Справа № 592/7844/14-к
Провадження № 1-кс/592/2251/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю заступника начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , який є слідчим слідчої групи по розслідуванню кримінального провадження, та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів:

- реєстраційних документів ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за серпень-грудень 2011 року, січень, червень, серпень, жовтень та листопад 2012 року, лютий - липень, вересень та листопад 2013 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2011-2013 роки; актів планових та позапланових перевірок ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за серпень-грудень 2011 року та січень 2012 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2011-2012 роки; актів планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за лютий-травень 2013 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2013 рік; актів планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_5 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за жовтень-листопад 2012 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2012 рік; актів планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_6 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням,

які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження - слідчого ОСОБА_2 та прокурора ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що упродовж 2011-2013 років службові особи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », завищили податкових кредит з ПДВ та валові витрати, внаслідок чого ухилились від сплати до бюджету за 20112013 роки податку на додану вартість у розмірі 1млн. 694тис. 408 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 млн. 846 тис. 498 грн., а всього податків на загальну суму 3млн. 540 тис. 906 грн., що є особливо великим розміром.

26.05.2014 даний факт внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими діями встановлено, що реєстраційні та звітні документи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », а також акти планових та позапланових перевірок вказаних підприємств за 2011-2014 роки, податкові повідомлення-рішення, матеріали оскарження податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийняті по ним рішення, зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий та прокурор у судовому засіданні своє клопотання підтримали.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо документи, по яких заявлено клопотання про надання тимчасового доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:
1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи ІНФОРМАЦІЯ_3 , до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- реєстраційних документів ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за серпень-грудень 2011 року, січень, червень, серпень, жовтень та листопад 2012 року, лютий - липень, вересень та листопад 2013 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2011-2013 роки; актів планових та позапланових перевірок ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за серпень-грудень 2011 року та січень 2012 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2011-2012 роки; актів планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за лютий-травень 2013 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2013 рік; актів планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_5 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням;

- реєстраційних документів ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 , м. Полтава); звітних документів товариства, а саме: податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками за жовтень-листопад 2012 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2012 рік; актів планових та позапланових перевірок ПП « ОСОБА_6 » за 2011-2014 роки, податкових повідомлень рішень, матеріалів оскаржень податкових повідомлень-рішень у адміністративному та судовому порядку, прийнятих по ним рішенням,

Вказані документи слідчим не вилучаються, а отримуються їх належним чином завірені копії.
3. Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1