Справа № 464/6738/13-к
пр.№ 1-кс/464/1014/13
У Х В А Л А

18.07.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Бігун В.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Бігуна В.П. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Бігун В.П. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000232 від 17 червня 2013 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Захід Імпорт"( код за ), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Буфаном Н.М., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях магазину "Планета секонд-хенду", що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, та належить на праві власності ТОВ "Ботак", що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які використовує приватний підприємець ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1), та в яких проводиться фактична реалізація вживаного одягу, які ввезенні ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) на митну територію України з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і щодо реалізації ТМЦ фактичним покупцям товарів, інших документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланків, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, іншої інформації необхідної для встановлення істини у кримінальному провадженні, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інших предметів та речей. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000232 від 17.06.13, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: вул. Ш.Руставелі,18, м.Львів, діючи в порушення вимог п.п.135.5.4, п.135.5, ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-ІV (із змінами та доповненнями), в результаті відображення, протягом 2011-2012 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів (робіт, послуг) суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 11 133 100,0 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3111409,0 грн., що встановлено проведеною ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС перевіркою, за результатами якої складено акт 1023/22-10/37363119 від 12.06.13. В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) не здійснювало реалізацію ТМЦ (вживаного одягу) СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", а фактично реалізувало їх за готівку через мережу магазинів "Планета секонд-хенду" використовуючи суб'єктам господарської діяльності - фізичних осіб, при цьому оформляє фінансово-господарські документи від згаданих фіктивних СПД, для подальшого документального відображення фінансово-господарських операцій в своєму бухгалтерському та податковому обліку. Для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ "Захід Імпорт" (код за ), використовує приватного підприємця ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживає АДРЕСА_2 зареєстрований в ДПІ у Яворівському районі вид діяльності торгівля вживаним одягом) через якого здійснює реалізацію ТМЦ використовуючи торгівельні приміщення із вивіскою "Планета секонд-хенду", які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 в яких можуть зберігатись фінансово-господарські документи щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і фактичним покупцям товарів, інші документи щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланки, дані бухгалтерського обліку, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, просить подання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Бігуна В.П. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях магазину "Планета секонд-хенду", що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, та належить на праві власності ТОВ "Ботак", що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, які використовує приватний підприємець ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1), та в яких проводиться фактична реалізація вживаного одягу, які ввезенні ТОВ "Захід Імпорт" (код за ) на митну територію України з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо реалізації ТМЦ ТОВ "Викуп", ТОВ "Ейс Констракшен Менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "БК Арс", ТОВ"Арс Трейд", ПП "СМУ-600", ТОВ "Сана Прим", ТОВ "Маштрейд", ПП "Зерно постач 2010", в т.ч. і щодо реалізації ТМЦ фактичним покупцям товарів, інших документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, бланків, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, іншої інформації необхідної для встановлення істини у кримінальному провадженні, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок реалізації імпортованих ТМЦ, інших предметів та речей.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя