Справа № 640/3401/16-к
н/п 1-кс/640/2706/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" березня 2016 р. м. Харків
- податкових накладних, отриманих від ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 4/2 від 09.12.2014, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 25.11.2014 та 29.11.2014 тавидаткової накладної, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 23.11.2014;
- реєстрів отриманих податкових накладних за липень-грудень 2014;
- додатка 3 до податкової декларації з ПДВ за грудень 2014;
- картки рахунку 631 по постачальникам ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2014 рік;
- додатків №5-7 до акту перевірки № 740/20-31-15-01-10 від 12.03.2015 року та документів про фактичну сплату ПДВ зазначену в них;
- відомостей щодо визнання недійсним (за наявності) договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »з контрагентами ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », визнання недійсними (тощо) первинних документів, виписаних сторонами за такими договорам, з наведенням відповідних правових наслідків щодо такого визнання та впливу на об`єкти оподаткування; відомості щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій та надання правової оцінки документів (в т.ч. накладних, податкових накладних) складених вказаним СПД;
- довідки підприємства про використання товарів придбаних у ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в оподатковуваних операціях у межах господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом безпідставного використання в податковому обліку підприємства документів та реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), навмисно зависили заявлену до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку суму з податку на додану вартість за період діяльності - січень 2015 року - у розмірі 683 811 грн., чим скоїли замах на привласнення державних бюджетних коштів у особливо великих розмірах».
Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах, що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв`язку з чим просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів для використання їх під час досудового розслідування.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, розгляд даного клопотання, як зазначає слідчий, необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме: представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У судовому засіданні слідчий підтримала подане нею клопотання.
Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому Київського відділу поліції ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх копіювання, а саме:
- податкових накладних, отриманих від ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 4/2 від 09.12.2014, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 25.11.2014 та 29.11.2014 тавидаткової накладної, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 23.11.2014;
- реєстрів отриманих податкових накладних за липень-грудень 2014;
- додатка 3 до податкової декларації з ПДВ за грудень 2014;
- картки рахунку 631 по постачальникам ТОВ АГРОФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2014 рік;
- додатків №5-7 до акту перевірки № 740/20-31-15-01-10 від 12.03.2015 року та документів про фактичну сплату ПДВ зазначену в них;
- відомостей щодо визнання недійсним (за наявності) договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »з контрагентами ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », визнання недійсними (тощо) первинних документів, виписаних сторонами за такими договорам, з наведенням відповідних правових наслідків щодо такого визнання та впливу на об`єкти оподаткування; відомості щодо фактичного проведення/не проведення вказаних господарських операцій та надання правової оцінки документів (в т.ч. накладних, податкових накладних) складених вказаним СПД;
- довідки підприємства про використання товарів придбаних у ТОВ АГРОФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в оподатковуваних операціях у межах господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати старшому слідчому Київського відділу поліції ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до вищезазначених документів та забезпечити можливість їх копіювання.
В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 29.04.2016 року.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1