справа № 462/6935/15-к
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 вересня 2015 року Залізничний районний суд міста Львова

в складі :

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2

ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

обвинуваченого ОСОБА_6

та захисника ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Львові кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Червоноград, Львівської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого на посаді директора ТзОВ ВП «ЗВЗ», проживаючого у АДРЕСА_1 , раніше не судженого

за ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, колегія суддів-

В С Т А Н О В И Л А :

обвинувачений ОСОБА_6 , як службова особа, будучи призначеним на посаду директора ТзОВ ВП «ЗВЗ», зареєстрованого як суб`єкт господарювання, при здійсненні в період 2014 року фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, переслідуючи мету направлену на привласнення та розтрату чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинив привласнення та розтрату ввіреного на матеріальне зберігання вугілля на суму 8 817 403 грн., використавши його для покращення свого матеріального становища.

Так, переможець тендерних закупівель ТзОВ ВП «ЗВЗ» та Західне територіальне квартирно-експлуатаційне управління Міністерства оборони України, уклали договір №9 про закупівлю ТзОВарів за державні кошти від 04 листопада 2014 року.

Предметом даного договору є наступне: ТзОВ ВП «ЗВЗ» зобов`язується у 2014 році поставити замовникові вугілля кам`яне (марки ГР), а Західне територіальне квартирно-експлуатаційне управління Міністерства оборони України прийняти і оплатити такий «ТзОВар» в кількості 16970,00 тон.

Ціна цього договору, з врахуванням витрат ТзОВ ВП «ЗВЗ» за доставку до місця передачі представникам Західне територіальне квартирно-експлуатаційне управління Міністерства оборони України, становить 20193960,60 грн., в т. ч. ПДВ 3 365 660,10 грн., тобто 1 189,98 грн. за 1 тонну поставленого вугілля.

На виконання умов договору №9 «Про закупівлю ТзОВарів за державні кошти» в грудні 2014 року Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням перераховано кошти в сумі 20193960,00 грн. за поставку вугілля кам`яного на рахунок № НОМЕР_1 ТзОВ ВП «ЗВЗ», відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк».

ТзОВ ВП «ЗВЗ» станом на 18 грудня 2014 року поставило Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню Міністерства оборони України вугілля кам`яне (марки ГР) в кількості 3534,00 тони на загальну суму 4205389,00 грн.

Крім цього, 18 грудня 2014 року між ТзОВ ВП «ЗВЗ» та Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням Міністерства оборони України укладено договір зберігання №11 від 18 грудня 2014 року, згідно якого ТзОВ ВП «ЗВЗ» приймає на зберігання вугілля кам`яне (марки ГР) у кількості 13436,00 тонн.

Також 18 грудня 2014 року, у відповідності до укладеного договору зберігання від 18 грудня 2014 року №11, реалізоване вугілля в кількості 13436,00 тонн передано на відповідальне зберігання ТзОВ ВП «ЗВЗ». На підставі ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 26 січня 2015 року, в період з 27-29 січня 2015 року проведено огляд місця зберігання кам`яного вугілля за адресою: Сокальський район с. Сілець (місце зберігання ТМЦ ТзОВ ВП «ЗВЗ»), під час якого встановлено невідповідність кількості та якості кам`яного вугілля.

В ході досудового розслідування призначено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління за період з 01 вересня 2014 року по 01 червня 2015 року, за результатами якої встановлено фінансові порушення на суму 8817403,00 грн., в тому числі завищення вартості ТзОВару, внаслідок не забезпечення його схоронності по якісних показниках, директором ТзОВ ВП «ЗВЗ» - ОСОБА_6 , на суму 6526692,00 грн. та нестачу кам`яного вугілля марки ГР на суму 2290711,00 грн. Також, в ході проведення ревізії комісією в складі працівників Зах Тер КЕУ, службових осіб ТзОВ ВП «ЗВЗ» та спеціалістів ДП «Львіввугілля», на складі в с. Сілець, враховуючи заміри маркшейдера, виявлено нестачу вугілля, переданого на матеріальне зберігання, в кількості 1925,00 тонн на суму 2290711,00 грн.

Крім того, при проведенні ревізії 12 червня 2015 року комісією здійснено відбір об`єднаної проби від фігур гірничої маси в с. Сілець, для визначення якісних показників. Дослідженням встановлено невідповідність показникам якості зазначеної у специфікації до договору № 9 від 04 листопада 2014 року, а також встановлено 977,00 тонн вугілля, отриманого від ТзОВ ВП «ЗВЗ» зі складу в с. Сілець, яке перебуває на позабалансовому рахунку КЕВ та КЕЧ районів як неякісне та потребує заміни, тобто кількість неякісного вугілля становить 8244,00 тонни. Таким чином, різниця між вартістю вугілля, що обліковується за даними Західного Тер Кеу на зберіганні у ТзОВ ВП «ЗВЗ», і вартістю вугілля, яке фактично знаходиться в с. Сілець, Сокальського району, а також поставленого вугілля але не прийнятого, враховуючи результати лабораторних досліджень якості під час проведення ревізії, становить 6526692,00 грн.

Крім того, ОСОБА_6 , будучи службовою особою ТзОВ ВП «ЗВЗ», на яку покладено відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків (обов`язкових платежів) до бюджетів та веденню господарської діяльності від імені підприємства, в період з вересня по грудень 2014 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 3256811,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_6 з метою досягнення злочинного умислу на ухилення від сплати податків в період з вересня по грудень 2014 року, уклав завідомо суперечливі інтересам держави та суспільству нікчемні правочини з фіктивними суб`єктами господарювання, а саме: договір купівлі-продажу від 05 вересня 2014 року №5/09/14 на закупівлю вугілля кам`яного із ПП «Простір» в особі директора ОСОБА_8 та договір зберігання вугілля кам`яного від 05 вересня 2014 року №05/09-14 із ТзОВ «ВЗП» в особі директора ОСОБА_9 , від імені яких фактично виступав ОСОБА_10 .

Згідно вироку Сихівського районного суду м. Львова від 17 червня 2015 у справі №464/3740/15-к, службових осіб ПП «Простір» ОСОБА_8 , ТзОВ «ВЗП» - ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , як організатора фіктивних суб`єктів господарювання, визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 КК Україн и. Внаслідок зазначених фінансово-господарських операцій, директором ТзОВ ВП «ЗВЗ» порушено п.198.1, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 №2755-VІ, що призвело до завищення задекларованих сум податкового кредиту ТзОВариства в період вересня грудня 2014 року на загальну суму 3256811,84 грн.

Обвинувачений ОСОБА_6 у судовому засіданні свою винність у вчиненні злочинів визнав повністю, пояснивши, що він як службова особа, будучи призначеним на посаду директора ТзОВ ВП «ЗВЗ», зареєстрованого як суб`єкт господарювання, при здійсненні в період 2014 року фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, переслідуючи мету направлену на привласнення та розтрату чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинив привласнення та розтрату ввіреного на матеріальне зберігання вугілля на суму 8 817 403 грн., використавши його для покращення свого матеріального становища. Просить суворо не карати.

На підставі повного визнання своєї винності обвинуваченим ОСОБА_6 та матеріалів досудового слідства, об`єктивність та повнота яких учасниками судового розгляду не оспорюється, колегія суддів вважає повністю доведеними факт скоєння злочинів та винність обвинуваченого у вчиненні злочинних дій.

