Справа № 760/566/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:
Слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням зазначивши, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов`язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10 234 475 грн за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м`яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10 234 475 грн, що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м`яса яловичини охолодженого.

Одночасно встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформлення вантажу на експорт здійснювалось працівниками TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке систематично здійснює операції з соєвими продуктами, в т.ч. на експорт. Також встановлено в 2012-2013 експортовані товарно-матеріальні цінності на адресу підприємств-нерезидентів за нульовою ставкою з податку на додану вартість.

На підставі викладеного, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_4 з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.08.2013.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даному матеріалу, прихожу до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Виходячи із зазначеного вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1