Справа № 210/1360/13-к
Провадження № 1-кс/210/218/13
У Х В А Л А

"25" лютого 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

25.02.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ПАТ «Дизельний завод» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 07.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Дизельний завод» () будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в СДПІ по роботі з підприємствами ГМК у м. Кривому Розі, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в порушення вимог п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.135.5.4, п.135.5 ст.135 розділу ІІІ, п.139.1.9 ст.139 розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток на суму 11 542 673 грн. та в порушення п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.1, п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97- ВР "Про податок на додану вартість підприємств", п.185.1, ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.6 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 3 139 774 грн. за результатами господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» () за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року, ТОВ «ПРОФ-КОМ-ТОРГ» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року, ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2011 року по 01.01.2011 року, а всього на загальну суму 14 682 447 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки №3/08-235/00190957 від 21.12.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Дизельний завод () з питань документального підтвердження (або не підтвердження) господарських відносин з платниками податків ТОВ «Універсальна дія» (), за період з 01.01.2011 року по 30.04.2012 року; ТОВ «Профкомторг» () за період з 01.01.2011 року по 31.10.2011 року; ТОВ «Мопус» () за період з 01.10.2010 року по 01.01.2011 року.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 29.02.2008 року по теперішній час являється головою правління ПАТ «Дизельний завод» () та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, був відповідальним за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ПАТ «Дизельний завод» () має поточні банківські рахунки в АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ вул.Боричів Тік, 35-В.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2(РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ПАТ «Дизельний завод» () в АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ вул.Боричів Тік, 35-В.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000029 від 07.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ПАТ «Дизельний завод» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. У задоволенні клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2(РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_3 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (ЄВРО), № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ДОЛАР США), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (ЄВРО), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих в АТ `Фортуна-банк` МФО (300904), м. Київ вул.Боричів Тік,35-В, що належать ПАТ «Дизельний завод» () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1