Справа № 405/151/16-к

ВСТАНОВИВ:
слідчий за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме усіх наявних оригіналів договору давальницької сировини та товарно-транспортних накладних, якими підтверджується фінансово-господарські операції з СФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2014 року по 30.11.2015 року.
Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю та просив задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказав, що вони не заперечують щодо надання тимчасового доступу до документів, згідно переліку вказаного у клопотанні слідчим, проте категорично заперечив щодо задоволення клопотання в частині їх вилучення, оскільки таке вилучення може вплинути на здійснення господарських операцій Товариства.
В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.
Заслухавши слідчого та представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.
Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частинною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів (ч.7 ст.164 КПК України).
Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні документи, дійсно містять відомості та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.
При цьому, відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів, а також надання розпорядження про можливість вилучення оригіналів товарно-транспортних накладних, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів (проведення по вказаним документам судово-почеркознавчої експертизи), а в іншій частині яка стосується вилучення договору давальницької переробки №01/2014/2015 від 16.07.14 року слід відмовити за недоведеністю стороною обвинувачення необхідності такого вилучення та загрози їх реальної зміни або знищення.
З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В :
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до усіх наявних оригіналів договору давальницької сировини та товарно-транспортних накладних, якими підтверджується фінансово-господарські операції з СФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2014 року по 30.11.2015 року, в тому числі:
- дововір давальницької переробки №01/2014/2015 від 16.07.14
- товарно-транспортна накладна №010898 від 13.11.14
- товарно-транспортна накладна №010900 від 14.11.14
- товарно-транспортна накладна №010899 від 25.11.14
- товарно-транспортна накладна №013815 від 26.11.14
- товарно-транспортна накладна №013816 від 28.11.14
- товарно-транспортна накладна №013818 від 30.11.14
- товарно-транспортна накладна №013819 від 30.11.14
- товарно-транспортна накладна №122530 від 16.04.15
- товарно-транспортна накладна №122532 від 16.04.15
- товарно-транспортна накладна №122529 від 16.04.15
- товарно-транспортна накладна №122533 від 17.04.15
- товарно-транспортна накладна №122546 від 14.05.15
- товарно-транспортна накладна №122545 від 14.04.15
- товарно-транспортна накладна №122547 від 15.05.15
- товарно-транспортна накладна №122548 від 16.05.15
- товарно-транспортна накладна №122549 від 16.05.15
- товарно-транспортна накладна №122550 від 16.05.15
Дати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 розпорядження про надання можливості вилучити вказані вище товарно-транспортні накладні в оригіналах.
В іншій частині тимчасового доступу відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 22.02.2016 року.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується.
Суддя ОСОБА_1