Справа №127/6484/16-к
Провадження №1-кс/127/2490/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 квітня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000027, внесеному в ЄРДР 11.03.2013 щодо невстановлених осіб, які під час здійснення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_3 ) подали до ІНФОРМАЦІЯ_2 неправдиві відомості та зареєстрували вищевказаних громадян фізичними особами-підприємцями.
Відповідно до матеріалів досудового розслідування громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) в ході допиту повідомив, що ним не здійснювалась державна реєстрація ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ), на облік у ІНФОРМАЦІЯ_4 він не ставав, банківські рахунки не відкривав, грошовими коштами, які надходили на дані рахунки не розпоряджався. Також, гр. ОСОБА_3 повідомив, що будь-яких документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 не підписував, господарську діяльність не проводив та нікого не уповноважував на її здійснення.
Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000027, відповідно до наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, встановлено, що від імені ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) подавалась податкова звітність, а саме річні податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи підприємця (далі - декларації) за 2013, 2014, 2015 роки. Так, відповідно до декларації за 2013 рік під №, ФОП ОСОБА_3 задекларована сума доходу 627 785 грн. (24.06.2014 приватним підприємцем подано уточнюючу декларацію під № за 2013 рік відповідно до якої сума доходу складає 997 910 грн.). За 2014 рік ФОП ОСОБА_3 подана декларація № згідно якої сума отриманого доходу приватним підприємцем складає 996 536 грн.. За 2015 рік ФОП ОСОБА_3 подана декларація № згідно якої сума отриманого доходу приватним підприємцем складає 1 499 797 грн..
Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що невстановлені слідством особи здійснюючи фактичне управління діяльністю ФОП ОСОБА_3 з метою мінімізації сплати податку на прибуток підприємств до бюджету сформували витрати підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 3494243 грн.
В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) має відкритий банківський рахунок в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_5 (українська гривня).
Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, відслідкування руху коштів до ФОП ОСОБА_3 від суб`єктів господарювання, які використовували приватного підприємця для мінімізації сплати податків до бюджету, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 10.04.2015 по 28.03.2016, по рахунку ФОП ОСОБА_3 № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 ).
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_3 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якого знаходиться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч. 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ (з можливістю вилучення) до документів, про доступ до яких клопоче слідчий, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення. Однак, вимогу щодо вилучення оригіналів документів особової справи на даному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), що містять банківську таємницю з можливістю подальшого їх вилучення, за період з 10.04.2015 по 28.03.2016, а саме:
- належним чином завірених копій особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";
- посекундної роздруківки руху коштів, за період з 10.04.2015 по 28.03.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";
- належним чином завірених копій карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає
Слідчий суддя: