Справа №1- кс/760/5195/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного знаходження а саме документи відповідно до інструкції, затвердженої наказом ДГЦУ від 26.12.2006 року №89/06.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №0000012 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ) за попередньою змовою між собою в період 2012-2013 років з метою умисного ухилення від сплати податків, провели операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Литва, Клайпеда), чим занизили вартість товару та ухилились від сплати податку на додану вартість з імпортованих товарів та товарів придбаних на території України шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Так, відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів із додатками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортувало на територію України (сировини-несортованої дорогоцінного каміння « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для переробки на митній території України) протягом 2012 року товарів на суму 6 634 190 грн., протягом 2013 року товарів на суму 32 611 440 грн. та протягом 2013 року на суму 24 888 360 грн.
Крім того, службові особи та співзасновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснють експортно - імпортні операції по придбанню сировини для переробки на митній території України бурштин у сировині та подальшої реалізації бурштину довільної форми, частково обробленого галтуванням за межі митної території України використовуючи при цьому ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), так службовими особами ПП « ОСОБА_5 » відповідно до укладених з компанією-нерезидентом контрактів імпортовано на територію України (сировину сортовану дорогоцінного каміння « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для переробки на митній території України) з квітня 2014 року по теперішній час, сировини на суму 27 383,8 тис. грн. Згідно із показниками податкової звітності за 2014 рік підприємством у декларації з ПДВ за травень 2014 року зазначені операції не відображені.
Таким чином, ОСОБА_10 будучи службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом проведення маскування операції з придбання (сировини для переробки на митній території України) товарів від компанії-нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , зареєстроване 31.03.2014, АДРЕСА_2 , директор гр. НОМЕР_4 , і.п.н. НОМЕР_5 ,) реалізована схема заниження вартості товару при проведенні експортно імпортних операцій, та товарів придбаних на території України, шляхом не відображення в звітності реальних обсягів придбання сировини-несортованої дорогоцінного каміння « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
З метою фактичного маскування проведення експортно-імпортних операцій в значних обсягах, службовою особою ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_11 здійснюється перерахування безготівкових коштів в іноземній валюті за аналогічною схемою як і у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до проведеного аналітичного дослідження №106/16-10/33689453 від 24.04.2014 року встановлено, що шляхом декларування посадовими особами імпортних товарів (бурштину), як сировину для переробки на митній території України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 6 540 938,33 грн.
В ході досудового слідства встановлено експертів та експертну установу, які надають послуги щодо проведення експертиз на готову бурштинову продукцію, яка незаконно добута на території України та в подальшому експортується до Гонконгу посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 ». Так, встановлено, що усі експертні висновки посадова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » гр. ОСОБА_7 здійснює за допомогою експертів державного гемологічного центру України при ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 .
Іншим способом отримати відомості щодо проведених експертних досліджень незаконно видобутої бурштинової продукції службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » не можливо окрім отримання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів з подальшим їх вилученням.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного знаходження а саме документи відповідно до інструкції, затвердженої наказом ДГЦУ від 26.12.2006 року №89/06, в належно завірених копіях в установленому законом порядку, а саме:
· є лист-заява, в якому повинно мiститись найменування (при наявностi - торгова назва), мiсце походження (назва родовища при експортi, країна походження - при iмпортi), кiлькiснi та якiснi характеристики об`єкта експертизи, завдання експертизи, умови поставки згiдно Iнкотермс-2000, назви пiдприємства-вiдправника, пiдприємства-отримувача i пiдприємства-виробникапродукцiї, яка є об`єктом експертизи, посилання на супровiднi документи, що пiдтверджують право власностi (при необхiдностi право володiння) на об`єкт i здiйсненнявiдповiдноїоперацiї з ним;
· засвiдченi печаткою копiїдокументiв, якiпiдтверджують право власностi на об`єктекспертизи, здiйсненнявiдповiдноїоперацiї з ним, мiстятьданi про йогоякiснi i кiлькiснi характеристики та iншуiнформацiю, необхiдну дляздiйснення експертних операцiй;
· рахунок-фактура або iнвойс, товарно-транспортна аботоварна накладна, сертифiкат про походження (якщокраїнапоходження не зазначена в iнших документах), сертифiкатякостi, пакувальний лист, сторiнкизовнiшньоекономiчного контракту i специфiкацiї до контракту, якщо вони ІНФОРМАЦІЯ_8 , що є важливою при ІНФОРМАЦІЯ_9 , для експертизисировиннихблокiв декоративного камiнняспецифiкацiяiзвказаними брутто-, нетто- i комерцiйнимирозмiрами;
· рахунок-фактура, товарна накладна, необхiднiсторiнкиконтрактiв, лiцензiя на користуваннянадрами (для власникiвродовищ) абоiншiдокументи, якiзасвiдчують правовласностi на об`єкт експертизи;
· для об`єктiв експертизи, що не вiдповiдають нормам чиннихдержавнихстандартiв, документи, якiмiстятьданi про їх якiснi характеристики;
· оригiнал документа, що засвiдчує особу (загальнодержавний паспорт, закордонний паспорт);
· оригінали та копiї або нотарiальнозасвiдченiкопiїдокументiв, щопiдтверджують право власностi (у необхiднихвипадках - володiння) на об`єктекспертизи, здiйсненнявiдповiдноїоперацiї з ним та йогоякiснi та кiлькiснi характеристики (товарна накладна, рахунок-фактура, сертифiкат про походження, сертифiкатякостi, сторiнки контракту, якщо вони мiстятьпотрiбнуiнформацiю).
· всіх документів, які подавались службовими особами та представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )додержавного гемологічного центру України при міністерстві фінансів Українита інших документів, які мають значення для справи.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл
на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1