Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/5066/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000056, від 29.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
15 вересня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання та винести ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ і вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності- завірених у встановленому порядку копій-ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, в тому числі документів по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з ФО ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та Фоп ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01 січня 2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, що мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , особам, що будуть діяти за його дорученням, слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню. Просили розглянути клопотання без участі ФОП ОСОБА_5 .

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого сілдчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення почеркознавчих експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000056, від 29.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час фізичною особою ОСОБА_6 , а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. ОСОБА_7 здійснювалась фінансово-господарська діяльність, пов`язана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коров`ячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від фізичних осіб підприємців ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інших. ФОП ОСОБА_6 , з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока), умисно ухилився від сплати ПДВ на загальну орієнтовану суму близько 3,0 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян. В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів бухгалтерського обліку ФОП ОСОБА_5 по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 за період часу з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею. Згідно виписки з ЄДРЮ ФОП ОСОБА_5 проживає АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (провести виїмку) оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01 січня 2012 року по 15 вересня 2014 року, а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000056, від 29.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 15 вересня 2014 року до 15 жовтня 2014 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та вилучення (провести виїмку) оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по проведенню фінансово господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ) за період часу з 01 січня 2012 року по 15 вересня 2014 року, а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, звітів про збирання молока сирого у населення, актів приймання-передачі наданих послуг (здачі виконаних робіт, тощо), товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку, які перебувають у володінні у ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1