печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління національної поліції України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що у провадженні Головного слідчого управління Національної поліції України перебуває кримінальне провадження №0000125, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, дані про яких встановлюються, знаходячись в невстановленому місці, у невизначений час, діючи умисно, із корисливих мотивів, досягли злочинної змови про спільне вчинення злочинів, зорганізувались у стійку злочинну групу, об`єднану єдиним злочинним інтересом, спрямованим на досягнення загального злочинного результату, розподіливши між собою ролі, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ряд суб`єктів господарювання, вказаних слідчим у клопотанні, і із залученням вказаних суб`єктів господарювання стали надавати податкову вигоду переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту, та не мають реального товарного характеру, спричиняючи тим самим велику матеріальну шкоду.

Крім того, вказані вище особи, грубо порушуючи порядок здійснення господарської діяльності, діючи у складі організованої злочинної групи, керуючись корисливим мотивом, отримавши кошти, здобуті злочинним шляхом при вчиненні фіктивного підприємництва із залученням ряду суб`єктів господарювання, у тому числі зазначених вище та вчинення інших суспільного небезпечних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів та використовуючи їх вчинили з ними фінансові операції, пов`язані із здійсненням та забезпеченням вчинення платежів за допомогою суб`єктів первинного фінансового моніторингу, а також уклали угоди з такими коштами та майном.

Відповідно до відомостей отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (ф. №1 ДФ) лише за ІІ квартал 2014 року і доходи отримувала лише одна особа ОСОБА_4 , яка згідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є також засновником вказаного підприємства. ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2014 року мало договірні відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), яке виступало покупцем.

Також, відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновниками ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ОСОБА_4 , розмір внеску до статутного фонду якої становить 800 грн. та ОСОБА_5 , розмір внеску до статутного фонду якого становить 200 грн.

Відсутність фактичних трудових ресурсів за ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), невеликий статутний фонд підприємства може свідчити про фіктивність вказаного товариства, а таким чином і відсутність реального здійснення господарчої діяльності.

У ході проведення аналізу додатків №5 до декларацій з ПДВ ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено основні підприємства легального сектору економіки, які включали до податкового кредиту з ПДВ суми від вказаного фіктивного товариства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

На даний час у вказаному кримінальному провадженні, у зв`язку із проведенням позапланових документальних перевірок, призначенням судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані документи з відомостями щодо обставин проведених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до вимог чинного законодавства, в оригіналах зберігаються на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та містять комерційну таємницю, яка відповідно до п.п. 7, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці і тимчасовий доступ до таких документів, у відповідності з положеннями ст.ст. 159-162 КПК України здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що у провадженні Головного слідчого управління Національної поліції України перебуває кримінальне провадження №0000125, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів документів слідчий належним чином у клопотанні не обґрунтував, а відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним працівникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), які становлять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- договорів, контрактів із додатками й додатковими угодами, специфікаціями, висновками і сертифікатами до них ,видаткових, податкових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі (надання послуг), платіжних документів (доручень та меморіальних ордерів), товарно-митних декларацій та документів щодо проходження митного контролю, інвойсів, а також інших документів по договірним відносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період спільної фінансово-господарської діяльності;

- карток-рахунків бухгалтерського обліку 361 та 631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по контрагенту - ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за весь період спільних фінансово-господарських взаємовідносин;

- договорів, контрактів із додатками й додатковими угодами, специфікаціями, висновками і сертифікатами до них,видаткових, податкових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі (надання послуг), платіжних документів (доручень та меморіальних ордерів), товарно-митних декларацій та документів щодо проходження митного контролю, інвойсів, а також інших документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з суб`єктами господарювання по ланцюгу постачання, отриманих товарів від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- карток-рахунків бухгалтерського обліку 361 та 631 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по контрагенту (контрагентам) по ланцюгу постачання, отриманих товарів від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

В інший частині у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1