ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження 1кс/201/6841/2015
У Х В А Л А
24 червня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000262 від 27.03.2015 року, старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000262 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ, податкова адреса м. Підгородне, вул. Шосейна, б. 82, фактична адреса - м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г протягом 2013-2014 років мінімізувало податкові зобов`язання, відображаючи в податковій звітності взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань.

Так протягом 2013-2014 року службові особи ТОВ «Кофе-Тайм» відносили до складу податкового кредиту та відображали в податковій звітності взаємовідносини, з наступними СГД: ТОВ «Робус Україна» (код 38915019), 462, стан 28; вказане підприємство зареєстровано на номінальну службову особу ОСОБА_4 , який мешкав разом з батьками за адресою: АДРЕСА_1 . Зі спілкування з сусідами за вказаною адресою встановлено, що ОСОБА_4 має середню освіту, завжди відрізнявся аморальним способом життя та мав проблеми з органами внутрішніх справ, на літній період завжди виїжджав працювати різноробочим до АР Крим. Зі спілкування з батьками встановлено, що ОСОБА_4 помер літом 2014 року, але при житті він ніколи не був службовою особою будь-якого підприємства. Тобто ТОВ «Робус Україна» було задіяне в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів. ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), 1402, стан 0, директор підприємства ОСОБА_5 є номінальною службовою особою та одночасно виконує функції службової особи ще на 20 ти СГД, які зареєстровані в різних регіонах України. Вказане підприємство задіяне в схемах мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів.

Також встановлено факт заниження податкових зобов`язань службовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» шляхом віднесення до податкового кредиту операцій по придбанню продукції, яка не використовується при здійсненні господарської діяльності та придбання продукції, яка має обмежений термін зберігання та не може бути використана в господарській діяльності підприємства в термін придатності, а саме: ТОВ «Мілес» (код 36568565), 403, стан 9, вказане підприємство протягом квітня-травня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» продукції що не реалізується та не використовується у господарській діяльності підприємства: ліхтарі електричні портативні з акумуляторною батареєю ТМ Yajia, бокси душеві виготовлені зі скла з акриловими піддонами у розібраному стані TM EAGO на загальну суму 618 750 грн.; ПП «Тюльпан» (код 30316696),417, стан 0, вказане підприємство протягом листопада-грудня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» бананів на загальну суму 2 115 490 грн. (що приблизно за цінами 2014 року складає близько 100 тонн. бананів), при цьому максимальний термін зберігання бананів з моменту збору до моменту настання непридатності до споживання складає 35-40 діб при виконанні спеціальних умов зберігання, що потребує наявність обладнаних для зберігання спеціальних складських приміщень. При подальшому аналізі встановлено, що з торгової мережі ТОВ «Кофе Тайм» (а саме кав`ярні) не здійснюється реалізація бананів та не використовується у власних цілях така кількість бананів, а також відсутні складські приміщення для зберігання такої кількості бананів. Тобто вказані операції носять ознаки безтоварності, що є порушенням чинного законодавства та проведені посадовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» з метою ухилення від сплати податків.

Вказана незаконна діяльність ТОВ «Кофе-Тайм» мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Кофе-Тайм» () здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_1 відкритих у ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749).

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на зазначені рахунки.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до слідчого управління прокуратури Дніпропетровській області, існує реальна загроза закриття та списання коштів з вказаних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у вигляді зупинення видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_1 відкритого в ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749), які належать ТОВ «Кофе-Тайм» (), за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) направити до слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 10, виписку (довідку) із зазначенням залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду на рахунках № НОМЕР_1 відкритих в ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749), які належать ТОВ «Кофе-Тайм» (), а також невідкладно направляти до слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 10 данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1