ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2566/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"21" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000101 від 06.07.2015 року, за ознаками cкладу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(МФО НОМЕР_2 ).

В клопотанні зазначено про те, що в проваджені СВ ДПІ у Дарницькому районі м. Києва ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000010 від 06.07.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занизили податкові зобов`язання з ПДВ на суму 9 023 262 грн. та завищили валові витрати підприємства, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 4 187 846 грн., а всього на загальну суму 13 211 108 грн., що встановлено висновками акту позапланової перевірки проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 № 202/26-54-22-04/38323517 від 24.02.2015 року. З цією метою службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформили проведення безтоварних операцій щодо отримання послуг по організації проведення рекламних заходів, послуг по проведенню аналізу безпеки об`єктів і підготовки рекомендацій, консультацій по організації внутрішньо об`єктового режиму і матеріально-технічного забезпечення, послуг по розробці концепції безпеки об`єктів та інше, від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

З приводу надання копій підтверджуючих документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами контрагентами, директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 повідомив, що всі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були втрачені і ним не були вжиті ніякі заходи щодо їх відновлення.

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № НОМЕР_11 відкритому ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) за період з 09.12.2014 року по дату винесення ухвали суду, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "до суду не викликався.

В судовому засіданні слідчий підтримала заявлене клопотання, просила задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим, за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та провести виїмкув ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності завірених належним чином їх копій) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку № НОМЕР_11 за період з 09.12.2014 року по дату винесення ухвали слідчого судді, а саме:

1.Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_11 за період з 09.12.2014 року по дату винесення ухвали слідчого судді.

2. Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку № НОМЕР_11 , додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.
3.Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_11 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 09.12.2014 року по дату винесення ухвали слідчого судді.
4.Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.
5.Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.
Попередити службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_5