Справа № 351/1272/25
Провадження № 11-кп/4808/173/26
Категорія ч.1 ст.209 КК України
Головуючий у 1 інстанції ОСОБА_1
Суддя-доповідач ОСОБА_2
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2026 року м. Івано-Франківськ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Івано-Франківського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_3 ,

суддів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_6 ,

прокурора ОСОБА_7 ,

обвинуваченої ОСОБА_8 ,

захисника адвоката ОСОБА_9 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали кримінального провадження №0000023 за апеляційною скаргою прокурора відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_10 на вирок Снятинського районного суду Івано-Франківської області від 19 грудня 2025 року, яким

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку с. Рудники Снятинського району Івано-Франківської області, зареєстровану та проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 ,

визнано винуватою у вчиненні кримінальн их правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України,

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця с. Рудники Снятинського району Івано-Франківської області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,

визнано винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженку с. Прутівка Снятинського району Івано-Франківської області, зареєстровану та проживаючу за адресою: АДРЕСА_3 ,

визнано винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

в с т а н о в и л а :

За вироком суду ОСОБА_8 визнано винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, та призначено їй покарання:

- за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000,00 (сто дві тисячі) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- за ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

- за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки і 6 (шість) місяців з позбавленням права займатись діяльністю, пов`язаною зі збутом підакцизних товарів, на строк 1 рік та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначено ОСОБА_8 покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки і 6 (шість) місяців з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення, з позбавленням права займатися діяльністю, пов`язаною зі збутом підакцизних товарів, на строк 1 рік та без конфіскації майна.

На підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання з іспитовим строком 1 (один) рік і 3 (три) місяці та покладено на неї обов`язки, передбачені п.1, 2 ч. 1, п. 2 ч. 3 ст. 76 КК України.

ОСОБА_11 визнано винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України, та призначено йому покарання:

- за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000,00 (сто дві тисячі) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- за ч. 2 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначено ОСОБА_11 покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_11 від відбування покарання з іспитовим строком 1 (один) рік та покладено на нього обов`язки, передбачені п. 1, 2 ч. 1, п. 2 ч. 3 ст. 76 КК України.

ОСОБА_12 визнано винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначено їй покарання у виді штрафу в розмірі шість тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 000,00 (сто дві тисячі) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Вирішено питання щодо речових доказів та процесуальних витрат.

Судом першої інстанції встановлено, що ОСОБА_8 незаконно придбавала з метою збуту, зберігала з цією метою, а також збувала незаконно виготовлений тютюн і тютюнові вироби; незаконно виготовляла тютюнові вироби (сигарети); вчинила дії, які виразилися в набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (коштами) щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна (коштів), знаючи, що таке майно (кошти) прямо чи повністю одержано злочинним шляхом.

Вказані кримінальні правопорушення вчинено за таких обставин.

ОСОБА_8 , діючи з корисливих спонукань, умисно, з метою незаконного збагачення від діяльності, пов`язаної з незаконним збутом тютюну та тютюнових виробів, не будучи особою, яка зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, діючи всупереч ст. 1, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), упродовж березня 2023 року грудня 2024 року, з метою отримання неконтрольованого державою доходу, здійснювала діяльність, пов`язану з незаконним придбанням, зберіганням та подальшою реалізацію незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.

Так, у березні 2023 року в ОСОБА_8 виник умисел на незаконне збагачення шляхом придбання та подальшої реалізації незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.

Придбавати незаконно виготовлений тютюн ОСОБА_8 вирішила у своєї знайомої ОСОБА_12 , свідомо розуміючи, що він є незаконно виготовленим та без відповідних документів, і який у подальшому незаконно зберігала з метою подальшого збуту за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюючи в подальшому його збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

З метою реалізації свого злочинного умислу у липні 2024 року ОСОБА_8 залучила до злочинної діяльності ОСОБА_11 , спільно з яким організувала незаконну діяльність, пов`язану з придбанням, зберіганням, а також збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) і тютюну.

Придбаний незаконно виготовлений тютюн, з метою подальшої реалізації (збуту), ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_11 незаконно зберігала також за місцем проживання останнього, що за адресою: АДРЕСА_2 , здійснюючи в подальшому його збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

Так, 30.07.2024 о 15:40 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 3 кг тютюну та 1000 сигарет за грошові кошти в сумі 2500,00 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними, на які повинна відправити тютюн та тютюнові вироби.

Цього ж дня на виконання спільно-розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив 1000 сигарет, які помістив у 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував та зберігав тютюн і тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 12.22 год під виглядом побутових товарів за накладною № 3736 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 1000 сигарет, які поміщені в 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та 3 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши його на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 08.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 2 500 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_8 і ОСОБА_11 , діючи спільно, в порушення згаданого вище Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 15.08.2024 о 10.54 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 2 кг тютюну та 20 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 1 600 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

У подальшому, на виконання спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 20 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку, та розфасував тютюн у 2 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 22.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 10:07 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6041 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 20 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку та 2 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 23.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 1 600 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_8 і ОСОБА_11 , діючи спільно, в порушення вимог згаданого вище Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 30.10.2024 о 12.52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 200 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 6 994 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , з використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній в кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 02.11.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6899 незаконно збула 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 30.10.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_8 і ОСОБА_11 , діючи спільно, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 02.12.2024 о 12.52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 250 пачок цигарок та 3 кг тютюну за грошові кошти в сумі 9 900 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 250 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.12.2024 ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти згідно з розробленим злочинним планом, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 15:56 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 2796 незаконно збула 250 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку та 3 кг тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 05.12.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_8 і ОСОБА_11 , діючи спільно, в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів.

За таких обставин ОСОБА_8 обвинувачується в незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Продовжуючи протиправну діяльність, з метою збільшення незаконних доходів від реалізації незаконно виготовленого тютюну, у липні 2024 року ОСОБА_8 залучила до злочинної діяльності ОСОБА_11 , спільно з яким організувала незаконну діяльність, пов`язану із незаконним виготовленням тютюнових виробів, а саме сигарет.

Придбаний у ОСОБА_12 незаконно виготовлений тютюн, ОСОБА_8 незаконно зберігала з метою подальшого збуту, свідомо розуміючи, що він є незаконно виготовленим та без відповідних документів, за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюючи в подальшому їх збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

З цією метою, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин у невстановленої особи ОСОБА_8 , за попередньою змовою із ОСОБА_11 , придбала пристрій для набивання гільз тютюном, який незаконно зберігала за місцем проживання ОСОБА_11 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

Реалізовуючи розроблений злочинний план, спрямований на незаконне збагачення шляхом незаконного виготовлення тютюнових виробів, діючи умисно, з корисливих мотивів, ОСОБА_8 з відома та згоди ОСОБА_11 , у порушення вимог вказаного вище законодавства, яке регламентує порядок обігу підакцизних товарів, організувала та забезпечувала упродовж періоду з липня по грудень 2024 року за адресою: АДРЕСА_2 незаконне виготовлення тютюнових виробів (сигарет) з використанням тютюну, який був попередньо ними придбаний у ОСОБА_12 .

Так, 30.07.2024 о 15:40 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 3 кг тютюну та 1000 цигарок за грошові кошти в сумі 2 500 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

Цього ж дня, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив 1000 сигарет, які помістив у 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував та зберігав тютюн і тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год під виглядом побутових товарів за накладною № 3736 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 1000 сигарет, які поміщені в 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та 3 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши його на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 08.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 2 500 грн, які в подальшому розподілила.

Також 15.08.2024 о 10:54 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 2 кг тютюну та 20 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 1 600 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном, незаконно виготовив 20 пачок сигарет по 20 шт. в кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку, та розфасував тютюн у 2 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 22.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 10:07 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6041 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 20 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку та 2 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 23.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 1 600 грн, які в подальшому розподілила.

Також 30.10.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 200 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 6 994 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номер НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: вул. Бандери, 5, с. Рудники, Коломийського району Івано-Франківської області, із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном, незаконно виготовив 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 02.11.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6899, незаконно збула 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 30.10.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номер НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Також 02.12.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 250 пачок цигарок та 3 кг тютюну за грошові кошти в сумі 9 900 грн, після чого одержала повідомлення у месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номер НОМЕР_1 .

У подальшому, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: вул. Бандери, 5, с. Рудники, Коломийського району Івано-Франківської області, із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 250 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.12.2024 ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти згідно з розробленим злочинним планом, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського району Івано-Франківської області, вул. Головна, 8, звідки о 15:56 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 2796, незаконно збула 250 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та 3 кг тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 05.12.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номер НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

26 серпня 2024 року в ході огляду автомобіля марки Nissan Primastar, державний номер НОМЕР_2 , виявлено та вилучено: 3 мішки та 15 пакетів із сухою подрібненою речовиною ззовні схожою на тютюн загальною вагою 51,6 кг; 24 коробки із гільзами для виготовлення сигарет у кількості 11 000 шт.; 20 коробок із гільзами для виготовлення сигарет, які наповнені тютюном подрібненим у кількості 10 000 шт.; 9 пачок сигарет марки «Lion» та 31 пачка сигарет марки «Захисник» без марок акцизного податку.

