справа № 361/86/15-к
провадження № 1-кс/361/20/15
У Х В А Л А

12 січня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , з участю старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого прокурора Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 27.11.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України про призначення документальної позапланової перевірки

В С Т А Н О В И В :
06 січня 2015 року старший прокурор Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 27.11.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням Пухівської сільської ради № 312-VIII-VI від 15.09.11 створено Комунальне підприємство «Пухівське».

Згідно п.п. 3.1. розділу 3 Статуту вказаного підприємства, затвердженого рішенням Пухівської сільської ради 17.10.11, КП «Пухівське» є самостійним суб`єктом господарювання, що створене з метою задоволення потреб суспільства, у тому числі територіальної громади с. Пухівка, у комунально побутових послугах і товарах, утримання будинків та прибудинкових територій, надання послуг по ліквідації аварій в житлово комунальній сфері, а також з метою, одержання прибутку в передбаченому законодавством порядку.

В подальшому, на підставі рішення Пухівської сільської ради № 641-XV-VI від 27.06.12 комунальному підприємству в постійне користування передано земельну ділянку площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка з цільовим призначенням складування піску.

15.10.12 між КП «Пухівське» як виконавцем та МП «Онікс - 2» як замовником, укладено договір про виконання робіт та надання послуг № 4.

Згідно підпунктів 1.1.1 1.1.4 вказаного договору виконавець зобов`язався надавати послуги з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомогу в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника.

В той же час, 22.10.12 за № 22/10/12-1 та 01.01.14 за № 01/01/14 між ТОВ «Будіндустрія Сервіс ЛТД» та МП «Онікс - 2» укладено договори складського зберігання піску на земельній ділянці площею 4,6191 га по вул. Соболівській в с. Пухівка, яка перебуває у постійному користуванні КП «Пухівське».

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи КП «Пухівське», зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи в інтересах МП «Онікс - 2», безпідставно, в порушення установленого законом порядку, уклали з останнім удаваний договір з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомоги в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника, чим заподіяли істотну шкоду інтересам КП «Пухівське» у вигляді недоотримання грошових коштів на суму 300 тисяч гривень.

За доводами прокурора, в ході досудового розслідування, з метою встановлення об`єктивної істини та проведення у кримінальному провадженні аналізу стану додержання вимог податкового та іншого законодавства щодо забезпечення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів та інших платежів, виникла необхідність проведення документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в діяльності КП «Пухівське» за період з 01.01.12 по 31.12.14.

Вислухавши доводи прокурора, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до пункту 75.1.2 ст. 75 Кодексу, документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

В даному випадку посадові особи КП «Пухівське», зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи в інтересах МП «Онікс - 2», безпідставно, в порушення установленого законом порядку, уклали з останнім удаваний договір з тимчасового складування піску, завантаження, розвантаження та допомоги в організації вивезення сміття, прибирання території за адресою замовника, чим заподіяли істотну шкоду інтересам КП «Пухівське» у вигляді недоотримання грошових коштів на суму 300 тисяч гривень, тому з метою розслідування порушеного кримінального провадження необхідно надати дозвіл співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області провести позапланову виїзну документальну перевірку Комунального підприємства «Пухівське» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з Малим підприємством «Онікс - 2».

Керуючись ст.ст. 38, 40, 110, 132 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки Комунального підприємства «Пухівське» (, Броварська ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, юридична адреса: Київська область, Броварський район, с. Пухівка, вул. Радгоспна, 39/А), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, в тому числі по взаємовідносинах з Малим підприємством «Онікс - 2» () за період з 01.01.12 по 31.12.14 тривалістю 10 робочих днів, проведення якої доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області.

На підставі ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1