УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" січня 2026 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000580 від 08.05.2024 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

установив:

08.01.2026 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об`єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб`єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб`єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по теперішній час, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по теперішній час, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000580 від 08.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Так встановлено, що до СУ ГУНП в Харківській області із ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов Акт ревізії окремих питань фінансово- господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 01.01.2021 по 30.09.2023.

Встановлено, що за результатами ревізії ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено фінансових порушень на загальну суму 886,21 тис. грн, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено оплату завищеної вартості виконаних робіт з капітальних ремонтів об`єктів комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальну суму 843,96 тис.грн з ПДВ, з них за актами виконаних робіт підрядними організаціями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 464,55 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на загальну суму 277,91 тис.грн., ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 58,96 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 32,14 тис.грн. та завищення розміру коштів на здійснення технічного нагляду ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 4,34 тис.грн., ФОП ОСОБА_6 на загальну суму 6,06 тис.грн.

Внаслідок даного порушення міському бюджету ІНФОРМАЦІЯ_6 завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 843,96 тис.грн.

08.05.2024 СУ ГУНП в Харківській області відомості за вказаним фактом внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000580 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування. 12.06.2024 з метою перевірки відповідності обсягів та вартості фактично виконаних ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) будівельних робіт по об`єкту «Підготовка до опалювального сезону та виконання заходів з енергозбереження капітальний ремонт нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 », обсягам та вартості, визначеним первинною звітною документацією з будівництва (форми КБ-2в), за договором підряду № 0512 від 05.12.2022, з метою з`ясування обставин, які мають значення, у кримінальному провадженні, що розслідується, призначено проведення будівельно-технічної експертизи.

Згідно висновку судового експерта від 11.12.2024 № СЕ-19/121-24/16776-БТ за результатами судової будівельно-технічної експертизи, вартість невиконаних будівельних робіт за договором № 0512 від 05.12.2022 по об`єкту: «Підготовка до опалювального сезону та виконання заходів з енергозбереження - капітальний ремонт нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 » складає 360 333,53 грн.

11.03.2025 в порядку ст. 93 КПК України, для встановлення істини по кримінальному провадженню та забезпечення проведення повного всебічного та об`єктивного досудового розслідування, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 було направлено запит, з метою отримання інформації про ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

31.03.2025 отримано відповідь із ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно якої, зазначені в запиті документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, з метою перевірки слідчим шляхом викладених обставин та притягнення винних осіб до відповідальності, виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів, що містяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Необхідність у вилученні вищевказаних документів та інформації, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду.

Слідчий до судового засідання не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів без його участі, просив задовольнити клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день та час розгляду справи повідомлений своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні, окрім того необхідні для проведення судово-медичної експертизи. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні не прибули в судове засідання.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Дозволити старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , видати, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться в обліковій справі ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів, сформованої у вигляді Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01.01.2022 по 19.01.2026, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, інформації щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2022 по 19.01.2026 (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, та хто саме фактично проводив будівельні роботи на об`єктах, інформації за звітами за формою 20-ОПП, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб вказаних суб`єктів господарської діяльності, а також податкових декларацій в паперовому або електронному вигляді, з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів вказаних суб`єктів господарської діяльності, за період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, копій матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ в період часу з дня реєстрації по 19.01.2026, інформації з яких ІР адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 19.03.2026.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1