Провадження № 1-кс/161/3451/14
У Х В А Л А

м. Луцьк 18 серпня 2014 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

представників ОСОБА_5 ,

ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Луцьк клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.01.2014 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212. ч. 5 ст. 191 КК України.

З отриманих від оперативного управління Луцької ОДПІ матеріалів слідує, що згідно акту документальної перевірки ПП «Нова Аркада» (. м. Нововолинськ. вул. Червоноградська. 27) №840/204/2201/31216779 від 04.12.2013 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки «Нова Аркада» щодо взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ «Столична Торговельна Агенція» () за II та ІІІ квартали 2012 року та з ТОВ «КПД-Будтехніка» () за І квартал 2012 року та IV квартал 2011 року», службові особи ПП «Нова Аркада» ухилились від сплати податків на загальну суму 746 150 грн., шляхом відображення в податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з перерахованими вище суб`єктами господарювання, які в дійсності не відбувались.

Так, із змісту акту перевірки ПП «Нова Аркада» слідує, що згідно договорів № 01-06/12 від 01.06.2012 року, № 5 від 01.08.2012 року, № 4 від 01.08.2012 року, № 6 від 01.08.2012 року, укладених між ПП «Нова Аркада» та ТОВ «Столична Торговельна Агенція», замовник ПП «Нова Аркада» зобов`язується прийняти і оплатити роботи по капітальному ремонту приміщення майстерні РЕМ ПАТ «Волиньобленерго», по реставрації та ремонту пам`ятки архітектури місцевого значення будинку І.Ф. Стравінського у м. Устилузі Володимир-Волинського району, по катальному ремонту підлоги першого поверху дитячої поліклініки у м. Нововолинську по капітальному ремонту фасадів та покрівлі обласної дитячо-юнацької спортивної школи на вул. Шевченка у м. Луцьку, а підрядник -ТОВ «Столична Торговельна Агенція» зобов`язується на власний ризик виконати такі роботи. Як слідує, з акту перевірки, відповідно до довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання виконання будівельних робіт та платіжних доручень такі будівельні роботи були виконані та оплачені.

Однак, в ході проведення перевірки ПП «Нова Аркада» Нововолинською ОДПІ отримано акти ДПІ у Печерському районі м. Києві №3982/22-4/37568634 від 27.09.2012 та №4577/22-4/37568634 від 01.11.2012 року про неможливість проведення зустрічних звірок ТОВ «Столична Торговельна Агенція» щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за квітень,

травень, червень, липень, серпень 2012 року. Проведенням вказаних звірок не встановлено факту реального здійснення господарських операцій ТОВ «Столична Торговельна Агенція» в квітні, травні, червні, липні та серпні 2012 року.

Таким чином, ревізорами зроблено висновок про те, що підприємством «Нова Аркада» по взаємовідносинах з ТОВ «Столична Торговельна Агенція», завищено валові витрати на загальну суму 387 500 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 137 500 грн.

Також, із змісту акту перевірки ПП «Нова Аркада» слідує, що згідно договорів №1 від 01.12.2011 року, №2 від 01.12.2011 року замовник - ПП «Нова Аркада» зобов`язується прийняти і оплатити роботи по капітальному ремонту школи №10 в м. Ковель, по капітальному ремонту школи №11 в м. Ковель, а підрядник ТОВ «КПД-Будтехніка» зобов`язується виконати такі роботи на власний ризик. Відповідно до довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання-виконання будівельних робіт та платіжних доручень такі будівельні роботи були виконані та оплачені. Крім цього, як вбачається з акту перевірки ПП «Нова Аркада», згідно договорів поставки від 06.12.2011 року, 19.12.2011 року, 27.12.2011 року, 29.02.2012 року, укладених між ПП «Нова Аркада» та ТОВ «КПД-Будтехніка», останнє зобов`язується продати для ПП «Нова Аркада» труби сталеві, дошки пиломатеріал, цвяхи, мінвату, болти в асортименті, антисептик, ламінат та інші матеріали. Відповідно до товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних та платіжних доручень, вищезазначені товари були поставлені.

Однак, під час проведення перевірки, ПП «Нова Аркада» не надано актів прийому-передачі документів складського обліку, матеріальних звітів, сертифікатів відповідності та інших документів, які б підтверджували фактичне надходження на підприємство вищевказаних ТМЦ та використання їх в господарській діяльності. Також Нововолинською ОДПІ в ході проведення перевірки ПП «Нова Аркада» отримано від ДПІ у Шевченківському районі м. Києва акт №703/22-40/37404998 від 05.07.2012 року та акт №1393/22-40/37404998 від 19.09.2012 про неможливість проведення зустрічних звірок ТзОВ «КПД-Будтехніка» щодо підтвердження господарських операцій по взаємовідносинах з контрагентами, якими сформовано податковий кредит за періоди: з 05.08.2011 по 31.12.2011, з 01.02.2012 по 31.08.2012.

В зв`язку з викладеним, ревізорами зроблено висновок про те, що ПП «Нова Аркада» по взаємовідносинах з ТОВ «КПД-Будтехніка» завищено валові витрати на загальну суму 387 500 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 245 500 грн.

Таким чином, проведеною перевіркою ПП «Нова Аркада» не підтверджено та не встановлено факту здійснення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Столична Торговельна Агенція» та ТзОВ «КПД-Будтехніка». в період 2011-2012 років з приводу надання вказаних вище послуг та постачання вищезазначених товарів.

Разом з цим, з отриманих від ОУ Луцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області матеріалів, зокрема складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Волинській області «Дослідження фінансових операцій та правочинів ПП «Нова Аркада» №22/03-20-16-05/2014 від 13.06.2014 року встановлено, що відображення службовими особами ПП «Нова Аркада» (, адреса: Волинська обл., м. Нововолинськ. вул. Червоноградська, 27) в бухгалтерському та податковому обліках підприємства документів з реквізитами ТзОВ «Столична торговельна агенція», які місять неправдиві відомості щодо виконання будівельних робіт на суму 825 000 грн., замовником яких є підприємства державної форми власності місять ознаки розкрадання бюджетних коштів за рахунок завищення таких витрат.

Допитані в ході слідства директор КЗ «Навчально-виховний комплекс «ЗОШ І-ІІІ ст. №11-ліцей» м. Ковель» ОСОБА_7 , директор ЗОШ І-ІІІ ст. №10 м. Ковель ОСОБА_8 , директор Нововолинської філії ПАТ «Волиньобленерго» ОСОБА_9 , директор з капітального будівництва і загальних питань ПАТ «Волиньобленерго» ОСОБА_10 , головний лікар Нововолинської центральної міської поліклініки ОСОБА_11 показали, що ремонтно-будівельні роботи, на зазначених об`єктах, виконували працівники ПП «Нова Аркада», а також, що їм незнайомі ТзОВ «Столична Торговельна Агенція» та ТзОВ «КПД-Будтехніка» та їх службові особи.

Відповідно до вилучених у ПАТ «Волиньобленерго», Нововолинській центральній міській лікарні та Департаменті житлово-комунального господарства та будівництва Волинської обласної

державної адміністрації, документів, а саме: контрактів, дефектних актів, довідок про вартість виконаних будівельних робіт, актів приймання виконаних будівельних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, договірних ціп. слідує, що ремонтно-будівельні роботи на відповідних об`єктах виконувались лише працівниками ПП «Нова Аркада».

Разом з цим, допитаний в якості свідка ОСОБА_12 , який документально «нібито» являвся директором ТзОВ «Столична Торговельна Агенція» показав, що він не був директором даного підприємства та не підписував жодних документів фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

Відповідно до листа Луцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області №129/07.8 від 06.05.2014 року з додатками слідує, що фактично службові кабінети ПП «Нова Аркада» знаходяться за адресою: Іваничівський р.-н., с. Шахтарське, вул. Нововолинська, 1А. У приміщеннях за вказаною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ПП «Нова Аркада», в тому числі по взаємовідносинах із суб`єктами господарювання, в які внесені неправдиві відомості про фіктивні поставки товарів, виконання робіт, печатки, комп`ютерна техніка, грошові кошти, отримані від незаконної діяльності, які можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ПП «Нова Аркада», пов`язану із ухиленням від сплати податків, а також інші документи та предмети, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження. Разом з цим. вказаним листом ОУ Луцької ОДПІ повідомлено про те, що такі документи службовими особами ПП «Нова Аркада» заплановано приховати, шляхом їх знищення або перевезення з офісного приміщення до місця проживання, у зв`язку з цим існує загроза знищення таких документів, що може призвести до втрати доказів.

Разом з цим допитана в якості свідка заступник начальника відділу податкового та митного аудиту Нововолинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_13 показала, що перевірка ПП «Нова Аркада» проводилась в офісних приміщеннях ПП «Нова Аркада», які фактично знаходяться за адресою: Волинська обл., с. Шахтарське, вул. Нововолинська, 1А. Також ОСОБА_13 показала, що у офісних приміщеннях ПП «Нова Аркада», які знаходяться за вказаною адресою знаходяться кабінет директора, бухгалтерія підприємства, кабінет менеджерів ПП «Нова Аркада» та інші кабінети, а також, що за даною адресою знаходиться складське приміщення ПП «Нова Аркада».

Згідно показань допитаного в якості свідка юриста ПП «Нова Аркада» ОСОБА_6 слідує, що офіс ПП «Нова Аркада» фактично знаходиться за адресою: Іваничівський р.-н, с. Шахтарське, вул. Нововолинська, 1А, в яких працюють бухгалтер, менеджер з постачання, начальник виробничого відділу.

Разом з цим, під час здійснення досудового розслідування, 20.03.2014 року прийнято рішення про витребування у ПП «Нова Аркада» документів фінансово-господарської діяльності даного підприємства за період 2011-2012, в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Столична Торговельна Агенція» та ТОВ «КПД-Будтехніка». Після ознайомлення з постановою про витребування документів від 20.03.2014 року, на виконання даної постанови директор ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , надав лист № 35 від 25.03.2013 року, яким повідомлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Нова Аркада» по взаємовідносинах з ТОВ «Столична торговельна агенція» та ТОВ «КПД «Будтехніка» були втрачені, а також, що у витребуваних документах міститься інформація, доступ до якої обмежено на підставі наказу ПП «Нова Аркада» від 28.12.2010 року №92/к «Про комерційну таємницю». Вказане вказує на бажання службових осіб ПП «Нова Аркада» приховати документи, які є доказами вчинення ними злочину, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків.

Також, 20.03.2014 директору ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , вручено лист №1891/10/03-20-09-02-09 щодо надання інформації про працівників ПП «Нова Аркада» та ТОВ «Столична торговельна агенція» та ТзОВ «КПД «Будтехніка», які виконували в період 2011-2012 років роботи по капітальному ремонту приміщення майстерні РІЕМ ПАТ «Волиньобленерго». роботи по реставрації та ремонту приміщення пам`ятки архітектури місцевого значення - будинку ОСОБА_15 у м. Устилузі, Володимир-Волинського району, роботи по катальному ремонту підлоги приміщення першого поверху дитячої поліклініки у м. Нововолинську. роботи по капітальному ремонту фасадів та покрівлі обласної дитячо-юнацької спортивної школи на вул.

Шевченка у м. Луцьку, роботи по капітальному ремонту - реконструкції даху приміщення школи №10 в м. Ковель, роботи по капітальному. Однак, на виконання вказаного листа директором ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 надіслано лист-відповідь, в якому зазначено, що інформація щодо працівників ТзОВ «Столична торговельна агенція» та ТОВ «КПД «Будтехніка», які в період 2011-2012 років виконували роботи на зазначених об`єктах відсутня, а також, що лист слідчого щодо надання інформації про працівників ПП «Нова Аркада», які виконували роботи на вказаних об`єктах задоволенню не підлягає.

Разом з цим, 23.07.2014 року здійснено тимчасовий доступ та вилучення копій документів у директора ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , на підставі ухвали Луцького міськрайонного суду від 25.06.2014 року, а саме реєстраційних документів ПП «Нова Аркада», реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, прибуткових накладних, платіжних доручень, наказів про призначення на посади та звільнення з посад, посадових інструкцій службових осіб ПП «Нова Аркада» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Нова Аркада», установчих та реєстраційних документів ПП «Нова Аркада», доручення про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ПП «Нова Аркада».

Однак, директором ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , не надано тимчасового доступу до інших документів, які зазначені в ухвалі суду, а саме: аналізу рахунку 10 «Основні засоби», бухгалтерських виписок по рахункам, виписок по банківських рахунках, касових ордерів та квитанцій, договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-виконання з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, актів готовності об`єкта до експлуатації, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації по об`єктах (в т.ч. планів га схем) з додатками, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують надходження товару на склади ПП «Нова Аркада»: актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах, книг (журналів) в`їзду та виїзду транспорту на територію ПП «Нова Аркада», документів, що підтверджують необхідність використання даного товару в і господарській діяльності ПП «Нова Аркада», головних книг.

