УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000705 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:
Першим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000705, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що наказом виконуючого обов`язки начальника Головного управління Держаної фіскальної служби в Одеській області від 02.02.2016 № 43-о, радника податкової та митної справи 1 рангу ОСОБА_4 переведено на посаду заступника начальника управління начальника відділу адміністрування податку на доходи фізичних осіб, податків із самозайнятих осіб та громадян управління доходів і Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області.

Згідно зі ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» ОСОБА_4 є працівником правоохоронного органу, на якого відповідно до ч. 2 ст. 19 Конституції України, покладено обов`язки діяти лише в межах повноважень та способом, які передбачені Конституцією України та Законами України, а також він є суб`єктом відповідальності за корупційні правопорушення, передбаченим ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» № 1700-VII від 14.10.2014.

Крім того, відповідно до пункту 2 Примітки 1 статті 368 КК України, ОСОБА_4 є службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Однак, всупереч взятих на себе обов`язками працівника правоохоронного органу, достовірно розуміючи суть кримінального правопорушення та передбачену за його скоєння кримінальну відповідальність, ОСОБА_4 скоїв кримінальні правопорушення за наступних обставин.

Так, 24.08.2016 р. ОСОБА_5 звернувся до співробітника ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 з метою отримати консультацію з приводу підписання актів звірок з ДПІ Київського району м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області та приватним підприємством МП у вигляді ТОВ «Полімікс». Під час розмови, ОСОБА_4 висунув вимогу щодо сплати останньому неправомірної вигоди не менше 1 (однієї) тисяч доларів США, за безперешкодне складання та видачу вказаних актів, а також за не створення перешкод, таких як нарахування суми несплати податків або інших обов`язкових платежів, що може потягнути адміністративну відповідальність. Також, ОСОБА_6 зазначив, що розмір неправомірної вигоди може бути збільшено до 3 (трьох) тисяч доларів США в залежності від обсягу вжитих ним заходів направлених на видачу актів взаємозвірки.

Крім того, 29.08.2016 р. о 12.12 годині, на мобільний телефон ОСОБА_5 , зателефонував ОСОБА_4 який повідомив останнього, що акти він передасть йому при зустрічі, а ОСОБА_5 повинен з ним відразу розрахуватися, тобто передати вимагаєму ОСОБА_4 неправомірну вигоду. При цьому ОСОБА_4 не уточнював суму, яку ОСОБА_5 повинен буде йому передати.

09.09.2016 р. приблизно о 15.45 годині, ОСОБА_6 зателефонував ОСОБА_5 та повідомив останнього про необхідність зустрічі, після чого приблизно о 16.10 годині, ОСОБА_6 зустрівся із ОСОБА_5 на літній терасі кафе Харбін, яке розташовано за адресою: м. Одеса, вул. Левітана 62 а. Під час зустрічі ОСОБА_5 передав ОСОБА_6 раніше обумовлену ним неправомірну вигоду у розмірі 1000 (одна тисяча) доларів США, що відповідно до курсу національного банку України, станом на 09.09.2016 складає 26 637,80 гривень (двадцять шість тисяч шістсот тридцять сім гривень вісімдесят копійок) за безперешкодне складання актів взаємозвірок з ДПІ Київського району м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області та приватним підприємством МП у вигляді ТОВ «Полімікс», а також за не створення перешкод, таких як нарахування суми несплати податків або інших обов`язкових платежів, що може потягнути адміністративну відповідальність.

Одразу після отримання зазначеної неправомірної вигоди, ОСОБА_4 був затриманий співробітниками правоохоронних органів, в ході чого на столі за яким останній перебував виявлено грошові кошти у вищевказаній сумі.

В ході досудового розслідування ОСОБА_5 були надані копії актів звірення розрахунків платника ТОВ «Полімікс» за період з 01.01.2016 р. до 26.08.2016 р., на яких здійснено підпис керівника підрозділу, який здійснює облік бюджетних та інших надходжень ОСОБА_7 .

Крім того, під час здійснення огляду місця події, були вилучені оригінали зазначених актів звірення.

В зв`язку з чим, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про необхідність отримання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Полімікс» () з питань дотримання податкового законодавства під час здійснення фінансово господарської діяльності за період з 01.01.2016 р. по 29.08.2016 р.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000428 від 02.06.2016 р. за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.368 КК України, вважаю необхідним у задоволенні клопотання слідчого відмовити з наступних підстав.

В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Полімікс» ().

На підставі викладеного, керуючись ст. 40, 93, 110 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. п. 28, 29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, іі територіальними органними, затвердженого Постановою Кабінету міністрів України від 20.04.2006 № 550, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000705 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, про проведення документальної позапланової перевірки - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1