Справа № 569/3407/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Крейтера А.О. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

25 лютого 2013 року старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Торговий дім Котнар плюс ( м. Рівне, вул. Грушевського,32) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2011- 2012 роках ТОВ Торговий дім Котнар плюс проводило фінансово господарські операції з сумнівними СГД, а саме ТОВ Будексперт (код 37069872 м. Дніпропетровськ, вул. Лисичанська, б.29), ТОВ ТК Верона (код 37150001 м. Дніпропетровськ, вул. Куликовська, б.23), ТОВ Металекс-Д (код 36962047 м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, б.43), у звязку з чим проведенні фінансово-господарські операції з даними підприємствами дозволили директору ТОВ Торговий дім Котнар плюс ОСОБА_2 сформувати штучний податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 068 018 грн. та завищити валові витрати в сумі 2 378 222 грн. В результаті чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 4 446 240 грн.

Крім того зазначив, що 12.10.12 за адресою реєстрації ТОВ Торговий дім Котнар плюс м. Рівне Грушевського,32 працівниками УБОЗ УМВС України в Рівненській області в рамках розслідування кримінальної справи № 80/17-12 порушеної за ознаками злочину передбаченого сч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України проведено обшук в результаті чого вилучено документи, щодо проведення фінансово господарських операцій між ТОВ Торговий дім Котнар плюс та ТОВ Металекс-Д за період 2011-2012 року. Згідно даних документів встановлено, що вищевказаний ТОВ Металекс-Д надавав послуги з погашення покупцями ТОВ Торговий дім Котнар плюс простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів, які зазначені в актах виконаних робіт. Згідно отриманих листів від підприємств, які придбавали продукцію у ТОВ Торговий дім Котнар плюс встановлено, що письмових претензій та повідомлень з погашення простроченої дебіторської заборгованості перед ТОВ Торговий дім Котнар плюс не надходило, та взагалі простроченої кредиторської заборгованості за отримані товари згідно договорів дистрибуції не існувало. Разом з тим встановлено, що ніяких промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів не проводилося. Вказані відповіді спростовують факт надання послуг ТОВ Металекс -Д для ТОВ Торговий дім Котнар плюс.

Крім того встановлено, що ТОВ Будексперт та ТОВ ТК Верона надавало ідентичні послуги для ТОВ Торговий дім Котнар плюс, а саме послуги з погашення покупцями ТОВ Торговий дім Котнар плюс простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів. Однак згідно отриманої інформації дані послуги не виконувалися.

Разом з тим, в результаті взаємовідносин ТОВ Торговий дім Котнар плюс та ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д () виникла кредиторська заборгованість перед ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д у сумі 6,6 млн. грн. за надані послуги.

24.01.12 між ТОВ Торговий дім Котнар плюс, ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д та ТОВ ТК Верона укладено договір про переведення боргу: ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д первісний боржник, ТОВ Торговий дім Котнар плюс - новий боржник, ТОВ ТК Верона - кредитор, у звязку з чим ТОВ Торговий дім Котнар плюс передано вексель серії АА 1891351 ТОВ ТК Верона, що підтверджується актом приймання-передачі векселя від 01.08.12 в рахунок оплати по договорам про переведення боргу.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ Торговий дім Котнар плюс використовують банківські рахунки, що відкриті в РФ ВАТ КРЕДОБАНК ( м.Рівне, вул. Кавказька,2).

Слідчий суду пояснив, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта РВ ПАТ КРЕДОБАНК (м.Рівне, вул. Кавказька,2).

Представник РФВАТ Кредобанк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий звертається до Рівненського міського суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів за період 2010-2012 років, в супереч документам кримінального провадження , у звязку з яким подається клопотання , оскільки до фабули кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України , яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013, в період 2011-2012 роках ТОВ Торговий дім Котнар плюс провело фінансово-господарські операції з ЗГД, які мають ознаки фіктивності .

А тому суд вважає, що дане клопотання безпідставно подано та не підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3