Справа № 686/4018/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
22 лютого 2016 року м. Хмельницький
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
У ході розслідування кримінального провадження, зокрема проведеним аналізом діяльності підприємства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2015 року, здійснювали господарську діяльність направлену на придбання (заготівлю) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у невстановлених слідством осіб. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства здійснення операцій із придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 року про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2015 року по 31.05.2015 року, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході досудового розслідування встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за юридичною адресою не знаходиться. Встановити службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (як колишніх, так і теперішніх) не виявляється можливим, а тому, на даний час, виникла необхідність в отриманні установчих, статутних та реєстраційних документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Посилаючись на те, що установчі, статутні та реєстраційні документи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якізнаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся із відповідним клопотанням в порядку статті 162 КПК України щодо надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю ознайомлення з ними і клопотання в цій частині підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме до установчих, статутних та реєстраційних документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 22 березня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1