Справа № 645/4975/14-к
Провадження № 1-кс/645/1515/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2014 р. м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Фрунзенського району м.Харкова ОСОБА_3 та слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_4 , розглянувши в залі суду в м. Харкові клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0001147 від 29 березня 2014 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 192 КК України про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

в с т а н о в и в :
18 листопада 2014 року слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_4 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Фрунзенського району м. Харкова ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення працівниками Харківської об`єднаної Державної фінансової інспекції позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3 за період з 01.01.2011 року по 01.12.2013 року.

Відповідно до клопотання 29.03.2014 року до Фрунзенського РВ з заявою звернулася голова ЖК "Велобудівник" ОСОБА_5 про виявлені факти спричинення майнової шкоди ЖК "Велобудівник" колишнім керівництвом.

Органом досудового розслідування під час дослідження наявних матеріалів кримінального провадження було встановлено, що відповідно до Наказу № 11 від 05.12.2007 року Головою правління житлового кооперативу "Велобудівник" було призначено ОСОБА_6 , який займав дану посаду до 01.12.2013 року. 01.12.2013 року відповідно до Наказу № 01/12-13 Головою правління житлового кооперативу "Велобудівник" було призначено ОСОБА_5 .

Відповідно до Акту ревізійної комісії ЖК "Велобудівник" від 30.11.2013 року за період виконання обов`язків Голови правління ОСОБА_6 було допущено ряд фінансових порушень, а саме неоприбуткування грошових коштів, безпідставне зняття грошових коштів з р/р Кооперативу, невнесення грошових коштів на р/р Кооперативу (грошових коштів за сплату оренди нежитлових приміщень з 01.09.2011) і т.д..

Відомості про кримінальне правопорушення було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001147 від « 29» березня2014 року, за фактом заподіяння майнової шкоди шляхом обману або зловживання довірою за відсутністю ознак шахрайства, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 192 КК України.

З даним клопотанням слідчий звернувся до суду у зв`язку із тим, що без проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник» неможливо встановити загальну суму грошових коштів, які були не оприбутковані, безпідставно зняті з розрахункових рахунків, використані без наявних підтверджуючих бухгалтерських документів.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подане клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши міркування учасників судового розгляду, перевіривши матеріали справи, приходить до наступного.

Відповідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно положень ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, закріплених у даній статті.

Згідно ст. 2 ЗУ "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" № 2939-ХІІ від 26.01.1993р. (далі - Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Зважаючи на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх даних, що свідчать про виникнення підстав для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», яке розташоване за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3, для встановлення загальної суми грошових коштів, які були не оприбутковані, безпідставно зняті з розрахункових рахунків, використані без наявних підтверджуючих бухгалтерських документів.

Відповідно до положень ч. 11 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів у зв`язку із чим суд вважає за можливе встановити період проведення такої ревізії строком 15 робочих днів починаючи з 01.12.2014 року (лише у робочі дні).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 166, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України, суд -

у х в а л и в :
Клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0001147 від 29 березня 2014 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 192 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати дозвіл на проведення працівникам Харківської об`єднаної Державної фінансової інспекції позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», яке розташоване за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3 за період з 01 січня 2011 року по 01 грудня 2013 року.

На вирішення працівникам Харківської об`єднаної Державної фінансової інспекції під час проведення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

- чи дотримано чинне законодавство посадовими особами ЖК "Велобудівник" в ході здійснення фінансово-господарської діяльності?

- чи вірно проведено звірки надходжень та використання коштів посадовими особами ЖК "Велобудівник", правильність та повнота відображення даних фінансових операцій у бухгалтерському обліку організації?

- яка загальна сума грошових коштів, використання яких не підтверджується бухгалтерськими документами?

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів починаючи з 01 грудня 2014 року (лише у робочі дні).

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи ЖК «Велобудівник».

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1