Справа № 201/5196/25
Провадження № 1кп/201/799/2025
УХВАЛА

08 квітня 2025 року м. Дніпро

Жовтневий районний суд міста Дніпропетровська у складі головуючого судді ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду міста Дніпропетровська клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України в межах кримінального провадження № 0000016 від 08.11.2024 ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Стаханов Луганської області, громадянку України, проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Новомосковська, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_5

підозрювані ОСОБА_3

ОСОБА_4

захисник ОСОБА_6

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду міста Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000016 від 08.11.2024 ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за вчинення злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтуванні клопотання, прокурором зазначено, що під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 за попередньою змовою між собою у період з 01.01.2017 по 31.12.2017, будучи службовими особами підприємства ТОВ Фірма «Логос», маючи злочинний умисел на ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, усвідомлюючи суспільну небезпечність свого діяння і бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у виді фактичного ненадходження коштів до місцевого бюджету м. Дніпра в особливо великих розмірах, достовірно знаючи про те, що при розрахунку річної суми орендної плати за земельні з кадастровими номерами :03:305:0090, :03:305:0101, :03:305:0100 за 2017 рік повинен бути застосований коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (КФ), із значенням 2,0, в порушення п. 286.2 ст. 286, п. 289.1 ст. 289 ПКУ ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки на загальну суму 8 712 848,90 грн, що є особливо великим розміром.

Також, прокурором було зазначено, що відповідно до положень, ч. 4 ст. 212 КК України визначено, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов?язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Як встановлено, 29.07.2024 року відповідно до платіжних доручень №803 та №804 ТОВ Фірма «Логос» сплачено на казначейський рахунок кошти у сумі 10 891 061,1 грн.

В подальшому 06.03.2025 року ОСОБА_4 та ОСОБА_3 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та того ж дня останнім було роз?яснено їх право на звільнення від кримінальної відповідальності за вчинене ними кримінальне правопорушення на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а також право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

06.03.2025 року було отримано письмові згоди підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 про звільнення їх від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000016 від 08.11.2024 року за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження з цієї підстави судом.

Враховуючи, що відповідно до листів Головного управління ДПС у Дніпропетровській області №41085/5/04-36-07-05 від 05.09.2025 та №10037/5/04-36-04-05-11 від 03.03.2025 установлено, що підприємством ТОВ Фірма «Логос» сплачені податкові зобов`язання в повному обсязі, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 , вчинивши кожен кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, підлягають звільненню від кримінальної відповідальності.

Прокурор під час судового засідання просив задовольнити його клопотання в повному обсязі та звільнити підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 , від кримінальної відповідальності.

Підозрювані та їх захисник підтримали клопотання прокурора та просили задовольнити.

Вислухавши думку учасників, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання прокурора з наступних підстав.

Відповідно до положень ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Особі, яка підозрюється, обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення та щодо якої передбачена можливість звільнення від кримінальної відповідальності у разі здійснення передбачених законом України про кримінальну відповідальність дій, роз`яснюється право на таке звільнення. Підозрюваному, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть підозри чи обвинувачення, підставу звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. У разі якщо підозрюваний чи обвинувачений, щодо якого передбачене звільнення від кримінальної відповідальності, заперечує проти цього, досудове розслідування та судове провадження проводяться в повному обсязі в загальному порядку.

Звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду. Перед направленням клопотання до суду прокурор зобов`язаний ознайомити з ним потерпілого та з`ясувати його думку щодо можливості звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності (ч.ч.1-3 ст. 286 КПК України).

У відповідності до ч. 3, ч.4 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. У разі встановлення судом необґрунтованості клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд своєю ухвалою відмовляє у його задоволенні та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку або продовжує судове провадження в загальному порядку, якщо таке клопотання надійшло після направлення обвинувального акта до суду.

Відповідно до ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно з ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Судом встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як вбачається, зі змісту вищевказаного клопотання сторони обвинувачення, 06.03.2025 року ОСОБА_4 та ОСОБА_3 було повідомлено про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та того ж дня останнім було роз?яснено їх право на звільнення від кримінальної відповідальності за вчинене ними кримінальне правопорушення на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а також право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Також, 06.03.2025 року було отримано письмові згоди підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 про звільнення їх від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000016 від 08.11.2024 року за вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження з цієї підстави судом.

Згідно доданих до клопотання копій платіжних доручень від 29.07.2024 року №803 на суму 5 108 986 грн., 47 коп. та від 29.07.2024 року №804 на суму 5 782 074 грн. 66 коп., податкові зобов?язання на загальну суму 10 891 061,1 грн (основний платіж - 8 712 848,90 грн, штрафна санкція - 2 178 212,23 грн) сплачені в повному обсязі.

На стадії досудового розслідуванні підозрювані ОСОБА_4 та ОСОБА_3 надали письмові згоди на звільнення їх від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України та закриття кримінального провадження відносно них.

Судом, відповідно до положень ч.3 ст. 285 КПК України, роз`яснено підозрюваним суть підозри, підстави звільнення від кримінальної відповідальності, право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Також, підозрюваним роз`яснено, що звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, не є закриттям кримінального провадження з реабілітуючих підстав та роз`яснено останнім право на проведення досудового розслідування та судового провадження у повному обсязі в загальному порядку.

З огляду на вищевикладені обставини, а також те, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 в судовому засіданні підтвердили згоду на звільнення їх від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, суд вважає, що вищевказане клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 287 КПК України, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 44, ч.4 ст.212 КК України, п.1 ч.2ст.284, ст.ст.285-288, 314-316,369-372,376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 3 ст. 212 КК України в межах кримінального провадження № 0000016 від 08.11.2024 ОСОБА_3 та ОСОБА_4 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Закрити кримінальне провадження № 0000016 відносно ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до Дніпровського апеляційного суду через Жовтневий районний суд міста Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Повний текст ухвали буде оголошено 11.04.2025 о 10-00 годин.

Суддя: ОСОБА_1