Справа № 464/7998/13-к
пр.№ 1-кс/464/1245/13
У Х В А Л А

22.08.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглая Р.В., при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ФРГУ Міндоходів у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 11.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю у приміщенні ПАТ „ОСОБА_2 Кредит (МФО 320702), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №2001 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунку №2001 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (), що надавались для відкриття рахунку № 2001 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ „Ніка Актів () використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № 2001 (код валюти 980); статуту ТзОВ „Ніка Актів (); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 2001 (код валюти 980) ОСОБА_3 () за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ „Ніка Актів () на отримання готівкових коштів з рахунку № 2001 (код валюти 980) за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „Ніка Актів () за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р., часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТзОВ „Ніка Актів (); оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ ТОВ Маркет-Матс (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року до занизили до сплати податок на прибуток в сумі 5 073 767 грн., податок на додану вартість в сумі 4 048 455 грн., а всього податків в особливо великих розмірах на загальну суму 9 122 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що громадянин України ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3, будучи службовою особою ТзОВ „Маркет Матс (, м. Львів) уклав з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (, м. Київ) договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. , згідно умов якого ТОВ „Маркет-Матс (Комітент) доручив за комісійну винагороду укласти ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (Комісіонер) на умовах Договору та виконати від свого імені, в інтересах Комінтента та за його рахунок Контракт на експортну поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, оформити необхідні дозволи на їх експорт, а також здійснити його митне оформлення. На виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш укладений зовнішньоекономічний контракт з компанією Milimex Trade Co. Limited (Сполучене Королівство Великої Британії і Північної Ірландії). Згідно умов договору вироби поставляються Покупцю на умовах FCA м. Львів. Комітент доручає Комісіонеру оформити необхідні дозволи на експорт Виробів а також здійснити його митне оформлення. Строк постачання виробу складає 6 місяців з моменту попередньої оплати в розмірі 30% вартості Виробів. В подальшому, згідно вищевказаного договору комісії Покупець в термін передбачений договором не перерахував авансові платежі Комісіонеру. Однак, 06.04.2012р., ДП ДК Укрспецекспорт (комісіонер) перерахував на банківський рахунок ТзОВ „Маркет-Матс (комітент) кошти сумі 20 000 000 грн. без ПДВ., як авансовий платіж за поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, хоча у свою чергу не отримав на банківські рахунки жодних коштів від іноземного замовника - компанії Milimex Trade Co. Limited, яка в акті від 05.12.2012р., № 1683/22-10/2327512 планової виїзної перевірки ТзОВМаркет-Матс () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012р., числиться така, що зареєстрована в офшорній зоні. ТзОВ „Маркет-Матс отримані кошти в сумі 20 000 000 грн. без ПДВ від ДП ДК Укрспецекспорт Державна госпрозрахункова зовнішньоторговельна інвестиційна фірма Укрінмаш, які не були відображені в складі податкових зобовязань підприємства в декларації з ПДВ за квітень 2012 року, використано для перерахування в межах договору про переведення боргу ТзОВ „Ніка Актів ( м. Харків), печатку якого 15.09.2011 року вилучено під час проведення обшуку працівниками СУ ПМ ДПА у м. Києві по кримінальній справі № 80-0243 порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а також на повернення позики засновнику та на виплату орендної плати за приміщення, а не на виконання умов договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р.Таким чином, службовими особами ТзОВ „Маркет-Матс в порушення п.187.1 ст.187, п.189.4 ст.189 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI ) із внесеним змінами та доповненнями, занижено податкові зобовязання з податку на додану вартість в квітні 2012 року на суму 3 333 333,33 грн., що в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч.3 ст. 212 КК України. Як встановлено в ході досудового слідства, ТзОВ „Ніка Актів () використовувало банківський рахунок № 2001 (код валюти 980) відкритий у ПАТ „ОСОБА_2 Кредит (МФО 320702), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ „Ніка Актів () в період 01.01.2010р. по 30.06.2012р., а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення по ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Баглай Р.В. клопотання підтримав та просить надати тимчасовий доступ до документів шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Представник ПАТ ОСОБА_2 Кредит за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до часткового задоволення внесеного слідчим клопотання за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року, що відповідає періоду порушення кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ Маркет-Матс згідно з витягу ЄРДР №0000009 від 10.01.2013 року та надати можливість ознайомлення із статутом ТзОВ Ніка Актів та з подальшим вилученням копії такого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю у приміщенні ПАТ „ОСОБА_2 Кредит (МФО 320702), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №2001 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунку №2001 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (), що надавались для відкриття рахунку № 2001 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ „Ніка Актів () використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № 2001 (код валюти 980); ознайомлення із статутом ТзОВ „Ніка Актів () та з вилученням його копії; грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 2001 (код валюти 980) ОСОБА_3 () за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ „Ніка Актів () на отримання готівкових коштів з рахунку № 2001 (код валюти 980) за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № 2001 (код валюти 980) ТзОВ „ОСОБА_5 () за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р., часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТзОВ „Ніка Актів (); оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ ОСОБА_2 національний Кредит (МФО 37266322).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко