Справа № 755/2215/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"23" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123 від 08.12.2014 року про тимчасовий доступ до документів,
в с т а н о в и в:
19 жовтня 2015 року слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 звернувся до суду із вказаним клопотанням.
На підставі матеріалів, 08.12.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Як вбачається з клопотання слідчого ІНФОРМАЦІЯ_1 , що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 01.01.2013 року по 31.08.2014 року, здійснюючи господарську діяльність з проведення спеціалізованих будівельних робіт, відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання будівельних матеріалів та будівельних робіт у підприємства, яке здійснювало фіктивну господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Вказаним діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 435 519 грн. та податку на додану вартість на суму 457 388 грн. Всього на загальну суму 891 907 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2015 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарські операції через ряд транзитно-конвертаційних підприємств, які формували незаконно створений податковий кредит з ПДВ з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що вилучення оригіналів документів по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) необхідне для призначення експертних досліджень, вказані документи знаходиться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), вказана інформація має істотне значення для розслідування кримінального провадження, тому виникла необхідність отримати доступ до вищезазначених документів.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення цих документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, , в яких відображені операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів угод, контрактів, додатків до них (специфікацій), рахунків - фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг); податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень (довіреностей) на отримання товарів (видаткових накладних); видаткових касових ордерів; карток складського обліку про оприбуткування та рух товарів по складу; виписок про рух коштів на банківських рахунках або платіжних доручень; актів приймання виконаних будівельних, підрядних робіт за типовою формою № КБ-2в; довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за типовою формою № КБ-3; товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, та являються невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2015 року по 01.10.2015 року та надати розпорядження про надання можливості вилучення цих документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: