СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа номер 712/10065/13-к

Номер провадження № 1кс/712/3941/13

м. Черкаси 13 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Яценка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000162, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2013 року за №0000162.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ ТЕП Транско () ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4, в період з 01.07.2011 по 31.12.2012, в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, п. 198.6 ст. 198, п. 200.3 ст. 200, п. 201.4, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки () та ТОВ Саноіл Торг (код за ) необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 538 651 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість до бюджету держави на вказану суму, що є в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у Черкаському районі від 25 червня 2013 року №26/22-010/32291375 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ ТЕП Транско з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ТЕП Транско () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що товар (олію соняшникову), придбаний нібито у ТОВ Саноіл Торг (код за ), в подальшому, службовими особами ТОВ ТЕП Транско () було реалізовано комісіонером ТОВ Югекотоп () через Миколаївську митницю.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням на Миколаївській митниці документів, на підставі яких ТОВ ТЕП Транско () та ТОВ Югекотоп () реалізувало олію соняшникову на експорт, а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, зобовязання про доставку товару в митницю призначення та інші документи.

Документи, щодо митного оформлення реалізації на експорт товарів (олії соняшникової) ТОВ ТЕП Транско () та ТОВ Югекотоп () у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ ТЕП Транско () від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Миколаївської митниці, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ МІндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів (а у разі їх відсутності завірені належним чином копії) на підставі яких протягом 2011-2012 років ТОВ ТЕП Транско () та ТОВ Югекотоп ( реалізовували олію соняшникову на експорт, а саме: вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, контракти, договори, довіреності, інвойси, попередні повідомлення, рішення про визначення коду товару, зобовязання про доставку товару в митницю призначення, специфікації, сертифікати відповідності, акти про проведення митного огляду товарів, накладні, рахунки та інші документи, які перебувають у володінні Миколаївської митниці.

3. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

4. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

6. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________ В.П.Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)