Справа № 592/5675/16-к
Провадження № 1-кс/592/2409/16
15 червня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув у залі судових засідань Ковпаківського районного суду м.Суми клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про арешт майна,
Крім того, ОСОБА_5 , згідно ч.7 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999, зобов`язаний забезпечувати дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності, організувати контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій.
При розгляді клопотання слідчий та прокурор клопотання підтримали та просять його задовольнити.
ОСОБА_5 проти задоволення клопотання заперечив та зазначив, що повідомлення до нього про підозру є необґрунтованим, оскільки податкові повідомлення-рішення оскаржуються в адміністративному порядку і тому вважаються неузгодженими.
Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, підозрюваного, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.
У відповідності з вимогами ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Як передбачено приписами ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ч.1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:
1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення;
3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;
4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.
23.05.2016 року ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за те що він з 28.07.2014 року по 17.03.2016 року будучи директором ТОВ «Укрбіоресурси» умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 3 млн. 340 тис. 412 грн.
Так, слідчий просить накласти арешт на житловий будинок, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки на його думку зазначене майно підлягає спеціальній конфіскації, при цьому не зазначивши підстав для застосування спеціальної конфіскації передбачених п.п.1-4 ч.1 ст. 96-2 КК України.
Як вбачається з витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав та їх обтяжень - житловий будинок що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_6 (матері підозрюваного).
Згідно договору купівлі-продажу зазначене домоволодіння було придбано 23.05.2014 року, тобто за два місяці до того як ТОВ «Укрбіоресурси» почало умисно ухилятися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що дає підстави стверджувати, що житловий будинок за вказаною адресою не можна вважати об`єктом спеціальної конфіскації.
Враховуючи, що наданий час ні слідчим, ні прокурором не надано підстав для застосування спеціальної конфіскації домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , в задоволенні клопотання про арешт майна слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,
п о с т а н о в и в:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна, а саме домоволодіння за адресою: АДРЕСА_2 відмовити за необґрунтованістю.
Дана ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1