печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000019 від 03.08.2022 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000019 від 03.08.2022 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною п`ятою статті 191, частиною п`ятою статті 27 частиною третьою статті 212, частиною п`ятою статті 27 частиною першою статті 2051, частиною п`ятою статті 27 частиною третьою статті 212, частиною третьою статті 212, частиною третьою статті 209, частиною другою статті 364, частиною першою статті 366 Кримінального кодексу України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі тимчасово виконуючого обов`язки директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 підписало договір про постачання продуктів харчування № 286/2/22/15 від 07.03.2022, безпосередньо із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 .

Згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ІНФОРМАЦІЯ_2 підписані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , а іншими особами.

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлено декларування у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 продуктів харчування та послуг з організації харчування.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.01.2022 по 30.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що має ознаки транзитності та фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Крім того, Печерським районним судом м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Проведеними заходами встановлено, що рішенням Комісії з питань зупинення реєстрації ПК/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.07.2020 № 63555 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Згідно з документами податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства ймовірно містить ознаки ризиковості, що проявляються у декларуванні господарських операцій, пов`язаних з невідповідністю придбаних товарно-матеріальних цінностей тій категорії, виду чи номенклатурі, що в подальшому реалізовується, тобто у підміні номенклатури товару.

Зокрема встановлено факти декларування господарських операцій з придбання в період з 01.01.2020 по 30.06.2022 у підприємств-постачальників, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ТМЦ (сигарет, алкогольних та безалкогольних напоїв) та реалізацію протягом вказаного періоду в адресу підприємств-покупців іншої товарної номенклатури (куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, охороні послуги тощо).

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що указана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

В ході проведення досудового розслідування надано запит № 5945-2025 від 10.01.2025 до ІНФОРМАЦІЯ_11 з метою отримання оригіналу акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022.

На вказаний запит надійшов лист старшого детектива третього підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_8 № 513-046/1426 від 17.01.2025, відповідно до якого зазначено, що оригінал акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022, зберігається в матеріалах кримінального провадження № 0000024 від 18.01.2023. Також в листі зазначено про те, що отримати доступ до вказаного документу з можливістю його вилучення є можливим з дотриманням вимог Глави 15 КПК України.

Аналізуючи вказану відповідь, детективи НАБУ не заперечують у наданні акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022. однак, вказаний акт можливо отримати лише в порядку тимчасового доступу до речей і документів.

Постановою від 17.01.2025 призначено судову почеркознавчу експертизу акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналу акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022, який є необхідним для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 - старшому слідчому СВ Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області, ОСОБА_22 - старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_23 - слідчому СВ Броварського районного управління поліції ГУНП в Київській області, ОСОБА_24 - слідчому слідчого відділення відділу поліції № 2 (з обслуговування житлових масивів «Соцмісто» та ДВРЗ) Дніпровського управління поліції ГУНП в м. Києві, ОСОБА_25 - старшому слідчому СВ ВП № 1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_26 - слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Кіровоградській області, ОСОБА_27 - старшому слідчому Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області, ОСОБА_28 - старшому слідчому Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області у кримінальному провадженні № 0000019 від 03.08.2022, на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до матеріалів кримінального провадження № 0000024 від 18.01.2023, з можливістю вилучення (з дозволу детектива) оригіналу акту № 286/2/22/15 від 10.01.2023 звіряння розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та розпорядником коштів державного бюджету ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором № 286/2/22/15 від 07.03.2022.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/10331/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1