СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4397/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2025 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання с таршого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 09.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

21.07.2025 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання с таршого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 09.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України в якому детектив просить накласти грошове стягнення, у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, на свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , за невиконання процесуального обов`язку - неприбуття до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві на виклик слідчого.

Клопотання обґрунтоване тим, що Відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 09.05.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження група невстановлених осіб, серед яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), у період 2024-2025 років, шляхом перерахування грошових коштів з власного банківського рахунку на рахунки ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау», ) та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід», ), зареєстрованих у м. Києві, сприяла службовим особам вказаних суб`єктів підприємницької в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») за період 2024-2025 років на користь інших юридичних осіб, переважно транзитно-конвертаційної спрямованості, перераховано безготівкові кошти на загальну суму 800 420 288 грн, в якості оплати за квадрокоптери, господарські товари, авто, автозапчастини, обладнання, побутову техніку, інструменти та прилади, електрообладнання, запчастини, будівельні матеріали тощо.

Джерелами походження коштів на рахунках ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») були надходження безготівкових коштів від суб`єктів господарювання, за період 2024-2025 років, на загальну суму 819 359 533 грн в якості оплати за товари, тканину синтетичну, лісопродукцію, обладнання, будiвельно-ремонтнi роботи, плити керамiчнi, перерахування коштів відповідно до договору фінансового кредиту, поповнення статутного капіталу тощо.

В ході аналізу руху коштів по рахунках та виходячи з характеру фінансових операцій, ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») ймовірно виконують функції «транзитних» підприємств, рахунки яких використовуються для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки з різним призначенням платежів для подальшого перерахування коштів на користь групи компаній, які за видом діяльності здійснюють оптову/роздрібну торгівлю переважно господарськими товарами, автомобілями, автозапчастинами, обладнанням, електротоварами тощо.

Таким чином, діяльність ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») ймовірно направлена на надання незаконних послуг групі компаній та сприяє в ухиленні від сплати податків службовими особами останніх, «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові з використанням реально діючих оптово-роздрібних торгівців переважно господарськими товарами, автомобілями, автозапчастинами, обладнанням, електротоварами тощо.

Крім того, показники податкової звітності ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») до відповідних податкових органів не подавалися. ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») в якості платників ПДВ або платників єдиного податку не реєструвалися.

Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Водночас, ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»), здійснюючи господарську діяльність, отримали на свої рахунки понад 819 млн грн, однак не звернулися до контролюючих органів із заявою про реєстрацію платниками податку на додану вартість.

Таким чином, вбачається ризик невідображення у податковій звітності реального обсягу здійснених господарських операцій з постачання товарів/робіт/послуг службовими особами ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»).

Встановлено, що ОСОБА_5 здійснила перерахування на рахунки ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») кошти в загальному розмірі 423 999 700,00 грн, як поповнення статутного капіталу.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань інформація щодо затвердження поповнення статутного капіталу ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»), у зазначеному реєстрі, відсутня.

Вищевказані факти можуть свідчити про відсутність наміру ведення реальної фінансово-господарської діяльності підприємств, а проведення танзакцій по банківським рахункам з метою виведення грошових коштів з рахунків ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») та імовірно подальшим обґотівкуванням, що призводить до ухиленя від сплати податків.

Стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка колишнього керівника ТОВ «Реновація-Лід» (нова назва «Бергезбуд») ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .

ОСОБА_4 викликався на 11 год. 00 хв. 17.07.2025, на 11 год. 00 хв. 18.07.2025 до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84, до старшого детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні № 0000023.

Виклики свідка ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України шляхом вручення повістки про виклик.

Однак за викликом ОСОБА_4 , не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримала.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

В ході судового розгляду встановлено, що Відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 09.05.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка колишнього керівника ТОВ «Реновація-Лід» (нова назва «Бергезбуд») ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 .

ОСОБА_4 викликався на 11 год. 00 хв. 17.07.2025, на 11 год. 00 хв. 18.07.2025 до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84, до старшого детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні № 0000023.

Виклики свідка ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України шляхом вручення повістки про виклик.

Однак за викликом ОСОБА_4 , не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив.

Відповідно ч. 1 ст. 65 КПК України свідком є фізична особа, якій відомі або можуть бути відомі обставини, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження, і яка викликана для давання показань.

Відповідно до ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

Відповідно до ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний: прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду; давати правдиві показання під час досудового розслідування та судового розгляду; не розголошувати без дозволу слідчого, прокурора, суду відомості, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, що здійснюються (здійснювалися) під час нього, і які стали відомі свідку у зв`язку з виконанням його обов`язків.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Беручи до уваги викладене, суд приходить до висновку про необхідність накладення на свідка ОСОБА_4 грошового стягнення в розмірі 0,25 розмірів прожиткових мінімумів для працездатних осіб за порушення своїх процесуальних обов`язків.

Керуючись ст. ст. 139, 144 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання с таршого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 09.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти грошове стягнення на свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , контактні телефони: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , за невиконання процесуального обов`язку - неприбуття до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві на виклик слідчого в розмірі 0.25 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 757,00 грн.

Копію ухвали направити ОСОБА_4 .

Особа, на яку було накладено грошове стягнення та яка не була присутня під час судового засідання, має право подати клопотання про скасування ухвали про накладення на неї грошового стягнення.

Клопотання подається суду, який виніс ухвалу про накладення грошового стягнення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1