УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2015 року м. Одеса
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлена особа організувала створення та реєстрацію фіктивних підприємств, які оформлювались на підставних осіб, з метою формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, переведення безготівкових грошових коштів в готівку та здійснення іншої незаконної діяльності протягом 2014-2015 року.
Відповідно до ухвал Приморського районного суду м. Одеси від 08.07.2015 проведені обшуки у приміщеннях та транспортних засобах, які задіяні фігурантами при здійснені незаконної діяльності, в ході яких вилучені не обліковані грошові кошти, первинна фінансово-господарська документація, печатки фіктивних підприємств та інші знаряддя кримінального правопорушення.
Крім того, 15.07.2015 у ході обшуку підготовленого сховища учасників «конвертаційного центру», що обладнане в приватному будинку, який розташований за адресою АДРЕСА_1 встановлено та вилучено печатки та штампи, у кількості 171 одиниця, наступних фіктивних підприємств, а саме: ПП " ОСОБА_4 ", код НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_3 , СФГ " ОСОБА_5 ", код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", код НОМЕР_5 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", код НОМЕР_7 , СФГ " ОСОБА_6 ", код НОМЕР_8 , СФГ " ОСОБА_7 ", код НОМЕР_9 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код НОМЕР_10 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код НОМЕР_11 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код НОМЕР_12 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код НОМЕР_13 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", код НОМЕР_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", код НОМЕР_15 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", код НОМЕР_16 , АТФ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", код НОМЕР_17 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", код НОМЕР_18 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", код НОМЕР_19 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", код НОМЕР_20 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", код НОМЕР_21 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", код НОМЕР_22 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", код НОМЕР_23 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", код НОМЕР_24 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", код НОМЕР_25 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", код НОМЕР_26 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", код НОМЕР_27 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", код НОМЕР_28 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", код НОМЕР_29 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", код НОМЕР_30 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", код НОМЕР_31 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", код НОМЕР_32 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", код НОМЕР_33 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", код НОМЕР_34 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", код НОМЕР_35 , ФГ " ОСОБА_8 ", код НОМЕР_36 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 ", код НОМЕР_37 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", код НОМЕР_38 , ПП " ОСОБА_9 ", код НОМЕР_39 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", код НОМЕР_40 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", код НОМЕР_41 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 ", код НОМЕР_42 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 ", код НОМЕР_43 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 ", код НОМЕР_44 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", код НОМЕР_45 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 ", код НОМЕР_46 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ", код НОМЕР_47 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 ", код НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 ", код НОМЕР_49 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 ", код НОМЕР_50 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 ", код НОМЕР_51 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 ", код НОМЕР_52 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", код НОМЕР_53 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", код НОМЕР_54 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", код НОМЕР_55 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 ", код НОМЕР_56 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", код НОМЕР_57 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", код НОМЕР_58 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 ", код НОМЕР_59 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", код НОМЕР_60 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 ", код НОМЕР_61 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 ", код НОМЕР_62 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 ", код НОМЕР_63 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 ", код НОМЕР_64 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 ", код НОМЕР_65 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 ", код НОМЕР_66 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 ", код НОМЕР_67 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 ", код НОМЕР_68 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 , код НОМЕР_69 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 ", код НОМЕР_70 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 ", код НОМЕР_71 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 ", код НОМЕР_72 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 ", код НОМЕР_73 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 ", код НОМЕР_74 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 ", код НОМЕР_75 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 ", код НОМЕР_76 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 ", код НОМЕР_77 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 ", код НОМЕР_78 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 ", код НОМЕР_79 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 ", код НОМЕР_80 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 ", код НОМЕР_81 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 ", код НОМЕР_82 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 ", код НОМЕР_83 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 ", код НОМЕР_84 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 ", код НОМЕР_85 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 ", код НОМЕР_86 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 ", код НОМЕР_87 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 ", код НОМЕР_88 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 ", код НОМЕР_89 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 ", код НОМЕР_90 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 ", код НОМЕР_91 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 ", код НОМЕР_92 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 ", код НОМЕР_93 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 ", код НОМЕР_94 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 ", код НОМЕР_95 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 ", код НОМЕР_96 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 , код НОМЕР_97 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 ", код НОМЕР_98 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 ", код НОМЕР_99 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_94 ", код НОМЕР_100 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 ", код НОМЕР_101 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 ", код НОМЕР_102 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 ", код НОМЕР_103 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 ", код НОМЕР_104 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 ", код НОМЕР_105 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 ", код НОМЕР_106 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 ", код НОМЕР_107 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 ", код НОМЕР_108 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 ", код НОМЕР_109 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 ", код НОМЕР_110 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_105 ", код НОМЕР_111 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 ", код НОМЕР_112 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 ", код НОМЕР_113 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 ", код НОМЕР_114 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 ", код НОМЕР_115 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 ", код НОМЕР_116 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 ", код НОМЕР_117 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 ", код НОМЕР_118 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 ", код НОМЕР_119 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 ", код НОМЕР_120 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 ", код НОМЕР_121 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 ", код НОМЕР_122 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 ", код НОМЕР_123 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 ", код НОМЕР_124 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_119 ", код НОМЕР_125 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_120 ", код НОМЕР_126 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_121 ", код НОМЕР_127 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_122 ", код НОМЕР_128 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_123 ", код НОМЕР_129 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_124 ", код НОМЕР_130 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_125 ", код НОМЕР_131 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_126 ", код НОМЕР_132 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_127 ", код НОМЕР_133 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_128 ", код НОМЕР_134 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_129 ", код НОМЕР_135 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_130 ", код НОМЕР_136 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_131 ", код НОМЕР_137 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_132 ", код НОМЕР_138 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_133 ", код НОМЕР_139 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_134 ", код НОМЕР_140 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_135 ", код НОМЕР_141 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_136 ", код НОМЕР_142 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_137 ", код НОМЕР_143 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_138 ", код НОМЕР_144 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_139 ", код НОМЕР_145 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_140 ", код НОМЕР_146 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_141 ", код НОМЕР_147 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_142 ", код НОМЕР_148 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_143 ", код НОМЕР_149 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 ", код НОМЕР_150 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_145 ", код НОМЕР_151 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_146 ", код НОМЕР_152 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_147 ", код НОМЕР_153 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_148 ", код НОМЕР_154 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_149 ", код НОМЕР_155 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_150 ", код НОМЕР_156 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_151 ", код НОМЕР_157 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_152 ", код НОМЕР_158 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_153 ", код НОМЕР_159 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_154 ", код НОМЕР_160 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 ", код НОМЕР_161 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_156 ", код НОМЕР_162 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_157 ", код НОМЕР_163 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_158 ", код НОМЕР_164 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 ", код НОМЕР_165 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_160 ", код НОМЕР_166 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_161 ", код НОМЕР_167 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_162 ", код НОМЕР_168 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_163 ", код НОМЕР_169 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_164 ", код НОМЕР_170 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_165 ", код НОМЕР_171 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_166 ", код НОМЕР_172 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_167 ", код НОМЕР_173 , що свідчить про незаконну діяльність пов`язану з конвертацією грошових коштів направлених на ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даних підприємств встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме:відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт, відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Згідно наявної інформації діяльність «конвертаційного центру» поширюється на території Миколаївської, Херсонської, Кіровоградської та Одеської областей та пов`язана з обслуговуванням суб`єктів господарювання, що здійснюють діяльність на ринку купівлі-продажу сільськогосподарської продукції: зернових (насіння соняшника) та олії соняшникової.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ) в своїй діяльності, в тому числі для здійснення розрахунків з підприємствами-контрагентами використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_175 , № НОМЕР_176 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_169 » (МФО НОМЕР_177 ).
При цьому, стан даних банківських рахунків, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ) та відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_169 » (МФО НОМЕР_177 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності невстановлених осіб до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ) за придбання та реалізацію товарів (робіт, послуг), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, які перебувають у володінні банківської установи, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, та неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-160 КПК України, -
Клопотання Слідчого з ОВС 1ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.
Розкрити банківську таємницю, надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_12 або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС (співробітникам податкової міліції), за письмовим дорученням (постановою) слідчих слідчої групи та надати можливість вилучення їх оригіналів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_169 » (МФО НОМЕР_177 ), а саме:
-відомості про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам: № НОМЕР_175 , № НОМЕР_176 у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 08.10.2014 по 22.07.2015.
-заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).
-документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_168 » (ЄДРПОУ НОМЕР_174 ), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_169 » (МФО НОМЕР_177 ), реєстраційну та юридичну справу.
Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
28.07.2015