Справа № 666/709/13-к
Провадження № 1-кс/666/79/13
У Х В А Л А

іменем України

про задоволення клопотання про проведення обшуку

08.02.2013 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Іванищук А.А., при секретарі Волошиній І.В., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радника юстиції Рвачова С.І., по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 05.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

08.02.2013 року старший прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радник юстиції Рвачов С.І. звернувся до суду із клопотанням про дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, розташованому за адресою м.Херсон, вул. Гагаріна,121, яке належить на праві приватної власності ПП «Крант», з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Южтехмонтаж», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «Южтехмонтаж» до протиправної діяльності, а також грошових коштів, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Клопотання мотивовано тим, що 05.12.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні СВ ПМ Броварської ОДПІ перебувала кримінальна справа стосовно ОСОБА_2 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч.1, 358 ч.1,3 КК України. 08.04.2011 року ОСОБА_2 за матеріальну винагороду, зареєстрував на власне ім'я юридичну особу - ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», яке фактично фінансово - господарську діяльність не проводило, а використовувалось іншими особами для діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ шляхом оформлення проведених безтоварних операцій з метою подальшої мінімізації та несплати податків до бюджету. Вказані обставини ОСОБА_2 підтвердив під час допиту. 15.11.2012 матеріали стосовно службових осіб ТОВ «Южтехмонтаж» виділені з кримінальної справи та спрямовані до УПМ ДПС у Херсонській області для прийняття рішення. Службові особи ТОВ «Южтехмонтаж», , яке зареєстровано у ДПІ у м. Херсоні достовірно знаючи про дійсні розміри об'єктів оподаткування, володіючи повною інформацією про результати фінансової діяльності підприємства, а також про суми податків, які належить сплатити до бюджету, про відсутність фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», реалізуючи злочинний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків шляхом заниження об'єктів оподаткування з ПДВ, який належить сплаті до бюджету, умисно завишаючи податковий кредит з ПДВ у податкових деклараціях з ПДВ, розшифровках податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Южтехмонтаж», відобразили інформацію про здійснення фінансово - господарських відносин із ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», що не відповідає дійсності. Згідно відомостей про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №382 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), службові особи ТОВ «Южтехмонтаж» одержували від суб'єктів підприємницької діяльності із реального сектору економіки - платників ПДВ, грошові кошти для закупівлі товарів та послуг. В подальшому вказані грошові кошти знімались з розрахункового рахунку готівкою, після чого за готівковий розрахунок придбавались товари та послуги у суб'єктів підприємницької діяльності, які не є платниками ПДВ, при цьому будь-які бухгалтерські документи, які б свідчили про закупівлю товарів та послуг у зазначеної категорії СПД не складались, а документально, з метою приховування ухилення від сплати податків перед контролюючими органами, придбання товарів та послуг оформлювалось у ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», яке є платником ПДВ. Допитаний у кримінальному провадженні як свідок директор ТОВ «Южтехмонтаж» ОСОБА_3

відповідати на запитання слідчого про обставини господарських взаємовідносин із ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД» відмовився, посилаючись на ст. 63 Конституції України, що унеможливлює встановлення фактичних обставин господарської діяльності ТОВ «Южтехмонтаж».

Відповідно до відомостей ДПІ у м. Херсоні засновником ТОВ «Южтехмонтаж» є ОСОБА_4, а директором - ОСОБА_3; юридична адреса підприємства: м. Херсон, вул. Гагаріна, 121.

Згідно витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно Херсонського ДБТІ приміщення за адресою: м. Херсон, вул. Гагаріна, 121 на праві приватної власності належать ПП «Крант» на підставі договору купівлі-продажу від 07.10.2010 року, посвідченого приватним нотаріусом м. Херсона ОСОБА_5 за № 3471.

Відповідно до договору оренди № 01/06-2011 від 01.06.2011 року ПП «Крант» надало приміщення за адресою: м.Херсон, вул.Гагаріна, 121 ТОВ «Южтехмонтаж».

На підставі викладеного, обшук планується провести у приміщенні за адресою : м.Херсон, вул. Гагаріна, 121, яке належить ПП «Крант» та орендується ТОВ «Южтехмонтаж», з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Южтехмонтаж», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «Южтехмонтаж» до протиправної діяльності, а також грошових коштів, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На підставі викладеного, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, суд вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку за адресою : м. Херсон, вул. Гагаріна, 121, яке належить ПП «Крант» та орендується ТОВ «Южтехмонтаж», з метою відшукання, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вилучення речей, предметів, документів, пов'язаних з обставинами, які досліджуються у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.110, 234,235,309,369,371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радника юстиції Рвачова С.І. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, розташованому за адресою: м.Херсон, вул. Гагаріна, 121, яке належить на праві приватної власності ПП «Крант», з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Южтехмонтаж», комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «Южтехмонтаж» до протиправної діяльності, а також грошових коштів, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобутих злочинним шляхом.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А. А. Іванищук