Справа № 2120/8182/12
ПОСТАНОВА

іменем України

10.07.2012 року суддя Суворовського райсуду м. Херсона Слюсаренко О.В.

за участю прокурора Лафірука А.А.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці клієнта ХОД АТ ОСОБА_2 Авальм. Херсон (МФО 352093) ПАТ ПБФ Херсонбудта проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, суд , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330312-11, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ ПБФ Херсонбуд, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового слідства встановлено, що службові особи ПАТ ПБФ Херсонбуд(), 24.12.1993 року зареєстрованого виконавчим комітетом Херсонської міської ради та фактично розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Кірова, 24, в період з 01.10.2008 року по 31.03.2011 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження обєкту оподаткування, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 807 669, 00 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 264 834, 00 грн., а всього на загальну суму 2 072 503, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ПАТ ПБФ Херсонбуд.

Крім того, для встановлення осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків та виступали від імені ПАТ ПБФ Херсонбуд, як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитком печатки, а також накази (протоколи рішень акціонерів) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалось керування рахунками ПАТ ПБФ Херсонбуднеобхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк.

Згідно матеріалів кримінальної справи, при здійсненні фінансово-господарської діяльності ВАТ ПБФ Херсонбудвикористовувались розрахункові рахунки №260593692 (українська гривня), № (українська гривня), № НОМЕР_1, (українська гривня), №4521 (українська гривня), №2610151 (українська гривня), відкриті у ХОД АТ ОСОБА_2 Авальм. Херсон (МФО 352093).

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суддя вважає можливим частково задовольнити подання слідчого про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати ХОД АТ ОСОБА_2 Авальм. Херсон (МФО 352093) дозвіл на розкриття інформації стосовно його клієнта - ПАТ ПБФ Херсонбуд(), яка містить банківську таємницю.

2. Провести в ХОД АТ ОСОБА_2 Авальм. Херсон (МФО 352093), за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська,17, виїмку первинних документів, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, а саме:

● інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів з найменуванням контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.10.2008 року по 13.06.2012 року, що свідчить про обіг грошових коштів по рахункам №260593692 № №, №4521 №2610151 , які належать ПАТ ПБФ Херсонбуд;

● документів щодо внесення (повернення) готівки на рахунки №260593692 № №, №4521 №2610151 за період з 01.10.2008 року по 13.06.2012 року;

● повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вище вказаних рахунків;

● карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів (рішень/протоколів зборів акціонерів) про призначення службових осіб ПАТ ПБФ Херсонбуд(), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

● видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПАТ ПБФ Херсонбуд() готівкових грошових коштів через касу ХОД АТ ОСОБА_2 Авальм. Херсон (МФО 352093), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства;

● угод та інших документів, на підставі яких ПАТ ПБФ Херсонбуд() використовувалась система віддаленого доступу типу „Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

● кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

● зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:ОСОБА_3