Справа №712/1158/15-к
Провадження №1кс/712/484/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду
м. Черкаси 04 лютого 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000036, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про надання дозволу на проведення огляду, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000036, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Брелок» () в період 2012 року внесли до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості про здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ «Біловіта Сервіс» (), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (), ТОВ «Промобуд-2007» (), ТОВ «Девен Альянс» (), ТОВ «Данер-Лайн» (), ТОВ «Дайнер Консалт» (), ТОВ «Іланд Груп» (), в зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1074, 6 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Брелок» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

17.12.14 за №3186/23-00-09-018 на ПП «Брелок» відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України направлена вимога про надання документів: договору №147 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Фасадрем - Сервіс», інформації про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по ремонту приміщень магазину «Ельдорадо» в м. Ялта та її документальне підтвердження, довідок про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB «Промобуд-2007» по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ, інформації про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ та її документальне підтвердження, договору №682 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Біловіта Сервіс» тощо.

Однак, службові особи ПП «Брелок» надіслали лист №05/01-15 від 05.01.2015, яким відповіли про відмову в наданні документів на вказану вимогу.

Враховуючи вище викладене, існує реальна загроза для знищення документів чи їх переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду за офісного приміщення ПП «Брелок» () розташованому в орендованому в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 102/1, яке згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №ААС990945 належить ТОВ «Фортекс» ().
У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів ПП «Брелок», які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по ремонту приміщень магазину «Ельдорадо» в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Фасадрем - Сервіс»; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB «Промобуд-2007» по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Біловіта Сервіс»; документів щодо організації та ведення будівельного виробництва, предметів і документів фінансово-господарської діяльності ПП «Брелок» по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Біловіта Сервіс» (), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (), ТОВ «Промобуд-2007» (), ТОВ «Девен Альянс» (), ТОВ «Данер-Лайн» (), ТОВ «Дайнер Консалт» (), ТОВ «Іланд Груп» (), а саме документи податкової звітності, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація ПП «Брелок» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Біловіта Сервіс» (), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (), ТОВ «Промобуд-2007» (), ТОВ «Девен Альянс» (), ТОВ «Данер-Лайн» (), ТОВ «Дайнер Консалт» (), ТОВ «Іланд Груп» (), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПП «Брелок»,керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на проведення огляду в приміщенні за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПП «Брелок» (), розташованому в орендованому в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Кірова, 102/1, яке згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №ААС990945 належить ТОВ «Фортекс» () з метою відшукання оригіналів бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які містять інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по ремонту приміщень магазину «Ельдорадо» в м. Ялта; інформацію про те, який суб`єкт господарської діяльності був замовником у ПП «Брелок» робіт по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №147 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Фасадрем - Сервіс»; довідки про вартість виконаних будівельних робіт /та витрати/ TOB «Промобуд-2007» по капітальному ремонту офісного приміщення по вул. Круглоуніверситетська, 2/1 в м. Київ; договір №682 від 02.01.2012 між ПП «Брелок» та TOB «Біловіта Сервіс»; документи щодо організації та ведення будівельного виробництва, а саме: загальний журнал робіт, журнал із монтажу будівельних конструкцій, акти на закриття прихованих робіт, журнал замонолічування монтажних стиків і вузлів, журнал зварювальних робіт, журнал виконання монтажних з`єднань на болтах із контрольованим натягом, журнал виконання антикорозійних робіт, журнал антикорозійного захисту зварних з`єднань, календарний план будівництва, будівельні генеральні плани будови, відомість обсягів основних будівельних, монтажних і спеціальних будівельних робіт, відомість потреби в основних будівельних машинах і транспортних засобах на будівництво, проект виконання робіт, акт проміжного прийняття відповідальних конструкцій, архітектурно-технічний паспорт, журнал інструктажу і перевірки знань із вимог техногенної і пожежної безпеки, безпеки праці та виробничої санітарії під час виконання робіт, дозвільні документи на виконання будівельних робіт на об`єктах, книги реєстрації наказів, наказів на відрядження, трудових договорів з працівниками, журналів вступного інструктажу, журналів інструктажу з охорони праці на робочому місці, а також предметів і документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Біловіта Сервіс» (), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (), ТОВ «Промобуд-2007» (), ТОВ «Девен Альянс» (), ТОВ «Данер-Лайн» (), ТОВ «Дайнер Консалт» (), ТОВ «Іланд Груп» (), а саме печаток «фіктивних» фірм, банківських документів, документів податкової звітності, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, що містять інформацію про підроблення документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 .

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)