Дело №1-161/07
г. Приморский районный
суд г. Одессы
в составе: пред - щего судьи Цильмак К. П.
при секретаре: Горецкой Е.М.
с участием прокурора
Абловой Ю.Ю. защитника
ОСОБА_3. рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, с неполным средним образованием, холостого,
работающего грузчиком ООО «Автодеталь»,
проживающего: АДРЕСА_1, ранее не
судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2 ст. 205 УК Украины,
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, с неполным средним образованием, холостого,
работающего инструктором 000 «Черноморгидрострой», проживающего: АДРЕСА_2, ранее
не судимого в силу ст. 89 УК
в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2 ст. 205 УК Украины,
29 июля 2004 года ОСОБА_1, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в
отдельное производство, из корыстных
побуждений, не имея намерения
осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия, зафиксированную в его учредительных
документах, и руководить им, зарегистрировал на свое имя предприятие 000 «Болстер-1» и подписал необходимые
для государственной регистрации предприятия документы, а именно: решение №1 участника о создании предприятия 000 «Болстер-1» от 29.07.2004 г. и назначении себя на должность его
директора, устав 000 «Болстер-1». 30.07.2004 г. ОСОБА_1 подписал устав 000 «Болстер-1», учредителем которого он выступал, у нотариуса. В результате чего 01.08.2004
г. 000 «Болстер-1» было зарегистрировано в
исполнительном комитете Одесского городского совета (регистрационный №
на имя учредителя - директора
судебно-экономической экспертизы № 7 от
18.04.2006 г., предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна, а всего на общую сумму 1620747 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум
доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
28 июля 2004 года ОСОБА_2, по указанию лица, материалы в отношении которого выделены в
отдельное производство, из корыстных
побуждений, не имея намерения
осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия, зафиксированную в его учредительных
документах, и руководить им, зарегистрировал на свое имя предприятие ООО
«Ленд-Маркус» и подписал необходимые для государственной регистрации
предприятия документы, а именно: решение
№1 участника о
создании предприятия ООО «Ленд-Маркус» от 28.07.2004 г. и назначении себя на должность его
директора, устав ООО «Ленд-Маркус». 30.07.2004
устав 000 «Ленд-Маркус», учредителем которого он выступал, у нотариуса. В результате чего 01.08.2004
г. ООО «Ленд-Маркус»
было зарегистрировано в исполнительном комитете Одесского городского совета
род ЕГРПОУ 33072758) и
Приморского района г. Одессы на имя учредителя - директора ОСОБА_2
судебно-экономической экспертизы № 8 от
18.04.2006 г., предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173,
30 гривен и налог на
прибыль в размере 2196479, 20 гривна, а всего на общую сумму 3953652 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум
доходов граждан и является крупным материальным ущербом.
В судебном заседании подсудимый
ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК
Украины, признал полностью, чистосердечно раскаялся, от дачи показаний отказался и подтвердил свои
показания, данные им в ходе досудебного
следствия, согласно которых, весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_2, играя в теннис, познакомились с ОСОБА_4, который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил
им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал, что им не нужно будет заниматься
хозяйственной деятельностью, а всего
лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса.
На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время
ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на
улицу, то увидел, что ОСОБА_4 ждет его во дворе в своем автомобиле, а его знакомый ОСОБА_2 тоже вышел во двор.
После этого они поехали к нотариусу,
подождали адвоката, зашли к
нотариусу, где он и ОСОБА_2 подписали
какие-то документы. Как он понял, он
стал директором фирмы «Болстер-1». Через несколько дней к нему опять приехал
ОСОБА_4 и он опять подписал документы,
после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов
США в качестве вознаграждения. Осуществлять предпринимательскую деятельность он
не собирался, в банке никогда не
был, счетов не открывал (т.9 л.д.70-72).
В судебном заседании подсудимый
ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемом ему преступлении, предусмотренном ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК
Украины, признал полностью, чистосердечно раскаялся, от дачи показаний отказался и подтвердил свои
показания, данные им в ходе досудебного
следствия, согласно которых, весной-летом 2004 г. он и ОСОБА_1, играя в теннис, познакомились с ОСОБА_4, который стал с ними периодически играть. Однажды в разговоре ОСОБА_4 предложил
им оформить на них предприятия и заработать по 50 долларов. При этом он сказал, что им не нужно будет заниматься
хозяйственной деятельностью, а всего
лишь нужно будет дать свои паспорта и подписать какие-то документы у нотариуса.
На что он согласился и оставил ему свой домашний телефон. Через некоторое время
ОСОБА_4 позвонил ему и сказал взять паспорт и выйти на улицу. Когда он вышел на
улицу, то увидел, что ОСОБА_4 и ОСОБА_1 ждут его во дворе в
автомобиле ОСОБА_4. После этого они поехали к нотариусу, подождали адвоката, зашли к нотариусу, где он и ОСОБА_1 подписали какие-то
документы. Как он понял, он стал
директором фирмы «Ленд-Маркус». Через несколько дней к нему опять приехал
ОСОБА_4 и он опять подписал документы,
после чего ОСОБА_4 дал ему 50 долларов
США. Осуществлять предпринимательскую деятельность он не собирался, в банке никогда не был, счетов не открывал (т.9 л.д.91-93).
Кроме полного признания своей вины
подсудимыми ОСОБА_1 и ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч. 2 ст. 205 УК Украины, она подтверждается:
протоколом выемки от 17.03.2006
г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_5 изъято
регистрационное заявление, налоговая
декларация за август 2004 г.
протоколом осмотра предметов от 22.05.2006
г., согласно которого, осмотрены: регистрационное заявление
плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., налоговая декларация с налога на добавленную
стоимость 000 «Болстер-1», инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Болстер-1», свидетельство о регистрации плательщика
НДС, квитанция 35/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога
на добавленную стоимость 000 «Болстер-1»
ОСОБА_1., уведомление от плательщика
налогов об открытии счета ООО «Болстер-1» в валюте (доллары
помещения, копия договора мены, копия формы № 1, копия
справки № 688, копия свидетельства о государственной
регистрации; документы предприятия 000 «Ленд-Маркус»: регистрационное заявление плательщика
налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»
ОСОБА_2, налоговая декларация с налога
на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус», инвентаризационная карточка плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус», свидетельство о регистрации плательщика
НДС, квитанция 38/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога
на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»
ОСОБА_2, уведомление от плательщика
налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус»
в валюте (доллары США) , уведомление от плательщика налогов об
открытии счета 000 «Ленд-Маркус»
помещения, копия договора мены, копия формы № 1, копия
справки № 691, копия свидетельства о государственной
регистрации, решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004
директором ОСОБА_2. (т.1 л.д. 176-178);
протоколом выемки от 17.03.2006
г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты:
карточка, свидетельство плательщика
НДС, выписка об открытии расчетного
счета, регистрационное заявление, уведомление,
справка, заявление, приказ № 7, паспорт
ОСОБА_1., договор субаренды, договор аренды, договор мены,
регистрационная карточка Ф 1, справка № 688, свидетельство
о государственной регистрации,
устав, решение № 1 (т.1 л.д. 182);
протоколом выемки от 17.03.2006
г., согласно которого, у главного инспектора ОСОБА_6. изъяты:
карточка, корешок из АКБ
«Инвестбанк», свидетельство плательщика
НДС, регистрационное заявление, уведомление об открытии расчетного
счета, справка, заявление 1 ОПП,
приказ № 1, паспорт ОСОБА_2, договор субаренды, договор аренды, договор мены,
регистрационное заявление,
справка № 691, свидетельство о государственной
регистрации, устав, решение № 1 от 28.07.2004 г. (т.1 л.д. 219);
заключением судебно-экономической
экспертизы № 7 от
18.04.2006 г., согласно которого, предприятием 000 «Болстер-1» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 720326 гривен и налог на прибыль в размере 900421 гривна (т.2 л.д. 13-23);
заключением судебно-экономической
экспертизы № 8 от
18.04.2006 г., согласно которого, предприятием 000 «Ленд-Маркус» за 2004 г. недоначислен НДС в размере 1757173,
30 гривен и налог на
прибыль в размере 2196479, 20 гривна
- протоколом выемки от 20.03.2006
г., согласно которого, у советника Председателя правления АКБ
«Имексбанк» ОСОБА_7. изъяты: выписка из расчетного счета, карточка с образцами подписи, корешок уведомления, заявление об открытии счета, договор банковского счета №
216, свидетельство о государственной регистрации 000 «Болстер-1», устав 000 «Болстер-1», справка
о взятии на учет плательщика страховых взносов,
уведомление о регистрации,
справка № 688, страховое свидетельство, решение № 1, приказ
№ 1 от 02.08.2004
г., ксерокопия паспорта ОСОБА_1., выписка с расчетного счета, карточка с образцами подписи ОСОБА_2, дополнительное соглашение, ксерокопия уведомления, заявление,
договор банковского счета № 213, свидетельство о государственной
регистрации 000 «Ленд-Маркус», устав 000 «Ленд-Маркус»,
справка о взятии на учет,
уведомление о регистрации, справка, страховое свидетельство, решение № 1, приказ
на 000 «Ленд-Маркус», ксерокопия паспорта ОСОБА_2 (т.2 л.д. 48);
протоколом выемки от 11.04.2006 г.,
согласно которого, у ОСОБА_7.
изъяты: справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_1 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г.,
справка о движении денежных средств по лицевому счету НОМЕР_2 в период с 13.08.2004 г. по 21.03.2006 г. (т.2 л.д. 56);
протоколом осмотра предметов от 23.05.2006
г., согласно которого, осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004
«Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004
«Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету
период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Ленд-Маркус», банковское
дело ООО «Ленд-Маркус», банковское депо
ООО «Болстер-1» (т.2 л.д.
- протоколом выемки от 29.05.2006
г., согласно которого, у юрист-консульта АКБ «Имексбанк» ОСОБА_8
изъяты: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта
США) за период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Болстер-1», выписка по
лицевому счету НОМЕР_3 (валюта
США) за период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Ленд-Маркус», мемориальные
ордера ООО «Ленд-Маркус», мемориальные
ордера ООО «Болстер-1», Свифты ООО
«Болстер-1», свифты ООО
«Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету
период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Болстер-1», выписка по
лицевому счету НОМЕР_3 (гривна)
за период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д.
протоколом осмотра предметов от 29.05.2006
г., согласно которого, осмотрены: выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (валюта США) за период с 13.08.2004
«Болстер-1», выписка по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004
«Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО
«Ленд-Маркус», мемориальные ордера ООО
«Болстер-1», свифты ООО «Болстер-1», свифты ООО «Ленд-Маркус», выписка по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004
г. клиента ООО «Болстер-1», выписка
по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна)
за период с 13.08.2004 г.
клиента ООО «Ленд-Маркус» (т.2 л.д.
Действия подсудимого ОСОБА_1. суд
квалифицирует по ч.2 ст. 27 -ч.2
ст. 205 УК Украины, по признакам: соучастие в форме
исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве, то есть создание субъекта предпринимательской
деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб
государству.
Действия подсудимого ОСОБА_2 суд
квалифицирует по ч.2 ст. 27 -ч.2
ст. 205 УК Украины, по признакам: соучастие в форме
исполнительства (соисполнительства) в фиктивном предпринимательстве, то есть создание субъекта предпринимательской
деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной
деятельности, причинившее крупный
материальный ущерб государству.
Назначая подсудимому
ОСОБА_1наказание, суд учитывает степень
тяжести совершенного преступления,
личность виновного - положительную
характеристику по месту жительства (т.9 л.д. 74, т.1 л.д.49), обстоятельства, смягчающие наказание: чистосердечное
раскаяние, активное способствование
раскрытию преступления, и считает, что его исправление возможно без изоляции от
Назначая подсудимому ОСОБА_2.
наказание, суд учитывает степень тяжести
совершенного преступления, личность
виновного - положительную
характеристику по месту работы (т.9 л.д.
95), обстоятельства,
смягчающие наказание: чистосердечное раскаяние, активное способствование раскрытию
преступления, состояние здоровья
подсудимого (т.9 л.д.
114), и считает, что
его исправление возможно без изоляции от общества.
ст. 321 - 324 УПК Украины, суд, -
ОСОБА_1 признать виновным в
совершении преступления,
предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.
В соответствии со ст. 7 5 УК Украины освободить осужденного
ОСОБА_1. от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год.
соответствии со ст. 7 6 УК Украины
возложить на осужденного ОСОБА_1 следующие
обязанности: уведомлять органы
уголовно исполнительной системы о перемене места жительства, работы или учебы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_1. - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления
приговора в законную силу, а затем -отменить.
ОСОБА_2 признать виновным в
совершении преступления,
предусмотренного ч.2 ст. 27 - ч.2 ст. 205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы.
В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденного
ОСОБА_2 от отбывания наказания с испытанием сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев.
соответствии со ст. 76 УК
Украины возложить на осужденного ОСОБА_2 следующие
обязанности: уведомлять органы
уголовно исполнительной системы о перемене места жительства, работы или учебы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_2 - подписку о невыезде -оставить прежней до вступления
приговора в законную силу, а затем -отменить.
Вещественные доказательства:
регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Болстер-1» ОСОБА_1., налоговую декларацию с налога на добавленную
стоимость 000 «Болстер-1», инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Болстер-1», свидетельство о регистрации плательщика
НДС, квитанцию 35/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога
на добавленную стоимость 000 «Болстер-1»
ОСОБА_1., уведомление от плательщика
налогов об открытии счета 000 «Болстер-1»
в валюте (доллары США), уведомление от плательщика налогов об
открытии счета 000 «Болстер-1»
справки № 68 8, копию свидетельства о государственной
регистрации, копию устава 000 «Болстер-1», решение № 1 участника о создании 000 от 29.07.2004 г.; регистрационное заявление
плательщика налога на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус» ОСОБА_2, налоговую декларация с налога на добавленную
стоимость 000 «Ленд-Маркус», инвентаризационную карточку плательщика НДС 000 «Ленд-Маркус», свидетельство о регистрации плательщика
НДС, квитанция 38/1 об оплате, регистрационное заявление плательщика налога
на добавленную стоимость 000 «Ленд-Маркус»
ОСОБА_2, уведомление от плательщика
налогов об открытии счета 000 «Ленд-Маркус»
в валюте (доллары США), уведомление от плательщика налогов об
открытии счета 000 «Ленд-Маркус»
помещения, копию договора мены, копию формы № 1, копию
справки № 691, копию свидетельства о государственной
регистрации, решение № 1 участника о создании 000 «Ленд-Маркус» от 28.07.2004
директором ОСОБА_2, выписку по лицевому
счету НОМЕР_2 (валюта США)
за период с 13.08.2004 г.
клиента 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004
ООО «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Ленд-Маркус», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (гривна) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Ленд-Маркус», банковское дело 000 «Ленд-Маркус», банковское дело 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_2
(валюта США) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Болстер-1», выписку по лицевому счету НОМЕР_3 (валюта США) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Ленд-Маркус», мемориальные ордера 000 «Ленд-Маркус», мемориальные ордера 000 «Болстер-1», свифты 000 «Болстер-1»,
Свифты 000 «Ленд-Маркус», выписку по лицевому счету НОМЕР_2 (гривна) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Болстер-1», выписку по
(гривна) за период с 13.08.2004
г. клиента 000 «Ленд-Маркус», хранящиеся при материалах дела, - хранить
при материалах дела.
Приговор может быть обжалован в
Апелляционный суд Одесской области в течение 15 суток со дня оглашения.