Справа № 464/4711/14-к
пр.№ 1-кс/464/1259/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279 від 03.08.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2010-2012 роки, та інших документів), щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000279 від 03.08.2013 за фактом ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при відображенні господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності в період 2010-2013 років на загальну суму 1 578 352 грн. Відповідно до матеріалів позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2010 по 31.03.2013 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_18 (акт №60/22-10/35383086 від 18.07.2013), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП « ОСОБА_5 » в порушення п.5.1, п.п.5.2.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 22.05.1997 р. за 283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», (із змінами та доповненнями), та п. 138.1 п. 138.2 п. 138.4 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 144.1 ст. 144, п. 146.2 ст. 146 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), занизили до сплати податок на прибуток на загальну суму 853236.0 грн. та в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4, п.п.7.5.1, п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/98-ВР, із змінами та доповненнями, та ст.185, п.187.1 ст.187, ст.188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), занизили до сплати податок на додану вартість на загальну суму 725116.02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній суму 1 578 352 грн. В ході досудового слідства встановлено, що слідчим відділом ДПС у Хмельницькій області розслідувалася кримінальна справа про обвинувачення громадянина ОСОБА_9 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, яку скеровано до суду для розгляду по суті. Громадянин ОСОБА_9 разом із невстановленими слідством особами шляхом придбання та перереєстрації низки підприємств, на підставних осіб, які не мали наміру здійснювати підприємницьку (господарську) діяльність здійснив фіктивне підприємництво, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі. Також слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000109 від 17.12.2012 за фактом вчинення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Крім цього працівниками ІНФОРМАЦІЯ_18 проведена позапланова виїзна документальна перевірка ПП « ОСОБА_5 » з питань господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.06.2012 по 31.07.2012., та з питань господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2012 по 28.02.2013, за наслідками якої 10.09.13 складено акт №202/22-40/35383086 та 24.09.13 винесено податкові повідомлення-рішення № та №. Відповідно до матеріалів проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_18 перевірки встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення п.138.1, п.138.2, п.138.4, ст. 138, п.п139.1.9, п.139.1, ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили до сплати податок на прибуток на загальну суму 902 472,71 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 867 559,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній суму 1 770 031,97грн. Вказані матеріали внесено в ЄРДР за №0000368 від 04.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України. 04.10.2013 матеріали кримінального провадження №0000279 внесеного до ЄРДР 03.08.2013р. об`єднано з матеріалами кримінального провадження №0000368 внесеного до ЄРДР 04.10.2013р. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », для виконання поточного ремонту загородження на будівельному майданчику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою адресою: АДРЕСА_1 , залучало субпідрядну організацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також досудовим слідством встановлено що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні офісні, складські приміщення, транспортні засоби, виробничі потужності та працівники, які б виконували роботи та надавали послуги в адресу ПП « ОСОБА_5 ». Крім цього розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » в період з 2010 в бухгалтерському та податковому обліку відображало фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 кримінальні справи відносно осіб, які вчиняли фіктивне підприємництво яких заслухано судом, та яких визнано винними у вчинені злочину передбаченого ст.205 КК України. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 », достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідча ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично знаходиться за адресою : АДРЕСА_2 оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2010-2012 роки, та інших документів), щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1