печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

03 листопада 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
03 листопада 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000703 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної іпотечної установи Кабінету Міністрів України (, м. Київ, бул. Л.Українки, 34) за період з 01.01.2012 по 01.11.2015, в Державній іпотечній установі Кабінету Міністрів України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом управління з розслідування корупційних злочинів, скоєних службовими особами, які займають особливо відповідальне становище Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000703 від 28.04.2014 за фактами заволодіння службовими особами АТ «Дельта банк» у співучасті з іншими особами, протягом 2014-2015 років державних коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між Державною іпотечною установою Кабінету Міністрів України (далі ДІУ) та АТ «Дельта Банк» укладено договір банківського рахунку № 26/995-070 від 27.02.2013. На виконання вказаного договору рахунку у Державній іпотечній установі відкрито поточний рахунок у національній валюті № НОМЕР_1 на якому, станом на 02.04.2015 заходились безготівкові грошові кошти у сумі 3 490 329 925,52 грн.

У забезпечення виконання зобов`язань АТ «Дельта Банк» перед ДІУ за договором рахунку між АТ «Дельта Банк» та ДІУ укладено договір застави майнових прав № Д-1.1/2014 від 04.09.2014, відповідно до якого ДІУ передано майнові права на кредитні договори, а саме 4 кредитні договори: № ВКЛ-2005880 від 09.06.2011, укладений між ТОВ «Танк транс» та АТ «Дельта Банк»; № НКЛ-2005469/2 від 19.07.2012, укладений між АТ «Дельта Банк» та ТОВ «Яблуневий дар»; № ВКЛ-2005469/4 від 27.06.2013, укладений між АТ «Дельта Банк» та ТОВ «Яблуневий дар»; НКЛ-2005469/5 від 03.07.2013, укладений між АТ «Дельта Банк» та ТОВ «Яблуневий дар».

Згідно зазначеного договору застави ДІУ передано у заставу майнові права за договорами, що забезпечували виконання зобов`язань за переліченими вище кредитними договорами на загальну суму 1 441 396 562,46 грн.

Окрім цього, на виконання умов вказаного договору застави АТ «Дельта Банк» та ДІУ 04.09.2014 укладено договір відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) № П-1.2/2014.

Згідно п. 1.2 та п. 2.2 зазначеного договору відступлення права вимоги АТ «Дельта Банк» та у зв`язку з прийняттям НБУ постанови від 02.03.2015 № 150 «Про віднесення АТ «Дельта банк» до категорії неплатоспроможних» ДІУ мала б набути усі права вимоги за вищенаведеними кредитними договорами та отримувати і розпоряджатись належними їй грошовими коштами (виділені з державного бюджету України) за рахунок погашення вище зазначених кредитних зобов`язань ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «Танк Транс».

Незважаючи на це, ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «Танк Транс» всупереч умовам зазначених договорів не перераховують на рахунок Державної іпотечної установи грошові кошти, тобто не виконують свої кредитні зобов`язання, що позбавило ДІУ отримувати та розпоряджатись державними коштами.

Вказане стало можливим у зв`язку з тим, що службові особи АТ «Дельта Банк» за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Яблуневий дар», ТОВ «Танк Транс», УНСП «Агро-Поділля», Cargil Financial Services Internetional Inc та іншими невстановленими слідством особами, зловживаючи своїм службовим становищем, розробили та реалізували незаконну схему виведення грошових коштів з АТ «Дельта Банк», які належать ДІУ та одночасного позбавлення майнових прав ДІУ на заставне майно, що на праві власності належить ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «Танк Транс», шляхом незаконного проведення заліку нібито однорідних зустрічних вимог та вчинення незаконних дій для створення видимості правомірності припинення кредитних зобов`язань перед АТ «Дельта Банк».

З цією метою, АТ «Дельта Банк» відкрито на користь Cargil Financial Services Internetional Inc (співвласник АТ «Дельта Банк» на 29,39%) наступні 13 безвідкличних резервних акредитивів № LС/ІМ/12/112013, № LС/ІМ/14/122013, № LС/SВ/027/062014, № LС/ SВ/028/062014, № LС/SВ/026/042014, № LС/ІМ/08/092013, № LС/SВ/018/042014, № LС/SВ/019/042014, № LС/SВ/020/042014, № LС/SВ/022/042014, № LС/SВ/023/042014, № LС /ІМ/09/092013, № LС/ІМ/08/092013 (далі Акредитиви).

В подальшому, 05.02.2015 між Cargil Financial Services Internetional Inc (далі CFSIT) та ТОВ «Яблуневий дар» укладено Договори відступлення права вимоги № АА4, № АА5, № АА6, № АА7, згідно яких ТОВ «Яблуневий дар» відступлено права вимоги до АТ «Дельта Банк» за акредитивами: № LC/SB/016/042014 на суму 249 890,48 доларів США, № LC/IM/12/112013 на суму 4 999 280 доларів США, № LC/IM/14/122013 на суму 10 598 390 доларів США, № LC/SB/027/062014 на суму 4 650 000 доларів США, № LC/SB/028/062014 на суму 4 652 500 доларів США, № LC/SB/026/042014 на суму 28 654 844,95 доларів США, 89,6% від акредитива, № LC/IM/08/092013 на суму 5 498 790 доларів США.

Також, 05.02.2015 між CFSIT та ТОВ «Танк транс» укладено Договір відступлення права вимоги №АА8, №АА9, яким відступлено ТОВ «Танк транс» права вимоги до АТ «Дельта Банк» за акредитивами: № LC/SB/018/042014 на суму 979 962,45 доларів США, № LC/SB/019/042014 на суму 688 832,27 доларів США, № LC/SB/020/042014 на суму 788 885,60 доларів США, № LC/SB/022/042014 на суму 222 505,16 доларів США, № LC/SB/023/042014 на суму 839 450,34 доларів США, № LC/IM/09/092013 на суму 4 999 280 доларів США, 10,39% від акредитива, № LC/IM/08/092013 на суму 5 498 790 доларів США.

Крім цього, службові особи ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «Танк транс» з метою не виконання умов зазначених кредитних договорів та подальшого зняття застави з майна, яке є предметом застави для забезпечення виконання умов кредитних договорів укладено ряд договорів відступлення прав вимоги з ТОВ «Інвестком» та фізичними особами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

При цьому, службові особи ТОВ «Яблуневий Дар» та ТОВ «Танк Транс» не повідомили ДІУ та АТ «Дельта Банк», як заставодержателя прав за кредитними договорами ТОВ «Яблуневий дар» та ТОВ «Танк транс» про здійснену уступку та не надали документи на підставі яких така уступка може вважатися правомірною.

Крім того, відповідно до листа АТ «Дельта Банк» від 17.02.2015 № 2/01-17/1904 ТОВ «Яблуневий Дар» та ТОВ «Танк Транс» заяви про зарахування вимог до Банку не надано.

В подальшому, службові особи ТОВ «Яблуневий Дар», ТОВ «Танк Транс» та УНСП «Агро-Поділля» використовуючи необізнаність ДІУ з метою доведення свого злочинного умислу до кінця та надання своїм протиправним діям законного вигляду звернулись з позовами до Господарського суду Львівської області з метою отримання відповідних судових рішень на підставі документів, які не відповідають дійсності. Предметом таких позовних вимог є припинення зобов`язань за договорами застави, майнові права за якими надані у заставу ДІУ, а також щодо яких між ДІУ та АТ «Дельта Банк» укладено договір відступлення.

Таким чином, службові особи АТ «Дельта Банк» за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Яблуневий Дар», ТОВ «Танк Транс», УНСП «Агро-Поділля» та Cargil Financial Services Internetional Inc зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволоділи майновими правами Державної іпотечної установи за вищевказаними договорами застави та відступлення прав вимоги на загальну суму 1 441 396 562, 46 грн.

На підставі постанови Правління Національного банку України від 02.03.2015 року № 150 «Про віднесення АТ «Дельта Банк» до категорії неплатоспроможних», виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 02.03.2015 прийнято рішення № 51 про запровадження з 03.03.2015 року тимчасової адміністрації та призначення уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на тимчасову адміністрацію.

Крім того, відповідно до листа голови наглядової ради ДІУ від 15.06.2015 №9958/0/2-15 з метою недопущення втрати грошових коштів ДІУ до Голови правління ДІУ 17.12.2014 направлявся лист щодо необхідності переведення залишків грошових коштів ДІУ до АТ «Ощадбанк» та АТ «Укрексімбанк».

Посилаючись на те, що у кримінальному провадженні необхідно встановити обставини продажу ДІУ цінних паперів (облігацій) АТ «Дельта банк», використання грошових коштів ДІУ, отриманих від продажу цінних паперів, обставини переведення грошових коштів ДІУ від інших банків (АТ «Банк «Фінанси і кредит», АТ «Ощадбанк», тощо) до АТ «Дельта банк», дотримання службовими особами ДІУ вимог чинного законодавства при проведенні вказаних операцій, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі клопотання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XI від 26.01.1993 р., позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України №08-17/1100 від 29.09.2015, погоджено термін проведення ревізії Державної іпотечної установи не раніше 16.11.2015.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вищевказаної позапланової виїзної ревізії, оскільки з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності Державної іпотечної установи Кабінету Міністрів України.

Керуючись ст.ст. 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000703 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної іпотечної установи Кабінету Міністрів України (, м. Київ, бул. Л.Українки, 34) за період з 01.01.2012 по 01.11.2015, в Державної іпотечної установи Кабінету Міністрів України, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України строком з 16.11.2015 до 04.12.2015.

2. Надати дозвіл працівникам Держаної фінансової інспекції України щодо інформації та документів (в тому числі банківської таємниці), необхідних для проведення зазначеної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної іпотечної установи та зустрічної звірки.

