печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.10.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
19.10.2015 слідчий слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу (із можливістю вилучення) до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

1.1. Матеріалів (актів та довідок з додатками) перевірок (камеральних, документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних) та фактичних), зустрічних звірок ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01.11.2010 по вересень 2015 року.

1.2. Податкових декларацій з податку на прибуток ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з додатками за 2011-2015 роки та уточнюючі розрахунки до них.

1.3. Звіти про контрольовані операції з додатками ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки.

1.4. Юридичну (реєстраційну) справу платника податків ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

1.5. Відомості про осіб, які отримують доходи на ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) із зазначенням сум доходів за період з 01.01.2011 по вересень 2015 року.

1.6. усіх поданих ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) у період з 01.01.2011 по вересень 2015 року.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000349, зареєстрованому в ЄРДР 09.06.2015 за фактами заволодіння бюджетними коштами, шляхом зловживання службовим становищем, групою осіб, в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з листопада 2011 року по серпень 2013 року службові особи Приватного підприємства ОСОБА_5 (Україна, код НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із власниками та службовими особами компанії, зареєстрованої у Об`єднаних Арабських Еміратах DENI & HEMI FZ LLC з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку України лікарських засобів групи Онкологія та СНІД, виробництва індійської фармацевтичної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також антибактеріальних засобів виробництва індійської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які виступали фактичними відправниками товару з Індії, шляхом підроблення документів, штучно завищили вартість фармацевтичної продукції, що ввозилася на митну територію України, на загальну суму понад 2,8 млн. дол. США, та, як наслідок, завищили задекларовану суму витрат в цьому ж обсязі. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 4,2 млн. грн.

Крім цього досудовим слідством установлено, що у період з листопада 2011 року по серпень 2013 року службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , код НОМЕР_2 ) за попередньою змовою із власниками та службовими особами компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , company number НОМЕР_3 ) з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку України лікарських засобів широкого асортименту, зареєстрованих в Україні під торговельною маркою ІНФОРМАЦІЯ_6 , виробництва щонайменше 12 індійських фармацевтичних компаній, які виступали фактичними відправниками товару з Індії, шляхом підроблення документів, штучно завищили вартість фармацевтичної продукції, що ввозилася на митну територію України, на загальну суму понад 15,5 млн. дол. США, та, як наслідок, завищено суму витрат в цьому ж обсязі. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 25,5 млн. грн.

При цьому встановлено, що безпосередніми виробниками лікарських засобів на території Республіки Індія були компанії ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_18 & ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Під час проведення досудового слідства встановлено, що створена службовими особами вказаних вище суб`єктів підприємницької діяльності злочинна схема спрямована на ухилення від оподаткування та виводу коштів за кордон при переміщенні та реалізації на території України лікарських засобів індійського походження. До діяльності вказаної злочинної схеми можуть бути причетними: ІНФОРМАЦІЯ_22 ( ОСОБА_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 ( ОСОБА_7 Bhagat), ІНФОРМАЦІЯ_24 (Aruna Bhagat), ІНФОРМАЦІЯ_25 (Anil Nigam), ІНФОРМАЦІЯ_26 ( ОСОБА_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 (Manish Kumar), ІНФОРМАЦІЯ_28 ( ОСОБА_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 (Saket Kumar Malik), ІНФОРМАЦІЯ_30 (Rakesh Kumar Sunny), ЖАТІНДЕР САЙНГ (Jatinder Singh), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( ОСОБА_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( ОСОБА_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( ІНФОРМАЦІЯ_34 ).

З метою припинення вищевказаної злочинної діяльності, а також встановлення проведення податкових перевірок, комплексних судово-товарознавчих експертиз та визначення сум не сплаченого до бюджету податку на прибуток, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки) документів, які подавалися ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що документи, які містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000349.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Враховуючи те, що вилучення оригіналів документів може перешкоджати діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідність вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати особам, які здійснюють досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000349, а саме: старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_12 , слідчому СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, тимчасовий доступ (із можливістю вилучення у копіях) до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

1.1. Матеріалів (актів та довідок з додатками) перевірок (камеральних, документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних) та фактичних), зустрічних звірок ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за період діяльності з 01.11.2010 по вересень 2015 року.

1.2. Податкових декларацій з податку на прибуток ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з додатками за 2011-2015 роки та уточнюючі розрахунки до них.

1.3. Звіти про контрольовані операції з додатками ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки.

1.4. Юридичну (реєстраційну) справу платника податків ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

1.5. Відомості про осіб, які отримують доходи на ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) із зазначенням сум доходів за період з 01.01.2011 по вересень 2015 року.

1.6. усіх поданих ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) у період з 01.01.2011 по вересень 2015 року.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/38186/15-к

Примірник 2 та завірену копію ухвали - надано слідчому слідчої групи Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

19.10.2015