Справа № 478/2125/13-к пров.№ 1-кс/478/131/2013
У Х В А Л А

03.12.2013 року Слідчий суддя Казанківського районного суду Миколаївської області Сябренко І.П. за участю: секретаря Поліщук С.П. та прокурора Москалик О.П. розглянувши клопотання слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області лейтенанта міліції ОСОБА_1, яка здійснює повноваження в кримінальному провадженні, внесеного 20.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000587 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України,

про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В с т а н о в и л а:

В клопотанні слідчого про надання дозволу на проведення позапланової ревізії вказано, що при проведенні інвентаризації грошових коштів у відділенні №3 ломбарду Повне товариство Лисенко та компанія-Ломбард, розташованого по вул. Миру, 201 в смт. Казанка встановлено факт нестачі готівкових коштів в розмірі 41271 грн. 55 коп.

За даним повідомленням було розпочато кримінальне провадження, внесене 20 вересня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000587 за ч.1 ст.191 КК України.

Посилаючись на необхідність встановлення причин недостачі готівкових коштів у відділенні №3 ПТ Лисенко та компанія-Ломбард, слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначеної установи.

У судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вислухавши доводи прокурора Москалика О.П. щодо наявності підстав надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії та перевіривши матеріали (документи) кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, прихожу такого висновку.

Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000587, акт про результати інвентаризації наявних коштів від 12.08.2013 року вказують на встановлення слідчим події, що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

Відповідно до Закону України „ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні від 26.01.1993 (зі змінами від 16.10.2012), позапланова ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду.

П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні.

Відповідно до п.5 ч.5 ст. 11 Закон України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

В силу абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 7 ст. 11 вказаного закону позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

В поданні слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області зазначено достатньо підстав для проведення Державною фінансовою інспекцією України у Дніпропетровській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності у ПТ Лисенко та компанія-Ломбард (юридична адреса: м. Кривий Ріг, вул. Косіора, буд.№73, приміщення 22), тому маються підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ч.2 ст. 40, ст.ст. 131, 132 КПК України, ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,

У х в а л и л а:

Клопотання слідчого СВ Казанківського РВ УМВС України в Миколаївській області лейтенанта міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,- задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності у Повного товариства Лисенко та компанія-Ломбард (код ЄРДПОУ 36041214, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Косіора, буд.№73, приміщення №22) за період з 29 травня 2012 року по 12 серпня 2013 року з метою встановлення факту, причин та розміру недостачі готівкових коштів у відділенні №3 Повного товариства Лисенко та компанія-Ломбард (, розташованого в смт. Казанка, вул. Миру, 201 Миколаївської області) тривалістю 15 (п'ятнадцять) робочих днів, а саме: з 09.12.2013 року по 23.12.2013 року.

Слідчий суддя