Провадження 1-кс/127/5978/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу KP СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу KP СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000018 від 18 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Відповідно до висновку акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 166-1501/37258877 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «Вела-5»(), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 18 268 466 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Вела-5» ухилились від сплати податків на загальну суму 18 268 466 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вела-5» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст. 212 КК України.

25 вересня 2013 року слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області направлено запит до ТОВ «ВЕЛА-5» з вимогою надати завірені копії документів.

3 жовтня 2013 року за вих. 110 ТОВ «ВЕЛА-5» відмовило в наданні документів, аргументуючи це тим, що надання документів буде здійснюватись тільки на підставі ухвали суду.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів наступних документів за період з 01.01. 2010 по 01.04.2013 роки, які перебувають у володінні ТОВ «ВЕЛА-5», яке знаходиться за адресою: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Леніна, 67, кім.102, а саме:

- аналіз рахунків та оборотно-сальдові відомості;

- журнали-ордера по рахункам бухгалтерського обліку;

- аналітичні відомості по рахункам бухгалтерського обліку;

- первинні документи, які підтверджують здійснення господарських операцій (в т.ч. накладні, акти, виписки банку, платіжне доручення, та інше);

- договірна документація;

- відомості валових витрат та доходів;

- договір купівлі-продажу цінних паперів №407-Б віл 26.05.201 і;

- замовлення на придбання цінних паперів № І від 26,05.2011;

- договір брокерського обслуговування №406-Б від 26.05.2011;

- платіжне доручення № 2 від 31.05.2011

- договір купівлі-продажу пайових цінних паперів №846-Д від 10.11.2011;

- акт виконаних робіт по передачі акцій від 10.11.11;

- платіжне доручення № 184 від 10.11.11

- договір купівлі-продажу цінних паперів №263-БВ від 14.05.2012;

- замовлення на придбання акцій №1 від 14.05.12;

- договір брокерського обслуговування №262-БО від 14.05.2012;

- акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012;

- договір купівлі-продажу цінних паперів №522-БВ від 30.10.12;

- замовлення на придбання цінних паперів №2 від 30.10.2012;

- акт виконаних робіт по передачі акцій від 22.11.2012;

- платіжне доручення №640 від 01.11.2012;

- договір купівлі-продажу цінних паперів №248-БВ від 11.05.12;

- замовлення на придбання цінних паперів №1 від 11.05.12;

- договір на брокерське обслуговування №247-БО від 11.05.12;

- акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012;

- договір купівлі-продажу цінних паперів №250-БВ від 11.05,2012;

- замовлення на придбання акцій №1 від 11.05.2012;

- договір на брокерське обслуговування №249-БО від 11.05.2012;

- платіжне доручення №331 від 15.05.2012;

- договір купівлі-продажу цінних паперів №251-БВ від П .05.12;

- замовлення на придбання акцій №2 від 11.05.2012;

- договір на брокерське обслуговування №221-БО від 04.05.2012;

- акт виконаних робіт по передачі акцій від 26.06.2012;

- платіжне доручення №275 від 15.05.2012.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні TOB «ВЕЛА-5» (), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних А1С «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для проведення судово-економічної експертизи.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами TOB «BEЛA-5» () злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати» що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення судово-економічної експертизи оригіналів первинної бухгалтерської документації ТОВ «ВЕЛА-5».

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «BEЛA-5» мають доступ до первинних бухгалтерських документів та мають змогу знищити або внести зміни до документів та необхідністю проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність в здійсненні виїмки оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ВЕЛА-5», просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий та представники ТОВ «BEЛA-5» не з'явилися, однак повідомлялися своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності слідчого та представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судове засідання не з`явився і не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «BEЛA-5».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «BEЛA-5».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: