Провадження № 1-кс/592/3345/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
31 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження зареєстрованого у Єдиному реєстрів досудових розслідувань за №0000054 від 28.03.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.4 ст.358 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - заступника начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, а також за фактами підроблення та використання завідомо підроблених документів невстановленими особами за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.358 ч.1, 358 ч.4 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що у 2013 році підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснили експортні операції з реалізації товарів (вироби пиляні з природного каменю «габро», сільськогосподарської продукції тощо) до Російської Федерації, Ірану, Словаччини, Франції на загальну суму понад 17 млн. грн. При цьому, податкова звітність до податкових органів з відображенням проведених експортних господарських операцій подана не була, в результаті чого до бюджету не було сплачено податків на загальну суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Крім цього встановлено, що невстановлені особи здійснили підроблення документів щодо реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які в послідуючому надавалися до податкових та митних органів, банківських установ, торгово-промислових палат, з метою проведення незаконної господарської.
Так встановлено, що у 2013 році сільськогосподарська продукція від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » експортувалася в адресу компаній-нерезидентів через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Сумської митниці. При цьому походження вказаної сільськогосподарської продукції не відомо, а її реалізація здійснювалася по заниженим цінам.
Під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні з оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_5 були отримані матеріали, згідно яких встановлено, що протягом вересня жовтня 2014 року через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Сумської митниці здійснювалися аналогічні експортні операції сільськогосподарської продукції в адресу підприємств-нерезидентів Російської Федерації іншим суб`єктом господарської діяльності України, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків).
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом вересня жовтня 2014 року здійснювало експортні операції з реалізації сільськогосподарської продукції, придбаної у СФГ ОСОБА_5 та СФГ ОСОБА_6 .
Допитаний як свідок ОСОБА_5 показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » йому не відоме і господарської діяльності з даним підприємством він ніколи не проводив, бухгалтерські документи не виписував і не підписував.

Вказані обставини можуть свідчити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є інструментами у проведенні ризикових експортних операцій в адресу підприємств-нерезидентів Російської Федерації, за результатами яких державі спричиняються збитки у вигляді несплати податків, зборів (обов`язкових платежів).
Встановлено, що сертифікати на походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надавалися ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованою за адресою: АДРЕСА_1 .
На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у перевірці законності проведених протягом вересня жовтня 2014 року експортних операцій з реалізації сільськогосподарської продукції підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків) підприємствам-нерезидентам Російської Федерації, у зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні документів, які надавалися до Харківської торгово-промислової палати підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків) для отримання сертифікатів про походження товару (форма СТ-1), а саме: заявок-декларацій, сертифікатів про походження товару, договорів чи контрактів з додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, специфікацій, довідок підприємств-виробників продукції тощо, протягом вересня - жовтня 2014 року.
Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо.
В судовому засіданні заступник начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлялися належним чином.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документи, які надавалися до Харківської торгово-промислової палати підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків) для отримання сертифікатів про походження товару (форма СТ-1), а саме: заявок-декларацій, сертифікатів про походження товару, договорів чи контрактів з додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, специфікацій, довідок підприємств-виробників продукції тощо, протягом вересня жовтня 2014 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .
Тимчасовий доступ до документів має надати - ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальнику ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1