Справа №295/2545/16-к
УХВАЛА
Іменем України

15.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні №0000079 від 09.11.2015р. слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000079 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »( код ЄДР НОМЕР_3 ), СФГ « ОСОБА_4 »(код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »( код ЄДР НОМЕР_5 ), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн.грн., що становить особливо великі розміри.

Разом з тим встановлено, що невстановлені особи, які готують документи від суб`єктів господарювання використовують мережу «Інтернет». З отриманої інформації встановлено ІР-адреси з яких надсилається податкова звітність підприємств, а саме:
?78.26.179.209 - 28.01.2016 12:15:15, 28.01.2016 12:15:06, 28.01.2016 12:14:55, 28.01.2016 12:14:47, 28.01.2016 12:14:36, 28.01.2016 12:13:43, 22.01.2016 14:20:42, 22.01.2016 14:19:59, 22.01.2016 14:20:24, 4.01.2016 12:07:27, 15.12.2015 16:13:54, 15.12.2015 16:13:25, 15.12.2015 16:28:56, 27.01.2016 14:28:24, 27.01.2016 14:28:12,

?78.26.173.180 - 06.01.2016 12:49:38, 11.01.2016 12:33:28, 11.01.2016 19:40:42, 09.12.2015 12:35:40, 02.12.2015 10:37:17, 01.12.2015 17:10:10, 02.12.2015 11:05:26, 01.12.2015 16:05:51, 25.11.2015 17:16:27.
За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР адреси: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), зберігаються документи (інформація) по виділеним в користування ІР адресам, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електроннообчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансовогосподарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування ІР адреси:

? НОМЕР_6 - 28.01.2016 12:15:15, 28.01.2016 12:15:06, 28.01.2016 12:14:55, 28.01.2016 12:14:47, 28.01.2016 12:14:36, 28.01.2016 12:13:43, 22.01.2016 14:20:42, 22.01.2016 14:19:59, 22.01.2016 14:20:24, 4.01.2016 12:07:27, 15.12.2015 16:13:54, 15.12.2015 16:13:25, 15.12.2015 16:28:56, 27.01.2016 14:28:24, 27.01.2016 14:28:12,

?78.26.173.180 - 06.01.2016 12:49:38, 11.01.2016 12:33:28, 11.01.2016 19:40:42, 09.12.2015 12:35:40, 02.12.2015 10:37:17, 01.12.2015 17:10:10, 02.12.2015 11:05:26, 01.12.2015 16:05:51, 25.11.2015 17:16:27.
а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 15.03.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: