Дата документу 21.07.2015 Справа № 554/9441/15-к

Справа №554/9441/15-к
Провадження № 1-кс/554/4455/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 липня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
21 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх: оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня),інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, та які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м.Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.06.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 . Прохали клопотання розглянути без участі представників ДРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-економічної експертизи, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.06.2012 року по 31.12.2014 року службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », які носять безтоварний характер, внаслідок чого умисно ухилися від сплати податків до бюджету в значних розмірах. Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), встановлено, що підприємство під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківський рахунок № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), відкритий в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м.Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття уФілії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м.Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня),а саме: про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 червня 2012 року по 21 липня 2015 року, які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на вилучення інформації по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня),а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 червня 2012 року по 21 липня 2015 року, які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 21липня 2015 року до 21 серпня 2015 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття уФілії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл з 21 липня 2015 року до 21 серпня 2015 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня),а саме: про відкриття вказаних рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки; свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками; використання електронної системи «Клієнт-Банк»; довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти; наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи службових осіб; грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції за період з 01 червня 2012 року по 21 липня 2015 року, які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл з 21липня 2015 року до 21 серпня 2015 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 на вилучення інформації по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня),а саме : інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції за період з 01 червня 2012 року по 21 липня 2015 року, які перебувають у володінні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 » Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1