Провадження 1-кс/127/4232/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 25.07.2013 року, звернулась до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що службові особи ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 по 31.03.2011, в порушення ст. 3, п. п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п. п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п. п. 7.4.1, п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у ТОВ Ритон, податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами. Крім того, службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, в тому числі, банківські документи, для перевірки не надані.

Вказані порушення підтверджуються Актом № 63/2201/31325336 від 20.12.2012 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Ритон з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011.

Відповідно до вказаного акту становить, що посаду директора ТОВ Ритон в період з 02.01.2003 по день підписання акту перевірки займав ОСОБА_2, згідно з наказом про призначення № 1/К від 02.01.2003.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що на імя ОСОБА_2 09.09.1965 р. н. як фізичної особи у відділенні № 85 ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537, адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, 105, тел. 56 13 78) відкрито картковий рахунок за № 44.

З метою перевірки законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ Ритон та інших підприємств на рахунок фізичної особи ОСОБА_2, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх виїмки, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по вказаному картковому рахунку фізичної особи ОСОБА_2

Враховуючи те, що ОСОБА_2 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної фізичної особи по рахунку за № 44, які перебувають у володінні службових осіб відділення № 85 ПАТ ВіЕйБі Банк та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 105, тому слідчий просила клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ ВіЕйБі Банк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до акту № 63/2201/31325336 від 20.12.2012р. Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Ритон з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010р. по 31.03.2011р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010р. по 31.03.2011р. встановлено, що директором ТОВ Ритон, являється ОСОБА_2.

Відповідно до довідки в.о. начальника ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 № 383 від 02.07.2013 року , встановлено, що на імя ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито банківський рахунок в відділенні № 85 ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537) за № 44.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000021 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ ВіЕйБі Банк.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів та здійснення їх виїмки стосовно інформації фізичної особи ОСОБА_2 09.09.1965 р. н., ідентифікаційний номер НОМЕР_1, що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, яка містить банківську таємницю, у відділенні № 85 ПАТ ВіЕйБі Банк (МФО 380537, адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, 105, тел. 56 13 78), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку фізичної особи ОСОБА_2 за № 44 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2011р. по 01.07.2013р.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 44, відкритому фізичній особі ОСОБА_2

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: