Номер провадження:1-кс/521/2707/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.09.2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про арешт майна, вилучене згідно протоколу обшуку від 26.08.2016 року в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, яке використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа",
В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що у проваджені СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000097 від 06.07.2016, стосовно службових осіб ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (), в період часу з 01.01.2015 31.03.2016 року шляхом не відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактичних сум коштів отриманих від реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів через мережу аптек «Аннушка», ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 678 995,80 грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до податкової звітності ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" дохід від операційної діяльності ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» (реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) у період з 01.01.2015 31.03.2016 року склав 149 928 841 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015 рік, об`єкт оподаткування у 2015 році, являлась сума у розмірі 1 827 558 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за І квартал 2016 року, об`єкт оподаткування у І кварталі 2016 році, являлась сума у розмірі 656 893 грн.

Таким чином задекларована націнка ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» при реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка» склала - 1,7%.

Разом з тим, проведеним аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015- 2016 роки встановлено ціну придбання ТМЦ, яка співставлена з ціною реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка».

В результаті чого встановлено, що ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» здійснює реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» з середньою торговою націнкою 21% від вартості придбаних товарів.

Таким чином, сума доходу, отримана ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» у період з 01.01.2015 31.03.2016 року при реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» повинна була скласти 28 478 870,90 грн., податок на прибуток підприємств у розмірі 18% повинен був скласти 5 126 196,80 грн., а сума заниженого податку на прибуток у складає 4 678 995,80 грн.

Також, виявленні факти підтверджуються висновком експертного дослідження від 26.05.2016 №231/16 згідно якого встановлено, що ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» у період з 01.01.2015 по 31.03.2016 занизило податок на прибуток підприємств на загальну суму 4 678 995,80 грн.

У офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, яке використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" співробітниками СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з 26.08.2016 по 30.08.2016 було проведено обшук відповідно до ухвал слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_5 (справа №521/14218/16-к, 1-кс/521/2473/16 від 18 серпня 2016 року. За результатами обшуку було виявлено та вилучено:

?Чек: ФЛ-00147551 та аркуш з рукописними записами;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №01 на двох аркушах без підпису;

?Прайс лист на 15.01.2015 з зазначенням номенклатури товарів, ціни на 27 арк.;

?Зошит «Office Book» з чорновими записами на 197 арк.;

?Зошит «Отказы Королева, 92» з чорновими записами на 48 арк.;

?Папка чорного кольору в якій містяться аркуші формату А4 з рукописним та надрукованим текстом на 93 арк.;

?Аркуші формату А4 з чорновими записами на 13 арк.;

?Папку синього кольору «Договора с покупателями 2015-2016» з договорами між ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» та покупцями на 544 арк.;

?Роздруківка банківської виписки по рахунку № НОМЕР_1 за 23.08.2016 року на 7 арк.;

?Аркуші формату А4 з чорновими записами на 16 арк. ;

?Аркуш формату А4 з надрукованим текстом та рукописними записами;

?Х-звіти ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» денні за період з 01.08.2016 по 23.08.2016 року;

?Х-звіти ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» денні за період з період березень липень 2016 року;

?Копії х-звітів та z-звітів за 22.08.2016 по 25.08.2016 року;

?Помаранчевий блокнот з чорновими записами 170 арк;

?Аркуші формату А4 з копіями рукописних записів на 3 арк.;

?Оборотно сальдові відомості та акти взаєморозрахунків на 34 арк.;

?Копії чеків, скорочених звітів на 7 арк.;

?Канцелярські файли у кількості 4 шт. в яких містяться аркуші формату А4 з надрукованим текстом та рукописними записами;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №18 вул. Фрунзе 126/2 (Київ) 31.12.2015 на 16 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №02 вул. Богданова 31.12.2015 на 17 арк. Без підписів та печаток;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №23 б-р Вернадського, 53 (Київ) 31.12.2015 на 9 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №19 вул. Госпитальна 18 (Київ) 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №20 Марсельська 31.12.2015 на 26 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №21 Архітекторська 31.12.2015 на 19 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №22 вул. Ген. Бочарова 43 31.12.2015 на 23 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Реєстри документів на 14 аркушах;

?Чек ДРВ-114979 від 03.02.16;

?Роздруківка електронного листа на 1 арк. на якому вказано найменування товару та ціна;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 152 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 64 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 22 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 102 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 129 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 23 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 138 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 32 арк.

?Аркуші паперу формату А4 на яких міститься інформація про звіт руху товарів на складак на 3 арк.;

?Видаткова накладна №KZ45993509-1 від 18.08.2016 на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №OD від 16.08.2016 р. на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №9106 від 15.07.16 на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №Р56878 від 11.08.16 на 2 арк.;

?Експрес-накладні «нова пошта» на 7 арк.;

?Товарно-транспортні накладні на 50 арк.;

?Два аркуші формату А4 з рукописними записами;

?Роздруківка електронних листів на 2 арк.;

?Аркуші формату А4 на яких міститься інформація про управлінчеський облік товару на 3 арк.

?Зошит на 42 арк. з чорновими записами на обкладинці якого міститься надпис «Чеки»;

?Блокнот помаранчевого кольору з зеленою смужкою в якому містяться чорнові записи;

?Акт надання послуг від 30.09.2016 №2533 на 1 арк.;

?Роздруківка електронних листів на 4 арк.;

?Копія паспорту ОСОБА_6 та ідентифікаційного коду на 3 арк.;

?копія інвойсу від 13.10.2014 на 1 арк.;

?додаткові угоди №2 та №5 на 2 арк.;

?рахунок на оплату чекового терміналу без підписів та печаток сторін;

?рахунок на оплату за виготовлення печатки на 1 арк.;

?рахунок на оплату за надання статичної ІР адреси на 1 арк.;

?копія рахунку фактури №129/07 від 20.07.16 на 1 арк.;

?рахунок №8/2106-Н від 18.07.16 на 1 арк.;

?Папка рожевого кольору з надписом «Уволенные» з копіями паспортів та анкетними даними осіб на 687 арк.;

?папка жовтого кольору з копіями зовнішньоекономічних контрактів та документами ЗЕД на 160 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 01-04 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 227 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 05-07 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 242 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 08-11 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 235 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 12-14 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 249 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 15-18 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 237 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 19-21 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 248 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 22-25 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 226 арк.;

?книга обліку розрахункових операцій №Р/1 на 64 арк. частково заповнена чеками;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_2 АДРЕСА_1 31.12.2015 на 18 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_3 АДРЕСА_2 31.12.2015 на 37 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_4 АДРЕСА_3 , 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №06 г. Іллічівськ, 31.12.2015 на 25 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_5 вул. Судобудівна, 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_6 АДРЕСА_4 , 31.12.2015 на 33 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_7 АДРЕСА_5 , 31.12.2015 на 17 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_8 АДРЕСА_6 31.12.2015 на 25 арк. З підписами членів комісії;

?канцелярський файл з аркушами з друкованим текстом та рукописними записами на 9 арк.;

?Звіт про рух товарів на складах на 1 арк.;

?роздруківка електронних листів на 2 арк.;

?Аркуші формату А4 з переліком товарів та цінами в іноземній валюті на 10 арк.;

Встановлено, що вилучене за адресою: АДРЕСА_7 мають відношення до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Так, з метою всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню вилучене за адресою: АДРЕСА_7 необхідно оглянути, факти викладені в них підтвердити або спростувати та прийняти процесуальне рішення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого, та вважав, за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого необхідно задовольнити, з наступних підстав.

Щодо суті клопотання слідчим суддею встановлено наступне.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

Пунктами 1, 3, 4 частини 2 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду /ч. 2 ст. 168 КК України/.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про арешт майна, вилучене згідно протоколу обшуку від 26.08.2016 року в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, яке використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа", задовольнити.

Накласти арешт на вилучене згідно протоколу обшуку від 26.08.2016 року в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, яке використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа", в тому числі:

?Чек: ФЛ-00147551 та аркуш з рукописними записами;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №01 на двох аркушах без підпису;

?Прайс лист на 15.01.2015 з зазначенням номенклатури товарів, ціни на 27 арк.;

?Зошит «Office Book» з чорновими записами на 197 арк.;

?Зошит «Отказы Королева, 92» з чорновими записами на 48 арк.;

?Папка чорного кольору в якій містяться аркуші формату А4 з рукописним та надрукованим текстом на 93 арк.;

?Аркуші формату А4 з чорновими записами на 13 арк.;

?Папку синього кольору «Договора с покупателями 2015-2016» з договорами між ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» та покупцями на 544 арк.;

?Роздруківка банківської виписки по рахунку № НОМЕР_1 за 23.08.2016 року на 7 арк.;

?Аркуші формату А4 з чорновими записами на 16 арк. ;

?Аркуш формату А4 з надрукованим текстом та рукописними записами;

?Х-звіти ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» денні за період з 01.08.2016 по 23.08.2016 року;

?Х-звіти ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» денні за період з період березень липень 2016 року;

?Копії х-звітів та z-звітів за 22.08.2016 по 25.08.2016 року;

?Помаранчевий блокнот з чорновими записами 170 арк;

?Аркуші формату А4 з копіями рукописних записів на 3 арк.;

?Оборотно сальдові відомості та акти взаєморозрахунків на 34 арк.;

?Копії чеків, скорочених звітів на 7 арк.;

?Канцелярські файли у кількості 4 шт. в яких містяться аркуші формату А4 з надрукованим текстом та рукописними записами;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №18 вул. Фрунзе 126/2 (Київ) 31.12.2015 на 16 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №02 вул. Богданова 31.12.2015 на 17 арк. Без підписів та печаток;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №23 б-р Вернадського, 53 (Київ) 31.12.2015 на 9 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №19 вул. Госпитальна 18 (Київ) 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №20 Марсельська 31.12.2015 на 26 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №21 Архітекторська 31.12.2015 на 19 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №22 вул. Ген. Бочарова 43 31.12.2015 на 23 арк. З підписами членів комісії та печаткою ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа»;

?Реєстри документів на 14 аркушах;

?Чек ДРВ-114979 від 03.02.16;

?Роздруківка електронного листа на 1 арк. на якому вказано найменування товару та ціна;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 152 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 64 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 22 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 102 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 129 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 23 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 138 арк.;

?Папка скорозшивач в якій містяться реєстр документів та накладні на внутрішнє переміщення товару за липень 2016 року на 32 арк.

?Аркуші паперу формату А4 на яких міститься інформація про звіт руху товарів на складак на 3 арк.;

?Видаткова накладна №KZ45993509-1 від 18.08.2016 на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №OD від 16.08.2016 р. на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №9106 від 15.07.16 на 1 арк.;

?Товарно транспортна накладна №Р56878 від 11.08.16 на 2 арк.;

?Експрес-накладні «нова пошта» на 7 арк.;

?Товарно-транспортні накладні на 50 арк.;

?Два аркуші формату А4 з рукописними записами;

?Роздруківка електронних листів на 2 арк.;

?Аркуші формату А4 на яких міститься інформація про управлінчеський облік товару на 3 арк.

?Зошит на 42 арк. з чорновими записами на обкладинці якого міститься надпис «Чеки»;

?Блокнот помаранчевого кольору з зеленою смужкою в якому містяться чорнові записи;

?Акт надання послуг від 30.09.2016 №2533 на 1 арк.;

?Роздруківка електронних листів на 4 арк.;

?Копія паспорту ОСОБА_6 та ідентифікаційного коду на 3 арк.;

?копія інвойсу від 13.10.2014 на 1 арк.;

?додаткові угоди №2 та №5 на 2 арк.;

?рахунок на оплату чекового терміналу без підписів та печаток сторін;

?рахунок на оплату за виготовлення печатки на 1 арк.;

?рахунок на оплату за надання статичної ІР адреси на 1 арк.;

?копія рахунку фактури №129/07 від 20.07.16 на 1 арк.;

?рахунок №8/2106-Н від 18.07.16 на 1 арк.;

?Папка рожевого кольору з надписом «Уволенные» з копіями паспортів та анкетними даними осіб на 687 арк.;

?папка жовтого кольору з копіями зовнішньоекономічних контрактів та документами ЗЕД на 160 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 01-04 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 227 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 05-07 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 242 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 08-11 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 235 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 12-14 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 249 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 15-18 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 237 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 19-21 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 248 арк.;

?картонна папка скорозшивач з надрукованим текстом «Касса 22-25 июля 2016 ООО «Аннуша, Хелс Кеа» в якій містяться видаткові касові ордери, копії супровідних відомостей до сумки з готівкою, реєстр видаткових касових ордерів на 226 арк.;

?книга обліку розрахункових операцій №Р/1 на 64 арк. частково заповнена чеками;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_2 АДРЕСА_1 31.12.2015 на 18 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_3 АДРЕСА_2 31.12.2015 на 37 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_4 АДРЕСА_3 , 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці №06 г. Іллічівськ, 31.12.2015 на 25 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_5 вул. Судобудівна, 31.12.2015 на 22 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_6 АДРЕСА_4 , 31.12.2015 на 33 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_7 АДРЕСА_5 , 31.12.2015 на 17 арк. З підписами членів комісії;

?Акт контрольної перевірки інвентаризації цінностей на аптеці № НОМЕР_8 АДРЕСА_6 31.12.2015 на 25 арк. З підписами членів комісії;

?канцелярський файл з аркушами з друкованим текстом та рукописними записами на 9 арк.;

?Звіт про рух товарів на складах на 1 арк.;

?роздруківка електронних листів на 2 арк.;

?Аркуші формату А4 з переліком товарів та цінами в іноземній валюті на 10 арк.;

Заборонити користуватися та розпоряджатися зазначеним майном.

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1