Справа № 203/6485/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 грудня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000264, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
30 листопада 2015 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, в період 2012-2014 рр. службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в порушення пп. 135.5.4 п. 135.5, ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п. 138.1, п. 138.2, ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме - з придбання металобрухту (брухт амортизаційний (метали чорні (вторинні)), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 769 417,00 грн., що призвело до несплати до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Так встановлено, що директором і засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за документами значився ОСОБА_4 , якого вироком Приморського районного суду міста Одеси від 12.09.2014 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2014 рр. в злочинній схемі, в якій було задіяне фіктивне підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснювалась діяльність з надання послуг з незаконного формування податкового кредиту (ПДВ) та витрат (податок на прибуток) підприємствам реального сектору економіки.
Також, встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), що відображають рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000264 від 21 вересня 2015 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), а саме, що відображають рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , відкритим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), однак, з відображенням відомостей в частині контрагентів лише з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000264, задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000264 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ (лише з відображенням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1