Справа №712/9667/13-к
Провадження №1 кс/712/3737/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 07 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000085 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000085, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000085 щодо ФОП ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи субєктом господарювання фізичною особою-підприємцем, зареєстрованим за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до акту №143/17-3/НОМЕР_1 від 04.03.2013 Про результати позапланової документальної невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства СГ-ФО ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 30.11.2012, в порушення ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в розмірі 4045951,13 грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що відповідно до роздруківки руху грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 №6344, відкритому в ПАТ ВТБ Банк, протягом 2011 року на рахунок надійшли грошові кошти на загальну суму 28591031,18 грн., що є валовим доходом підприємця, в той час як згідно поданої ФОП ОСОБА_3 до податкових органів декларації про доходи за 2011 рік, сума валового доходу підприємця склала лише 2453687 гривень. Вказане приховування обєкту оподаткування призвело до заниження оподатковуваного доходу та ухилення ФОП ОСОБА_3 від сплати податку з доходів фізичних осіб в розмірі 4045951 гривень.

В звязку з викладеним, в діях ФОП ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно документів, вилучених в ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767) в ході тимчасового доступу до речей і документів, крім ОСОБА_3, право користування рахунком №6344, відкритому в ПАТ ВТБ Банк, згідно нотаріально завіреного доручення належало ОСОБА_4.

Для зясування обставин формування валових доходів ФОП ОСОБА_3 та визначення обєкту оподаткування, встановлення особи, яка несе відповідальність за визначення обєкту оподаткування та сплати відповідних податків, а також необхідності проведення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме платіжних доручень та чеків на зняття готівкових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №6344 та №6344, відкритих в установі ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767), так як ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) відкриті рахунки в установі зазначеного банку.

Платіжні доручення та чеки на зняття готівкових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №6344 та №6344, відкритих в установі ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити особу, яка фактично користувалася рахунком та розпоряджалася готівковими коштами, які надходили на вказані рахунки.

Для зясування вищевказаних обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме платіжних доручень та чеків на зняття готівкових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №6344 та №6344, відкритих в установі ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме платіжних доручень та чеків на зняття готівкових коштів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік по рахунках ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №6344 та №6344, відкритих в установі ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767), який знаходиться за адресою: м. Київ, б-р Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, з можливістю їх вилучення.

Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий