Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/1732/2014
Єдиний унікальний номер: 554/4027/14-к
УХВАЛА
Іменем України
01 квітня 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 ,представників ПСП «Гарант-2005»: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту,

встановила:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000190 від 08.11.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Ручки-Агро» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за фактом привласнення, розтрати майна, що перебувало у віданні ПСП «Гарант-2005» () за ч.1 ст.191 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ПП «Ручки-Агро» протягом 2010-2013 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства використовували спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, відображаючи постачання вироблених (наданих) ним сільськогосподарських товарів (послуг) у кількості більше ніж 75 відсотків від загальної вартості всіх товарів (послуг), у той час, як у період 2009-2012 років підприємством орендовані землі було передано у суборенду ПСП «Гарант-2005» ().

Внаслідок вказаного службові особи ПП «Ручки-Агро» ухилились від сплати податку на прибуток на суму 646892,70грн. та податку на додану вартість підприємства на суму 602860грн., а всього на загальну суму 1249752,70 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПСП «Гарант-2005», під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича», незаконно привласнили насіння соняшнику на загальну суму 1207000грн., яке було зібрано з полів останнього.

Досудовим слідством встановлено, що сільськогосподарська продукція, зібрана на полях ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича», вивозилася на складські приміщення ПСП «Гарант-2005», а також те, що фактично засновником ПСП «Гарант-2005», ПП «Ручки-Агро», та особою, що має право підпису являється громадянин ОСОБА_5 .

12.12.2013 року отримано пояснення головного бухгалтера ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича» ОСОБА_7 , згідно якого остання пояснила, що в жовтні 2013 року працівниками ПСП «Гарант-2005» був зібраний та самовільно вивезений з полів її підприємства в с. Вирішальне Гадяцького р-ну Полтавської області врожай насіння соняшнику на загальну суму 1207000грн. Жодних компенсацій за вказаний врожай ДП «Дослідне господарство Нектар» не було отримано.

Вказаний факт також підтверджується листом Управління СБУ у Полтавській області №66/8/12-2086 від 22.01.2014р.

26.03.2014 року прокуратурою Полтавської області підготовлено цивільний позов до Октябрського районного суду м. Полтави з проханням стягнути з ПСП «Гарант-2005» на користь держави в особі ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича» кошти в сумі 1207000грн., за насіння соняшнику, який було зібрано з полів вищезазначеного підприємства.

В ході проведення слідчих дій в рамках даного кримінального провадження встановлено, що за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Зубівка, вул. Гагаріна 2б, знаходяться складські приміщення, які належать ПСП «Гарант-2005».

27.03.2014 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 14.03.2014р. в присутності керівника відділення ПСП «Гарант-2005» в с. Зубівка, Миргородського району, Полтавської області, ОСОБА_8 було проведено обшук за місцем знаходження складських приміщень ПСП «Гарант-2005», за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Зубівка, вул. Гагаріна, 2б. Проведеним обшуком за вказаною адресою виявлено та вилучено зошити і журнали складського обліку ПСП «Гарант-2005», в яких відображено факт завезення насіння соняшнику на дані склади з поля в с. Вирішальне, яке належить ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича» в кількості 503530кг., а також виявлено та описано насіння соняшнику в кількості 503530кг.

Згідно ч.7 ст.237 КПК України вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Крім цього, у відповідності ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метоюзабеспечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно буде негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

З урахуванням вищевикладеного, виявлені та описанітоварно-матеріальні цінності підлягають арешту.

Слідчий клопотання підтримав, представники ПСП «Гарант-2005» проти задоволення клопотання заперечували, посилались на те, що вилучене під час обшуку майно належить ТОВ «Кернел-Трейд».

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Вищевказані речі могли зберегти на собі сліди вчиненого підозрюваним злочину.
Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Ураховуючи те, що виявлені та описані під час обшуку 27.03.2014 року за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Зубівка, вул. Гагаріна 2б, товарно-матеріальні цінності у вигляді насіння соняшнику в кількості 503530кг, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, забезпечення відшкодування збитків, завданих ДП «Дослідне господарство Нектар» ННЦ Інститут бджільництва ім. П.І. Прокоповича» неправомірними діями службових осіб ПСП «Гарант-2005», являються джерелом доказів у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення цивільного позову, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання в частині накладення арешту на вказане майно.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: насіння соняшнику в кількості 503530кг, описане та вилучене в ході проведення обшуку складських приміщень ПСП «Гарант-2005» (код 32548393), за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Зубівка, вул. Гагаріна 2б.

Копію ухвали негайно направити слідчому, прокурору та підозрюваному.

Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка перебуває під вартою, - в той же строк з моменту вручення їй копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1