Справа № 464/5373/14-к
пр.№ 1-кс/464/1400/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
03.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 28.01.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000031 від 28.01.2014 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2012-2013 на загальну суму 3 392 455 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З матеріалів досудового розслідування вбачається, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного формування податкового кредиту та включенням до складу витрат коштів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування при взаєморозрахунках з підприємствами по яких прописано акти про неможливість проведення зустрічних звірок щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків та встановлено відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання товарів (послуг) у постачальників та по операціях з продажу цих товарів(послуг) підприємствам-покупцям, ухилилися від сплати податків на загальну суму 5 088 683 грн, (в т.ч. основний платіж 3 392 455 грн) що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Так, згідно Акту від 31.12.2013 № 581/2210/35943421 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за ввесь період здійснення розрахунків» складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період квітня 2012 - травня 2013 проводило взаєморозрахунки з вищевказаними суб`єктами господарювання з приводу придбання будівельних матеріалів (щебінь, бітум, асфальтобетон та інші) та будівельних послуг (поточні та капітальні ремонти вулиць м.Самбір, м. Яворів, м. Борислав, м. Львів, м. Новояворівськ).
Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкові повідомлення- рішення № від 17.01.2014 за платежем по податку на прибуток на суму 2 362 643 грн. (основний платіж 1 575 095 грн.) та № від 17.01.2014 за платежем по ПДВ на суму 2 726 040 грн. (основний платіж 1 817 360 грн.).
Таким чином, cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок вчинення умисних дій в період 2012-2013 занизили сплату податків що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 3 392 455 грн., що в п`ять тисяч більше разів перевищує установлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян, і є особливо великим розміром ухилення від сплати податків, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.
Як встановлено в ході досудового слідства, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовується банківський рахунок № НОМЕР_8 (код валюти 980) відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого та прокурора, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 01.01.2008 по даний час, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел. НОМЕР_9 , а саме:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_8 код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2008 по даний час;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2008 по даний час;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2008 по даний час;
- оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2008р. по даний час;
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.;
- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1