Справа № 569/1838/15-к
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності громадянина ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що у червні 2011р. службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізували для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобов`язань до бюджету у вказаному періоді службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 40 232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товарно-матеріальні цінності на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Також встановлено, що в період липня-вересня 2012р. придбані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальні цінності у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », реалізувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перебуваючи в змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , умисно вчинив дії, що виразились у доведенні до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинив дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та завдали великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 2 953 089,62 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст.219 КК України.
Так, генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , діючи всупереч покладених на нього службових обов`язків щодо ефективного оперативного керівництва діяльністю підприємства, розпорядженням його майном та коштами, діючи умисно, упродовж 2011-2012 років провів низку завідомо збиткових та економічно недоцільних (невигідних) фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, що призвело до стійкої фінансової неспроможності очолюваного ним підприємства, неможливості погашення заборгованості за укладеними цивільно-правовими договорами та визнання підприємства банкрутом у судовому порядку.
Таким чином, в результаті вчинення у період з червня 2011 року по квітень 2013р. генеральним директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 дій, які призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства, у тому числі відчуження основних засобів (об`єктів нерухомості), укладання завідомо збиткових для підприємства угод щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та їх подальшої реалізації підконтрольним суб`єктам господарювання (ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») за цінами значно нижче ціни придбання, порушення вимог законодавства щодо умов виконання укладених договорів та невиконання судового рішення про стягнення боргу, що в цілому стало підставою для визнання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судовому порядку банкрутом, державі завдано великої матеріальної шкоди на загальну суму на загальну суму 2 953 089,62 грн.
20 січня 2015р. ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст.219 КК України.
У ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості їх вилучення (здійснення виїмки) щодо діяльності громадянина ОСОБА_4 які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: відомості (довідки, виписки) про відкриті та діючі рахунки (у тому числі депозитні) у будь якому відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням дати відкриття рахунків, номерів, адрес та номерів відділень банків, виписок (довідок) по відкритим рахункам про залишок коштів, завірених копій договорів про відкриття рахунків, у тому числі депозитних, з додатками до них, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості, зокрема щодо залишку коштів на рахунках ОСОБА_4 , будуть використані з метою забезпечення цивільного позову шляхом накладення арешту на кошти підозрюваного ОСОБА_4 , оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) - гр. ОСОБА_4 .
Враховуючи наведене, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо гр. ОСОБА_4 , має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задоволити.
- відомості (довідки, виписки) про відкриті та діючі рахунки (у тому числі депозитні) у будь якому відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із зазначенням дати відкриття рахунків, номерів, адрес та номерів відділень банків,
- виписок (довідок) по відкритим рахункам про залишок коштів на дату виконання ухвали слідчого судді,
- копій договорів про відкриття рахунків, у тому числі депозитних, з додатками до них.
Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » усі документи надати в повному обсязі, у разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів
Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1