Провадження 1-кс/127/6691/15
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2015 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання в.о. заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Головному офісі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ), -
Крім того, клопотання мотивоване тим, що в грудні 2014 року невідома особа на ім`я ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_7 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на що останній погодився. Після реєстрації підприємства ОСОБА_7 передано особі на ім`я ОСОБА_6 печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_7 як директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував, не формував та нікому не надавав. В подальшому було встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та можуть бути задіяні у злочинній схемі щодо легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, конвертації грошових коштів, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця) керівником яких являється гр.-нин ОСОБА_8 (ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно матеріалів кримінального провадження до вищезазначеного громадянина з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою. Крім того, встановлено, що в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 січень-травень 2015 року гр.-нин ОСОБА_8 знаходився в місцях позбавлення волі та на даний час знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_4 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Кількість працівників 1 особа), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ). Гр.-нин ОСОБА_8 , який рахується керівником вищезазначених підприємств пояснив, що не має ніякого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств. Протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували вищезазначені підприємства для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.
Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи дані гр.-на ОСОБА_8 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІП ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), фізична особа підприємець ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ) та ін.
Згідно реєстраційних даних, фізичною особою підприємцем ОСОБА_10 відкрито у Миколаївському регіональному управлінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_11 ) рахунок за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , через який вказана особа проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 .
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , та відповідно, можливість підприємствами сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів фізичної особи підприємця ОСОБА_10 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_10 .
Враховуючи те, що фізична особа підприємець ОСОБА_10 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з фізичною особою підприємцем ОСОБА_10 та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у фізичної особи підприємця ОСОБА_10 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної фізичної особи підприємця по рахунках за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , які перебувають у володінні службових осіб Головного офісу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив клопотання задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у Головному офісі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ).
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.
Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками Головного офісу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ).
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл виконуючому обов`язки заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі його доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до копій документів стосовно інформації фізичної особи підприємця ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ), яка містить банківську таємницю, та які перебувають в Головному офісі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_1 ), а саме до копій: - документів які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ІП ІНФОРМАЦІЯ_10 за № НОМЕР_15 , в тому числі по рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ) за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , в тому числі по взаєморозрахунках із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015; - протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк; - документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_10 , а саме до копій:
- документів обліково-реєстраційної справи;
- статуту (установчого договору);
- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;
- заяв на відкриття рахунків;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
-копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;
- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;
- копій довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;
- заяви на видачу чекових книжок;
- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;
- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;
- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;
- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;
- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;
- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 26.05.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з подальшим вилученням копій вищезазначених документів.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: