САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА
Справа № 206/19/26
УХВАЛА

Іменем України

14 січня 2026 року Слідчий суддя Самарського районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

13 січня 2026 року старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майор поліції ОСОБА_3 звернулася до Самарського районного суду міста Дніпра із клопотанням, погодженим з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі УЖКГ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024.

Під час вказаної ревізії з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку УЖКГ, проведено зустрічну звірку в одержувача бюджетних коштів - КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), де протягом періоду з 05.07.2022 по 30.12.2022 витрачено бюджетні кошти на виплату заробітної плати (винагороди) та нарахування, виділені з міського бюджету через головного розпорядника в рамках виконання місцевих програм, у загальній сумі 14 050,15 тис. грн.

За результатами проведеної зустрічної звірки отримано інформацію по розрахунковим рахункам підприємства та проведено аналіз заробітних/платіжних відомостей за період з 05.07.2022 по 30.12.2022, у яких зазначено вид нарахування: винагорода ЦПД.

В ході проведеного аналізу встановлено, що у період з 05.07.2022 по 30.12.2022 працівникам КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нараховувалась та була виплачена винагорода за ЦПД (цивільно-правовий договір) на карткові рахунки з особового рахунку комунального підприємства, який відкрито в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на загальну суму 3 090,24 тис. грн., зокрема:

-ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), у загальній сумі 608,68 тис. грн.;

-ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 ), у загальній сумі 476,50 тис. грн.;

-ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), у загальній сумі 523,54 тис. грн.;

-ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 ), у загальній сумі 150,00 тис. грн.;

-ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_7 ), у загальній сумі 150,00 тис. грн.;

-ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_8 ), у загальній сумі 150,00 тис. грн.;

-ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9 ), у загальній сумі 349,17 тис. грн.;

-ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10 ), у загальній сумі 353,32 тис. грн.;

-ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_11 ), у загальній сумі 329,03 тис. грн.

З вказаних платежів проведені всі утримання - податок на доходи фізичних осіб та військовий збір, КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сплачено кошти єдиного внеску.

Так, за результатами проведеної зустрічної звірки встановлено відсутність в КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » первинних бухгалтерських та інших документів, що можуть підтвердити обґрунтовану потребу в бюджетних асигнуваннях та виконання конкретних робіт вищевказаними працівниками протягом липня-грудня 2022 року.

Відповідно до інформації АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 05.12.2025 про операції без відкриття рахунків, проведені на користь чи за дорученням клієнта, в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 встановлені транзакції з переказу коштів від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за призначенням «Зараховано Винагорода ЦПД на поточні рахунки працівників КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно договору 386/11-03, без ПДВ» на особові рахунки працівників, зокрема: ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_18 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_19 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_20 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4 ).

Також, в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 встановлені транзакції за призначенням «Зараховано з/пл на - поточні рахунки працівників КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно договору 386/11-03, без ПДВ» на особові рахунки працівників, зокрема: ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_21 ).

При цьому, відповідно до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дій або тимчасово окупованих російською федерацією, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України від 22.12.2022 № 309, з 03.07.2022 м. Лисичанськ Сєвєродонецького району Луганської області є тимчасово окупованою територією, у зв`язку з чим, КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично перестало здійснювати свою господарську діяльність: постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря, а також втратило контроль за належними йому матеріальними цінностями, та за наявною оперативною інформацією, вищевказані працівники будь-які роботи в рамках ЦПД не виконували.

Слідчий зазначає, що на теперішній час при здійсненні досудового розслідування, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в документах, які містять інформацію щодо підстав виділення бюджетних коштів для подальшого спрямування їх на виплату заробітної плати та законності проведення перерахувань певним працівникам КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на карткові рахунки за період злипня-грудня 2022 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 на адресу якої, зазначеним підприємством як платником податків, надавалась обов`язкова податкова звітність та у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_2 , знаходяться відомості та відповідні документи.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають істотне значення для подальшого розслідування вказаного кримінального провадження, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано товари за завищеними цінами за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні товарознавчих та економічних експертиз.

Слідчий просить суд, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

1.1. Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме: ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку; щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району); щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників за період 2022 року; класифікаційних даних, видів діяльності; щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022 року.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022 року.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди 2022 року.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2022 року.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2022 року та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Перелік банківських рахунків, які наявні у період 2022 року, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, коду МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

Від слідчого через канцелярію суду надійшла заява з проханням розглянути справу за його відсутності та задовольнити клопотання.

Дослідивши подані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

З наданих матеріалів вбачається, що органами досудового слідства проводиться досудове розслідуванняу кримінальному провадженні №0001063 від 10.09.2025 року, внесені відомості в ЄДРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до ч.1 статті 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приймає до уваги те, що зазначені докази, які містять охоронювану законом таємницю необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, для повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин справи.

Враховуючи вищевикладені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.214, 159-164, 309, 369, 370, 371, 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області майора поліції ОСОБА_24 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_25 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_26 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_27 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, тимчасовий доступ до документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме до документів:

1.1. Реєстраційної справи, а також документів та відомостей з розширених електронних карток, а саме: ідентифікаційні та реєстраційні дані платника податків за місцем обліку; щодо зміни місцезнаходження (пов`язаних зі зміною адміністративного району); щодо посадових осіб (директор, бухгалтер) та засновників, правонаступників за період 2022 року; класифікаційних даних, видів діяльності; щодо осіб, які за довіреністю здійснювали реєстрацію (зміну місцезнаходження) підприємства.

1.2. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022 року.

1.3. Документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди 2022 року.

1.4. Відомостей, щодо працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці - Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб - форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди 2022 року.

1.5. Всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди 2022 року.

1.6. ІР - адрес, електронні скриньки, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності за період 2022 року та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена ІР - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, картки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документів, які є підставами.

1.7. Перелік банківських рахунків, які наявні у період 2022 року, з зазначенням відомостей про банківські установи - найменування банку, коду МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку.

Строк дії ухвали до 14.02.2026 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1