ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6823/16-К
провадження № 1-кс/201/4237/2016
УХВАЛА
12 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні по кримінальному провадженню №0000021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
12 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000021 від 01.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Аріс» (код 21878439) протягом серпня вересня 2014р. було безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ та завищено податкові зобов`язані з податку на прибуток від здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «транзитності» а саме: ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348) за, нібито, відвантажені товари і, таким чином, в порушення вимог п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п. 201.1 п.201 ст.201, п.п.14.1.56. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-Vll (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 137 212,1 грн., чим заподіяли державі збитки у особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року по 2015 рік створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість.
Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) та інші підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків.
Вказані підприємства мають ознаки «фіктивності» та входять до «конвертаційного центру», який в період 2013 2015 років надавав послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшували свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяло здійснювати ухилення від сплати податків.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Експотехімпорт» (код 38867951), ПП «Константа 2007» (код 34827674), ТОВ «Бінер» (код 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код 21874648) за період 2013 2015 років, встановлено невідповідність найменувань начебто куплених та реалізованих товарів, тобто «пересорт».
Додатково допитаний у даному кримінальному провадженні в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Хімагромаш» (код 38867925) та директор і головний бухгалтер ПП «Константа 2007» (код 34827674) - ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , - дав показання про те, що підприємство ТОВ «Хімагромаш» зареєстрував за грошову винагороду за пропозицією ОСОБА_5 Крім того, являючись номінальним директором ТОВ «Хімагромаш» та ПП «Константа 2007», він за грошову винагороду і за вказівками ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснював підписання первинної документації вказаного підприємства, не вникаючи у зміст, фактично не здійснюючи фінансово-господарської їх діяльності, а лише з метою прикриття їх незаконної діяльності.
На підставі викладеного слідчий посилаючись на наявність підстав вважати, що допит свідка не у судовому засіданні може вплинути на повноту та достовірність показань та на те, що в наступному на свідка може бути вчинено протиправний вплив з метою примушення його до відмови від надання свідчень, просив суд допитати свідка у судовому засіданні Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська провести допит свідка ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів вбачається наявність обставин, які можуть вплинути на повноту та достовірність показів осіб, щодо допиту яких заявлено клопотання.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Провести в судовому засіданні по кримінальному провадженню №0000021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, допит свідка ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 10 годину 00 хвилин, 12 травня 2016 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Слідчий суддя ОСОБА_1