Кримінальне провадження № 1-кс/760/1821/14
№760/6398/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , за період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; міжнародні договори, контракти, договори комісії, вантажно-митні декларації, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв`язку із здійсненням ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.07.2011 по 31.12.2012 зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій), платіжних доручень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_3 код валюти (980, 840, 978, 985) за період з 01.07.2011 р. по 31.12.2012 р., SWIFT-повідомлень, мотивуючи це тим, що у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) знаходяться документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що 22.07.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за №0000337 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відповідно до акту перевірки №359/34-00/31729918, складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, внаслідок безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту у зв`язку з придбанням олії соняшникової нерафінованої в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) а також товарів, робіт, послуг в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_7 », ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » занизили об`єкт оподаткування, податок на додану вартість та податок на прибуток підприємств, що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 3098750 грн. та податку на додану вартість в сумі 3216237 тис. грн., а всього податків на загальну суму 6314987 грн.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до податкового кредиту у жовтні 2011 року суму ПДВ у розмірі 5032,6 тис. грн. по взаєморозрахунках з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (період виписки податкових накладних вересень 2011р., номенклатура товару олія соняшникова нерафінована 1-го ґатунку) згідно договору купівлі-продажу №1/08 від 22.08.2011р.

Згідно податкових накладних, накладних, актів прийому-передачі товарів по якості та кількості, виписаних ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 07.09.2011р. по 30.09.2011р. отримано 2972,120 тонн олії соняшникової нерафінованої.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » олію соняшникову нерафіновану було передано з адрес на території Запорізької області актами прийому-передачі ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса підприємства АДРЕСА_2 , з 26.02.2013 перейшло в ІНФОРМАЦІЯ_13 ) по договору комісії №1К від 22.08.2011р. для її реалізації на експорт.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за вищевказаними адресами на території Запорізької області знаходяться складські, житлові та інші приміщення. Допитані як свідки суб`єкти господарювання та фізичні особи заперечили факти передачі олії та показали, що їм невідомі назви суб`єктів господарювання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

В порядку та на умовах, визначених Договором комісії, комітент ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручає комісіонерові ПП « ОСОБА_8 », а комісіонер зобов`язується від свого імені та за рахунок комітента здійснити реалізацію на експорт олії соняшникової нерафінованої.

ПП « ОСОБА_8 » уклало зовнішньоекономічні біржові контракти про експорт №268/15-ЗЕ від 08.09.2011р., №267/15-ЗЕ від 08.09.2011р. з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Малайзія) щодо реалізації нерафінованої соняшникової олії, врожаю 2011р. Від імені компанії нерезидента на підставі усного договору-доручення та довіреності від 12.03.2011р. ВРЕ №504351 діяв брокер ОСОБА_9 брокерської контори № НОМЕР_7 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_3 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти отримані за рахунок оплати за олію соняшникову, згідно договору №1/08 від 22.08.2011 з рахунку № НОМЕР_3 , відкритому в ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) перераховувало на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_9 , відкритому в АО « ІНФОРМАЦІЯ_17 (МФО НОМЕР_10 ).

Під час досудового розслідування з метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 », сум податків, зборів та інших обов`язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків виникла необхідність у отриманні тимчасового доступі до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено, що банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог п. 4 ст. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються, зокрема, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Львівська обласна дирекція Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є відокремленим підрозділом юридичної особи.

Разом з тим, враховуючи те, що слідчим не підтверджено докази, що ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) має статус юридичної особи у розумінні зазначеної норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні відокремленого підрозділу ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) є неможливим.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ЛОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1