У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.09.2013 Справа №607/15524/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000072 від 02.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ ОТП Банк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Боршівський цукровий завод (, м.Борщів), в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні серпні 2012 року, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 123 577 грн. та податку на додану вартість в сумі 12 866 072 грн. Всього сума не сплачених податків складає 12 989 649 грн., що є особливо великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Борщівської МДПІ Тернопільської області ДПС від 05.03.2013р. №74/22-02/37971005 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Боршівський цукровий завод (код за ), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року валютного та іншого законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000072 від 02.07.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Боршівський цукровий завод (код за ) (попередня назва ТОВ Купаж), за кредитні кошти отримані згідно укладених кредитних договорів з ПАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк № 20-3530/2-1 від 19.12.2011 року (в сумі 27 135 457,72 грн.) та № 20-3531/2-1 від 19.12.2011 року (в сумі 12 206 367,16 грн.) придбало інвестиційні сертифікати ТОВ КУА Пріоритет Фінанс у ТОВ Боршівський цукровий завод (він же ТОВ Галич Цукор) по договору № Б-23/11 від 23.12.2011 року в кількості 30705 шт. по ціні 1283,00 грн за шт. на загальну суму 39 394 515 грн., які в подальшому були реалізовані по Договору № АП (В)-16/02/12 від 16.02.2012 року по ціні 1146,62 за шт. на суму 35 206 967,10 грн. Збиток від проведеної операції склав 4 187 547,90 грн. Таким чином вказана операція призвела до відємного фінансового результату збитку.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (код за ) при здійсненні господарської діяльності користувалось банківським рахунком №9537 (українська гривня), який відкритий в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів КУА Пріоритет Фінанс (), картки з взірцями відтисків печатки, підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунку №9537 (українська гривня), яким користувалось ТОВ КУА Пріоритет Фінанс () за період з 25.11.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (), повязаних з користуванням вищевказаним рахунком;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаного рахунку ТОВ КУА Пріоритет Фінанс (), а саме: заяв про відкриття рахунків; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи Клієнт-банк по обслуговуванню вищевказаного рахунку;

- протоколів системи Банк-клієнт за період з 25.11.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаному рахунку ТОВ КУА Пріоритет Фінанс () відкритих в АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) зєднання, електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний