ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8092/2016
УХВАЛА
27 вересня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 вересня 2016 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Під час досудового розслідування встановлено:
Встановлено, що в період часу з 04.03.2015 по 16.11.2015 на особові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ) від групи юридичних осіб систематично зараховувалися грошові кошти. В подальшому ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 у цей же період оготівковували отримані грошові кошти на користь третіх осіб. Вищезазначені операції в порушення вимог Податкового кодексу України не були відображені суб`єктами господарювання у власній податковій звітності.
Крім того, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та невстановлені особи, в період з 01.01.2015 по теперішній час, з метою прикриття незаконної діяльності та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, зареєстрували субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою надання незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської області та інших областей та продовжують здійснювати свою незаконну діяльність в теперішній час.
Також, встановлено, що в період часу з 09.01.2015 по 15.16.2016 на особові рахунки фізичної особи ОСОБА_7 ( НОМЕР_5 ) від групи юридичних осіб систематично зараховувались грошові кошти, які ОСОБА_7 у цей же період обготівковував, та в порушення вимог Податкового кодексу України, вказані операції не відображав у декларації про отримані доходи фізичною особою.
Державною службою фінмоніторингу України проведено аналіз руху грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_6 , відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), який належить ОСОБА_3 .
Згідно інформації, наданою державною службою фінансового моніторингу України, за період з 08.10.2015 по 12.11.2015, по картковому рахунку № НОМЕР_6 , відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ім`я ОСОБА_3 , встановлено, що в період з 09.10.2015 по 09.11.2015, з вищевказаної картки через мережу банкоматів розташованих у різних містах, було знято готівкові кошти на загальну суму 7,54 млн. грн., а саме:
- з 09.10.2015 по 05.11.2015, через банкомата у м. Дніпропетровську, знято готівки на суму 5,51 млн. грн.;
- 06.11.2015, через банкомата у м. Борисполі (Київська обл.), знято готівки на суму 0,30 млн. грн.;
-з 17.10.2015 по 09.11.2015, через банкомата у м. Києві, знято готівки на суму 1,73 млн. гривень.
Зняття готівки здійснювалось переважно сумами 8,0 та 20,0 тис. гривень.
Джерелом походження грошових коштів на картковому рахунку ОСОБА_3 були зарахування від юридичних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_10 ) у якості поповнення карткового рахунку з призначенням - погашення заборгованості по авансовим звітам, на загальну суму 7,84 млн. грн.
Також, згідно наданої державною службою фінмоніторингу України інформації, від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_14 ) отримано 30 повідомлень про фінансові операції, проведені по 3-ох рахунках та 1-й картці ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), відкритих у 3-ох банківських установах, за період з 04.03.2015 по 11.11.2015, на загальну суму 6,54 млн. грн., а саме: по картковому рахунку № НОМЕР_15 , відкритому в Київській регіональній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_16 ) відбулося зарахування грошових коштів від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_8 ); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), грошові кошти в подальшому
ОСОБА_5 або оготівковувала через мережу банкоматів, або робила спроби такого оготівковування, на користь третіх осіб.
Крім того, згідно наданої державною службою фінмоніторингу України інформації, від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 ), були отриманні повідомлення про проведені фінансові операції по платіжних картках, що належать ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відкритих у 2-ох банківських установах, за період з 12.03.2015 по 16.11.2015, на загальну суму 0,62 млн. грн., а саме: по рахунку № НОМЕР_18 , відкритому в філії Київсіті ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_19 ) відбулося зарахування грошових коштів від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 0,15 млн. грн. з призначенням «Погашення фінансової допомоги», та по рахунку № НОМЕР_20 , відкритому в Київській регіональній дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_16 ) зарахування грошових коштів від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у сумі 0,45 млн.грн., з призначенням платежу «Поповнення KP (погашення заборгованості по авансовим звітам)». В подальшому, вищевказані грошові кошти оготівковувалися ОСОБА_4 на користь третіх осіб, або ж нею були зроблені спроби оготівковування цих коштів, що було попереджено банківською установою.
Проведеним аналізом діяльності вказаних підприємств встановлено, що всі вони мають груповий ознак, а саме направляли податкову звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з однакових ІР адрес, зокрема НОМЕР_21 , яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ).
- документів в копіях, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими використовувалась IP адреса: НОМЕР_21 , а саме: копій договорів, реєстраційних даних абонента, з обов`язковою вказівкою анкетних даних (назв підприємств, кодів ЄДРПОУ) та фактичних адрес їх знаходження (тобто місць знаходження пристроїв з використанням яких проводилось з`єднання);
- документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх зв`язки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначену вищу IP-адресу з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
- документів в копіях, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими використовувалась IP адреса: НОМЕР_21 , а саме: копій договорів, реєстраційних даних абонента, з обов`язковою вказівкою анкетних даних (назв підприємств, кодів ЄДРПОУ) та фактичних адрес їх знаходження (тобто місць знаходження пристроїв з використанням яких проводилось з`єднання);
- документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх зв`язки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначену вищу IP-адресу з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг, за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1