печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28.10.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
19.10.2015 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , за погодженням заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_5 , слідчому СВ Станично-Луганського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_6 та оперуповноваженим УПЗСЕ ГУМВС України в Київській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості, що становлять банківську таємницю по клієнту ПП « ОСОБА_7 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також можливість вилучити їх примірники або копії (здійснити виїмку), а саме:

- документів юридичного оформлення відкриття та використання рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду, зокрема карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства, копій паспортів, доручень, інших документів, що надавались банку при відкритті (подальшій зміні даних) рахунків та інших передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою правління Національного банку України від 12.11.20103 № 492 та іншими нормативно-правовими актами документів;

- документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративні чи карткові рахунки тощо), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- банківських виписок (реєстрів, роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду, в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням відомостей про призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів, їх назви та коду ЄДРПОУ, номеру платіжного документу, номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по вказаних рахунках у зазначені періоди часу з додатком документів, які надав клієнт під час зазначеного аналізу;

- кредитних та депозитних справ підприємства, включаючи договори, додаткові угоди, заяви, довіреності, анкети, договори застави і поруки;

- документів з інформацією про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки чи звіти по руху коштів по рахунку підприємства № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- копії документів, що підтверджують факт придбання та продажу підприємством цінних паперів (договорів, актів прийомки-передачі, звітів тощо), проведення розрахунків з їх використанням за період з 19.11.2014 по день виконання ухвали;

- копії договорів про відкриття підприємству рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, заяв про їх відкриття, анкет розпорядників рахунків, карток із зразками підписів розпорядників рахунків, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів тощо;

- копій внутрішньобанківських документів, що у період з 19.11.2014 по день виконання ухвали регламентували порядок відкриття підприємствами банківських рахунків, їх обслуговування і використання, проведення фінансових операцій з переведення безготівкових коштів, що знаходяться на рахунках у готівку тощо.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000579 за фактами скоєння у період 2014, 2015 років фіктивного підприємництва і легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинених організованою групою в особливо великих розмірах, а також зловживання службовими особами територіальних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 службовим становищем, що призвело до тяжких наслідків, вчиненого у складі організованої групи, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014, 2015 років, організована група з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з проведенням безтоварних фінансових операцій, наданням незаконних послуг з переведення безготівкових коштів у готівку, незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, створила, придбала і використовувала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ряд інших, за результатами чого штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки у сумі, що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, у зв`язку з чим державі заподіяно великої матеріальної шкоди, та отримано за надання цих послуг на підконтрольні рахунки безготівкові кошти з подальшим їх переведенням у готівку у загальній сумі, що більше ніж у 18000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Встановлено, що організована група, діючи в інтересах групи пов`язаних єдиним фактичним власником підприємств, з метою забезпечення виконання зобов`язань останніх перед контрагентами замовниками товарів, робіт і послуг, розробила злочинний план проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та мінімізації податкових зобов`язань зазначеної групи підприємств.

Так, члени організованої групи, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), діючи через своє представництво ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_2 ) реалізує тютюнову продукцію придбану у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ПзП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) не відображуючи вказані видаткові операції в бухгалтерському обліку, та має необхідність документального забезпечення видаткових операцій по залишках на складах, а також має податковий кредит з ПДВ, сформований від постачальників зазначеної групи товарів, вступили у злочинну змову з невстановленими особами представниками ПП « ОСОБА_7 » в частині забезпечення документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій між вказаним суб`єктом господарювання та підконтрольним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до досягнутих між членами організованої групи з невстановленою особою домовленостей, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховувало безготівкові кошти отримані від підприємств реального сектору економіки на рахунки ПП « ОСОБА_7 » в якості оплати тютюнової продукції, а останнє за різницею відсотка винагороди, повертало готівкові кошти, а також податкові накладні й інші фінансово-господарські документи з приводу документального оформлення проведених фінансових операцій.

Після цього, члени організованої групи передавали представникам підприємств реального сектору економіки за вирахуванням відсотків винагороди за надані послуги готівкові кошти та документи щодо документального оформлення фінансових операцій з зазначенням предмету закупівлі не тютюнових виробів, а товарів, необхідних для подальшої реалізації на адресу реальних замовників.

Таким чином, за результатом проведення фінансових операцій безтоварного характеру, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформовано податковий кредит з ПДВ за результатами підробки документів та проведення фінансових операцій щодо купівлі тютюнових виробів у ПП « ОСОБА_7 », а податкові зобов`язання за результатом підробки первинних фінансово-господарських документів та проведення фінансових операцій з приводу продажу товарів, робіт та послуг, не пов`язаних з тютюновими виробами.

Ураховуючи викладене, в інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до документів стосовно відкриття та використання рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, які становлять банківську таємницю, та їх вилучити (здійснити виїмку), неможливо встановити коло осіб, причетних до вчинення зазначених кримінальних правопорушень, дослідити шляхи легалізації незаконно отриманих організованою групою коштів. Тільки в зазначених документах об`єктивно відображаються відомості про осіб, уповноважених розпоряджатися коштами, що знаходяться на вказаному рахунку підприємства, інформація про рух коштів, які виступають предметом злочинної діяльності, та їх легалізацію.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі представника особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать в тому числі і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» банківською таємницею, зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів та операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000579.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості, що становлять банківську таємницю по клієнту ПП « ОСОБА_7 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також можливість вилучити їх примірники або копії (здійснити виїмку), а саме:

- документів юридичного оформлення відкриття та використання рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду, зокрема карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства, копій паспортів, доручень, інших документів, що надавались банку при відкритті (подальшій зміні даних) рахунків та інших передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою правління Національного банку України від 12.11.20103 № 492 та іншими нормативно-правовими актами документів;

- документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративні чи карткові рахунки тощо), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- банківських виписок (реєстрів, роздруківок руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду, в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням відомостей про призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів, їх назви та коду ЄДРПОУ, номеру платіжного документу, номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по вказаних рахунках у зазначені періоди часу з додатком документів, які надав клієнт під час зазначеного аналізу;

- кредитних та депозитних справ підприємства, включаючи договори, додаткові угоди, заяви, довіреності, анкети, договори застави і поруки;

- документів з інформацією про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки чи звіти по руху коштів по рахунку підприємства № НОМЕР_3 у валюті українська гривня, за період з дня його відкриття по день виконання ухвали суду;

- копії документів, що підтверджують факт придбання та продажу підприємством цінних паперів (договорів, актів прийомки-передачі, звітів тощо), проведення розрахунків з їх використанням за період з 19.11.2014 по день виконання ухвали;

- копії договорів про відкриття підприємству рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, заяв про їх відкриття, анкет розпорядників рахунків, карток із зразками підписів розпорядників рахунків, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів тощо;

- копій внутрішньобанківських документів, що у період з 19.11.2014 по день виконання ухвали регламентували порядок відкриття підприємствами банківських рахунків, їх обслуговування і використання, проведення фінансових операцій з переведення безготівкових коштів, що знаходяться на рахунках у готівку тощо.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/38230/15-к

Примірник 2 та завірену копію ухвали - надано старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

28.10.2015