Дата документу 22.09.2016 Справа № 554/6551/16-к
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
22.09.2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого- ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого,-
В С Т А Н О В И В:
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , впродовж 2014-2015 років вносили завідомо неправдиві відомості до фінансово-господарської та бухгалтерської документації вказаного підприємства, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спричинені матеріальні збитки.

Так, 24.03.2015 була зареєстрована нова редакція статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » новими засновниками підприємства, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . На посаді директора залишився діючий на той час директор ОСОБА_7 .

Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виготовлення паливних пелет для потреб юридичних та фізичних осіб.

Для забезпечення діяльності підприємства за відсутності реалізації продукції з березня по вересень 2015 року засновники товариства ОСОБА_4 та ОСОБА_5 систематично надавали фінансову допомогу (позику) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на закупку сировини (деревної щепи), оплату електроенергії, оплату праці та придбання необхідного обладнання на суму 847 720,00 грн.

28 квітня 2016 року засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була ініційована аудиторська перевірка господарської діяльності підпорядкованого їм підприємства за період з 01 лютого по 31 грудня 2015 року, за висновком якої встановлено, що у зв`язку з відсутністю обігових коштів на протязі 2015 року товариство отримувало від засновників поворотну фінансову допомогу, яку оприбутковували в касу Товариства та вносили на рахунок товариства НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно виписок банку за 2015 рік, по рахунку Товариства, головний бухгалтер Товариства ОСОБА_8 отримувала готівку в касі банку за чеками на загальну суму 110900,00 грн., призначення платежу «повернення позики». Дані кошти було оприбутковано в касу Товариства, про що свідчать відповідні прибуткові касові ордери та записи в касовій книзі, а у відповідності до видаткових касових ордерів та записів в касовій книзі дані грошові кошти були виплачені засновнику позикодавцю ОСОБА_5 , в даних видаткових ордерах відсутні підписи та дані про документ, що засвідчує особу отримувача. При цьому Засновник ОСОБА_5 пояснив, що він коштів не отримував, та будь-які підписи на видаткових касових ордерах не ставив. Окрім того, під час перевірки встановлена видача ОСОБА_8 готівки за видатковими касовими ордерами на суму 69834,80 грн., в яких відсутні підписи отримувачів. Також, в квітні 2015 року ОСОБА_8 було відшкодовано коштів під звіт на загальну суму 17233,39 грн., але первинні документи, що були підкладені під ці звіти не відповідають вимогам ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України».

31.05.2016 головою ревізійної комісії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 (засновник підприємства) складений висновок за результатами проведеної документальної перевірки, згідно якого ведення ОСОБА_8 бухгалтерського обліку на підприємстві не відповідає вимогам законодавства., а саме:

- списання коштів згідно видаткових ордерів без підпису отримувача,

- до авансового звіту про використання сум, отриманих під звіт додаються підроблені чеки, квитанції,

- використання листівок касової книги під однаковими номерами,

- внесення фінансової позики на розрахунковий рахунок без відображення цієї операції в касових документах,

- нумерація прибутових та видаткових номерів не порядкова, що вказує на відсутність обліку,

- підробка підписів директора,

- виписування рахунків та накладних від імені поставника,

- відмова у наданні для перевірки документів бухгалтерського обліку: головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації.

Враховуючи викладене, з метою додержання загальних засад кримінального провадження щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження його обставин, доведення причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до вчинення тяжкого злочину щодо заволодіння коштами засновників підприємства, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до податкової справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2016 р.р., а саме:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

-податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за 2015-2016 р.р.,

-податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 р.р.,

-форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб - форма 1ДФ, які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 р.р.,

-актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок та зустрічних звірок, іншого листування з керівництвом підприємства за 2015-2016 р.р.,

-додаток №4 «До порядку формування та подання страховиками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально - обов`язкове державне страхування» за 2015-2016 р.р.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване на території обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_3 та відповідно, перебувають на обліку та подають податкову звітність до вказаної державної установи.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх (здійснення їх виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги, що при розслідуванні кримінального провадження для проведення слідчих дій та експертних досліджень потрібні документи та відомості, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , а також те, що іншими способами без наявності вказаних документів, неможливо довести обставини вчиненого кримінального правопорушення, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей доступних лише ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 :

матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

-податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за 2015-2016 р.р.,

-податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органу Державної податкової служби за місцем свого обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 р.р.,

-форм персоніфікованого обліку щодо фактичної кількості зареєстрованих осіб - форма 1ДФ, які перебували та перебувають у трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 р.р.,

-актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) довідок та зустрічних звірок, іншого листування з керівництвом підприємства за 2015-2016 р.р.,

-додаток №4 «До порядку формування та подання страховиками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загально - обов`язкове державне страхування» за 2015-2016 р.р.

з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1