Справа № 4-48/2012 року
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

„11 січня 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АКБ Новий(МФО 305062) документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АКБ Новий(МФО 305062).

Свої вимоги мотивує тим, що в СВ ПМ ДПА в Київській області знаходиться кримінальна справа № 07-8203, порушена 24.11.11 відносно директора ТОВ Компанія Полісся() ОСОБА_1 за фактом ухилення ним від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що колишній директор ТОВ Компанія ПоліссяОСОБА_1, в липні - вересні 2008 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності- ТОВ Холтекс() та в подальшому, в порушення п.п.5.2.1 п. 5.2 п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств та пп. 7.4.1, 7.4 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість безпідставно включив до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ Компанія Поліссявартість нібито придбаних у ТОВ Холтекстоварів, чим умисно занизив податок на прибуток на суму 790 521,0 грн. та податок на додану вартість на суму 632 417,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 1 422 938,00 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно матеріалів справи та інформації ВПМ Броварської ОДПІ встановлено, що в АКБ Новий(МФО 305062) відкрито банківський рахунок №8001 (гривня, євро, долар США) ТОВ Холтекс, який використовувався невстановленими слідством особами для досягнення злочинних цілей повязаних з ухиленням від сплати податків.

Вивчивши подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню частково, оскільки в матеріалах справи відсутні будь-які свідчення про те, що органами ПМ ДПА в Київській області було зроблено письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу для розкриття банківської таємниці ТОВ Холтексклієнта АКБ Новий(МФО 305062). Крім того, розділом 4, главою 12 Цивільно-Процесуального кодексу України встановлено механізм і порядок розкриття банківської таємниці, а тому в цій частині подання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1,177,178 Кримінально-процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 62 закону України Про банки та банківську діяльність,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. задовольнити частково.

В частині розкриття банківської таємниці щодо ТОВ Холтекс( відмовити.

Задовольнити подання в частині проведення виїмки в АКБ Новий(МФО 305062) наступних документів (у разі їх попереднього вилучення завірених належним чином копій):

- листів, заяв, та інших документів, наданих ТОВ Холтекс для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку №8001 (гривня, євро, долар США);

- листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих ТОВ Холтекс, для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Холтекс;

- копії паспортів службових осіб ТОВ Холтекс, а також осіб уповноважених здійснювати оперції по рахунку;

- реєстраційних документів ТОВ Холтекс;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування та на встановлення електронної системи „Банк-Клієнт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ Холтекс вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних справ ТОВ Холтекс, (кредитних договорів (угод), договорів застави (іпотеки), листів, заяв та інших документів, які подавались ТОВ Кітіллар з метою отримання кредитних коштів;

- виписки про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №8001 (гривня, євро, долар США) (в друкованому та електронному вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу) з 01.01.08 по 10.01.12;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №8001 (гривня, євро, долар США) з 01.01.08 по 10.01.12;

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №8001 (гривня, євро, долар США) з 01.01.08 по 10.01.12;

- первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ Холтекс, а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків.

- договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів предявлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №8001 (гривня, євро, долар США), чи їх списання із вказаного рахунку.

Постанова є обовязковою до виконання службовими особами АКБ Новий(МФО 305062).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: