Справа № 464/3774/13-к
пр.№ 1-кс/464/648/13
У Х В А Л А

22.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т., при секретарі судових засідань Калітовській А.Б., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецький Ю.Т. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки LАND ROVER RANGE ROVER чорного кольору д.н.з. НОМЕР_1, який належить на праві власності та фактично використовується ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, а саме: договірних, товарно - транспортних, платіжних та бухгалтерських документів, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" () в ТзОВ "Мар-Трейд" (), ТзОВ "Елемент-СА" () та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" () товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, інших документів, предметів та речей, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.В обґрунтування покликається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000123 від 14.03.2013 за фактом не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП "Оператор" () до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн.Порушення ПП "Оператор" вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_5, під час проведення в січні 2013 року дослідження фінансово - господарської діяльності вказаного підприємства, за результатами якого складено довідку №673/07-31 від 18.01.2013. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП "Оператор", за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ "Мар-Трейд" (), ТзОВ "Елемент-СА" () та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" () на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ "Мар-Трейд", ТзОВ "Елемент-СА" та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації підприємств.Таким чином, проведеним дослідженням встановлено порушення ПП "Оператор" вимог п.п.7.4.1.п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (із змінами та доповненнями), п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), що призвело до безпідставного завищення підприємством податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_4 використовує автомобіль марки LАND ROVER RANGE ROVER чорного кольору д.н.з. НОМЕР_1 та є його власником, що підтверджується витягом з журналу карток ВРЕР ДАІ при ГУМВСУ у Львівській області. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вищевказаному автомобілі можуть зберігатися документи, предмети та речі, а саме: договірні, товарно - транспортні, платіжні та бухгалтерські документи, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" () в ТзОВ "Мар-Трейд" (), ТзОВ "Елемент-СА" () та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" () товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, інші документи, предмети та речі, які використовувалися для здійснення договірних взаємовідносин, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку заступника слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т., який підтрима клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС ВРКС слідчого управління ДПС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі марки LАND ROVER RANGE ROVER чорного кольору д.н.з. НОМЕР_1, який належить на праві власності та фактично використовується ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, а саме: договірних, товарно - транспортних, платіжних та бухгалтерських документів, які свідчать про придбання, перевезення, оплату придбаних ПП "Оператор" () в ТзОВ "Мар-Трейд" (), ТзОВ "Елемент-СА" () та ТзОВ "Торгівельна Компанія "Вертус" () товарів, робіт та послуг, подальша їх реалізація, інших документів, предметів та речей, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності, у кримінальному провадженні №0000026 від 21.01.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко