П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
28.02.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске майора налоговой милиции ОСОБА_1 по уголовному делу № 99126902 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -
В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99126902, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО ПТФ Авиас(код 32560942) ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль в особо крупных размерах, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Так, в период с 23.01.2009 года по 02.03.2010 года ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером, т.е. служебным лицом ООО ПТФ Авиас(код 32560942), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Гоголя, 15А, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Чкалова, 27, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), путем завышения налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Рейнбоу ЛТД(код 33324626), умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 866 666,66 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
Поводом к возбуждению уголовного дела послужило непосредственное выявление органом дознания признаков преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины в действиях главного бухгалтера ООО ПТФ АвиасОСОБА_2
Основанием для возбуждения уголовного дела послужили достаточные данные, имеющиеся в материалах доследственной проверки в отношении главного бухгалтера ООО ПТФ АвиасОСОБА_2, указывающие на наличие в ее действиях признаков преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, в том числе: копии первичных бухгалтерских документов ООО ПТФ Авиас (код 32560942); копия декларации ООО ПТФ Авиас(код 32560942) по налогу на добавленную стоимость за январь 2009 года с приложением № 5; копия декларации ООО ПТФ Авиас(код 32560942) по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 года с приложением № 5; экспертное экономическое исследование № 04/01-2012 от 12.01.2012 года проведенное ООО Аудит-Юр Консалтинг, согласно выводам которого, ООО ПТФ Авиасподлежит доначислению и уплате налог на добавленную стоимость в сумме 3 866 666,66 грн.
Топливо, при этом, в адрес ООО ПТФ Авиас поставлено не было.
22.01.2010 между ООО ПТФ Авиаси ООО Рейнбоу ЛТДбыло заключено соглашение о расторжении договора поставки нефтепродуктов № П-295/2009 от 23.01.2009 года.
Согласно п. 3 данного Соглашения: Поставщик обязуется в течении 2 месяцев с момента заключения данного соглашения осуществить возврат перечисленных Покупателем денежных средств, которые не обеспечены поставкой товара по данному Договору, в размере 23 200 000 грн..
Однако, денежные средства в размере 23 200 000 грн. ООО Рейнбоу ЛТДна расчетный счет ООО ПТФ Авиасвозвращены не были.
Таким образом, имеющиеся в деле материалы дают достаточные основания полагать, что документы, имеющие значение для установления истины по делу, находятся в ООО ПТФ Авиас(код 32560942).
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить производство выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО ПТФ Авиас(код 32560942) по взаимоотношениям с ООО Рейнбоу ЛТД(код 33324626) за 2009-2010 г.г., а именно: договора, соглашения, приложения и дополнения к ним; журналы-ордера; книги учета приобретения и продажи товаров, работ (услуг); доверенности; товарно-транспортные документы; налоговые накладные; регистры налоговых накладных; накладные; счета; акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара, работ (услуг); письма; платежные документы; документы складского оборота; документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение, и другие документы по вышеуказанным взаимоотношениям.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Н.Г. Овчаренко