№ 1-кп/760/ 88/15

В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 серпня 2015 року Солом`янський районный суд м. Києва
в складі: головуючого судді - ОСОБА_1
за участю секретарів - ОСОБА_2 , ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
уродженки м. Києва , українки, громадянки України ,освіта
вища , незаміжньої , працює у фітнес клубі продавцем ,
зареєстрованої та проживаючої в
АДРЕСА_1 , раніше не судиму,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2
уродженку м. Києва, українку, громадянку України ,
освіта вища , не працює , зареєстрованої та проживаючої в
АДРЕСА_2 , раніше не
судиму ,-
за участю прокурорів - ОСОБА_6 , ОСОБА_7
обвинувачених - ОСОБА_8 , ОСОБА_9
захисника - ОСОБА_10
в с т а н о в и в :
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього власника та керівника придбаного шляхом перереєстрації підприємства, усвідомлюючи що підприємство перереєстровується з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 з корисливих спонукань погодилась на таку пропозицію.
Крім того, в цей же день ОСОБА_8 , в приміщенні вказаного нотаріуса, підписала завчасно підготовлену невстановленою особою довіреність, якою уповноважила невідомих їй осіб бути її представниками в усіх організаціях та установах. Факт підписання ОСОБА_8 . Статуту ТОВ «Енжелінвест», довіреності на представлення інтересів ТОВ «Енжелінвест» від 28.02.2013, підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013.
Таким чином ОСОБА_8 виконала запропоновані дії невстановленої слідством особи. В подальшому ОСОБА_8 засвідчений нотаріально Статут ТОВ «Енжелінвест» та довіреність на представлення інтересів товариства іншими особами передала невстановленій слідством особі. На час підписання ОСОБА_8 . Статуту розуміла, що дане товариство реєструється на її ім`я без мети здійснення нею передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.03.2013 здійснила державну перереєстрацію ТОВ «Енжелінвест» в Солом`янській районній в м. Києві державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Енжелінвест», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
19.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 , ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Мірадон Білдінг» іншими особами і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Мірадон Білдінг» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником ТОВ «Мірадон Білдінг», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 27.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Мірадон Білдінг» в Печерській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Мірадон Білдінг», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
19.03.2013, як попередньо і було домовлено, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» іншими особами від 19.03.2013 і з даного приводу розписалась в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій. Того ж дня, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи повторно та за попередньою змовою ,разом з невстановленою слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 по вул. Солом`янській , 5 в м. Києві підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» від 18.03.2013.
Після чого разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» іншими особами передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором і ОСОБА_9 як співзасновником ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 27.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп» в Печерській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Люксорі Юніверсум Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників та керівника створеного підприємства, яким виступала ОСОБА_8 , усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Того ж дня, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи повторно та за попередньою змовою разом з невстановленою досудовим слідством особою , в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (38657075), що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від 27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства, чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством ,а також протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» від 18.03.2013.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 як співзасновником та директором, а ОСОБА_9 , як засновником товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» в Дарницькій районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Бізнес Кепітал Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства , а також те що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Вісмут-Трейд» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Вісмут-Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб..
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 як співзасновником та директором, а ОСОБА_9 , як засновником товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Вісмут-Трейд» в Голосіївській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Вісмут-Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань, погодилась на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Редінгстор ЛТД» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Редінгстор ЛТД» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Редінгстор ЛТД» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як співзасновником та ОСОБА_9 як співзасновником та директором товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 21.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Редінгстор ЛТД» в Голосіївській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримав реєстраційні та статутні документи ТОВ «Редінгстор ЛТД», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Велмарк Трейд» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі нотаріальних дій.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Велмарк Трейд» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Велмарк Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 як засновником та ОСОБА_9 як співзасновником та директором товариства, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 22.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Велмарк Трейд» в Оболонській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримав реєстраційні та статутні документи ТОВ «Велмарк Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності , в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013 року, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 , ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали завчасно підготовлену невстановленою слідством особою довіреність на представлення інтересів ТОВ «Норторі Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Норторі Груп» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Норторі Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як співзасновником та ОСОБА_9 як співзасновником та директором ТОВ «Норторі Груп», невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 26.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Норторі Груп» в Деснянській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Норторі Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Санідейл Компані» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Санідейл Компані» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Санідейл Компані» останні розуміли , що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 28.03.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Санідейл Компані» в Солом`янській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Санідейл Компані», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Вансер Солюшн» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Вансер Солюшн» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Вансер Солюшн» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 01.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Вансер Солюшн» в Подільській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Вансер Солюшн», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Ектів Кепітал Груп» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Ектів Кепітал Груп» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником, а ОСОБА_9 як співзасновником та директором, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Ектів Кепітал Груп» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Ектів Кепітал Груп», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Стар Лайн Трейд» іншими особами від 20.03.2013 року і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Того ж дня, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 по вул. Солом`янській ,5 в м. Києві підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Стар Лайн Трейд», протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Стар Лайн Трейд» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013, у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства ,чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.
Після чого разом з нотаріально завіреною довіреністю на представлення інтересів ТОВ «Стар Лайн Трейд» іншими особами від 20.03.2013 передали ці документи невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Стар Лайн Трейд» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Стар Лайн Трейд» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Стар Лайн Трейд», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013 як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність на представлення інтересів ТОВ «Дельта Юніверсум» іншими особами від 20.03.2013 і з даного приводу розписались в реєстрі вчинення нотаріальних дій.
Того ж дня, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи повторно за попередньою змовою , разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 по вул. Соломняській, 5 в м. Києві підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Дельта Юніверсум», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Дельта Юніверсум» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи № 353 від.27.11.2013 року , у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства ,чим засвідчили факт створення даного товариства ,не маючи реального наміру займатись підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.
Після чого ці документи передали невстановленій слідством особі, за що отримали від неї грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Дельта Юніверсум» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 05.04.2013 здійснила державну реєстрацію ТОВ «Дельта Юніверсум» в Святошинській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Дельта Юніверсум», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їм невстановленою слідством особою, як майбутніх співзасновників створеного підприємства, усвідомлюючи що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з корисливих спонукань погодились на таку пропозицію.
20.03.2013, як попередньо і було домовлено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом з невстановленою слідством особою, прослідували за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5, до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , де в її присутності підписали отриману від невстановленої слідством особи довіреність і з даного приводу розписались в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій.
Того ж дня, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи повторно за попередньою змовою, разом з невстановленою слідством особою , перебуваючи в приміщенні нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_12 по вул. Солом`янській, 5 в м. Києві підписали завідомо підроблений Статут ТОВ «Турсайт Компані», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Турсайт Компані» від 18.03.2013, що підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи №353 від.27.11.2013 , у який були внесені неправдиві відомості щодо здійснення діяльності товариством відповідно до діючого законодавства , чим засвідчили факт створення даного товариства, не маючи реального наміру займатися підприємницькою діяльністю передбаченою Статутом та діючим законодавством.
Разом з нотаріально завіреною довіреністю обвинувачені передали Статут ТОВ «Турсайт Компані», протокол №1 Загальних зборів Учасників ТОВ «Турсайт Компані» невстановленій слідством особі, за що отримали від невстановленої слідством особи грошові кошти, які використали в особистих цілях.
Таким чином, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 виконали запропоновані дії невстановленої слідством особи.
На час підписання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Статуту ТОВ «Турсайт Компані» останні розуміли, що дане товариство реєструється на їх ім`я без мети здійснення ними передбаченої законом господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_8 , як засновником та директором, а ОСОБА_9 як співзасновником, невстановлена досудовим слідством особа, у відповідності відведеної їй ролі, 11.04.2013, здійснила державну реєстрацію ТОВ «Турсайт Компані» в Шевченківській районній в м. Києві Державній адміністрації та отримала печатку Товариства.
В подальшому невстановлені слідством особи, отримавши реєстраційні та статутні документи ТОВ «Турсайт Компані», а також печатку вказаного товариства, без фактичного здійснення господарської діяльності передбаченої законом, штучно формували податковий кредит з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищували валові витрати таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді сплати вказаних податків.
Допитана в судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_9 не визнала себе винною .
Пояснила суду ,що в кінці 2012 року разом зі своєю подругою ОСОБА_8 шукали роботу . В мережі Інтернет побачили об» яву - «робота для студентів». В ній повідомлялось, що за прийняття участі у відкритті фірм ,можна отримати винагороду 100 - 150 гривень. Як там було роз`яснено , що люди ,які мають намір відкрити фірму ,не бажають витрачати час на оформлення документів . Також було повідомлено , що ця робота легальна і законна , а тому у них не виникло жодних сумнівів. Вони залишили на сайті свої контактні телефони.
Приблизно в березні 2013 року ОСОБА_8 сказала ,що з нею зв`язались по телефону і що запропонували роботу. Для цього потрібно надати копії паспорту та ідентифікаційного коду , що вона і зробила ,про це повідомив по-телефону хлопець на ім`я ОСОБА_13 . Він сказав , їм що необхідно приїхати на вул. Солом`янську , де їх зустріне інший чоловік і відведе їх до нотаріальної контори. 20.03.2013 р. вона з ОСОБА_8 приїхали на вул. Солом`янську в м. Києві , почекали деякий час і до них дійсно підійшов чоловік, сказав, що він від ОСОБА_13 і завів в приміщення нотаріальної контори.
Нотаріус ОСОБА_12 взяла їх документи та потім надала на підпис велику кількість паперів і показала, де розписатись . Потім нотаріус дала свій журнал , де вони також поставили свої підписи. Оскільки паперів було багато , то вони домовились ,що частину підпишуть наступного дня , що вони і зробили.
Особисто вона не читала текст цих паперів , оскільки їх було багато , а також тому що довіряла цим людям , в тому числі і нотаріусу , який не міг вчиняти чогось незаконного .
Після цього , ОСОБА_8 за вказівкою ОСОБА_13 відкрила рахунок в Приват банку, куди надійшли 300 гривень за роботу , які вони зняли і поділили між собою.
Також по вказівці ОСОБА_13 на наступний день вони з ОСОБА_8 зустрілись з іншим хлопцем на ім`я ОСОБА_14 на вулиці Предславинській в м. Києві , який провів їх до офісу нотаріуса, де вони також підписували деяку кількість документів . Після цього , ОСОБА_14 повідомив їх , про необхідність відкриття рахунку фірм ,які вони відкрили. Вона на своє прізвище оформила картку на підприємство «Бізнес Кепітал груп» . Всі документи віддали ОСОБА_14 , а він передав їм з ОСОБА_8 по 150 гривень за роботу.
Через декілька днів зателефонував ОСОБА_13 і повідомив про те,що фірми необхідно закрити і для цього зустрілись ще з одним хлопцем , знову підписали папери. Всі документи вони передали хлопцю , який був з ними у нотаріальній конторі і яким чином він ними розпоряджався , не знає. Не знала вона і про виготовлення печаток підприємств.
Вже через деякий час, коли її викликали до міліції , дізналась що від її імені було відкрито ще інші фірми .
Вона вважає ,що не може нести відповідальність за фіктивне підприємництво , бо не вчиняла таких дій , а вона сама стала жертвою обману і зрозуміла, що хтось отримує доходи внаслідок відкриття нею фірм. Всього вона отримала біля 600 гривень винагороди за витрачений нею час .
Також вона не визнає своєї вини у вчиненні підробки офіційних документів, бо не вносила жодних недостовірних даних до документів , оскільки вони були офіційно засвідчені нотаріусом і вона видавала доручення для проведення законних дій. Також вона не звертала уваги на те , що написано в статуті фірми і якою саме діяльністю вона займається, невідомо їй було і про те, що ці фірми функціонували і не сплачували до бюджету податки.
При цьому обвинувачена не заперечувала проти того , що особисто не збиралась займатись будь-якою підприємницькою діяльністю , директором та засновником підприємства була тільки на папері і згідно домовленості збиралась в подальшому передати фірму справжньому власнику. Просила суд виправдати її за відсутністю в її діях складу злочину .
Обвинувачена ОСОБА_8 в суді також не визнала себе винною і дала аналогічні показання щодо підписання нею документів, які стали підставою для реєстрації товариств . Стверджувала , що також не була обізнана про те,що вчиняє незаконні дії ,які кваліфікуються як фіктивне підприємництво , хоча не заперечувала того , що не збиралась займатися господарською діяльністю і не виконувала обов`язків директора підприємства та не вносила будь-яких коштів до фонду підприємства як засновник . Її та ОСОБА_9 запевнили , що всі дії законні , до того ж була впевнена в тому , що нотаріус несе відповідальність за ті документи , що посвідчує . Також не заперечувала ,що відвідувала «Імекс банк » разом з одним хлопцем ,який повідомив що необхідно відкрити рахунок для підприємства .
Крім того , обвинувачена стверджувала ,що відкривала тільки одне підприємство ,а яким чином були відкриті інші не знає , бо всі документи нею були передані в приміщенні нотаріальної контори та банку тим особам, які їх супроводжували. Про наявність інших підприємств та про те, що вони діяли та отримували кошти на рахунки , дізналась тільки в міліції .
Також обвинувачена не визнала себе винною у вчиненні підробки офіційних документів , бо по-перше не знайома з їх текстом , а по друге сама ніяких недостовірних даних до них не вносила. Просила винести відносно неї виправдувальний вирок.
Не дивлячись на таке відношення обвинувачених до вчиненого ,суд приходить до висновку, що як винність ОСОБА_9 ,так і ОСОБА_8 знайшло своє підтвердження зібраними по справі доказами.
Свідок ОСОБА_15 в суді пояснила ,що працює начальником відділення ПАТ «ВіЕйВіБанку» ,що розташований по вул. Григоренко ,28 в м. Києві.
В її обов`язки входить відкриття рахунків юридичним особам.
В квітні 2013 року до них у відділення приходили обвинувачені ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , їх супроводжував молодий чоловік.
Вони повідомили , що є директорами підприємств і мають намір відкрити рахунки для ТОВ «Вісмут Трейд» та «Редінгстор ЛТД» . Обвинувачена ОСОБА_8 надала нотаріально засвідчені статут товариства «Вісмут Трейд» , зразки підписів як посадової особи , а ОСОБА_9 документи та ТОВ «Редінгстор ЛТД» .
Оскільки обвинувачені надавали установчі документи підприємств, то мали розуміти ,що вони є посадовими особами цих підприємств. Ніяких питань вони не задавали , діяли спокійно і логічно , заповнили заяву , анкету , а тому ніяких сумнівів у неї не було і рахунки були відкриті . Вони отримали на руки свій екземпляр договору з банком на обслуговування. В подальшому на ці рахунки надходили кошти і на даний час на них також перебувають біля 200 000 гривень .
Також свідок вказала, що вона особисто відкриває рахунки тільки в присутності посадових осіб товариств і відмовляє це робити по дорученням.
Через деякий час до банку приходили представники податкової міліції і проводили її допит , а потім проводилось впізнання по фотокартках і вона серед наданих впізнала обвинувачених як осіб , які відкривали рахунки в їх банку.
Свідок ОСОБА_16 в суді пояснив ,що працює економістом в ПАТ « Міський комерційний банк» ,що знаходиться на вул. Мечнікова в м. Києві.
Він впізнає обвинувачену ОСОБА_9 , оскільки в червні 2013 року вона приходила до банку з метою відкриття рахунків ТОВ «Норторі груп» , оскільки вона є директором цього товариства . Вона надала всі необхідні документи , підписала договір на відкриття поточного рахунку та поставила печатку , яка знаходились при ній . В подальшому рахунок був відкритий. Можливість відкриття рахунку іншою особою ,але по документам ОСОБА_9 не можливий , оскільки він сам особисто і ретельно перевіряв всі документи . До того ж свідок стверджував ,що добре запам`ятав обвинувачену і впізнає її в залі суду.
Свідок ОСОБА_17 в суді пояснила ,що працює приватним нотаріусом у Київському міському нотаріальному окрузі і її робоче місце знаходиться по вул. Солом`янській, 5 в м. Києві.
Пояснила , що бачила обвинувачених у своєму офісі у 2013 році ,оскільки вони звернулись до неї з приводу посвідчення довіреностей . Однак, відповідно до вимог закону вона не може надати більше інформації , оскільки обвинувачені не звертались до неї із заявами про відкриття цієї інформації та не вказали номери нотаріальних дій з тим, щоб вона підняла документи і підготувалась до допиту.
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» є ОСОБА_8 ,а засновником товариства ОСОБА_9 . А також останніми 20.03.2013 року видані доручення на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. (а.п. 206 - 248 т. 1 ).
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором та засновником ТОВ « Люксорі Юніверсум Груп» відповідно є ОСОБА_8 та ОСОБА_18 ; ними же видані 20.03.2013 р. нотаріально посвідчені доручення на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 11 30 т. 3) .
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Мірадон білдінг» є ОСОБА_8 , а засновником товариства ОСОБА_9 ,якою також підписана нотаріально посвідчена довіреність на інших осіб представляти її інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 32- 51, т. 3 ).
Відповідно до реєстраційних та установчих документів у ТОВ «Енжелінвест» ОСОБА_8 є засновником та директором ; останньою видавались довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного підприємства. ( а.п. 92- 187 , т. 3 ) .
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Турсайт компані» є ОСОБА_8 , а засновником товариства ОСОБА_9 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань ,що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 210- 230 , т. 3 ).
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Норторі груп» є ОСОБА_8 , а засновником товариства ОСОБА_9 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства.
Крім того , у ПАТ «Міський комерційний банк» ОСОБА_9 ,як директором даного товариства був відкритий поточний рахунок відповідно до договору банківського рахунку № НОМЕР_1 /юо ( а.п. 242- 248 , т. 3 ; а.п. 1- 15 , 177- 210 т. 4)
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Вансер Солюшн » є ОСОБА_8 , а засновником товариства ОСОБА_9 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 24 58 , т. 4)
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Ектів Кепітл Груп » є ОСОБА_9 , засновником ОСОБА_8 , та ОСОБА_9 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 70- 91 , т. 4)
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Дельта Юниверсум » є ОСОБА_8 , а засновниками ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 92- 98 , т. 4)
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Стар Лайн Трейд » є ОСОБА_8 , а засновниками ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 115- 137 , т. 4)
Відповідно до реєстраційних та установчих документів директором ТОВ «Велмарк Трейд » є ОСОБА_9 ,а засновниками ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , якими також підписані нотаріально посвідчені довіреності на інших осіб представляти їх інтереси з усіх питань, що стосуються діяльності вказаного товариства. ( а.п. 146- 168 , т. 4)
Згідно документів , вилучених з приміщення ПАТ «ВіЕйБі Банк» , 23.04.2013 р. Банк уклав договір про відкриття банківського рахунку за № НОМЕР_2 з ТОВ « Вісмут Трейд» ,в особі директора ОСОБА_8 . Відповідно до виписок по особовим рахункам вказаного товариства проводились надходження грошових коштів .(а.п. 40- 227, т. 5).
Відповідно до реєстраційних та установчих документів ОСОБА_8 ,як директор ТОВ «Енжелінінвест» зверталась до АТ «Імексбанк» про відкриття поточного рахунку для вказаного товариства , про що укладено договір від 14.03.2013 р. за № 26-13/БР .(а.п. 242-256, т. 5 ; а.п. 1- 44, т. 6 ).
Протоколом пред`явлення особи для впізнання за фотознімками від 10.01.2014 р. встановлено , що свідок ОСОБА_16 вказав на фотокартку під № 2 , де зображена ОСОБА_9 і повідомив ,що вказана особа зверталась до ПАТ «Міський комерційний банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ « Норторі Груп». (а.п. 211-214, т. 4 )
Протоколом пред`явлення особи для впізнання за фотознімками від 27.11.2013 встановлено , що свідок ОСОБА_15 вказала на фотокартку під № 2 ,на якій зображена ОСОБА_8 і повідомила , що вказана особа зверталась до ПАТ «ВіЕйБі Банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ «Вісмут Трейд» . (а.п. 228-230 , т. 5 ).
Протоколом пред`явлення особи для впізнання за фотознімками від 27.11.2013 встановлено , що свідок ОСОБА_15 вказала на фотокартку під №4 ,на якій зображена ОСОБА_9 і повідомила , що вказана особа зверталась до ПАТ «ВіЕйБі Банк» із заявою про відкриття поточного рахунку для ТОВ « Редінгстор ЛТД « . (а.п. 231-233 , т. 5 ).
Висновком експерта № 7 від 16.01.2014 встановлено , що підписи від імені ОСОБА_8 в реєстраційних та установчих документах ТОВ « Енжелінінвест » виконані ОСОБА_8 (а.п. 69- 72, т. 6 ).
Висновком експерта № 353 від 27.11.2013 р. встановлено , що підписи від імені ОСОБА_8 в статутах ТОВ « Велмарк Трейд» на 14 арк; ТОВ « Ектів Кепітал Груп» на 14 арк , ТОВ «Дельта Юніверсум» на 14 арк, ТОВ «Стар Лайн Трейд» на 14 арк, ТОВ «Санідейл Компані» на 14 арк, нотаріально завірений статут ТОВ «Енжелінінвест» на 15 арк, ТОВ « Турсайт Компані» на 14 арк, ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» на 14 арк., ТОВ
« Люксорі Юніверсум Груп» на 14 арк, , ТОВ « Мірадон Білдінг» на 14 арк., ТОВ «Норторі Груп » на 14 арк, ТОВ « РедінгсторЛТД» на 14 арк., ТОВ «Вісмут Трейд» на 14 арк, ТОВ « Вансер Солюшн » на 14 арк. ,а також в довіреностях і протоколах Загальних зборів даних товариств виконані ОСОБА_8 ;
Підписи від імені ОСОБА_9 у вказаних вище документах виконані ОСОБА_9 (а.п. 86-102, т. 6 ).
Аналіз наведених вище доказів приводить суд до висновку про винність ОСОБА_8 у вчиненні умисних дій ,що виразились у фіктивному підприємництві , тобто придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Ії дії суд кваліфікує за ст. 205 ч. 1 КК України.
Також суд приходить до висновку про винність ОСОБА_8 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві ,тобто створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Дії ОСОБА_8 суд кваліфікує за ст. 205 ч. 2 КК України.
Крім того , суд приходить до висновку про вчинення ОСОБА_8 умисних дій, що виразились в підробленні офіційних документів , які видаються підприємством і надають права ,з метою використання їх як підроблювачем так і іншою особою та їх збут ,за попередньою змовою групою осіб , вчинене повторно .
Її дії суд кваліфікує за ст. 358 ч. 3 КК України.
Також суд приходить до висновку про винність ОСОБА_9 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві ,тобто створенні суб`єкту підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності .
Її дії судом кваліфікуються за ст. 205 ч. 1 КК України.
Також суд прийшов до висновку про винність ОСОБА_9 у вчиненні умисних дій, що виразились у фіктивному підприємництві , тобто створенні суб`єктів підприємницької діяльності ( юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності ,вчинене повторно.
Її дії судом кваліфікуються за ст. 205 ч. 2 КК України.
Також суд прийшов до висновку про винність ОСОБА_9 у вчиненні умисних дій, що виразились у підробленні офіційних документів ,які видаються підприємством та надають права ,з метою використання їх як підроблювачем ,так і іншою особою та їх збут ,вчинене повторно , за попередньою змовою групою осіб.
Дії ОСОБА_9 судом кваліфікуються за ст. 358 ч. 3 КК України.
Невизнання своєї вини обвинуваченими суд розцінює як намагання уникнути відповідальності ,оскільки їх винність знайшла своє підтвердження сукупністю доказів , які були дослідженими в суді і які суд визнає допустимими та належними.
Суд вважає ,що посилання обвинувачених на те, що вони були обманутими особами, які запропонували їм роботу і які не повідомили їх про можливе настання відповідальності , такими , що не виправдовують їх.
Як ОСОБА_9 , так і ОСОБА_8 мають вищу освіту , навчались в торгівельному університеті та вивчали спеціальні науки про підприємництво та комерційну діяльність, а тому мали розуміти ,що підписання ними великої кількості документів в офіційних установах вчиняються з певною метою і обов`язково матимуть наслідки . Вони не були позбавлені можливості спочатку дізнатись у спеціалістів про порядок утворення підприємств ,а потім вже діяти. Посилання на те,що одна з їх подружок говорила їм,що це законно , не може бути аргументом ,який свідчив про їх невинність.
Тим більше , обвинувачені вказували ,що вони не читали тих паперів ,що підписують, оскільки їх було багато . А це свідчить про те, що вони свідомо це робили і розуміли ,що не являються директорами та засновниками підприємств , не мали намірів займатись господарською діяльністю і давали своїми діями іншим особам можливість вчиняти злочин по ухиленню від сплати податків до бюджету . Цими же діями обвинувачені вчиняли внесення неправдивих відомостей до офіційних документів .
Посилання обвинувачених на те, що вони довіряли цим особам не можуть бути виправданням і до того ж , визивають сумніви в правдивості ,оскільки обвинувачені бачили цих осіб вперше і навіть не були впевнені в справжності їх імен . Тим більше , що вони не один раз приходили до офіційних установ і мали можливість дізнатись про свої права і поцікавитись про можливі наслідки.
