печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 листопада 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення

В С Т А Н О В И В :

06.11.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно переліку в клопотанні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.

Представник ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000202 від 25 вересня 2014 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , який являється директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюють протиправну діяльність у сфері оподаткування, яка полягає у наданні реально діючим суб`єктам господарської діяльності послуг з ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, штучного завищення валових витрат та переведення безготівкових коштів в готівку за невеликий відсоток.

В ході досудового розслідування допитаний оперативний співробітник ІНФОРМАЦІЯ_3 Круківський ОСОБА_7 показав, що за результатами проведених оперативних заходів встановлено, що гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , згідно домовленості між собою та невстановленими на даний час службовими особами реально діючих СГД, організували злочинну діяльність з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарської діяльності, шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Разом з цим, встановлено, що на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_18 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 ) підприємства реального сектору економіки в період 2014 року перераховували грошові кошти в безготівковій формі за начебто надані послуги та реалізовані ТМЦ.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 ) є те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має поточний рахунок № НОМЕР_18 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 ).

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 призначено по справі судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ ГУ МВС України на ПЗЗ.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160-163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_19 , з можливістю їх вилучення, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_18 ;

- документів щодо руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_18 за період з дня відкриття рахунку та по час винесення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок № НОМЕР_18 ;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_18 , за період з дня відкриття рахунку по час винесення ухвали слідчим суддею;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по час винесення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 доступ та можливість вилучення (отримання інформації) зазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/32512/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1