УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.11.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000016 від 16.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 16.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

В ході досудового розслідування встановлено, ТОВ «УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» (далі ТОВ «УРТ») являється зернотрейдером та не має власного виробництва (вирощування сільгосппродукції). Підприємство здійснює придбання сільськогосподарської продукції, а також імпорт з метою її реалізації як на території України так і за її межами (експорт).

Відповідно до інформації, отриманої за даними ІС «Податковий блок» ДПС України та ЄАІС Митних органів, в період 24.02.2023 22.01.2025 здійснило оформлення операцій із ввезення товарів (рис, сіль, обладнання та інше) на територію України (імпорт) у загальній кількості 32 634 557 кг загальною фактурною вартістю 658 232 004 грн.

За період 01.03.2023 25.03.2025 ТОВ «УРТ» придбало на території України сільськогосподарської продукції у загальній кількості 2 440,61 тонн сочевиці та 13 772,3 тонн риса. В подальшому ТОВ «УРТ» здійснило реалізацію сільськогосподарської продукції на території України сочевиці у загальній кількості 1507,15 тон, рису у загальній кількості 17420,27 тонн, рисової крупи у загальній кількості 2483,14 тонн.

Додатково згідно інформації ІС «Податковий блок» ДПС України, ЄАІС Митних органів ТОВ «УРТ» здійснило оформлення операцій із вивезення товарів (сочевиця, рис) за межі митної території України (експорту) у загальній кількості 6 180 200 кг загальною фактурною вартістю 369 206 019 грн.

За період з 01.03.2023-25.03.2025 ТОВ «УРТ» придбало сільськогосподарської продукції у загальній кількості 2 440,61 тонн сочевиці та 13 772,3 тонн риса у наступних постачальників: СК «НАТАЛКА» () та ТОВ «КАМОЛІНО-ХОЛДИНГ» ().

Аналітичним дослідженням встановлено неможливість вирощування частини сочевиці та рису вагою 2639,858 тонн підконтрольними постачальниками СК «НАТАЛКА» та ТОВ «КАМОЛІНО ХОЛДИНГ», яка в подальшому була нібито реалізована в адресу ТОВ «УРТ».

Операції, що виконувались СК "НАТАЛКА" (), ТОВ "КАМОЛІНО-ХОЛДИНГ" () не підтверджуються. В первинних документах зазначено господарські операції, які фактично не могли бути виконані (надані), у зв`язку з чим, первинні документи (договори, акти виконаних робіт, акти прийняття-передачі, інше), виписані контрагентами не мають юридичної сили первинних документів, і як слідство, ТОВ "УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" () неправомірно формувало регістри бухгалтерського обліку та податкову звітність на підставі таких первинних документів.

Таким чином, не декларування посадовими особами ТОВ «УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» () в фінансової звітності підприємства за період 2023-2025 р.р. по взаємовідносинах з ТОВ "КАМОЛІНО-ХОЛДИНГ" (), СК "НАТАЛКА" () може свідчити про не нарахування та несплату до державного бюджету податку на прибуток у загальній сумі 23 980 938 грн., у т.ч. за 2023 рік на суму 1 499 922 грн., за 2024 рік на суму 5 806 643 грн. за 1 квартал 2025 року на суму 16 674 373 грн. та податку на додану вартість у загальній сумі 1 814 478 грн. у т.ч.: серпень 2024 у загальній сумі 1 028 553 грн.; березень 2025 у загальній сумі 785 925 грн.

Крім того, відповідно до розсекречених протоколів негласних слідчих (розшукових) дій підтверджені та встановлені факти придбання і реалізації сільгосппродукції за готівку, отримання послуг перевезення за готівку та заниження їх вартості у податковій звітності, маніпуляції з засіяними полями, врожайністю та зібраним врожаєм (заниження), отримання готівкових грошових коштів через пункти обміну валют, а також встановлено низку інших обставин, які вказують на ухилення від сплати податків.

Відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ "УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" () є: керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також засновник та бенефіціарний власник ТОВ «УРТ», ТОВ «КАМОЛІНО-ХОЛДИНГ», СК «НАТАЛКА» ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Відповідальними за фінансово-господарську діяльність СК "НАТАЛКА" () - керівник ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), головний бухгалтер ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ «КАМОЛІНО ХОЛДИНГ» () - керівник ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), головний бухгалтер ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Зокрема, відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру транспортних засобів у власності директора ТОВ «УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ» ОСОБА_5 перебуває транспортний засіб марки SUZUKI VITARA, днз НОМЕР_6 , червоного кольору.

Так, 14.10.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 07.10.2025 проведено обшук транспортного засобу марки SUZUKI VITARA, днз НОМЕР_6 , в ході якого виявлено та вилучено печатку ПП «Магента» ().

Враховуючи, що вказані матеріальні об`єкти містять сліди кримінального правопорушення та можуть бути використаний як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області від 15.10.2025 вилучену печатку визначено речовими доказами.

Посилаючись на обставини, викладені в клопотанні детектив звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Процесуальний керівник направив заяву в якій подане клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути у його відсутності. Надав копію аналітичного висновку відповідно до якого встановлений розмір ймовірно завданої ТОВ "УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" () шкоди.

Представник ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_10 надала заяву в якій зазначила, що заперечує проти задоволення клопотання детектива, у зв`язку із погашенням ТОВ "УКРАЇНСЬКІ РИСОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" заборгованості, надала копії платіжних інструкцій. Просила розглянути клопотання у відсутності представника власника майна.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності представника власника майна.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, є підстави вважати, що було знаряддям вчинення злочину, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Зв`язок вилученого майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 15.10.2025 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а тому останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000016 від 16.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучену 14.10.2025 під час проведення обшуку транспортного засобу марки SUZUKI VITARA, днз НОМЕР_6 , печатку ПП «Магента» ().

Виконання ухвали покласти на старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1