Показання обвинувачених про те, що вони були власниками підприємств тимчасово і мали наміри їх продати ,також суд вважає неправдивими і такими що суперечать їх же показанням , оскільки останні підтверджували в суді ,що своїх коштів на утворення підприємств не вносили , а тому не є їх власниками і договір купівлі-продажу оформлюється у нотаріуса , а ними таких дій не вчинялось .
Крім того , показання обвинувачених спростовуються показаннями свідків - працівників банків , про те,що вони приходили особисто до банків і вчиняли всі необхідні дії по відкриттю поточних рахунків для різних товариств.
Судом не встановлено жодних підстав для обмовляння свідками обвинувачених.
Призначаючи кожній із обвинувачених покарання , суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кожним - відповідно до ст. 12 КК України ними вчинені середньої та невеликої тяжкості злочини , особу кожної і вважає ,що вони заслуговують на покарання у виді позбавлення волі.
Однак, суд враховуючі обставини ,що пом`якшують покарання ОСОБА_8 та ОСОБА_9 - вони вперше притягуються до кримінальної відповідальності , позитивно характеризуються ,їх молодий вік і вважає можливим на підставі ст. 75 КК України звільнити їх від відбуття покарання з випробуванням - іспитовим строком на певний термін.
Обставин ,які б обтяжували покарання обвинувачених судом не встановлено .
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 373, 374, 375 КПК України,-

З а с у д и в :
Визнати ОСОБА_8 винною за ст.ст. 205 ч. 1 , 205 ч. 2, 358 ч. 3 КК України та призначити їй покарання:
-за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п`ятсот гривень на користь держави ;
- за ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п`ятдесят одну тисячу гривень на користь держави ;
за ч. 3 ст. 358 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки.
На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання призначити за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді позбавлення волі на строк 2 (два) роки.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування покарання з випробуванням , з іспитовим строком на два роки.
Відповідно до ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_8 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання , періодично з`являтися для реєстрації в ці органи.
ОСОБА_9 винною у вчинені злочинів передбачених ч. 1 ст. 205 , ч. 2 ст. 205 , ч. 3 ст. 358 КК України та призначити покарання:
-за ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п`ятсот гривень на користь держави ;
- за ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить п`ятдесят одну тисячу гривень на користь держави ;
за ч. 3 ст. 358 КК України у вигляді позбавлення волі на строк два роки.
На підставі ст. 70 КК України остаточне покарання прзначити за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у вигляді позбавлення волі на строк два роки.
На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_9 від відбування покарання звільнити з випробуванням , із іспитовим строком на два роки .
Згідно ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_9 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання; періодично з`являтися для реєстрації в ці органи.
Стягнути із ОСОБА_8 на користь держави витрати на проведення експертиз в сумі 709 грн.05 коп. (а.п. 69, 85 т. 6 )
Стягнути із ОСОБА_9 на користь держави витрати на проведення експертиз в сумі 268, 95 грн. (а.п. 85, т. 6 )
Речові докази реєстраційні та установчі документи ТОВ « Бізнес Кепітал Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ « Мірадон Білдінг » , ТОВ « Люксорі Юніверсум Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Енджелінінвест » , ТОВ «Санідейл Компані» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ « Турсайт Компані» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Норторі Груп» ; реєстраційні та установчі документи ТОВ «Вансер Солюшн» , реєстраційні та установчі документи ТОВ «Стар Лайн Трейд» , ТОВ « Ектів Кепітал Груп» , реєстраційні та установчі документи ТОВ «Велмарк Трейд» , установчі документи ТОВ «Енджелінінвест» та документи ,відповідно до яких відкрито рахунок в АТ «Імексбанк» - залишити в матеріалах кримінального провадження .
Виписки по руху коштів та установчі документи ТОВ « Норторі Груп» ; виписки по руху коштів ТОВ « Вісмут Трейд» вилучені в приміщенні ПАТ « ВіЕйБі Банк» , установчі документи по ТОВ «Вісмут Трейд» ,що вилучені у державного реєстратора відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Голосіївського району м. Києва -
- залишити на збереження в матеріалах провадження .
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 30 днів з моменту його проголошення.
Вирок після його проголошення негайно вручається обвинуваченому та прокурору .
Суддя :