печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8315/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 погоджене старшим прокурорм групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурорм Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про проведення позапланової перевірки ТОВ «Марсель Лоджістік» ().

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000523, відомості щодо якого 18.06.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом зловживання службовим становищем, а також заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем службовими особами державного підприємства «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» з 2013 по 2015 рік здійснювало фінансово господарські відносини з підприємством ТОВ "Корона 2000" (ЄРДПОУ код 33444644), службові особи якого, маючи єдиний умисел на ухилення від сплати податків, здійснювали фінансово-господарські відносини з юридичними особами «транзитерами» та які мають ознаки «фіктивності».

Так, директор та засновник ОСОБА_6 , вступивши в приступну змову зі службовими особами ДП НАЕК «Енергоатом» здійснювали розкрадання та легалізацію грошових коштів державного підприємства. З вказаною метою посадовими особами ТОВ «Корона 2000» було створено мережу підконтрольних, а також «транзитних» та «фіктивних» підприємств, за рахунок яких здійснювалась конвертація, легалізація грошових коштів, а також завищення валових витрат ТОВ «Корона 2000».

Вказана схема реалізовувалась наступним чином, службові особи ТОВ «Корона 2000» та ДП НАЕК «Енергоатом» перебуваючи у злочинній змові зловживаючи службовим становищем, сприяли ТОВ «Корона 2000» стати переможцем тендерних торгів та надалі здійснювати фінансово господарські відносини з ДП «НАЕК «Енергоатом» за завідомо завищеними цінами.

Надалі, з метою прикриття незаконної діяльності та злочинного походження, вищевказані кошти легалізовані через підконтрольні товариства «транзитери», а саме: ТОВ «Скай Холдинг ЛТД» (), ТОВ «Центрокомбуд» (), ТОВ «Медіа Пульсар» (), ТОВ «Доналд ЛТД» (), які в подальшому перераховували грошові кошти на підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Марсель Лоджістік» ().

Так, службові особи ТОВ «Марсель Лоджістік» (), яке перебуває на податковому обліку в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, у період 2013 -2015 років, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Скай Холдинг ЛТД» (), ТОВ «Центрокомбуд» (), ТОВ «Медіа Пульсар» (), ТОВ «Доналд ЛТД» (), надало можливість ухилитись від сплати податку на додану вартість вказаним підприємствам, що надало можливість мінімізувати податкові зобов`язання, які підлягають сплаті до державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2016 році ТОВ «Марсель Лоджістік» () продовжує вчиняти протиправні дії направлені на ухилення від сплати податків шляхом неправомірного відображення в податковій звітності товариства взаємовідносин з контрагентами, яке не проводить реальну діяльність

В судовому засіданні сторона кримінального провадження клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Марсель Лоджістік» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2013 по 2015 рік.

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000523 від 18.06.2014 позапланову документальну перевірку ТОВ «Марсель Лоджістік» (), що перебуває на податковому обліку в ДПI у Печерського районі ГУ ДФС у м. Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2013 по 2015 рік.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітниками ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві в строки встановлені Податковим Кодексом України.

Надати співробітникам ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Результати проведення перевірки направити до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України.

Ухвала про проведення перевірки виконується негайно співробітниками ДПI У Печерського районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1