25.10.2013.
Справа № 642/9524/13-к
Провадження №1кс/642/2554/13
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 жовтня 2013 року м. Харків
Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ЛВ на станції Харків пасажирський ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000133 старшим слідчим слідчого відділу ЛВ на станції Харків - пасажирський УМВС України на Південній залізниці капітаном міліції ОСОБА_3 і погоджене з в.о. харківського міжрайонного прокурора з нагляду за додержанням законів в транспортній сфері радником юстиції ОСОБА_4 , клопотання щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області фінансового господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю ДАК-Енергетика, суд перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даним матеріалах, заслухавши думку слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ЛВ на станції Харків-Пасажирський Управління МВС України на Південній залізниці ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням щодо проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області.

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що кримінальне провадження №0000133 внесено в ЄРДР 26.04.2013 за висновками акту ревізії №05-20/25 від 26.02.2013 ДФІ у Харківській області за участю ДФІ у Дніпропетровської області щодо виявлених правопорушень в фінансово-господарської діяльності ДП Південна залізниця за період з 01.04.2010 по 30.09.2012, внаслідок яких державі завдані матеріальні збитки в сумі 270 000 000 грн.

Згідно з розділом акту ревізії №05-20/25 від 26.02.2013 з питань правильності відображення дебіторської та кредиторської заборгованості окремих контрагентів ДП Південна залізниця встановлено, що за період з 01.04.2010 по 30.09.2012 відповідно до інформації, наданої Державною податковою службовою, проводилися взаєморозрахунки з контрагентами, які мають ознаки сумнівності (відсутні за місцем знаходження, ліквідовані, тощо).

Згідно з розділом зазначеного акту ревізії з питань законності господарських операцій з капітальних вкладень ДП Південна залізниця мало взаємовідносини з ТОВ ДАК-Енергетика, в тому числі за договорами від 24.10.2011 № П/Е-111625/НЮ, від 24.10.2011 № П/Е-111627/НЮ, від 24.10.2011 № П/Е-111628/НЮ щодо виконання робіт по впровадженню швидкісного руху пасажирських поїздів на дільниці Гребінка Полтава Красноград Харків Лозова на тягових підстанціях Сахновщина, Карлівка, Лозова Південної залізниці відповідно та за договором від 08.11.2011 № П/Е-111726/НЮ щодо виконання робіт по модернізації залізничного напрямку (електрифікація дільниці) Полтава Кремунчук - Бурти (монтажні та пусконалагоджувальні роботи по ПТП Кременчук).

Зустрічною звіркою на ТОВ ДАК -Енергетик не підтверджено відпрацювання машино-годин окремими транспортними засобами, фактичні витрати Підрядника на роботу машин і механізмів в розмірах внесених до Актів ф. № КБ-2в. Внаслідок безпідставного включення Підрядником до Акту ф. КБ-2в за січень, березень 2012 року фактично не понесених витрат на виконання робіт за вищевказаними договорами, ДП Південна залізниця прийнято до оплати від ТОВ ДАК- Енергетика та оплачено завищену вартість підрядних робіт на загальну суму 20 594,91 грн (з ПДВ), що є порушенням п.3.2.7.7, 3.3.10.1 ДБН Д.1.1-1-2000.

Одночасно встановлено, що ревізія витрат проведена вибірковим способом, повний обсяг робіт та договори, що укладені та діяли за ревізуємий період між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика не дослідженні.

Юридична адреса ТОВ ДАК-Енергетика () - Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Піщанка, вул. Степова, буд.2-а, 2-б.)

Юридична та фактична адреса ДП Південна залізниця () - м.Харків, вул. Червоноармійська, 7.

Відповідно до ч.7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні встановлено, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Суд, вислухавши слідчого ОСОБА_3 , яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що для повного, всебічного та об`єктивного розслідування по даному кримінальному провадженню, встановленню якості та об`єму виконаних робіт, застосування коефіцієнтів до норм затрати праці та їх відповідності до Державних будівельних норм затверджених Держбудом України, при проведені будівельно-монтажних робіт, необхідно проведення позапланової виїзної ревізії по визначеним питанням фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю ДАК-Енергетика ( ) - юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Піщанка, вул. Степова, буд.2-а, 2-б, за період з 01.04.2010 по теперішній час.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, ст.ст. 40, 110, 309, 369, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Клопотання старшого слідчого СВ ЛВ на станції Харків-Пасажирський Управління МВС України на Південній залізниці капітана міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000133 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.04.2013 року щодо проведення додаткової позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області задовольнити.

2. Дозволити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ДАК-Енергетика () юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Піщанка, вул. Степова, буд.2-а, 2-б, за період з 01.04.2010 по теперішній час, з можливістю проведення зустрічних звірок, за наступними питаннями:

1. Стан взаєморозрахунків ТОВ ДАК-Енергетика та ДП Південна залізниця за договорами, що укладені та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час.

2. Дотримання законодавства при проведенні тендерних процедур (конкурсних торгів) за результатами яких були укладені договори між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика за період з 01.04.2010 по теперішній час?

3. Стан повноти виконання будівельно-монтажних робіт ТОВ ДАК Енергетика за договорами, що укладені та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час.

4. Стан повноти виконання договорів, укладених ТОВ ДАК Енергетика та ДП Південна залізниця у період з 01.04.2010 по теперішній час.

5. Чи були фактично виконані ТОВ ДАК-Енергетика будівельно-монтажні роботи по яких підписані акти виконаних робіт за договорами , що укладені між ТОВ ДАК-Енергетика з ДП Південна залізниця та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час.

6. Чи були фактично виконані умови договорів, укладених ТОВ ДАК-Енергетика та ДП Південна залізниця у період з 01.04.2010 по теперішній час

7. Чи укладались договори субпідряду ТОВ ДАК-Енергетика на виконання договорів укладених між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика за ревізуємий період? Якщо так, стан взаєморозрахунків та повноти виконаних робіт між ТОВ ДАК-Енергетика та субпідрядними організаціями?

8. Чи підтверджується закупівля ТОВ ДАК-Енергетика товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому були використані при виконанні умов договорів, укладених між ТОВ ДАК-Енергетика та ДП Південна залізниця в період з 01.04.2010 по теперішній час?

9. Правильність бухгалтерського обліку, включення до актів виконаних робіт ТОВ ДАК-Енергетик використаних матеріалів, обладнання, техніки, транспортних засобів, при виконанні будівельно-монтажних робіт за договорами підряду, що укладені між ТОВ ДАК-Енергетик та ДП Південна залізниця і діяли з 01.04.2010 по теперішній час?

10. Чи включені до актів виконаних будівельно-монтажних робіт за договорами підряду що укладені та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика проведення робіт які не передбачені Державним будівельним нормам затвердженими Держбудом України (Програмний комплекс Будівельні технології - Смета)? Якщо так, чи спричинило це збитки ДП Південна залізниця та в якій сумі?

11. Чи відповідають чинним будівельним нормам коефіцієнти до норм затрати праці зазначені в актах виконаних будівельно-монтажних робіт за договорами підряду що діяли та укладені за період з 01.04.2010 по теперішній час між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика. Якщо ні, чи спричинило це збитки ДП Південна залізниця, та у якій сумі?

12. Чи включені матеріали для виконання будівельно-монтажних робіт за договорами підряду, що укладені та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК - Енергетика, за цінами, що перевищують середньо-ринкові, або є економічно не обґрунтованими? Яка сума збитків від використання матеріалів по завищеним цінам в порівнянні з середньо-ринковими, або економічно обґрунтованими?

13. Чи спричинені збитки ДП Південна залізниця в ході виконання будівельно-монтажних робіт за договорами підряду, що укладені та діяли у період з 01.04.2010 по теперішній час між ДП Південна залізниця та ТОВ ДАК-Енергетика, та в якої сумі? С вини яких посадових осіб спричинені збитки ДП Південна залізниця?

Позапланову виїзну ревізію провести з 06.11.2013р. впродовж 15 робочих днів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1