Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 вересня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із першим заступником прокурора Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Зазначив, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 03.04.2015, за фактами ухилення від сплати податків в значних розмірах та фіктивне підприємництво, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст.205 ч.1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в період з 01.08.2014 по 31.08.2014 під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 806 500 грн., що є значним розміром.
Також досудовим слідством встановлено, що протягом 2014 року, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 106 237 грн. та податку на додану вартість в розмірі 507 386 грн., а всього на загальну суму 613 623 грн., що є значним розміром.
В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності невстановленні слідством особи зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) реквізити та печатки яких використовують в схемі мінімізації доходів та незаконному формуванні податкового кредиту підприємств реального сектору економіки.
Кримінальне провадження №0000041 від 03.04.2015, за фактами ухилення від сплати податків в значних розмірах та фіктивне підприємництво, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.212 ч.1, ст.205 ч.1 КК України.
Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " МФО ( НОМЕР_10 ), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ).
Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) має рахунок № НОМЕР_11 , в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " МФО ( НОМЕР_10 ).
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.
Відомості, що містяться в документах банківської установи стосовно її клієнта та відображують факт надходження/списання грошових коштів по рахункам товариства, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000041.
Слідчий в клопотанні зазначає, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " МФО ( НОМЕР_10 ) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212, ч.1 ст.205
КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 03.04.2015р.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
Слідчим в клопотанні належним чином зазначено підстави розкриття банківської таємниці та викладені обставини в обґрунтування того, що документи мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та можуть використовуватися як доказ, а також зазначено мету використання документів, до яких слідчий просить надати доступ, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС м. Києві ОСОБА_3 або співробітнику за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення у копіях стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що знаходяться в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " МФО ( НОМЕР_10 ), а саме:
відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_11 , за період з 01.01.2014 по 10.09.2015;
відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком № НОМЕР_11 , за період з 01.01.2014 по 10.09.2015 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «КлієнтБанк», в паперовому та електронному вигляді;
копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ): статут; свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; наказу або іншого документа про призначення на посаду службових осіб підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1