печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової виїзної ревізії під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні встановлено, що на виконання доручень Прем`єр-міністра України ОСОБА_5 від 23.04.2015 № 17507/0/1-15, від 02.06.2015 № 17564/4/1-15 та від 04.09.2015 № 27062/3/1-15 Державна фінансова інспекція України провела комісійну перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ», за результатами проведення якої встановлено, зокрема факти невиконання договорів про поставку зерна майбутнього врожаю 2014 року.

Так, 28.11.2014 між ПАТ «ДПЗКУ» (надалі Покупець) та ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» (надалі Постачальник) укладено договір № МИК 360 К-С, відповідно до п 1.1 якого ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» зобов`язалось передати у власність

ПАТ «ДКПЗУ» зерно українського походження врожаю 2014 року (далі-Товар), а ПАТ «ДКПЗУ» зобов`язалось прийняти та оплатити Товар відповідно до умов Договору.

Згідно з п. 5.1. договору оплата товару, що поставляється за даним договором, проводиться в національній валюті України шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» в наступному порядку: 80% орієнтовної вартості товару завантаженого в залізничні вагони для транспортування та зазначеної в специфікації, сплачується шляхом попередньої оплати на підставі пред`явленого ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» рахунку-фактури та залізничної накладної; остаточний розрахунок (при потребі) здійснюється після визначення кількості та якості товару в пункті прийому товару (на складі ПАТ «ДКПЗУ») на основі підтверджуючих документів. Договір набирає чинності з дати підписання його сторонами і діє до 30.06.2015, а в частині розрахунків та поставки Товару до повного виконання сторонами своїх зобов`язань. Договір підписано з обох сторін та скріплено печатками.

Відповідно до платіжних доручень Корпорацією здійснено попередню оплату на загальну суму 8 389 115, 25 гривень за кукурудзу 3 класу на підставі рахунків-фактур за відсутності залізничних накладних.

На запит Держфінінспекції від 17.07.2015 № 73 щодо надання залізничних накладних, які підтверджували б завантаження кукурудзи в залізничні вагони для транспортування, вказані залізничні накладні як і будь-які пояснення щодо причин їх відсутності станом на момент завершення перевірки не надані.

Станом на 01.06.2015 за даними бухгалтерського обліку корпорації, за ПАТ «ДПЗКУ» обліковувалась дебіторська заборгованість по виданих авансах на закупівлю зернових ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» перед на суму3 633 625, 00 гривень.

Таким чином, невиконання службовими особами ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» договірних відносини перед ПАТ «ДПЗКУ» дають підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» привласнили кошти ПАТ «ДПЗКУ» у особливо великих розмірах, а службові особи останнього розтратили їх, уклавши сумнівний договір з вказаним товариством, тобто вчинили за попередньою змовою кримінальне правопорушення, передбачене ст. 191 ч. 5 КК України.

Разом з цим, здобутих доказів на теперішній не достатньо для повідомлення про підозру.

В зв`язку із викладеним, з метою перевірки отриманих відомостей, у тому числі причетності службових осіб ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012»до вчинення особливо тяжкого злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012».

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління (на правах Департаменту) Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 26.04.2016 № 07-17/291 Державної фінансової інспекції України проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» за 2014-2016 рр., можливо розпочати у другій половині червня поточного року.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» за 2014-2016 рр.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» (; юридична адреса: 09109, Київська область, м. Біла Церква, б.33, офіс 203, керівник ОСОБА_6 ), за період з 01.01.2013 по 01.09.2015, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України у Київській області у строк з 15.06.2016 по 15.07.2016, строком до 15 робочих днів, з наступних питань:

- Чи є згідно бухгалтерського обліку у ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ», якщо так, то на підставі яких правочинів виникла, коли?

- Який дохід та витрати ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012»за 2014-2015 рр.?

- Які матеріальні цінності (у тому числі зернові) обліковувались у ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» станом за 28.11.2014 (на кінець кожного звітного періоду окремо)?

- Яка площа землі була під посівами ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» у 2013-2014 рр.?

- Які витрати ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» понесено у 2014 році на посіви зернових?

- Чи обліковувались ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» протягом 2014-2015 рр. зернові, якщо так, то яка кількість, який їх рух, згідно яких документів?

- Які лишки зернових ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» станом за 01.01.2016?

- Чи було у розпорядженні ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» майбутній врожай 2014 року?

- Чи мало змогу ТОВ «Торговий Дім Капітал 2012» з урахуванням фінансово-господарської діяльності за період з 2014 року по цей час виконати умови договору поставки № МИК К-С від 28.11.2014?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1