Справа № 591/3180/14-к Провадження № 1-кс/591/488/14
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 травня 2014 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника відділу СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 , представника Відкритого акціонерного товариства «Selmi» ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ «Selmi»,
З метою встановлення обставин вчиненого діяння, наявності або відсутності складу злочину, осіб, причетних до скоєння неправомірних дій, слідчий просить надати дозвіл на проведення у вказаному кримінальному провадженні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності зазначеної установи.
Представник ВАТ «Selmi» не заперечив проти задоволення клопотання слідчого та залишив вирішення цього питання на розсуд суду.
Заслухавши сторони, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах, зокрема, МВС України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Відповідно ч. 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Ч. 2 ст. 9 КПК України передбачає, що прокурор, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Згідно ст. 91 КПК України, доказуванню у кримінальному провадженні підлягають, зокрема, подія злочину, обставини його вчинення, винуватість або не винуватість особи.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, збирання доказів полягає в тому числі в отриманні висновків ревізій.
На думку суду, слідчим доведено обґрунтованість з`ясування обставин щодо походження коштів, які виділялись для придбання приладів, їх витрачення та спрямування, а також виконання інших умов згідно договорів, а отже, діяльності яка є предметом розслідування кримінального провадження, що підтверджується наданими суду матеріалами кримінального провадження.
Наявність або відсутність складу злочину, а також вірність кваліфікації дій, можуть бути встановлені висновком ревізії.
Тому, для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи, суд вважає, що слід надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ВАТ «Selmi».
Оскільки суду не надано доказів чи обґрунтування тому, яке саме доказове значення має для досудового слідства перевіряємий період після внесення відомостей до ЄРДР, тому в частині періоду, який необхідно охопити перевіркою, клопотання підлягає частковому задоволенню.
На підставі ст.ст. 4, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», керуючись ст.ст. 40, 93, 110, 372 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Сумській області, визначивши строк проведення ревізії у межах 15 робочих днів, а саме з 19 травня 2014 року до 06 червня 2014 року включно, охопивши перевіркою період з 01 червня 2007 року по 28 березня 2014 року.
У ході ревізії дослідити наступні питання:
- Загальні дані про ВАТ «Selmi». Коли та на яких підставах було створено підприємство? Мета та сфери діяльності товариства, органи управління та контролю, склад керівництва та його структурних підрозділів, бухгалтерсько-економічного підрозділу за період 01 січня 2007 року по 31 грудня 2008 року. Права та функціональні обов`язки керівників, працівників бухгалтерсько-економічного підрозділу, а також інших осіб, що мали відношення до руху і розпорядження грошовими коштами та товарно-матеріальними цінностями;
- Стан виконання договорів на поставку продукції для державних потреб: №19/297 від 12.07.2007 укладеним з Національним університетом харчових технологій м. Київ на суму 746 136 грн., №19/273 від 27.10.2008 укладеним з Донецьким Національним університетом економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановського на суму 1 659 774 грн., №19/279 від 12.06.2007 укладеного з Харківським Національним університетом радіоелектроніки на суму 440 729 грн., №19/236 від 29.08.2008 укладеним з Інститутом отоларингології імені Проф. О.С. Коломійченка м. Київ на суму 1 074 900 грн., №19/263 від 07.10.2008 укладеним з Сумським державним університетом на суму 1 460 418 грн., №19/261 від 09.10.2008 укладеним з Національною металургійною академією України м. Дніпропетровськ на суму 1 460 418 грн., № 19/297 від 12.07.2007 укладеним з Криворізьким Національним університетом на суму 1 193 280 грн., № 19/309 від 09.07.2007 укладеним з Одеським Національним політехнічним інститутом на суму 407 580 грн., повнота розрахунків за ними, в т.ч. шляхом проведення зустрічних звірок з покупцями з метою перевірки фактичної наявності чи відсутності у них продукції ВАТ «Selmi»;
- Інвентаризація готової продукції (наукових приладів) операції з якими проведено на виконання договорів 19/297 від 12.07.2007 укладеним з Національним університетом харчових технологій м. Київ, №19/273 від 27.10.2008 укладеним з Донецьким Національним університетом економіки і торгівлі імені Михайла Туган-Барановського, №19/279 від 12.06.2007 укладеного з Харківським Національним університетом радіоелектроніки, №19/236 від 29.08.2008 укладеним з Інститутом отоларингології імені Проф. О.С. Коломійченка м. Київ, №19/263 від 07.10.2008 укладеним з Сумським державним університетом, №19/261 від 09.10.2008 укладеним з Національною металургійною академією України м. Дніпропетровськ, №19/297 від 12.07.2007 укладеним з Криворізьким Національним університетом, № 19/309 від 09.07.2007 укладеним з Одеським Національним політехнічним інститутом, яка була повернута для усунення дефектів;
- Яким чином витрачені бюджетні кошти отримані ВАТ «Selmi» за вказаними договорами?
- Чи мало ВАТ «Selmi» в період з 01.01.2007 по 31.12.2008 можливості для виконання зазначених договорів, чи малася готова продукція, виробничі можливості та ресурси для виконання прийнятих зобов`язань?
- Чи були виготовлені прилади за договорами з вказаними навчальними закладами?
Слідчий суддя ОСОБА_1