У Х В А Л А

Справа № 183/4022/15

№ 1-кс/183/1113/15

08 грудня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИЛА:

30 листопада 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000034) до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та іншим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;
- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;
- матеріалів кредитних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 20 березня 2014 року, за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , та знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 600 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Також встановлено, що за період з 01 січня 2011 року по 22 травня 2013 року, встановлено, що підприємство із ознаками "фіктивності" ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 ) виступало основним з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " та інших, що підтверджується узагальненими матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0093/2014 з грифом "Для службового користування", і у відповідності до яких, за інформацією банка ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо руху грошових коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " № НОМЕР_8 , який відкритий в зазначеній банківській установі, за період з 10 травня 2012 року по 03 грудня 2013 року з даного рахунку перераховано кошти на користь ряду суб`єктів господарювання із ознаками «фіктивності», на загальну суму 87,99 млн. грн., із основної частини коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " було перераховано грошові кошти на користь ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у розмірі 48,06 млн. грн. у якості "фінансової допомоги", у зв`язку з чим досудовим слідством висунута обґрунтована версія, що переказ коштів на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", транзитним підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", були спрямовані на маскування джерел походження коштів з використанням такого засобу як обготівкування, з метою надання їм правомірного вигляду.
Згідно аналітичної довідки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахунковий рахунок у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .
З метою визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , просить надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_6 в судове засідання не викликався у відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчого та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 20 березня 2014 року слідчим відділенням фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом приховування службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_7 ) об`єкту оподаткування на суму 600 тис. грн., в період з 01.01.2011 року по 22.05.2013 року, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, що спричинило до ненадходження в бюджет грошових коштів та ухилення від сплати податків в значних розмірах. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України (а.п. 4).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, слідчим доведені фактичні підстави для надання йому тимчасового доступу до вищезазначених документів в рамках внесеного до ЄРДР кримінального провадження та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв`язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000034) задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та оперативним співробітникам ОУ Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за дорученням слідчого по даному кримінальному провадженню дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучення належним чином завірених їх копій та зобов`язати керівника КБ ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним особами дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;

- роздруківок про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки;
- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2013 року;
- матеріалів кредитних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2011-2013 роки.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 08 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1