П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
21.10.2011 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки в филиале ДРРУ АО Банк Финансы и Кредитг. Днепропетровск (МФО 307231) документов, касающихся деятельности ЧП „Укрстальстрой (код ЕГРПОУ 35934360) и содержащих банковскую тайну, -
Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении филиале ДРРУ АО Банк Финансы и Кредитг. Днепропетровск (МФО 307231) документов, касающихся деятельности ЧП „Укрстальстрой (код ЕГРПОУ 35934360) и содержащих банковскую тайну.
В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:
В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99116905, возбужденное в отношении директора ЧП „Укрстальстрой (код ЕГРПОУ 35934360) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
Так, в период с 01.03.2009 года по 30.09.2010 года директора ЧП „Укрстальстрой (код ЕГРПОУ 35934360) ОСОБА_1 в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость № 168/97-ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями) путем завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО „Карат (код ЕГРПОУ 30712966) уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 2 593 512 грн., то есть в особо крупных размерах.
На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.ст. 22, 65, 66 УПК Украины сведения о движении денежных средств, а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств, о выемке которых следователь и ходатайствует.
Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л :
● документов по юридическому оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихся в юридическом деле;
● документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе;
● документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Н.Г. Овчаренко