СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/11540/13-к

Номер провадження № 1кс/712/4496/13

м. Черкаси 17 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Яценка В.С., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000182 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000182, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 липня 2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службовими особами ТОВ БМКТріада () відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ Стройсервіс Монтаж () з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ ОСОБА_3М. () та ТОВ Міжнародна компанія Інтерпрайм Груп (), що мають ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ БМКТріада () порушено п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1311006 грн., в тому числі за травень-липень 2012 на 1007751 грн., вересень-жовтень 2012 на 299518 грн., січень 2013 на 4737 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ БМКТріада () та ТОВ Стройсервіс Монтаж (), які перебувають у володінні ТОВ БМКТріада ().

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ БМКТріада, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ БМКТріада () та ТОВ Стройсервіс Монтаж () за період з 01.05.2012 по 31.01.2013, які на даний час перебувають у володінні ТОВ БМКТріада, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, рахунки-фактури, платіжні доручення щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ БМКТріада () та ТОВ Стройсервіс Монтаж () за період з 01.05.2012 по 31.01.2013, які на даний час перебувають у володінні ТОВ БМКТріада за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, буд. 269, оф. 344.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

4. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя ___________ В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/ __________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)