Справа № 569/2250/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 березня 2016 року
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ) по ІР адресам: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 за період з 1 січня 2014 року по 19 лютого 2016 року.
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 податкова адреса: АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2015 по 30.11.2015 проводячи документально фінансово-господарські операції з реалізації свиней м`ясних для підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на загальну суму 22 382 412 грн., ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 730 902 грн., так як фактично реалізацію вказаних свиней провели поза бухгалтерським обліком кінцевому споживачу за готівку.
В ході проведення оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_14 встановлено, що податкова звітність контрагентів покупців до відповідних ДПІ ГУ ДФС України подається в електронній формі. Однак місцезнаходження офісного приміщення де готуються податкові декларації та первинні бухгалтерські документи товариств, що мають ознаки фіктивності не відоме. Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_5 від 10.01.2016 фактичне місцезнаходження контрагентів покупців не встановлено.
Згідно статистики центрального сервера бази даних обробки електронної звітності ДФС України встановлено, що податкова звітність вказаних вище СПД о: 20.01.2016 о 16:56:05 з ІР адреси НОМЕР_2 ; 12.02.2016 о 20:32:50 з ІР адреси НОМЕР_1 ; 05.02.2016 о 18:50:48, 05.02.2016 о 18:56:46 з ІР адреси НОМЕР_1 ; 18.01.2016 о 12:24:11, 18.01.2016 о 12:28:37, 16.12.2015 о 18:02:52, 03.12.2015 о 12:10:18 з ІР адреси НОМЕР_2 надійшла мережею Інтернет з ІР адрес, які належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладені обставини, з метою встановлення адрес місцезнаходження офісного приміщення контрагентів покупців де складається їх податкова звітність, бухгалтерські документи, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при електронній подачі податкової звітності.
Зокрема податкова звітність та бухгалтерські документи вказаних вище СПД мають значення речових доказів та необхідні для проведення слідчих дій (допитів, експертиз тощо).
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, яка міститься в електронних базах даних та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
?надати інформацію про те чи являється ІР адреса: НОМЕР_1 , 194.44.12.15 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;
?надати МАС адресу пристрою (3G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та використовувався 20.01.2016 о 16:56:05 з ІР адреса 194.44.12.15; 12.02.2016 о 20:32:50 з ІР адреса 194.44.12.17; 05.02.2016 о 18:50:48, 05.02.2016 о 18:56:46 з ІР адреса 194.44.12.17; 18.01.2016 о 12:24:11, 18.01.2016 о 12:28:37, 16.12.2015 о 18:02:52, 03.12.2015 о 12:10:18 з ІР адреса 194.44.12.15.
?надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив`язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 1 січня 2014 року по 19 лютого 2016 року.
?надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G та СDMA;
з урахування вказаної МАС адреси (3G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який використовує для підключення даний пристрій.
Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ОСОБА_11 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, який надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1