Октябрський районний суд м.Полтави
Справа 554/6314/14-к
Провадження № 1кс/554/2660/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 травня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність занизили податок на додану вартість на суму 2204218 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 2024139 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з листопада 2012 року по грудень 2012 року придбавши в НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природний газ в розмірі 2333 тис.м3 на суму 8884647 грн. та порушивши «Методику визначення питомих виробничо-технологічних витрат природного газу під час його транспортування газорозподільними мережами» затверджену згідно з наказом Мінпаливенерго України від 30.05.2003р. № 264 відобразили по бухгалтерському обліку підприємства за вказаний період неіснуючі втрати газу при його транспортуванні фізичним та юридичним особам в зазначеному розмірі 2333 тис.м3, в результаті чого неправомірно завищили витрати, що формують собівартість наданих послуг на суму 8884647 грн. та податковий кредит в сумі 1776930 грн.

Також, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року в податковому обліку підприємства відобразили наявність неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо надання останніми послуг з проектування, будівництва та капітального ремонту в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 427 288 грн. та податок на прибуток в сумі 158 363 грн.

Крім цього, посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно відобразили податковому обліку підприємства неіснуюче придбання газу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в результаті чого незаконно завищили податковий кредит підприємства на суму 255481 грн.

Відповідно до бази даних Міндоходів «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_1 ), знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки у ході розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також фінансово-господарських документів, щодо придбання природного газу поставленого в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, що дасть можливість перевірити факти постачання природного газу підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Відмовити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1