26 серпня 2024 року під час проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено: 3 поліетиленові мішки з листям тютюну та 6 поліетиленових мішків з листям тютюну загальною вагою 18,5 кг, а також механічний пристрій для подрібнення рослин.

19 грудня 2024 року за наслідками проведеного обшуку автомобіля марки «Volkswagen Golf», реєстраційний номер НОМЕР_3 , виявлено та вилучено: сигарети в кількості 1 494 штук та тютюн 0.6 кг, які ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

19 грудня 2024 року за результатами проведеного обшуку за місцем проживання ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: сигарети в кількості 349 пачок по 20 штук у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку; 44,41 кілограм тютюну подрібненого; 59 пачок гільз по 500 штук в кожній; 25 пустих коробок від гільз; ваги; 2 станки для набивання гільз тютюном, які ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

Всього в ході проведених обшуків вилучено незаконно виготовлених: 1 494 штук сигарет; 389 пачок по 20 штук в кожній із надписом «СТАЛЕВІ», «LioN» та «Захисник» без наклеєних марок акцизного податку; 96,6 кілограм тютюну подрібненого; 59 пачок гільз по 500 штук в кожній; 25 пустих коробок від гільз; ваги; 2 станки для набивання гільз тютюном; механічний пристрій для подрібнення рослин; 24 коробки із гільзами для виготовлення сигарет у кількості 11 000 шт.; 20 коробок із гільзами для виготовлення сигарет, які наповнені тютюном подрібненим у кількості 10 000 шт.; 18,5 кг, з листям тютюну, які ОСОБА_8 , за попередньою змовою з ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

За таких обставин ОСОБА_8 обвинувачується в незаконному виготовлені тютюнових виробів (сигарет), тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

У березні 2024 року в ОСОБА_8 виник умисел на незаконне збагачення шляхом придбання, зберігання та подальшої реалізації незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів, з метою отримання незаконного доходу, приховуючи отриманий дохід від здійснення даного виду діяльності шляхом зарахування коштів від продажу незаконно виготовлених тютюнових виробів на свою банківську картку, не будучи, при цьому, особою, зареєстрованою як суб`єкт підприємництва і не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, всупереч Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями).

Усвідомлюючи протиправність своїх дій, не бажаючи бути викритою правоохоронними та контролюючими органами, ОСОБА_8 розробила план дій, згідно якого оплату за реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів покупці з різних регіонів України здійснювали шляхом переказів на банківську картку (рахунок), відкритий на неї, з метою приховання і маскування незаконного походження реалізованого майна (тютюнових виробів) та коштів, джерел їх походження, а також змінювала форму таких коштів (перетворювала їх у готівку), тим самим маючи на меті досягнення мети легалізації (відмивання) доходів надання правомірного вигляду набуття, володіння і використання майна й коштів, одержаних злочинним шляхом, внаслідок збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Збуваючи незаконно виготовлені тютюнові вироби, ОСОБА_8 отримувала за їх продаж безготівкові кошти на власний банківський рахунок, які в подальшому обготівковувала.

Так, упродовж періоду з 01.03.2024 по 27.08.2024 ОСОБА_8 отримано грошові кошти як оплату за реалізовані (збуті) незаконно виготовлені тютюнові вироби на банківський рахунок АТ КБ «ПриватБанк»: НОМЕР_1 (відкритий на неї) в сумі 183 095 грн.

При цьому ОСОБА_8 розуміла, що грошові кошти, які надходили на вказаний банківський рахунок, були отримані за збут незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів, попередньо нею приховані від державних органів.

Усвідомлюючи це, а також маючи потребу в готівкових коштах для придбання незаконно виготовленого тютюну, ОСОБА_8 вчиняла фінансові операції з безготівковими коштами, тобто переводила в готівку безготівкові кошти, змінюючи їх форму, тим самим бажаючи досягти мети легалізації надання правомірного вигляду володінню, користуванню та розпорядженню коштами, одержаними злочинним шляхом.

Діючи в такий спосіб ОСОБА_8 у період з 01.03.2024 до 27.08.2024 перерахувала (перемістила) на вказаний вище рахунок у загальній сумі 183 095 грн, а також одержувала (знімала) через каси банків та банкомати готівку, змінивши форму безготівкових коштів (тобто перетворивши їх).

Отже, ОСОБА_8 , упродовж періоду березня серпня 2024 року вчиняла дії, які були спрямовані на приховування й маскування незаконного походження майна (незаконно виготовлених тютюнових виробів), джерел їх походження, а також спрямовані на набуття, володіння і використання майна, одержаного злочинним шляхом, тобто легалізувала таке майно та кошти, одержані за його незаконний збут, на загальну суму 183 095 грн.

За таких обставин ОСОБА_8 обвинувачується в учиненні дій, які виразилися в набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (коштами) щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна (коштів), знаючи, що таке майно (кошти) прямо чи повністю одержано злочинним шляхом, тобто у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

ОСОБА_11 незаконно придбавав з метою збуту, зберігав з цією метою, а також збував незаконно виготовлений тютюн і тютюнові вироби; незаконно виготовляв тютюнові вироби (сигарети).

Вказані кримінальні правопорушення вчинено за таких обставин.

ОСОБА_11 , діючи з корисливих спонукань, умисно, з метою незаконного збагачення від діяльності, пов`язаної з незаконним збутом тютюну та тютюнових виробів, не будучи особою, яка зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу на право здійснення торгівлі підакцизними товарами, діючи всупереч ст. 1, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), упродовж липня грудня 2024 року, з метою отримання неконтрольованого державою доходу, здійснював діяльність, пов`язану з незаконним придбанням, зберіганням та подальшою реалізацію незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів за попередньою змовою групою осіб.

Так, у липні 2024 року в ОСОБА_8 виник умисел на незаконне збагачення шляхом придбання та подальшої реалізації незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.

З метою реалізації свого злочинного умислу у липні поточного року ОСОБА_8 залучила до злочинної діяльності ОСОБА_11 , спільно з яким організувала незаконну діяльність, пов`язану з придбанням, зберіганням, а також збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів, тютюну.

Придбавати незаконно виготовлений тютюн ОСОБА_8 з відома та згоди ОСОБА_11 , вирішила у своєї знайомої ОСОБА_12 , свідомо розуміючи, що він є незаконно виготовленими та без відповідних документів, та який у подальшому незаконно зберігала з метою подальшого збуту за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюючи в подальшому його збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

Придбаний незаконно виготовлений тютюн і тютюнові вироби, з метою подальшої реалізації (збуту), ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_8 , незаконно зберігав за місцем свого проживання, що за адресою: АДРЕСА_2 , звідки ОСОБА_8 з його відома та згоди здійснювала збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

Так, 30.07.2024 о 15:40 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 3 кг тютюну та 1000 сигарет за грошові кошти в сумі 2500,00 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними, на які повинна відправити тютюн та тютюнові вироби.

Цього ж дня на виконання спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив 1000 сигарет, які помістив у 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував та зберігав тютюн і тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.08.2024, ОСОБА_8 забрала, підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год під виглядом побутових товарів за накладною № 3736 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 1000 сигарет, які поміщені в 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та 3 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши його на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 08.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 2 500 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_11 , діючи спільно з ОСОБА_8 , у порушення згаданого вище Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 15.08.2024 о 10:54 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 2 кг тютюну та 20 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 1 600 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 20 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку, та розфасував тютюн у 2 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 22.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 10:07 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6041 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 20 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку та 2 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 23.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 1 600 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_15 , діючи спільно з ОСОБА_8 , у порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 30.10.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 200 пачок сигарет за грошові кошти в сумі 6 994 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: вул. Бандери, 5, с. Рудники Коломийського р-ну Івано-Франківської обл., із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 02.11.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6899 незаконно збула 200 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 30.10.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_8 , діючи спільно з ОСОБА_11 , у порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Також 02.12.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 250 пачок цигарок та 3 кг тютюну за грошові кошти в сумі 9 900 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 250 пачок сигарет по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.12.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти згідно з розробленим злочинним планом, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 15:56 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 2796 незаконно збула 250 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та 3 кг тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 05.12.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Отже, ОСОБА_11 , діючи спільно з ОСОБА_8 , у порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України, здійснили незаконне зберігання та пересилання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

За таких обставин ОСОБА_11 обвинувачується в незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених тютюну і тютюнових виробів (сигарет), тобто в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Продовжуючи протиправну діяльність, з метою збільшення незаконних доходів від реалізації незаконно виготовленого тютюну, у липні 2024 року ОСОБА_8 залучила до злочинної діяльності ОСОБА_11 , спільно з яким організувала незаконну діяльність, пов`язану із незаконним виготовленням тютюнових виробів, а саме сигарет.

Придбаний у ОСОБА_12 незаконно виготовлений тютюн, ОСОБА_8 незаконно зберігала з метою подальшого збуту, свідомо розуміючи, що він є незаконно виготовленим та без відповідних документів, за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюючи в подальшому їх збут через відділення ТОВ «Нова Пошта» в різні регіони України.

З цією метою, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин у невстановленої особи ОСОБА_8 , за попередньою змовою із ОСОБА_11 , придбала пристрій для набивання гільз тютюном, який незаконно зберігала за місцем проживання ОСОБА_11 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

Реалізовуючи розроблений злочинний план, спрямований на незаконне збагачення шляхом незаконного виготовлення тютюнових виробів, діючи умисно, з корисливих мотивів, ОСОБА_8 спільно ОСОБА_11 , у порушення вимог вказаного вище законодавства, яке регламентує порядок обігу підакцизних товарів, організували та забезпечували упродовж періоду з липня по грудень 2024 року за місцем проживання ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_2 , незаконне виготовлення тютюнових виробів (сигарет) з використанням тютюну, який був попередньо ними придбаний у ОСОБА_12 .

Так, 30.07.2024 о 15:40 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 3 кг тютюну та 1000 цигарок за грошові кошти в сумі 2 500 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

Цього ж дня, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив 1000 цигарок, які помістив у 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував та зберігав тютюн і тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 12.22 год під виглядом побутових товарів за накладною № 3736 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 1000 цигарок, які поміщені в 2 паперові коробки із надписом «COMPANEROS» без наклеєних марок акцизного податку та 3 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши його на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 08.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 2 500 грн, які в подальшому розподілила.

Також 15.08.2024 о 10:54 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 2 кг тютюну та 20 пачок цигарок за грошові кошти в сумі 1 600 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюну та тютюнових виробів.

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 20 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку, та розфасував тютюн у 2 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 22.08.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 10:07 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6041 з відома та згоди ОСОБА_11 , незаконно збула 20 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «ЗАХИСНИК» без наклеєних марок акцизного податку та 2 кг незаконно виготовленого тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Галицька, 2В, за що 23.08.2024 через платіжну систему ТОВ «Нова пей» отримала від останнього грошові кошти в сумі 1 600 грн, які в подальшому розподілила.

Також 30.10.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 200 пачок цигарок за грошові кошти в сумі 6 994 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівок, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: вул. Бандери, 5, с. Рудники Коломийського р-ну Івано-Франківської обл., із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 200 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, та помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 02.11.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюнових виробів, продовжуючи діяти спільно розробленому злочинному плану, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 12:22 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 6899 незаконно збула 200 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 30.10.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

Також 02.12.2024 о 12:52 год ОСОБА_8 по телефону отримала від ОСОБА_13 замовлення на збут 250 пачок цигарок та 3 кг тютюну за грошові кошти в сумі 9 900 грн, після чого одержала повідомлення в месенджері Viber від ОСОБА_13 із даними щодо відправки тютюнових виробів та в свою чергу надіслала реквізити банківської картки АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 .

Після чого, на виконання спільно розробленого злочинного плану, ОСОБА_8 повідомила про замовлення ОСОБА_11 , який, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання її вказівки, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , із використанням тютюну, пристрою для набивання гільз тютюном та гільз для набивання тютюном незаконно виготовив 250 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку та розфасував тютюн у 3 поліетиленові пакети по 1 кг тютюну в кожний пакет, помістив їх до картонної коробки, яку заклеїв скотчем і таким чином підготував тютюн та тютюнові вироби до відправки.

У невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 03.12.2024, ОСОБА_8 забрала підготовлену ОСОБА_11 коробку із вмістом незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів, продовжуючи діяти згідно з розробленим злочинним планом, прибула до відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: смт. Заболотів Снятинського р-ну Івано-Франківської обл., вул. Головна, 8, звідки о 15:56 год з використанням даних своєї матері ОСОБА_14 , яка не була обізнана в злочинних намірах останньої, під виглядом побутових товарів за накладною № 2796 незаконно збула 250 пачок цигарок по 20 шт. у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN», без наклеєних марок акцизного податку, та 3 кг тютюну ОСОБА_13 , відправивши вказане на відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» за адресою: м. Тисмениця, вул. Липова, 7А, за що 05.12.2024 на банківську картку АТ «ПриватБанк» із номером НОМЕР_1 отримала від останнього грошові кошти в сумі 6 994 грн, які в подальшому розподілила.

26 серпня 2024 року в ході огляду автомобіля марки Nissan Primastar, державний номер НОМЕР_2 , виявлено та вилучено: 3 мішки та 15 пакетів із сухою подрібненою речовиною ззовні схожою на тютюн загальною вагою 51,6 кг, 24 коробки із гільзами для виготовлення сигарет в кількості 11 000 шт., 20 коробок із гільзами для виготовлення сигарет, які наповнені сухою подрібненою речовиною зовні схожою на тютюн у кількості 10 000 шт., 9 пачок сигарет марки «Lion» та 31 пачку сигарет марки «Захисник» без марок акцизного податку.

26 серпня 2024 року під час проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено: 3 поліетиленові мішки з листям схожим на листя тютюну та 6 поліетиленових мішків з листям схожим на листя тютюну загальною вагою 18,5 кг. та механічний пристрій для подрібнення рослин.

19 грудня 2024 року за наслідками проведеного обшуку автомобіля марки «Volkswagen Golf», реєстраційний номер НОМЕР_3 , виявлено та вилучено: цигарки в кількості 1494 штук та тютюн 0.6 кг, які ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

19 грудня 2024 року за результатами проведеного обшуку за місцем проживання ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: сигарети в кількості 349 пачок по 20 штук у кожній із надписом «СТАЛЕВІ» та «LioN» без наклеєних марок акцизного податку, 44,41 кілограм тютюну подрібненого, 59 пачок гільз по 500 штук у кожній, 25 пустих коробок від гільз, ваги, станки для набивання гільз тютюном 2 штуки, які ОСОБА_8 за попередньою змовою із ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

Всього в ході проведених обшуків вилучено незаконно виготовлених: 1 494 штуки сигарет, 389 пачок по 20 штук у кожній із надписом «СТАЛЕВІ», «LioN» та «Захисник» без наклеєних марок акцизного податку, 96,6 кілограм тютюну подрібненого, 59 пачок гільз по 500 штук в кожній, 25 пустих коробок від гільз, ваги, станки для набивання гільз тютюном 2 штуки, механічний пристрій для подрібнення рослин, 24 коробки із гільзами для виготовлення сигарет в кількості 11 000 шт., 20 коробок із гільзами для виготовлення сигарет, які наповнені сухою подрібненою речовиною зовні схожою на тютюн в кількості 10 000 шт., 18,5 кг. з листям схожим на листя тютюну, які ОСОБА_8 , за попередньою змовою з ОСОБА_11 незаконно придбали, виготовили та зберігали з метою збуту.

За таких обставин ОСОБА_11 обвинувачується в незаконному виготовлені тютюнових виробів (сигарет), тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

ОСОБА_12 незаконно придбавала з метою збуту, зберігала з цією метою, а також збувала незаконно виготовлений тютюн.

Вказане кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин.

ОСОБА_12 у період з липня 2024 року по грудень 2024 року, порушуючи встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, діючи умисно та з корисливих мотивів, незаконно придбавала з метою збуту, зберігала з цією метою, а також збувала незаконно виготовлений тютюн, який відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром.

Так, у липні 2024 року в ОСОБА_12 виник умисел на неправомірне збагачення шляхом здійснення незаконного придбання та зберігання з метою збуту незаконно виготовленого тютюну. При цьому, вона не була особою зареєстрованою в установленому законом порядку як суб`єкт підприємницької діяльності та не мала ліцензії на право здійснення оптової чи роздрібної торгівлі тютюновими виробами (тютюном).

З метою реалізації своїх злочинних намірів, ОСОБА_12 упродовж липня-грудня 2024 року, діючи всупереч ст. 1, 41 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-IX від 18.06.2024, п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015 та п.п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), з метою отримання неконтрольованого державою доходу здійснювала діяльність, пов`язану з незаконним придбанням, зберіганням та подальшою реалізацію незаконно виготовлених тютюну та тютюнових виробів.

Придбаний незаконно виготовлений тютюн, з метою його подальшої реалізації (збуту) за вищою ціною, ОСОБА_12 незаконно зберігала за місцем свого проживання, що за адресою: АДРЕСА_3 та в подальшому збувала ОСОБА_8 та іншим не встановленим досудовим розслідуванням особам.

Реалізовуючи розроблений злочинний план, спрямований на незаконне збагачення, ОСОБА_12 , діючи в порушення вимог вказаного вище законодавства, яке регламентує порядок обігу підакцизних товарів, упродовж липня-грудня 2024 року, зберігала з метою збуту незаконно виготовлений тютюн, який був попередньо нею придбаний у невстановленому досудовим розслідуванням місці та в невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

19 грудня 2024 року під час проведеного обшуку за місцем проживання ОСОБА_12 , у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено: 22 (216 кг) мішки із незаконно виготовленим тютюном та 4 (33 кг) мішки листя тютюну, який ОСОБА_12 незаконно придбала й зберігала з метою збуту, а в подальшому збувала ОСОБА_8 та іншим не встановленим досудовим розслідуванням особам.

За таких обставин ОСОБА_12 обвинувачується в незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовленого тютюну, тобто в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Не погоджуючись з вказаним вироком суду, прокурор відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_16 подав апеляційну скаргу. Просив змінити вирок Снятинського районного суду Івано-Франківської області від 19 грудня 2025 року щодо ОСОБА_8 з підстав істотного порушення вимог кримінального процесуального закону та неправильного застосування закону України про кримінальну відповідальність, а саме незастосування судом закону, який підлягав застосуванню. Конфіскувати в дохід держави з ОСОБА_8 грошову суму, що відповідає одержаним унаслідок вчинення кримінального правопорушення доходам, а саме грошові кошти в сумі 187195 грн.

Зокрема, посилається на те, що ст. 96-1 КК України передбачено такий захід кримінально-правового характеру як спеціальна конфіскація, яка полягає у примусовому безоплатному вилучення за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених КК України, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Спеціальна конфіскація застосовується на підставі, зокрема, обвинувального вироку суду.

Також у п. 1 ч.1 ст. 96-2 КК України вказано, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна. Частиною 2 ст. 96-2 КК України передбачено, що якщо конфіскація грошей, цінностей та іншого майна, зазначених у ч.1 цієї статті, на момент прийняття судом рішення про спеціальну конфіскацію неможлива внаслідок їх використання або неможливості виділення з набутого законним шляхом майна, або відчуження, або з інших причин, суд виносить рішення про конфіскацію грошової суми, що відповідає вартості такого майна.

Під час розгляду обвинувального акту підтверджено отримання обвинуваченою ОСОБА_8 08.08.2024 року через платіжну систему ТОВ «Нова пей» грошових коштів як оплату за збут незаконно виготовлених тютюнових виробів у сумі 2500 грн., а також 23.08.2024 року у сумі 1600 грн. Крім цього, в ході судового розгляду встановлено одержання ОСОБА_8 у період з 01.03.2024 року по 27.08.2024 року грошових коштів як оплату за реалізовані (збуті) незаконно виготовлені тютюнові вироби на банківський рахунок АТ КБ «ПриватБанк» (відкритий на ОСОБА_8 ) в сумі 183095 грн.

Таким чином, встановлено, що грошові кошти в загальній сумі 187195 грн., які отримані ОСОБА_8 за збут незаконно виготовлених підакцизних товарів та є доходом від вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування не вилучені, оскільки органу досудового розслідування про них стало відомо після завершення проведення комплексу негласних слідчих (розшукових) дій, опрацювання отриманих матеріалів та складення відповідних протоколів.

Враховуючи наведене, сторона обвинувачення вважає, що при ухваленні обвинувального вироку суд першої інстанції повинен був ухвалити рішення про застосування до ОСОБА_8 спеціальної конфіскації у виді конфіскації грошової суми, що відповідає вартості доходів, одержаних від вчинення кримінального правопорушення.

Під час апеляційного розгляду:

- прокурор підтримав доводи апеляційної скарги та просив її задовольнити;

- обвинувачена ОСОБА_8 та її захисник адвокат ОСОБА_9 просили відмовити у задоволенні апеляційної скарги прокурора.

Заслухавши доповідь судді, доводи учасників кримінального провадження, перевіривши матеріали кримінального провадження в межах апеляційної скарги, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з таких підстав.

В своїй апеляційній скарзі прокурор не оскаржує правильність встановлених судом фактичних обставин, правильність кваліфікації дій обвинуваченої ОСОБА_8 та доведеність її вини у вчиненні кримінальних правопорушень, в зв`язку з чим, відповідно до вимог ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає вирок суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Колегія суддів вважає слушними доводи апеляційної скарги прокурора щодо неправильного застосування закону України про кримінальну відповідальність, а саме незастосування судом закону, який підлягав застосуванню.

Згідно з п. 2 ч. 4 ст. 374 КПК України у резолютивній частині вироку зазначається, зокрема, рішення щодо речових доказів і документів та спеціальної конфіскації.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Згідно ч. 2 цієї ж статті спеціальна конфіскація застосовується на підставі обвинувального вироку суду.

Згідно з п.1 ч. 1 ст. 96-2 КК України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна.

