ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/3232/16-к
провадження 1кс/201/1999/2016
У Х В А Л А
02 березня 2016 року
Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000017 від 25.03.2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
02 березня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області спільно з слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста Трейд» (), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» () та ТОВ «Компанія Меткорн» (), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» відобразили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо) в ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр», на підставі яких безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу. При цьому, основним постачальником ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» відображено ТОВ «Юста Трейд», реквізити якого, як й ТОВ «Каранта плюс», ТОВ «Компанія Меткорн», ТОВ «Траф Альянс» (), ТОВ «Гарант Рем Груп» (), ТОВ «Лігрюринком» () використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів, документального прикриттю безтоварних операцій СГД реального сектору економіки та безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі-продажу ТМЦ.

Одночасно з викладеним, проведеними заходами встановлено, що одним з користувачів послуг по прикриттю безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів є ТОВ «Інвент Груп» (). Зокрема, службові особи ТОВ «Інвент Груп» у податковому обліку відобразили придбання ТМЦ (моторні мастила, гідравлічні оливи, змащувально-охолоджувальна рідина торгової марки Shell) від ТОВ «Траф Альянс», ТОВ «Гарант Рем Груп» (), ТОВ «Лігрюринком» () на загальну суму понад 46 млн.грн., що фактично не відбувалося, та на підставі зазначених безтоварних операцій умисно безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати, зменшивши об`єкти оподаткування ПДВ та податок на прибуток. Фактично зазначений товар на територію України був завезений без документального оформлення (контрабандним шляхом) з метою подальшої реалізації.

29.02.2016 року у складському приміщенні ТОВ «Інвент Груп» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, 2А був проведений обшук на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, у ході якого було виявлено, оглянуто та тимчасово вилучено спеціалізоване обладнання для очистки мастил від домішок.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на майно, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, 2А., а саме спеціалізоване обладнання для очистки мастил від домішок, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання; Заборонити власнику земельної ділянки та нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна, 2А, ПП «Націонал» (), а також іншим користувачам нерухомого майна за вказаною адресою, розпоряджатися та користуватися майном, на яке накладено арешт.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме спеціалізоване обладнання для очистки мастил від домішок, заборонивши відчуження зазначеного майна, розпорядження будь яким чином цим майном та його використання.

Заборонити власнику земельної ділянки та нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , ПП «Націонал» (), а також іншим користувачам нерухомого майна за вказаною адресою, розпоряджатися та користуватися майном, на яке накладено арешт.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1