Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
Надіслано судом: 07.11.2016. Зареєстровано: 08.11.2016. Забезпечено надання загального доступу: 08.11.2017.
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено
У Х В А Л А

Іменем України

31 жовтня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000170 від 22.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 31.10.2016 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000170 від 22.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом створення (перереєстрації) у період 2015-2016 років суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у створенні умов для ухилення від сплати податків суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2015-2016 років невстановлені особи, перебуваючи у Миколаївській області створили (здійснили перереєстрацію) ряд суб`єктів підприємницької діяльності серед яких: ТОВ «Будмонтаж» (код за ), ТОВ «ТД Меліс» (код за ), ТОВ «Зевс-Юг» (код за ), ТОВ "Релайт ЛТД" (код за ), ТОВ "Мірамікс Груп" (код за ), ТОВ "Линдас" (код за ), ТОВ "Вест Голд Бізнес" (код за ) та інші з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у створенні умов для ухилення від сплати податків суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки, в якій також задіяні ТОВ "Віатранс" (), ТОВ "НСК-Агро" (), ПАТ "ДПЗКУ" (код за ), ТОВ "ТВК "Перша приватна броварня "Для людей - як для себе!" (код за ).

В ході проведення слідчих дій (допитів) у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «Вест Голд Бізнес», ТОВ «Будмонтаж», ТОВ «ТД Меліс», ТОВ «Релайт ЛТД», ТОВ «Мірамікс Груп», ТОВ «Ліндас» не мають жодного відношення до діяльності цих підприємств, створивши їх за грошову винагороду, фінансово-господарська діяльність від імені вказаних підприємств здійснюється без їхнього відома. ТОВ «Зевс-Юг» зареєстровано на втрачений паспорт гр. ОСОБА_5 , який не має відношення до реєстрації та діяльності даного підприємства.

Так встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість шляхом формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість службові особи ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» в період липня-жовтня (і по теперішній час) 2016 року відображають у податковій звітності придбання товару - олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку та української пшениці у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Вест Голд Бізнес», директор та засновник якого не має відношення діяльності вказаного підприємства, ніяких договорів не підписував. Загальний обсяг незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» за період липень-вересень 2016 року складає 22665533,52 грн. (включено до податкового кредиту з ПДВ).

ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» перебуває на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ ДФС, юридична адреса м.Львів, вул. Джорджа Вашингтона, буд. 10, основний вид діяльності виробництво пива, засновник Компанія «Бонетен Лімітед» (Кіпр).

ТОВ «Вест Голд Бізнес» перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Одноосібним директором, бухгалтером та засновником зазначеного підприємства, на період взаємовідносин з ТОВ "ТВК "Перша приватна броварня "Для людей - як для себе!" являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрована у АДРЕСА_1 , яка офіційно працює двірником на Комунальному підприємстві «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Дарниці».

Крім цього встановлено, що ТОВ «Вест Голд Бізнес» не являється виробником сільгосппродукції, не має для цього відповідного робочого персоналу, виробничих потужностей, складських приміщень, земельних ділянок та інших основних засобів.

Так, з метою встановлення виробника, первинного власника олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку та української пшениці проведено дослідження ланцюгів поставки вказаного товару в адрес ТОВ «Вест Голд Бізнес» і встановлено підміну номенклатури товару у підприємств постачальників, що свідчить про документальне оформлення безтоварних операцій з постачання товару з метою надання податкової вигоди (мінімізації податкових зобов`язань) підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ "ТВК "Перша приватна броварня "Для людей - як для себе!".

В подальшому встановлено, що службові особи ТОВ "ТВК "Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» здійснюють експорт олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку та української пшениці невідомого походження за кордон, в адрес підприємства нерезидента Greenomania LP (Великобританія) уже без сплати ПДВ. Експорт вказаної продукції здійснюється за договором комісії з ТОВ «Старбрайт» (), ТОВ «Агро-Лайн» () через термінали (склади) ТОВ «Евері» (), ТОВ «Дунайська судноплавно-стівідорна компанія» (), ТОВ «Олсідз Блек Сі» (), ПАТ «ІМЖК» ().

Так, у власності ТОВ «Олсідз Блек Сі» перебувають приміщення, резервуарні парки зберігання олії, розташовані на території Морського торгівельного порту «Южний», який знаходиться за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, територія Визирської сільської ради 2-й км автодороги на Морський торгівельний порт «Южний» буд. 1 через який ТОВ "ТВК "Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!» здійснює експорт олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку та української пшениці, походження яких невідоме та отримане від підприємства з ознаками фіктивності.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення, резервуарні парки зберігання олії, які знаходяться за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, територія Визирської сільської ради 2-й км автодороги на Морський торгівельний порт «Южний» буд. 1 належить на праві власності ТОВ «Олсідз Блек Сі».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 0000170 від 22.07.2016 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, територія Визирської сільської ради 2-й км автодороги на Морський торгівельний порт «Южний» буд. 1.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, територія Визирської сільської ради 2-й км автодороги на Морський торгівельний порт «Южний» буд. 1, з метою відшукання та вилучення речей та документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, товаро-матеріальних цінностей олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку, української пшениці, які належать ТОВ «Вест Голд Бізнес», ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!»; реєстраційних, статутних документів, печаток, штампів ТОВ «Вест Голд Бізнес» та підприємств, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності; первинних документів (договори, додаткові угоди, товаро-транспортні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, складські квитанції, рахунки фактури, інші), якими підтверджується виготовлення, придбання, перевезення, зберігання, реалізація олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку, української пшениці; вантажно-митні декларації з додатками, міжнародні договори (контракти), інвойси, інші документи якими підтверджується експорт олії соняшникової нерафінованої першого ґатунку, української пшениці від імені ТОВ «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей - як для себе!», в тому числі за договором комісії; комп`ютерної техніки, електронних, цифрових носіїв інформації, мобільних телефонів, флеш-карт, які використовуються для вчинення кримінального правопорушення та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення; необлікованих готівкових грошових коштів, майна здобутого у результаті протиправної діяльності; чорнових записів у яких містяться відомості про обставини вчинення злочину, документів, предметів та речей, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...