Справа №712/3901/15-к
Провадження №1кс/712/1630/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000017 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 18.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Седна Агро» (), що зареєстроване за адресою: м. Монастирище, вул. Леніна буд. 3, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період червня 2014 року, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин із ризиковим підприємством з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Агроресурссистеми» (), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 489 тис. грн.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Седна Агро» () фактично здійснює діяльність в офісному приміщенні за адресою: м. Монастирище, вул. Леніна, 29А, відомості про права власності на нерухоме майно у державному реєстрі відсутні.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Седна Агро» можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» ().

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми», а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Седна Агро», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, можуть знаходитись на території офісного приміщення розташованого за адресою: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 29А, відомості про права власності на нерухоме майно у державному реєстрі відсутні, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити йому проведення огляду офісного приміщення розташованого за адресою: Черкаська обл., м. Монастирище, вул. Леніна, 29А, відомості про права власності на нерухоме майно у державному реєстрі відсутні з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Седна Агро», які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Агроресурссистеми» () за період червня 2014 року, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп`ютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Седна Агро», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 який може доручити її виконання слідчому органу досудового розслідування та оперативним підрозділам Державної фіскальної служби України.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»______________