СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000113, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінню ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000113 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено факт ухилення від сплати податків та митних платежів фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1; код ДРФО НОМЕР_1; зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_2), яка перебуває на спрощеній системі оподаткування) та не обліковано закуповує у фізичних осіб ядро волоського горіху, який в подальшому по підробленим документами експортує за межі митної території України за заниженими цінами, використовуючи документи субєктів господарської діяльності, що мають ознаками фіктивності.

Вивезення вказаних товарно-матеріальних цінностей громадянка ОСОБА_3 здійснює через ТОВ Деметрія (). Вказане товариство, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, експортує ядро волоського горіху за цінами, значно нижчими за ринкові, по підробленим документам щодо їх походження. Таким чином, ТОВ Деметрія експортує ядро волоського горіху до Російської Федерації по ціні 4 гривні за 1 кілограм, а згідно довідки ТОВ Консалтінг-центр Професіонал, оптова ціна волоського горіха чищеного, вирощеного на території України, станом на березень-квітень 2013 року становить від 68 до 75 гривень за кілограм.

Також встановлено, що протягом 2013 року ФОП ОСОБА_3 експортовано до Російської Федерації через ТОВ Деметрія по підробленим документам 128 тон 676 кілограмів ядра волоського горіха на орієнтовну суму 512 тис. 879,94 гривень. При цьому відповідно до вищевказаної довідки про звичайну ціна на ядро волоського горіху, фактурна вартість експортованих товарно-матеріальних цінностей має складати від 8 млн. 749 тис. 968 гривень до 9 млн. 650 тис. 700 гривень.

Так, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню 19.04.2013 було проведено обшук вантажного автомобіля НОМЕР_2, під керуванням водія ОСОБА_4, в ході якого вилучено ядро волоського горіха, власником якого згідно наявних накладних являлась ФОП ОСОБА_5

Крім цього, згідно вантажно-митних декларацій, отриманих на Сумській митниці, вказаний вантажний автомобіль НОМЕР_2, під керуванням водія ОСОБА_4, здійснював транспортування горіхів волоських без шкарлупи до ТОВ Транзит-Сервіс (Російська федерація), власником та декларантом яких вже являлось ТОВ Деметрія.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1) та ТОВ Деметрія () на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, звітів та інше) ТОВ Деметрія () з приводу купівлі товарів (волоського горіха) у ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1), інших постачальників за період з 01.01.2012 по 01.04.2013 та оригіналів документів щодо їх подальшої реалізації.

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ Деметрія (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності.

Фінансово-господарські документи ТОВ Деметрія (), щодо купівлі товарів (волоського горіха) у ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), інших постачальників за період з 01.01.2012 по 01.04.2013 та оригіналів документів щодо їх подальшої реалізації у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування поставленого товару, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1) від сплати податків до державного бюджету.

Також враховуючи, що службовими особами ТОВ Деметрія () з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1) та іншими постачальниками в період з 01.01.2012 по 01.04.2013, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів (договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, звітів та інших документів, які підтверджують господарські відносини) ТОВ Деметрія (), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з приводу купівлі товарів (волоського горіха) у ФОП ОСОБА_3В.(і.п.н. НОМЕР_1) та інших постачальників за період з 01.01.2012 по 01.04.2013 та оригіналів документів щодо їх подальшої реалізації вказаних ТМЦ та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Деметрія ().

2.Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3.Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4.У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

5.Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________ /__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)