СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 19 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І.,при секретарі Тимошенко Д.А. за участю прокурора Яценко В.С., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000059, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене с прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Хоменко О.В., прокурора Яценко В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №0000059, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що посадові особи ТОВ Граніт (, м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24) протягом 2009-2011рр. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 523 тис. грн.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємством в порушення п.п.1.22.1 п.1.22, п.1.25 ст.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р №334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), п.п.14.1.11 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.8, п.п.138.10.2 п.138.10 ст.138, п.п.139.1.12 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на прибутоквсього на суму 512530 грн. шляхом не включення до доходів у звітних (податкових) періодах сум кредиторської заборгованості, по яких минув строк позовної давності та в порушення вимог пп.7.4.4 п.7.4. ст 7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010р. № 2755-V1 (зі змінами) занижено податок на додану вартість в сумі 11130 грн. шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджених податковими накладними.

Крім того, встановлено, що ТОВ Граніт протягом березня, травня - грудня 2010 року до складу податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість та до складу валових витрат з податку на прибуток підприємств віднесено придбання будівельних робіт від ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології (, м. Київ) та ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ), які мають ознаки фіктивності. Відповідно до наявної в матеріалах досудового розслідування копії протоколу допиту від 22.12.2009 року гр. ОСОБА_3 (засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ Ріней-Ком та ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології), останній з квітня 2009 року ніяких бухгалтерських, фінансово-господарських, звітних та інших документів ТОВ Ріней-Ком, ТОВ Інвестиційна промислово-будівельна компанія Новітні технології не складав та не підписував, участі у створенні та веденні фінансово-господарської діяльності даних СГД він не приймав.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ Граніт (), та можливої необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ), а саме: довідки з ЄДРПОУ, статуту, довіреностей, документів, що підтверджують зміну власників, накази про призначення, паспортні дані, заяви щодо реєстрації (перереєстрації) та внесення змін ЄДРПОУ за період 2009-2013 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Хоменко О.В. та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали реєстраційних та установчих документів ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ), що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з наданням можливості вилучення оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ Ріней-Ком (, м. Київ), а саме: довідки з ЄДРПОУ, статуту, довіреностей, документів, що підтверджують зміну власників, накази про призначення, паспортні дані, заяви щодо реєстрації (перереєстрації) та внесення змін ЄДРПОУ за період 2009-2013 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 15.

3. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4.Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами установи відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, капітана податкової міліції ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя