УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене зі прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000100 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000100 відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Актом ІНФОРМАЦІЯ_2 №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року «Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р.» встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. №334/94ВР, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , колишня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5 577 417 грн.
При проведенні перевірки (Акт ІНФОРМАЦІЯ_2 №28/22-1/32704920 від 22.07.2013 року) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (нинішня назва ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 встановлено, що ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » задекларовано валові внески в сумі 206 737 898 грн., сплаченої згідно договорів перестрахування наступним контрагентам:
- ІІІ квартал 2010 у сумі 110480438 грн.:
ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 26684860 грн.;
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 54000 грн.;
ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 83741578 грн.
- IV квартал 2010 у сумі 74452043 грн.:
ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - 66198658 грн.;
ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 8253385 грн.
- 1 квартал 2011 у сумі 21805417 грн.:
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 21805417 грн.
Питома вага вихідного перестрахування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо отриманих (нарахованих) валових внесків становить 99%.
Тобто, практично всі кошти, які надходили на користь ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в якості перестрахування перераховувались на рахунки ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »).
Встановлено, що подальший рух коштів, які були отримані в результаті неправомірних дій направлених на ухилення від оподаткування від підприємств ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_3 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ), ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») перераховано в адресу першої Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ). Після чого кошти перераховано за договором доручення для погашення векселів на підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , керівник ОСОБА_4 громадянка Республіки Білорусь) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , керівник ОСОБА_5 , громадянин Республіки Білорусь). Банківські рахунки даних підприємств також було відкрито в Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
В свою чергу вищезазначені грошові кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » перераховано в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , керівник ОСОБА_6 громадянин Республіки Білорусь) та фізичних осіб: ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 громадянин Республіки Білорусь), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 громадянин Молдови). Рахунки зазначених осіб, на які надійшли кошти, були також відкриті в Київській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». В ході допиту громадянина ОСОБА_9 , останній повідомив, що ніколи не відкривав та не користувався рахунками в філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».
У ході досудового слідства встановлено, що громадянином ОСОБА_10 (заступником голови правління керуючим першою Київською філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») в складі групи осіб здійснюється незаконна діяльність, при цьому ОСОБА_10 використовує мобільний телефон № НОМЕР_12 , який знаходиться у його постійному користуванні згідно із матеріалами кримінального провадження.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно ОСОБА_11 , а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Таким чином вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1