УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 263 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів -

ВСТАНОВИВ:
Військовою прокуратурою Південного регіону України розслідується кримінальне провадження № 0000050 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 263 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), відповідно до отриманих ліцензій є виробником вибухових матеріалів.

У період 2013 2015 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладало договори про поставку вибухових матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (договір № 269711 від 17.08.2011), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (договір № 118113 від 22.02.02013), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (договори № 205412 від 29.12.2011 та № 2122813 від 05.12.2013), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (договір № 200315 від 29.12.2014), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (договори № 900-147215 від 23.06.2015, № 901-147415 від 23.06.2015 та № 1117-158015 від 17.08.2015) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (договір № 146414 від 24.04.2014).

Підпунктом 14.1.191 пункту 14.1. ст. 14 Податкового кодексу України визначено, що постачання товарів це будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власника, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду.

У відповідності до приписів та положень ст. 185 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування податком на додану вартість є: постачання товарів, місце постачання, яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю.

Статтею 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що первинний документ це документ, що містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення, а господарська операція - дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства.

Враховуючи викладене, господарські операції з реалізації та, відповідно, придбання вибухових матеріалів (речовин), які було здійснено ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як Продавцем, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », як Покупцями, у період 2013 2015 років, є відносинами, що виникають у процесі поводження з вибуховими матеріалами, та підпадають під регулювання Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення».

Абзацом 9 ст. 1 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення», визначено термін «поводження з вибуховими матеріалами», який вживається у цьому Законі в такому значенні: «Поводження з вибуховими матеріалами - діяльність, пов`язана з розробленням, виробництвом, випробуванням, придбанням, перевезенням, зберіганням, обліком, реалізацією, знищенням вибухових матеріалів, розробленням і виготовленням обладнання, засобів механізації, пристроїв та апаратури для вибухових робіт, ввезенням, вивезенням і транзитом через територію України вибухових матеріалів, обладнання і технологій для їх виготовлення, проведенням вибухових робіт»

При цьому, приписами та положеннями ст. 8 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» передбачено, що виробництво, зберігання, перевезення, реалізація вибухових матеріалів та проведення вибухових робіт провадяться суб`єктами господарювання, які мають відповідний дозвіл або ліцензію.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» придбання вибухових матеріалів здійснюється за дозволом відповідного територіального органу Національної поліції. Порядок видачі дозволу на придбання вибухових матеріалів визначається Міністерством внутрішніх справ України. Строк дії дозволу на придбання вибухових матеріалів становить шість місяців з дня його видачі .

У свою чергу, на виконання вимог ч. 2 ст. 11 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» МВС України розроблено Інструкцію про порядок виготовлення, придбання, зберігання, обліку, перевезення та використання вогнепальної, пневматичної і холодної зброї, пристроїв вітчизняного виробництва для відстрілу патронів, споряджених гумовою чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами не смертельної дії, та зазначених патронів, а також боєприпасів до зброї та вибухових матеріалів, затверджену наказом МВС України від 21.08.1988 № 622 (далі Інструкція), якою визначено порядок видачі дозволу на придбання вибухових матеріалів.

Положення п. 14.3 Інструкції встановлюють, що підприємство не має права передавати, (продавати) вибухові матеріали іншому підприємству за відсутності в останнього дозволу на придбання вибухових матеріалів, виданого органами внутрішніх справ.

Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » всупереч вищевказаним вимогам Законів та Інструкції здійснило незаконний продаж вибухових матеріалів (речовин) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » без наявності у останніх передбаченого чинним законодавством дозволів на придбання вибухових матеріалів на загальну суму 252 135 551,95 грн.

Окрім того, після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі договору поставки № 269711 від 17.08.2011, вибухових матеріалів за ціною 128,3 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », підприємству з іноземними інвестиціями у формі ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », вже за загальною ціною 164,2 млн. грн., тобто на 35,9 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

Також, після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі договору поставки № 200315 від 29.12.2014, вибухових матеріалів за ціною 24,5 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », вже за загальною ціною 31,5 млн. грн., тобто на 7 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

Тоді ж, у 2013 2015 роках після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі договорів поставки № 900-147215 від 23.06.2015, № 901-147415 від 23.06.2015 та № 1117-158015 від 17.08.2015, вибухових матеріалів за ціною 18,8 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », підприємству з іноземними інвестиціями у формі ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », вже за загальною ціною 29,9 млн. грн., тобто на 11 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

При цьому ці вибухові речовини фактично поставлялися ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а безпосередньо кінцевим споживачам транспортом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та у супроводженні їх службових осіб.

Аналогічні чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » придбало у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вибухові матеріали за заниженою ціною і в подальшому реалізувало вказану продукцію кінцевим споживачам дорожче, ніж становила ціна придбання.

Тобто, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом зловживання службовим становищем, з корисливою метою, упродовж 2013 2015 років заволоділи грошовими коштами підприємства в особливо великих розмірах на суму понад 54 млн. грн., та здійснили збут, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » придбали вибухові матеріалів без передбаченого законом дозволу, чим здійснили незаконне поводження з вибуховими речовинами.

Вказані порушення законодавства наведені в аудиторському звіті про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який проводився працівниками внутрішнього аудиту ІНФОРМАЦІЯ_16 та іншими спеціалістами.

Враховуючи вище викладене, прокурор звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 263 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На тимчасовий доступ до документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 263 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи, прокурорам групі прокурорів у кримінальному провадженні № 0000050 від 02.07.2016 р. з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу дозволу на тимчасовий доступ до аудиторського звіту про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 та можливість ознайомлення і вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_17 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1