Справа №1- кс/760/2630/16
№760/2031/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження об`єкту оподаткування, в тому рахунку при взаємовідносинах з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилилися від сплати обов`язкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3 394 653,5 грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах.

Так, з метою зменшення об`єкту оподаткування, посадові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 всупереч вимог п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12,2010р. №2755-VI на протязі 2012-2015 років навмисно завищували розміри податкового кредиту при взаємовідносинах з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Зокрема, в ході дослідження договору поставки №20/03 від 20.03.2012 р. укладеного ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », останнє зобов`язується поставить та передати у власність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продукти птахівництва.

Відповідно до акту планової документальної виїзної перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, на перераховані кошти ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано податкові накладні від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та суми ПДВ по зазначених податкових накладних включино до податкового кредиту, однак станом на 31.12.2014р. у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 по контрагенту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахується дебіторська заборгованість 3000000грн , тобто вищезазначена операція свідчить про не отримання товару протягом 2012-2014рр., та безпідставного використання ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 податкового кредиту сформованого по взаємовідносинам з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_3 ( українська гривня).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, для підтвердження (чи спростування) факту отримання коштів від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальшого їх використання чи перерахування на рахунки підпорядкованих службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підприємств з метою їх легалізації, є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становлять банківську таємницю, відображені в банківських документах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які свідчать про відкриття ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) банківського рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилученням у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) наданих для відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: копії обліково-реєстраційної справи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2012 по цей час; (копії) кредитних угод, разом з додатками до них.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1