солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000386 від 16.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції Пилипченко О.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «Северодонецьке об'єднання Азот» (), що знаходяться у володінні ПрАТ «Северодонецьке об'єднання Азот», мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000386 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2013 року, щодо ухилення службовими особами ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання «Азот» від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» (Покупець) та Компанією «Ostchem Holding Limited» (Кіпр) (Продавець) укладено контракт №11/1002 про постачання природного газу. Контрактна ціна на природний газ встановлюється у розмірі 280,0 доларів США за 1000 куб. м., а загальна вартість Контракту встановлюється сторонами у розмірі 356 967 800 доларів США.

Додатковою угодою №6 до контракту №11/1002 укладеного між ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» та Компанією «Ostchem Holding Limited» змінює ціну на природний газ в залежності від періоду поставки. Загальна вартість Контракту встановлюється сторонами у розмірі 1 141 631 209,75 доларів США.

В подальшому додатковою угодою №6 до контракту №11/1002 укладеного між ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» та Компанією «Ostchem Holding Limited» визначено контракту вартість газу у січні 2012 р. - грудні 2013 р. в розмірі 430,0 доларів США за 1000 куб. м. без ПДВ.

Транспортування придбаного ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» природного газу від Компанії «Ostchem Holding Limited» здійснювалось ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» згідного договору №1СД12 на транспортування природного газу магістральними трубопроводами.

Залишки придбаного природного газу зберігалися в підземного сховищі газу, яке належить ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» відповідно до договору на зберігання.

В подальшому, було встановлено, що ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» реалізував природний газ ТОВ «Лідергаз». Реалізація природного газу здійснювалась на підставі договорів «Про постачання електричними та іншими ресурсами через приєднану мережу природного газу, а саме: договір №ПГ-12/0І від 14.11.12 р., договір №ПГ-13/0І від 19.02.13 р.

Згідно інвентаризаційного опису ТМЦ «Сировина та матеріали, що знаходяться в підземному сховищі газу» від 27.12.12 р. станом 01.11.12 р. на ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» рахувались залишки газу в кількості 632 571,899 тис. м. куб. на суму 2 188 575 222,06 грн.

Виходячи з цього вбачається, що ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» реалізував на адресу ТОВ «Лідергаз» залишки природного газу, імпортованого від Компанії «Ostchem Holding Limited».

Відповідно умов договорів наданих в ході перевірки від 14.11.12 р. №ПГ-12/0І від 14.11.12 р., договір №ПГ-13/0І від 19.02.13 р. ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» постачає природний газ на адресу ТОВ «Лідергаз» за ціною за 1000 куб. м. газу, а саме:

- в пунктах приймання-передачі природного газу з ПСГ в газотранспортну систему ціна складає 3 222,60 грн. без ПДВ, крім того ПДВ 20% - 644,52 грн., усього з ПДВ 3867,12 грн.;

- при передачі газу в підземних сховищах газу ціна складає 3 206,10 грн. без ПДВ, крім того ПДВ 20% - 641,22 грн., усього з ПДВ 3847,32 грн.

Документи, що свідчать про порушення ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» норм податкового законодавства, а також свідчать про реальний умисел на ухилення від сплати податків службовими особами вищевказаного підприємства, потребують дослідження в рамках кримінального провадження шляхом проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Орган досудового слідства вважає, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів, які підтверджують, у період 2010-2012 рр., взаємовідносини між ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» та Компанією «Ostchem Holding Limited», ТОВ «Лідергаз» та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» підлягають вилученню.

Слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот», які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000386 від 16.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції Пилипченко Олегу Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» (), із можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» та підтверджують взаємовідносини з Компанією «Ostchem Holding Limited», ТОВ «Лідергаз» (код за ) та ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код за ), а саме:

податкова звітність з податку на додану вартість за період з 01.11.12 р. по 31.12.12 р. та з 01.03.13 р. по 30.04.13 р.; контракт №11/1002 від 10.03.11 р. купівлі-продажу природного газу та додаткові угоди №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 до нього; договори №ПГ-12/01 та ПГ-13/01 постачання електричними та іншими ресурсами через приєднану мережу природного газу; договір №1СД12 на транспортування природного газу магістральними трубопроводами; Invoise видані Компанією «Ostchem Holding Limited» на адресу ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот»; акти здачі-приймання природного газу від Компанії «Ostchem Holding Limited»; акти наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами; акти надання послуг з транспортування природного газу; договір на зберігання природного газу; акти приймання-передачі природного газу при відборі з ПСГ; лист ПАТ «Укртрансгаз» №1775/64-014; акти приймання-передачі фактичних обсягів природного газу від ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» на адресу ТОВ «Лідергаз» у 2012-2013 рр.; вантажно-митні декларації по отриманому природному газу від Компанії «Ostchem Holding Limited»; податкові накладні, виписані ПрАТ «Сєвєродонецьке об'єднання Азот» на адресу ТОВ «Лідергаз»; копію ліцензії на постачання природного газу за нерегульованим тарифом; обороні відомості по рахунках 232 за квітень 2013 р., 28018 за грудень 2012 р., березень-квітень 2013 р., 20305 за листопад-грудень 2012 р., лютий-квітень 2013 р.; інвентаризаційний опис ТМЦ, що знаходяться у підземному сховищі газу від 27.11.12 р.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження№760/21882/13-к(1-кс/760/4130/13)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Пилипченко О.О.

Слідчий суддя В.С. Кицюк