Справа № 727/1087/16-к Провадження № 1-кс/727/494/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №0000009 від 10 лютого 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
Вказує, що ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7). Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379, те, що виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_3 ) оскільки це створить змогу об`єктивно дослідити всі обставини провадження, в тому числі зібрати докази задля спростування чи підтвердження законності здійснення взаємовідносин, встановити всіх свідків по справі, проаналізувати та дослідити всі обставини проведених ПП « ОСОБА_4 », а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання будучи належним чином повідомленим про розгляд клопотання не зявився.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 04 січня 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000001 за ознаками кримінального 10 лютого 2016 року до ЄРДР внесено відомості №0000009 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповіно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), у період 2015 року шляхом приховування об`єкта оподаткування занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 . Вказані дії призвели до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 431 146 грн.
ПП « ОСОБА_4 » не відображено в декларації з ПДВ податкові зобов`язання з за серпень 2015 року на суму 2893,8 тис. грн. по зданих будівельних роботах багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку з закладами соцкульпобуту по АДРЕСА_2 , із врахуванням відображеного від`ємного значення з ПДВ в сумі 1 462,7 тис. грн. (р.24 Декларації з ПДВ), в результаті чого до бюджету не було сплачено ПДВ в сумі 1 431,1 тис. грн. (2 893,8-1 462,7). Дані висновки також підтверджуються дослідженням матеріалів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 01.02.2016 року №3/24-13-16-19/35724379.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо будівництва багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, що стосуються обставин здійснених взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_3 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з січня 2013 року по грудень 2015 року з приводу виконання ІНФОРМАЦІЯ_3 та прийняття в експлуатацію закінченого об`єкта будівництва, а саме багатоквартирного 4-х поверхового житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , в тому числі: акти перевірок об`ктів будівництва, декларації про готовність до експлуатації об`єкта будівництва, заяви, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ,.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1