Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/9549/25
Номер провадження 1-кс/711/2378/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2025 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане в межах кримінального провадження №0000052, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданим в межах кримінального провадження 0000052, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000052, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування слугував Акт ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати тематичної позапланової перевірки стану організації роботи ІНФОРМАЦІЯ_2 з окремих напрямів діяльності» № 534/99-00-02-01-02-14 від 12.03.2025.

В ході проведення перевірки та за результатами аналізу діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків, виявлено обставини, що можуть свідчити про наявність ознак ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ).

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2023-2025 років, станом на 27.01.2025, за даними Єдиного реєстру податкових накладних придбано свинини загальною масою 722 343 кг. та м`яса курячого масою 65 537,40 кг. (разом 787 880,40 кг.), при цьому за вказаний період продано м`яса свинини, свинячих субпродуктів і фаршу свинячого загальною масою 171 342,44 кг. та ковбас і сардельок загальною масою 23 244,50 кг. (разом 194 586,94 кг.).

Таким чином, орієнтовний залишок свинини та курятини у Товариства станом на 27.01.2025 складає 593 293,46 кг. на загальну суму 30 763,9 тис. грн. При цьому, вказані товари мають обмежений термін придатності та навіть за наявності необхідних умов (морозильних камер) не можуть зберігатися більше 2 років.

Водночас за вказаний період Товариством придбано велику рогату худобу загальною масою 91 769 кг., при цьому за вказаний період продано яловичини загальною масою 367 762,40 кг.

Однак за вказаний період Товариство згідно із поданими податковими розрахунками сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, доходи за ознакою «179» (доходи, отримані від продажу власної сільськогосподарської продукції та продукції тваринництва, далі 179 ознака) та ознакою «157» (дохід, виплачений самозайнятій особі, далі 157 ознака) не нараховувало та не виплачувало, а згідно із поданими податковими деклараціями з ПДВ за вказаний період загальна сума операцій з придбання за нульовою ставкою та/або без ПДВ (сумарне значення колонки А рядка 10.4 декларацій) склала лише 7 тис. гривень.

Таким чином, походження 275 993,40 кг. проданої яловичини на загальну суму 30 810,1 тис. грн. встановити не можливо, що, ймовірно, свідчить про закупівлю вказаного товару у населення за готівку без відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліку і, відповідно, без сплати податків.

З огляду на вищевикладене є ймовірний ризик несплати податків на суму 23 406,4 тис. грн., у тому числі:

- ПДВ 12 314,8 тис. грн. (з них яловичина 6 162,0 тис. грн., «умовний» продаж свинини та курятини 6 152,8 тис. грн.);

- податок на прибуток підприємств 5 545,8 тис. грн. (яловичина);

- ПДФО 5 545,8 тис. грн. (придбання яловичини у населення).

Таким чином достатньо підстав вважати, що службові особи Товариства упродовж 2023-2025 років (станом на 27.01.2025) відобразили у податковій звітності фінансово-господарські операції з м`ясопродуктами, походження яких встановити не можливо, що може свідчити про ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 12 314,8 тис. грн., податку на прибуток підприємств 5 545,8 тис. грн., податку з доходів фізичних осіб 5 545,8 тис. грн., а всього на суму 23 406,4 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На теперішній час, з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій в паперовому та завіреному належним чином вигляді, які знаходяться у володінні посадових та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме:

- установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (статутів з рішеннями про їх затвердження, виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, тощо) та документів, на підставі яких здійснювали свою діяльність директор та головний бухгалтер (наказів, розпоряджень про призначення на посаду, положень, посадових інструкцій, контрактів, інших документів, що підтверджують повноваження останніх) чинних в період з 01.01.2023 по час 27.01.2025;

- первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують придбання, транспортування та оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг. (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо), документів, що підтверджують оприбуткування вказаних товарів, їх зберігання/передачу на зберігання та списання (договори передачі на відповідальне зберігання, договори оренди місць зберігання, акти приймання-передач, акти на списання чи використання, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття товарів, реєстри вибуття товарів, прибуткові ордери та накладні на товари, матеріальні звіти відповідальної особи та звіти про витрати товарів тощо), а також документів складського обліку вказаних товарів (картки, журнали складського обліку тощо) за період часу з 01.01.2023 по 27.01.2025;

- технічних документів, що підтверджують вид та кількість виготовленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » готової продукції з сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також документів, якими регулюються питання умов/стандартів виготовлення готової продукції із вказаної сировини, зокрема умов та термінів їх зберігання, перевезення, списання, знищення тощо;

- первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо).