Дії обвинуваченого ОСОБА_6 слід кваліфікувати за ч. 5 ст. 191 КК України, оскільки він зловживаючи службовим становищем вчинив привласнення, розтрату державного майна в особливо великих розмірах та за ч. 3 ст. 212 КК України, оскільки він умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Обираючи покарання обвинуваченому, колегія суддів враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, їх наслідки, особу обвинуваченого, який вину у вчиненні злочинів визнав повністю, на обліках у наркологічному та психоневрологічному диспансерах не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання, а також відшкодував завдану ним шкоду, зізнався у вчинених злочинах, щиро розкаявся у скоєному, активно сприяв розкриттю злочинів, що є обставинами, які пом`якшують покарання, обставини, які обтяжують покарання відсутні, тому покарання обвинуваченому слід обрати нижче від найнижчої межі встановленої санкцією статті 191 КК України, за якою кваліфіковано злочин у виді позбавленням волі та статті 212 КК України у виді штрафу з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та господарсько-фінансових функцій з конфіскацією майна з визначенням остаточного покарання, за сукупністю злочинів, відповідно до ст. 70 КК України із звільненням від відбуття покарання з випробуванням з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та господарсько-фінансових функцій без конфіскації майна належного обвинуваченому відповідно до ст.ст. 75, 77 КК України, оскільки таке покарання є необхідним і достатнім для його виправлення, попередження нових злочинів.

Також при обранні остаточного покарання колегія суддів враховує вимоги ч. 3 ст. 72 КК України та вважає, що покарання у виді штрафу за даним вироком слід виконувати самостійно.
Арешт на вугільну сировину у розмірі 9795,00 тонн, яка знаходиться на складі ТзОВ ВП «ЗВЗ» за адресою: Львівська область, Сокальський район, с. Сілець слід скасувати.

Судові витрати, вартість проведення експертизи в сумі 750,40 грн. слід покласти на обвинуваченого.

Керуючись ст.ст. 299, 321, 323-324 КПК України, колегія суддів, -

З А С У Д И Л А :

ОСОБА_6 визнати винним у скоєнні злочинів передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України та обрати покарання:
-за ст. 191 ч. 5 КК України із застосуванням ст. 69 КК України 5 /п`ять/ років позбавлення волі;
-за ст. 212 ч. 3 КК України п`ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 /двісті п`ятдесять п`ять тисяч/ гривень 00 копійок штрафу в дохід держави з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та господарсько-фінансових функцій на один рік з конфіскацією майна належного засудженому ОСОБА_6 .

На підставі ст.ст. 70, 72 КК України, за сукупністю злочинів, остаточно обрати засудженому ОСОБА_6 покарання 5 /п`ять/ років позбавлення волі та п`ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 /двісті п`ятдесять п`ять тисяч/ гривень 00 копійок штрафу в дохід держави з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та господарсько-фінансових функцій на один рік з конфіскацією майна належного засудженому ОСОБА_6 .

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України покарання у виді штрафу в розмірі п`ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 255 000 /двісті п`ятдесять п`ять тисяч/ гривень 00 копійок штрафу виконувати самостійно.

Відповідно до ст.ст. 75, 77 КК України засудженого ОСОБА_6 звільнити від відбуття покарання у виді 5 /п`ять/ років позбавлення волі із визначенням 2 /двох/ років іспитового строку з позбавленням права обіймати посади чи займатися діяльністю пов`язаною з виконанням організаційно-розпорядчих та господарсько-фінансових функцій на один рік без конфіскації майна належного засудженому ОСОБА_6 .

Згідно ст. 76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_6 обов`язок повідомляти органи кримінально виконавчої системи про зміну місця роботи та проживання.

Арешт на вугільну сировину у розмірі 9795,00 /дев`ять тисяч сімсот дев`яносто п`ять тонн/, яка знаходиться на складі Товариства з обмеженою відповідальністю ВП «ЗВЗ» за адресою: Львівська область, Сокальський район, село Сілець скасувати.

Стягнути зі засудженого ОСОБА_6 в дохід держави 750 /сімсот п`сять/ гривень 40 копійок судових витрат.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Львівської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Головуючий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Суддя /підпис/ ОСОБА_2

/підпис/ ОСОБА_3 .

Копія вірна.

Суддя ОСОБА_1