УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
Справа номер 712/12467/16- к

Провадження номер 1кс/712/5411

м. Черкаси 09 листопада 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000026, старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про накладення арешту на майно, речі.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 10.05.2016, стосовно службових осіб ТОВ «Добрива Черкаси» () за ознаками кримінального правопорушення, передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що згідно матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Добрива Черкаси» () в період з 01.08.2015 по 01.03.2016 сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ від ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за рахунок відображення у податковому обліку фіктивних операцій з придбання хімічних добрив, у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 313 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

В подальшому, в ході проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 від 03.11.2016 проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення якого було виявлено та вилучено наступні предмети:

-Чекові книжки на імя ФОП ОСОБА_6 - 1 шт.;

-Чекові книжки на імя ФОП ОСОБА_5 3 шт.;

-Грошові чеки ФОП ОСОБА_5 7 шт.

В подальшому, 07.11.2016 вказані речі оглянуті та 08.11.2016 винесено постанову про визнання вилучених речей речовими доказами та приєднано до матеріалів вказаного кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставах ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна, крім іншого, допускається з метою забезпечення:

1)збереження речових доказів

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування, проведення аналізу та дослідження наявної на інформації, в подальшому проведення відповідних експертиз, встановлення цілей для яких вони використовувалися, збереження речових доказів , які виявлено та вилучено під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: чекова книжка на імя ФОП ОСОБА_6 - 1 шт.; чекова книжка на імя ФОП ОСОБА_5 3 шт.; грошові чеки ФОП ОСОБА_5 7 шт., необхідно накласти арешт на вказане тимчасово вилучене майно.

Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 110, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 та накласти арешт на речові докази, які вилучено в офісному приміщенні ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Чекова книжка на імя ФОП ОСОБА_6 - 1 шт.;

-Чекові книжки на імя ФОП ОСОБА_5 3 шт.;

-Грошові чеки ФОП ОСОБА_5 7 шт.

Заборонити розпоряджатися вказаним майном його власнику, та залишити їх на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Виконання ухвали слідчого судді покласти на слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала підлягає до негайного виконання з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення

Слідчий суддя ОСОБА_1