СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа №712/2997/16-к
Номер провадження 1-кс/712/1631/16

м. Черкаси 21 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000149, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Своє клопотання мотивує тим, що В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000149 від 20.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 по 30.09.2014 відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 1200 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно поданих службовими особами СФГ « ОСОБА_4 » на початку 2014 року податкових декларацій про наявність земельних ділянок, на обробітку в останнього знаходилось всього 62 га землі в т.ч. 50 га ріллі.

В подальшому, під час досудового розслідування будучи допитаним представник по довіреності СФГ « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 повідомив, що договор про суборенду земельних ділянок який готувався із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » був лише проектом, хоча фактично ніяких відносин із вказаним товариством не було тому, що службовим особам СФГ « ОСОБА_4 » стало відомо про «ризиковість» проведення господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому було прийнято рішення про заключення суборенду земельної ділянки із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на території Небратської сільської ради площею 1 913, 99 га. та на території Жміївської сільської ради Київської області загальною площею 3 106 га.

Будучи допитаними в якості свідків голови ІНФОРМАЦІЯ_4 та Небратської сільських рад повідомили, що ніякі договори про оренду чи суборенду земельних ділянок на території сільських рад із СФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не заключали, і взагалі на територій вказаних сільських рад відсутні такі об`єми земельних ділянок, а вказані довідки є підробними.

Таким чином, СФГ « ОСОБА_4 » не мала таких об`ємів земельних ділянок на яких би моглаб виростити зернові культури, які згідно первинних документів були реалізовані в адресу підприємств - покупців, в тому числі і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а тому вказані операції в дійсності не відбувалися, а лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.

Згідно бази даних ДФС України встановлено ІР - адреса та електронні поштові скриньки з яких відправлялася податкова звітність СФГ « ОСОБА_4 », інтернет провайдером через який відправлялася звітність є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме інформацію про користувача мережі Інтернет з IP-адресами НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , якими здійснювався вихід до мережі Інтернет, з метою встановлення фактичного місця офісного приміщення з якого в подальшому по мережі інтернет було направлено податкову звітність до контролюючих органів.

Іншим способом, ніж отримати необхідну інформацію у провайдера телекомунікацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », неможливо встановити ІР-адресиз яких відбувалося відправлення електронних листів (повідомлень), а також абонентів за якими закріплено ІР-адреси, оскільки провайдером є юридична особа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », де зареєстровано електронні поштові скриньки, тому саме ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 єдиним власником інформації, що підлягає вилученню.
Зазначену інформацію необхідно вилучити у провайдера телекомунікацій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оскільки вона використовуватиметься як докази причетності службових осіб СФГ « ОСОБА_4 » до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України, а також встановлення інших осіб причетних до злочинної діяльності.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 .

2. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) документів з IP-адресами:

НОМЕР_5 в період 18.02.2014 час імпорту документа - 11:42:10, 11:26:15, 11:18:50, 11:25:14, 12:00:24, 12:02:19;

НОМЕР_6 в період 17.03.2014 час імпорту документа - 12:53:30, 15:54:03, 12:53:53, 12:53:07, 12:53:51;
НОМЕР_7 в період 11.04.2014 час імпорту документа - 09:36:26, 09:36:20;

НОМЕР_8 в період 16.05.2014 час імпорту документа - 15:57:52, 15:57:51, 11:18:34, 15:57:36, 11:18:59;

НОМЕР_9 в період 18.06.2014 час імпорту документа - 10:59:19, 12:00:00, 10:59:06, 11:57:41, 11:57:35;

НОМЕР_10 в період 18.07.2014 час імпорту документа - 11:42:34, 12:10:23, 12:09:23, 11:43:52;

НОМЕР_11 в період 21.07.2014 час імпорту документа - 09:47:14;

НОМЕР_12 в період 24.07.2014 час імпорту документа - 11:03:30;

НОМЕР_13 в період 16.01.2015 час імпорту документа - 15:14:32, 15:11:20;

НОМЕР_14 в період 05.02.2015 час імпорту документа - 15:58:35, що свідчать про надання послуг вище зазначеному користувачу мережі Інтернет, а саме:

- МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет;

- контракти (договори), пов`язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення;

- документи, які підтверджують виконання договору або наявність яких є обов`язковою згідно зі змістом контракту (договору) (звіт виконавця, акт прийому-передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки-фактури тощо), а також податкові накладних, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей), інші дані, що свідчать про реальність здійснюваних операцій;

- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо);

- документи, що підтверджують повноваження oci6 підписувати вищевказаних документи на момент їх укладання (наприклад, угода, статут, контракт, наказ, реєстраційні i дозвільні документи).

3.Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням.

4.Ухвала діє протягом 30 діб та може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________ /__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)