Справа № 464/8022/15-к
пр.№ 1-кс/464/1950/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
23.09.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 29.05.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході розслідування кримінальному провадженні встановлено, що групою невстановлених осіб, які діяли у співучасті між собою, впродовж 2014 року по березень 2015 року, здійснювалась незаконна діяльність, пов`язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ПП „ ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП „ ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП „ ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП „ ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_19 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП „ ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП „ ОСОБА_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП „ ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП „ ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), через яких співвиконавцями знімались готівкові кошти з банківських рахунків фізичних осіб, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 8,4 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643) відкритий у АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_31 або старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_32 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643) за період з 05.08.2010 р. по 23.09.2015 р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643) за період з 05.08.2010 р. по 23.09.2015 р.;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643);

- заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643);

- копій паспортів службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643);

- статуту ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_31 (код валюти 840, 978, 980, 643) за період з 05.08.2010 р. по 23.09.2015 р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1