Cправа № 127/5040/26
Провадження № 1-кс/127/2107/26
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

18 лютого 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ; код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), поданого в рамках кримінального провадження № 0000013 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 вересня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Детектив ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 25.09.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) упродовж 2023 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності умисно ухилилась від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів на загальну суму 8 217 087,77 грн., що є великим розміром.

Водночас встановлено, що в період з 01.01.2023 по 31.12.2023, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, в порушення вимог п.177.2, п.177.4, п.177.10 ст. 177 та п.181.1 ст.181, п.183.4, п.183.10 ст. 183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VІ, із змінами та доповненнями, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з проведення ремонтних робіт доріг (капітальний ремонт дорожнього покриття центрального входу та Алеї Слави кладовища за межами м. Бар на території міської територіальної громади Жмеринський район, Вінницька область) замовнику КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Барської міської ради (37572331) по виконанню значного об`єму робіт, який потребує трудових ресурсів (кваліфікованих працівників), шляхом не подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №4ДФ) за II - IV квартали 2023р, умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 4 160 550,77 грн. та податку з доходів фізичних осіб у сумі 3 744 495,69 грн., військового збору в сумі 312 041,31 грн., всього на загальну суму 8 217 087,77 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Окрім цього встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у своїй діяльності використовували розрахункові рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ; код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по яких проводилися відповідні фінансові операції, а саме: НОМЕР_4 (980-Українська гривня, 840-Долар США, 978-Євро).

Під час здійснення досудового розслідування вказаного необхідно оглянути та дослідити оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків.

Разом з тим вказані документи, необхідні для проведення судових почеркознавчої та економічної експертиз в кримінальному провадженні, оскільки банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовувались окрім ФОП ОСОБА_5 , невстановленими особами.

Відповідно до п. 1.1. Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Окрім цього, оригінали вказаних документів можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. (ст. 98 КПК України).

Приймаючи до уваги викладене і те, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення, а також для проведення судових почеркознавчих та економічних експертиз в даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, з можливістю їх вилучення, а тому керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 87, 93, 131, 159, 160, 162, 163 КПК України, детектив просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив в судове засідання не з`явилась, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність. Клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак, до клопотання не додано доказів щодо необхідності надання тимчасового доступу саме до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), доступ до яких просить надати детектив.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей і документів слід задовольнити частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 та старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_6 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, в тому числі у Вінницьких філіях (відділеннях), що перебувають в розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ; код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку НОМЕР_4 (980-Українська гривня, 840-Долар США, 978-Євро), що належить ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з дати відкриття рахунку по дату постановлення ухвали (дату закриття рахунку), а саме:

? заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) рахунків;

? карток із зразками підписів та відбитків печаток;

? договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

? договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

? платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

? заявок на видачу готівкових коштів;

? документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

? банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам в паперовому та електронному вигляді на магнітному (електронному) носіях із зазначенням залишку коштів на рахунках, операцій списання з рахунків та/або зарахування на рахунки, призначення платежів, ідентифікаційних даних контрагентів (для фізичних осіб прізвище, ім`я та по батькові, ідентифікаційний номер платника податку; для юридичних осіб повне найменування, ідентифікаційний код у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань), з розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, із вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів за рахунками із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування коштів з рахунків, у тому числі міжнародні SWIFT-платежі, номерів рахунків контрагентів, кодів банків контрагентів, місць проведення операцій (місцезнаходження терміналів, банкоматів тощо).

? фото- та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_9