УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21. 10. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 25.01.2016 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 25.01.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, групу осіб, які протягом 2014-2015 років використовуючи реквізити підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою сприяння в ухиленні від сплати податків легально діючим суб`єктам господарювання та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Так встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність на страховому ринку. Фактично вказана діяльність полягає в переведенні безготівкових коштів в готівку для ряду підприємств та організацій м. Києва з метою ухилення від оподаткування з податку на прибуток підприємств шляхом використання особливостей діяльності на страховому ринку.

Також слідством встановлено, що кошти, які клієнти перераховують на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під виглядом страхових платежів в подальшому фактично знімаються готівкою та передаються підприємствам реального сектору економіки замовникам протиправних операцій посадовими особами вищевказаними особами за вирахуванням відсотку надання протиправної послуги.

З метою маскування вказаних протиправних операцій була реалізована схема прикриття, яка полягає в наступному: звітність, що подається до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг надаються відомості, що всі платежі, що надходять на рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якості перестрахування переводяться на рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуває на податковому обліку у м. Харкові підтверджується відповіддю Комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Крім того допитано головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , яка повідомила що є головним бухгалтером даної страхової компанії, про те відповідно до матеріалів НСРД встановлено, що ОСОБА_5 та директор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 є номінальними службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, відповідно до документів електронної податкової звітності (Декларацій з податку на прибуток підприємства) встановлено, що загальна сума відрахувань, що надійшли на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на протязі 2014 р. складає 545,999 млн. грн., за 2015р. - 1 013 301 042 грн.

Орієнтовна сума ухилення від оподаткування з податку на прибуток за 2014 рік складає не менш 16,73 млн. грн.

На даний час ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призупинила свою діяльність та з метою приховання злочину розпочато процедури її ліквідації, однак замість неї на даний час послуги, щодо ухилення від сплати податків та обготівкування грошових коштів надає ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка підконтрольна тим же особам.

Підтвердженням того, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » створені для надання послуг по ухиленню від сплати податків живому сектору економіки, являється той факт, що страхова компанія повинна мати в себе резерв коштів, які у разі настання страхового ризику повинні бути виплачені на адресу застрахованої особи (юридичної або фізичної), однак фактично всі кошти які надходять від застрахованих осіб в адресу страхової компанії виводяться з її рахунків та в подальшому здійснюється їх обготівкування, під виглядом купівлі цінних паперів.

Тобто фактично страхові ризики, які страхують клієнти ніколи не настають, а фактично націлені на завищення валових витрат таким, чином ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що для обготівкування грошових коштів використовуються підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші.

В подальшому слідством встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкриті розрахункові рахунки у наступних банківських установах України, а саме: № НОМЕР_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ); № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ); № НОМЕР_12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_33 ); № НОМЕР_34 ,№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_37 ), № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 в ФІЛІЯ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », КИЇВ (МФО НОМЕР_40 ); № НОМЕР_41 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_42 ); № НОМЕР_43 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_48 ), № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_51 ); № НОМЕР_52 в ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_53 ); № НОМЕР_54 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_55 ); № НОМЕР_56 в КИЇВСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ (МФО НОМЕР_57 ).

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкриті розрахункові рахунки у наступних банківських установах України, а саме: № НОМЕР_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ); № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ); № НОМЕР_12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_33 ); № НОМЕР_34 ,№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_37 ), № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 в ФІЛІЯ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », КИЇВ (МФО НОМЕР_40 ); № НОМЕР_41 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_42 ); № НОМЕР_43 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_48 ), № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_51 ); № НОМЕР_52 в ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_53 ); № НОМЕР_54 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_55 ); № НОМЕР_56 в КИЇВСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ (МФО НОМЕР_57 ), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та/або іншим визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України або іншим працівникам визначених слідчим відповідною постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_33 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_37 ), ФІЛІЯ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », КИЇВ (МФО НОМЕР_40 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_42 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_44 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_46 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_48 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_51 ); ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_53 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_55 ); КИЇВСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ (МФО НОМЕР_57 ), а саме документів, які містять банківську таємницю клієнта ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ); № НОМЕР_8 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ); № НОМЕР_10 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ); № НОМЕР_12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_13 ); № НОМЕР_14 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_33 ); № НОМЕР_34 ,№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_37 ), № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 в ФІЛІЯ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », КИЇВ (МФО НОМЕР_40 ); № НОМЕР_41 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_42 ); № НОМЕР_43 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_46 ), № НОМЕР_47 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_48 ), № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_51 ); № НОМЕР_52 в ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_53 ); № НОМЕР_54 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_55 ); № НОМЕР_56 в КИЇВСЬКА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », м. Київ (МФО НОМЕР_57 ) за період з 01.01.2014 або з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали суду, а саме:
-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам за період з 01.01.2014 або з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали суду.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку, додавалися до справ під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.
-Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з дати відкриття рахунків по дату оголошення ухвали суду.

-Надати інформацію, щодо ІР-адрес (із зазначенням номеру ІР, дати, годин, хв. сек.) з яких здійснювалося з`єднання до мережі Інтернет під час використання системи Клієнт-Банк по рахункам з моменту функціонування по дату постановлення ухвали суду.
-Інформацію про пластикові (розрахункові) картки які прив`язані до рахунків із зазначення номерів карток, рух коштів, виписки платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів, договорів на їх використання та інших документів, які містять відомості про осіб які мають право користування та які використовували пластикові (розрахункові) картки з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Записи з камер відео спостереження які розташовані у відділеннях банків під час який було проведено зняття грошових коштів, на яких було зафіксовано осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання рахунків та пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до вище вказаних рахунків з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.
-Записи з камер відео спостереження банкоматів із зазначенням місць розташування банкоматів на яких було зафіксовано (сфотографовано) осіб, що здійснювали зняття готівкових коштів або проводили розрахунки шляхом використання пластикових (розрахункових) карток прив`язаних до розрахункових рахунків з моменту їх функціонування по дату постановлення ухвали суду.

-Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.
-Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1