УХВАЛА

15 листопада 2016 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором Рівненської місцевої прокуратури юристом першого класу ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенант поліції ОСОБА_2 , в своєму клопотанні просить суд надати дозвіл Головному управлінню ДФС у Рівненській області провести позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства до ТОВ «Акваінтех Україна» (ЄРДПОУ 40688296), юридична адреса: м. Рівне, вул. Льонокомбінатівська, 9-Б за період з 01.07.2016 по 30.11.2016 в ході якої потрібно провести документальну перевірку з питань повноти нарахування та сплати податків і зборів до бюджету, в тому числі врахувати наступні питання зокрема: перевірку з питань контролю за здійсненням розрахункових операцій у сфері готівкового та безготівкового обігу; перевірку угод та проведених фінансово-господарських операцій на предмет «нікчемності»; перевірити повноту та достовірність здійснення нарахування і сплати коштів до загальнообов`язкових державних фондів при виплаті заробітної плати працівникам за вказаний період, у тому числі шляхом порівняння заробітної плати вказаної в актах приймання виконаних робіт наданих розпорядниками бюджетних коштів; перевірку суб`єкта господарювання на предмет повноти та достовірності нарахування і сплати податків та зборів до бюджету під час проведення фінансово-господарських операцій з РОВКП ВКГ «Рівнеоблводоканал», у тому числі шляхом дослідження фактичного постачання ТМЦ, робіт чи послуг; перевірити повноту та достовірність здійснення нарахування і сплати ПДВ ТОВ «Акваінтех Україна» у період із 01.07.2016 по звітний період 2016 року із розмежуванням помісячно; провести перевірку суб`єкта господарювання з інших питань, контроль за дотриманням яких покладено на органи державної фіскальної служби.

У своєму клопотанні слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області знаходяться матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 13.10.2016.

Правова кваліфікації кримінального правопорушення - зловживання владою або службовим становищем, тобто умисне, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що досудовим розслідуванням встановлено, що до прокуратури Рівненської області надійшла письмова заява від директора ТОВ «Торговий дім «Бренд-Груп» ОСОБА_4 про те, що 25.08.2016 РОВКП ВКГ «Рівнеоблводоканал» було проведено допорогову електронну закупівлю на сайті prozorro.gov.ua, предметом якої були «Крани, вентилі, клапани та подібні вироби до труб, котлів, резервуарів, цистерн і подібних виробів, засувки». Очікувана вартість, яка здійснювалася за бюджетні кошти складала 880 369 гривень. При проведенні закупівлі участь брали крім ТОВ «Торговий дім «Бренд-Груп», ПрАТ «Сантехкомплект», ТОВ «Акваінтех Україна», ПП «Вік Групсервіс», ТОВ «КСК-Автоматизація», ТОВ «ТД Євротрубпласт», ТОВ «Пріма Трейдінг», ТОВ «Касі-Україна», ТОВ «Вулвер», ПП «Луцькпідшипниксервіс». В ході проведення торгів ПрАТ «Сантехкомплект», яке взагалі не подало тендерну документацію та жодних документів щодо предмету закупівлі, суттєво знизило ціну до 294500 гривень, змушуючи ТОВ «Торговий дім «Бренд-Груп» знизити цінову пропозицію до 294000 гривень, яке в результаті запропонувало найнижчу ціну та здобуло перемогу. Однак після оцінки пропозицій замовник прийняв рішення про невідповідність технічної та тендерної документації усіх учасників та право переможця перейшло до ТОВ «Акваінтех Україна», яке запропонувало найвищу ціну 819 096 гривень. Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Акваінтех Україна» зареєстроване 26.007.2016, тобто за місяць до початку проведення торгів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Судом встановлено, що в провадженні СВ Рівненського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області знаходяться матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 13.10.2016.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищевикладене, у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись статтями 9, 84, 91, 93 КПК України, cт.78 п.1.11 Податкового Кодексу України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл Головному управлінню ДФС у Рівненській області провести позапланову перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства до ТОВ «Акваінтех Україна» (ЄРДПОУ 40688296), юридична адреса: м. Рівне, вул. Льонокомбінатівська, 9-Б за період з 01.07.2016 по 30.11.2016 в ході якої потрібно провести документальну перевірку з питань повноти нарахування та сплати податків і зборів до бюджету, в тому числі врахувати наступні питання зокрема:

- перевірку з питань контролю за здійсненням розрахункових операцій у сфері готівкового та безготівкового обігу;

- перевірку угод та проведених фінансово-господарських операцій на предмет «нікчемності»;

- перевірити повноту та достовірність здійснення нарахування і сплати коштів до загальнообов`язкових державних фондів при виплаті заробітної плати працівникам за вказаний період, у тому числі шляхом порівняння заробітної плати вказаної в актах приймання виконаних робіт наданих розпорядниками бюджетних коштів;

- перевірку суб`єкта господарювання на предмет повноти та достовірності нарахування і сплати податків та зборів до бюджету під час проведення фінансово-господарських операцій з РОВКП ВКГ «Рівнеоблводоканал», у тому числі шляхом дослідження фактичного постачання ТМЦ, робіт чи послуг;

- перевірити повноту та достовірність здійснення нарахування і сплати ПДВ ТОВ «Акваінтех Україна» у період із 01.07.2016 по звітний період 2016 року із розмежуванням помісячно;

- провести перевірку суб`єкта господарювання з інших питань, контроль за дотриманням яких покладено на органи державної фіскальної служби.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1