Справа № 405/2406/16-к
УХВАЛА

30.03.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 10.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000017 від 10.02.2016 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ,адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

По взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 (іден. код НОМЕР_2 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- договір купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- податкові накладні №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

- договір купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з КМУВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

- договір купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- податкові накладні №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_6 » (іден.код НОМЕР_10 ):

- договір купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- податкові накладні №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- податкові накладні №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_7 » (іден. код НОМЕР_13 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №190 від 30.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №190 від 30.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_8 » (іден.код НОМЕР_16 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №134 від 31.05.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №134 від 31.05.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- податкові накладні №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року ;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №№ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- податкові накладні №92 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №92 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року.

.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_11 » (іден. код НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ):

- договір купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- податкові накладні №91 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №91 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП" ІНФОРМАЦІЯ_15 "ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- податкові накладні №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ):

- договір купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 та вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 10.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені на підставі на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення № 647/8/11-23-07-06 від 10.02.2016, яке надійшло з ОУ Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 135/11-23-22-04/30947971 від 12.10.2015, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом неправомірного відображення в додатках 6 до декларацій з акцизного податку обсягів реалізації товарів для комерційного використання на загальну суму 22169711 грн. за період з 01.01.2015 по 31.07.2015 умисно ухилились від сплати акцизного податку на загальну суму 1108486 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснювало реалізацію нафтопродуктів через АЗС наступним підприємствам: ФОП ОСОБА_3 (іден. код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДПРЗ-1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ КП " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КМУВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_20 » (іден. код НОМЕР_30 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_6 » (іден.код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_7 » (іден. код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ВКФ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_8 » (іден.код НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_11 » (іден. код НОМЕР_20 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ДП" ІНФОРМАЦІЯ_15 "ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). Вказані операції відображали в податковій декларації з акцизного податку незаконно відобразили як продаж для комерційного використання, що дозволило підприємству уникнути від сплати акцизного податку в розмірі 5 %, тим сами занизили базу оподаткування з акцизного податку за період 2015 року.

11.03.2016 року в рамках кримінального провадження винесена постанова про проведення судово-почеркознавчої експертизи, яка для виконання направлено експертам Кіровоградського відділення ОНДІСЕ.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення в оригіналах документів, якими підтверджується реалізація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » паливно-мастильних матеріалів, а саме:

По взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 (іден. код НОМЕР_2 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- договір купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- податкові накладні №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

- договір купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з КМУВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

- договір купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- податкові накладні №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_6 » (іден.код НОМЕР_10 ):

- договір купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- податкові накладні №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- податкові накладні №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_7 » (іден. код НОМЕР_13 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №190 від 30.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №190 від 30.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_8 » (іден.код НОМЕР_16 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №134 від 31.05.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №134 від 31.05.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- податкові накладні №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року ;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №№ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- податкові накладні №92 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №92 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року.

.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_11 » (іден. код НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ):

- договір купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- податкові накладні №91 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №91 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП" ІНФОРМАЦІЯ_15 "ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- податкові накладні №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ):

- договір купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про обставини документування фінансово-господарських операцій, осіб причетних до складання документів і їх підпису та відображення в обліках про фактичні обставини поставки та реалізації нафтопродуктів, які відносяться до підакцизних товарів, з обсягу продажу яких не нарахований та не сплачений до бюджету акцизний податок.

Для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення необхідно дослідити потоки: документальний, грошовий, товарний та провести їх співставлення з даними відображеними в податковій звітності як суб`єктів фіктивного підприємництва так і підприємств реального сектору економіки з якими останні мали відносини. Також дослідження документів, в тому числі судовими експертами, передбачає аналіз усіх документів, необхідних для документування господарських операцій, зокрема, передбачених діючими нормативно-правовими актами для фіксування фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків, відображення у звітності з нарахуванням належного до сплати в бюджет відповідних податків за результатами здійсненої діяльності.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Вказані документи в оригіналах першочергово необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою ідентифікації підписів осіб причетних до складання та підписання документів, встановлення обсягів вивезеного шлаку, які задекларовані у податковій звітності, правильності нарахування та сплати з оподатковуваних оборотів податків.

Так, наприклад:

- договори з додатками, специфікаціями, додатковими угодами- необхідні для підтвердження досягнутих істотних умов щодо вартості товарів і робіт, умов поставок, місць завантаження та місць розвантаження (обкатів виконання робіт), строків поставок, ціни та строків оплати, вимог щодо якості товарів і робіт, асортименту (номенклатури) поставок за видами товарів і робіт, їх вартості на кожну окрему партію поставки, відповідальності сторін за порушення своїх зобов`язань;

- первинні документи з обліку податкові накладні - необхідні для встановлення опису (номенклатури) товарів і робіт, їх кількості, обсягу, що відвантажені та ціни, загальної вартості, ставки і розміру податку, загальної суми коштів, з урахуванням податку, що підлягають сплаті, а також необхідні для встановлення осіб відповідальних за поставку (відвантаження) товарів і робіт, причетних до складання і підпису документів;

- акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг, товарів) необхідні для визначення осіб, які безпосередньо пересвідчились у наявності та виконанні поставок необхідних обсягів та якості товарів (робіт, послуг), відповідальних за їх достовірність та причетні до їх підписання.

- товарно транспортні накладні необхідні для підтвердження здійснення перевезень нафтопродуктів від основного підприємства до його контрагентів;

- рахунки-фактури, платіжні доручення та банківські виписки, грошові чеки, чекові книжки, касові чеки, прибуткові касові ордери необхідні для підтвердження або спростування проведення розрахунків між основним підприємством та його контрагентами.

- акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг, товарів) необхідні для визначення осіб, які безпосередньо пересвідчились у наявності та виконанні поставок необхідних обсягів та якості товарів (робіт, послуг), відповідальних за їх достовірність та причетні до їх підписання.

Значення вказаних документів також необхідне для забезпечення проведення судово-економічної експертизи з метою, встановлення збитків завданих державі за результатами здійснених оподатковуваних господарських операцій, встановлення податкових періодів, за які допущені порушення податкового законодавства, визначення відповідно до договірних та первинних документів службових осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства та їх причетності до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів.

Іншим способом отримати оригінали документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 10.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ,адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

По взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 (іден. код НОМЕР_2 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №127 від 31.01.2015 року, №128 від 31.05.2015 року, №160 від 30.04.2015 року, №64 від 13.07.2015 року, №167 від 31.03.2015 року, №162 від 28.02.2015 року, №158 від 27.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000032 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- договір купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- податкові накладні №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №23 від 05.06.2015 року, №111 від 20.03.2015 року, №142 від 31.05.2015 року, №42 від 09.06.2015 року, №141 від 27.03.2015 року, №163 від 31.03.2015 року, №166 від 30.04.2015 року, №79 від 17.04.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №0000017 від 01.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 18.02.2015 року, №132 від 28.04.2015 року, №138 від 26.02.2015 року, №66 від 13.03.2015 року, №89 від 27.01.2015 року, №96 від 21.04.2015 року, №109 від 20.03.2015 року, №172 від 31.03.2015, №185 від 30.06.2015 року, №126 від 25.09.2015 року, №134 від 31.03.2015, №129 від 31.03.2015;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000025 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

- договір купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №3/2015 від 27.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №3/2015 від 27.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №152 від 28.02.2015 року, №153 від 30.04.2015 року, №7 від 02.04.2015 року, №179 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000058 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- податкові накладні №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №97 від 17.06.2015 року, №46 від 14.05.2015 року, №48 від 10.02.2015 року, №90 від 16.06.2015 року, №26 від 05.03.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000014 від 07.04.2014 року.

По взаємовідносинах з КМУВГ (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

- договір купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- податкові накладні №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №104 від 27.05.2015 року, №119 від 22.06.2015 року, №85 від 25.05.2015 року, №73 від 16.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №60-ОВ від 20.03.2015 року.

По взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_6 » (іден.код НОМЕР_10 ):

- договір купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- податкові накладні №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №171 від 31.03.2015 року, №119 від 21.07.2015 року, №106 від 29.06.2015 року, №57 від 10.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №000041 від 22.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- податкові накладні №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №130 від 31.01.2015 року, №180 від 31.01.2015 року, №180 від 30.06.2015 року, №156 від 30.04.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000006 від 01.01.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №142 від 24.06.2015 року, №79 від 26.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000026 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_7 » (іден. код НОМЕР_13 )

- договір купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000012 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових накладних №172 від 30.04.2015 року, №143 від 31.05.2015 року, №191 від 30.06.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000008 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №190 від 30.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №190 від 30.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000049 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_8 » (іден.код НОМЕР_16 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- податкова накладні №134 від 31.05.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №134 від 31.05.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000042 від 30.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- податкові накладні №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року ;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №50 від 11.02.2015 року,№42 від 10.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №№ДГ-0000012 від 10.02.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000012 від 10.02.2015 року.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- податкові накладні №92 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №92 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-0000039 від 10.06.2015 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №122 від 21.07.2015 року, №164 від 28.07.2015 року, №62 від 18.05.2015 року, №13 від 03.06.2015 року, №13 від 02.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000028 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з СТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №168 від 31.03.2015 року, №123 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000030 від 01.01.2014 року.

.

По взаємовідносинах з ФОП « ОСОБА_11 » (іден. код НОМЕР_20 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №9 від 03.06.2015 року, №99 від 17.06.2015 року, №37 від 07.04.2015 року, №178 від 29.07.15, №21 від 12.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000029 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №185 від 01.03.2015 року, №135 від 31.01.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000006 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ):

- договір купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- податкові накладні №91 від 15.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкової накладної №91 від 15.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.07.2015 року.

По взаємовідносинах з ДП" ІНФОРМАЦІЯ_15 "ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- податкові накладні №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно податкових №183 від 30.06.2015 року, №25 від 06.07.2015 року, №78 від 15.06.2015 року, №67 від 13.07.2015 року, №90 від 25.05.2015 року, №155 від 27.07.2015 року, №32 від 12.05.2015 року, №155 від 28.02.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000088 від 01.09.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000013 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000036 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000010 від 01.01.2014 року.

По взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ):

- договір купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №ДГ-000114 від 21.11.2014 року.

По взаємовідносинах з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ):

- договір купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- податкові накладні виписані згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- видаткові накладні за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, що підтверджують реалізацію ПММ згідно договору купівлі-продажу №481 від 31.07.2015 року;

- акти приймання-передачі товарів згідно договору №481 від 31.07.2015 року;

- товарно транспортні накладні, що підтверджують перевезення нафтопродуктів згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року;

- відомості, талони, що підтверджують відпуск нафтопродуктів за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року;

- документи, що підтверджують оплату: платіжні доручення, банківські виписки, грошові чеки, рахунки-фактури згідно договору купівлі-продажу договору №481 від 31.07.2015 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 29.04.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1