печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5306/25-к
пр. № 1-кс-6945/25
Примірник №___
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 лютого 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

05 лютого 2025 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання заступника начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000691 від 05.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння коштами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час поставок вугільної продукції для потреб Трипільської та ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2023-2024 років.

Одним з розслідуваних епізодів є триваюча й по теперішній час злочинна діяльність групи осіб, які використовуючи підконтрольні підприємства, а також корупційні зв`язки у ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », організували та впровадили злочинну схему заволодіння державними коштами, що полягає у постачанні підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (нинішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під виглядом вугілля належної якості до державних енергогенеруючих об`єктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - Зміївської (Харківська область) та Трипільської (Київська область) теплових електростанцій (далі - ТЕС) вугільної продукції невідомого походження, здійснюючи при цьому підроблення необхідних документів щодо якості вугілля.

Таким чином, вищеописані відомості свідчать, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом 2023-2024 років реквізити підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » використовувались для виведення грошових коштів, отриманих від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у якості передоплати за вугілля, з метою їх подальшого обготівкування, штучного створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які стали підставою для формування штучних витрат, що в подальшому вплинуло на фінансовий результат підприємств та об`єкт оподаткування.

Згідно з отриманими відомостями, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) як платник податків перебувало на обліку у: ІНФОРМАЦІЯ_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 ( ІНФОРМАЦІЯ_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_26 ( АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_28 (Павлоградська ДПІ), ІНФОРМАЦІЯ_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_29 . Частиною вказаних податкових органів здійснено облік відомостей про об`єкти оподаткування платника податків.

ДПІ обслуговування - ІНФОРМАЦІЯ_30 , ІНФОРМАЦІЯ_31 .

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як платник податків перебувало на обліку у: ІНФОРМАЦІЯ_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_32 (Пустомитівський район), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_35 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_36 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_29 ). Частиною вказаних податкових органів здійснено облік відомостей про об`єкти оподаткування платника податків.

ДПІ обслуговування - ІНФОРМАЦІЯ_30 , ІНФОРМАЦІЯ_31 .

З урахуванням того, що вказані платники податку перебували на обліку, подавали заяви про об`єкти оподаткування, звіти різних форм, щодо них проводились перевірки та складались податкові повідомлення рішення у низці різних податкових органів, особою, яка володіє повними відомостями про здійснення усіх форм податкового контролю щодо таких платників податків, є ІНФОРМАЦІЯ_37 .

Прокурор вказує, що з метою досягнення завдань кримінального провадження, повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як докази у вказаному провадженні, існує необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю здійснити їх виїмку.

Обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів полягає у тому, що такі речі і документи можуть містити інформацію, внесену власноруч посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що може бути об`єктом експертного дослідження під час досудового розслідування у майбутньому.

Відомості, що містяться у таких речах і документах, можуть бути використані у якості доказів у кримінальному провадженні як самостійно, так і у сукупності з іншими доказами.

Зокрема, відомості, що містяться у запитуваних речах документах, можуть містити відомості про те, якою посадовою особою вищезазначених товариств подавались відповідні податкові звіти, декларації тощо, ким отримувались відповідні ключі ЕЦП для подачі звітності, відомості про результати здійснення заходів державного контролю щодо платників податків, їх оскарження тощо.

Прим цьому, вказані відомості знаходяться виключно у таких речах і документах, що унеможливлює іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих Державного бюро розслідувань ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів - заступнику начальника другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів територіальним управлінням Державного бюро розслідувань Донецької обласної прокуратури ОСОБА_24 , прокурору Старобільської окружної прокуратури Луганської області ОСОБА_25 , прокурору другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_26 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять охоронювану законом таємницю, у паперовому та/або електронному вигляді із можливістю зробити їх вилучення (виїмку), за період 01.01.2023 та по день постановлення ухвали, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (поштова адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до:

- повних даних (сформувати картку платників податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкові дані (адреса, телефони, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку);

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформацію про стан та результати оскарження службовими особами вищевказаних товариств податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами підприємств, договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та інших документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2023 по 05.02.2025 для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж, з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності щодо, а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених вказаними юридичними особами як податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також факти отримання доходів цими фізичними особами з інших джерел (заробітної плати) такими фізичними особами;

- відомості щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця, розшифровки номенклатури товару/послуги);

- копій інтегрованих карток платників податків - вищевказаних юридичних осіб щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати;

- податкових декларацій та інших звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, інших податків та обов`язкових платежів, з додатками до них);

- відомостей про об`єкти оподаткування платників податків (форма № 20-ОПП) або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, із зазначенням типу об`єкта оподаткування, найменування об`єкта оподаткування, ідентифікатор об`єкта оподаткування, місцезнаходження об`єкта оподаткування, стан об`єкта оподаткування, вид права на об`єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ;

- інформації щодо включення вказаних юридичних осіб до Журналу ризикових платників податків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 1165 від 11.12.2019 (зі змінами), із зазначенням дати, підстави, критерію, органу включення, фактів та результатів оскарження платниками податків таких рішень;

- відомостей, чи здійснювали зазначені юридичні особи імпортно-експортну діяльність, із наданням інформації щодо митних оформлень, з номерами та датами ВМД, з відображенням характеристик, обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції;

- повідомлень вищевказаних підприємств про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- висновків аналітичних досліджень про результати дослідження фінансово-господарської діяльності вищевказаних юридичних осіб щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_1 та її територіальних головних управлінь;

- відомостей про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання проведені фінансово-господарські операції, згідно з поданими звітами про контрольовані операції за 2023-2025 роки;

- переписок органів ІНФОРМАЦІЯ_22 з платниками податків-вищезазначеними юридичними особами, складені податкові інформації, листи-направлення податкових інформацій між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_22 та Головних управлінь щодо цих юридичних осіб.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5306/25-к

Примірник № 2 - наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1