Справа № 464/6654/15-к
пр.№ 1-кс/464/1712/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
07.08.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000259 від 07.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та вжиття заходів. Згідно наданих матеріалів встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП « ОСОБА_5 », його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.
Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_5 » зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн. (договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки № НОМЕР_3 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , характер пасіки - 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: АДРЕСА_2 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.
У зв`язку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП « ОСОБА_5 » за юридичною адресою, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_5 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_4 ) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_5 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_5 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.Таким чином ПП « ОСОБА_5 » створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків.
Аналізом податкової звітності встановлено, що у вересні 2014 року ПП « ОСОБА_5 » задекларувало господарські операції з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які містять ознаки «фіктивності», а саме: на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за місцем реєстрації, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.
В ході розслідування кримінального провадження проведено тимчасовий доступ до речей та документів зазначених контрагентів, які знаходились у володіннях банківських установ, в тому числі у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .На підставі вилучених документів, управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом проведено дослідження рухів коштів по рахунках вказаних контрагентів.
За результатами проведених досліджень встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_21 ).
В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, зокрема: ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ) є директором ПП « ОСОБА_8 » та ПП « ОСОБА_6 », ОСОБА_20 ( НОМЕР_19 ) директор ПП « ОСОБА_10 » та ПП « ОСОБА_7 », ОСОБА_22 ( НОМЕР_21 ) директор ПП « ОСОБА_12 ».
В подальшому, проведено тимчасовий доступ до речей та документів зазначених фізичних осіб-підприємців, які перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Відповідно до рухів коштів вказаних фізичних осіб-підприємців встановлено, що частину коштів, отриману від ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) було знято готівкою, а частину коштів було переведено на власні рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців, відкритих у інших банківських установах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а також фізичні особи-підприємці ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_21 ) під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання з а д о в о л и т и.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до інформації та документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
- протоколів зв`язку системи «Клієнт-банк» по рахунках, які належать ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а також фізичним особам-підприємцям ОСОБА_15 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_21 ) за період з 01.09.2014 по 07.08.2015 року.
Виконання ухвали суду покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення .

Слідчий суддя ОСОБА_1