3. В ході ревізії встановити наступні обставини:

3.1. Законність продажу ДІУ цінних паперів (облігацій) АТ «Дельта банк» (, код банку 380236) за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Чи дотримано службовими особами ДІУ вимоги чинного законодавства України при укладенні договорів купівлі-продажу цінних паперів з АТ «Дельта банк» за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Дотримання вимог чинного законодавства України службовими особами ДІУ при укладенні з АТ «Дельта банк» та виконанні вказаних договорів?

3.2. Стан розрахунків АТ «Дельта банк» за купівлю цінних паперів (облігацій) ДІУ за період з 01.01.2012 по 01.11.2015.

3.3. Чи здійснено операції по банківських рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих в АТ «Ощадбанк» (, код банку 300465) по господарським операціям ДІУ з АТ «Дельта банк» за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Чи дотримано службовими особами ДІУ вимоги чинного законодавства України при перерахуванні грошових коштів з банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих в АТ «Ощадбанк» на банківські рахунки, відкриті в комерційних банках України, в тому числі на банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «Дельта банк»?

3.4. Чи здійснено операції по банківському рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Укрексімбанк» (, код банку 322313) по господарським операціям ДІУ з АТ «Дельта банк» за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Чи дотримано службовими особами ДІУ вимоги чинного законодавства України при перерахуванні грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_6 , відкритого в АТ «Укрексімбанк» на банківські рахунки, відкриті в комерційних банках України, в тому числі на банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_5 , відкриті в АТ «Дельта банк»?

3.5. Чи здійснено операції по банківських рахунках № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ «Банк «Фінанси і кредит» (, код банку 300131) по господарським операціям ДІУ з АТ «Дельта банк» за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Чи дотримано службовими особами ДІУ вимоги чинного законодавства України при перерахуванні грошових коштів з банківських рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ «Банк «Фінанси і кредит» на банківські рахунки, відкриті в комерційних банках України, в тому числі на банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_5 , відкриті в АТ «Дельта банк»?

3.6. Чи здійснено операції по банківському рахунку № НОМЕР_11 , відкритому в АБ «Укргазбанк» (, код банку 320478) по господарським операціям ДІУ з АТ «Дельта банк» за період з 01.01.2012 по 01.11.2015? Чи дотримано службовими особами ДІУ вимоги чинного законодавства України при перерахуванні грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_12 ДІУ, відкритого в АБ «Укргазбанк» на банківські рахунки, відкриті в комерційних банках України, в тому числі на банківські рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_13 ДІУ, відкриті в АТ «Дельта банк»?

3.7. Дотримання вимог чинного законодавства України службовими особами ДІУ при укладенні з АТ «Дельта банк» та виконанні договору банківського рахунку від 27.02.2013 № 26/995-070, договору застави майнових прав від 04.09.2014 № Д-1.1/2014, договору застави майнових прав від 04.09.2014 № Д-2/2014, договору застави майнових прав від 04.09.2014 № Д-2.1/2014, договору застави майнових прав від 04.09.2014 № Д-3/2014, договору застави майнових прав від 04.02.2015 № Д-2.1/2015, договору застави майнових прав від 04.02.2015 № Д-3/2015, договору відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) від 04.09.2014 № П-1.2/2014, договору відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) від 04.09.2014 № П-2.1/2014, договору відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) від 04.09.2014 № Д-3.1/2014, договору відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) від 04.02.2015 № Д-3.1/2015, договору відступлення права вимоги (з відкладальними умовами) від 04.02.2015 № Д-2.1/2015 та усіх додаткових договорів до них? Чи допущені порушення вимог чинного законодавства України з боку службових осіб ДІУ при укладенні вказаних договорів? Чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) ДІУ (недоотримання належних доходів) та в якому розмірі, наслідок укладення та виконання вказаних договорів?

3.8. Чи може ДІУ на сьогоднішній день розпоряджатися власними коштами, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_13 , відкритих в АТ «Дельта банк»?

3.9. Чи дотримано вимоги Статуту Державної іпотечної установи, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17.07.2009 №768 (зі змінами), при розгляді листа Голови Наглядової ради ДІУ ОСОБА_8 від 17.12.2014, направлений до Голови Правління ДІУ щодо необхідності переведення залишків грошових коштів ДІУ до АТ «Ощадбанк» та АТ «Укрексімбанк»? Чи дотримано службовими особами ДІУ чинного законодавства України при невиконанні чи виконанні вимог вказаного листа Голови Наглядової ради ДІУ? Чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) ДІУ при невиконанні чи виконанні вимог вказаного листа Голови Наглядової ради ДІУ?

4. Надати інспекторам Державної фінансової інспекції України можливість використати матеріали даного кримінального провадження для проведення ревізії.

5. Провести зустрічну звірку взаєморозрахунків між ДІУ, АТ «Дельта банк», АТ «Банк «Фінанси і кредит», АТ «Ощадбанк», АБ «Укргазбанк», АТ «Укрексімбанк».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1