Справа №295/4345/16-к

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.03.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2 ,
старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області - ОСОБА_3 ,
Клопотання обґрунтовано тим, що згідно інформаційних баз даних стало відомо, що невстановлені особи 16.03.2016 року намагалися зареєструвати податкову накладну від ФГ « ОСОБА_6 » для підтвердження ІНФОРМАЦІЯ_1 (електронний підпис від імені директора ОСОБА_5 ) на реалізацію свинини на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ). Аналізом бази даних ДФС «Податковий блок» встановлено, що у 2015 2016 роках придбання свинини у ФГ « ОСОБА_6 » відсутнє. Так, використовуючи реквізити ФГ « ОСОБА_6 », особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди, виписувати податкові накладні та інші фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій. Тому у слідства є достатні підстави вважати, що діяльність ФГ « ОСОБА_6 » спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.
Слідчий у клопотанні зазначає, що ФГ « ОСОБА_6 » відкрито банківські рахунки у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня). Відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про їх відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговуються дані рахунки.
Тому просить надати їй та особам, які діятимуть за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ),наданих для відкриття та обслуговування цих рахунків.
Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зазначена інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомисрькій області ОСОБА_3 , а також особам, які діятимуть за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ),наданих для відкриття та обслуговування рахунків:
№ НОМЕР_6 (українська гривня),
№ НОМЕР_7 (українська гривня)
ФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у період часу з моменту їх відкриття і до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (із зазначенням годин, хвилин та секунд), номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з моменту відкриття кожного із перелічених вище рахунка і до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття);
- обліково реєстраційної справи ФГ « ОСОБА_10 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ФГ « ОСОБА_10 »;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по вказаних вище рахунках, відкритих ФГ « ОСОБА_10 »;
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по кожному із перелічених вище рахунках, в період часу з моменту їх відкриття до дати здійснення тимчасового доступу (або ж до моменту закриття);
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;
- відомостей щодо реєстрації клієнта ФГ « ОСОБА_10 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.
Строк дії ухвали визначити до 22 квітня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1