Справа № 2610/8796/2012
П О С Т А Н О В А

іменем України

07 вересня 2012 року

Шевченківський районний суд м.Києва у складі: головуючий - суддя Лінник О.П., при секретарі Ковеня А.В., за участю прокурора Сезонова Д.І., захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2, підсудних ОСОБА_3, ОСОБА_4, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу відносно ОСОБА_5 за ст.ст.27 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3 КК України та ОСОБА_4 за ст..358 ч.3 КК України,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_5 органами досудового слідства обвинувачується у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст.27 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3 КК України, скоєними при наступних обставинах: в липні 2009 року у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на фіктивне підприємництво, а саме реєстрацію субєкту підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, повязаній з:

використанням реквізитів фіктивного підприємства з метою ухилення від сплати податків шляхом складання завідомо підроблених первісних документів фінансово-господарської діяльності, які не відповідають дійсності, але надають право на формування податкового кредиту при нарахуванні і сплаті ПДВ,

подальше використання реквізитів зазначеного підприємства при складанні податкової звітності з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ легально діючих підприємств,

Реалізуючи свій злочинний умисел підсудний ОСОБА_7, перебуваючи на території м.Києва і Київської області в липні 2009 року запропонував ОСОБА_8, який приїхав в м.Київ на заробітки, за матеріальну винагороду зареєструвати субєкт підприємницької діяльності. ОСОБА_8, будучи введеним в оману і не знаючи про дійсні наміри підсудного, надав згоду зареєструвати від свого імені на території Київської області підприємство і надав підсудному копії свого паспорта та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду. Підсудний ОСОБА_7 достовірно знаючи про те, що ОСОБА_8 не буде займатися фінансово-господарською діяльністю, передав паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду невстановленій особі, яка склала статутні документи приватного підприємства Стелла-Д, необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, засновником якого начебто був ОСОБА_8

Продовжуючи свої протиправні дії, підсудний ОСОБА_7 31 липня 2009 року в денний час забезпечив явку ОСОБА_8 до нотаріуса Обухівського районного нотаріального округу, де надав для підпису останньому Статус підприємства Стелла-Дта інші реєстраційні документи, які нотаріус зареєстрував в реєстрі 31.07.2009 року під №3159. Крім того, рішенням №1 від 29.07.2009 року ОСОБА_8 згідно вказівки підсудного ОСОБА_7 призначив себе на посаду директора ПП Стелла-Д і прийняв обовязки внести грошові кошти до статутного фонду підприємства.

Продовжуючи свої злочинні дії, підсудний ОСОБА_7, використовуючи згоду ОСОБА_8, забезпечив явку останнього до державних органів, в результаті чого: 4.08.2009 року в Обухівській райдержадміністрації під №0002242 було зареєстроване ПП Стелла-Д, 05.08.2009 року зазначене підприємство було зареєстроване в ДПІ Обухівського району Київської області під №3129, ПП Стелла-Дбуло зареєстроване в інших державних органах, було отримано печатку підприємства та відкриті рахунки в банківських установах.

Заволодівши шляхом обману статутними документами, оригіналом свідоцтва платника ПДВ, печаткою ПП Стелла-Д, а також кліше оригінального підпису ОСОБА_8, підсудний ОСОБА_7 повністю позбавив останнього можливості дійсного керівництва зазначеним підприємством, вести господарську діяльність та своєчасно складати та здавати податкову звітність.

Реалізувавши свій злочинний умисел у вигляді фіктивного підприємництва, знаходячись в офісному приміщенні по пр..Григоренка, 27, кв.2 в м.Києві, без відома ОСОБА_8, використовуючи печатку підприємства та кліше з підписом ОСОБА_8, а також ключ доступу до розрахункового рахунку підприємства, відкритому в банку АТ ОСОБА_9 допомогою системи Клієнт-Банк, на протязі серпня 2009 року до серпня 2011 року підсудний ОСОБА_7 спільно з підсудною ОСОБА_4, яка виконувала обовязки бухгалтера, здійснював незаконну діяльність, яка полягала: в отриманні на розрахунковий рахунок підприємства грошових коштів від легально діючих підприємств, виготовленні підсудною ОСОБА_4 підроблених документів від імені ПП Стелла-Ддля обліку підприємствами-контрагентами для складання податкової звітності, перерахуванні грошових коштів на розрахункові рахунки інших підприємств, складанні податкової звітності від імені ПП Стелла-Д, яка не відповідала дійсності з метою ухилення незаконної діяльності від нагляду податкової інспекції.

