Справа №232/5241/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 17.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що в СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 за матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Пітик»(код 33619014, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Червоного Козацтва, 14).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Пітик»в період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, проводили фінансово-господарську діяльність по закупівлі худоби та мясної продукції та з метою ухилення від сплати податків імітували проведення операцій з ТОВ «Площа Європа», ТОВ «ТД Агро світ 3000»та ТОВ «Кіттілар», які є фіктивними, перераховуючи їм кошти на їх розрахункові рахунки, отримуючи фіктивні документи підтверджуючі купівлю та перевезення мясної продукції, чим порушили п. 198. 1, п. 198. 3, п. 198. 4, п. 198. 6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) та призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 252 158 грн. та порушили п. п. 5. 3. 9 п. 5. 3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»(із змінами та доповненнями) № 283/97-ВР від 22. 05. 97 та п. 138. 4, ст. 138, п. п. 139. 1. 9, п. 139. 1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), чим призвели до ухилення від сплати податку на прибуток 1 491 844 грн. та, а всього ухилились від сплати податків в сумі 2 744 002 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що Бершадською МДПІ Вінницької області ДПС, була проведена позапланової документальної невиїзної перевірки ПП Пітик з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податок на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європа»(код 32163105), ТОВ «Кітіллар (код 37268162) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333) за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року (акт № 337/22/33619014 від 12.10.2012 року). Під час проведення вказаної перевірки були встановлені факти здійснення ПП «Пітик»фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Площа Європа»(код 32163105, м. Київ), ТОВ «Кітіллар (код 37268162, м. Київ) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333, м. Київ).

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик»в лютому 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 6/09-02-11 від 09.02.2011 року придбало у ТОВ «Площа Європи»мясопродукти на загальну суму 1 115 034, 16 грн.

Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки, з розрахункових рахунків ПП «Пітик»на розрахункові рахунки ТОВ «Площа Європи».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 9301 відкритий в ПАТ Кредитвест Банк (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17) (тел. ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, на думку слідчого необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Площа Європи», відкритому в ПАТ Кредитвест Банк (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17), у звязку з вище наведеними обставинами просить здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Площа Європи»вказаного банківського рахунку, які необхідні для встановлення осіб причетних до діяльності ТОВ «Площа Європи», проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженні.

Слідчий Барчишен О.В. в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, але надав до суду заяву, в якій просить справу розглянути у його відсутність.

Представник ПАТ Кредитвест Банк в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, про причини неявки суд не повідомив.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника ПАТ Кредитвест Банк та слідчого відповідно до вимог ст. 163 ч.4 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик»в лютому 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 6/09-02-11 від 09.02.2011 придбало у ТОВ «Площа Європи»мясопродукти на загальну суму 1 115 034, 16 грн. Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки, з розрахункових рахунків ПП «Пітик»на розрахункові рахунки ТОВ «Площа Європи».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 9301 відкритий в ПАТ Кредитвест Банк (МФО 380441, м. Київ, вул. Ковпака, 17), що підтверджується договором № 6/09-02-11 від 09.02.2011 року та актом Бершадської міжрайонної державної податкової інспекції Вінницької області Державної податкової служби від 12.10.2012 року № 337/22/33619014.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000010, суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно розкрити банківську таємницю та надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «Площа Європи», яка містить банківську таємницю, та можливість вилучати в ПАТ Кредитвест Банк наступні документи: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 9301 відкритому ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 9301, відкритого ТОВ «Площа Європи», а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Площа Європи»; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Площа Європи»; - оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; - договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; - акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12), яка містить банківську таємницю, та можливість вилучати в ПАТ Кредитвест Банк (МФО 380441), що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 17, наступні документи: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 9301 відкритому ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 9301, відкритого ТОВ «Площа Європи»(код 32163105, м. Київ, вул. Мельникова, 12), а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Площа Європи»; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Площа Європи»; - оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; - договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; - акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: