Справа № 715/386/16-к
Провадження № 1-кп/715/23/16
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2016 Глибоцький районний суд Чернівецької області

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

секретаря судового засідання ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду смт. Глибока клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності в кримінальному провадженні № 000011 від 12.02.2016 р. відносно ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До Глибоцького районного суду Чернівецької області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи зареєстрованим в Глибоцькій державній районній адміністрації Чернівецької області 18 вересня 1998 року фізичною особою - підприємцем (податковий номер , код основного виду економічної діяльності 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля), протягом грудня 2015 року на продовольчих ринках Чернівецької, Закарпатської та Херсонської областей України здійснював купівлю волоських горіхів без шкарлупи, врожаю 2015 року у фізичних осіб без наявності довідок форми 3ДФ, при цьому навмисно не утримував та не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб та військовий збір, що призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Упродовж грудня 2015 року ОСОБА_5 придбав всього 32809 кг волоських горіхів на загальну суму 3 116 855,0 грн. без оформлення будь-яких документів за здійсненими закупівельними операціями, виключно за готівковим розрахунком з громадянами України, внаслідок чого в порушення вимог п.п. 168.1.4. п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України ОСОБА_5 не перерахував до бюджету протягом банківського дня, що настає за днем такого нарахування (виплати, надання) податок з доходів фізичних осіб з вартості придбаних у населення волоських горіхів в загальній сумі 622 762,0 грн. та військовий збір в сумі 46 752,83 грн.

Враховуючи вище викладене, ОСОБА_5 умисно не нараховано та не сплачено в бюджет коштів на загальну суму 669 514,83 грн.

11 лютого 2016 року ОСОБА_5 вручено повідомлення про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

3 та 9 лютого 2016 року ОСОБА_5 було сплачено до Державного бюджету податок з доходів фізичних осіб з вартості придбаних у населення волоських горіхів в загальній сумі 622 762,0 грн. та військовий збір в сумі 46 752,83 грн.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав дане клопотання та просив звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, оскільки до притягнення його до кримінальної відповідальності, останній сплатив податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

ОСОБА_5 та його захисник в судовому засіданні просили задовольнити дане клопотання .

Вислухавши думку сторін кримінального провадження та дослідивши надані матеріали кримінального провадження № 0000011 від 12.02.2016 р., суд дійшов висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_5 , згідно платіжних доручень від 3 та 9 лютого 2016 року, відшкодував завдані ним державі збитки та погасив заборгованість перед бюджетом в загальній сумі 669 514,83 грн., вказані кошти були зараховані до Державного бюджету України, що підтверджується довідкою ДПІ у Глибоцькому районі ГУ ДФС у Чернівецькій області, правових перешкод щодо застосування до останнього ч. 4 ст. 212 КК України в суді не встановлено.

За таких обставин, ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Керуючись ч. 4 ст. 212 КК України, ст.ст. 285-288, 314, 371-372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури області ОСОБА_3 задовольнити.

ОСОБА_5 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження за № 0000011 від 12.02.2016 року - закрити.

Речові докази, а саме 32809 кг волоських горіхів та зошит з особистими записами повернути ОСОБА_5 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Чернівецької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: