ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/944/15

"04" грудня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3 , про проведення огляду іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:
16.11.2015 року старший слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про проведення огляду іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 30.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Семіол» () в період з 01.01.2014 по теперішній час, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами , які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аурум і К» (), ПП «Базіс-Опт» (), ПП «Веста Метаопт» (), ПП «Ерго-Тех» (), ПП «Ін-Тегро» (), ПП «Комерцбуд-Д» (), ПП «Креон-Д» (), ПП «Крі Сталь» (), ПП «Крістон» (), ПП «Муксун» (), ПП «Террастрой-Д» () за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нараховують та не перераховують до державного бюджету, податок на додану вартість. Так, станом на 01.12.2014 встановлена сума ухилення службовими особами ТОВ «Семіол» від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн. за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, вчинення злочину.

В ході розслідування по кримінальному провадженню № 0000003 від 30 січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ТОВ «Семіол» () встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської та Київської областях, діючи за попередньою змовою, протягом 2013-2014 р.р. створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Ельпіс» (), ТОВ «Сігма Юг» (), ТОВ «СВС» (), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (), ТОВ «Глобалстрой» (), а також ТОВ «Айросс» (), ТОВ «Реджіо» (), ТОВ «Унісон Трейд Груп» (), ТОВ «Неон Компані» (), ТОВ «Фані Прайс» (), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Так встановлено, що до учасників єдиної схеми мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, а також клієнтів конвертаційного центру входять ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки Київської області, в тому числі ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» (), що підтверджується даними податкової звітності, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок».

В ході досудового розслідування встановлено, що для використання основної діяльності ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» виробництва інших кольорових металів та інших видів електронних і електричних проводів (кабелів) та електричного устаткування потрібне спеціальне обладнання, потужності та інші засоби виробництва, але станом на 30.10.2015 року щодо переліку основних засобів на балансі ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» ніякі засоби не обліковуються. Всі потужності, обладнання та інші засоби виробництва, що використовуються підприємством у господарської діяльності є орендованими та належать ТОВ «Завод «Укркабель». Постачання товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» здійснювалось на орендованій виробничій території ТОВ «Завод «Укркабель», на якій і відбувалося виробництво кольорових металів/електричного устаткування та виготовлення іншої продукції для замовників підприємства ТОВ «Кабельний завод «Енергопром», що знаходиться за адресою Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Північна 4ж.

Також, встановлено, що власником будівель та споруд за вказаною вище адресою є ТОВ «Завод «Укркабель» (). В структурі ТОВ «Завод «Укркабель» є відділ охорони, який забезпечує збереження та контроль за переміщенням товарно-матеріальних цінностей, як поступових так і відвантажуваємих. Ці вимоги поширюються на ТМЦ, що належать ТОВ «Завод «Укркабель» та контроль за ТМЦ, щодо ввезення та вивезення з боку ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» охороною не здійснюється, а також не ведеться спостереження та реєстрацію автотранспорту, що здійснює перевезення ТМЦ, які орендують приміщення у ТОВ «Завод «Укркабель», в тому числі ТОВ «Кабельний завод «Енергопром». На території розташування нерухомого майна ТОВ «Завод «Укркабель» знаходиться частина виробничого приміщення та обладнання, які було передано у користування ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» тобто виробничі приміщення та обладнання, які належать ТОВ «Завод «Укркабель».
З метою використання в якості доказів щодо наявності обладнання, потужностей та інших засобів виробництва ТОВ «Кабельний завод «Енергопром», виявлення та при необхідності вилучення засобів виробництва, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні огляду іншого володіння особи - частини виробничого приміщення та обладнання, яке належить ТОВ «Завод «Укркабель» та знаходиться у користуванні ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» згідно договорів про оренду приміщення на території розташування нерухомого майна ТОВ «Завод «Укркабель».
З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення огляду іншого володіння особи території, частини виробничого приміщення та обладнання, потужностей та інших засобів виробництва користувача ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» (), власником яких є ТОВ «Завод «Укркабель» (), за адресою м. Новомосковськ, вул. Північна 4ж, з метою виявлення і вилучення засобів виробництва, а також документів щодо їх експлуатації, походження, транспортування, якості, та ін.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000003 від 30.01.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, відшукання знаряддя кримінального провадження або майна, необхідно провести зазначену слідчу дію.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 237, 234, 369-372 та 395 КПК України,-
У Х В А Л И В :
1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_2 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000003, провести огляд іншого володіння особи - території розташування нерухомого майна ТОВ «Завод «Укркабель» (), а також будівель і споруд, виробничого приміщення та обладнання, які належать ТОВ «Завод «Укркабель» та знаходиться у користуванні ТОВ «Кабельний завод «Енергопром» () за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Північна, буд.4ж, або за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України - відповідним підрозділам податкової міліції по кримінальному провадженню №0000028.
2.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.
3.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядкупротягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1