пр.№ 1-кс/464/3212/14
У Х В А Л А
27.11.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120 від 22.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та вилучити ці документи; інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2012 р., картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); кредитних договорів та документи, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з філією Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 21.05.2012 р.по 31.12.2012р.; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з філією Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013р. на загальну суму 2 325 291 грн. Відповідно до акту №365/2200/20788668 від 18.04.2014 року планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_3 » перевірки службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в порушення п.138.2, п.138.4, пп.138.8.1, п.138.8, пп.138.10.2, пп.138.10.3 п.138.10 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1187507грн. та в порушення п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами і доповненнями, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1137784,0 грн., всього на загальну суму 2 325 291 грн. Крім того, підприємством не надано жодних первинних документів складського обліку, а саме: карток складського обліку матеріалів, журналів обліку вантажів, товаро-транспортних накладних, прибуткових ордерів, актів приймання ТМЦ (товарів) та інших документів, які використовуються для обліку руху матеріальних цінностей в середині підприємства (внутрішнє переміщення), що призвело до завищенням підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість. Крім того, підприємством списано паливно-мастильні матеріали на суму 743250 грн., однак не надано жодного документу, щоб підтверджував списання паливно-мастильних матеріалів. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті в філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ). Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить клопотання задоволити.
Представник філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_3 » та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та вилучити ці документи; інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2012 р., картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); кредитних договорів та документи, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з філією Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 21.05.2012 р.по 31.12.2012р.; договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з філією Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 21.05.2012 р. по 31.12.2013р., з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1