Справа № 344/9048/16-к
Провадження № 1-кс/344/3079/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Івано-Франківської області радник юстиції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування клопотання зазначив, що в слідчим відділом прокуратури Івано-Франківської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000080 від 28.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи Івано-Франківської митниці ДФС в порушення ст. 57 Податкового кодексу України, ст.ст. 289, 291. 299 Митного кодексу України, відомчих нормативних актів та інструкцій через неналежне виконання своїх обов`язків здійснили митне оформлення транспортних засобів - автобуса пасажирського марки «EOS COACH Е 200» та легкового автомобіля марки «Volkswagen Golf» та їх випуску у вільний обіг з митної території без надходження митних платежів в державний бюджет, внаслідок чого спричинено збитки державі на суму понад 372 тис. гри.

Крім того, у процесі досудового розслідування встановлено, що по МД від 28.12.2015 № 206050001/2015/402563 оформлено бувший / користуванні пасажирський автобус марки «Eos Coach», нараховано митні платежі в сумі 214 950,74 грн., сума доплати - 14 505.21 гри. (після коригування митної вартості), а по МД від 28.12.2015 №206050001/2015/402559 оформлено бувший у користуванні легковий автомобіль, марки «Volkswagen», модель «Golf», нараховано митні платежі: 171 903,84 грн. сума доплати - 1 294.89 грн. (після коригування митної вартості).

Згідно акту службового розслідування від 27.04.2016 митні платежі на рахунки Івано-Франківської митниці ДФС не поступили, з причин не перерахування ІТАТ «АВАНТ-БАПК» внесених грошових коштів громадянами по вказаних митних деклараціях на рахунки Івано-Франківської митниці ДФС.

Відповідно до реєстрів платіжних доручень по перерахуванню коштів Івано- Франківської митниці ДФС України від 25.12.2015 та 28.12.2015 митні платежі по зазначених вище митних деклараціях перераховано до Державного бюджету України.

Слідчий вважає, що на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності у Івано-Франківській митниці ДФС України, яка розташована за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Чорновола, 159 щодо встановлення факту заподіяння матеріальної шкоди в результаті митного оформлення транспортних засобів: пасажирський автобус марки «Eos Coach» та легковий автомобіль марки «Volkswagen», модель «Golf».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Такий порядок визначений Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон).

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал (ч. 6 ст. 11 Закону).

Згідно з ч. 7 ст. 11 Закону, позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. При цьому у ч. 8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до ч. 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Слідчим в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на проведення ревізії, оскільки отримані за її результатами відомості матимуть істотне значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 2, 40, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000008 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Івано-Франківської митниці ДФС (код СДРПОУ 39640261) щодо встановлення факту заподіяння матеріальної шкоди в результаті митного оформлення транспортних засобів: пасажирський автобус марки «Eos Coach» та легковий автомобіль марки «Volkswagen», модель «Golf» по МД № 206050001/2015/402563 від 28.12.2015 р. та МД №206050001/2015/402559 від 28.12.2015 р. - на строк 15 робочих днів, починаючи з 25 липня 2016 року по 12 серпня 2016 року включно.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1