Справа № 4-430/1 1
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2011 року

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Собина О.І., з участю прокурора Сидоренко І.А.., розглянувши подання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції Ковтун В.М. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ;

У провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа №11790013, порушена за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "Сумиторг - партнер", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ "Сумиторг-партнер", протягом 2009-2010 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Законів України "Про податок на додану вартість" та "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку сумнівні господарські операції із ТОВ "Сатурн Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Крім цього, з метою заниження податкових зобов'язань, службові особи ТОВ "Сумиторг - Партнер" підробляли та використовували підроблені невідомими особами документи (угоди, накладні) щодо взаємовідносин між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер" по здійсненню будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер" було занижено податок на додану вартість на суму 3 млн. 32 тис. 759 грн. та податок на прибуток на суму 3 млн.737 тис. 988 грн.

Як встановлено у ході досудового слідства у кримінальній справі, ТОВ "Сумиторг - Партнер" було створено у січні 2009 року, зареєстровано в м. Дніпропетровську та для здійснення своєї основної діяльності використовує виробничі потужності, транспортні засоби, об'єкти нерухомості, які належать ВАТ "Сумський хлібокомбінат". Колишній директор ТОВ "Сумиторг- Партнер" ОСОБА_2 на даний час контролює фінансово-господарську діяльність ТОВ "Хлібзавод №10" (м. Дніпропетровськ). Знаходячись у м. Дніпропетровськ, ОСОБА_2 протягом робочого дня перебуває на території ТОВ "Дніпропетровський млиновий комбінат", також часто з'являється на території ТОВ "Хлібзавод №10". Вжитими у кримінальній справі заходами встановлено, що на території підприємства в м. Суми відсутні документи фінансово- господарської діяльності щодо взаємовідносин з контрагентами ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд", ПП "Лейн", які мають ознаки фіктивності. За отриманими даними, ці документи періодично вивозяться з ТОВ "Сумиторг-Партнер" до приміщень, які належать ТОВ "Дніпропетровський млиновий комбінат" в м. Дніпропетровську.

ТОВ "Хлібзавод №10" та ТОВ "Дніпропетровський млиновий комбінат" так же, як і ТОВ "Сумиторг-Партнер", протягом 2009 - 2010 років за даними податкової звітності відображали операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд", ТОВ "Сатурн-Трейд", ТОВ "Торгсервіс-компані" тощо.

Виходячи з викладеного, у приміщеннях, які може займати ТОВ "Дніпропетровський млиновий комбінат" за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 10/14 можуть знаходитись оригінали фінансово-господарських документів, які відображають взаємовідносини ТОВ "Сумиторг-Партнер" з ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд", ПП "Лейн" та іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, інші документи, у тому числі, які містяться на електронних носіях інформації, які можуть мати значення для справи, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом, слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції Ковтун В.М. просить надати дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Суд, заслухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання обґрунтоване, оскільки в приміщеннях, які займають ТОВ «Дніпропетровський млиновий комбінат» можуть знаходитись предмети, які мають значення по справі.

На підставі вищевикладеного керуючись ст.177 КПК України, суд-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які може займати ТОВ "Дніпропетровський млиновий комбінат" (код 33907664) за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 10/14.

Виконання постанови покласти на слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції Ковтун В.М. про проведення обшуку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Собина О.І.