№1-кс/760/3317/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування №0000002 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за 2010-2012 роки, який перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000002 від 21.11.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неправомірно включило до складу валових витрат підприємства у 2011 році фінансові операції по взаємовідносинах з фізичною особою ОСОБА_4 з приводу придбання в останнього цінних паперів (простих векселів), реалізація яких в дійсності гр. ОСОБА_4 не відбувалась, що призвело до заниження належної до сплати в бюджет за 2011 рік суми податку на прибуток на загальну суму 12 480 306, 85 грн, що є особливо великим розміром.

В ході провадження досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що, окрім того, в період 2010-2011 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з фізичною особою ОСОБА_5 з приводу придбання в останнього цінних паперів (простих векселів). Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_5 показав, що він не здійснював реалізацію цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також розслідуванням встановлено, що грошові кошти перераховані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки ОСОБА_5 та ОСОБА_4 відкриті даним фізичним особам в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), які в подальшому отримувались готівкою з цих рахунків гр. ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 ).

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що згідно експертного висновку №40 від 02.11.2012 встановлено, що в 2011 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно сформувало валові витрати за наслідком фінансових відносин по придбанню простих векселів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), емітентом яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке має ознаки фіктивності, що призвело до заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належної до сплати в бюджет суми податку на прибуток в розмірі 83 025 436, 34 грн.

Беручи до уваги те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має банківський рахунок № НОМЕР_2 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на якому містяться відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, який має значення для встановлення фактичних даних у вказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Стаття 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» встановлює, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст.40 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення руху грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за 2011 рік, який перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1