Справа № 464/3332/15-к
пр.№ 1-кс/464/963/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
23.04.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 25.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за грудень 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено задекларовану суму податкового кредиту при проведенні взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 132 477,67 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.02.2015 №107/17-2/ про результати позапланової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (податкове повідомлення-рішення від 10.03.2015 №).

Під час провеження позапланової перевірки, скеровано запити в ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо проведення зустрічних звірок ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами. Згідно отриманих відповідей (від 27.01.2015 №56/17-1, від 29.01.2015 №341/7/10-13-22-03-121), неможливо провести зустрічні звірки по вказаних СГД, оскільки ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають у стані 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням».

Згідно первинних документів, ТМЦ від ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для ФОП ОСОБА_4 транспортувались ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) протягом 2014 року здійснювала взаєморозрахунки з контрагентами через рахунки № НОМЕР_7 , відкритий у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 .

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період грудня 2014-січня 2015 років.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), адреса філії: АДРЕСА_1 , адреса головного банку: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 , відкритому у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за період грудня 2014 - січня 2015 років;

- комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_7 , відкритому у філії Донецького регіонального управління ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за період грудня 2014 - січня 2015 років, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків СГД;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 );

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1