Провадження №1-кс/127/8588/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 листопада 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) із можливістю їх вилучення, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_4 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області перебуває досудове розслідування №0000088 від 19.10.2016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.03.2016, достовірно знаючи про існування сум безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей щодо яких минув строк позовної давності та про не поставку чи не отримання сировини, ТМЦ, послуг від контрагентів за договорами, укладеними в 2011-2012 роках і про неповернення поворотної фінансової допомоги, шляхом не включення до сум складу доходів по податку на прибуток та сум податкових зобов`язань і не відкоригованого податкового кредиту в декларації з податку на додану вартість, які було попередньо включено до складу податкового кредиту за вказаними операціями, не використано у межах господарської діяльності платника, занизили податок на прибуток в сумі 714 819 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 873 856 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4 588 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно акту планової виїзної документальної перевірки №125/14-01/05459140 від 09.08.2016 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_4 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року встановлені порушення податкового законодавства, зокрема при проведенні взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Порушення податкового законодавства при проведенні взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » базувались на тому, що дебіторська і кредиторська заборгованість при проведенні даних взаємовідносин виникала при здійсненні попередніх оплат (авансових платежів) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за товари, роботи, послуги на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та не отриманні їх (дебіторська заборгованість) чи отриманні товарів, робіт, послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та не проведенні оплат на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (кредиторська заборгованість).

У зв`язку з цим, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які містять банківську таємницю, в тому числі і руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою підтвердження проведення господарських операцій, виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

На протязі 2011-2015 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » проводилась фінансово-господарська діяльність із використанням відкритих банківських рахунків № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В інший спосіб отримати вказані документи ніж вилучити їх в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ")на даний час не має можливості.

Згідно ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку є банківською таємницею.

У ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Зважаючи на вищевикладене, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ")та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виникнення дебіторської та кредиторської заборгованостей у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічних експертиз та досліджень, позапланових документальних перевірок.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ")до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ")та містять банківську таємницю.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 "), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , який буде діяти на підставі доручення в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю і знаходяться в приміщенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (« ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) із можливістю отримання їх копій, а саме:

- документів, які містять інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », її керівників, напрями діяльності, що відноситься, згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», до банківської таємниці, а саме документів юридичної справи, які були надані на відкриття рахунку № НОМЕР_6 , який належать вказаному клієнту та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяви на його відкриття, доданої до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків) та інших документів, що знаходяться у вказаній юридичній справі;

-відомостей про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в друкованому та електронному вигляді із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи з якого і на який перераховувались кошти, конкретного часу перерахування, а саме: дати платежу, години, хвилини та секунди перерахування грошових коштів та їх надходження на рахунки, інформації щодо черговості проведеного розрахунку (порядкового номеру проведеного перерахування), із зазначенням вхідних та вихідних залишків коштів на кінець операційного дня, а також грошових чеків, платіжних документів, на підставі яких відбувалося списання коштів з вказаного рахунку за період з 06.06.12 по 31.03.16.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: