СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду
Cправа номер 712/323/15к
Номер провадження 1-кс/712/163/15
м. Черкаси 16 січня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000146 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000146, щодо службових осіб ТОВ «Олімп - Інвест» (), за ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до акту про результати документальної планової перевірки №369/23-01-22-01/35091382 службові особи ТОВ «Олімп - Інвест» (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Василини, 138, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.01.11 по 31.12.2013 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (), ТОВ «Контракт Менеджмент» (), ПП «Київжитлоспецсервіс» (), ТОВ «Бізнес ресурс 2011» () та ТОВ «Вайпергруп» () умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків в сумі 1 921 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Олімп - Інвест» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Під час тимчасового доступу до речей та документів 25.11.2014 службовими особами ТОВ «Олімп - Інвест» не було надано в повному обсязі документи зазначені в ухвалі суду, а саме надано лише договори по взаємовідносинах ТОВ «Олімп - Інвест» з ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «Контракт Менеджмент», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес ресурс 2011» та ТОВ «Вайпергруп». Вся ж інша фінансово-господарська документація, згідно показів директора ТОВ «Олімп - Інвест» ОСОБА_5 була надіслана поштою з юридичної адреси ТОВ «Олімп - Інвест» (м. Черкаси, вул. Василини, 138) на фактичну адресу здійснення господарської діяльності ТОВ «Олімп - Інвест», а саме: м. Київ, вул. Володимира Сосюри, буд. 68, і станом на 28.11.2014 документи ще не отримано.

Після цього, 28.11.2014 директору ТОВ «Олімп - Інвест» ОСОБА_5 вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання оригіналів документів по взаємовідносинах ТОВ «Олімп - Інвест» з ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «Контракт Менеджмент», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес ресурс 2011», ТОВ «Вайпергруп», а також копій документів по взаємовідносинах із замовниками робіт, де виконавцями, були ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «Контракт Менеджмент», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес ресурс 2011», ТОВ «Вайпергруп».

05.12.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області отримано відповідь від ТОВ «Олімп - Інвест» відповідь, в якій зазначається, що документи по взаємовідносинах ТОВ

«Олімп - Інвест» з ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «Контракт Менеджмент», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес ресурс 2011», ТОВ «Вайпергруп», станом на 05.12.2014 ще не отримані, а копій документів по взаємовідносинах із замовниками робіт, де виконавцями були ТОВ «БК «Гефест Альянс», ТОВ «Контракт Менеджмент», ПП «Київжитлоспецсервіс», ТОВ «Бізнес ресурс 2011», ТОВ «Вайпергруп», а саме: ТОВ «Дана» (), ТОВ «Девіжн Констракшн» (), ТОВ «Солстрой» (), ПФП СУ «Укрпрофпостач» (), ПАТ АБ «Укргазбанк» (), ТОВ «Растім» (), ТОВ «Спецбудкомплекс» (), ТОВ «Адмірал-Клуб» (), ТОВ «Єдина Торгова Система-Київ» (), ДП «Дирекція будинку Державних художніх колективів» (), ТОВ «Компанія «Гомеопатичні технології» не мають змоги надати у зв`язку з неможливістю виконати копіювання великого обсягу документів.

Враховуючи вище викладене, та той факт, що станом на 29.12.2014 документи слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області так і не отримано, існує реальна загроза для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Олімп - Інвест» ().

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Олімп - Інвест» () фактично здійснює свою господарську діяльність на підставі договору оренди №06/10-14 на першому поверсі приміщення за адресою: м. Київ, вул. Володимира Сосюри, буд. 68, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Єдина Торгова Система-Київ» ().

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, робочі журнали, довідки, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, додаткові угоди, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ТОВ «Олімп -Інвест» () по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (), ТОВ «Контракт Менеджмент» (), ПП «Київжитлоспецсервіс» (), ТОВ «Бізнес ресурс 2011» (), ТОВ «Вайпергруп» (), ТОВ «Дана» (), ТОВ «Девіжн Констракшн» (), ТОВ «Солстрой» (), ПФП СУ «Укрпрофпостач» (), ПАТ АБ «Укргазбанк» (), ТОВ «Растім» (), ТОВ «Спецбудкомплекс» (), ТОВ «Адмірал-Клуб» (), ТОВ «Єдина Торгова Система-Київ» (), ДП «Дирекція будинку Державних художніх колективів» (), ТОВ «Компанія «Гомеопатичні технології» за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Олімп - Інвест» ().
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл на проведення огляду в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Володимира Сосюри, буд. 68, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції на праві приватної власності належить ТОВ «Єдина Торгова Система-Київ» (), з метою виявлення оригіналів, а за їх відсутності копій первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, додаткові угоди, робочі журнали, довідки, журнали, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) ТОВ «Олімп -Інвест» () по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (), ТОВ «Контракт Менеджмент» (), ПП «Київжитлоспецсервіс» (), ТОВ «Бізнес ресурс 2011» (), ТОВ «Вайпергруп» (), ТОВ «Дана» (), ТОВ «Девіжн Констракшн» (), ТОВ «Солстрой» (), ПФП СУ «Укрпрофпостач» (), ПАТ АБ «Укргазбанк» (), ТОВ «Растім» (), ТОВ «Спецбудкомплекс» (), ТОВ «Адмірал-Клуб» (), ТОВ «Єдина Торгова Система-Київ» (), ДП «Дирекція будинку Державних художніх колективів» (), ТОВ «Компанія «Гомеопатичні технології» за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_7 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 , слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 .

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)