Справа№4/2515/127/2012
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2012 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

ОСОБА_1; М.І.

розглянувши подання в.о. начальника ВРКС СВ ДПС у Чернігівській області ОСОБА_2, узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про проведення обшуку, в звязку з розслідуванням кримінальної справи ,

Встановив:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПС у Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/231, яка порушена стосовно директора ТОВ «Контракт-М» ОСОБА_3, головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України та стосовно ОСОБА_5 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Контракт-М», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що директор ТОВ «Контракт-М» (, м. Ніжин, вул. Шевченка, 111/А) ОСОБА_3 за попередньою змовою з головним бухгалтером цього підприємства ОСОБА_4 за пособництва головного бухгалтера ТОВ «Паритет-К» (, м. Київ) ОСОБА_5 умисно ухилилися від сплати податків до бюджету в значних розмірах.

Так, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за попередньою домовленістю з головним бухгалтером ТОВ «Паритет-К» ОСОБА_5, здійснювали перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Контракт-М» на банківські рахунки ТОВ «Інтеренерготорг», ТОВ «Мілант-М», ТОВ «РПФ Алькор», які мають ознаки фіктивності, за нібито поставлені товари (виконані роботи, надані послуги). Для надання злочинним звязкам вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів ОСОБА_3 та ОСОБА_5 надавались первинні бухгалтерські документи угоди, акти виконаних послуг, податкові накладні, які документально підтверджували перерахування коштів по нібито проведеним господарським операціям, а ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на підставі цих документів формували штучне право ТОВ «Контракт-М» на податковий кредит з податку на додану вартість. Фактично вказані товари (роботи, послуги) ТОВ «Контракт-М» не отримувало, а його операції з вищевказаними підприємствами носили безтоварний характер.

Таким чином, ТОВ «Контракт-М» в період з 01.01.2010 року по 31.07.2011 року занизило податок на додану вартість в розмірі 1002305,00 грн., який підлягав сплаті до бюджету, що заподіяло значну матеріальну шкоду державі.

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів, встановлено що для зберігання бухгалтерських документів, печаток, електронних носіїв інформації та інших предметів злочину використовується житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1, де мешкає учасниця угрупування ОСОБА_6, якій на праві власності належить Ѕ частина зазначеної квартири.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню, оскільки, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись предмети та документи, що мають значення по справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук за місцем проживання ОСОБА_6 , в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення предметів та документів ( комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та інше), які мають безпосереднє значення для встановлення істини у справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М. І. Мурашко