Справа № 405/6673/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській областіОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 06.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000067 від 06.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірених належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

-№ НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-№ НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-заяв про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреностей зазначених СГД на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток перелічених СГД, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжних доручень зазначених СГД, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

-інформації відносно перелічених СГД, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформації про організаційно-правову структуру зазначених юридичних осіб, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників перелічених підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-протоколів системи «Клієнт-Банк» (або іншої аналогічної системи дистанційного обслуговування рахунків), в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса вказаних клієнтів банківської установи, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий носій інформації, завірені належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи за період з моменту відкриття вищевказаних рахунків по теперішній час;

-заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам, які знаходяться в банківській справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів в оригіналах, з метою проведення почеркознавчої експертизи, запобіганню спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 06.08.2015, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами підприємництва що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ) та включення до складу витрат операцій з цінними паперами, які не пов`язані з господарською діяльністю підприємства умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1554609 грн. та податку на додану вартість в сумі 1225252 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах на загальну суму 2779862 грн..

Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрило розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

-документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

-№ НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-№ НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-картки із зразками підписів та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжні доручення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошові чеки (заяви) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

--заяви на отримання чекових книжок по переліченим рахункам
дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 06.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу, по наступним розрахунковим рахункам, відкритим в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

-№ НОМЕР_1 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-№ НОМЕР_2 , що використовувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2013 року по 30.08.2015 року;

-заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відкриття (закриття) перелічених рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-довіреностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами зазначених підприємств;

-платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках, за вказані періоди;

-грошових чеків (заяв) на зняття готівки по зазначеним рахункам за вказані періоди;

--заяв на отримання чекових книжок по переліченим рахункам
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 28.10.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1