Провадження № 1-кс/947/4290/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.03.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення огляду, з якого вбачається, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став аналітичний продукт УАІУР ТУ БЕБ в Одеській області від 29.05.2024 № 39/0/23.13-02-29-24 «Щодо дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ()».

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () за період діяльності з 01.01.2021 по 07.05.2024 здійснював виписку та реєстрацію податкових накладних на загальну суму 147 640 860 грн. без ПДВ адресу різних суб`єктів господарювання.

Аналізом вказаних операцій встановлено, що основними товарами та послугами, які реалізувались на адресу контрагентів-покупців були послуги з поточного ремонту підкранових колій, реконструкції існуючої залізничної колії, капітальні ремонти залізничної колії, нове будівництво під`їзних колій, інші послуги пов`язані з ремонтом залізничної інфраструктури на адресу розпорядників бюджетних коштів.

Також відповідно інформації, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних на адресу ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () за період діяльності з 01.01.2021 по 07.05.2024, контрагенти-постачальники здійснили виписку та реєстрацію податкових накладних на загальну суму 151 260 701 грн. без ПДВ.

Суми по податковим накладним отриманих від контрагентів-покупців по операціям купівлі товарів, робіт та послуг включались до податкового кредиту відповідного періоду податкових декларацій з податку на додану вартість.

Співставним аналізом товарів, робіт та послуг придбаних ТОВ "МЕТПРОЕКТ" () у контрагентів-постачальників та реалізованих на адресу контрагентів-покупців встановлено, що частина придбаних ТМЦ не реалізовувалась по ланцюгу постачання на загальну суму 56 933 175 грн.

Відповідно до поданих Балансів (Форма № 1-м) за період 2021-2023 років

ТОВ "МЕТПРОЕКТ" () задекларовано залишки запасів станом на 01.01.2021 року у сумі 0 грн., станом на 01.01.2022 у сумі 417,1 тис .грн., станом на 01.01.2023 у сумі 417,1 тис. грн. та станом на 31.12.2023 у сумі 417,1 тис. грн., що свідчить про те, що вищевказані ТМЦ станом на 31.12.2023 були відсутні на балансі ТОВ «МЕТПРОЕКТ» ().

Також, беручи до уваги специфіку робіт та послуг, які ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () надавав на адресу контрагентів-покупців (послуги з ремонту та реконструкції залізничних колій) встановлено неможливість використання даних ТМЦ при надані даних послуг.

Зважаючи на вищевикладене, можливо зробити висновок, що ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () реалізувало вищевказані ТМЦ на невстановлених фізичних та юридичних осіб без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку та/або не використав у власній господарській діяльності у загальній сумі 56 933 175 грн. без ПДВ.

На підставі вищевикладеного, у діях службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () встановлено порушення п. 44.1, ст.44, п.185.1, ст. 185, п. 187.1, ст. 187, п. 188.1, ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 201.1, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року N 2755-VI, зі змінами та доповненнями, в результаті чого, службовими особами ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () не віднесено до складу податкових зобов`язань суму реалізованих ТМЦ на адресу невстановлених фізичних та юридичних осіб та/або не використаних у власній господарській діяльності у загальній сумі 68 319 810 грн. з ПДВ шляхом не відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку та безпідставно віднесено до складу податкового кредиту вартість нереальних операцій по взаємовідносинах з рядом ризикових підприємств, що можливо призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 14 196 588 грн.

Так, в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження було проведено ряд санкціонованих обшуків, в тому числі за місцем фактичного місцезнаходження офісних приміщень ТОВ «МЕТПРОЕКТ» за адресою: м. Одеса, Італійський бульвар, 1Г. За результатами проведення обшуку було вилучено первину фінансово-господарську документацію ТОВ «МЕТПРОЕКТ», а також всю наявну документацію, печатки, штампи, тощо підконтрольних суб`єктів господарювання, зокрема ТОВ «ГРАДИЄНТ СВ», ТОВ «БК «БУДПЕРСПЕКТИВА», ПП «ГРІНАВТО УКРАЇНА».

Окрім цього, було вилучено документи щодо взаємовідносин ТОВ «МЕТПРОЕКТ» з Чорноморською філією ДП «АМПУ» та іншими регіональними філіями предметом яких є виконання підрядних робіт Товариством на адресу філій державного підприємства.

Встановлено, що 12.05.2023 між Чорноморською філією ДП «АМПУ» та ТОВ «МЕТПРОЕКТ» укладено договір № 102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023 щодо надання послуг з поточного ремонту підкранових колій причалу № 1 ЧФ ДП «АМПУ» (інв. № 4570) з загальною вартістю робіт 10 524 000 грн. з ПДВ.

Так, в ході проведення досудового розслідування здійснено захід забезпечення кримінального провадження тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Чорноморської філії ДП «АМПУ» за результатами проведення якого отримано документи, які свідчать про можливе привласнення коштів державного підприємства з боку службових осіб ЧФ ДП «АМПУ» та ТОВ «МЕТПРОЕКТ» шляхом виконання вищевказаних робіт не в повному обсязі та з завищенням вартості використаних ТМЦ.

Так, 10.03.2025 на адресу ТУ БЕБ в Одеській області надійшов лист ЧФ ДП «АМПУ» зі змісту якого вбачається, що за результатами перевірки обсягів та вартості виконаних робіт по вказаному договору, виявлено завищення обсягів виконаних робіт з боку службових осіб ТОВ «МЕТПРОЕКТ» та завдання збитків державному підприємству.

Наказом № 46/15 від 06.03.2025 ЧФ ДП «АМПУ» призначено проведення внутрішнього розслідування з метою встановлення можливих порушень з боку службових осіб ЧФ ДП «АМПУ» під час виконання договору № 102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023 щодо надання послуг з поточного ремонту підкранових колій причалу № 1 ЧФ ДП «АМПУ» (інв. № 4570).

На даний час, в ході досудового розслідування призначено судову будівельно технічну експертизу, з метою підтвердження або спростування фактів, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Так, у період з 10.03.2025 по 20.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси було проведено огляд причалу № 1, який перебуває на балансі ЧФ ДП «АМПУ» та користувачем якого є ДП «МТП «Чорноморськ». Однак, у зв`язку з великим обсягом робіт, завершити проведення огляду в строк дії ухвали не надалось за можливе.

Так, на адресу ТУ БЕБ в Одеській області надійшло клопотання судового експерта про надання безперешкодного доступу до об`єкту дослідження місця проведення будівельних робіт по поточному ремонту підкранових колій причалу № 1 ЧФ ДП «АМПУ» (інв. № 4570), що виконувалися за договором № 102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд території в межах географічних координат 46.332540, 30.634895; 46.339454, 30.647337; 46.305530, 30.669475; 46.315591, 30.680703, з метою огляду місця та стану проведення будівельних робіт по поточному ремонту підкранових колій причалу № 1 (інв. № 4570), що виконувалися ТОВ «МЕТПРОЕКТ» () за договором №102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно вимогам ст. 237 ч.2 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу встановленими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «МЕТПРОЕКТ».

На даний час, в ході досудового розслідування призначено судову будівельно технічну експертизу, з метою підтвердження або спростування фактів, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Так, на адресу ТУ БЕБ в Одеській області надійшло клопотання судового експерта про надання безперешкодного доступу до об`єкту дослідження місця проведення будівельних робіт по поточному ремонту підкранових колій причалу № 1 ЧФ ДП «АМПУ» (інв. № 4570), що виконувалися за договором № 102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення огляду може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії.

Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що огляд є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі відомості викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати детективам групи детективів у кримінальному провадженні № 0000001 від 06.06.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, дозвіл на проведення огляду території, розташованих на ній інженерних споруд, причалів, іншого майна, що перебуває у власності (на балансі) та/або користуванні ЧФ ДП «АМПУ» () та ДП «МТП «ЧОРНОМОРСЬК» () в межах географічних координат 46.332540, 30.634895; 46.339454, 30.647337; 46.305530, 30.669475; 46.315591, 30.680703 з метою огляду місця проведення будівельних робіт по поточному ремонту підкранових колій причалу № 1 (інв. № 4570), що виконувалися ТОВ «МЕТПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 38598104) за договором №102-В-ЧФ-23 від 12.05.2023, з метою перевірки стану та обсягу проведених робіт з залученням всіх необхідних спеціалістів, із застосуванням руйнівних методів в ході проведення огляду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю десять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1