Єдиний унікальний номер 725/2334/25
Номер провадження 1-кс/725/430/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.03.2025 Слідчий суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання, в кримінальному провадженні №0001312 від 24.03.2024 року, яке подане старшим слідчим СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області за погодженням з прокурором Чернівецької окружної прокуратури звернулася до слідчого судді з вищевказаним клопотанням.

В клопотанні посилається на те, що 23.03.2024, за адресою: м. Чернівці, вулиця Коломийська, 2-д, поштою, через секретаря надійшли письмові матеріали від громадянки України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , яка працює бенефіцапром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , в яке зареєстроване 04.07.2012, про те, що головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , за період з 01.04.2019 по 30.09.2023 надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила грошові кошти в сумі 622333,00 грн., які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бухгалтера вищезазначеного Товариства.

Зі змісту заяви про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 є однією з засновників та бенефіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , яке зареєстроване 04.07.2012. За зареєстрованими видами діяльності підприємство здійснює наступну діяльність: 45.20 технічне обслуговування та ремонт АТЗ (основний); 25.62 механічне оброблення металевих виробів; 45.32 роздрібна торгівля деталями та приладдям для АТЗ; 47.30 роздрібна торгівля пальним; 49.41 вантажний автомобільний транспорт; 52.21 допоміжне обслуговування наземного транспорту; 46.71 оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами; 45.31 оптова торгівля деталями та приладдям для АТЗ. З квітня 2019 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працює головним бухгалтером ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНКОПП НОМЕР_1 , згідно наказу №5-К від 18.04.2019 про прийняття на роботу, з наданням права другого підпису на фінансових і банківських документах, в обов`язки якої, згідно посадової інструкції, входило в тому числі нарахування працівникам заробітної плати та звітування перед податковими органами. Останнім часом у ОСОБА_7 , як засновника і бенефіціара Товариства почали виникати сумніви в достовірності проведених нарахувань бухгалтером ОСОБА_6 , у зв`язку із виниклою раптовою відсутністю та недостатністю коштів на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому вона звернулася до Аудиторської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташованої за адресою: АДРЕСА_3 (Чернівецький філіал) з замовленням про проведення аудиту діяльності головного бухгалтера ОСОБА_6 за час її роботи на Товаристві, тобто з квітня 2019 по вересень 2023. Згідно аудиторського звіту від 04.03.2024 встановлено, що головний бухгалтер ОСОБА_6 за період 01.04.2019 до 30.09.2023 надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила грошові кошти в сумі 622333 грн.(шістсот двадцять дві тисячі триста тридцять три гривні), які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бухгалтера Товариства. З квітня 2023 року ОСОБА_6 на роботі відсутня, на зв`язок не виходить, уникає будь-яких зв`язків із роботодавцем для з`ясування причин відсутності коштів на фірмі та відшкодування привласнених грошових коштів, які були у її віданні.

Під час виконання своїх службових обов`язків, ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 ,при здійсненні банківських операцій по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 користувалась особистим банківським рахунком, відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » номер№ НОМЕР_3 .

Окрім цього, для роботи головному бухгалтеру було надано робочий комп`ютер із системним блоком марки «VENTO», де було встановлено бухгалтерську ліцензійну програму 1-С відповідним спеціалістом та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щорічно сплачували грошові кошти за обслуговування вказаної програми. До бухгалтерської програми 1-С доступ мав колишній директор Товариства ОСОБА_8 та головний бухгалтер ОСОБА_6 . Для користування вказаною програмою кожен із користувачів програми мав відповідний логін та пароль, який нікому не повідомляли та навіть перебуваючи у відпустці та на лікарняному ОСОБА_6 самостійно, дистанційно здійснювала розрахунок. Останнім часом у ОСОБА_7 почали виникати сумніви в достовірності проведених нарахувань бухгалтером ОСОБА_6 , у зв`язку із виниклою раптовою відсутністю та недостатністю коштів на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому звернулися до Аудиторської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з замовленням про проведення аудиту діяльності головного бухгалтера ОСОБА_6 , й згідно аудиторського звіту встановлено, що головний бухгалтер за період з квітня 2019 по 30.09.2023 надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила кошти в сумі622 333 грн., які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бухгалтера Товариства. Привласнення грошових коштів ОСОБА_6 відбувалось шляхом перерахування грошових коштів належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з банківського рахунку № НОМЕР_2 на свою особисту банківську карту з рахунком № НОМЕР_3 .

Після встановлення фактів привласнення грошових коштів директором та іншими співзасновниками підприємства було встановлено, що з робочого місця зникли практично всі фінансові документи, договір про матеріальну відповідальність ОСОБА_6 , посадову інструкцію бухгалтера, а також з робочого комп`ютера із системним блоком марки «VENTO»була видалена бухгалтерська програма 1-С, з якою разом було видалена повністю програма і дані щодо руху коштів по банківському рахунку. Зникнення документації та видалення програми представниками Товариства було виявлено приблизно у вересні 2022. Після цього, було викликано програміста, який намагався поновити роботу програми 1-С, однак у нього нічого не вийшло. Між іншим, спеціаліст сказав, що після видалення комп`ютерної програми 1-С було несанкціоноване втручання в комп`ютерну програму віддалено. Також, доступ до комп`ютерної програми мала не тільки ОСОБА_6 , а й колишній директор підприємства ОСОБА_8 .

З аудиторського звіту від 04.03.2024 наданого ТОВ АК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за результатами інформаційно-консультаційних послуг стосовно аналізу витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійсненим по всіх діючих банківських рахунках в період з квітня 2019 по вересень 2023 встановлено, що головний бухгалтер за період квітня 2019 по 30.09.2023 надлишково нарахувала собі на особистий банківський рахунок грошові кошти в сумі622 333 грн., окрім цього виявлено, що фактичні суми нарахувань заробітних плат не відповідали задекларованим; виплата доходів працівникам без відображення суми таких виплачених доходів Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого податкового внеску: ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ; випадки відображення сум виплачених доходів працівників в Додатку 1 Податкового розрахунку ПДФО, в/з, ЄСВ ( ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 ); відповідно до банківських виписок, підприємством здійснювались виплати працівникам у вигляді допомоги з тимчасової втрати працездатності та у вигляді відпускних, однак в поданих звітах з ПДФО, в/з, ЄСВ відсутні такі виплати ( ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_6 ) та ін.

Згідно відомостей з ходу здійснення досудового розслідування Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , місцезнаходження: АДРЕСА_4 , в своїй господарській діяльності використовує наступний банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_6 , будучи на посаді головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , місцезнаходження: АДРЕСА_4 в період часу з травня 2023 року по серпень 2023 року здійснювала грошові перекази на свій особистий банківський рахунок у зв`язку з лікарняними виплатами.

На підставі вищевикладеного просить надати дозвіл групі слідчих слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області у складі: старшого слідчого слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, капітана поліції ОСОБА_3 , начальника відділення з розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, майора поліції ОСОБА_22 , старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, майора поліції ОСОБА_23 , старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, капітана поліції ОСОБА_24 , слідчого відділення з розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу, майора поліції ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), а саме до відомостей про відкриті лікарняні листи громадянкою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_7 , РНОКПП НОМЕР_1 , у період часу з 01.05.2023 року по 30.08.2023 року.

В судове засідання сторони кримінального провадження не з`явились.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у її відсутності. Клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.4 ст. 107 КПК України судове засідання проводилось без технічної фіксації.

Суд, дослідивши письмові матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав:

Слідчий під час розгляду клопотання довела, що документи про доступ до яких вона клопоче перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ). Самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, які неможливо отримати іншим способом.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області у складі: старшого слідчого слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, капітана поліції ОСОБА_3 , начальника відділення з розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, майора поліції ОСОБА_22 , старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, майора поліції ОСОБА_23 , старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області, капітана поліції ОСОБА_24 , слідчого відділення з розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу, майора поліції ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), а саме до відомостей про відкриті лікарняні листи громадянкою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_7 , РНОКПП НОМЕР_1 , у період часу з 01.05.2023 року по 30.08.2023 року.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці ОСОБА_1