ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА
м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 57
телефон приймальні судді 099 520 65 95
Провадження № 1-кс/932/6315/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2025 рокумісто Дніпро

Слідча суддя Шевченківського районного суду м. Дніпра ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2

старшого слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Дніпро клопотання старшого слідчого ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Центральної окружної прокуратури м. Дніпра ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні №0000230 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч .2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів

у с т а н о в и л а :

До Шевченківського районного суду м. Дніпра надійшло вказане клопотання.

У зазначеному клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що групою слідчих здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000230 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, відомості у якому були внесені до ЄРДР на виконання ухвали Печерського районного суду м. Києва від 30.10.2024 у справі № 757/38730/24-к, № 1-кс/33644/24, якою зобов`язано уповноважених осіб ДБР внести відомості до ЄРДР про кримінальне правопорушення викладене в заяві акціонера АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 від 22.08.2024 за фактом того, що на підставі документів, складених посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , іншими посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , в тому числі посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовуючи службове становище, за результатами документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) внесли до офіційних документів недостовірні відомості, а саме до акту від 29.12.2023 № 2885/Ж5/31-00-07-03-01-15/34514392 про результати документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2021 по 30.06.2023, що спричинило настання тяжких майнових наслідків для акціонерів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Нагляд за додержанням законів під час здійснення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Центральною окружною прокуратурою м. Дніпра.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до заяви про вчинення кримінального правопорушення акціонера АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 від 22.08.2024 , встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_5 від 01.08.2023 № 265-рш «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було відкликано банківську ліцензію та вирішено ліквідувати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Так, ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведено документальну позапланову виїзну перевірку

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2021 по 30.06.2023, за результатами якої складено відповідний акт № 2885/Ж5/31-00-07-03-01-15/34514392 від 29.12.2023 відповідно «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2021 по 30.06.2023».

Однак, заявниця стверджує, що відомості про порушення, які викладені в акті № 2885/Ж5/31-00-07-03-01-15/34514392 від 29.12.2023 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2021 по 30.06.2023» недостовірні, чим службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перевищено свої службові повноваження, виходячи з наступного, а саме, заявниця зазначає, що в 2021 році контролюючим органом, на той час ІНФОРМАЦІЯ_8 також проводилась документальна планова виїзна перевірка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 30.06.2021 за результатами якої було складено акт № 3998/04-36-07-11/34514392 від 15.11.2021 відповідно до якого за вказаний період (з 01.01.2017 по 30.06.2021) не встановлено заниження або завищення показників у поданих податкових деклараціях з податку на додану вартість, при цьому більшість контрагентів є ті ж самі, що і в періоді з 01.07.2021 по 30.06.2023.

Таким чином, це є свідченням того, що Банк в повному обсязі сплачує податки та збори, а також дотримується законодавства, в тому числі зі сплати податку на додану вартість.

Банк виконав всі вимоги контролюючого органу в межах Закону України «Про банки та банківську діяльність», та надав документи, на підставі яких можна було прийти до висновку про відсутність будь яких податкових порушень, однак в акті описано порушення на підставі відсутності документів, що є грубим порушення законодавства.

02 липня 2025 року винесено постанову про залучення як потерпілого ОСОБА_5 , та того ж дня, тобто 02.07.2025 останню допитано в якості потерпілого, під час надання пояснень остання вказала обставини аналогічного змісту відповідно, які викладені в заяві про вчинення кримінального правопорушення.

11 липня 2025 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запити у порядку ст. 93 КПК України про надання копій та документів та інформації, однак управлінням було відмовлено у наданні запитуваної інформації та копій документів.

На підставі викладеного вище, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей та документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , що можливе шляхом одержання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зазначена документація необхідна для проведення повного всебічного та неупередженого досудового розслідування та призначення і проведення судової економічної експертизи із метою підтвердження або спростування відомостей викладених в акті № 2885/Ж5/31-00-07-03-01-15/34514392 від 29.12.2023 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2021 по 30.06.2023».

Таким чином, іншим способом здобути необхідні відомості, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення, неможливо.

Процесуальний порядок розгляду клопотання

Слідчий прохала прийняти рішення про розгляд вказаного клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи, із метою запобігання зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із метою недопущення розголошення таємниці, що охороняється законом, вважаю за можливе розглянути клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої перебувають речі та документи.

Оцінка і висновки слідчого судді щодо обґрунтованості клопотання

Дослідивши надані слідчим матеріали клопотання зазначаю наступне.

Відповідно до підпункту 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України встановлені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Водночас, у ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю або якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів клопотання групою слідчих здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000230 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, відомості у якому були внесені до ЄРДР за заявою акціонера АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5

ОСОБА_5 залучена до справи у якості потерпілої.