Відповідно до п. 6 ст. 91 КПК України обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні належать обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, суд визнав доведеним, що ОСОБА_8 незаконно придбала з метою збуту, зберігала з цією метою, а також збувала незаконно виготовлені тютюн і тютюнові вироби на суму 2500 гривень та 1600 гривень, а також вчиняла дії, які були спрямовані на приховування й маскування незаконного походження майна (незаконно виготовлених тютюнових виробів), джерел їх походження, а також спрямовані на набуття, володіння і використання майна, одержаного злочинним шляхом, тобто легалізувала таке майно та кошти, одержані за його незаконний збут, на загальну суму 183095 гривень.

Таким чином, відповідно до висновків суду першої інстанції загальна сума легалізованого майна та коштів, які одержані ОСОБА_8 злочинним шляхом внаслідок незаконного виготовлення тютюну і тютюнових виробів та їх незаконного збуту склала 187195 гривень.

Колегія суддів звертає увагу на те, що в суді апеляційної інстанції обвинувачена ОСОБА_8 не заперечувала правильність встановлених судом першої інстанції фактичних обставин. Водночас, обвинувачена стверджувала, що грошові кошти, одержані внаслідок вчинення нею кримінальних правопорушень, використала на придбання мобільних телефонів та транспортного засобу, які конфісковані у власність держави за вироком суду першої інстанції.

Так, у резолютивній частині вироку суду зазначено про застосування спеціальної конфіскації майна та безоплатне вилучення у власність держави речових доказів, а саме: мобільного телефону марки «Samsung Galaxy М11», мобільного телефону марки «Xiaomi Redmi А3», які були вилучені під час проведення обшуків за місцем проживання ОСОБА_8 , автомобіля марки «Nissan Primastar», д.н.з. НОМЕР_2 , який належить на праві власності ОСОБА_8 .

Колегія суддів звертає увагу на те, що відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначені мобільні телефони та транспортний засіб використовувались ОСОБА_8 як знаряддя для вчинення кримінальних правопорушень та підлягали конфіскації в дохід держава у відповідності до вимог ч.9 ст.100 КПК України.

Так, відповідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положеннями ч. 9 ст. 100 КПК України передбачено, що майно, яке використано як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення конфіскується, крім випадків, коли власник не знав і не міг знати про його незаконне використання.

Колегія суддів звертає увагу на те, що судочинство з розгляду справ про адміністративні правопорушення здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання сторонами їх правових позицій, прав і інтересів засобами, передбаченими законом, а суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

Принцип змагальності ґрунтується на тому переконанні, що протилежність інтересів сторін є найкращою гарантією для забезпечення повноти судового розгляду та встановлення обставин, які мають істотне значення для розгляду кримінального провадження.

Разом з тим, під час апеляційного розгляду обвинуваченою ОСОБА_8 не надано документів, які дозволяють встановити, що придбання зазначених мобільних телефонів та автомобіля було здійснено за грошові кошти, отримані злочинним шляхом.

На переконання колегії суддів, вищевказані обставини свідчать про наявність правових підстав для застосування спеціальної конфіскації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, що не було зроблено судом першої інстанції.

Відповідно до п. 3, п. 4 ч. 1 ст. 409 КПК України підставою для скасування або зміни судового рішення при розгляді справи в суді апеляційної інстанції є істотне порушення вимог кримінального процесуального закону; неправильне застосування закону України про кримінальну відповідальність.

Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 413 КПК України неправильним застосуванням закону України про кримінальну відповідальність, що тягне за собою скасування або зміну судового рішення, є незастосування судом закону, який підлягає застосуванню.

Відповідно до вимог п.4 ч.1ст. 408 КПК України суд апеляційної інстанції змінює вирок у випадках, якщо зміна вироку не погіршує становища обвинуваченого.

Враховуючи зазначене, колегія суддів вважає, що апеляційну скаргу прокурора необхідно задовольнити, змінити вирок суду в частині вирішення долі речового доказу, оскільки цим не погіршується становище обвинуваченої ОСОБА_8 ..

Керуючись ст.ст. 376,404,405,407,408,418,419 КПК України, колегія суддів,-

п о с т а н о в и л а :

Апеляційну скаргу прокурора відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_10 задовольнити.

Вирок Снятинського районного суду Івано-Франківської області від 19 грудня 2025 року щодо ОСОБА_8 змінити в частині вирішення долі грошової суми, отриманої злочинним шляхом.

Конфіскувати в дохід держави з ОСОБА_8 грошову суму, що відповідає одержаним унаслідок вчинення кримінального правопорушення доходам, а саме грошові кошти в сумі 187195 (сто вісімдесят сім тисяч сто дев`яносто п`ять) гривень.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та може бути оскаржена в касаційному порядку до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня проголошення.

Головуючий суддя ОСОБА_3

Судді: ОСОБА_4

ОСОБА_5