Згідно акту №496/23-61/34428230 від 07.12.2011 року за період з 01.01.2010 року по 30.06.2011 року, складеному ДПІ в Подільському районі м.Києва перевіркою достовірності нарахування та повноти сплати до бюджету ПДВ ТОВ Мост-Плюспри проведенні взаєморозрахунків з ПП Стелла-Двиявлено порушення п.п.7.2.4, 7.2.6, 7.2, 7.4.1., 7.4.5, 7.4, ст..7 Закону України Про податок на додану вартість, яке призвело до заниження податку у 2010 році на загальну суму 257720 грн.

Згідно акту №156/23-4/32107792 від 29.02.2012 року при проведенні перевірки взаєморозрахунків ТОВ Мостз ПП Стелла-Дза період з 01.01.2010 року по 31.05.2011 року, складеному ДПІ в Оболонському районі м.Києва виявлені порушення п.п.7.4.1, 7.4.5, 7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість, яке призвело до заниження податку у 2010 році на загальну суму 231816 грн.

Всього внаслідок незаконної діяльності ПП Стелла-Ддержаві було спричинено матеріальної шкоди на загальну суму 489536 грн.

Крім того, підсудний ОСОБА_5 протягом з жовтня 2010 року по травень 2011 року за попередньою змовою з підсудною ОСОБА_4, за допомогою компютерної техніки складали завідомо підроблені податкові накладні, які звільняють від обовязку сплачувати ПДВ, які завірялись підписом від імені ОСОБА_8 шляхом імітації його особистого підпису, і використовувались службовими особами різних субєктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ Мост.

В судовому засіданні підсудні заявили клопотання про закриття справи у звязку з актом амністії у 2011 році, оскільки підсудний ОСОБА_7 має на утриманні 3-х неповнолітніх дітей, а підсудна ОСОБА_4 страждає на тяжке захворювання - енцефалопатію змішаного ґенеза.

Суд, вислухавши думку прокурора, який не заперечує проти задоволення клопотання, захисників, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали справи, вважає, що підсудні підлягають звільненню від кримінальної відповідальності і справа підлягає закриттю з наступного: підсудні обвинувачуються у скоєнні злочинів, які відповідно до ст.12 КК України відносяться до злочинів середньої тяжкості. Відповідно до висунутого обвинувачення підсудні скоїли інкриміновані їм злочини до травня 2011 року, тобто до набрання чинності Закону України Про амністію у 2011 році.

Відповідно до Закону України Про амністію у 2011 роцівід 08.07.2011 року ст.1 п.в) підлягають звільненню від кримінальної відповідальності особи, не позбавлені батьківських прав, які мають дітей, яким на день набрання чинності цим Законом не виповнилося 18 років. Суду надані свідоцтва про народження ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_3, в усіх свідоцтвах в графі батько записаний підсудний ОСОБА_5.

Відповідно до ст.1 п.г) Закону України Про амністію у 2011 роціпідлягають звільненню від кримінальної відповідальності особи, які страждають на тяжкі хвороби, що перешкоджають відбуванню покарання та підпадають під зазначення Переліку захворювань, які є підставою для подання в суди матеріалів про звільнення засуджених від подальшого відбування покарання. Суду надані виписка з медичної картки стаціонарного хворого №546, відповідно до якої ОСОБА_4 страждає на енцефалопатію змішаного ґенеза (дисметаболічна дисциркуляторна Ш стадії), і це захворювання зазначено у п.7 Переліку захворювань, які є підставою для подання в суди матеріалів про звільнення засуджених від подальшого відбування покарання.

Таким чином, судом встановлено, що підсудні підпадають під дії Закону України Про амністію у 2011 році.

На підставі викладеного, відповідно до ст.1, 6 Закону України Про амністію у 2011 році, керуючись ст.6 п.4 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

Клопотання підсудних ОСОБА_5 та ОСОБА_4 задовольнити.

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_5 РФ, росіянина, гр-на ОСОБА_13 Федерації, ІНФОРМАЦІЯ_6, одруженого, працює директором ТОВ УТПК Дисконтдиректором, зареєстрований за адресою: РФ, АДРЕСА_1, тимчасова реєстрація: Київська область, м.Бориспіль, вул..Комуністична, 52, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7, раніше не судимого, обвинуваченого за ст..ст.205 ч.2, 358 ч.3 КК України звільнити від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії, кримінальну справу закрити.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженку ІНФОРМАЦІЯ_9, українку, гр.-ку України, ІНФОРМАЦІЯ_6, працює ТОВ ОТПК Дисконтголовним бухгалтером, зареєстровану за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_10, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_11, раніше не судимої, обвинуваченої за ст..358 ч.3 КК України звільнити від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії, кримінальну справу закрити.

Речові докази по справі приєднані до матеріалів кримінальної справи.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 діб з дня проголошення.