У Х В А Л А

27 листопада 2015 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0005080, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

У своєму клопотанні слідчий зазначає, що жителі м. Житомира ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили злочинну схему з переведення безготівкових грошових коштів у готівку, шляхом їх перерахування з банківських рахунків підприємств контрагентів з реального сектору економіки на підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Так, для проведення вказаних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 задіяли ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) основним видом підприємницької діяльності яких є вирощування та реалізація сільськогосподарської продукції, у відповідності до ст.209 Податкового кодексу України взято на облік у контролюючих органах як платник податку із спеціальним режимом оподаткування. Пунктом 209.2 статті 209 Податкового кодексу України передбачено, що згідно із спеціальним режимом оподаткування сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарським підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів/послуг, не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні такого сільськогосподарського підприємства для відшкодування суми податку, сплачено (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок якої сформовано податковий кредит, а за наявності залишку такої суми податку для інших виробничих цілей.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », починаючи з 2013 року до теперішнього часу, уклало ряд господарських договорів із ФОП ОСОБА_8 (ід.к. НОМЕР_7 ), який є платником ПДВ, з приводу поставки (продажу) власного врожаю сільськогосподарської культури (сої), не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості). Тобто, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », будучи на спеціальному режимі оподаткування та використовуючи податкові пільги, на виконання умов зазначених господарських договорів (за рахунок проведення операцій по реалізації рослинницької продукції) штучно сформовано податковий кредит для ФОП ОСОБА_9 . Одночасно, товариством від даних операцій штучно сформовано податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму більше 840 000 грн., яке у подальшому перераховано на спеціальний рахунок з метою використання не для потреб підприємства.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) має банківський рахунок № НОМЕР_8 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках, грошові чеки за період з 01.01.2013 року по 25.11.2015 року.

Також органу досудового розслідування необхідно дослідити відомості щодо осіб, які відкривали рахунки і мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

У клопотанні слідчий також зазначає, що вилучення оригіналів вищевказаних документів, необхідне для їх використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає, що є всі підстави законні підстави для його задоволення, оскільки інформація, яка міститься у документах зазначених у клопотанні та доступ до якої просить слідчий, може мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України та ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , оперуповноваженим управління захисту економіки в Житомирській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , які діють за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) № НОМЕР_8 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 25.11.2015 року.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_8 , відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів з рахунку № НОМЕР_8 у період з 01.01.2013 року по 25.11.2015 року.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), як володілець, зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до документів на підставі даної ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1