ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/9363/12

Пров. №4/2120/1212/12

08.08.2012 року Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді Корецький Д.Б.,

при секретарі куряні новій В.В.,

за участю прокурора Лафірук А.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні подання старшого оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) відносно ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053)

ВСТАНОВИВ:

Оперативними співробітниками відділення організації боротьби із розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації управляння податкової міліції ДПС у Херсонській області, у порядку ст.97 КПК України здійснюється розгляд матеріалів, які надійшли з ГВ ПМ ДПІ у м. Сімферополі (КОЗП №90 від 11.06.12) щодо перереєстрації в березні 2012 року ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) на імя гр. ОСОБА_2 В матеріалах наявні пояснення ОСОБА_2 та відповідна заява до його непричетності до перереєстрації і подальшої діяльності підприємства, у звязку з чим в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки злочину передбаченого ст.205 КК України.

Вказані матеріали зареєстровані в КОЗП УПМ ДПС у Херсонській області від 21.06.12 за №59.

Вивченням матеріалів встановлено, що за ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) зареєстровано 01.06.09 та взято на облік в ДПІ у м. Херсоні як платника податків від 02.06.09 №37881. Засновником підприємства виступає ОСОБА_3, керівником призначено ОСОБА_4, 09.08.74р.н., зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Юридична адреса ПП «Інтеренергобуд»: м. Херсон. АДРЕСА_1, основний вид діяльності будівництво будівель, інші види оптової торгівлі та роздрібної торгівлі непродовольчими товарами.

З листопада 2011 року в реєстраційних документах ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053, м. Херсон) проведено зміни учасників підприємства, а саме засновником та керівником ПП «Інтеренергобуд» стає ОСОБА_5, 29.10.71р.н., зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та внесено зміни до видів діяльності вирощування зернових та технічних культур, оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин. З метою здійснення фінансово-господарської діяльності керівником підприємства 05.12.11 відкриті розрахункові рахунки в ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) №7002 (код валюти 980, українська гривна) та №7001 (код валюти 980, українська гривна). В ході отриманого пояснення від гр. ОСОБА_5 встановлено, що він дійсно у період з жовтня 2011 року по березень 2012 р. придбав та перереєстрував на своє імя ПП «Інтеренергобуд» (, юр.адреса: АДРЕСА_2, фактична адреса: м. Херсон, вул. Перекопська, 20 к. 506) та відповідав у цей період як керівник (та головний бухгалтер) підприємства за проведені фінансово-господарські операції, за результатами яких складено відповідну податкову та бухгалтерську звітність з наданням до ДПІ у м. Херсоні.

В подальшому на підставі нотаріально завіреної заяви від 30.03.12 ОСОБА_5 вийшов із складу засновників ПП «Інтеренергобуд» та передав належну йому частку у статутному фонді у розмірі 100 грн. гр. ОСОБА_2, 21.05.84р.н., який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3. Також ОСОБА_5 передав ОСОБА_2 С,Ю. документи щодо діяльності ПП «Інтеренергобуд», реєстраційні документи, податкову та бухгалтерську звітність, а також печатку підприємства.

На теперішній час місцезнаходження ПП «Інтеренергобуд» змінено на Бахчисарайський район, с. Почтове, вул. Гагарина, 10 та відповідно даних ДПІ у м. Херсоні стан платника податків основний платник до кінця року.

З пояснення ОСОБА_2 встановлено, що він не має відношення до перереєстрації ПП «Інтеренергобуд» на своє імя та пояснює, що з 29.08.11 йому не відомо де знаходяться його паспорт та ідентифікаційний код, які йому не повернуті після відбування покарання за крадіжку у вигляді позбавлення волі за скоєння даного злочину.

В подальшому встановлено, що ПП «Інтеренергобуд» на підставі наданих документів до відділу державної реєстрації міськвиконкому у м. Херсоні з 09.04.12 перереєстровано за юридичною адресою: АР Крим, Бахчисарайський район,с. Поштове, вул. Гагарина, 10 та реєстраційна справа направлено на взяття на облік до АР Крим. При цьому з пояснень державного реєстратора ОСОБА_6 встановлено, що документи (нові статути, паспорт, ідентифікаційний код та інші) до відділу реєстрації надавались громадянином, який предявив оригінал паспорту на імя ОСОБА_2

В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) за період з листопаду 2011 року по 30.03.12, в який керівником був ОСОБА_5 встановлено, що підприємство проводило фінансово-господарську діяльність по посередницьким послугам з купівлі-продажу сільгосппродукції. Згідно декларацій з податку на прибуток доход підприємства за 3 кв. 2011 року склав 618,9 тис.грн., а за 4 кв. 2011 7,17 млн.грн.

При цьому згідно додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість встановлено фірми-постачальники продукції з ознаками фіктивності: ТОВ «Фаворит-Найс» (код 37517254), ТОВ «Карла-Біч» (код 35918264),ТОВ «Новатор-Груп» (код 37517244), ТОВ ТПК «Стиль» (код 31006793) по взаємовідносинам з якими ПП «Інтеренергобуд» сформовано податковий кредит на суму 1,9 млн.грн.

В судовому засіданні оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 подання підтримав, просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні подання оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 підтримав та просив суд його задовольнити.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали подання суд прийшов до висновку, що в подані слід відмовити з наступних підстав.

Відповідно до постанови пленуму вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 30.09.2011 р. " Про практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб" заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи розглядаються у порядку цивільного судочинства незалежно від субєктного складу осіб.

Разом із тим звернення органів досудового слідства у межах кримінального судочинства, заяви правоохоронних органів при здійсненні оперативно-розшукової діяльності мають розглядатися у порядку КПК України (зокрема, ст. 14-1, 66, 177, 178).

Враховуючи зазначене та з урахуванням того, що в поданні оперуповноважений з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області посилається на статті КПК які зовсім не відповідають вимогам переліченим в подані, також не надано постанову про порушення кримінальної справи в поданні слід відмовити.

Керуючись наведеним та ст. 177-178 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання старшого оперуповноваженого з ОВС відділення ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПуАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) відносно ПП «Інтеренергобуд» (код ЄДР 36505053) відмовити.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному суді Херсонській області протягом трьох діб з моменту винесення.

СуддяОСОБА_7