Провадження №1-кс/712/4630/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2015 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_5 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 20.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Евертон-2012» (), ТОВ «Ост Креатив Груп» (), ТОВ «Ітако Групп-33» (), ТОВ «Роял-Стоун» (), ТОВ «Креатив-Техно» (), ТОВ «Центрбудкомплект» (), ТОВ «Спецдербудкомплект» (), ТОВ «Юнайд-Трейд» (), ТОВ «Агроприладсервіс» ().

Крім цього, ОСОБА_6 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (), ТОВ «Палет-Сервіс» (), ТОВ «Карат-2012» (), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_6 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій» з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказана громадянка, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішила систематично займатися (протягом періоду з грудня 2012 року по теперішній час) даним видом діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах.

До здійснення протиправної діяльності. ОСОБА_6 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_7 , дочку ОСОБА_8 та громадянку ОСОБА_9 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Під час досудового розслідування, 26.02.2015 в ході проведення обшуку на підставі ухвали Соснівського райцонного суду м. Черкаси проведено обшук в транспортному засобі марки «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2 , в ході якого виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 156 900 грн.

Вказані грошові кошти були визнані речовими докази по кримінальному провадженні та передані на депозитний рахунок ГУ ДФС у Черкаській області, який відкритий в АТ «Укрексімбанк».

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які були вилучені під час обшуку в танспортному засобі марки «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2 .
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
Судом встановлено, що ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 23.09.2015 року задоволено клопотання ОСОБА_6 про повернення грошових коштів в сумі 156900 грн.
Прокуратурою було оскаржене дане рішення.
Ухвалою Апеляційного суду Черкаської області від 02.10.2015 року прокурору відмовлено у відкритті апеляційного провадження за його апеляційною скаргою на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 23.09.2015 року, якою зобов`язано орган досудового слідства повернути ОСОБА_6 вилучені 26.02.23015 року в ході обшуку транспортного засобу марки «Тойота» д.н. НОМЕР_2 кошти в сумі 156900 грн.
Тому, на підставі вищевикладеного суд вважає, що заявлене клопотання не підлягає до задоволення.
Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання про накладення арешту на речові докази, а саме: грошові кошти, які були вилучені під час обшуку 26.02.2015 в транспортному засобі «Toyota Venza», державний номерний знак НОМЕР_2 в сумі 156 9000 грн. , що знаходяться на депозитному рахунку ГУ ДФС у Черкаській області в АТ «Укрексімбанк» - відмовити.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1