Справа № 369/9415/16-к
Провадження № 1-кс/369/2090/16
УХВАЛА
Іменем України
19.10.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000016 від 04.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 04.03.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ІНФОРМАЦІЯ_3 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014» за № 400/10-13-22-02-21/37413075 від 11.12.2015 року.

Згідно з вище вказаним актом перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 занижено податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму понад 1 502 965 грн.

Основним видом діяльності підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 було придбання живих свиней у сільгоспвиробників, її забій, та подальша реалізація м`яса та м`ясопродуктів.

При прийомі-передачі м`яса та м`ясопродуктів підприємство керувалося Інструкцією «Про затвердження Єдиної інструкції про порядок проведення державних закупівель» за №385 від 13.06.1988 року, відповідно до якої м`ясопереробні підприємства приймають тварин за двома системами:за живою масою і вгодованістю тварин;за масою і якістю м`яса.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » закуповувало свиней у живій вазі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), прийом товару відбувався в пунктах передачі продавця, оплата за товар здійснювалася відповідно до зважування на вагах продавця, при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. 4.1 Інструкції №358 від 13.06. 1988 року не відраховувало знижку з фактичної живої ваги на вміст шлунково-кишкового тракту у розмірі 3%, чим завищено витрати підприємства та податковий кредит за 2012-2014 роки.

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилилося від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), а саме: копій ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, ветеринарних карток та ветеринарно-санітарних паспортів на тварин, а також документів, на підставі яких вони видавалися для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

Дані документи дадуть можливість встановити реальну кількість та вагу тварин, які поставлялися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ),знаходяться документи, які видавалися для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) для переміщення та продажу тварин, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_1 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а такожнеможливістьіншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставівикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу та їх вилучення документів на підставі його доручення, на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), та які видавалися для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р., з можливістю вилучення їх копій, а саме: копій ветеринарних свідоцтв, ветеринарних довідок, ветеринарних карток та ветеринарно-санітарних паспортів на тварин, а також документів, на підставі яких вони видавалися для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 р.р.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторонни кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1