Провадження № 1-кс/344/3355/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2015 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків, включили до декларацій з податку на прибуток та податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2013-2014 років валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість по операціях із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), внаслідок чого занизили до сплати податок на прибуток в сумі 667 088 грн. та податок на додану вартість в сумі 261 202 грн. Таким чином, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи усупереч вимог п. 57.1 ст. 57, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, п. 185.1 ст. 185, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, за період 2013-2014 років умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 928 290 грн., що становить значні розміри.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копій облікової справи реєстраційної та звітної частин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). У зв`язку з цим, 12.08.2015 року в адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України, однак отримано відмову у наданні таких документів з підстав відсутності відповідної ухвали суду.

Вказується на те, що оригінали документів щодо реєстрації товариства, а також податкової звітності знаходяться у володінні згаданого податкового органу.

Зважаючи на вищевикладене сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та вилучення їх копій, зазначаючи, що вилучення вказаних документів надасть можливість у подальшому встановити службових осіб, засновників, види діяльності, адресу реєстрації, обсяги придбання та реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тощо, а також вказуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим поза розумним сумнівом доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій у представників ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:

документів щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридичної справи);

документи згідно поданої звітності за формою 1ДФ щодо осіб, які отримували доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » упродовж 2013-2014 років із зазначенням їх прізвища, імені, по батькові, дати народження та адреси реєстрації;

документи, що стосуються податкової звітності, які подавались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » упродовж 2013-2014 років, а саме: декларації з податку на прибуток підприємств, а також декларації з податку на додану вартість.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1