справа № 361/9693/13-к
провадження № 1-кс/361/1420/13
У Х В А Л А

16 жовтня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000025 від 30.11.2012 р., - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

14 жовтня 2013 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.04.10 по 30.09.11 службові особи ДП Вортекс створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Селестін консалт, ТОВ Брендоптим Компані, ТОВ ОСОБА_3 Союз та ТОВ Ацтек Груп, які мають ознаки фіктивності, ухились від сплати податків шляхом порушення вимог п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5., п. 7.4. ст. 7 Закону України №168/97-ВР від 03.04.97 Про податок на додану вартість; п.185.1 ст.185, п. 188.1 ст.188, п.п.192.1.1. п. 192.1 ст.192 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 1123454 грн. Вказані порушення зафіксовані під час перевірки ДП Вортекс, за результатами якої 29.12.2011 складено акт №884/0/23-2/330884417 про результати планової виїзної перевірки дочірнього підприємства Вортекс (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010р. по 30.09.2011р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010р. по 30.09.2011р.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту Система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПІ України встановлено, що у ТОВ Брендоптим Компані (код за ЄДРПОУ 37099946) відкрито рахунок №643 у ПАТ Діамантбанк, (МФО 320854).

Тому можна прийти до висновку, що в ПАТ Діамантбанк, (МФО 320854) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №643, відкритому ТОВ Брендоптим Компані;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ Брендоптим Компані;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ Брендоптим Компані.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ Брендоптим Компані та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ Брендоптим Компані на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ Брендоптим Компані.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ Брендоптим Компані, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ Діамантбанк до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ Діамантбанк, (МФО 320854) за адресою м. Київ, Контрактова площа, 10-А та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ Брендоптим Компані (код за ЄДРПОУ 37099946), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №643, відкритому ТОВ Брендоптим Компані (код за ЄДРПОУ 37099946) за період з 01.04.10 по 30.09.11 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ Брендоптим Компані та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ Брендоптим Компані їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ Брендоптим Компані: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ Брендоптим Компані до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.04.10 по 30.09.11;

- надати інформацію щодо ІР-адрес, з яких відправлялись платіжні доручення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова