У Х В А Л А

09.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000114 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Шишловим В. А., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області розслідується кримінальне провадження № 0000114 щодо службових осіб ТОВ Валкі-Ільменіт за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048) в період з 01.01.2013р. по 31.03.2013р., шляхом заниження валових доходів та завищенням валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 612 295 грн.

З метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048) та ТОВ НВП СТ-Кварц (ЄДР 35830012), ТОВ Сінтез Ресурс (ЄДР 35647310), ТОВ Остхем Україна (ЄДР 33785450), ТОВ ОСОБА_3 Транс (ЄДР 37881749), виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між зазначеними підприємствами, які зберігаються на ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048), за період часу з 01.01.2011 по 01.10.2013, у тому числі: договорів, специфікації до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання товарів (робіт) послуг, рахунків-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги, платіжних доручень про перерахування коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги, акти списання та інші документи, що підтверджують використання придбаної продукції в господарській діяльності підприємства.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048), період проведення фінансово-господарських операцій, вид товару, відповідальну службову особу.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Шишлову В. А. тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048), що знаходиться за адресою: Володарськ-Волинський р-н, смт. Іршанськ, вул. Шевченка, буд. 1А, оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Валкі-Ільменіт (ЄДР 31280048) та ТОВ НВП СТ-Кварц (ЄДР 35830012), ТОВ Сінтез Ресурс (ЄДР 35647310), ТОВ Остхем Україна (ЄДР 33785450), ТОВ ОСОБА_3 Транс (ЄДР 37881749), за період часу з 01.01.2011 по 01.10.2013, у тому числі:

- договорів, специфікації до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання товарів (робіт) послуг, рахунків-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги, платіжних доручень про перерахування коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги, акти списання та інші документи, що підтверджують використання придбаної продукції в господарській діяльності підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 09.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов