Справа № 592/3552/14-к
Провадження № 1-кс/592/1040/14

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук
10 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.04.2014 року за №0000059 за скоєння службовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго» () у період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року факту ухилення від сплати податку на додану вартість по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (), ТОВ «Українські енергетичні технології» (), ПП «Олександріна-Вугілля (), ПП «Лугфіш-Трейдком» (), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (), ТОВ «Енергосоюз-8» (), ТОВ «Термоеталон» (), ТОВ «Мега Торг» (), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (), ТОВ «ТТ Пласт» (), ТОВ «Політрейд-Технікс» (), ТОВ «Укрметалпром» (), ТОВ «Бонд-Сервіс» (), ТОВ «Трансс-Групп» (), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (), ТОВ «Техно-Інвестиції» () на загальну суму 5млн. 545тис. 414грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» придбавало послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки у ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код 37639825, м. Київ) за період з червня 2012 року по січень 2013 року та ТОВ «Українські енергетичні технології» (код 32377902, м. Київ) за період з липня 2011 року по серпень 2011 року.
ТОВ «Теплоенергопостачбуд» зареєстроване у ДПІ у Оболонському районі м. Києва, основний вид діяльності - будівництво будівель. Керівник та засновник ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , м. Севастополь, головний бухгалтер ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 . По даним податкових накладних, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» за період з березня 2012 року по січень 2013 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по реконструкції ремонту, модернізації і т.д. на загальну суму 54522 995,51грн., в т.ч. ПДВ 9087165,91грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 28 919 914 грн., в т.ч. ПДВ 4819986грн.
Крім того, вищезазначені особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 були відповідно керівником та головним бухгалтером на ТОВ «Українські енергетичні технології» зареєстроване у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, яким з липня 2011 року по серпень 2011 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по модернізації та реконструкції ТЕЦ на загальну суму 10710150грн., в т.ч. ПДВ 1785024,99грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 4352570грн., в т.ч. ПДВ 725 428,30 грн., на виконання яких також необхідно було отримати дозвіл Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України.
Листом від 30.04.2013 року №04-03/2251 Територіальне управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Київській області та м. Києві повідомлено, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» не видавались дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, з заявою на отримання дозволів зазначені підприємства до територіального управління не зверталися.
Від Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Сумській області отримано інформацію про те, що ТОВ «Сумитеплоенерго» повідомляло про початок виконання робіт підвищеної небезпеки на об`єктах ТОВ «Сумитеплоенерго». Разом з тим, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», які зазначені у податкових накладних виконавцями робіт, повідомлення про виконання робіт на об`єктах ТОВ «Сумитеплоенерго» до Територіального управління Держгірпромнагляду у Сумській області не направляли, як того вимагає Порядок видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.
Вищевикладене свідчить, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» фактично не могли надавати в адресу ТОВ «Сумитеплоенерго» послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки.
За результатами проведених перевірочних заходів встановлено, що посадові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» протягом 2011-2013рр. штучно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення в обліку господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 5 545 414,30 грн.
Вказані порушення підтверджуються довідкою-розрахунком щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ «Сумитеплоенерго» () за період з 01.07.2011 по 31.01.2013 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Міндоходів у Сумській області №27/18-28-16-105 від 06.08.2013.
За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення товариства.
У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10, де знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «Сумитеплоенерго», можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Сумитеплоенерго» господарської діяльності у 2011-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.
За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності територіальній громаді міста Суми, ЗАТ «Підприємство теплових мереж» (), гр. ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є достатньо підстав вважати, що у будівлях та спорудах, які належать на праві власності територіальній громаді міста Суми, ЗАТ «Підприємство теплових мереж», розташованих за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10. можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Сумитеплоенерго», а також інші речі і документи, що мають значення для досудового розслідування.
На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку будівель та споруд, які належать на праві власності територіальній громаді міста Суми, ЗАТ «Підприємство теплових мереж» (), гр. ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) розташованих за адресою: м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10.
2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.
3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Сумитеплоенерго» (), з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме

паспортів парових та водогрійних котлів, первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності ТОВ «Сумитеплоенерго» () з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (), ТОВ «Українські енергетичні технології» (), ПП «Олександріна-Вугілля (), ПП «Лугфіш-Трейдком» (), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (), ТОВ «Енергосоюз-8» (), ТОВ «Термоеталон» (), ТОВ «Мега Торг» (), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (), ТОВ «ТТ Пласт» (), ТОВ «Політрейд-Технікс» (), ТОВ «Укрметалпром» (), ТОВ «Бонд-Сервіс» (), ТОВ «Трансс-Групп» (), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (), ТОВ «Техно-Інвестиції» (), яка може бути знищена з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року.
4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.
5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1