пр.№ 1-кс/464/2040/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

15.11.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000241 від 04.07.2013року року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання йому або працівникам СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012; компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012 в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ОСОБА_3; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ОСОБА_3 використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати; оригіналів договорів та інших документів, які складались під час обміну електронних грошей WebМоnеу на грошові кошти на рахунок №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012 .

В обґрунтування покликається на те, що згідно висновку УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Львівській області № 9/16- 10/НОМЕР_1 від 03.07.2013 про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні операцій з отримання коштів на рахунок №9100 в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) за період 2011-2012 року. ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) в період 2011-2012 років, як фізична особа, отримав дохід в сумі 3,98 млн. грн. (грошові кошти отримані в обмін на WebМопеу (електронні гроші) на рахунок №9100 в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299)), однак в порушення п.167.1 ст.167 КПК України №2756-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) отриманий дохід не оподаткував, внаслідок чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб на суму 597 000 грн. Також досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) здійснював через рахунок №9100 відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50. З метою перевірки джерел походження грошових коштів, які перераховувались на зазначений рахунок, встановлення дійсності, законності здійснення їх перерахувань, встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період з моменту відкриття по 31.12.2012р. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або працівникам СВ ФР Лівобережної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012;

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку ОСОБА_3 (РНОК НОМЕР_1) №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012 в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ОСОБА_3;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ОСОБА_3 використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати;

- оригіналів договорів та інших документів, які складались під час обміну електронних грошей WebМоnеу на грошові кошти на рахунок №9100 що відкритий в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) за період з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.