відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.
Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.
Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вищепереліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено 56 печаток СГД, з переліку вищевказаних транзитно-конвертаційних підприємств, якими користувалась у своїй діяльності група осіб під керівництвом ОСОБА_5 .

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Досудовим розслідуванням встановлено, що послугами вищевказаної транзитно-конвертаційної групи в період 2014-2016 скористались ряд юридичних та фізичних осіб-підприємців реально діючого сектору економіки України, а саме: ТОВ"ВОГ ТРЕЙДИНГ" (, ДПІ 2810), ТОВ"ГАЗКОМПЛЕКТ" (, ДПІ 52), ПАТ "УКРГАЗВИДОБУВАННЯ" (, ДПІ 2810), ТОВ"МАРКЕТ-МАТС" (, ДПІ 136), ТОВ"ЕТС" (, ДПІ 510), ТОВ"ЗОЛОТОНІСЬКИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД "ЗЛАТОГОР" (, ДПІ 284), ТОВ"КОМФОРТНІ РІШЕННЯ" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТЕПЛОГАЗСТРОЙ" (, ДПІ 486), ТОВ"ЕКСПАНСІЯ" (, ДПІ 2810), ПАТ "МАКРОХІМ" (, ДПІ 2810), ТОВ"ФУТБОЛЬНИЙ КЛУБ "АРСЕНАЛ-КИЇВ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ЕКО" (, ДПІ 2810), ТОВ"ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" (, ДПІ 1325), ТОВ"ТИТАНСПОРТ" (, ДПІ 2655), ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ 231), ТОВ"АРГЕНТО УКРАЇНА" (, ДПІ 108), ТОВ"ЗЕРТРАНС" (, ДПІ 1325), ТОВ"СТАРСТЕЧ ЛТД" (, ДПІ 108), ПІДПРИЄМСТВО З 100% ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "БІЛЛА-УКРАЇНА" (, ДПІ 2810), ТОВ"ГЛАДІАТРІКС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ІНТЕЛЕКТУАЛ СІСТЕМЗ" (, ДПІ 2655), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ГОЙДА" (, ДПІ 463), ТОВ"КОМПАНІЯ "ІНТО УКРАЇНА" (, ДПІ 2651), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УНІВЕРСАЛГАЗБУД" (, ДПІ 418), ТОВ"ГАЗОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" (, ДПІ 52), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ОЛЕНА" (, ДПІ 2035), ТОВ"ДОРОСПОРТ" (, ДПІ 1013), ТОВ"ПРАЙД ТРЕЙДІНГ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ЛБЮ - ТЕХ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ТРІНІТІ" (, ДПІ 2654), ТОВ"АГЕНЦІЯ СЕЙМ" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (, ДПІ 515), ТОВ"ПЕТРУС-АЛКО" (, ДПІ 2657), ТОВ"АРТ БУД СЕРВІС" (, ДПІ 2655), ТОВ"ІВРМ" (, ДПІ 2658), ТОВ"АРСЕНАЛ СПОРТ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ЕРЕМ" (, ДПІ 231), ТОВ"ШАРТРЕЗ ЛТД" (, ДПІ 108), ТОВ"СПОРТПЛЮС" (, ДПІ 2650), ТОВ"СТУДІЯ МАМАХОХОТАЛА" (, ДПІ 2655), ТОВ"СЕФЛАКС УКРАЇНА" (, ДПІ 2655), ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ , ДПІ 1123), ТОВ"РЕКЛАМНА АГЕНЦІЯ ПРОМОУШН ЮА" (, ДПІ 2655), ТОВ"ТОРГОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГОРЕКС" (, ДПІ 2655), ТОВ"САЛЕХАРД СКЛО" (, ДПІ 231), ТОВ"КОМПАНІЯ "АЛЬГІЗ" (, ДПІ 1013), ТОВ"КРІНАР" (, ДПІ 515), ТОВ"СОЮЗ ТРАНС ЛАЙН-1" (, ДПІ 2218), ТОВ"ПАПІР-МАЛ" (, ДПІ 650), ТОВ"ДЖЕНЕРАЛ ЛАЙТ" (, ДПІ 2651), ТОВ"ЛАЗАРА" (, ДПІ 2655), ТОВ"ХРЕЩАТИК АГРО" (, ДПІ 231), ТОВ"КИЇВ ТРЕЙД АЛЬЯНС" (, ДПІ 2659), ТОВ"ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІМОДУС" (, ДПІ 2659), ТОВ"КВАСИЛІВСЬКИЙ ЛИВАРНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (, ДПІ 1712), ТОВ"ЕКСІСТ - СІТЬ УКРАЇНА" (, ДПІ 2656), ТОВВИРОБНИЧА КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЕЛЕКТРОПРОМРЕМОНТ" (, ДПІ 466), ТОВ"АТЛАНТІС ЛЮКС" (, ДПІ 2038), ТОВ"Ф-АРТ" (, ДПІ 1035), ТОВ"КЛЕВЕР КОМПАНІ" (, ДПІ 2658), ТОВ"ІПП-ЦЕНТР" (, ДПІ 2655), ТОВ"АКС БУД" (, ДПІ 2651), ТОВ"ТЕСЛАБУД" (, ДПІ 581), ТОВ"УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ "ЖОВТЕНЬ" (, ДПІ 2654), ТОВ"УЛЬТИМА" (, ДПІ 1123), ТОВ"UKR-ГРАНІТ" (, ДПІ 1553), ТОВ"МАКСПАК" (, ДПІ 2038), ТОВ"ФУД ГРУПП" (, ДПІ 108), ТОВ"ТОРГОВИЙ ДІМ"УКРСПЕЦСЕРВІС" (, ДПІ 2654), ТОВ"ХОРОС" (, ДПІ 2658), ТОВ"АГРОСПЕЦСТАНДАРТ" (, ДПІ 2650), ТОВ"МОНІТОР" (, ДПІ 2038), ТОВ"ДС-КУБ" (, ДПІ 108), ТОВ"ХІМ ТОРГ" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТМФ "АКВАТЕХІНЖСЕРВІС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СВІТЛОРЕСУРС" (, ДПІ 2654), ТОВ"ЮРИДИЧНЕ ОБ`ЄДНАННЯ "СВ ГРУП" (, ДПІ 1028), ТОВ"МЕГАПОЛІС ІНВЕСТ ПЛЮС" (, ДПІ 2038), ТОВ"ТУРСХОЛЬМ" (, ДПІ 2655), ТОВ"СПОРТСІТІ" (, ДПІ 2657), ТОВ"АВАНТІ ГРУП" (, ДПІ 2651), ТОВ"РОДЕНЬ - М" (, ДПІ 231), ТОВ"ГК РЕСУРСИ" (, ДПІ 2030), ТОВ"ЖИТЛОКОМУНГОСП" (, ДПІ 1027), ТОВ"ВІП СТАНДАРТ" (, ДПІ 2657), ТОВ"РЕНТАКРАН" (, ДПІ 2657), ТОВ"НПП "АЛКАР" (, ДПІ 2037), ТОВ"РАЙД ЛТД" (, ДПІ 231), ТОВ"ТІЛЛЬМАН ІНЖИНІРІНГ" (, ДПІ 2654), ПРИВАТНЕ МАЛЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПУЛЬС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ГРУПА ІНДАСТРІАЛ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ІРМІД" (, ДПІ 2655), ТОВ"АВТО-РЕГІОН" (, ДПІ 2655), ТОВ"АЙТІ ЛАН" (, ДПІ 2656), ТОВ"КИЇВ ДЕНС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СПІРА СЕРВІС" (, ДПІ 2651), ТОВ"МУЛЬТИПОІНТ" (, ДПІ 2655), ТОВ"УКРМОНТАЖЛЮКС" (, ДПІ 2651), ТОВ"КОМПАНІЯ УКРБУДІНВЕСТ" (, ДПІ 2655), ТОВ"УКРБУДГАЗ-МАГІСТРАЛЬ" (, ДПІ 2653), ТОВ"СПОРТТЕГ" (, ДПІ 2651), ТОВ"АРСЕНАЛ-КАБЕЛЬ" (, ДПІ 2657), ПП "КРЕМІНЬ ПММ" (, ДПІ 163), ТОВ"ГК РЕСУРС-ПАРТНЕР" (, ДПІ 2659), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРШМА СЕРВІС ЮКРЕЙН" (, ДПІ 2659), ПП "ОПЕК" (, ДПІ 236), ТОВ"УКРТУНЕЛЬБУД" (, ДПІ 108), ТОВ"ТД "ІНВЕСТ-ПАК" (, ДПІ 827), ПАТ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРАГРОЖИТЛОПОБУТБУД" (, ДПІ 2659), ТОВ"ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "ШЕВЧУК ТА ПАРТНЕРИ" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЛЕГЕНДА КАРПАТ" (, ДПІ 2659), ПП "СК-НАЙС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЮНІТЕК ПРОМ" (, ДПІ 2656), ТОВ" МЕГА - ПОЛІС - ПЛЮС " (, ДПІ 2038), ТОВ"СМ ЕЛЕКТРО" (, ДПІ 2659), ТОВ"РЕЗЕРВ ЦЕНТР" (, ДПІ 2657), ТОВ"АГРОТЕК" (, ДПІ 2810), ТОВ"УКР БУД КОМ" (, ДПІ 2656), ТОВ"ДУБАКА" (, ДПІ 2650), ТОВ"СОФІ ПРОМ" (, ДПІ 2651), ТОВ"ЖИТЛОІНВЕСТБУД - ЛВ" (, ДПІ 1325), ТОВ"ЛЕКС МАРКЕТИНГ" (, ДПІ 2653), ПАТ "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ СПЕЦІАЛЬНИХ ВИДІВ ДРУКУ" КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО ДАК "УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ" (код ЄДРПОУ 2426463, ДПІ 2652), ТОВ"АЛАНДО-ТРЕЙДІНГ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ТРАНС-ТЕК ГРУП" (, ДПІ 108), ТОВ"ВЕТА" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТРАНСЕРА" (, ДПІ 2658), ТОВ"ПРОМТЕК - ГІДРО" (, ДПІ 1029), ТОВ"ТЕХНОГАРАНТ" (, ДПІ 2657), ПП "АЗОВПРОМ" (, ДПІ 822), ТОВ"АГРОТРЕЙД 2009" (, ДПІ 2038), ТОВ"ВІТАЛІТІ" (, ДПІ 2650), ТОВ"НВФ "ПОЖТЕХГРУП" (, ДПІ 2654), ТОВ"БІЗНЕС-ЦЕНТР "НАВІГАТОР" (, ДПІ 2657), ТОВ"ДРУКАРНЯ "НОВИЙ СВІТ" (, ДПІ 567), ТОВ"ОЗОНЕ" (, ДПІ 2655), ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАХМУТСКИЙ АГРАРНЫЙ СОЮЗ " (, ДПІ 531), ТОВ"АУТЛЕТ СЕРВІС" (, ДПІ 2656), ТОВ"СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКА ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ПАМ`ЯТІ ДЕКАБРИСТІВ" (, ДПІ 253), ТОВ"ЗАВОД ПОЖЗАХИСТ" (, ДПІ 581), ТОВ"СНАБТРАНС" (, ДПІ 581), ТОВ"БУХОБЛІК І ТОРГІВЛЯ АВТОМАТИЗАЦІЯ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ГРІНВУДС" (, ДПІ 2656), ТОВ"НАСОС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СТЛ+М" (, ДПІ 2218), ТОВ"ЕКОКЛІН" (, ДПІ 1027), ТОВ"КОМПАНІЯ "МПІ" (, ДПІ 2658), які незаконно сформували податковий кредит від підприємств, що входять до складу вищевказаної транзитно-конвертаційної групи.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України вище переліченими юридичними особами та фізичними особами-підприємцями реально діючого сектору економіки України на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 21.06.2016.

Крім того слідчий зазначив, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Проведення такої перевірки слід доручити Державній фіскальній службі України у строки встановлені Податковим кодексом України.
Керуючись ст. 110 КПК України та ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000630 позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України: ТОВ"ВОГ ТРЕЙДИНГ" (, ДПІ 2810), ТОВ"ГАЗКОМПЛЕКТ" (, ДПІ 52), ПАТ "УКРГАЗВИДОБУВАННЯ" (, ДПІ 2810), ТОВ"МАРКЕТ-МАТС" (, ДПІ 136), ТОВ"ЕТС" (, ДПІ 510), ТОВ"ЗОЛОТОНІСЬКИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД "ЗЛАТОГОР" (, ДПІ 284), ТОВ"КОМФОРТНІ РІШЕННЯ" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТЕПЛОГАЗСТРОЙ" (, ДПІ 486), ТОВ"ЕКСПАНСІЯ" (, ДПІ 2810), ПАТ "МАКРОХІМ" (, ДПІ 2810), ТОВ"ФУТБОЛЬНИЙ КЛУБ "АРСЕНАЛ-КИЇВ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ЕКО" (, ДПІ 2810), ТОВ"ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" (, ДПІ 1325), ТОВ"ТИТАНСПОРТ" (, ДПІ 2655), ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ 231), ТОВ"АРГЕНТО УКРАЇНА" (, ДПІ 108), ТОВ"ЗЕРТРАНС" (, ДПІ 1325), ТОВ"СТАРСТЕЧ ЛТД" (, ДПІ 108), ПІДПРИЄМСТВО З 100% ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "БІЛЛА-УКРАЇНА" (, ДПІ 2810), ТОВ"ГЛАДІАТРІКС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ІНТЕЛЕКТУАЛ СІСТЕМЗ" (, ДПІ 2655), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ГОЙДА" (, ДПІ 463), ТОВ"КОМПАНІЯ "ІНТО УКРАЇНА" (, ДПІ 2651), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УНІВЕРСАЛГАЗБУД" (, ДПІ 418), ТОВ"ГАЗОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" (, ДПІ 52), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ОЛЕНА" (, ДПІ 2035), ТОВ"ДОРОСПОРТ" (, ДПІ 1013), ТОВ"ПРАЙД ТРЕЙДІНГ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ЛБЮ - ТЕХ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ТРІНІТІ" (, ДПІ 2654), ТОВ"АГЕНЦІЯ СЕЙМ" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (, ДПІ 515), ТОВ"ПЕТРУС-АЛКО" (, ДПІ 2657), ТОВ"АРТ БУД СЕРВІС" (, ДПІ 2655), ТОВ"ІВРМ" (, ДПІ 2658), ТОВ"АРСЕНАЛ СПОРТ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ЕРЕМ" (, ДПІ 231), ТОВ"ШАРТРЕЗ ЛТД" (, ДПІ 108), ТОВ"СПОРТПЛЮС" (, ДПІ 2650), ТОВ"СТУДІЯ МАМАХОХОТАЛА" (, ДПІ 2655), ТОВ"СЕФЛАКС УКРАЇНА" (, ДПІ 2655), ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ , ДПІ 1123), ТОВ"РЕКЛАМНА АГЕНЦІЯ ПРОМОУШН ЮА" (, ДПІ 2655), ТОВ"ТОРГОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГОРЕКС" (, ДПІ 2655), ТОВ"САЛЕХАРД СКЛО" (, ДПІ 231), ТОВ"КОМПАНІЯ "АЛЬГІЗ" (, ДПІ 1013), ТОВ"КРІНАР" (, ДПІ 515), ТОВ"СОЮЗ ТРАНС ЛАЙН-1" (, ДПІ 2218), ТОВ"ПАПІР-МАЛ" (, ДПІ 650), ТОВ"ДЖЕНЕРАЛ ЛАЙТ" (, ДПІ 2651), ТОВ"ЛАЗАРА" (, ДПІ 2655), ТОВ"ХРЕЩАТИК АГРО" (, ДПІ 231), ТОВ"КИЇВ ТРЕЙД АЛЬЯНС" (, ДПІ 2659), ТОВ"ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІМОДУС" (, ДПІ 2659), ТОВ"КВАСИЛІВСЬКИЙ ЛИВАРНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (, ДПІ 