Справа № 467/1115/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.06.2016 року Слідчий суддя Арбузинського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заступника начальника СВ Арбузинського відділення поліції Братського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника СВ Арбузинського ВП Братського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Арбузинського відділу Первомайської місцевої прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КСП «Полянка», мотивувавши клопотання тим, що посадові особи ДП «Миколаївське» в с. Полянка Арбузинського району Миколаївської області здійснюють розтрату державного майна.

23.07.2015 року вказане правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000334 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у невстановлений період часу, але до 12.07.2015 року, посадові особи КСП «Полянка» в с. Полянка Арбузинського району Миколаївської області здійснюють розтрату державного майна.

В рамках кримінального провадження заступник начальника СВ Арбузинського ВП Братського ВП ГУНП в Миколаївській області просить суд призначити в період з 25.05.2016 року по 25.07.2016 року позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності колективного сільськогосподарського підприємства «Полянка», розташованого за адресою: Миколаївська область, Арбузинський район, с. Полянка, вул. Шкільна, буд. 2-а, за період з 20.09.2013 року по 14.08.2015 року, проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції України в Миколаївській області.

Просив на вирішення в ході ревізії поставити наступні питання:

- загальні відомості про об`єкт контролю;

- стан збереження державного майна в тому числі худоби (племінної);

- дотримання законодавства при отриманні та використанні бюджетних кштів (за наявності);

- стан ведення бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності в ході приватизації ДП «СГП Миколаївське», а саме під час позбавлення статусу державного підприємства (племінного).

Вислухавши поясненнязаступника начальника СВ Арбузинського ВП Братського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , ознайомившись із матеріалами клопотання, приходжу до наступного.
Згідно ч. 1 та ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій. Слідчий уповноважений, зокрема, проводити слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках, встановлених цим Кодексом; призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ст. 4 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» інспектування здійснюється органом державного фінансового контролю у формі ревізії та полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності підконтрольної установи, яка повинна забезпечувати виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб. Результати ревізії викладаються в акті.

Відповідно до п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Матеріали клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії містять витяг з кримінального провадження № 0000334, в якому відображено два записи:

- № 1 про внесення 23.07.2015 року відомостей до ЄРДР за повідомленням підприємств, установ, організацій та посадових осіб, з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України. В фабулі даного запису зазначено, що посадові особи ДП «Миколаївське» в с. Полянка Арбузинського району Миколаївської області здійснюють розтрату державного майна;

- № 2 про внесення 26.08.2015 року відомостей до ЄРДР самостійно виявленого слідчим кримінального правопорушення, у тому числі під час досудового розслідування, з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 364 КК України. В фабулі даного запису зазначено, що під час розслідування кримінального провадження № 0000334 встановлено, що посадові особи ДП «СГП Миколаївське» в с. Полянка Арбузинського району Миколаївської області, зловживаючи владою, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди порушили правила ведення племінної справи з метою позбавлення підприємства права ведення племінної справи та зміни способу приватизації з продажу на аукціоні на безоплатну передачу, внаслідок чого підприємство державної форми власності реорганізовано в КСП «Полянка», чим заподіяно державі збитки.

Будь-яких інших документів до клопотання слідчим не надано.

Зокрема, відсутні відомості з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ДП «СГП Миколаївське» та КСП «Полянка», в зв`язку з чим не можливо встановити наявність запису про державну реєстрацію припинення або перебування юридичної особи у стані припинення, про місцезнаходження, види діяльності, центральний чи місцевий орган виконавчої влади, до сфери управління якого належить державне підприємство або частка держави у статутному капіталі юридичної особи, якщо така частка становить не менше 25 відсотків, про юридичних осіб, правонаступником яких є зареєстрована юридична особа, про юридичних осіб - правонаступників, про відокремлені підрозділи юридичної особи, про осіб, які можуть вчиняти дії від імені особи, у тому числі відомості про розпорядника майна, санатора, голову комісії з припинення, ліквідатора, управителя майна, наявність обмежень щодо представництва.

Відсутність даних відомостей унеможливлює прийняття обґрунтованого рішення про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарської діяльності.

Крім того, слід звернути увагу, що слідчий просить суд проведення ревізії доручити в період з 25.05.2016 року по 25.07.2016 року, що значно перевищує тривалість позапланової виїзної ревізії встановленої ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

За такого, приходжу до висновку про відмову у задоволенні даного клопотання.

Керуючись Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" та ст. 9, 107, 131-132, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ Арбузинського відділення поліції Братського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Арбузинського районного суду ОСОБА_1