АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-сс/796/2120/2013
Головуючий у 1-й інстанції: Заєць Т.О.
Категорія: ст. 173 КПК
Доповідач: Бартащук Л.В.
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2013 року колегія суддів судової
палати з розгляду кримінальних справ
Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді
Бартащук Л.В.

суддів
Беця О.В., Коваль С.М.

секретаря судового засідання
Міленко О.В.

за участю прокурора
Речицької Н.А.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в місті Києві апеляційну
скаргу директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_1
на ухвалу слідчого судді
Святошинського районного суду міста
Києва від 07 серпня 2013 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою слідчим суддею задоволено
клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ
у Святошинському районі ГУ Міндоходів
у м. Києві Гришина О.М. про
накладення арешту на речові докази та
накладено арешт на речові докази, а
саме: грошові кошти, що знаходяться на
банківському рахунку № 2501, що
належить ТОВ «Каліон» ()
та відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк»
МФО (380377), заборонено розпоряджатися
грошовими коштами, що знаходяться на
рахунку № 2501 клієнта АТ
«Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ
«Каліон» () за винятком
видаткових операцій по сплаті
податків, зборів, інших обов'язкових
платежів до державного бюджету.

Постановлено зупинити видаткові
операції з грошовими коштами, що
надходять на адресу ТОВ «Каліон» () в АТ «Укрбудінвестбанк»
МФО (380377), на внутрішньобанківський
рахунок № 3720 та зупинити
видаткові операції з коштами, які
надійшли на адресу ТОВ «Каліон» () та вже знаходяться на
рахунку № 3720 за винятком видаткових
операцій виключно з платежів до
бюджетів всіх рівнів та державних
цільових фондів.

Слідчий суддя, обґрунтовуючи ухвалу,
враховуючи неправомірність діяльності
ТОВ «Каліон», яка спрямована на
ухилення від сплати податків,
мінімізацію податкових зобов'язань
інших підприємств, що має наслідком
ненадходження до бюджету податків та
нанесення шкоди державним інтересам,
прийшов до висновку про наявність
передбачених ст.170 КПК України підстав
для арешту грошових коштів на
банківському рахунку № 2501, який
належить ТОВ «Каліон».

В апеляційній скарзі директор ТОВ
«Каліон» просить ухвалу слідчого судді
скасувати. Апелянт вказує на те, що ТОВ
«Каліон» та його посадові особи
кримінального правопорушення не
вчиняли, відносно них досудове
розслідування не проводиться. Крім
того, апелянт вказує на відсутність
доказів про неправомірну діяльність
ТОВ «Каліон» та зазначає, що розмір
можливої конфіскації майна, розмір
шкоди та цивільного позову не
визначений.

Також, апелянтом заявлено клопотання
про поновлення строку на апеляційне
оскарження ухвали слідчого суді
Святошинського районного суду міста
Києва від 07 серпня 2013 року та в
обґрунтування поважності причин
пропуску встановленого законом строку
на апеляційне оскарження, апелянт
вказує, що оскаржувана ухвала отримана
ним лише 27 листопада 2013 року.

Заслухавши доповідь судді, позицію
прокурора, який вважав ухвалу слідчого
судді законною та обґрунтованою, а тому
просив відмовити в задоволенні
апеляційної скарги, вивчивши матеріали
судового провадження, обговоривши
доводи апеляційної скарги, колегія
суддів вважає, що апеляційна скарга
директора ТОВ «Каліон» не підлягає
задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України
слідчий суддя або суд під час судового
провадження накладає арешт на майно у
вигляді речей, якщо є достатні підстави
вважати, що вони відповідають
критеріям, зазначеним у частині 2
статті 167 цього Кодексу. Арешт може бути
накладено на нерухоме та рухоме майно,
гроші у будь-якій валюті готівкою або
безготівковому вигляді, які
перебувають у власності підозрюваного,
обвинуваченого, які вчинили
суспільно-небезпечне діяння, і
перебувають у нього або в інших
фізичних, або юридичних осіб з метою
забезпечення можливої конфіскації
майна або цивільного позову.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України
тимчасово вилученим може бути майно у
вигляді речей, документів, грошей тощо,
щодо яких є достатні підстави вважати,
що вони набуті в результаті вчинення
кримінального правопорушення, доходи
від них, або на які було спрямоване
кримінальне правопорушення.

Згідно ст. 171 КПК України, слідчий має
право, за погодженням з прокурором, в
межах кримінального провадження
звернутися до слідчого судді з
клопотанням про арешт майна у виді
речей, документів або грошей, в якому
повинно зазначатись підстави, у зв'язку
з якими потрібно здійснити арешт майна;
перелік і види майна, що належить
арештувати; документи, що
підтверджують право власності на
майно, що належить арештувати.

При судовому розгляді клопотання
слідчий суддя повинен перевірити
відповідність змісту клопотання
вимогам закону, з'ясувати питання
наявності правових підстав для
накладення арешту та доцільності його
накладення в межах даного
кримінального провадження (ст.ст. 171, 173
КПК України).

Під час апеляційного розгляду колегією
суддів встановлено, що зазначені
вимоги закону слідчим суддею
дотримані.

При розгляді клопотання слідчий суддя
встановив, що СУ ФР ДПІ у
Святошинському районі ГУ Міндоходів у
м. Києві проводиться розслідування в
кримінальному провадженні, внесеному
до Єдиного реєстру досудових
розслідувань за № 0000071 від 24.05.2013
року, за фактом фіктивного
підприємництва та ухилення від сплати
податків, за ознаками кримінального
правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.
1, ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході проведення досудового
розслідування встановлено, що на
банківському рахунку № 2501, що
належить ТОВ «Каліон» ()
та відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк»
МФО (380377), перебувають кошти, що набуті в
результаті вчинення кримінального
правопорушення, на вказаний рахунок
систематично перераховуються грошові
кошти від реально діючих підприємств,
які є вигодонабувачами та користуються
послугами по мінімізації податкових
зобов'язань. В подальшому грошові кошти
з вказаного рахунку перераховуються на
рахунок фіктивного підприємства ТОВ
«Райкон» (не є платником ПДВ) та з
рахунку якого перераховуються на
рахунок фізичної особи - ОСОБА_3, і
обготівковуються.

06 серпня 2013 року старший слідчий СУ ФР
ДПІ у Святошинському районі ГУ
Міндоходів у м. Києві Гришин О.М., за
погодженням із старшим прокурором
прокуратури Святошинського району м.
Києва Речицькою Н.А., звернувся до
Святошинського районного суду м. Києва
з клопотанням про зупинення видаткових
операцій по банківським рахункам - АТ
«Укрбудінвестбанк» МФО (380377) та
накладення арешту на речові докази.

Зазначене клопотання слідчого ухвалою
слідчого судді від 07 серпня 2013 року
задоволено та накладено арешт на
речові докази, а саме: грошові кошти, що
знаходяться на банківському рахунку №
2501, що належить ТОВ «Каліон» та
відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк».

Перевіривши зміст клопотання, вивчивши
матеріали додані до клопотання,
вислухавши пояснення слідчого,
проаналізувавши підстави, з яких
слідчий ставить питання про накладення
арешту на речові докази, а саме: грошові
кошти, а також з'ясувавши правові
підстави та інші обставини, які мають
значення для вирішення питання про
арешт грошових коштів, слідчий суддя
дійшов обґрунтованого висновку, що в
матеріалах кримінального провадження
наявна справжня потреба в накладенні
арешту на грошові кошти, що знаходяться
на банківському рахунку № 2501, що
належить ТОВ «Каліон», як такі, що
набуті в результаті вчинення
кримінального правопорушення та є
предметом кримінального
правопорушення.

Посилання апелянта на відсутність у
даному кримінальному провадженні
доказів неправомірної діяльності ТОВ
«Каліон», те, що відносно посадових
осіб ТОВ «Каліон» досудове
розслідування не проводиться, оскільки
кримінального правопорушення вони не
вчиняли, не заслуговують на увагу,
оскільки при розгляді клопотання
слідчим суддею з'ясовано всі обставини,
з якими закон пов'язує можливість
накладення арешту та перевірено
доцільність накладення арешту у даному
кримінальному провадженні. Крім цього,
слідчим суддею при розгляді клопотання
слідчого про накладення арешту
досліджуються ті обставини
кримінального правопорушення, про які
органу досудового розслідування
відомо на даний час, та дають достатньо
обґрунтовані підстави для звернення до
суду з відповідним клопотанням.

Як убачається з ухвали, слідчим суддею
досліджені зазначені обставини та не
знайдено у висновках органу досудового
розслідування при зверненні з
клопотанням про накладення арешту на
грошові кошти порушень вимог КПК
України та чогось очевидно
безпідставного.

Всі інші підстави підлягають
з'ясуванню судом під час розгляду
справи по суті.

У зв'язку з тим, що копія ухвали
слідчого судді Святошинського
районного суду міста Києва від 07 серпня
2013 року отримана представником ТОВ
«Каліон» 27 листопада 2013 року, строк на
апеляційне оскарження не вважається
пропущеним.

З урахуванням викладеного, колегія
суддів вважає, що рішення слідчого
судді прийнято у відповідності до
вимог закону та при розгляді
клопотання судом з'ясовані всі
обставини, з якими закон пов'язує
можливість накладення арешту на
грошові кошти, що знаходяться на
банківському рахунку №
2501, що належить ТОВ «Каліон», а
тому ухвалу слідчого судді необхідно
залишити без змін, а апеляційну скаргу -
без задоволення.

Керуючись ст.ст. 117, 131,132, 167, 170-173, 404, 405, 407,
422 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Святошинського
районного суду міста Києва від
07 серпня 2013 року, якою слідчим суддею
задоволено клопотання старшого
слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському
районі ГУ Міндоходів у м. Києві
Гришина О.М. про накладення арешту
на речові докази та накладено арешт на
речові докази, а саме: грошові кошти, що
знаходяться на банківському рахунку №
2501, що належить ТОВ «Каліон» та
відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО
(380377), заборонено розпоряджатися
грошовими коштами, що знаходяться на
рахунку № 2501 клієнта АТ
«Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ
«Каліон» () за винятком
видаткових операцій по сплаті
податків, зборів, інших обов'язкових
платежів до державного бюджету та
постановлено зупинити видаткові
операції з грошовими коштами, що
надходять на адресу ТОВ «Каліон» () в АТ «Укрбудінвестбанк»
МФО (380377), на внутрішньобанківський
рахунок № 3720 та зупинити видаткові
операції з коштами, які надійшли на
адресу ТОВ «Каліон» ()
та вже знаходяться на рахунку № 3720 за
винятком видаткових операцій виключно
з платежів до бюджетів всіх рівнів та
державних цільових фондів, - залишити
без зміни, а апеляційну скаргу
директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_1
- без задоволення.

Ухвала Апеляційного суду м. Києва
оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Судді: