Справа № 210/6508/13-к
Провадження № 1-кс/210/1055/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" вересня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

11 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 25.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () у грудні 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Агрофінінвестторг» (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у значних розмірах.

Крім того, фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України під час здійснення взаємовідносин з ТОВ «Арсаон» (код ЄДРПОУ 3786421) та ТОВ «Вістан» () за період з 01.04.12 по 30.04.12, в результаті чого встановлено, що службові особи ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () порушили вимоги ст.ст.185-187, 198 Податкового кодексу України і безпідставно сформували податковий кредит та податкові зобовязання з ПДВ по операціям з придбання від постачальників підприємств-контрагентів, які не мали на меті настання правових наслідків, що призвело до ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 08.12.2010 року по серпень 2012 р працював директором ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () має поточні банківські рахунки в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, м.Дніпропетровськ, вул.Шевченко, 53.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №-2863 (ДОЛАР США), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, м.Дніпропетровськ, вул.Шевченко, 53..

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000015 від 25.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України арешт майна здійснюється з метою забезпечення можливості конфіскації майна або цивільного позову.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого. Доказів того, що по справі на момент звернення слідчого поданий цивільний позов, із зазначенням його ціни також суду не надано.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2В про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №-2863 (ДОЛАР США), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №2863 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих в ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, м.Дніпропетровськ, вул.Шевченко, 53, що належать ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1