Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/1080/15-к
У Х В А Л А

Іменем України

28 січня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Кішинському М.О.,

за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В.

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В.

про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції Сукач І.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 21.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПрАТ «Космед» () в період з 01.01.2013 року по 31.05.2014 року, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування, фінансово-господарських операцій з виготовлення та розповсюдження рекламної продукції постачальниками, які мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТОВ «Енел Плюс» (код 38977049), ТОВ «Протсіті Груп» (код 38605734), ТОВ «Укрпромплюс» (код 39124649), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код 37771792), ТОВ «Грандсконсалт-Інфо» (код 38953579),ТОВ «Радіум» (код 3726691) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 485 221 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ПрАТ «Космед» (код за ) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському р-ні ГУ Міндоходів у м. Києві, податкова адреса: 04070, м. Київ, вул. Хорива, 55 А, голова правління - Дзюба Станіслав Валентинович, ідентифікаційний номер , 19.07.1969р.н., адреса реєстрації: м. Київ, вул. Ломоносова 60 – А, кв. 120, головний бухгалтер - Мальована Наталія Сергіївна, ідентифікаційний номер , 27.09.1983 р. н., адреса реєстрації: м. Київ, вул. Драгоманова, 12 кв. 127, адреса фактичного мешкання: м. Київ вул. Харківське Шосе 168-є кв. 21. Основний вид діяльності (КВЕД): _46.45 - Оптова торгiвля парфумними та косметичними товарами.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення у зв»язку з наступним.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відкрите кримінальне провадження № 0000086 від 21.10.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. (а.с.5)

Як вбачається з протоколу допиту головного державного ревізора інспектора відділу перевірок ДПІ у Подільському району ГУ Міндоходів у м. Києві Сідько Н.М. від 31.10.2014р.

ПрАТ «Космед» до перевірки не надано первинні бухгалтерські та інші документи (звіти по виконаних роботах, сертифікати якості, технічну документацію тощо), що підтверджують факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг з виготовлення та розповсюдження рекламної продукції (футболки, каталоги, рушники та інше) по розрахункам з ТОВ «Протсіті Груп», ТОВ «Укрпромплюс», ТОВ «Енел Плюс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Грандсконсалт-Інфо», ТОВ «Радіум». (а.с.39-40)

Як вбачається з протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 24.11.2014 року ПрАТ «Космед» не надано документів, зокрема: актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, складські книги та документи складського обліку, інші бухгалтерські документи які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з ТОВ «Енел Плюс» (код 38977049), ТОВ «Протсіті Груп» (код 38605734), ТОВ «Укрпромплюс» (код 39124649), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код 37771792), ТОВ «Грандсконсалт-Інфо» (код 38953579),ТОВ «Радіум» (код 3726691). (а.с.28-38)

Як вбачається відповіді від ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві за №54/26-56-07-0410 від 15.01.2015р. встановлено, що первинні фінансово-господарські документи ПрАТ «Космед», що виникли внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Енел Плюс» (код 38977049), ТОВ «Протсіті Груп» (код 38605734), ТОВ «Укрпромплюс» (код 39124649), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код 37771792), ТОВ «Грандсконсалт-Інфо» (код 38953579),ТОВ «Радіум» (код 3726691) знаходяться за адресою фактичного мешкання головного бухгалтера ПрАТ «Космед» Мальованої Наталії Сергіївни: м. Київ вул. Харківське Шосе 168-є кв. 21 (а.с.45-46)

Як вбачається з довідки форми №3 за №а1199 від 31.12.2014р. власником особового рахунку квартири №21 в буд. №168-Є по вул. Харківське шосе в м. Києві є Мальований Сергій Іванович. (а.с.49)

Як вбачається з Характеристики виданої КП «Дирекція замовника з управління житловим господарством Дарницького району м. Києва» Житлово-експлуатаційна дільниця №202 від 31.12.2014р. Мальована Наталія Сергіївна не зареєстрована але проживає за адресою: м. Київ вул. Харківське Шосе буд.№168-є кв. №21(а.с.50)

На підставі викладеного з урахуванням вимог ч. 1 ст. 234 КПК України, яка передбачає що, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що слідчим доведені підстави передбачені ч.5 ст.234 КПК України, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв’язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234,235КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В., про проведення обшуку – задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи, в тому числі Сукачу І.В., Шулла О.І., Лещенку С.В., Чижу О.В., Величку В.В., Сафіну Р.І., Федосову М.В. дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного мешкання головного бухгалтера ПрАТ «Космед» Мальованої Наталії Сергіївни:м. Київ вул. Харківське Шосе буд.№168-є кв. №21, що на праві власності належить Мальованому Сергію Івановичу, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання речей, документів, а саме: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів (актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, складські книги та документи складського обліку, звітів по виконаних роботах, сертифікатів якості, технічної документації, документів що підтверджують факт здійснення господарських операцій з придбання робіт (послуг з виготовлення та розповсюдження рекламної продукції (футболки, каталоги, рушники та інше), інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій щодо взаємовідносин ПрАТ «Космед» () з ТОВ «Енел Плюс» (код 38977049), ТОВ «Протсіті Груп» (код 38605734), ТОВ «Укрпромплюс» (код 39124649), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код 37771792), ТОВ «Грандсконсалт-Інфо» (код 38953579),ТОВ «Радіум» (код 3726691), в тому числі документів, що підтверджують транспортування, зберігання та використання у власній господарській діяльності придбаного товару від вказаних вище контрагентів; печатки вище перелічених підприємств; зразки виготовленої рекламної продукції (пластикові пакети, футболки, блокноти, рекламна вставка в стенд, брошюри, каталоги, баннери та ін.); комп'ютерної техніки, магнітних та оптичних носіїв інформації з електронними документами, програмами «1С-Бухгалтерія», програмами дистанційного доступу до рахунків, чорнових записів в електронному вигляді; готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності; чорнових записів з інформацією про незаконну діяльність; банківських виписок та документів, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засобів зв'язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів підприємств з ознаками фіктивності, та інших, які не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня постановлення ухвали.

Дана ухвала слідчого судді, з підстав, зазначених у клопотанні, надає право проникнути до квартири №21 в буд. №168-Є по вул. Харківське шосе в м. Києві, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського

районного суду м. Києва

Роман О.А.