1712), ТОВ"ЕКСІСТ - СІТЬ УКРАЇНА" (, ДПІ 2656), ТОВВИРОБНИЧА КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЕЛЕКТРОПРОМРЕМОНТ" (, ДПІ 466), ТОВ"АТЛАНТІС ЛЮКС" (, ДПІ 2038), ТОВ"Ф-АРТ" (, ДПІ 1035), ТОВ"КЛЕВЕР КОМПАНІ" (, ДПІ 2658), ТОВ"ІПП-ЦЕНТР" (, ДПІ 2655), ТОВ"АКС БУД" (, ДПІ 2651), ТОВ"ТЕСЛАБУД" (, ДПІ 581), ТОВ"УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ "ЖОВТЕНЬ" (, ДПІ 2654), ТОВ"УЛЬТИМА" (, ДПІ 1123), ТОВ"UKR-ГРАНІТ" (, ДПІ 1553), ТОВ"МАКСПАК" (, ДПІ 2038), ТОВ"ФУД ГРУПП" (, ДПІ 108), ТОВ"ТОРГОВИЙ ДІМ"УКРСПЕЦСЕРВІС" (, ДПІ 2654), ТОВ"ХОРОС" (, ДПІ 2658), ТОВ "АГРОСПЕЦСТАНДАРТ" (, ДПІ 2650), ТОВ"МОНІТОР" (, ДПІ 2038), ТОВ"ДС-КУБ" (, ДПІ 108), ТОВ"ХІМ ТОРГ" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТМФ "АКВАТЕХІНЖСЕРВІС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СВІТЛОРЕСУРС" (, ДПІ 2654), ТОВ"ЮРИДИЧНЕ ОБ`ЄДНАННЯ "СВ ГРУП" (, ДПІ 1028), ТОВ"МЕГАПОЛІС ІНВЕСТ ПЛЮС" (, ДПІ 2038), ТОВ"ТУРСХОЛЬМ" (, ДПІ 2655), ТОВ"СПОРТСІТІ" (, ДПІ 2657), ТОВ"АВАНТІ ГРУП" (, ДПІ 2651), ТОВ"РОДЕНЬ - М" (, ДПІ 231), ТОВ"ГК РЕСУРСИ" (, ДПІ 2030), ТОВ"ЖИТЛОКОМУНГОСП" (, ДПІ 1027), ТОВ"ВІП СТАНДАРТ" (, ДПІ 2657), ТОВ"РЕНТАКРАН" (, ДПІ 2657), ТОВ"НПП "АЛКАР" (, ДПІ 2037), ТОВ"РАЙД ЛТД" (, ДПІ 231), ТОВ"ТІЛЛЬМАН ІНЖИНІРІНГ" (, ДПІ 2654), ПРИВАТНЕ МАЛЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПУЛЬС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ГРУПА ІНДАСТРІАЛ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ІРМІД" (, ДПІ 2655), ТОВ"АВТО-РЕГІОН" (, ДПІ 2655), ТОВ"АЙТІ ЛАН" (, ДПІ 2656), ТОВ"КИЇВ ДЕНС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СПІРА СЕРВІС" (, ДПІ 2651), ТОВ"МУЛЬТИПОІНТ" (, ДПІ 2655), ТОВ"УКРМОНТАЖЛЮКС" (, ДПІ 2651), ТОВ"КОМПАНІЯ УКРБУДІНВЕСТ" (, ДПІ 2655), ТОВ"УКРБУДГАЗ-МАГІСТРАЛЬ" (, ДПІ 2653), ТОВ"СПОРТТЕГ" (, ДПІ 2651), ТОВ"АРСЕНАЛ-КАБЕЛЬ" (, ДПІ 2657), ПП "КРЕМІНЬ ПММ" (, ДПІ 163), ТОВ"ГК РЕСУРС-ПАРТНЕР" (, ДПІ 2659), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРШМА СЕРВІС ЮКРЕЙН" (, ДПІ 2659), ПП "ОПЕК" (, ДПІ 236), ТОВ"УКРТУНЕЛЬБУД" (, ДПІ 108), ТОВ"ТД "ІНВЕСТ-ПАК" (, ДПІ 827), ПАТ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРАГРОЖИТЛОПОБУТБУД" (, ДПІ 2659), ТОВ"ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "ШЕВЧУК ТА ПАРТНЕРИ" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЛЕГЕНДА КАРПАТ" (, ДПІ 2659), ПП "СК-НАЙС" (, ДПІ 2650), ТОВ"ЮНІТЕК ПРОМ" (, ДПІ 2656), ТОВ" МЕГА - ПОЛІС - ПЛЮС " (, ДПІ 2038), ТОВ"СМ ЕЛЕКТРО" (, ДПІ 2659), ТОВ"РЕЗЕРВ ЦЕНТР" (, ДПІ 2657), ТОВ"АГРОТЕК" (, ДПІ 2810), ТОВ"УКР БУД КОМ" (, ДПІ 2656), ТОВ"ДУБАКА" (, ДПІ 2650), ТОВ"СОФІ ПРОМ" (, ДПІ 2651), ТОВ"ЖИТЛОІНВЕСТБУД - ЛВ" (, ДПІ 1325), ТОВ"ЛЕКС МАРКЕТИНГ" (, ДПІ 2653), ПАТ "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ СПЕЦІАЛЬНИХ ВИДІВ ДРУКУ" КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО ДАК "УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ" (код ЄДРПОУ 2426463, ДПІ 2652), ТОВ"АЛАНДО-ТРЕЙДІНГ" (, ДПІ 2659), ТОВ"ТРАНС-ТЕК ГРУП" (, ДПІ 108), ТОВ"ВЕТА" (, ДПІ 2654), ТОВ"ТРАНСЕРА" (, ДПІ 2658), ТОВ"ПРОМТЕК - ГІДРО" (, ДПІ 1029), ТОВ"ТЕХНОГАРАНТ" (, ДПІ 2657), ПП "АЗОВПРОМ" (, ДПІ 822), ТОВ"АГРОТРЕЙД 2009" (, ДПІ 2038), ТОВ"ВІТАЛІТІ" (, ДПІ 2650), ТОВ"НВФ "ПОЖТЕХГРУП" (, ДПІ 2654), ТОВ"БІЗНЕС-ЦЕНТР "НАВІГАТОР" (, ДПІ 2657), ТОВ"ДРУКАРНЯ "НОВИЙ СВІТ" (, ДПІ 567), ТОВ"ОЗОНЕ" (, ДПІ 2655), ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАХМУТСКИЙ АГРАРНЫЙ СОЮЗ " (, ДПІ 531), ТОВ"АУТЛЕТ СЕРВІС" (, ДПІ 2656), ТОВ"СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКА ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ПАМ`ЯТІ ДЕКАБРИСТІВ" (, ДПІ 253), ТОВ"ЗАВОД ПОЖЗАХИСТ" (, ДПІ 581), ТОВ"СНАБТРАНС" (, ДПІ 581), ТОВ"БУХОБЛІК І ТОРГІВЛЯ АВТОМАТИЗАЦІЯ" (, ДПІ 2655), ТОВ"ГРІНВУДС" (, ДПІ 2656), ТОВ"НАСОС" (, ДПІ 2655), ТОВ"СТЛ+М" (, ДПІ 2218), ТОВ"ЕКОКЛІН" (, ДПІ 1027), ТОВ"КОМПАНІЯ "МПІ" (, ДПІ 2658),

при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ"Ареал Софт Груп" (), ТОВ "Макао Союз" (), ТОВ "Ленсі Груп" (), ТОВ "Консалтком" (), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (), ТОВ "Елітстар Компані" (), ТОВ "Інтер Текноледжі" (), ТОВ "Бром Форс" (), ТОВ "Бест Комьюніті" (), ТОВ "Білд Комьюніті" (), ТОВ "Гард Комьюніті" (), ТОВ "Наполі Груп" (), ТОВ "Малаві" (), ТОВ "Сурінам Плюс" () , ТОВ "Барбадос ЛТД" (), ТОВ "Мідленд Інвест" (), ТОВ "Молгрант" (), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (), ТОВ "Арабікус" (), ТОВ "Арнад Плюс" (), ТОВ "Шериф Комфорт" (), ТОВ "ТК Спектр" (), ТОВ "Гран Бутік" (), ТОВ "ВТК Сіріус" (), ТОВ "Акротус-Систем" (), ТОВ "Коралсіті" (), ТОВ "Інгер буд" (), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (), ТОВ "Омелюх груп" (), ТОВ "Панорама-скай" (), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (), ТОВ "Голд трейд" (), ТОВ "Промомаркетгруп" (), ТОВ "Енкод констракшн" (), ТОВ "СТ Мідл" (), ТОВ "Світ фуд" (), ТОВ "Багіра фінанс" (), ТОВ "Ека строй плюс" (), ТОВ "Сільник" (), ТОВ "Біо плюс" (), ТОВ "ТІК "Енергія" (), ТОВ "Драйв денс Київ" (), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (), ТОВ «Домініка трейд» (), ТОВ «Марино торг» (), ТОВ "Ренесанс Славія Інвестмент"(), ТОВ "Металлсервіс Україна"(), ТОВ "Фондор Груп"() за період з 01.01.2014 по 21.06.2016, організацію проведення якої доручити Державній фіскальній службі України.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1