Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів. -
квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване: АДРЕСА_1 . у період 2014 року в порушення вимог положень п.п.
п. 139.1 ст. 139, п. 201 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями) було сформовано податковий кредит з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). які мають ознаки фіктивності, у результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 410 953 грн., чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ряду інших підприємств мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.
У рамках кримінального провадження отримана інформація відповідно якої встановлено, що організатори злочинного угрупування у період з 2013 року по теперішній час мали в користуванні декілька телефонних апаратів з різними ІМЕІ. а саме: НОМЕР_6 . НОМЕР_7 . НОМЕР_8 . які використовуються для спілкування та з метою координації дій. обговорення намірів та підготовки до скоєння тяжких правопорушень, механізмів та схем їх скоєння, а також при здійсненні конвертації безготівкових коштів у готівкову форму, легалізації фінансово-господарських операцій шляхом відображення даних у бухгалтерському та податковому обліку на підставі підроблених документів.
Таким чином, інформація за вказаними ІМЕІ, яка перебуває у володінні оператора мобільного зв`язку 1 і Тс:) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». дає можливість встановити хто саме причетний до конвертації грошових коштів, діяльності фіктивних суб`єктів господарської діяльності, підробленні первинних та бухгалтерських документів, а також підтвердити чи спростувати факт причетності певних осіб до протиправної діяльності.
Іншим способом, ніж отримати інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерівтелекомунікацій. про зв`язок, абонента надання телекомунікаційних послуг, неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та відповідних документів.
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до інформації про зв`язок абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуги, їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за ІМЕІ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 . НОМЕР_8 . а також інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку 1 і І е:) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». які використовували вищезазначені ІМЕІ з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період часу з 01.01.2013 року по час надання ухвали.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться у оператора телефонного зв`язку Ііїе:) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, використовуємих номерів телефонів, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень, у тому числі нульових з`єднань. їх тривалістьзміст. маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за ІМЕІ: НОМЕР_6 . НОМЕР_7 . НОМЕР_8 . за період часу з 01.01.2013 року по час винесення ухвали.
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути погані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: