Справа №712/2887/14к
Провадження №1кс/712/1057/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000054 слідчим з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000054 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , який уклав господарські угоди та відобразив по бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в результаті чого завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2010 - 2012 роках в сумі 1 815 тис. грн.

Також, ОСОБА_6 , умисно в період з 2010 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищив валові витрати та занизив суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 114 тис. грн.

Таким чином, ОСОБА_6 будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 2010 року по 2012 рік умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 815 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 114 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 930 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення господарської діяльності, в період І-III кварталів 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, за рахунок відображення вищевказаних операцій безпідставно завищили валові витрати та занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 827 тис. грн.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів з особової (юридичної) справи по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які на даний час перебувають у матеріалах про відмову в порушенні кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №54/26-120 від 10.02.2012 та попередньо були вилучені в рамках розслідування кримінальної справи № від 25.07.2011 та на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати за 2010 рік, 2011 рік та 1 квартал 2012 року, всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2010 по 31.03.2012, а також реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів з особової (юридичної) справи по розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які на даний час перебувають у матеріалах про відмову в порушенні кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » №54/26-120 від 10.02.2012 та попередньо були вилучені в рамках розслідування кримінальної справи № від 25.07.2011.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1