У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.09.2014 Справа №607/14252/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0002095 від 01 серпня 2014 року звернувся старший слідчий СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_5 .
В судовому засіданні слідчий СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, на адресу Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області надійшли матеріали із УСБ України в Тернопільській області, з яких вбачається внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдивих відомостей до податкових накладних, що спричинило тяжкі наслідки.
Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002095 від 01 серпня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що в період з 20.11.2013 р. по 22.11.2013 р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період з 01.01.2011 р. по 30.09.2013 р., відображених податкових деклараціях на підставі поданих уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ.
Проведеним порівняльним аналізом даних, які зазначались у додатках №1, №2 до довідки №2614/15-01/37457699 та матеріалах наданих ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлено, що працівники ОДПІ засвідчували перерахування протягом 2011-2013 р.р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів у сумі 9 млн. 404,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 млн. 567,4 тис. грн.). Вивченням завірених копій банківських виписок, наданих ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що на рахунки ППОВ надійшло 7 млн. 226,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1 млн. 187,7 тис. грн.). Різниця між даними ОДПІ та ППОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 2 млн. 178,0 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 379,7 тис. грн.).
Зазначена інформація може свідчити про факт внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправдивої інформація до податкових накладних, які в подальшому були надані під час проведення перевірки Тернопільської ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Отримано інформацію із ІНФОРМАЦІЯ_4 про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкриті наступні банківські рахунки: 14.01.2011 року у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_3 ; 14.01.2011 року у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_4 ; 14.01.2011 року у Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_5 ; 22.03.2012 року у Тернопільській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_6 ; 22.03.2012 року у Тернопільській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_7 ; 13.02.2014 року у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_8 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що інформація про рух коштів по особовому рахунку № НОМЕР_4 , що обслуговується у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з розшифровкою контрагентів з 14.01.2011 року по 21 серпня 2014 року, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до неї, з можливістю її вилучення.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по особовому рахунку № НОМЕР_4 , що обслуговується у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з розшифровкою контрагентів з 14.01.2011 року по 21 серпня 2014 року, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по особовому рахунку № НОМЕР_4 , що обслуговується у Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з розшифровкою контрагентів з 14.01.2011 року по 21 серпня 2014 року, яка зберігається у центральному відділенні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ) , з можливістю виготовити належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1