№ 760/3788/16-к
№1-кс/760/2271/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26. 02. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000032 від 22.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 22.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

22.02.2016 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт № 9/26-15-13-01-03/35756919 від 19.01.2016 документальної планової виїзної перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012р. по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Згідно висновків акту № 9/26-15-13-01-03/35756919 від 19.01.2016 встановлено що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 01.01.2013 по 31.12.2014 мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), тим самим порушили п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 558360,00 грн.

Крім того перевіркою виявлено порушення: п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, ст. 14, п. 138.2, ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток підприємств в сумі 239428,00, а також пп. 240.1.3 п. 240.1 пп 246.1.2 п. 246.1 ст. 246, п. 246.4 ст. 246, п. 246.5, ст.. 246 п. 250.2 ст. 250 Податкового кодексу України, в зв`язку з чим занижено податкове зобов`язання по екологічному податку за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в сумі 1838,25 грн, а також п. 274.1 ст. 274, п. 286.1. ст. 286 п. 286.2 ст. 286 Податкового кодексу України в зв`язку з чим занижено податкове зобов`язання по земельному податку в сумі 408876,74 грн. Загальна сума ухилення складає 1 208 000,00 грн. що є значним розміром.

Досудовим слідством встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2012 по теперішній час використовують наступні банківські рахунки № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги, що у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » знаходяться документи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які містять відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, а також інші банківські документи даних підприємств, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які нададуть можливість підтвердити проведенні операції між даними контрагентами та встановити фактичні суми перерахувань грошових коштів між контрагентами за наданні послуги.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , копій документів справ з юридичного оформлення рахунків відкритих КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 01.10.2012 по дату постановлення ухвали, а саме 2602. 2016 року, а також, копії наступних документів:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

-інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-копій документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам підприємств, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1