Справа № 464/7997/13-к
пр.№ 1-кс/464/1244/13
У Х В А Л А

22.08.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглая Р.В., при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ФРГУ Міндоходів у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В. у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 11.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю у приміщенні ПАТ КБ „Інтербанк (МФО 300216), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме:виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р.;платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643); заяви про відкриття/закриття рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ; копій паспортів службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (), що надавались для відкриття рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643); наказів про призначення службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ „Ніка Актів () використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ; статуту ТзОВ „Ніка Актів (); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ОСОБА_2 () за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ „Ніка Актів () на отримання готівкових коштів з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № 3001(код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р., часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних.; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТзОВ „Ніка Актів (); оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 01.01.2010р. по 30.06.2012р.; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В обґрунтування покликається на те, щослужбові особи ТОВ ТОВ Маркет-Матс (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року до занизили до сплати податок на прибуток в сумі 5 073 767 грн., податок на додану вартість в сумі 4 048 455 грн., а всього податків в особливо великих розмірах на загальну суму 9 122 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що громадянин України ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3, будучи службовою особою ТзОВ „Маркет Матс (, м. Львів) уклав з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (, м. Київ) договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. , згідно умов якого ТОВ „Маркет-Матс (Комітент) доручив за комісійну винагороду укласти ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (Комісіонер) на умовах Договору та виконати від свого імені, в інтересах Комінтента та за його рахунок Контракт на експортну поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, оформити необхідні дозволи на їх експорт, а також здійснити його митне оформлення. На виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш укладений зовнішньоекономічний контракт з компанією Milimex Trade Co. Limited (Сполучене Королівство Великої Британії і Північної Ірландії). Згідно умов договору вироби поставляються Покупцю на умовах FCA м. Львів. Комітент доручає Комісіонеру оформити необхідні дозволи на експорт Виробів а також здійснити його митне оформлення. Строк постачання виробу складає 6 місяців з моменту попередньої оплати в розмірі 30% вартості Виробів.В подальшому, згідно вищевказаного договору комісії Покупець в термін передбачений договором не перерахував авансові платежі Комісіонеру. Однак, 06.04.2012р., ДП ДК Укрспецекспорт (комісіонер) перерахував на банківський рахунок ТзОВ „Маркет-Матс (комітент) кошти сумі 20 000 000 грн. без ПДВ., як авансовий платіж за поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, хоча у свою чергу не отримав на банківські рахунки жодних коштів від іноземного замовника - компанії Milimex Trade Co. Limited, яка в акті від 05.12.2012р., № 1683/22-10/2327512 планової виїзної перевірки ТзОВМаркет-Матс () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012р., числиться така, що зареєстрована в офшорній зоні. ТзОВ „Маркет-Матс отримані кошти в сумі 20 000 000 грн. без ПДВ від ДП ДК Укрспецекспорт Державна госпрозрахункова зовнішньоторговельна інвестиційна фірма Укрінмаш, які не були відображені в складі податкових зобовязань підприємства в декларації з ПДВ за квітень 2012 року, використано для перерахування в межах договору про переведення боргу ТзОВ „Ніка Актів ( м. Харків), печатку якого 15.09.2011 року вилучено під час проведення обшуку працівниками СУ ПМ ДПА у м. Києві по кримінальній справі № 80-0243 порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а також на повернення позики засновнику та на виплату орендної плати за приміщення, а не на виконання умов договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р.Таким чином, службовими особами ТзОВ „Маркет-Матс в порушення п.187.1 ст.187, п.189.4 ст.189 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI ) із внесеним змінами та доповненнями, занижено податкові зобовязання з податку на додану вартість в квітні 2012 року на суму 3 333 333,33 грн., що в п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч.3 ст. 212 КК України.Як встановлено в ході досудового слідства, ТзОВ „Ніка Актів () використовувало банківський рахунок № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) відкритий у ПАТ КБ „Інтербанк (МФО 300216), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 .Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ „Ніка Актів () в період 01.01.2010р. по 30.06.2012р., а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення по ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Баглай Р.В. клопотання підтримав та просить надати тимчасовий доступ до документів шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Представник ПАТ КБ Інтербанк за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до часткового задоволення внесеного слідчим клопотання за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року, що відповідає періоду порушення кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ Маркет-Матс згідно з витягу ЄРДР №0000009 від 10.01.2013 року та надати можливість ознайомлення із статутом ТзОВ Ніка Актів та з подальшим вилученням копії такого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю у приміщенні ПАТ КБ „Інтербанк (МФО 300216), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період з 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643); заяви про відкриття/закриття рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ; копій паспортів службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (), що надавались для відкриття рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643); наказів про призначення службових осіб ТзОВ „Ніка Актів (); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ „Ніка Актів () використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ; ознайомлення із статутом ТзОВ „Ніка Актів () та з вилученням його копії; грошових чеків на отримання готівки з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ОСОБА_2 () за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ „Ніка Актів () на отримання готівкових коштів з рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № 3001 (код валюти 840, 980,978,643) ТзОВ „Ніка Актів () за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р., часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних.; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТзОВ „Ніка Актів (); оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 01.01.2011р. по 30.06.2012р.; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ КБ Інтербанк (МФО 300216).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко