Справа № 646/6404/15-к
№ провадження 1-кс/646/2633/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.05.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ЛВ на ст. Основа УМВС України на Південній залізниці ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової виїзної ревізії ДФІ в Харківській області за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 06.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» уклала договори з ФОП ОСОБА_5 (дати складання договору: 18.03.2013, 18.03.2013, 18.05.2013,24.05.2013,20.06.2013, 19.08.2013,11.10.2013, 19.12.2013, 23.01.2014) та ФОП ОСОБА_6 (дати складання договору: 28.03.2013, 22.04.013) на постачання медичної продукції, на загальну суму 130245 грн., які збоку лікарні підписані ОСОБА_7 та завірені печаткою вказаного медичного закладу.

Згідно з поясненнями головної медичної сестри лікарні ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» ОСОБА_8 та завідувача господарства ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» ОСОБА_9 постачання медичної продукції здійснювалось виключно аптекою № 79 м. Ізюм та аптекою № 95 м. Харків, а матеріали, які зазначені у видаткових накладних на прихід до комори вищевказаного медичного закладу від ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_10 не надходили.

Також слідчим встановлено, що головна медична сестра ОСОБА_8 та завідувач господарства ОСОБА_9 акти використання матеріалів від 28.03.2013, 25.04.2013,28.06.2013, 23.08.2013, 27.11.2013, 28.12.2013,14.02.2014 не підписували, підписи які проставлені поряд з їх прізвищами у вказаних актах їм не належать.

Крім того, ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 здійснюють продаж лише господарської продукції, відповідних дозвільних документів на продаж товарів медичного призначення вказані підприємці не мають.

Таким чином, посадовими особами лікарні внесені недостовірні дані до документів первинного бухгалтерського обліку, щодо отримання та списання продукції за вищевказаними договорами, в результаті чого допущено розтрату бюджетних коштів на загальну суму 130245 грн.

По даному кримінальному провадженню Ізюмською міжрайонною державною фінансовою інспекцією з 05.08.2014 по 26.08.2014 проведено позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності, а саме стану розрахунків та витрат коштів на придбання запасів та інших матеріальних цінностей в ДЗ «Вузлова лікарня станції Ізюм» СТГО «Південна залізниця» за період з 01.01.2013 по 30.06.2014. У ході проведення ревізії, було встановлено, що сума матеріального збитку склала 64531,35 грн. Крім того, при проведенні позапланової ревізії не були надані оригінали первинних документів, які б підтверджували списання по обліку матеріальних цінностей на витрати лікарні на суму 21515,39 грн.

Беручи до уваги наведене, а також те, що для повного, всебічного та об`єктивного розслідування по даному кримінальному провадженню на підставі ст. 11 ЗУ «Про міліцію» від 20.12.1990 № 565-ХІІ (зі змінами та доповненнями) та п. 3.2. Порядку взаємодії між органами державної контрольно - ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, необхідний фахівець для участі у спільній додатковій перевірці, що проводиться правоохоронними органами у ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час ( ), юридична адреса: Харківська область, м. Ізюм, вул. Заводська, 35, з питань організації та здійсненні закупівель медикаментів та надання медичних послуг.
Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно зі ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.
Слідчим доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості можуть мати істотне значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.
Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.
Керуючись ст.ст. 40, 132, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ЛВ на ст. Основа УМВС України на Південній залізниці ОСОБА_4 задовольнити.
Призначити позапланову виїзну ревізіюДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» (ЄДРПУО 01108159) за період 01.01.2013 року по теперішній час з можливістю проведення зустрічних звірок за наступними питаннями:

1.Сума затверджених асигнувань на закупівлю медичних матеріалів та оплату медичних послуг. Сума фактичного отриманого фінансування та касові видатки на вказані цілі.

2.Законність укладання договорів на придбання медичних матеріалів та надання медичних послуг. Відповідність умов договорів результатам проведених процедур закупівлі. Наявність укладених договорів на придбання медичних матеріалів та оплату медичних послуг.

3.Доцільність придбання медичних матеріалів та медичних послуг,дотримання терміну придатності закуплених медичних матеріалів.

4.Повнота оприбуткування медичних матеріалів за укладеними договорами.

5.Обґрунтованість списання медичних матеріалів, придбаних за укладеними договорами.

6.Фактична наявність медичних матеріалів та отримання медичних послуг, які були оплачені за вказаними договорами (провести інвентаризацію товаро-матеріальних цінностей).

7.Яку суму бюджетних коштів витрачено ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця», та з яких фондів, чи погоджені ці витрати у встановленому порядку.

8.Скільки коштів надійшло на рахунки ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» в якості благодійних внесків, скільки витрачено та на які цілі? Відповідність законодавству отримання та витрачання коштів сформованих благодійними внесками.

9.Стан взаєморозрахунків між ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» та її контрагентами: ДЗ «Вузлова лікарня ст. Лозова» ДП «Південна залізниця», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_12 загалом та по кожному договору.

10.Чи були фактично поставлені медикаменти, товари, послуги ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_13 на адресу ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» за договорами (рахунками-фактурами).

11.У яких фізичних та юридичних осіб були закуплені медикаменти, товари, послуги ДЗ «Вузлова лікарня ст. Лозова» ДП «Південна залізниця», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_12 поставлені на адресу ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця» та по якій вартості (ціні).

12.Яка різниця між вартістю закупівлі ДЗ «Вузлова лікарня ст. Лозова» ДП «Південна залізниця», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_12 та продажу цього ж на адресу ДЗ «Вузлова лікарня ст. Ізюм» ДП «Південна залізниця».

13.Чи спричинені матеріальні збитки від закупівлі товарів у ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , якщо спричинені, то у якому розмірі.

Проведення позапланової ревізії доручити співробітникамІзюмської міжрайонної Державної фінансової інспекції в Харківській області з 21.05.2015 року впродовж 15 робочих днів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1