печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Горовій Н.Г., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення речей, -

В С Т А Н О В И В :

03 вересня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення речей.

В клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей (товару) в контейнерах № PONU3040722, №TCNU7382410, №YMLU8266900, №BMOU4432956, №TCNU7450200, №YMLU8151795, що знаходяться на території ПП «Контейнерний Термінал Іллічівськ» розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Транспортна 10 та контейнер № PCIU8313887 на території ВМО №1 ВМК ЗАЗ митного поста Іллічівськ Південної митниці Міндоходів розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1 та надати дозвіл на вилучення речей (товару) в контейнерах №PONU3040722, №TCNU7382410, №YMLU8266900, №BMOU4432956, №TCNU7450200, №YMLU8151795 на території ПП «Контейнерний Термінал Іллічівськ» розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Транспортна 10 та вилучення речей (товару) в контейнері № PCIU8313887 на території ВМО №1 ВМК ЗАЗ митного поста Іллічівськ Південної митниці Міндоходів розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1.

Клопотання мотивує тим, що 14.08.2013 року СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000313 за фактом скоєння службовими особами ПП «Агальмат» (код 38388789) ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом підроблення невстановленими слідством особами реєстраційних документів ПП «Агальмат» (код 38388789), тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 358 КК України.

Також із клопотання вбачається, що згідно матеріалів, що стали підставами для внесення відповідних відомостей про скоєне кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що фактурна вартість імпортованих ТМЦ на адресу ПП «Агальмат» (код 38388789), в період 2013 року, занижена у декілька разів. Згідно ВМД №213 5398 від 24.04.2013 року ПП «Агальмат» імпортувало: 1.Електрична ланцюгова пила, Модель: МЕGA HT24-500 шт., Електрична ланцюгова пила, МЕGA HР22-500 шт. фактурною вартістю 42 922, 41, що з перерахунку на одиницю складає 43 грн. Середня ціна реалізації на території України Електричних ланцюгових пил, вказаних моделей, складає 800 грн. з ПДВ, у звязку з чим ціна імпортованих ТМЦ по вказаній ВМД занижена у понад 10 разів, що дозволило підприємству ухилитись від сплати обовязкових платежів, в т. ч. ПДВ. Загальна фактурна вартість імпортованих ТМЦ ПП «Агальмат» за 2013 рік складає 125 244 тис. грн. Таким чином, заниження фактурної вартості імпортованих ТМЦ дозволило ПП «Агальмат» ухилитись від сплати обовязкових митних платежів, в т.ч. ПДВ, на суму понад 5 млн. грн.

При цьому, із клопотання вбачається, що згідно матеріалів, що стали підставами для внесення відповідних відомостей про скоєне кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що невстановлені слідством особи причетні до підроблення реєстраційних документів ПП «Агальмат» (код 38388789) засновником та директором якого являється ОСОБА_2 Темурі Тамазієвич. Згідно висновку почеркознавчої експертизи №211 від 14.08.2013 року на реєстраційних документах ПП «Агальмат» підписи гр. ОСОБА_2 виконані різними особами.

02.09.2013 року СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000332 за фактом скоєння службовими особами ПП «Агальмат» (код 38388789) ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту перевірки №302/26-55/22-08/38388789 від 30.08.2013 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Приватного підприємства «Агальмат» () з питань правильності відображення в податковому обліку результатів фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.07.2013 року по 31.07.2013 року» встановлено, що службові особи ПП «Агальмат» в порушення п.198.5 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занизили податкові зобовязання в сумі 10 205 882 грн., в т.ч. по періодах липень 2013 року на суму 10 205 882 грн.

02.09.2013 року прокуратурою Печерського району м. Києва обєднано в одне провадження матеріали досудових розслідувань №0000313 внесеного до ЄРДР 14.08.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 358 ч. 1, ст. 212 ч. 3 КК України та № 0000332 внесеного до ЄРДР 02.09.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України під єдиним номером №0000313.

Крім того, із клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Агальмат» (код 38388789) в серпні 2013 року планували ввезення на миту територію України морських контейнерів (згідно електронних копій попередніх митних декларацій) № PONU3040722, № PCIU8313887, TCNU7382410, № YMLU8266900, № BMOU4432956, № TCNU7450200, № YMLU8151795.

Також із клопотання вбачається, що згідно наявних даних, з метою митного оформлення товарів з прихованням від митного контролю до митного органу надаються неправдиві відомості щодо фактичної вартості, найменування та ваги товару.

Так, з метою підтвердження митної вартості товарів, що переміщуються через митний кордон до митного органу подаються документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості (ВМД, зовнішньоекономічний контракт, інвойс та ін.), до яких субєктом ЗЕД вноситься занижені числові значення фактурної вартості. Враховуючи вищевикладене, встановлено, що наявні дані свідчать про факти митного оформлення товарів за митною вартістю нижчою від рівня ідентифікативних цін на ідентичні або подібні (аналогічні) товари, що містяться в інформаційних базах даних підрозділів митного оформлення товарів.

Контейнери № PONU3040722, № TCNU7382410, № YMLU8266900, № BMOU4432956, № TCNU7450200, № YMLU8151795 перебувають на території ПП «Контейнерний Термінал Іллічівськ» розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Транспортна 10, а контейнер № PCIU8313887 перебуває на території ВМО №1 ВМК ЗАЗ митного поста Іллічівськ Південної митниці Міндоходів розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 р. до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка є комерційною таємницею.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що до предмету доказування також належить зясування наявності товару, що міститься у контейнерах, його кількості та ідентичності із задекларованими даними, приходжу до висновку про задоволення клопотання в частині доступу до речей в контейнерах, разом із тим, відсутність вказівки слідчим у клопотанні на чіткі родові ознаки товару тобто його конкретизації є перешкодою у задоволенні клопотання в іншій його частині, про те із метою досягнення завдань які ставляться кримінальним процесуальним законодавством, слід задовольнити клопотання в зазначеній частині у спосіб найбільш наближений до способу який вимагає слідчий, а саме надання можливості у огляді речей в контейнерах.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 162, 163 ч. 6, 237, ст. 309, 372 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення речей задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей (товару) в контейнерах № PONU3040722, №TCNU7382410, №YMLU8266900, №BMOU4432956, №TCNU7450200, №YMLU8151795, що знаходяться на території ПП «Контейнерний Термінал Іллічівськ» розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Транспортна 10 та контейнер № PCIU8313887 на території ВМО №1 ВМК ЗАЗ митного поста Іллічівськ Південної митниці Міндоходів розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на проведення огляду речей (товару) в контейнерах №PONU3040722, №TCNU7382410, №YMLU8266900, №BMOU4432956, №TCNU7450200, №YMLU8151795 на території ПП «Контейнерний Термінал Іллічівськ» розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Транспортна 10 та вилучення речей (товару) в контейнері № PCIU8313887 на території ВМО №1 ВМК ЗАЗ митного поста Іллічівськ Південної митниці Міндоходів розташованого у Одеській області, м. Іллічівськ, вул. Промислова, 1.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Вовк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1-матеріали судового провадження № 757/18838/13-к

Примірник 2- старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1

Слідчий суддя С.В.Вовк