За таких обставин, описана у клопотанні фабула кримінального правопорушення у сукупності з наданими слідчим матеріалами формує у слідчого судді внутрішнє переконання, що ймовірно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 364 КК України.

Згідно із ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, відомості, які можуть становити комерційну таємницю;.

Отже, необхідна органу досудового розслідування інформація не може бути здобута іншим способом, окрім як отримання дозволу суду.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Зі змісту клопотання слідчого вбачається, що крім надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 прохає надати дозвіл на їх вилучення.

За таких обставин, враховуючи необхідність досягнення зазначеної мети отримання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , доходжу висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів повинна містити відомості, зокрема, про строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали (п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України).

Враховуючи обсяг документів, до яких слідчим суддею надається дозвіл на тимчасовий доступ, а також той факт, що зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , вважаю необхідним встановити строк дії ухвали у межах двох місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132, 159 - 166, 309 КПК України, -

п о с т а н о в и л а :

Клопотання старшого слідчого ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Центральної окружної прокуратури м. Дніпра ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні №0000230 від 20.12.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , надати тимчасовий доступ до інформації та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-Наказу про призначення позапланової виїзної перевірку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 27.09.2023 №385/Ж1 (призначення про проведення контролюючим органом ІНФОРМАЦІЯ_9 податкової перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2021 по 30.06.2023);

- Направлень виданих ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо проведення позапланової виїзної перевірки від 06.10.2023 №776/Ж3/31-00-07-03-01-13, №777/Ж3/31-00-07-03-01-13, №778/Ж3/31-00-07-03-01-13, №779/Ж3/31-00-07-03-01-13, №780/Ж3/31-00-07-03-01-13, від 05.10.2023 №762/Ж3/31-00-07-03-01-13, №760/Ж3/31-00-07-03-01-13, №765/Ж3/31-00-07-03-01-13, №764/Ж3/31-00-07-03-01-13, №763/Ж3/31-00-07-03-01-13, №766/Ж3/31-00-07-03-01-13 (податковий орган з метою початку здійснення податкової перевірки надає направлення на проведення перевірки. Направлення містять, дату видачі направлення; найменування контролюючого органу; реквізити наказу про проведення перевірки; найменування та реквізити платника податків; мета, вид, підстави, дата початку та тривалість перевірки; посада та прізвище посадової особи, яка проводитиме перевірку; підпис керівника контролюючого органу або його заступника скріплений печаткою);

- Запитів ІНФОРМАЦІЯ_11 від 25.10.2023 за підписом ОСОБА_6 до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Запитів ІНФОРМАЦІЯ_11 від 09.10.2023 № 1-МП за підписом ОСОБА_7 ; №1, №2 та №3 за підписом ОСОБА_8 до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Запиту ІНФОРМАЦІЯ_11 від 04.10.2023 №10341/6/31-00-07-03-01-06 за підписом ОСОБА_9 до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Запиту ІНФОРМАЦІЯ_11 від 17.10.2023 №3/В за підписами ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Запиту ІНФОРМАЦІЯ_11 від 11.10.2023 № 1/В, 2/В за підписами ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ін. до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Запиту ІНФОРМАЦІЯ_11 від 27.10.2023 за підписом ОСОБА_6 до АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (про повторне надання документів для проведення перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що можуть містити відомості про незаконність донарахувань АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Відповіді АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на запити ІНФОРМАЦІЯ_11 (відповіді на вищевказані запити ІНФОРМАЦІЯ_9 та надання (скерування) документів);

- Заперечень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 11.01.2024 № 50 та доповнення до заперечень від 18.01.2024 № 119 до Акту документальної позапланової виїзної перевірки від 29.12.2023 (містять відомості безпідставного донарахування податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Протоколу засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 по розгляду заперечень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та доповнень до них до Акту документальної позапланової виїзної перевірки від 29.12.2023; (складено за наслідками розгляду заперечень, який підписується всіма членами комісії, в якому визначено перелік документів, які надано платником податків при проведенні або після перевірки, та їх зміст, інші документи та факти, встановлені в процесі проведення перевірки або після її закінчення структурними підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , норми податкового та іншого законодавства, що регулюють це питання, результати обговорення та позицію кожного з членів комісії, які брали участь у засіданні, висновок комісії щодо сум розрахованих занижень податкових зобов`язань, єдиного внеску та виявлених перевіркою порушень податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, достатності наявних доказів чи необхідності додаткового дослідження фінансово-господарських операцій платника податків (його контрагентів) з визначенням відповідних структурних підрозділів, відповідальних за таке дослідження, обставини та додаткові документи і пояснення, зокрема, але не виключно, документи, що підтверджують відсутність вини, наявність пом`якшуючих обставин або обставин, що звільняють від фінансової відповідальності відповідно до Кодексу, вжиття інших заходів тощо.)

- Наказ ІНФОРМАЦІЯ_11 від 29.01.2024 року про проведення документальної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.04.2024 №38/Ж1 (за результатами розгляду заперечень АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_12 по роботі з ВПП поновлено перевірку);

- Направлень виданих ІНФОРМАЦІЯ_10 від 22.04.2025 року №359/Ж3/31-00-07-03-01-20 , від 22.04.2025 року №360/Ж3/31-00-07-03-01-20, від 28.03.2024 року №212/Ж3/31-00-07-03-01-13 та №213/Ж3/31-00-07-03-01-13, від 27.03.2024 №206/Ж3/31-00-07-03-01-13 та №205/Ж3/31-00-07-03-01-13 та №207/Ж3/31-00-07-03-01-13, (податковий орган з метою початку здійснення перевірки має надати направлення на проведення перевірки. Направлення містять, дату видачі направлення; найменування контролюючого органу; реквізити наказу про проведення перевірки; найменування та реквізити платника податків; мета, вид, підстави, дата початку та тривалість перевірки; посада та прізвище посадової особи, яка проводитиме перевірку; підпис керівника контролюючого органу або його заступника скріплений печаткою);

- Запиту ІНФОРМАЦІЯ_11 з додатком від 01.04.2024 року №1/1/В до АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (про надання інформації по операціях проведених на користь чи за дорученням контрагентів, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », у частині:

- інформації та первинних документів (договори зі всіма додатками та додатковими угодами, акти, реєстри, виписки за рахунками, за якими відображались такі операції, тощо) щодо всіх операцій, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами);

- документальних підстав зарахування та списання коштів в межах договорів з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) що укладалися (діяли у перевіряємому періоді) із наведеними клієнтами (контрагентами);

- інформація щодо дотримання банком вимог та виконання заходів, передбачених ст. 22 , ст. 23 та ст. 32 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами);

- інформація щодо проведеної Банком ідентифікації та верифікації усіх платників та отримувачів (фізичних та юридичних осіб) відповідно до вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (в т.ч. згідно листа - роз`яснення НБУ від 13.04.2020 № 25-0006/18603) по усім операціям, проведених банківською установою в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) по контрагентам (клієнтам), із наведеними клієнтами (контрагентами);

- схематичного зображення руху грошових коштів та інформаційних повідомлень при здійснені фінансових операцій в межах надання послуг з переказу (зарахування) коштів (у т.ч. прийняття готівки, сервіси еквайрінгу (Інтернет еквайрінгу), P2P, A2C, C2A) із наведеними клієнтами (контрагентами);

- агрегованої інформації щодо обсягів операцій, здійснених із застосуванням електронних платіжних засобів, здійснених за кодами МСС 4814,4829, 6012, 6536, 6538, 7311, 7399, 7922, 7994, 7995, 8931 та 8999 за період з 01.07.2021 по 30.06.2023 із зазначенням платіжних організацій, торгівців (мерчантів), назв терміналів, тощо;

- потранзакційної розшифровки реєстрів, наданих до банку операторами, на виконання яких банком здійснювались перерахування грошових коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) згідно укладених банком договорів, які передбачають перерахування коштів на користь отримувачів (фізичних осіб) по наведеним клієнтам (контрагентам);

- всю наявну інформацію та її документальне підтвердження щодо штрафних санкцій МПС (Visa/MasterCard), що були застосовані (щодо яких надійшло повідомлення, списані, утримані) при здійсненні (у результаті) взаємовідносин із вище вказаними юридичними особами клієнтами (контрагентами), а також всю кореспонденцію (переписку/листування) претензійного характеру, що велася протягом перевіряємого періоду з МПС MasterCard та Visa;

- відображення в бухгалтерському обліку та відповідно у фінансовому результаті банку сум комісій (винагород), що були отримані/сплачені за договорами, які укладалися (діяли) із вищевказаними юридичними особами - клієнтами (контрагентами), а також документальне підтвердження (договори та акти виконаних робіт) які є підставою виникнення (нарахування) таких доходів).

- Відповідь АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на запит ІНФОРМАЦІЯ_11 від 02.04.2024 року № 576 (про відмову АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у наданні запитуваних документів, з метою дотримання вимог ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» - банківська таємниця);

- Наказ ІНФОРМАЦІЯ_11 від 10.04.2024 року №169/Ж1 яким внесено зміни до наказу №38/Ж1 від 29.01.2024 року та змінено тривалість перевірки (продовжено термін перевірки);

- Наказ ІНФОРМАЦІЯ_11 від 11.04.2024 року №171/Ж1 про зупинення перевірки. (термін проведення перевірки зупинено, з питань що стали предметом заперечень від 10.04.2024 року);

- Наказу ІНФОРМАЦІЯ_11 від 01.05.2024 року №212/Ж1 про зупинення перевірки до завершення розгляду судової справи №932/3173/24 (термін проведення перевірки зупинено, починаючи з 02.05.2024 року на строк необхідний для завершення розгляду судом справи № 932/3173/24);

- Заява ІНФОРМАЦІЯ_11 до ІНФОРМАЦІЯ_56 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю від 10.04.2024 року з додатками у справі № 932/3173/24 (про розкриття банківської таємниці по операціях, проведених на користь чи за дорученням контрагентів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 »);

- Заперечення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на заяву ІНФОРМАЦІЯ_11 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю від 10.04.2024 року у судовій справі №932/3173/24, (заперечення подані АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_56 від 17.04.2024 у справі №932/3173/24, щодо незаконності дій ІНФОРМАЦІЯ_9 );

- Рішення ІНФОРМАЦІЯ_56 від 17.04.2024 року у справі №932/3173/24 за заявою ІНФОРМАЦІЯ_1 , заінтересовані особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші про розкриття Банком інформації, яка містить банківську таємницю (про відмову у задоволенні заяви ІНФОРМАЦІЯ_9 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю про надання інформації по операціях, проведених АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь чи за дорученням контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 »);

- Постанова ІНФОРМАЦІЯ_57 від 09.10.2024 року у справі № 932/3173/24. (якою рішення ІНФОРМАЦІЯ_56 залишено в силі);

- Постанова Верховного Суду у складі ІНФОРМАЦІЯ_58 від 02 квітня 2025 року у справі № 932/3173/24 (якою рішення ІНФОРМАЦІЯ_56 від 17.04.2024 року та постанову ІНФОРМАЦІЯ_57 від 09.10.2024 року залишено в силі);

- Наказів ІНФОРМАЦІЯ_11 від 21.04.2025 року №220/Ж1 та від 22.04.2025 року №221/Ж1 про поновлення перевірки (якими поновлено перевірку після розгляду справи № 932/3173/24 у ІНФОРМАЦІЯ_59 );

- Акт ІНФОРМАЦІЯ_11 від 06.05.2025 року №1185/Ж5/31-00-07-03-01-22/34514392 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань що стали предметом заперечень за період з 01.07.2021 року по 30.06.2023 року (містять відомості донарахування податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Заперечення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на Акт ІНФОРМАЦІЯ_11 від 06.05.2025 року №1185/Ж5/31-00-07-03-01-22/34514392 (містять відомості безпідставного донарахування податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Протоколу засідання ІНФОРМАЦІЯ_11 по розгляду заперечень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та доповнень до них до Акту документальної позапланової виїзної перевірки від 06.05.2025 року №1185/Ж5/31-00-07-03-01-22/34514392 (складено за наслідками розгляду заперечень, який підписується всіма членами комісії, в якому визначено перелік документів, які надано платником податків при проведенні або після перевірки, та їх зміст, інші документи та факти, встановлені в процесі проведення перевірки або після її закінчення структурними підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , норми податкового та іншого законодавства, що регулюють це питання, результати обговорення та позицію кожного з членів комісії, які брали участь у засіданні, висновок комісії щодо сум розрахованих занижень податкових зобов`язань, єдиного внеску та виявлених перевіркою порушень податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, достатності наявних доказів чи необхідності додаткового дослідження фінансово-господарських операцій платника податків (його контрагентів) з визначенням відповідних структурних підрозділів, відповідальних за таке дослідження, обставини та додаткові документи і пояснення, зокрема, але не виключно, документи, що підтверджують відсутність вини, наявність пом`якшуючих обставин або обставин, що звільняють від фінансової відповідальності відповідно до Кодексу, вжиття інших заходів тощо);

- Податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_11 від 23.05.2025 року № 1076/Ж10/31-00-07-03-01-27, №1075/Ж10/31-00-07-03-01-27, №1074/Ж10/31-00-07-03-01-27, (містять відомості про дії контролюючого органу під час перевірки);

- Скарга АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на податкові повідомлення-рішення від 23.05.2025 року № 1076/Ж10/31-00-07-03-01-27, № 1075/Ж10/31-00-07-03-01-27, №1074/Ж10/31-00-07-03-01-27 (містять відомості безпідставного донарахування податку на прибуток за 3 квартал 2021 року, 1 квартал 2022-2023 років та податку на додану вартість);

- Інформацію щодо внутрішнього листування між співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_11 щодо проведення позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 27.09.2023 №385/Ж1 (містять інформацію щодо дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 під час здійснення податкової перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »);

- Заключення юридичної служби ІНФОРМАЦІЯ_11 щодо проведеної позапланової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 27.09.2023 №385/Ж1 (містять інформацію

щодо дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 під час здійснення податкової перевірки АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю (із можливістю їх вилучення) та зазначені у п. 2 резолютивної частини ухвали.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховується з дня її постановлення, тобто до 13.01.2026.

У разі невиконання даної ухвали, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення й оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_14