Провадження №1-кс/592/3087/13
УХВАЛА

11.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Катрич О.М., старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Дзюби К.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Дзюби К.В. про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по розрахунковоих рахунках ПП «Калка», відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Днiпропетровськ (МФО 305299) № 7193 за період з 13.05.2010 по 30.08.2012 та №5105 за період з13.05.2010 по 30.08.2012 та документів, які були надані службовими особами ПП «Калка» до установи банку для відкриття вказаного рахунку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Іванченка М.М., -

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 15.11.2013 за №0000108 про вчинення службовими особами ТОВ «Ук. Аз. Дружба» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ук.Аз. Дружба» (код за ЄРДПОУ 35906971) шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків за 2012 рік на суму 3 млн. 141 тис. 551 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ук. Аз. Дружба» у 2012 році з метою ухилення від сплати податків провело ряд безтоварних операцій з ПП «Калка» (), яке має ознаки фіктивності. Перерахування грошових коштів ТОВ «Ук. Аз. Дружба» за безтоварні операції проводилось на розрахункові рахунки ПП «Калка», відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Днiпропетровськ (МФО 305299) № 7193 (українська гривня) та №5105 (українська гривня).

Слідчий своє клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Калка», відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Днiпропетровськ (МФО 305299) № 7193 за період з 13.05.2010 по 30.08.2012 та №5105 за період з13.05.2010 по 30.08.2012 та документів, які були надані службовими особами ПП «Калка» до установи банку для відкриття вказаного рахунку. Вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» у м. Днiпропетровськ (МФО 305299) і знаходяться за адресою: м. Днiпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчий у відповідності до ч.6 ст.163 КПК України не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не навів обґрунтованих мотивів необхідності вилучення речей і документів.

Більш того слідчий не надав суду достатніх доказів, крім аналітичного дослідження щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок господарської діяльності ТОВ « Ук.Аз. Дружба», які б не викликали сумніви і свідчили про те, що ПП «Калка» має ознаки фіктивності , що відбувся факт здійснення саме безтоварних операцій, і взагалі, що дане товариство має відношення до господарської діяльності ТОВ « Ук.Аз. Дружба». За наявності тільки таких доказів, які були надані на даний час слідчим, в разі задоволення клопотання можуть бути порушені права та інтереси ПП «Калка», що є неприпустимим.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

ухвалив:

У задоволенні клопотаннястаршого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Дзюби К.В. - відмовити.

Суддя О.М. Катрич