Провадження 1-кс/127/5973/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Гуцол В.І.,

розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 24 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Побережне.

Службові особи ТОВ «Побережне» (, юр. адреса : Вінницька область, Вінницький р-н, с.Побережне) здійснюють господарську діяльність з використанням земельної ділянки площею 24,0536га, що належить 11 фізичним особам. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 02.02.2013 за №.

15.07.2013 ТОВ «Побережне» до Вінницької ОДПІ подано декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за №, в додатку №2 якої зазначено відомості про наявність у підприємства земельних ділянок по 265 укладеним договорам оренди з фізичними особами на 6350,1436га землі.

За період з 01.01.2013 по 28.02.2013, у відповідності до скорочених декларацій по податку на додану вартість, поданих ТОВ «Побережне», податкові зобовязання по реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 17 586 183грн..

В той же час ТОВ «Побережне» не декларувало в поданих деклараціях з податку на додану вартість податковий кредит, а отже, підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало, не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо).

Крім того у ТОВ «Побережне» відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Враховуючи викладене ТОВ «Побережне» не мало підстав відображати зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях.

Таким чином службові особи ТОВ «Побережне» на порушення вимог п.209.1, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобовязання по податку на додану вартість у загальних деклараціях за січень-лютий 2013 року в сумі 3 517 237грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що в зазначений період часу ТОВ «Побережне» проводило реалізацію сільгосппродукції ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2» (, юридична адреса: м. Київ, Кудряшова, 20).

ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2» (, юридична адреса : м. Київ, Кудряшова, 20) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Соломянському ГУ Міндоходів у м. Києві.

Матеріалами досудового розслідування, а саме згідно висновку за №44/16-01/32172607 від 20.09.2013 головного державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Побережне» протягом січня-лютого 2013 року сформувало податковий кредит ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2» (, юридична адреса : м. Київ, Кудряшова, 20) на загальну суму 168 617,93грн..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2» (, юридична адреса: м. Київ, Кудряшова, 20) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів та можливість їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «ДІ ЕНД ОСОБА_2» (, юридична адреса : м. Київ, Кудряшова, 20), а саме:

- договорів (додаткових договорів), укладених ТОВ «Побережне» (, юр. адреса : Вінницька область, Вінницький р-н, с.Побережне) за період з 01.01.20103 по 01.10.2013;

- договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ТОВ «Побережне» за період з 01.01.20103 по 01.10.2013;

- актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.20103 по 01.10.2013;

- накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ТОВ «Побережне» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.20103 по 01.10.2013;

- документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують проведення розрахунків з ТОВ «Побережне» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.20103 по 01.10.2013;

- документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ТОВ «Побережне» за період з 01.01.20103 по 01.10.2013.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: