30.05.16
У Х В А Л А Справа №200/8984/16-к
Іменем України Провадження №1-кс/200/5036/16
30 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів.
Відповідно до наданого клопотання, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в період з 01.03.2013 по 31.12.2015 складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), тим самим в порушення п.185.1 ст.185, 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України зависили податковий кредит з податку на додану вартість у 2013-2015 на суму 3121527,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.
Крім того, на момент внесення відомостей в ЄРДР встановлено, що ОСОБА_5 з невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської області у період 2015 року створили та придбали, шляхом перереєстрації на підставну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), реквізити та рахунки якого використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведені безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.
Подальшим розслідуванням встановлено, що до незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) мають відношення ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали та в теперішній час продовжують здійснювати операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.
Використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, зазначені особи документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 ( НОМЕР_11 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_13 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_15 ) для використання в механізмі надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань використовували поточні рахунки в ФДОУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_16 ), а саме: ОСОБА_5 ( НОМЕР_11 ) - п/р № НОМЕР_17 (відкрито 25.02.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_6 ( НОМЕР_12 ) - п/р № НОМЕР_18 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015); ОСОБА_7 ( НОМЕР_13 ) - п/р № НОМЕР_19 (відкрито 22.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_8 ( НОМЕР_14 ) - п/р № НОМЕР_20 (відкрито 16.04.2015, закрито 22.07.2015); ОСОБА_9 ( НОМЕР_15 ) - п/р № НОМЕР_21 (відкрито 25.02.2015, закрито 13.07.2015).
З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ФДОУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ФДОУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
Клопотання задовольнити.
обліково-реєстраційних юридичних та кредитних справ за весь період діяльності підприємства;
документів (роздруківки або на магнітному носії), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття до закриття рахунків;
всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків;
документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття до закриття рахунків;
матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відеофіксації у відділенні в момент проведення будь-яких операцій власниками або представниками володільця рахунків у установі банку.
Строк дії ухвали до 30 червня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1