У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.12.2012 Справа №1915/20347/2012

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового дозволу шляхом вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ ТДПрофесіонал(, м.Тернопіль, вул.. Д.Лукяновича, 8), які свідчать про взаєморозрахунки з ТОВ Феміда Інтер(, м.Луцьк, вул. Дубнівська, 36), в рамках кримінального провадження №0000010 звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні оперативно розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства прокуратури Тернопільської області радника юстиції ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ТОВ Феміда - Інтер, запобігання їх зміни чи знищення службовими особами підприємства, просив проводити судове засідання без виклику представника ТОВ ТОВ Феміда-Інтер, відсутність якого не буде перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, суд приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ ТДПрофесіонал(, м.Тернопіль, вул.. Д.Лукяновича, 8), з метою ухилення від сплати податків, забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ Феміда-Інтер(код за ) в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на несплату податків до бюджету, службові особи ТОВ ТДПрофесіоналумисно не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість за квітень 2012 року в сумі 1 000 680 грн., на підставі чого 04.12.2012 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000010 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ТДПрофесіоналза ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З огляду на те, що існують ризики знищення службовими особами ТОВ Феміда-Інтер, оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів, слідчий суддя вважає за доцільне розглянути клопотання слідчого без виклику представника ТОВ Феміда-Інтер.

З врахуванням того, що для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ТОВ Феміда-Інтер, запобігання або зміни та знищення службовими особами підприємства, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ Феміда Інтер(, м.Луцьк, вул. Дубнівська, 36), які свідчать про взаєморозрахунки з ТОВ ТДПрофесіонал(, м.Тернопіль, вул. Д.Лукяновича, 8), в тому числі:

- договорів та додатків до них;

- журналів реєстраційних договорів;

- довідок про вартість виконання робіт/послуг (форма КБ-3);

- актів приймання виконаних робіт (форма КБ-2В);

- прихідних (розхідних) накладних;

- товарно-транспортних накладних;

- шляхових листів;

- податкових та видаткових накладних;

- платіжних доручень;

- виписок банку;

- рахунків про оплату;

- довіреностей на отримання товарів;

- журналів реєстрації довіреностей;

- рахунки-фактур;

- сертифікатів відповідності;

- якісних посвідчень;

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

- документів переписки між підприємствами;

- журналів вхідної та вихідної кореспонденції;

- документів про зберігання, реалізацію, списання, використання товарно-матеріальних цінностей отриманих ТОВ ТДПрофесіоналвід ТОВ Феміда-Інтерпротягом періоду з 01.01.2012 року по 30.11.2012 рік включно;

- документів складського обліку щодо оприбуткування та списання товарно-матеріальних цінностей отриманий ТОВ ТДПрофесіоналвід ТОВ Феміда-Інтерза вказаний період;

- зведених регістрів бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2012 року по 30.11.2012 року включно;

- всіх реєстрів податкових накладних за кожен звітний місяць протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.11.2012 року включно;

- документів, що стосуються перебування у відрядженнях працівників ТОВ ТД Професіоналпротягом періоду з 01.01.2012 року по 30.11.2012 року включно;

- актів робочої комісії про готовність закінченого обєкта для предявлення державній приймальній комісії;

- актів готовності обєкта до експлуатації;

- гарантійних листів;

- технічних завдань;

- довідок, свідоцтв про відповідність збудованого обєкта проектній документації, вимогам державних стандартів, будівельним нормам та правил;

- проектно-кошторисну документацію на обєкти на яких виконувало роботи ТОВ Феміда-Інтердля ТОВ ТД Професіоналу 2012 р.;

- планів робіт;

- висновки комісій;

- журналів інструктажів із техніки безпеки;

- інших документів, які свідчать про виконання робіт (надання послуг), реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ Феміда-Інтердля ТОВ ТДПрофесіонална обєктах будівництва підвідних газпроводів до сіл Холоневичі, Тростянець Ківерцівського району Волинської області, с. Ворончин Рожищенського району Волинської області та можливість їх вилучити, що можуть перебувати у володінні ТОВ ТДПрофесіонал.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяця з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього кодексу з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_3