Справа №295/8771/13-к
УХВАЛА

Іменем України

01.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника відділу кримінальних розслдіувань СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000053 ст. слідчим з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.02.2013, щодо службових осіб ТОВ НК Синтез (код ЄДР 37151707), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ НК Синтез, яке зареєстроване та перебуває на обліку у ДПІ у м. Житомирі, в період часу з 2010 по 2012 роки, в порушення п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), протиправно завищували податковий кредит з податку на додану вартість внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Ріаліз Ойл (код ЄДР 36440286, м. Дніпропетровськ), ТОВ Віконд Ойл (код ЄДР 36440244, м. Дніпропетровськ) та ТОВ Сан Тревел (код ЄДР 33574822, м. Полтава). Вказані субєкти підприємницької діяльності використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ НК Синтез від заводів виробників (імпортерів) ПАТ Укртатнафта, ВАТ НПК Галичина, ПАТ Нафтохімік Прикарпаття та, відповідно для ухилення від сплати податків.

Встановлено, що ТОВ Ріаліз Ойл (код ЄДР 36440286) подає звітність до управління праці та соціального захисту населення Бабушкінської районної у м. Дніпропетровську державної адміністрації.

Слідчий в клопотанні зазначає, що в управлінні праці та соціального захисту населення Бабушкінської районної у м. Дніпропетровську державної адміністрації зберігаються документи юридичної справи підприємства, а також звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, які були подані ТОВ Ріаліз Ойл до управління праці та соціального захисту населення Бабушкінської районної у м. Дніпропетровську державної адміністрації, з моменту реєстрації підприємства на паперових або електронних носіях інформації.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме, містять відомості щодо кількості найманих працівників на підприємстві.

Заслухавши учасника кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи перебувають у володінні управління пенсійного фонду України у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обгрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення в управлінні праці та соціального захисту населення Бабушкінської районної у м. Дніпропетровську державної адміністрації, за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 116-А, оригіналів документів ТОВ Ріаліз Ойл (код ЄДР 36440286), а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ Ріаліз Ойл подавало до управління праці та соціального захисту населення Бабушкінської районної у м. Дніпропетровську державної адміністрації за період 2011-2012 рр.

Встановити строк дії ухвали до 31.07.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова