Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/9569/15-к
Провадження № 1-кс/711/2779/15
У Х В А Л А
23 жовтня 2015 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_2 про призначення перевірки по кримінальному провадженню за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 205 КК України, внесеного до ЄРДР за № 0000115 від 13.03.2014 р.,

в с т а н о в и в:
Слідчий СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення перевірки, мотивуючи його тим, що слідчим управлінням розслідується кримінальне провадження № 0000115 від 13.03.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими на даний час особами, протягом 2013-2014 років, з метою прикриття незаконної діяльності, створено та придбано ряд підприємств на території Черкаської області, а саме: ТОВ «Елька» (м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 17, код 36091244), ТОВ «Агроімпульс Україна» (м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 17, код 36995114), ПП «Маркет - Ч» (м.Черкаси, вул. Смілянська, 23, код 36157357), ТОВ «Апекс - Агро» (м. Сміла, вул. Леніна, 67к, код 38373400), ТОВ «В І К» (м. Сміла, вул. Свердлова, 91, код 37490228), ТОВ «Норд - Люкс» (м. Черкаси, вул. вул. П. Комуни, 65А, код 38830680), ПП «РВП - Плюс» (м. Черкаси, вул. Чигиринська, 15, код 33536504), ПП «Оатарі» (м.Черкаси, вул. Добровольського, 3, код 37478750), ТОВ «Компанія «Каніс Тран СС» (м. Черкаси, вул. Чигиринська, 15, код 33903455), ПВКП «Брокер - СД» (м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, код 30284680), ПП «Консуела - Черкаси» (м. Черкаси, вул. Благовісна, 213 кв. 11, код 32180157), ТОВ «Панорама - 2007» (м. Черкаси, вул. Добровольського, 3, код 35891206), ПП «Вінтехноресурс» (м. Сміла, вул. Свердлова, 91, код 34722014), ТОВ «Гермес - ТрейдінгЧеркаси» (код 33585373) і ТОВ «Агро Інжинірінг» (м.Черкаси, вул. П.Комуни, 65а, код 37180883), та зареєстровано (перереєстровано) їх за винагороду на підставних осіб. Протягом даних років діючим підприємствам - реальним суб`єктам економіки через рахунки вищевказаних фірм переведено безготівкових коштів в готівку на суму більше 100 млн. грн., в результаті чого бюджетом недоотримано податку на додану вартість, чим державним інтересам завдано збитків в особливо великих розмірах. Були проведені допити номінальних (фіктивних) керівників вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, які підтвердили факт фіктивності діяльності цих підприємств (товариств), а деякі з них взагалі дізналися про факт реєстрації на них цих підприємств (товариств) лише від працівників міліції. Факт фіктивності всіх вищевказаних підприємств (товариств) було також підтверджено здійсненими під час досудового розслідування позаплановими документальними перевірками проведеними аудиторами (ревізорами) ГУ Міндоходів у Черкаській області. Разом з тим було встановлено, що з рахунків деяких з вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Елька» (код 36091244), ПП «Маркет - Ч» (код 36157357), ТОВ «Компанія «Каніс Тран СС» (код 33903455), ТОВ «Гермес - ТрейдінгЧеркаси» (код 33585373) і ТОВ «Агроімпульс Україна» (код 36995114), протягом 2013 - 2014 р.р. здійснювалось перерахування грошових коштів на загальну суму, що становить близько 4,8 млн. гривень на банківський рахунок Приватного підприємства «АСМ - Максимум» (). Під час розслідування було встановлено, що Приватне підприємство «АСМ - Максимум» (), знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Лісовий, 12-А і перебуває на обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення всіх обставин провадження виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) ПП «АСМ Максимум» за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Враховуючи, що на даний час виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ПП «АСМ Максимум» за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014, в зв`язку з чим необхідні спеціальні знання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 244, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_2 про призначення перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ПП «АСМ - Максимум» (), що знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Лісовий, 12-А щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування (обчислення) і сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), під час взаємовідносин із ТОВ «Елька» (код 36091244), ПП «Маркет - Ч» (код 36157357), ТОВ «Компанія «Каніс Тран СС» (код 33903455), ТОВ «Гермес - ТрейдінгЧеркаси» (код 33585373) і ТОВ «Агроімпульс Україна» (код 36995114) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Проведення перевірки доручити аудиторам (ревізорам) ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Встановити тривалість позапланової документальної перевірки в термін 15 робочих днів, тобто з 02 листопада по 20 листопада 2015 року.
За наслідками проведеної перевірки скласти відповідний акт, який направити до СУ УМВС України в Черкаській області, що розташоване за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, 189.

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження, для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1