Провадження № 1-кп/761/59/2015
У Х В А Л А

Іменем України

15 січня 2015 року

Шевченківський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора прокуратури Шевченківського району в м.Києві ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000198 від 23.11.2012 року

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 ,уродженця м. Узин Білоцерківського району Київської області, громадянина України , із середньою освітою, не працює, зареєстрований та проживає: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

який обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Шевченківського районного суду м. Києва перебуває кримінальне провадження, в якому ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході судового розгляду прокурор ОСОБА_3 , яка підтримує державне обвинувачення, заявила клопотання про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, з посиланням на положення ст. 49 КК України та витік строку для притягнення особи до кримінальної відповідальності за вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді штрафу при тому, що з дня вчинення ОСОБА_4 злочину минув строк понад два роки.

Обвинувачений ОСОБА_4 , ознайомлений з клопотання прокурора, в судовому засіданні надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, за строком давності.

Вивчивши матеріали кримінального провадження згідно затвердженого порядку та обсягу дослідження доказів, доводи прокурора та думку обвинуваченого з приводу заявленого клопотання, суд дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651).

Вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа. ОСОБА_4 взяв участь у його створенні з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб за нижче описаних обставинах, а не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої чинним законодавством України, що регулює діяльність суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІVвід 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; пункту 1 статті 9 Закону України «Про систему оподаткування» № 1251- XIIвід 25.06.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обов`язкових платежів) в установлені законом терміни.

Так, у січні 2012 року у невстановлений слідством день та час ОСОБА_4 , знаходячись по АДРЕСА_2 , зустрівся там із незнайомим чоловіком, в ході розмови останній запропонував ОСОБА_4 зареєструвати на своє ім`я в органах державної влади за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_4 не буде мати ніякого відношення.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому невстановленою особою дій, як майбутнього засновника та власника підприємства, розуміючи, що підприємство реєструється на його ім`я з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_4 з корисливих мотивів погодився на таку пропозицію.

Реалізуючи свій злочинний умисел, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_4 передав копії свого паспорта громадянина України та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру вказаній невстановленій особі, які той в подальшому використав для підготовки документів щодо реєстрації підприємства ТОВ «НТТП Контурвент»(код за ЄДРОПОУ 38061651).

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 26.01.2012 разом із невстановленою слідством особою, у невстановлений час, знаходячись в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою: м.Київ, вул. Горького, 94-96, оф.3, підписав попередньо складений невстановленою слідством особою статут ТОВ «НТТП Контурвент»(код ЄДРОПОУ 38061651) як засновник цього підприємства. Даний підпис було посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 .

Того ж дня за вищевказаною адресою на вимогу невстановленої особи, ОСОБА_4 усвідомлюючи, що ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) реєструється на його ім`я для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, підписав підготовлений невстановленою особою: протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 26.01.2012 про створення вказаного товариства, після чого, посвідчив довіреність на ім`я ОСОБА_6 , надаючи йому повноваження від свого імені на державну реєстрацію ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) в усіх державних органах, підприємствах, організаціях, установах незалежно від їх підпорядкування і форм власності, в тому числі в районній державній адміністрації, у державного реєстратора, в державній податковій інспекції, в управлінні Пенсійного Фонду, управлінні статистики, центрі зайнятості, управлінні виконавчої дирекції Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, в банківських установах, чим вчинив дії, направлені на легалізацію ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651).

Після підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651), протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 26.01.2012, довіреність на ім`я ОСОБА_6 , ці документи були передані невстановленій слідством особі, котра в свою чергу, за вказані дії, передала ОСОБА_4 грошову винагороду в розмірі 100 доларів США.

Внаслідок злочинних дій ОСОБА_4 01.02.2012 було зареєстровано ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) в Шевченківській районній державній адміністрації м.Києва, після чого 15.02.2012 року здійснено реєстрацію ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) як платника податків в державній податковій інспекції Шевченківського району м.Києва і отримано довідку за № 5985/29-113 від 15.02.2012 про взяття на облік платника податків ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) за юридичною адресою: м.Київ,вул. Ярославів Вал, 13/2 літ. Б.

Такі дії ОСОБА_4 , а саме створення ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб`єктів підприємницької діяльності, були направлені на легалізацію суб`єкта підприємництва юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, дали можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи фіктивну юридичну особу ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) і прикривати незаконну фінансово господарську діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, за ознаками фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. Вчинення ОСОБА_4 даного кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, - фіктивного підприємництва знайшло підтвердження в досліджених доказах.

