Справа № 464/5470/14-к
пр.№ 1-кс/464/1421/14
У Х В А Л А

04.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000383 від 16.10.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2009 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) в Запорізькій обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Запоріжжі (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Обов`язок виконання ухвали покласти на Запорізьку обласну дирекцію АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Запоріжжі (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000383 від 16.10.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченою ч.1 ст.212 КК України.Підставою внесення відомостей до ЄРДР слугувала заява генерального директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 №01-4-2/372 від 03.10.2013 року, згідно якої службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.07.2009 по 30.06.2010 при здійсненні господарських операцій з Фермерським господарством « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нікчемність яких встановлена постановою Львівського апеляційного адміністративного суду, ухилились від сплати податків на загальну суму 704 625 грн. в тому числі податку на прибуток 391 458 грн. та податку на додану вартість 313 167 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.Допитана в якості свідка ОСОБА_7 , директор Фермерського господарства « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) дала показання, що документів фінансово-господарської діяльності, податкову звітність господарства вона не складала та не підписувала, товари на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не поставляла, факсиміле особистого підпису не виготовляла.Досудовим розслідуванням встановлено, що Фермерське господарство « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), відкритий в Запорізькій обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Запоріжжі (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . 15.01.14 ІНФОРМАЦІЯ_4 згідно ухвали Сихівського районного суду про застосування заходу забезпечення кримінального провадження від 07.11.13 проведено виїмку оригіналів банківських документів по рахунку № НОМЕР_1 ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в Запорізькій обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». З вилученої банківської виписки № РН-02-03-1-0/33-73 від 13.12.13 встановлено, що банком не надано інформацію про рух коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.01.09 по 31.12.10 з зазначенням повної щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника).Враховуючи викладене, з метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів лише йому, як слідчому без його доручення уповноваженій особі СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2009 року по даний час, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.10.2013 внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2009 по 30.06.2010, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.07.2009 по 30.06.2010.
Разом із тим, слідчий у клопотанні просить покласти обов`язок по виконанні ухвали на Запорізьку обласну дирекцію АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак така не є юридичною особою, яка на відміно від дирекції має право надати тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до п.4 ч.1 ст.164 КПК України, а відтак, зазначити, що тимчасовий доступ до речей і документів має надати юридична особа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2009 по 30.06.2010 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) в Запорізькій обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Запоріжжі (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1