- регістри бухгалтерського обліку (картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по субконто) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими підприємствами по ланцюгу постачання товару свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини за період з 01.01.2023 по час 27.01.2025 по рахунках 28 (в розрізі номенклатури товарів), 30, 31, 361, 37, 631, 685, 70, 71, 72, 74, 79 тощо.

При цьому зазначає, що вказані документи мають важливе значення для подальшого досудового розслідування, оскільки за допомогою їх отримання можливо встановити всі обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб та свідків, а також насамперед документально підтвердити чи спростувати факт можливого вчинення кримінального правопорушення шляхом надання вказаних документів на дослідження спеціалістам та судовим експертам для складання останніми відповідних висновків, а в разі встановлення порушень й остаточно визначити суму завданих збитків.

Крім того, слідчий вказує, що в ході досудового розслідування 04.08.2025 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з метою надання копій вищевказаних документів, проте станом на момент звернення до суду з вказаним клопотанням відповіді на запит не отримано. Також слідчим було здійснено ряд телефонних дзвінків на номер телефону директора Товариства ОСОБА_5 , на що останній підтвердив отримання запиту та неодноразово надав обіцянки щодо надання копій вказаних документів, без конкретизації строків їх надання, а також копію запиту було надіслано останньому у месенджер, де є підтвердження ним прочитання повідомлення.

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, беручи до уваги, що вказані вище документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ в суді, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просив здійснювати розгляд даного клопотання без виклику володільця речей та документів з метою недопущення зміни або знищення зазначених документів володільцем

В судове засідання слідчий не з`явився, оскільки у поданому клопотанні просив здійснювати його розгляд без участі слідчого та прокурора.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не викликався, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчим доведено, що такий порядок розгляду клопотання є необхідним з метою недопущення зміни або знищення зазначених документів володільцем..

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами..

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000052 від 23.06.2025 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000052 від 23.06.2024, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені на підставі Акту ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати тематичної позапланової перевірки стану організації роботи ІНФОРМАЦІЯ_2 з окремих напрямів діяльності» № 534/99-00-02-01-02-14 від 12.03.2025.

В ході проведення перевірки та за результатами аналізу діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків, виявлено обставини, що можуть свідчити про наявність ознак ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ).

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2023-2025 років, станом на 27.01.2025, за даними Єдиного реєстру податкових накладних придбано свинини загальною масою 722 343 кг. та м`яса курячого масою 65 537,40 кг. (разом 787 880,40 кг.), при цьому за вказаний період продано м`яса свинини, свинячих субпродуктів і фаршу свинячого загальною масою 171 342,44 кг. та ковбас і сардельок загальною масою 23 244,50 кг. (разом 194 586,94 кг.).

Таким чином, орієнтовний залишок свинини та курятини у Товариства станом на 27.01.2025 складає 593 293,46 кг. на загальну суму 30 763,9 тис. грн. При цьому, вказані товари мають обмежений термін придатності та навіть за наявності необхідних умов (морозильних камер) не можуть зберігатися більше 2 років.

Водночас за вказаний період Товариством придбано велику рогату худобу загальною масою 91 769 кг., при цьому за вказаний період продано яловичини загальною масою 367 762,40 кг.

Однак за вказаний період Товариство згідно із поданими податковими розрахунками сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, доходи за ознакою «179» (доходи, отримані від продажу власної сільськогосподарської продукції та продукції тваринництва, далі 179 ознака) та ознакою «157» (дохід, виплачений самозайнятій особі, далі 157 ознака) не нараховувало та не виплачувало, а згідно із поданими податковими деклараціями з ПДВ за вказаний період загальна сума операцій з придбання за нульовою ставкою та/або без ПДВ (сумарне значення колонки А рядка 10.4 декларацій) склала лише 7 тис. гривень.

Таким чином, походження 275 993,40 кг. проданої яловичини на загальну суму 30 810,1 тис. грн. встановити не можливо, що, ймовірно, свідчить про закупівлю вказаного товару у населення за готівку без відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліку і, відповідно, без сплати податків.

З огляду на вищевикладене є ймовірний ризик несплати податків на суму 23 406,4 тис. грн., у тому числі:

- ПДВ 12 314,8 тис. грн. (з них яловичина 6 162,0 тис. грн., «умовний» продаж свинини та курятини 6 152,8 тис. грн.);

- податок на прибуток підприємств 5 545,8 тис. грн. (яловичина);

- ПДФО 5 545,8 тис. грн. (придбання яловичини у населення).

Таким чином, на переконання органу досудового розслідування, достатньо підстав вважати, що службові особи Товариства упродовж 2023-2025 років (станом на 27.01.2025) відобразили у податковій звітності фінансово-господарські операції з м`ясопродуктами, походження яких встановити не можливо, що може свідчити про ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 12 314,8 тис. грн., податку на прибуток підприємств 5 545,8 тис. грн., податку з доходів фізичних осіб 5 545,8 тис. грн., а всього на суму 23 406,4 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході досудового розслідування 04.08.2025 слідчим до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з метою надання копій зазначених у клопотанні документів, яка залишена без належного реагування володільцем документів та на час розгляду клопотання відсутні відомості щодо отримання слідчим відповіді на запит.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які знаходяться у володінні посадових та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення завірених копій, а саме до:

-установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (статутів з рішеннями про їх затвердження, виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, тощо) та документів, на підставі яких здійснювали свою діяльність директор та головний бухгалтер (наказів, розпоряджень про призначення на посаду, положень, посадових інструкцій, контрактів, інших документів, що підтверджують повноваження останніх) чинних в період з 01.01.2023 по час 27.01.2025;

-первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують придбання, транспортування та оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг. (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо), документів, що підтверджують оприбуткування вказаних товарів, їх зберігання/передачу на зберігання та списання (договори передачі на відповідальне зберігання, договори оренди місць зберігання, акти приймання-передач, акти на списання чи використання, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття товарів, реєстри вибуття товарів, прибуткові ордери та накладні на товари, матеріальні звіти відповідальної особи та звіти про витрати товарів тощо), а також документів складського обліку вказаних товарів (картки, журнали складського обліку тощо) за період часу з 01.01.2023 по 27.01.2025;

-технічних документів, що підтверджують вид та кількість виготовленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » готової продукції з сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також документів, якими регулюються питання умов/стандартів виготовлення готової продукції із вказаної сировини, зокрема умов та термінів їх зберігання, перевезення, списання, знищення;

-первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо).

-регістрів бухгалтерського обліку (картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по субконто) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими підприємствами по ланцюгу постачання товару свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини за період з 01.01.2023 по час 27.01.2025 по рахунках 28 (в розрізі номенклатури товарів), 30, 31, 361, 37, 631, 685, 70, 71, 72, 74, 79.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане в межах кримінального провадження №0000052, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовільнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні посадових та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, а саме:

- установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (статутів з рішеннями про їх затвердження, виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, тощо) та документів, на підставі яких здійснювали свою діяльність директор та головний бухгалтер (наказів, розпоряджень про призначення на посаду, положень, посадових інструкцій, контрактів, інших документів, що підтверджують повноваження останніх) чинних в період з 01.01.2023 по час 27.01.2025;

- первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують придбання, транспортування та оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг. (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо), документів, що підтверджують оприбуткування вказаних товарів, їх зберігання/передачу на зберігання та списання (договори передачі на відповідальне зберігання, договори оренди місць зберігання, акти приймання-передач, акти на списання чи використання, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття товарів, реєстри вибуття товарів, прибуткові ордери та накладні на товари, матеріальні звіти відповідальної особи та звіти про витрати товарів тощо), а також документів складського обліку вказаних товарів (картки, журнали складського обліку тощо) за період часу з 01.01.2023 по 27.01.2025;

- технічних документів, що підтверджують вид та кількість виготовленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » готової продукції з сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також документів, якими регулюються питання умов/стандартів виготовлення готової продукції із вказаної сировини, зокрема умов та термінів їх зберігання, перевезення, списання, знищення;

- первинних бухгалтерських та інших документів, що підтверджують продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товару-сировини свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини (договори купівлі-продажу, контракти тощо, з усіма додатками до них, додатковими угодами та специфікаціями, товаро-транспортні накладні, акти приймання-передач, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки тощо).

- регістрів бухгалтерського обліку (картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери по субконто) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншими підприємствами по ланцюгу постачання товару свинини загальною масою 722 343 кг., м`яса курячого масою 65 537,40 кг. та яловичини загальною масою 367 762,40 кг., а також готової продукції з вказаної сировини за період з 01.01.2023 по час 27.01.2025 по рахунках 28 (в розрізі номенклатури товарів), 30, 31, 361, 37, 631, 685, 70, 71, 72, 74, 79.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1