Справа № 202/4940/15-к
Провадження №1-кс/0202/1942/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

08 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого ВКР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходіву Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходіву Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИЛА:

В проваджені ВКР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходіву Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 0000021, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2014 року,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 01.07.10р. по 31.12.12р. діючи умисно, в порушення вимог ст..4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР, ст.14, ст.135, ст.137, ст.138 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 2 707 651 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

За даним фактом СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська 23.05.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за №0000021.

Згідно з проведеного аналізу відповідно до податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_2 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом недостовірного відображення повних даних при веденні фінансової діяльності даного підприємства, ухиляються від сплати податків та зборів до бюджету держави.

Так, встановлено, що у періоді 2010-2012р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансові взаємовідносини з підприємствами, які визнано нікчемними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), вищевказані підприємства мають ознаки фіктивності, їх діяльність направлена на отримання податкової вигоди і не направлена на здійснення реальних економічних результатів.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000021 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), зокрема інформацію про рух грошових коштів.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) має розрахункові рахунки у Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_6 (українська гривня).

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження №0000021 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, тому необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Зазначив, що згідно отриманої оперативної інформації, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, у зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.

05 червня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходіву Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), що знаходяться у Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2010-2015 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2010-2015 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2015 р.р.; матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за 2010-2015 р.р.

У суді слідчий клопотання підтримаkf, просиkf задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000021, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що вищевказані документи, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення по вищевказаному кримінальному провадженню. Надані документи та зазначені в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до даної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
В задоволенні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходіву Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) відмовити.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1