Провадження № 4/1007/425/2012
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15 листопада 2012 року м. Бровари

Суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Рабець М.Д., з участю старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1, прокурора Кравчук Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Бровари подання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ в Київській області ОСОБА_1 про проведення обшуку за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км., буд. 4, -

В С Т А Н О В И В :

15 листопада 2012 року старший слідчий СВ Броварської ОДПІ ОСОБА_1 вніс до суду подання за погодженням заступника Броварського міжрайонного прокурора про проведення обшуку за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км., буд. 4, посилаючись на те, що слідчим відділом Броварської ОДПІ в Київській області розслідується кримінальна справа № 07-9278, порушена щодо ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, працюючи з 09.06.09 по даний час головним бухгалтером ТОВ «Лід-Ван» (), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Бориспільської міської ради Київської області, свідоцтво про державну реєстрацію: серія А01 № 583054 від 03.06.10 та яке є платником податків у Броварській ОДПІ, будучи службовою особою підприємства, з метою ухилення від сплати податків документально створила видимість здійснення з підприємствами ПП «Жмеринський маслосир завод» (), ТОВ «Супреммум» () фінансово-господарських операцій, хоча фактично підприємствами ПП «Жмеринський маслосир завод», ТОВ «Супреммум» будь-які товари, роботи, послуги не надавалися.

В подальшому головний бухгалтер ТОВ «Лід-Ван» ОСОБА_2 на підставі податкових накладних, отриманих нібито від ПП «Жмеринський маслосир завод» в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, ст. 200.1 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) умисно безпідставно включила до податкового кредиту декларації з податку на додану вартість за липень 2011 року ПДВ в сумі 1 242 652,30 грн. в результаті чого не нарахувала і не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 242 652,30 грн.

Крім того, головний бухгалтер ТОВ «Лід-Ван» ОСОБА_2 на підставі податкових накладних, отриманих нібито від ТОВ «Супреммум» в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) умисно безпідставно включила до податкового кредиту декларації з податку на додану вартість за лютий 2011 року ПДВ в сумі 940 225 грн., за серпень 2011 року ПДВ в сумі 222 662 грн., в результаті чого не нарахувала і не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 162 887 грн.

Таким чином, головний бухгалтер ТОВ «Лід-Ван» ОСОБА_2 своїми діями умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, який входить в систему оподаткування, введений в установленому законом порядку, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2 405 539,5 грн.

Під час розслідування кримінальної справи стало відомо, що в офісному приміщенні ТОВ «Лід-Ван», яке знаходиться за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км, буд. 4, може знаходиться майно, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, печатки, документи, що вказують на злочинну діяльність, предмети, речі та документи (накладні, податкові накладні, договори тощо) та документи з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності або транзитерів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі і свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Лід-Ван.

Відповідно до листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на обєкти нерухомого майна право власності на обєкти нерухомого майна за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км., буд. 4, зареєстровано за ТОВ «Віа Транс Експедиція».

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого, прокурора, які підтримали подання, враховуючи те, що первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі, можуть знаходитися за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км., буд. 4, суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Дати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, Харківське шосе, 23 км., буд. 4, право власності на яку належить ТОВ «Віа Транс Експедиція».

Контроль за виконанням даної постанови покласти на Броварського міжрайонного прокурора.

Постанова є обовязковою і оскарженню не підлягає.

ОСОБА_3 Рабець