Дата документу 27.05.2016 Справа № 554/1700/16-к
Справа № 554/1700/16-к
Провадження № 1кс/554/4304/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.05.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000004 від 11.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
встановила:
25.05.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з прокурором прокуратури Полтавського району ОСОБА_4 .
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам № НОМЕР_1 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_1 (валюта рахунку ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

З метою запобіганню знищенню або пошкодженню документів, вважаю за необхідне розгляд клопотання проводити без їхньої участі.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на протязі 2015-2016 років під час проведення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією нафтопродуктів внаслідок взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ухилилися від сплати податків в великих розмірах.
Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області за вих. №197/16-31-07-07-12 від 11.02.2016, із якого вбачається, що в ході відпрацювання СГД-виробників нафтопродуктів та міні-НПЗ, що здійснюють діяльність на території Полтавської області встановлено факти, що свідчать про порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 ).

Так, в ході відпрацювання діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведеним аналізом співставлення кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих паливно-мастильних матеріалів за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 встановлено, що підприємством у власній податковій звітності не відображено реалізацію дизельного палива.

Використовуючи розрахунковий метод, було встановлено, що за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 вихід компонентів бензину та дизельного палива ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з кількості придбаних та нереалізованих нафти (1520 тон) та газового конденсату (2402,18 тонни) складає: бензину - 1375,07 тон; дизельного палива - 1360,55 тон.

Співставленням кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих ПММ встановлено, що підприємство взагалі не відображає реалізацію дизельного палива, якого виходячи з об`ємів перероблених вуглеводнів повинно бути на залишку близько 1,4 тис. тон. Внаслідок цього підприємством здійснюється тіньова його реалізація на суму близько 16,3 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 2,7 млн. грн.). При цьому несплата акцизного податку складає близько 3,2 млн. грн.

Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_11 за №23/16-31-16-09/39749568 від 10.02.2016 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет правомірності повноти нарахування та сплати акцизного податку та податку на додану вартість за період з 01.11.2015р. по 31.12.2015р. з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у листопаді-грудні 2015 було занижено обсяг реалізації дизельного пального у кількості 1360,55 тон на суму 13 605, 5 тис.грн. (без ПДВ) та як наслідок занижено податок на додану вартість на суму 2 721,1 тис.грн. та не сплачено акцизного податку в сумі 3 245,9 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки № НОМЕР_1 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_1 (валюта рахунку ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що становлять банківську таємницю і можливості вилучення.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Таким чином, вважаю, що документи, тимчасовий доступ до яких просить отримати слідчий мають значення для кримінального провадження та знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000004 від 11.02.2016 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахункам № НОМЕР_1 (валюта рахунку долар США), № НОМЕР_1 (валюта рахунку ЄВРО), № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

- документів про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції

Зобов`язати АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю вилучити їх.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_17