Провадження № 1 кс/712/648/14
Справа № 1 кс/712/1683/14-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 10 лютого 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000221 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000221, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у м. Черкасах №71/22-11/22800735 від 22.08.2013 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання металопрокату у ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , не знаходиться за юридичною адресою, акт нікчемності правочинів №120/224/32694310 від 24.01.2013), придбання продукції виробничо-технічного призначення у ПП ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, акт нікчемності правочинів №5383/22-10/24727882 від 12.12.2012), які мають ознаки фіктивності, а також включивши до їх складу оренду приміщень у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , договір оренди №43-02/21 від 31.10.2011 згідно рішення Вищого господарського суду України є удаваним), в результаті чого у 2012 році ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 698 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 702 тис. грн., а всього в загальній сумі 1400 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, згідно висновку дослідження №1/23-00-16-004/33679911 від 08.01.2014, службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання трансформаторів у ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внаслідок чого ухилились від сплати податків в значних розмірах.

З метою з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які відкриті в ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2012 по 01.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ), з можливістю вилучити документи по розрахунковим рахункам ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , які відкриті в ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2012 по 01.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства, які перебувають у володінні ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ).

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_14 ), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Організацію та виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , старшого оперуповноваженого ГОВ ДПІ у м. Черкасах капітана податкової міліції ОСОБА_6 , старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_7 , завідувача сектору ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_8 або іншу особу за дорученням слідчого.

6. Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1