Справа № 464/8866/14-к
пр.№ 1-кс/464/2374/14
У Х В А Л А
27.08.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000169 від 18.07.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, із Львівської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів, МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » у період 2011-2014 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 728 579 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 2011-2014 років проводили взаєморозрахунки з підприємствами: ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ), які не мали можливості здійснювати господарської діяльності, за відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів. Тобто, не підтверджено придбання послуг по ланці постачання між вказаними підприємствами. Таким чином, ПП « ОСОБА_5 » провело безтоварні операції з метою заниження валового доходу, завищення валових витрат та податкового кредиту, що в свою чергу призвело до заниження податку на прибуток в сумі 567 223 грн. та заниження ПДВ в сумі 160 721 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » використовували банківський рахунок № НОМЕР_8 (980-гривня) за період з 01.04.2011 по 30.04.2014 відкритий в Стрийському відділенні Львівської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Львів, МФО НОМЕР_1 .
З метою встановлення обставин, повноти проведених взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Львівської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із Львівської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів, МФО НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_8 (980-гривня), який належить ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.04.2011 по 30.04.2014, в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику Львівської філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1