ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №4-1281/11

Пров. №4/2120/11480/11

13.09.2011 року

Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

Головуючого судді Корецького Д.Б.

при секретарі Кур'яніновій В.В.

за участю прокурора Кістярьова Я.С.,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Банк Петрокоммерц-Украина» (МФО 300120) - ПП «Інвестагропівдень» () та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, суд , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Херсонській області перебуває кримінальна справа №330205-11, за обвинуваченням ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України; за обвинуваченням ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 за вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України; за обвинуваченням ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3 за вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4, будучи головним бухгалтером ПП «Інвестагропівдень» (, зареєстроване рішенням Виконавчого комітету Херсонської міської ради від 25.05.2005 року за № 1499 1020 0000 02811, юридична і фактична адреса м. Херсон, вул. Шолом Алейхема, буд. 14, взяте на облік в ДПІ у м. Херсоні 02.06.2005 року за № 855 та зареєстроване платником ПДВ з 21.06.2005 року) виконуючи організаційно розпорядчі та адміністративно господарські обовязки, тобто будучи відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України службовою особою, умисно, з корисливих мотивів, вчинила службове підроблення офіційних документів та ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, головний бухгалтер ПП «Інвестагропівдень» ОСОБА_4 переслідуючи умисел спрямований на ухилення від сплати податків склала та подала до ДПІ у м. Херсоні податкові декларації з податку на додану вартість за березень-квітень 2008 року та додатки № 5 до них - розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, в яких, в порушення п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.2, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.5, п.п. 7.7.1 п 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (із змінами та доповненнями) відобразили податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинам МПП «Ерідон» (, м. Київ) на суму 665 343,34 грн. та 1 066 196,35 грн. відповідно, з вартості товару, який фактично не було отримано від вказаного субєкта підприємницької діяльності і не було оплачено (податкові накладні МПП «Ерідон» не видавались і оплата не проводилась).

Також встановлено, що ПП «Інвестагропівдень» () в своїй виробничій діяльності використовувало поточний рахунок № 501, який відкритий у ПАТ «Банк Петрокоммерц-Украина» (МФО 300120) та № 01, який був відкритий в Херсонській філії ЗАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 352015) (на даний момент філія закрита).

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Надати ПАТ «Банк Петрокоммерц-Украина» (МФО 300120) дозвіл на розкриття інформації стосовно її клієнта - ПП "Інвестагропівдень" (), яка містить банківську таємницю.

2.Провести у ПАТ «Банк Петрокоммерц-Украина» (МФО 300120) за адресою: м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20 виїмки первинних документів, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, а саме:

●інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 07.02.2006 року по 14.07.2008 року, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 01, який належать ПП "Інвестагропівдень" () та з 26.05.2008 по 01.09.2011 року по поточному рахунку № 501, який належать ПП "Інвестагропівдень" ();

●документів, щодо внесення (повернення) готівки на поточні рахунки ПП "Інвестагропівдень" (), з 07.02.2006 року по 14.07.2008 року, по рахунку № 01, з 26.05.2008 по 01.09.2011 року по рахунку № 501;

●інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

●карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП "Інвестагропівдень" (), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

●видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ПП "Інвестагропівдень" () готівкових грошових коштів через касу ПАТ «Банк Петрокоммерц-Украина» (МФО 300120), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

●угод та інших документів, на підставі яких ПП "Інвестагропівдень" () використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

●кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

●зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5