УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, при секретарі Замуруєвій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР № 0000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000045 від 03.06.2013 року, за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в період часу з 01.08.2008 по 31.08.2012 директор ТОВ "Єврозапчасть" (код 32890126) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з "фіктивними" підприємствами ТОВ "ВКФ" Плутон Трейд", ТОВ "Імпульс плюс 2010", ТОВ "ОСОБА_1 і К", ТОВ "Реалтрансгруп", ТОВ "Дельта Гарант", ТОВ "Агрофермтехніка", ТОВ "Агропульсар", ТОВ "Євротурбіна", ТОВ "Мелзернопродукт", ТОВ "Агропромтех плюс", ТОВ "Прогрес Консалт", ТОВ "Цезій", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013 СВ Мелітопольської ОДПІ зареєстровано кримінальне провадження № 0000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в період часу з серпня 2012 по вересень 2013 ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД. а саме: ТОВ «Полімер Універсал» () та ТОВ «Анкомтех Сервіс» (), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010 по вересень 2013 вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.

За даним фактом 17.09.2013 СУ Мелітопольської ОДПІ Міндоходів у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження №0000070, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

17.09.2013 матеріали досудових розслідувань за № 0000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України та №0000070 від 17.09.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №0000045.

21.10.13 постановою прокурора Запорізької області Кирилюка О.В., на підставі ч.5 ст.36 КПК України, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 03.06.2013 доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Запорізькій області, старшим слідчої групи призначено слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2

22.10.2013 кримінальне провадження №0000045 прийнято до провадження слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_2

Також, ОСОБА_4, у грудні 2012 року, повторно, створив фіктивне СПД, а саме: ТОВ «Елегант Маркет» () та у період з грудня 2012 року по вересень 2013 року, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовували його для здійснення незаконної фіктивної діяльності та для незаконного формування податкового кредиту підприємствам контрагентам, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків.

За вказаним фактом слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області 12.11.2013 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000115, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Також, ОСОБА_4, у грудні 2012 року, повторно, створив фіктивне СПД, а саме: ТОВ «Мегаполіс Транском» () та у період з грудня 2012 року по вересень 2013 року, за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовували його для здійснення незаконної фіктивної діяльності та для незаконного формування податкового кредиту підприємствам контрагентам, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків.

За вказаним фактом слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області 12.11.2013 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

12.11.13 постановою прокуратури Запорізької області, на підставі ст.ст. 36, 217 КПК України, матеріали досудових розслідувань за № 0000045 від 03.06.2013 за ознаками ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України та №0000113 від 12.11.2013, №0000115 від 12.11.2013 за ознаками ч.2 ст. 205 КК України, об'єднані в одне провадження, якому надано єдиний загальний номер №0000045, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 03.06.2013 доручено слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 05.09.2012 року по 31.10.2013 року ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, використовували реквізити та банківські рахунки:

-ТОВ «Елегант Маркет» () №1601 відкритий у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_8 та Кредит» (МФО 313731) безпідставно отримували готівкові кошти з розрахункового рахунку у касі банку на загальну суму понад 6217,1 тис. гривень.

-ТОВ «Мегаполіс Транском» () № 2001 відкритий у філії «Запорізьке РУ» АТ «ОСОБА_8 та Кредит» (МФО 313731) та безпідставно отримували готівкові кошти з розрахункового рахунку у касі банку на загальну суму понад 3939,1 тис. гривень;

Так, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, у вказаний період часу, з метою надання послуг з конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові, використовували злочинну схему, яка полягала у наступному. На банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» підприємства ТОВ «Полімер-Універсал» (), ТОВ «Ромакс Груп» (), ТОВ «Анкомтех Сервіс» (), ТОВ «Елегант Маркет» (), ТОВ «Мегаполіс Транском» () підприємства - вигодонабувачі перераховували безготівкові грошові кошти за придбання нібито у останніх товарів та за виконання робіт (послуг). Далі ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, діючи від імені підконтрольних ФСПД, вказані грошові кошти отримували готівкою у касі банку або перераховували на банківські рахунки інших підконтрольних фіктивних підприємств, а у подальшому, передавали готівку службовим особам підприємств - вигодонабувачів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з підприємств, які перераховували на банківські рахунки вказаних підконтрольних фіктивних підприємств грошові кошти є ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» (код за ), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 33 кв.110.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження №132/2/08-01-16-0318 від 22.11.13 проведеного управлінням по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Запорізькій області та матеріалів тимчасового доступу та вилучення даних про рух коштів у ФЗРУ АТ Банк «ОСОБА_8 та кредит по ТОВ «Елегант Маркет» () встановлено, що на розрахунковий рахунок №1601 у період з 01.02.2013 по 24.09.2013 надходили грошові кошти за нібито поставлені товари з рахунку ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» у АТ «ОСОБА_9 ОСОБА_1 (МФО 380805) № 9101 у сумі 300 000 гривень.

Згідно аналітичного дослідження спеціалістів Управління боротьби із відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Запорізькій області від 26.11.2013р. № 135/2/08-01-16-0318 та матеріалів тимчасового доступу та вилучення даних про рух коштів у ФЗРУ АТ Банк «ОСОБА_8 та кредит по ТОВ «Мегаполіс Транском» () встановлено, що 14.08.2013 ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» з розрахункового рахунку №4, відкритого у АТ «ОСОБА_9 ОСОБА_1» у м. Києві (МФО 380805), перераховано грошових коштів у розмірі 200 000,0 грн. з призначенням платежу «оплата за аренду лазерних полів на фестиваль».

Слідчий посилаючись на те, що для повного та обєктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою використання вказаних документів при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «Елегант Маркет» () та ТОВ «Мегаполіс Транском» () за період з 01.01.2013 по 31.10.2013, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, в клопотанні слідчий зазначає, що з метою уникнення загрози зміни чи знищення вказаних документів просить суд розглянути зазначене клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

У судове засідання представник особи, у якої знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» не викликався, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням довела суду наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, щодо яких ставиться питання про тимчасовий доступ та вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_2

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_2, або уповноваженій ним службовій особі за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто» (код за ), по взаємовідносинам з ТОВ «Елегант Маркет» () та ТОВ «Мегаполіс Транском» () за період з 01.01.2013 по 31.10.2013, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Елегант Маркет» () та ТОВ «Мегаполіс Транском» () за період з 01.01.2013 по 31.10.2013, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Музичний фестиваль «Краще місто», які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ «Елегант Маркет» () та ТОВ «Мегаполіс Транском» (), а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 18 січня 2014 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць