У Х В А Л А

Іменем України

20.11.2013 місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І.,

з участю слідчого Яковлєва С.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєва С.О. в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєв С.О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Сиротіним С.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. за фактом умисного ухилення від сплата податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» в період 2011 - 2012 років на території м. Києва, шляхом необґрунтованого формування витрат та податкового кредиту по операціям з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності - ТОВ «Метрос» (), ТОВ «Артель В.М.» (), ТОВ «Ресурс Еко» (), ТОВ «ТВК «Приваткомресурс» (), ТОВ «ІБК «Аркон» () в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.6 ст. 198. Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI /із змінами та доповненнями/ умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 817 310,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 784 410, 00грн., всього податків на загальну суму 2 605 876, 00грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі, що також встановлено актом ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС № 154/22.7-36589872 від 25.06.2013р.

В судовому засіданні слідчий Яковлєв С.О. клопотання підтримав за викладених в ньому обставин. Просив клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, відносно клієнта ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 3531 який належить ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), оскільки існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники ПАТ «АКТАБАНК» виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого Яковлєва С.О. СВ відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки документи, до яких просять надати доступ, містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того, що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування банківського рахунку № 3531, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р., слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення у ПАТ «АКТАБАНК» (МФО 307394), який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, відносно відкриття та функціонування рахунку № 3531 клієнта ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» ().

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєва С.О. в кримінальному провадженні №0000038 від 04.03.2013р. задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Яковлєву Сергію Олександровичу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «АКТАБАНК» (МФО 307394), який знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 53, відносно клієнта ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 3531 у національній валюті (Українська гривня), який належить ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких було відкрито (закрито) рахунок ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (3531, заяви про відкриття та закриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» ();

- інформації про рух коштів по рахунку № 3531, що належить ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» (), за період часу з 01.01.2011р. по 01.11.2013р. (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказівкою даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Надати розпорядження (дозвіл) на вилучення в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ «АКТАБАНК» (МФО 307394), або у службових осіб установи оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 3531, який належить ТОВ «УКРАЇНСЬКІЙ АВІАЦІЙНИЙ СЕРВІС» ().

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 20 грудня 2013 року, включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова