Справа № 667/230/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2014 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , розглянув клопотання старшого слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області молодший радник юстиції ОСОБА_2 , погоджене прокурором ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження № 0000138 від 12.11.2013 року відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою кваліфікацією передбаченою ч. 3 ст.364 КК України,

встановив:

20 січня 2014 року в моє провадження, відповідно до вимого ст.31 КПК України та п. 3.5. Інструкції з діловодства у місцевих загальних судах, апеляційних судах областей, апеляційних судах міст Києва та Севастополя, апеляційному суді Автономної Республіки Крим та Вищому спеціалізованому суді України з розгляду цивільних і кримінальних справ затвердженої наказом Державної судової адміністрації України від 17 грудня 2013 року № 173, надійшло вказане клопотання відповідно до якого, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та розкрити банківську таємницю щодо документів які перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) відносно їх клієнта - приватного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме щодо виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня) з 01.01.2010 року по 01.12.2013 року та видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства.

В обґрунтування поданого клопотання зазначив про те що, з метою розкриття кримінального правопорушення яке було внесено до ЄРДР за № 0000138 від 12.11.2013 року відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою кваліфікацією передбаченою ч. 3 ст.364 КК України, а саме те що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення вимог п.п.а п.50.1 ст.50 ПКУ зловживаючи наданою їм владою, діючи в інтересах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використовуючи владні повноваження всупереч інтересам служби, безпідставно отримали уточнюючі звіти з податку на додану вартість від вказаного платника податків № від 09.04.2013 року за листопад 2011 року, № від 09.04.2013 року за лютий 2012 року, № від 27.05.2013 року за квітень 2012 року на загальну суму 173 427 грн. без фактичної сплати податкових зобов`язань та з метою прикриття та маскування своєї протиправної діяльності, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи в інтересах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), не маючи жодних правових підстав, оформивши договір №21 та рішення №19, яким надано розстрочення грошових зобов`язань з ГІДВ на суму 31 896 грн. із терміном нарахування з 20.05.2013 року по 20.12.2013 року, договір №20 та рішення №18, яким надано розстрочення грошових зобов`язань з ПДВ на суму 29 098 грн. із терміном нарахування з 20.05.2013 року по 20.12.2013 року та договір №32 та рішення №30, яким надано розстрочення грошових зобов`язань з ПДВ на суму 112 433 грн. із терміном нарахування з 27.06.2013 року по 27.12.2013 року, незаконно надали вказаному суб`єкту господарювання розстрочення податкових зобов`язань на загальну суму 173 427 грн., які той до бюджету не сплатив, уникнувши у такий спосіб від кримінальної та фінансової відповідальності, чим державним інтересам спричинено збитки на вказану суму.

Для з`ясування обставин законності діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), повноти декларування, нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2010 року по 01.12.2013 року, належного адміністрування сплати податків даним суб`єктом господарювання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 і встановлення остаточної суми збитків, спричинених державним інтересам, 05 грудня 2013 року слідчим прийнято рішення про призначення документальної позапланової перевірки вказаного платника податків організацію проведення якої доручено начальнику ІНФОРМАЦІЯ_3 при оперативному супроводженні ІНФОРМАЦІЯ_4 , якому відповідно до вимог ст.40 КПК України направлено доручення. Однак як слідує зі службової записки начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 від 14.01.2014 року , ПП « ОСОБА_4 » має стан « 8» і до ЄДР внесено запис про відсутність його за місцезнаходженням у зв`язку з чим проведення позапланової невиїзної перевірки можливо лише за умови встановлення місцезнаходження посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », надання ревізорам для дослідження первинних документів бухгалтерського обліку та виписок банків по розрахункових рахунках з розшифровкою операцій та інших банківських документів. А як було встановлено ПП « ОСОБА_4 » використовує рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчий підтримав клопотання і просив суд задовольнити його посилаючись на обставини викладені в ньому.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не прибув за судовим викликом про причини неприбуття не повідомив , що не перешкоджає розгляду клопотання в порядку ч.4 ст. 163 КПК України.

Вислухавши слідчого , дослідивши матеріали додані до клопотання вважаю що вказане клопотання є обґрунтованим і таким що підлягає частковому задоволенню , оскільки факти викладені в клопотанні поданому , в порядку ч.2 ст. 160 КПК України , так і додані до нього документи , а саме : витяг з ЄРДР , постанова про проведення позапланової невиїзної перевірки , витяг з інформаційної бази ІНФОРМАЦІЯ_3 ,службової записки ІНФОРМАЦІЯ_3 доводять що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження про який просить слідчий і потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого , але з обмеженням періоду про який йдеться в ньому , тому що є одними з обов`язкових умов визначених положеннями ст.132 ЦПК України при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження.

Крім того , слідчим, з урахуванням положень ч.5 ст. 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що та інформація про яку просить слідчий або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано це клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , а також з урахуванням вимог ч.6 ст. 163 КПК України доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 163 КПК України,
ухвалив:

Клопотання слідчого відділу прокуратури Херсонської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та розкриття банківської таємниці задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу прокуратури Херсонської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розкрити банківську таємницю до речей і документів які перебувають у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) щодо його клієнта - приватного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня) з 01.11.2011 року по 01.12.2013 року;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) готівкових грошових коштів через касу у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства.

Встановити строк дії ухвали строком до 20 лютого 2014 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1