Справа № 166/73/25
Провадження 1-кс/166/387/25
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 травня 2025 року сел Ратне

Слідчий суддя Ратнівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника слідчого відділення відділення поліції №2 (сел.Ратне) Ковельського районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 ,погоджене начальником Ратнівського відділу Ковельської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000073 від 15.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України,

встановив :

З клопотання слідує, що службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_1 вчинено службову недбалість, яка виразилася у проведенні нарахування та виплати матеріальної допомоги працівникам у завищених розмірах на загальну суму 631841,51 грн та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 133937,73 грн, що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765679,24 гривень, чим місцевому бюджету спричинено тяжкі наслідки.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення Ковельською окружною прокуратурою внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2024 за №0000073 і розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Управлінням західного офісу у період з 30.03.2021 по 29.06.2021 проведено ревізію бюджету та фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.05.2017 по 31.03.2021. Предметом ревізійного дослідження були документи первинного обліку та звітності створені відповідно до вимог ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" за період з 2017 по 2021 рр. в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Протягом 2017-2021 рр. службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 була виплачена допомога на оздоровлення до відпустки у розмірі середньомісячного розміру заробітної плати, а не у розмірі посадового окладу, як це передбачено ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування».

Таким чином, міською радою ІНФОРМАЦІЯ_5 в порушення ст. 98 Кодексу Законів про працю України, ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування», у періоді, що підлягав ревізії, працівникам структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_4 нараховано матеріальну допомогу у розмірі середньомісячного заробітку замість посадового окладу на загальну суму 1 089 770,51 грн., у тому числі за травень-грудень 2027 року 59 338,09 грн., за 2018 рік 220 149,09 грн., за 2019 рік - 370 671,43 грн., на 2020 рік 416 408,10 грн., за 2021 рік 23 203,80 грн. та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 230 673,06 грн (за травень-грудень 2017 року 13054, 38 грн, за 2018 рік 48432,8 грн,, за 2019 рік 75361, 74 грн., за 2020 рік 88719,30 грн, за січень-березень 2021 року 5104,84 грн. Проведене нарахування та виплата матеріальної допомоги відбулось у завищених розмірах у сумі 631 841,51 грн. (у тому числі: за травень-грудень 2017 року 39 938,09 грн, за 2018 рік -129 626,09 грн,, за 2019 рік - 212 383,43 грн., за 2020 рік - 236 690, 10 грн, за січень-березень 2021 року 13 203,80 грн) та відповідно сплачено ЄСВ на такі виплати у сумі 133 937,73 грн. (у тому числі: за травень-грудень 2017 року 8786,38 грн, за 2018 рік 28517,74 грн., за 2019 рік 42889,45 грн., за 2020 рік 50839,32 грн, за січень-березень 2021 року 2904,84 грн), що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765 779,24 грн.

Вказані операції з нарахування заробітної плати та єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку відображено в меморіальних ордерах № 5 «Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій» за 2017-2020 роки та 3 місяці 2021 року за дебетом рахунку 8011 «Видатки на оплату праці», 8012 «Відрахування на соціальні заходи», кредитом 6313 «Розрахунки із загальнобов`язковим державним соціальним страхуванням».

Здійснені видатки на оплату праці з порушенням законодавства в завищених розмірах внесено до форми 2 «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» КПКВК МБ 0210150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад» за 2017-2021 роки, по КЕКВ 2111 «Оплата праці» на суму 631841,51 грн. та по КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» на суму 133937,73 грн.

Відповідно до ст. 367 КК України службова недбалість полягає у невиконанні або неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян, державним чи громадським інтересам. Об`єктивна сторона даного злочину характеризується діянням, яке полягає у невиконанні чи неналежному виконанні службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, наслідками у вигляді істотної шкоди та причинно-наслідковим зв`язком. Основним фактором об`єктивної сторони є те, що службова особа не тільки повинна була, а й мала реальну можливість виконати покладені на неї службові обов`язки належним чином, тобто могла діяти так, як вимагають того інтереси служби. Згідно акту ревізії встановлено, що протягом 2017-2021 рр. службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 була виплачена допомога на оздоровлення до відпустки у розмірі середньомісячного розміру заробітної плати, а не у розмірі посадового окладу, як це передбачено ч. 5 ст. 21 Закону України «Про службу в органах місцевого самоврядування», що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765 679,24 грн.

Виходячи із вищевикладеного, отримавши документи, що стали підставою для виплати допомоги на оздоровлення, що засвідчують її розмір, час виплат, отримувача такої допомоги, порядок її надходження до отримувача, документи, які уповноважують службову особу на здійснення таких виплат тощо, дозволить їх використовувати для доведення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу, кола причетних осіб, перевірки автентичності підписів на розпорядчих документах), встановлення виду та розміру шкоди, її відшкодування. Разом з тим, вилучені документи необхідні для проведення економічної та почеркознавчих експертиз для доведення обставин, які підлягають доведенню. Адже, доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Службова недбалість належить до злочинів із матеріальним складом, який за ч.2 ст. 367 КК України вважається закінченим з моменту заподіяння тяжких наслідків. А тому, враховуючи даний важливий аргументів, вилучення зазначених документів, надасть можливість використання даних документів як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а саме встановити: хто приймав рішення про виплату допомоги, ким візувались дані рішення, коли приймались такі рішення, в яких сумах призначені виплати, чи дійсно вони виплачені та ким отримані, можуть бути встановленні та підтверджені лише на підставі надання дозволу на їх вилучення.

В ході досудового розслідування було призначено судову економічну експертизу для встановлення розміру та відповідності завданих збитків внаслідок вчинення правопорушення.

В подальшому експертом було подано клопотання експерта для надання додаткових документів, які необхідні вирішення питання експертизи, а саме:

- підтверджуючих документів щодо виплати заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за період травень 2017 року березень 2021 року (банківські відомості розподілу виплат, виписки по розрахункового рахунку в частині перерахунку заробітної плати на карткові рахунки працівників, відомості на виплату коштів тощо);

- регістрів бухгалтерського обліку та підтверджуючих документів щодо сплати ЄСВ із заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період травень 2017 року березень 2021 року (оборотно сальдові відомості, картки рахунків, меморіальні ордери, виписки по розрахунковому рахунку, платіжні доручення в частині сплати єдиного спільного внеску);

- положення про облікову політику, оплату праці, інші Положення, Інструкції, Колективний договір тощо, в частині нарахування матеріальної допомоги на оздоровлення працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2017-2021 роки.

А тому було отримано ухвалу про тимчасовий доступ до ІНФОРМАЦІЯ_6 , однак останні повідомили, що дані документи до них не надходили та мають зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Враховуючи зазначене, з метою відшукання документів, які мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також проведення судової економічної виникла необхідність у тимчасовому доступі до, підтверджуючих документів щодо виплати заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за період травень 2017 року березень 2021 року (банківські відомості розподілу виплат, виписки по розрахункового рахунку в частині перерахунку заробітної плати на карткові рахунки працівників, відомості на виплату коштів тощо), регістрів бухгалтерського обліку та підтверджуючих документів щодо сплати ЄСВ із заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період травень 2017 року березень 2021 року (оборотно сальдові відомості, картки рахунків, меморіальні ордери, виписки по розрахунковому рахунку, платіжні доручення в частині сплати єдиного спільного внеску), положення про облікову політику, оплату праці, інші Положення, Інструкції, Колективний договір тощо, в частині нарахування матеріальної допомоги на оздоровлення працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2017-2021 роки.

ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснює свою діяльність за адресою:

АДРЕСА_1 , тому є достатні підстави вважати, що документи, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи у кримінальному провадженні перебувають за адресою: АДРЕСА_1 .

Начальник СВ просить надати доступ до зазначених документів

Начальник СВ ОСОБА_3 звернувся із заявою провести розгляд клопотання без його участі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК розгляд цього клопотання здійснюється без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.

Тимчасовий доступ до речей і документів це захід забезпечення кримінального провадження, який відповідно до ст. 159 КПК України полягає у наданні судом стороні кримінального провадження дозволу на доступ до речей чи документів, якими володіють фізичні чи юридичні особи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ст.ст. 160, 162 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтувавши, при цьому, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Водночас ч.7 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею установлено, що у межах кримінального провадження №0000073 від 15.10.2024 здійснюється досудове розслідування за фактом вчинення службовою особою ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка виразилася у проведенні нарахування та виплати матеріальної допомоги працівникам у завищених розмірах на загальну суму 631841,51 грн та відповідно сплачено ЄСВ, нарахованого на такі виплати, в сумі 133937,73 грн, що призвело до втрат матеріальних ресурсів (збитків) на загальну суму 765679,24 гривень, чим місцевому бюджету спричинено тяжкі наслідки.

Постановою т.в.о. заступника начальника слідчого відділення ВП №2(сел Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області старшим лейтенантом ОСОБА_5 від 25 березня 2025 року було призначено судово економічну експертизу. До органу досудового розслідування надійшло клопотання про надання додаткових документів для ппроведення цієї експертизи.

Зважаючи на викладене та з урахуванням того, що документи, до яких просить надати доступ начальник слідчого відділення , самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, доходжу висновку, що клопотання слід задовольнити та надати у доступ до оригіналів документів, які викладені у клопотанні, з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

постановив :

Надати дозвіл старшим слідчим слідчого відділення ВП №2

(сел. Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим слідчого відділення ВП №2 (сел. Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та начальнику слідчого відділення ВП №2 (сел. Ратне) Ковельського РУП ГУНП у Волинської області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- підтверджуючих документів щодо виплати заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за період травень 2017 року березень 2021 року (банківські відомості розподілу виплат, виписки по розрахункового рахунку в частині перерахунку заробітної плати на карткові рахунки працівників, відомості на виплату коштів тощо);

- регістрів бухгалтерського обліку та підтверджуючих документів щодо сплати ЄСВ із заробітної плати, в тому числі матеріальної допомоги на оздоровлення, працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період травень 2017 року березень 2021 року (оборотно сальдові відомості, картки рахунків, меморіальні ордери, виписки по розрахунковому рахунку, платіжні доручення в частині сплати єдиного спільного внеску);

- положення про облікову політику, оплату праці, інші Положення, Інструкції, Колективний договір тощо, в частині нарахування матеріальної допомоги на оздоровлення працівникам ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2017-2021 роки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Установити строк дії ухвали до 23 липня 2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1