Справа №295/403/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.01.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 0000003, винесеного в ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про арешт майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням в якому зазначив,що ТОВ «Білд Констракшн» задіяне в злочинній схемі, яка полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СГД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками фіктивності, створенні ланцюга транзитних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Використовуючи реквізити ТОВ «Білд Констракшн» особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.
Слідчий у клопотанні зазначає, що у зв`язку із викладеним, є достатні підстави вважати, що діяльність ТОВ «Білд Констракшн» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.

Слідчий також вказує на те, що кошти, які могли б знаходитись на рахунку ТОВ «Білд Констракшн», а також ті, що могли надійти на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), є предметом та доказом вчинення вчинення злочину, а самі кошти набуті злочинним шляхом та є доходом від вчиненого злочину.

Слідчим зазначено, що в ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ, що ТОВ «Білд Констракшн» 07.12.2015 відкрито банківський рахунок у ПАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме: №НОМЕР_1 (українська гривня).

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому даним Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Відповідно до ч. 2, ч. 6 ст.170 КПК України, арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
З матеріалів клопотання та доданих до матеріалів доказів на даний час не вбачається можливим накласти арешт на банківський рахунок у ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме: №НОМЕР_1 (українська гривня) .

Згідно до ч. 7 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.
Оскільки на час розгляду клопотання існує ризик зникнення, знищення, відчуження майна, тому слідчий суддя вважає можливим частково задовольнити клопотання - заборонити використання коштів на банківському рахунку, відкритомцу ТОВ «Білд Констракшн» (код ЄДР 39977386) у ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме: №НОМЕР_1 (українська гривня)

На підставі викладеного, згідно ст.ст. 170, 171, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Заборонити використання коштів на банківському рахунку, відкритомцу ТОВ «Білд Констракшн» (код ЄДР 39977386) у ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме: №НОМЕР_1 (українська гривня) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати та зобов`язати банківську установу ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175) негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на рахунку №НОМЕР_1 (українська гривня) на момент накладення арешту у вигляді довідки.

Зобов`язати банківську установу ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175) негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на рахунку №НОМЕР_1 (українська гривня) на момент накладення арешту у вигляді довідки.

Строк дії ухвали визначити до 13.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1