Провадження № 1-кс/161/3835/14
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

19 вересня 2014 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора прокуратури м. Луцька ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство».

Вказує, що у ході розгляду господарської справи № 903/60/13-г за позовом ТзОВ «Волинь Транс Ліс» до відповідача ДП «Цуманський лісгосп» про стягнення заборгованості, Господарським судом Волинської області встановлено, що між сторонами по справі в травні 2010 року укладені фіктивні договори, згідно яких ТзОВ «Волинь Транс Ліс» (засновник ОСОБА_4 ) незаконно отримало з ДП «Цуманський лісгосп» 929 000 гривень за нібито надані в період з червня 2010 року по березень 2011 року транспортні послуги з вивезення лісопродукції з верхніх складів Цуманського лісового господарства до цехів переробки та нижніх складів цього підприємства, а також здійснення навантаження лісопродукції на верхніх складах.

Як встановлено в судовому засіданні вивезення лісопродукції з верхніх складів Цуманського лісового господарства до цехів переробки та нижніх складів, а також навантаження лісопродукції на верхніх складах здійснювалося виключно транспортними засобами, які належать ДП «Цуманський лісгосп». ТзОВ «Волинь Транс Ліс», яке було створено 27.04.2010 не мало власних транспортних засобів у вказаний період.

Договір про надання транспортних послуг від 25.05.2010 та акти приймання-передачі виконаних робіт оформлені, з метою надання видимості господарських операцій з ціллю незаконного заволодіння коштами державного підприємства.

А тому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство» та доручити проведення такої ревізії працівникам Державної фінансової інспекції у Волинській області.

18 липня 2014 року прокуратурою Волинської області відомості про дане кримінальне правопорушення внесено в ЄРДР за № 000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно ч. 4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки старшим слідчим СВ прокуратури Волинської області (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які підтверджують обставини розтрати коштів державного підприємства при виконанні умов укладених договорів між ДП «Цуманський лісгосп» та ТзОВ «Волиньтрансліс», тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю (пункт 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»).

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду, а для проведення такої ревізії орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості (ч. 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»).

Водночас, пунктом 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» передбачено, що позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ);

- постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії, винесеної після повідомлення посадовій особі підконтрольної установи, що ревізується, про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення;

- інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення.

Так, із з поданих старшим слідчим слідчого відділу прокуратури Волинської області матеріалів, встановлено достатність підстав для проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство», а також те, що зібрані в результаті такої ревізії дані, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 9 КПК України передбачено, що у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 цього Кодексу.

Керуючись ст. ст. 7, 40, 101 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Цуманське лісове господарство» (адреса місцезнаходження: смт. Цумань, вул. Жовтнева,124, ) за період з 01.04.2010 року по 31.12.2011 року, а саме, перевірити:

- законність укладання між ДП «Цуманський лісгосп» та ТзОВ «Волиньтрансліс» договорів від 25.05.2010 про надання транспортних послуг та додаткової угоди № 1 до вказаного договору від 31.05.2010 та договору оренди індивідуально-визначеного майна № 27/04 від 27.04.2010;

- які транспортні засоби та інше обладнання були залучені для виконання умов вказаних вище договорів, кому вказані транспорті засоби та обладнання належали?

- чи виконані сторонами умови вказаних вище договорів. Якщо ні то ким та у якій частині договору;

- яким чином та за чий рахунок проводилась оплата за використані паливно-мастильні матеріали та ремонт транспортних засобів, під час виконання умов вказаного вище договору про надання транспортних послуг?

- які працівники були залучені для виконання умов вказаного вище договору про надання транспортних послуг та за чий рахунок вони отримували заробітну плату в період виконання умов договору;

- чи законно та підставно перераховані ДП «Цуманський лісгосп» на рахунки ТзОВ «Волиньтрансліс» кошти, відповідно до укладеного договору про надання транспортних послуг від 25.05.2010 в сумі 929 тисяч гривен;

- яка собівартість вивезення лісопродукції була на момент укладення договору про надання транспортних послуг між ДП «Цуманський лісгосп» та ТзОВ «Волиньтрансліс» та яку вартість вивезення лісу за ту ж одиницю виміру оплачувало ДП «Цуманський лісгосп» після укладання вказаного вище договору?

- у разі встановлення фактів порушення виконання умов договорів про надання транспортних послуг та оренди індивідуально визначеного майна, визначити суму спричинених державному підприємству матеріальних збитків.

Проведення позапланової документальної ревізії із вищевказаних питань доручити службовим особам Державної фінансової інспекції у Волинській області, що знаходиться за адресою: 43005, Волинська область, м. Луцьк, пр. Грушевського, 3а.
Термін проведення позапланової виїзної ревізії встановити 15 робочих днів, із 22.09.2014 року по 10.10.2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1