Справа № 464/5700/13-к
пр.№ 1-кс/464/914/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Боровця Р.В., розглянувши клопотання слідчого УФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 05.02.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Боровець Р.В. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000061 від 05.02.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, а саме: надання тимчасового доступу до оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках Львівського комунального підприємства Львівавтодор () №1948 (українська гривня), № 1832 (українська гривня), № 1948 (ЄВРО), №1948 (українська гривня), що відкриті в ПАТ БТА Банк (МФО 321723, м.Київ), за період з моменту відкриття по 13.06.2013; компютерних роздруківок (виписок) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках Львівського комунального підприємства Львівавтодор () №1948 (українська гривня), № 1832 (українська гривня), №1948 (ЄВРО), №1948 (українська гривня), що відкриті в ПАТ БТА Банк (МФО 321723, м.Київ), за період з моменту відкриття по 13.06.2013; оригіналів документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ЛКП Львівавтодор (); оригіналів документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ЛКП Львівавтодор () використовувалась система віддаленого доступу типу клієнт-банк; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 13.06.2013; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ БТА Банк (МФО 321723), що знаходиться у м.Києві. В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ЛКП Львівавтодор (), переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, в порушення п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит за жовтень 2012 року на суму 4 264 617грн., завищення суми податкового кредиту виникло як наслідок неправомірного включення до податкового кредиту податкової накладної № 1 від 31.10.2011року виписаної представництвом ОНУР Тааххуд Ташимаджилік ве Тіджарет Лімітед Ширкеті на загальну суму 30 705 240,19грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ЛКП Львівавтодор здійснювало через рахунки №1948 (укр.гривня), № 1832 (укр.гривня), № 1948 (ЄВРО), № 1948 (укр.гривня), відкриті у ПАТ БТА Банк (МФО 321723), що знаходиться у м.Києві. З метою зясування правомірності чи безпідставності включення до податкового кредиту суми ПДВ по вказаній податковій накладній необхідно встановити факт надання послуг та факт проведення оплати, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.

Представник ПАТ БТА Банк на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ БТА Банк (МФО 321723), що знаходиться у м.Києві, знаходяться документи, які стосуються діяльності ЛКП Львівавтодор () та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо руху коштів привласнення яких розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому УФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках Львівського комунального підприємства Львівавтодор () №1948 (українська гривня), № 1832 (українська гривня), № 1948 (ЄВРО), №1948 (українська гривня), що відкриті в ПАТ БТА Банк (МФО 321723, м.Київ), за період з моменту відкриття по 13.06.2013; компютерних роздруківок (виписок) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках Львівського комунального підприємства Львівавтодор () №1948 (українська гривня), № 1832 (українська гривня), №1948 (ЄВРО), №1948 (українська гривня), що відкриті в ПАТ БТА Банк (МФО 321723, м.Київ), за період з моменту відкриття по 13.06.2013; оригіналів документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ЛКП Львівавтодор (); оригіналів документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ЛКП Львівавтодор () використовувалась система віддаленого доступу типу клієнт-банк; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 13.06.2013; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ БТА Банк (МФО 321723), що знаходиться у м.Києві.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.