Справа № 643/3192/14-к
Номер провадження 1-кс/643/437/14
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.03.2014 року м. Харків

Московський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Харченко А.М.

при секретарі Горборуковій М.О.,

слідчого – Воронкіної Я.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Воронкіної Я.О., про проведення обшуку, за кримінальним провадженням № 0000014 від « 16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Воронкіна Я.О. звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні старшого слідчого СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Воронкіної Я.О. перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від «16» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Вказує на те, що службові особи ТОВ «Проектно - будівельна компанія «Інбітек» (далі ТОВ «ПБК «Інбітек») у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 років, шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» за нібито надані послуги та за нібито поставлені товари, які в подальшому були їм повернуті готівкою, заволоділи державними грошовими коштами в розмірі 824804,4 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, ТОВ «ПБК «Інбітек»того, в період 2011-2012 років, на підставі укладених договорів з підприємствами ТОВ «Донспецмонтаж», ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком», ТОВ «БУ № 813», виконувало будівельно-монтажні роботи на будівельних об’єктах «ЄВРО-2012», а саме: в аеропортах міста Харкова та Львова, стадіоні міста Львова. При цьому, службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, укладено нікчемні угоди з підприємством ТОВ «Промбуд - Монтажінвест» на нібито виконання вищевказаних будівельно-монтажних робіт і з підприємствами ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» на нібито постачання труб і колодязів виробництва «Спіро», а також надання транспортних послуг.

У діяльності підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Промбуд-Монтажінвест», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій, спрямованих на ухилення та мінімізацію сплати податків до бюджету.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПБК «Інбітек» Колісник В.І. повідомив, що для виконання будівельних робіт на об’єктах «Євро 2012» він придбавав будівельні матеріали, в тому числі і товари виробництва заводу «Спіропласт» м. Харків через посередників, а саме підприємства: ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим». Особисто він товар не отримував.

Крім того, у період 2011-2012 років службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ від підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності. Так, підприємство ТОВ «ПБК «Інбітек» фактично здійснювало придбання труб та колодязів «Спіро» у підприємства-постачальника ТОВ «Спіропласт», а офіційно, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, за завищеними цінами оприбутковували даний товар від імені підприємств ТОВ «Промтехноопт», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності, а також від ТОВ «Техекс Україна».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Головко В.А. повідомив, що став директором підприємства за грошову винагороду, фактично функцій директора підприємства не здійснював. Допитаний в якості обвинуваченого колишній директор ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим» Попенко В.В. вину в інкримінуємому йому злочині, передбаченому ст. 205 КК України – «фіктивне підприємництво», визнав частково.

Підписи в товарно – транспортних накладних від імені водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» Кадігроб С.В., Єфремова С.М., Гладкоскок В.О. виконані не ними, фактично завантаження труб та колодязів «Спіро» для об’єктів Євро-2012 здійснювалося за адресою – м. Харків, вул. Індустріальна, б. 3, за даною адресою знаходяться ТОВ «Спіропласт», ТОВ «Техекс Україна», а не в м. Мерефі, як вказано в товарно – транспортних накладних. Вказівку завантажуватися трубами та колодязями «Спіро» саме в місті Харкові надавали працівники ТОВ «ПБК «Інбітек», в тому числі директор підприємства Колісник В.І. Зазначене свідчить про наявність безпосередніх взаємовідносин між ТОВ «ПБК «Інбітек» і ТОВ «Техекс Україна», ТОВ «Спіропласт» та заперечує факт постачання труб та колодязів «Спіро» «фіктивним» підприємством ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», як зазначено в наявних товарно-транспортних накладних.

Крім того, у період 2011-2012 років службові особи ТОВ «Техекс Україна» занижували об’єкт оподаткування шляхом не відображення в повному обсязі фінансово-господарських операцій в звітності підприємства, в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «ПБК «Інбітек», ТОВ «Спіропласт», а також фактично виданої заробітної плати працівникам підприємства.

Враховуючи дані факти, підтверджені матеріалами кримінального провадження, свідчення водіїв ТОВ «ПБК «Інбітек» щодо адреси місця загрузки – місто Харків, вул. Індустріальна, 3, що є місцем фактичного знаходження ТОВ «Техекс Україна», є достатні підстави вважати, що первинні документи ТОВ «Техекс Україна» по взаємовідносинам з ТОВ «ПБК «Інбітек» та його контрагентами за період 2011 – 2012 років, а також документи і предмети, в тому числі комп’ютерна техніка і засоби зв’язку, чорнові записи, в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Техекс Україна, ТОВ «ПБК «Інбітек» знаходяться на підприємстві ТОВ «Техекс Україна» за адресою - м. Харків, вул. Індустріальна, б.3

Вважає, що в ході проведення тимчасового вилучення, вказані документи та предмети добровільно видані не будуть, у зв’язку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел службових осіб ТОВ «Техекс Україна», направлений на сприяння в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «ПБК Інбітек», а при оголошенні ухвали про проведення тимчасового вилучення будуть знищенні.

ТОВ «Техекс Україна» розміщується в нежитловій будівлі за адресою: місто Харків, вул. Індустріальна, б.3, літ. «У-1», яка, згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить на праві власності громадянам: Усатенко Владиславу Петровичу, Білецькому Василю Михайловичу загальною площею 3575,2 кв.м., ТОВ «Пласт - Індастрі» () загальною площею 3589,4 кв.м., у зв’язку з чим слідчий звернулася з зазначеним клопотанням та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без участі представника ТОВ «Техекс Україна» відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що воно не може бути задоволено через наступне: так, ч. 1 ст. 234 КПК України зазначає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, дане кримінальне провадження порушене за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «ПБК «Інбітек» у певний період часу державними грошовими коштами в особливо великих розмірах в сумі 824804,40 грн. шляхом перерахування грошових коштів на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим». Крім того, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості про те, що в період 2011-2012 років службові особи ТОВ «ПБК «Інбітек» безпідставно формували податковий кредит з ПДВ шляхом фактичного придбання товарів у ТОВ «Спіропласт» і ТОВ «Техекс Україна», який в наступному, з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, оприбутковували по завищених цінах від імені ТОВ «Промтехноопт» та ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», які мають ознаки фіктивності, однак кримінальне провадження не містить такої правової кваліфікації, як фіктивне підприємництво чи ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), передбачених ст.ст. 205, 212 КК України.

Згідно п.п. 1-3 ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що було вчинене кримінальне правопорушення, наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами ТОВ «Техекс Україна» вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження, порушеного за ознаками ч. 5 ст. 191 КК України і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду цього кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 234-235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Воронкіної Я.О. про обшук в рамках кримінального провадження № 0000014 від 16.01.2014 за ч. 5 ст. 191 КК України, а саме: в офісному та виробничому приміщеннях ТОВ «Техекс Україна» (код 37367600), що розміщуються в нежитловій будівлі за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна, 3, літ. «У-1» - відмовити.

Ухала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Харченко А.М.