печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні провадження за клопотанням слідчого Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом за ч. 2 ст. 209 КК України.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлені підстави, які свідчать що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ГРУППА НЖК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", ТОВ "ІСТ ПРОМ СЕРВІС", ТОВ "КАМТУР", ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "ОСК", ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12", ТОВ "РЕСЦЕНТР", ТОВ "СФЕРА-ГРАД", ТОВ "ФІРМА ПРАКТІК", ТОВ "НВП "ХИМЭКОЛОГИЯ", ТОВ "АРГАДОН", ТОВ "ПРОГРЕСС-СК", ТОВ «БФ СТРОЙ-КА», ТОВ "ТК-ЛАЙТ", ТОВ "АТЕ ПЛЮС", ТОВ "ОМЕГА-СОЮЗ" здійснюють злочинну діяльність по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, та безпосередньо здійснюється обготівкування коштів.

В ході досудового слідства встановлено, що злочинною схемою по ухиленню від сплати податків за рахунок документального оформлення псевдорозрахункових операцій з ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (), ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС" (), ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (), ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" () на протязі 2013 року користувались службові особи АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА" ().

Злочинна схема, направлена на надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", посідаючи в даній схемі ланку «ВИГОДОФОРМУЮЧОГО» підприємства, з метою безпідставного заниження податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли у АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА", незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств банкрутів, після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовує податковими зобов`язаннями на користь АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА", яке в даній схемі посідає ланку «ВИГОДОНАБУВАЧА».

В подальшому АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА" сформований фіктивними підприємствами - ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" кредит з ПДВ, податковими зобов`язаннями збалансував їх на адресу державних підприємств - АТ "ОЩАДБАНК" (код ЄДРПОУ 32129), ДП "НП "ВІДКРИТИЙ СВІТ" (), ПАТ "УКРТРАНСГАЗ" (), НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК (код ЄДРПОУ 32106), ДП "НЕК "УКРЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 100227).

Таким чином, службові особи АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА", за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а державні кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА".

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 17.02.2014 надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", проте зазначена ухвала службовими особами АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" в повному обсязі не виконана, у зв`язку з чим виконуючому обов`язки генерального директора АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" ОСОБА_5 , 25.03.2014 вручено постанову про витребування документів для проведення їх огляду, а саме документів по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП". Службові особи АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" не надали предмети та документи для проведення їх огляду.

Посилаючись на вищезазначені обставини, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, буд. 1-3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Окрім того, згідно з ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку нежитлового приміщення. Між тим, клопотання в частині необхідності проведення обшуку з метою виявлення та вилучення: готівкових коштів, здобутих злочинним шляхом, внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку з використанням розрахункових рахунків зазначених підприємств; електронно-обчислювальної техніки та електронних носіїв інформації, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, тощо, проведені службовими особами вказаних підприємств; готівкових грошових коштів, які переведені у готівку внаслідок здійснення незаконних фінансових операцій; знарядь злочинів (предметів, речей), цінностей, предметів і документів, слідчим належним чином необґрунтовано, родові та індивідуальні ознаки вказаних речей та документів в клопотанні не розкриті, а відтак слідчий суддя в задоволенні клопотання в цій частині відмовляє.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: м. Київ, вулиця Північно-Сирецька, будинок 1-3, яке на праві власності рахується за КОМПАНІЯ КМ КОР ЛІМІТЕД (КМ CORE LIMITED), ПАТ "КВАЗАР" (), ДП "ЕНВІЖН-ХОЛДІНГ" (), АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА" (), ПрАТ "ЕНВІЖН-АКТИВИ" () та фактично використовується службовими особами АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА" (), з метою відшукання та вилучення:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів АТ "ЕНВІЖН - УКРАЇНА" () по фінансово господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12" (), ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС" (), ТОВ "БІЗНЕС-ОСК" (), ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП" (), а також з державними підприємствами, замовниками товарів, робіт (послуг) АТ "ОЩАДБАНК" (код ЄДРПОУ 32129), ДП "НП "ВІДКРИТИЙ СВІТ" (), ПАТ "УКРТРАНСГАЗ" (), НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК (код ЄДРПОУ 32106), ДП "НЕК "УКРЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ 100227), а саме договори із додатками та додатковими угодами до них, документацію, щодо проведення тендерних конкурсів, технічну документацію, АЙТІ розробки та проекти, акти приймання-передачі, накладні, податкові накладні, рахунки, платіжні документи, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, електронно-обчислювальна техніка та електронні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, заявки для виготовлення перепусток для працівників ТОВ "ПРОМРЕМТОРГ-12, ПП "ОРГСПЕЦСЕРВІС", ТОВ "БІЗНЕС-ОСК", ТОВ "ІНВЕСТПРОМГРУП", а також відомості, щодо їх перебування на території АТ "ЕНВІЖН-УКРАЇНА";

- чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів документів з вільними зразками почерку, підписів, почерку службових осіб підприємств та відбитків печаток;

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати зі дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11783/14-к

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

13.05.2014