УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю. розглянувши клопотання старшого слідчого прокуратури м. Вінниці Ковальського А.А. про проведення обшуку в за місцем реєстрації ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження №0000302, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий прокуратури м. Вінниці Ковльський А.А. про проведення обшуку в за місцем реєстрації ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження №0000302 від 21.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

Згідно клопотання, ОСОБА_4, перебуваючи на посаді старшого державного податкового ревізор-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи управління оподаткування фізичних осіб ДПІ у м. Вінниці, будучи державним службовцем, який уповноважений на виконання функцій держави, під час проведення планової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_5 (акт № 2202/1721/НОМЕР_1 від 04.10.2010 року), завідомо знаючи про необхідність здійснення контролю за повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів податків і зборів, всупереч вимогам наказу ДПА України N 355 від 27 травня 2008 року „Про затвердження Методичних рекомендації щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної податкової служби України при організації та проведенні перевірок платників податків" та вимогам ст..2, п.1 ст.10 Закону України від 04.12.90 р. № 509-ХІІ „Про Державну податкову службу в Україні", не дослідив фінансово-господарські операції платника з ТОВ „Паркове", не врахував інформацію надану ГВПМ ДПІ у м. Вінниці та як наслідок не донарахував до бюджету суми податків в розмірі 1794477 грн., чим скоїв дії, що підпадають під ознаки складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

Попередня кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 364 КК України.

Окрім цього, досудовим слідством встановлено, що у провадженні старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області Чубатюк С.М. перебуває кримінальне провадження № 0000043 внесене до ЄРДР 03.01.2013 за ч. 3 ст.212 КК України відносно ОСОБА_5.

Встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (далі - ФОП ОСОБА_5.) (іпн. НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період з 01.01.2009 по 01.01.2010 безпідставно сформував податковий кредит, включивши до його складу суми податку на додану вартість по фіктивному придбанню товарно-матеріальних цінностей в ТОВ «Паркове» (код за ), чим в порушення п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 794 477 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У досудового слідства наявні достатні дані вважати, що ОСОБА_4 діяв за попередньою змовою з підприємцем ОСОБА_5 та в інтересах останнього.

23.01.2013 на адресу ОСОБА_5 в порядку статей 84, 93 КПК України ст. слідчим СУ ДПС ОСОБА_6 було направлено запит щодо надання останнім для приєднання до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахункам з ТОВ «Паркове» (код за ) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010. Проте, ОСОБА_5 відмовився на запит слідства надати оригінали фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахункам з ТОВ «Паркове».

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_7 по взаєморозрахунках з ТОВ «Паркове» для підтвердження або спростування факту проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ «Паркове» щодо придбання та реалізації канцелярських товарів, встановлення законності перерахування коштів ФОП ОСОБА_5 в адресу ТОВ «Паркове», а також для подальшого проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Під час проведення обшуку планується відшукати оригінали первинних документів стосовно фінансово - господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 по взаєморозрахунках з ТОВ «Паркове» та вилучити їх.

Обшук планується провести за адресою: за адресою: АДРЕСА_1.

Підставою для проведення обшуку є те, що у досудового слідства є достатні дані вважати, що предмети та документи, що мають значення для кримінального провадження, та які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні зберігаються за місцем де планується провести обшук.

Оригінали первинних документів фінансово - господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 по взаєморозрахунках з ТОВ «Паркове» можуть бути доказами під час судового розгляду, виключно на підставі них можливо призначити експертизи та визначити розмір збитків завданих державі.

ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, про що свідчить довідка від 04.02.2013 адресно - довідкового бюро у Вінницькій області. За цією ж адресою ОСОБА_5 зареєстрований як суб'єкт підприємницької діяльності.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово- господарських операцій між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Паркове». В зв'язку з чим вважаю за необхідне вилучити зазначені фінансово- господарські та первинні бухгалтерські документи під час обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_5 за вищевказаною адресою.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації вказаної особи, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 з ТОВ «Паркове» за період з 01.01.2009 по 01.01.2010, в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, яка використовувалась формування (складання) первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Паркове»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку, господарських будівлях та спорудах за адресою: АДРЕСА_1, де зареєстрований ОСОБА_5, та які належать на праві власності ОСОБА_2, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 з ТОВ «Паркове» за період з 01.01.2009 по 01.01.2010, в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, яка використовувалась формування (складання) первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Паркове»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: