Справа № 464/5917/14-к
пр.№ 1-кс/464/1518/14
У Х В А Л А

18.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000111 від 08.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980, 840) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.06 по даний час; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980, 840), за період з 01.01.06 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000111 від 08.05.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), при відображенні господарських операцій в період з 01.07.06 по 31.09.06 року з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), на загальну суму 292 572 грн. Відповідно до матеріалів виїзної позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по питаню фінансово-госпадарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.07.06 по 31.09.06 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова (акт 2005/278/23-1/32182389 від 16.10.2008), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП « ОСОБА_5 » в порушення пп.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6 п.7.2 7.3.1 п.7.3 п.п7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.18 Порядку заповнення податкової накладної та порядку її заповнення (із змінами і доповненнями) зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.06.1997 року за №233/2037 занизили податок на додану вартість на суму 130 032,0 грн., та в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств в редакції Закону України від 02.05.1997 року №283/97-ВР» занизили податок на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній сумі 292 572, грн.09.10.2007 вироком Маліновського районного суду м. Одеси директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », злочину передбаченого ч.2. ст.205 КК України. Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 01.07.06 по 31.09.06 року умисно ухилилися від сплати податку на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., та податку на додану вартість на суму 130 032,0 грн., всього на загальну суму 292 572, грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_5 (код валюти 980, 840), відкритий у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням , перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по даний час (тобто по 26.05.2014), слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.05.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.07.2006 по 31.09.2006, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.07.2006 по 31.09.2006, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містяться у юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980, 840) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.07.2006 по 31.09.2006; комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_2 (код валюти 980, 840), за період з 01.07.2006 по 31.09.2006в паперовому та електронному вигляді; оригінали документів, які міститься в юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1