печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

30.05.2014 р. в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу Державній фінансовій інспекції України на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» (), починаючи з 1.06.2014 р., за період з 01.06.2010 р. по 01.06.2014 р.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та, обґрунтовуючи внесене клопотання, зазначив, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000375 від 7.05.2014 р. за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ПАТ «Укргазвидобування» у період 2010-2014 рр. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2010-2014 рр. службові особи ПАТ «Укргазвидобування» під час виконання договорів про спільну діяльність: №60 від 04.02.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 455860305) з ТОВ «Фірма «ХАС»; №3 від 10.06.2002 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 82) з ТОВ «Карпатигаз» та Компанія «Міsen Enterprises» AB; №265-12 від 19.11.2007 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 98) з ТОВ «Надра геоцентр»; №927 від 15.09.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 36) з ТОВ «Цефей»; №493 від 24.03.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 455860319) з ТОВ «НВФ «Техпроект» та ТОВ «Карпатигаз»; №612 від 29.06.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 177117469) з ТОВ ВКФ «Діон»; №429 від 13.05.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 547660098) з ТОВ «Фаворит Систем» та ТОВ «Кувейт Енерджі Юкрейн»; №8333/20/1-14 від 22.01.2014 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 19) з ТОВ «Природні ресурси +»; №1747 від 13.10.2004 р. (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 560244179) з ТОВ «Карпатнадраінвест» та іншими підприємствами з видобутку вуглеводнів реалізовували видобутий газ на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності за ціною, що значно нижче ринкової. В подальшому підконтрольні покупці природного газу, реалізувавши його на користь промислових споживачів за ринковою ціною, отримуючи значний протиправний прибуток, а держава, в особі ПАТ «Укргазвидобування», зазнала збитків у сумі понад 100 млн грн. Таким чином, внаслідок впливу вищих посадових осіб Держави та їх оточення, протягом 2010-2014 рр. керівниками ПАТ «Укргазвидобування» налагоджена незаконна схема розкрадання державних коштів під час реалізації договорів спільної діяльності по видобутку газу та організації процедур закупівлі товарів, робіт та послуг за державні кошти. Одночасно з цим встановлено, що неодноразово під час укладання та виконання: договорів про спільну діяльність, договорів на поставку товарів, виконання робіт або надання послуг та проведення конкурсних торгів, підписувались керівниками відповідних філій ПАТ «Укргазвидобування». При цьому, подальший контроль за виконанням умов договорів, оплату та інше здійснювала відповідна філія.

Для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» ().

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов до наступного висновку.

Так, філія Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» у розумінні Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 р., є підконтрольною установою. Разом з тим, кримінальне провадження №0000375 від 7.05.2014 р. здійснюється за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364,ч.5 ст.191 КК України.

Тому відповідно до п.2.4 вказаного вище Порядку та, оскільки для збирання доказів у кримінальному провадженні необхідно провести позапланову виїзну ревізію, слід надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» ().

Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом №346/1025/685/53 від 19.10.2006 р., слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції України на проведення з 1 червня 2014 р. тривалістю 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» (), зареєстрованої за адресою: Харківська обл., Красноградський район, м. Красноград, вул. Українська, 15, за період з 01.06.2010 р. по 01.06.2014 р.

На вирішення інспекторам Державної фінансової інспекції України поставити наступні питання:

чи відповідають фактичній діяльності філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» види її діяльності, передбачені статутом, законодавством та отриманими дозвільними документами ?

чи усунені порушення та недоліки, виявлені у філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» попередніми ревізіями ?

чи відповідають вимогам закону фінансові плани філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» та стан їх виконання ?

чи в повному обсязі, достовірно та правильно відображені доходи від усіх видів діяльності у філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» ?

чи з дотриманням чинного законодавства проведені безготівкові та готівкові операції у національній та іноземній валюті ?

чи відповідає вимогам закону здійснення та достовірність відображення витрат ?

чи відповідає вимогам закону відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, стан претензійно-позовної роботи ?

чи з дотриманням діючого законодавства здійснені державні закупівлі за вказаний період ?

чи відповідає вимог закону стан збереження державного майна, використання оборотних та необоротних активів ?

чи з дотримання законодавства отримані та використані бюджетні кошти ?

які фінансові результати та власний капітал ?

який стан бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності ?

чи маються порушення в діях посадових осіб філії Управління будівельно-монтажних робіт «Укргазспецбудмонтаж» ПАТ «Укргазвидобування» ?

який розмір та вид завданої шкоди державним інтересам, та інтересам фізичних та юридичних осіб ?

Надати можливість інспекторам Державної фінансової інспекції України в ході проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі, з необхідними матеріалами кримінального провадження №0000375, робити з них копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1