Справа № 592/6911/14-к
Провадження № 1-кс/592/1998/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук
02 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000082 від 10.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку заступника начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_5 , -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 10.06.2014 року за №0000082 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Свеський насосний завод», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ «Свеський насосний завод» (, Сумська область, Ямпільський район, смт. Свеса) упродовж 2011 - 2013 років завищили валові витрати на 317тис. 703грн. внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках безтоварних господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ПП «Валга» (код 30285569, м. Полтава), ТОВ «БЛП-2012» (код 38278790, м. Харків) та ТОВ ТПП «Спектр» (код 32627197, м. Дніпропетровськ), завищили валові витрати на 14млн. 431тис. 984грн. внаслідок їх безпідставного збільшення при нарахуванні відсотків за користування фінансовою позикою, отриманою від ТОВ «Компанія з управління активами «ПАРАНГОН» (код 34464724, м. Севастополь) без реального наміру отримати економічний ефект (прибуток), занизили податкове зобов`язання з ПДВ на 6тис. 014грн. при продажу основного засобу (їдальні) за цінами, нижче балансової вартості, а також завищили податковий кредит з ПДВ на суму 13) тис. 732грн. внаслідок віднесення до його складу ПДВ, не задекларованого контрагентами в складі податкових зобов`язань. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на прибуток в сумі 3млн. 030тис. 315грн. та податку на додану вартість в сумі 59тис. 930грн., а всього податків за 2011-2013 роки на загальну суму 3млн. 090тис. 245грн., що є особливо великим розміром.
Крім цього, в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ПАТ «Свеський насосний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань безпідставно завищували валові витрати внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення протягом 2011 року «сумнівних» господарських операцій з ПАТ «КЕТЗ «Сатурн» (код 05751292, м.Севастополь), ПАТ «Кіровоградський завод гідравлічних машин «Цукрогідромаш» (код 00380014, м. Кіровоград), ПАТ «Київський страховий дім» (код 02520171 м. Київ), підприємством «Страхова компанія «Професіонал» (код 34150522, м. Макіївка, Донецької області), ПАТ «Ліберті» (код 32708946 с Петрівське, Київської області), ТОВ «Рубіжанський краситель» (код 32803997, м. Рубіжне, Луганської області), ТОВ «Будівельна компанія «Форум Крим» (код 34271848, м. Сімферополь).
Встановлено, що ПАТ «Свеський насосний завод» зареєстроване і фактично знаходиться за адресою: Сумська область, Ямпільський район, смт. Свеса, вул. Заводська, 1.
На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих здійснення ПАТ «Свеський насосний завод» фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ТОВ «Компанія з управління

активами «ПАРАНГОН» (код 34464724, м. Севастополь), ПП «Валга» (код 30285569, м. Полтава), ТОВ «БЛП-2012» (код 38278790, м. Харків), ТОВ ТПП «Спектр» (код 32627197, м. Дніпропетровськ), ПАТ «Кримський електротехнічний завод «Сатурн» (код 05751292, м. Севастополь), ПАТ «Кіровоградський завод гідравлічних машин «Цукрогідромаш» (код 00380014, м. Кіровоград), ПАТ «Київський страховий дім» (код 02520171, м. Київ), Страхова компанія «Професіонал» (код 34150522, м. Макіївка, Донецької області), ПАТ «Ліберті» (код 32708946, с Петрівське, Київської області), ТОВ «Рубіжанський краситель» (код 32803997, м. Рубіжне, Луганської області), ТОВ «Будівельна компанія «Форум Крим» (код 34271848, м. Сімферополь) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів приймання передачі робіт (послуг), товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаних операцій.
Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, проведення експертиз тощо, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 23246885 від 20.06.2013 року встановлено, що право власності на будівлі та споруди, які розташовані за адресою: Сумська область, Ямпільський район, смт. Свеса, вул. Заводська, 1, належить на праві власності ПАТ «Свеський насосний завод».
В судовому засіданні заступник начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що первинна бухгалтерська та інша документація ПАТ «Свеський насосний завод» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, знаходитись в адміністративних та інших виробничих приміщеннях ПАТ «Свеський насосний завод», які розташовані за адресою: Сумська область, Ямпільський район, смт. Свеса, вул. Заводська, 1.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних та інших виробничих приміщеннях ПАТ «Свеський насосний завод», які розташовані за адресою: Сумська область, Ямпільський район, смт. Свеса, вул. Заводська, 1, і належать на праві власності ПАТ «Свеський насосний завод».
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук первинна бухгалтерська та інша документація ПАТ «Свеський насосний завод» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення, зокрема документи підтверджуючі здійснення ПАТ «Свеський насосний завод» фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ТОВ «Компанія з управління активами «ПАРАНГОН» (код 34464724, м. Севастополь), ПП «Валга» (код 30285569, м. Полтава), Т0В «БЛП-2012» (код 38278790, м. Харків), ТОВ ТПП «Спектр» (код 32627197, м. Дніпропетровськ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі робіт (послуг), товарно-супровідні документи, платіжні документи та всі інші документи, які стосуються здійснення вищевказаних операцій.
4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1