Справа № 592/2249/16-к
Провадження № 1-кс/592/865/16
УХВАЛА

про дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки

03 березня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м.Суми ОСОБА_1 , за участю заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Укрбіоресурси».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши дамку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 , -

Встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000004 від 13.01.2016 р., за фактом ухилення, службовими особами ТОВ «Укрбіоресурси» (), від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до наявних відомостей, які містяться в матеріалах кримінального провадження, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Укрбіоресурси» (), використовуючи підпільні спеціально обладнані виробництва деревного вугілля, які розміщені на території Сумської області, реалізуючи в адресу компанії-нерезидента GRILL-IMPEX Sp. z o.o, Sp.k. (06-231 Mlynarze, Sielun 4A, Польща) деревне вугілля, виготовлене на даних виробничих потужностях з деревини, яку отримано від ТОВ «Сумитрансвугілля» (), ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1 ) за період 2015-2016 роки ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 500 000 грн., що є особливо великим розміром. На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена.

29.02.2016 р. підприємство ТОВ «Укрбіоресурси» () до Охтирської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області подано декларації з податку на прибуток за 2015 р. в якій відображено дохід 18,8 млн.грн., витрати 18,6 млн.грн., хоча фактично згідно баз даних Сумської митниці ДФС підприємство експортувало деревного вугілля на суму більше 22 млн.грн. За 2014 рік підприємство взагалі відобразило в декларації з прибутку дохід 100 грн.

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні працівниками ГУ ДФС у Сумській області документальної позапланової перевірки ТОВ «Укрбіоресурси» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.03.2016 р.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки висновки документальної позапланової перевірки ТОВ «Укрбіоресурси» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.03.2016 р. можуть містити в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і можуть бути використані, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду, керуючись п.78.1.11 ст. 78. Податкового кодексу України, ст. ст. 84, 93 КПК України, -

Постановив:

Надати дозвіл на проведення працівникам ГУ ДФС у Сумській області документальної позапланової перевірки ТОВ «Укрбіоресурси» (, м. Тростянець, вул. Червоноармійська, 40 кв.2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.03.2016р.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1