Справа № 203/826/15-к
У Х В А Л А
іменем України
16 лютого 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
12 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), предметом яких було постачання агломераційної сировини на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формувався податковий кредит по факту придбання агломераційної сировини від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Згідно аналізу Єдиного Реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не формувало податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання агломераційної руди, та не є виробником вказаного товару.
Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не підписував, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відношення він не має.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що виробником агломераційної сировини, кінцевим споживачем якої було підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), яким відображено реалізацію агломераційної сировини по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму порядку 45 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що залізовмісний шлам для виробництва агломераційної сировини постачається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Згідно свідчень директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , сировина транспортувалась безпосередньо з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » були оформлені лише документально.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000233 від 21 червня 2014 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2012 року по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг), звіти про проведені дослідження (виконані роботи), висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці, з можливістю їх вилучення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1