У зв`язку із викладеним, 07.08.2014 року у даному кримінальному провадженні, на підставі ухвал слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 від 01.08.2014 року та від 05.08.2014 року проведено обшуки у офісних приміщення ПП «Нова Аркада» за адресою: Іваничівського р.-н., с. Шахтарське, вул. Нововолинська. 1А та за місцем проживання директора ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 - АДРЕСА_1 , яке є юридичною адресою ПП «Нова Аркада», в ході яких вилучено комп`ютерну техніку, зокрема:

- за адресою: Волинська обл. Іваничівсьий р.-н, с. Шатарське. вул. Нововолинська. 1А вилучено: комп`ютерний системний блок сірого кольору на нижній частині передньої панелі якого міститься маркування: «GRSSO» в кількості 1 шт., комп`ютерний системний блок чорного кольору не передній панелі якого міститься маркування: «Intel Pentium D» та на задній панелі якого міститься маркування: «№ЕА 442» в кількості 1 шт., ноутбук чорного кольору марки HP S/N CWF93210DP. P/N NW 673EA#APD в кількості 1 пгг., системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «VENTO» в кількості 1 шт., ноутбук сірого кольору марки HP на нижній частині якого міститься маркування: «7PWQG - 9ВТВ6 - GTQMK.L6XYM -C9HMY» в кількості 1 шт., системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «INTEL INSIDE» в кількості 1 шт.. ноутбук сірого кольору марки «SIEMENS FUJISU», NY SA6008290 в кількості 1 шт., комп`ютерний системний блок синьо-білого кольору марки «ASUS» в кількості 1 шт., комп`ютерний системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування NVIDIA INTEL CORE ASPIRE в кількості 1 шт.

- за адресою: Волинська обл.. м. Нововолинськ, вул. Червоноградська, 27 вилучено: накопичувач інформації чорного кольору марки «WVD MX Passport», серійний номер: WX41EP0010BBK-01 в кількості 1 шт., накопичувач інформації чорного кольору марки «COREB Сг Memory №5AD79112» в кількості 1 шт., ноутбук чорного кольору марки «ASUS», серійний номер: FO в кількості 1 шт., системний блок білого кольору EMAchines, модель EL 1332 в кількості 1 шт.

Вилучену вищевказану комп`ютерну техніку 07.08.2014 року відправлено на зберігання у СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області.

Просить суд накласти арешт на майно юридичної особи щодо якої здійснюється провадження - ПП «Нова Аркада» (. юридична адреса: м. Нововолинськ, вул. Червоноградська. 27, фактична адреса: Іваничівський р.-н., с. Шахтарське, вул. Нововолинська. 1А), а саме на комп`ютерну техніку, вилучену 07.08.2014 в ході проведення обушку у офісних приміщеннях ПП «Нова Аркада», за адресою: Іваничівський р.-н., с. Шахтарське, вул. Нововолинська, 1А. зокрема:

- комп`ютерний системний блок сірого кольору на нижній частині передньої панелі якого міститься маркування: «GRSSO» в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок чорного кольору не передній панелі якого міститься маркування: «Intel Pentium D» та на задній панелі якого міститься маркування: «№ЕА 442» в кількості 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору марки HP S/N CWF93210DP, P/N NW 673EA#APD в кількості 1 шт.;

- системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «VENTO» в кількості 1 шт.;

- ноутбук сірого кольору марки HP на нижній частині якого міститься маркування: « 7PWQG - 9ВТВ6 - GTQMKL6XYM - C9HMY» в кількості 1 шт.;

- системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «INTEL INSIDE» в кількості 1 шт.;

- ноутбук сірого кольору марки «SIEMENS FUJISU», NY SA6008290 в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок синьо-білого кольору марки «ASUS» в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування NVIDIA INTEL CORE ASPIRE в кількості 1 шт.

Накласти арешт на майно директора ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , а саме комп`ютерну техніку, вилучену 07.08.2014 року в ході проведення обшуку у помешканні ОСОБА_14 за адресою АДРЕСА_1 , зокрема:

- накопичувач інформації чорного кольору марки «WVD MX Passport», серійний номер: WX41ЕР0010ВВК-01 в кількості 1 шт.;

- накопичувач інформації чорного кольору марки «COREB Сr Меmory №5AD79112» в кількості 1 шт.;

ноутбук чорного кольору марки «ASUS», серійний номер: FO в кількості 1 шт.;

системний блок білого кольору EMAchines, модель EL 1332 в кількості 1 шт.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні підтримали клопотання з підстав викладених в ньому, просили його задовольнити.

Представники ПП «Нова Аркада» в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання, просили відмовити в задоволенні клопотання.

Заслухавши пояснення осіб, які беруть участь у розгляді клопотання, свідка, дослідивши письмові матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 85 КПК України належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого. Обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до ст. 171 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

При розгляді клопотання встановлено, що на підставі ухвали суду від 05 серпня 2014 року було проведено обшук за фактичним місцезнаходженням ПП «Нова Аркада» за адресою село Шахтарське, вулиця Нововолинська, 1а, Іваничівського району, Волинської області (а.с. 18-21).

Також встановлено і це підтверджено всіма учасниками судового процесу, що після оголошення ухвали суду про надання дозволу на обшук від 05 серпня 2014 року, слідчим не було запропоновано директору ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 в добровільному порядку надати майно та речі, які зазначені в ухвалі суду. Оскільки слідчий одразу після оголошення ухвали про надання дозволу на обшук за вищевказаною адресою, почав проводити обшук .

Також встановлено, що в результаті проведеного обшуку слідчим було вилучено:

- комп`ютерний системний блок сірого кольору на нижній частині передньої панелі якого міститься маркування: «GRSSO» в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок чорного кольору не передній панелі якого міститься маркування: «Intel Pentium D» та на задній панелі якого міститься маркування: «№ЕА 442» в кількості 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору марки HP S/N CWF93210DP, P/N NW 673EA#APD в кількості 1 шт.;

- системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «VENTO» в кількості 1 шт.;

- ноутбук сірого кольору марки HP на нижній частині якого міститься маркування: « 7PWQG - 9ВТВ6 - GTQMKL6XYM - C9HMY» в кількості 1 шт.;

- системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування «INTEL INSIDE» в кількості 1 шт.;

- ноутбук сірого кольору марки «SIEMENS FUJISU», NY SA6008290 в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок синьо-білого кольору марки «ASUS» в кількості 1 шт.;

- комп`ютерний системний блок чорного кольору на передній панелі якого міститься маркування NVIDIA INTEL CORE ASPIRE в кількості 1 шт. (а.с. 22-23).

Відповідно до ч. 1 ст. 328 ЦК України право власності набувається на підставах, що не заборонені законом, зокрема із правочинів.

Також встановлено і це підтверджено представниками ПП «Нова Аркада», що слідчим взагалі не вимагали документи, які б підтвердили належність ПП «Нова Аркада» комп`ютерної техніки, яка була вилучена слідчим. Оскільки судом достовірно встановлено, що в даному приміщенні була комп`ютерна техніка, яка на праві приватної власності належить безпосередньо працівникам ПП «Нова Аркада», які перебувають в трудових відносинах з даним підприємством.

Також судом достовірно встановлено і цього не заперечувалось стороною кримінального провадження, що в ході проведення обшуку була вилучена безпосередньо вся комп`ютерна техніка, що позбавило ПП «Нова Аркада» можливості здійснювати свою діяльність.

Також встановлено, що на підставі ухвали суду від 01 серпня 2014 року було проведено обшук в житловому приміщенні за адресою м. Нововолинськ, вулиця Червоноградська, 27, Волинська область за місцем проживання директора ПП «Нова Аркада» та за юридичною адресою ПП «Нова Аркада» (а.с. 25-28).

Також встановлено, що в результаті проведеного обшуку слідчим було вилучено:

- накопичувач інформації чорного кольору марки «WVD MX Passport», серійний номер: WX41ЕР0010ВВК-01 в кількості 1 шт.;

- накопичувач інформації чорного кольору марки «COREB Сr Меmory №5AD79112» в кількості 1 шт.;

ноутбук чорного кольору марки «ASUS», серійний номер: FO в кількості 1 шт.;

системний блок білого кольору EMAchines, модель EL 1332 в кількості 1 шт. (а.с. 29-30), які на праві приватної власності належать директору ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 .

При цьому стороною кримінального провадження в порушення вимог ст.ст. 84, 85, 91, 92 КПК України не доведено та не надано доказів на підтвердження того, що на даній комп`ютерній техніці були створені та виготовлені первинні та бухгалтерські документи приватного підприємства «Нова Аркада» по взаємовідносинах з ТзОВ «Столична торговельна агенція» та ТзОВ «КПД «Будтехніка».

Також судом не приймається до уваги посилання сторони кримінального провадження на 1. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України. Оскільки стороною кримінального провадження суду не надано доказів на підтвердження того, що вилучена комп`ютерна техніка є тимчасово вилученим майном, яке підшукане, виготовлене, пристосоване чи використане як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Таким чином накладення арешту на особисту комп`ютерну техніку директора ПП «Нова Аркада» ОСОБА_14 , вилучену за місцем його проживання є прямим порушенням його права власності.

Приймаючи до уваги викладене та враховуючи, що все вилучене під час проведення обшуків майно не є майном ПП «Нова Аркада». Не належить до тимчасово вилученого майна у відповідності до п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України. А тому за таких обставин, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 170, 172 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 в задоволенні клопотання про арешт майна.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвалу складено в повному об`ємі
22 серпня 2014 року