Так, згідно із висновком експерта № 971 від 02.11.2012 року, підпис на документах: картці із зразками підписів і відбитка печатки на 1 арк., Статуті ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 01.02.2012 на 2 арк., протоколі № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 26.01.2012 на 1 арк., копії паспорта гр-на України серії НОМЕР_1 , виданого Білоцерківським РВ ГУ МВС України у Київській обл. 19.09.1997 на імя ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на 3 арк., копії довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на 1 арк., опитувальнику клієнта юридичної особи резидента від 16.02.2012 на 2 арк., заяві на відкриття рахунків від 16.02.2012 на 1 арк., додатку №1 до договору банківського рахунку №3224-21Ю від 16.02.2012 на 2 арк., договорі №3224-21Ю банківського рахунку від 16.02.2012 на 5 арк., додатку №3 до договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи дистанційного обслуговування №3224Р-21Ю КБ від 16.02.2012 на 1 арк., додатку №1 до договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи дистанційного обслуговування №3224Р-21Ю КБ від 16.02.2012 на 1 арк., додатку №2 до договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи дистанційного обслуговування №3224Р-21Ю КБ від 16.02.2012 на 1 арк., договорі №3224Р-21Ю КБ про розрахункове обслуговування за допомогою системи дистанційного обслуговування від 16.02.2012 на 7 арк., виконаний ОСОБА_4 . Почерк на документі, а саме: протоколі №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 26.01.2012 на 1 арк., виконаний ОСОБА_4 .

Вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України також повністю підтверджується дослідженими доказами: протоколом загальних зборів учасників ТОВ «НТТП Контурвент» від 26.01.2012, згідно якого ОСОБА_4 , 1971 р.н., одноособово прийняв рішення про створення ТОВ «НТТП Контурвент» та визначив місцезнаходження: м.Київ, вул.Ярославів Вал, 13/2-Б, визначив розмір статутного фонду в 1000 грн., затвердив статут товариства, підписавши цей протокол;статутом ТОВ «НТТП Контурвент», підписаним ОСОБА_4 ; довіреністю від 26.01.2012 (посвідчена приватним нотаріусом ОСОБА_5 ) видана ОСОБА_4 на ім`я ОСОБА_6 щодо представництва його інтересів з питань державної реєстрації ТОВ «НТТП Контурвент»; карткою із зразками підписів ОСОБА_4 та печатки товариства; заявою ОСОБА_4 на відкриття рахунків; додатком №1 до договору на розрахункове обслуговування від 16.02.2012, підписаним ОСОБА_4 ; договором на розрахункове обслуговування ТОВ «НТТП Контурвент» від 16.02.2012, підписаним ОСОБА_7 ; додатком №3 до договору на розрахункове обслуговування від 16.02.2012, підписаним ОСОБА_4 ; договором банківського рахунку, підписаним ОСОБА_4 ; випискою про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «НТПП Контурвент» в ПАТ КБ «Південкомбанк», згідно якої на банківський рахунок товариства надходили кошти, та із вказаного рахунку перераховувалися кошти на інші товариства за начебто здійснені господарські операції ; деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «НТТП Контурвент» за 3-й і 4-й місяці 2012 року, де стоять підписи від імені ОСОБА_4 , керівника та головного бухгалтера товариства, де зазначено обсяги постачання, суми нарахованого ПДВ зокрема розрахунок коригування сум ПДВ, згідно якого ТОВ «НТТП Контурвент» мало господарські відносини з ТОВ «Нордекскомпані ЛТД» та ТОВ «ВКФ Агроінвест», які засновані мешканцями м. Узин ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в такий же спосіб як і ОСОБА_4 , і також фактично ніякої діяльності не проводили, ніяких документів щодо фінансово-господарської діяльності не підписували; висновком почеркознавчої експертизи № 996 від 12.11.2012 року.

Як убачається з акту прийняття передачі документів від 16.02.2012 року, ОСОБА_4 як директор підприємства ТОВ «НТТП Контурвент» отримав від представника за довіреністю ОСОБА_6 документи, в тому числі виписку про державну реєстрацію даного підприємства, довідку з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, видану ТОВ «НТТП Контурвент» Державним комітетом статистики України, довідку про взяття на облік платника податків, Статут ТОВ «Бізнес інтелект плюс», затверджений Протоколом №1 Загальних зборів учасників ТОВ «НТТП Контурвент», протокол № 1 Загальних зборів учасників ТОВ «НТТП Контурвент», печатку ТОВ «НТТП Контурвент», про що поставив свій підпис в акті.

Таким чином, з досліджених документів убачається, що ОСОБА_4 вчиняв активні дії, особисто надававши повноваження представнику ОСОБА_6 на вчинення дій з державної реєстрації підприємства, звертався із заявами до ДПІ Шевченківського району м. Києва про довідки за формою 4-ОПП як новоствореному підприємству, засвідчував протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «НТТП Контурвент» (код за ЄДРОПОУ 38061651) від 26.01.2012 року.

З досліджених документів убачається, що ОСОБА_4 вчиняв активні дії щодо створення підприємства, брав безпосередню участь у державній реєстрації суб*єкта підприємницької діяльності, підписував для нотаріального посвідчення установчі документи та документи для відкриття банківських рахунків, одночасно не мав дійсного наміру здійснювати підприємницьку діяльність з метою прикриття незаконної діяльності, не провадив господарської діяльності жодного виду, не мав наміру в подальшому таку діяльність провадити, розуміючи, що інші особи будуть здійснювати керування даним підприємством, для чого документи та печатку передав іншим невстановленим особам, діючи при цьому з корисливим мотивом за винагороду.

Як пояснив допитаний в суді свідок ОСОБА_6 , він як юрист надавав ОСОБА_4 послуги по реєстрації підприємства в державних органах на підставі нотаріально посвідченої довіреності від імені ОСОБА_10 , для чого останній особисто прибував до нотаріуса ОСОБА_5 для посвідчення довіреності. Особа, прізвища якого він не знає та який звернувся до нього по оголошенню, привів до нього чотирьох осіб, деякі з них мали вигляд очевидно таких, що зловживають спиртними напоями, серед вказаних осіб був і ОСОБА_4 . Вказані особи мали намір зареєструвати підприємства на свої ім*я. Після виконання своїх повноважень та реєстрації документів, згідно переліку документи та печатку ТОВ «НТТП Контурвент» він по акту передав ОСОБА_4 .

Також з досліджених документів убачається, що підприємство ТОВ «НТТП Контурвент» здійснювало рух коштів по банківським рахункам, проте будь яка фінансово господарська документація в період з березня по липень 2012 року на підтвердження господарської діяльності ТОВ «НТТП Контурвент» у ОСОБА_4 відсутня.

Суд також враховує, що серед контрагентів ТОВ «НТТП Контурвент» фігурують фіктивні підприємства, створені за таких же обставин, як і створене ТОВ «НТТП Контурвент». Так, згідно бази даних «Система автоматизованого співставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів» наступні підприємства контрагенти задекларували податкові зобов`язання від ТОВ «НТТП Контурвент», а саме: ТОВ «ВКФ «Агроінвест» і ТОВ «Бізнес інтелект плюс». Директора ТОВ «Бізнес інтелект плюс» ОСОБА_11 05.11.2012 року вироком, який набрав законної сили, визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України та призначено йому кримінальне покарання. Таким чином, незаконна діяльність фіктивного підприємства контрагента, для прикриття якої також створено ТОВ «НТТП Контурвент», встановлена вказаним вироком суду. Також з пояснень ОСОБА_4 в суді встановлено, що ОСОБА_11 одночасно був присутній у нотаріуса під час посвідчення ним статутних документів. ОСОБА_4 в момент перебування у нотаріуса з приводу посвідчення документів, що стосуються діяльності ТОВ «НТТП Контурвент», був обізнаний, що ОСОБА_11 також не мав дійсного наміру провадити господарську діяльність як директор та засновник ТОВ «Бізнес інтелект плюс».

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минув строк 2 роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, при цьому санкцією ч. 1 ст. 205 КК України передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, а саме: у вигляді штрафу від п`ятиста до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

З матеріалів кримінального провадження убачається, що злочин, вчинений ОСОБА_4 , відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі, а саме: штраф в розмірі меншому, ніж три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином, оскільки з часу вчинення кримінального правопорушення минуло понад два роки, в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання прокурора з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, суд вважає, що таке клопотання підлягає задоволенню, а останній звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.1 ст.49 КК України.

На підставі наведеного, керуючись ч.1 ст. 49 КК України, ч.4 ст. 286,ст. 288 КПК України, суд-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора прокуратури Шевченківського району в м.Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Закрити кримінальне провадження № 0000198 від 23.11.2012 року по обвинуваченню ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, звільнивши ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судові витрати на проведення експертизи 2647,44 грн.

Речові докази - документи, приєднані до матеріалів справи, залишити в матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення, а особою, яка перебуває під вартою,- в той же строк з моменту вручення їй копії ухвали.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1