Справа № 541/948/20
Номер провадження 1-кп/525/6/2025
Вирок

Іменем України

03 березня 2025 року Великобагачанський районний суд Полтавської області в складі: головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в селищі Велика Багачка, кримінальне провадження по обвинуваченню

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , народився село Маришєн Мартунсинського району ОСОБА_7 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , громадянин України, неповнолітніх дітей на утриманні не має, освіта середня, приватний підприємець, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , за станом здоров`я групи інвалідності не встановлено, не судимого,

по ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, -

встановив:

В період з жовтня 2019 року по грудень 2019 року, обвинувачений ОСОБА_4 , являючись фізичною особою підприємцем, основним видом діяльності якого являється КВЕД 47.11 Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, з метою подальшого збуту, придбав у не встановленої слідством особи, незаконно виготовлені алкогольні напої: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ"; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ"; 3) "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ"; 4) "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА" виробник ТОВ "ЗАГ"; 5) "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ" виробник ТОВ "ЗАГ"; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ"; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ"; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", які були вже розфасовані у пляшки об`ємом по 0,2 літра, 0,5 літра, 0,7 літра, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку, які зберігав на територіях приміщень роздрібної торгівлі ФОП " ОСОБА_4 ", а саме: 1) Магазин "Продовольчі товари", що знаходиться за адресою: вулиця Сорочинська, 2, місто Миргород Полтавської області; 2) Магазин "Осінь", що знаходиться за адресою вулиця Воскресінська, 10, місто Миргород Полтавської області; 3) Магазин "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, та в подальшому через працевлаштованих у ФОП " ОСОБА_4 " працівників реалізовував вказані незаконно виготовлені алкогольні напої.

26 грудня 2019 року, в період часу з 10 години 50 хвилин по 11 годину 20 хвилин, в ході проведеного огляду в приміщенні Магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, працівниками поліції було виявлено та вилучено належні " ОСОБА_4 " незаконно виготовлені алкогольні напої, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 122 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 186 пляшки, об`ємом по 0,5 літра.

22 січня 2020 року, в період часу з 08 години 35 хвилин по 17 годину 40 хвилин, в ході проведеного обшуку на підставі ухвали слідчого судді, в приміщенні Магазину "Продовольчі товари", що знаходиться за адресою: вулиця Сорочинська, 2, місто Миргород Полтавської області, працівниками поліції було виявлено та вилучено належну " ОСОБА_4 " незаконно виготовлені алкогольні напої, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 5572 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 17 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 23 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 38 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 140 пляшок, об`ємом по 0,5 літра.

22 січня 2020 року, в період часу з 08 години 30 хвилин по 18 годину 00 хвилин, в ході проведеного обшуку на підставі ухвали слідчого судді, в приміщенні Магазину "Осінь", що знаходиться за адресою вулиця Воскресінська, 10, місто Миргород Полтавської області, працівниками поліції було виявлено та вилучено належну " ОСОБА_4 " незаконно виготовлені алкогольні напої, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 4360 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 60 пляшок, об`ємом по 0,5 літра.

22 січня 2020 року, в період часу з 08 години 30 хвилин по 16 годину 20 хвилин, в ході проведеного обшуку на підставі ухвали слідчого судді, в приміщенні Магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, працівниками поліції було виявлено та вилучено належну " ОСОБА_4 " незаконно виготовлені алкогольні напої, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 279 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 60 пляшок, об`ємом по 0,2 літра, 58 пляшок, об`ємом по 0,5 літра, 87 пляшок, об`ємом по 0,7 літра; 3) "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 114 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 4) "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА" виробник ТОВ "ЗАГ" 97 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 5) "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ" виробник ТОВ "ЗАГ" 28 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 40 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 414 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 231 пляшка, об`ємом по 0,5 літра.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 , свою вину в скоєнні інкримінованих йому злочинів фактично не визнав, не заперечував, що будучи фізичною особою підприємцем, основним видом діяльності якого являється роздрібна торгівля в магазинах продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, здійснював реалізацію продукції через найманих працівників в магазинах на території міста Миргорода, що зазначені у змісті обвинувального акта. Пояснити походження незаконно виготовлених алкогольних напоїв, на які були наклеєні підроблені марки акцизного податку, що були вилучені працівниками поліції, не зміг. Зазначав, що можливо був ошуканих при здійсненні підприємницької діяльності іншими особами, з яким вів справи, осіб не назвав.

Не зважаючи на не визнання своєї вини, вина ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, при зазначених вище обставинах, підтверджується наступними доказами, дослідженими судом у судовому засіданні.

Рапортом чергового Миргородського районного відділення поліції від 26.12.2019 року про надходження від ШАФОРУК працівника поліції інформації щодо порушення правил торгівлі в магазині 3) Магазин "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, повідомлення надійшло з мобільного телефону 26.12.2019 року о 09 годині 09 хвилин, очікується прибуття СОГ (том 2 а.п. 230, 231).

Заявами обвинуваченого ОСОБА_4 від 26.12.2019 року про надання дозволу на огляд в приміщенні магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, та видача працівникам поліції для перевірки алкогольні напої (том 2 а.п. 232, 233).

Протоколом огляду від 26.12.2019 року проведеним в приміщенні Магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, за участі понятих, фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , відповідно до якого, серед іншого було вилучено: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 122 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 186 пляшка, об`ємом по 0,5 літра. Вилучений товар належить ФОП " ОСОБА_4 " (том 2 а.п. 234-241).

Фотокопією Свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця на ім`я ОСОБА_8 , серія НОМЕР_2 , дата реєстрації 30.01.1998 року, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 (том 2 а.п. 239).

Протоколом огляду від 10.01.2020 року (том 2 а.п. 245-253), за участі понятих, з фототаблицями до нього, відповідно до якого було оглянуто та зафіксовано Марки акцизного податку, які були наклеєні на скляні пляшки алкогольних напоїв, які було вилучено з магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, під час огляду 26.12.2019 року.

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 199 від 24.01.2020 року (том 3 а.п. 3-13), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) Марки акцизного податку: 20 АААА 559605 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 559613 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 756946 02/19 25,392 грн.; 20 ААБЖ 902318 06/19 25,392 грн.; 20 АААА 337154 02/19 25,392 грн.; 17 АААВ 396583 03/19 25,392 грн., НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу.

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 197 від 23.01.2020 року (том 3 а.п. 17-30), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) Марки акцизного податку для алкогольних напоїв лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва 20 регіону 2 місяця 2019 року, серіями та номерами: АААА 850352, АААА 850304, НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу. Марки акцизного податку для алкогольних напоїв лікеро-горілчаної продукції вітчизняного виробництва 17 регіону 3 місяця 2019 року, серіями та номерами: АААН 3577091, АААН 357903, НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу.

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 200 від 24.01.2020 року (том 3 а.п. 35-47), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) Марки акцизного податку: 20 АААА 166611 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 166533 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 458138 02/19 25,392 грн.; 20 458163 02/19 25,392 грн.; 20 ААБЖ 902259 06/19 25,392 грн.; 20 ААБЖ 902272 06/19 25,392 грн.; 17АААВ 524951 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 574407 03/19 25,392 грн., НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу.

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 198 від 23.01.2020 року (том 3 а.п. 52-65), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) Марки акцизного податку: 20 АААА 337480 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 337441 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 537150 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 537159 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914285 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914271 02/19 25,392 грн.; 17 АААТ 558589 07/17 25,392 грн.; 17 АААТ 470974 07/17 25,392 грн.; 17 АААВ 421735 05/19 25,392 грн.; 17 АААВ 378895 05/19 25,392 грн.; 17 АААН 227786 03/19 25,392 грн.; 17 АААН 228528 03/19 25,392 грн., НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу.

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 232 від 24.01.2020 року (том 3 а.п. 69-74), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) Марки акцизного податку: 17 АААН 235248 03/19 25,392 грн.; 17 АААН 235304 03/19 25,392 грн., НЕ ВІДМОВІДАЮТЬ аналогічним маркам акцизного податку, які знаходяться в офіційному обігу.

Протоколом отримання зразків на експертизу від 02.04.2020 року, відповідно до якого були відібрані зразки для проведення відповідного експертного дослідження (том 3 а.п. 81).

Висновком експерта судової експертизи матеріалів речовин і виробів № 105 від 10.04.2020 року (том 3 а.п. 88-98), з додатками до неї, відповідно до висновків якої, серед іншого: 1) Надані на дослідження рідини, які знаходяться в трьох скляних пляшках з написами на етикетках "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка", є спиртовмісними. 2) Рідини, надані на дослідження в трьох скляних пляшках з написами етикетках "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка", не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" за ЗНИЖЕНОЮ МІЦНІСТЮ.

Протоколом обшуку від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Продовольчі товари", що знаходиться за адресою: вулиця Сорочинська, 2, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді, за участі понятих, відповідно до якого, серед іншого було вилучено: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 5556 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 12 пляшок, об`ємом по 0,7 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 23 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 38 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 140 пляшок, об`ємом по 0,5 літра. Вилучений товар належить ФОП " ОСОБА_4 " (том 1 а.п. 102-105).

Протоколом обшуку від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Осінь", що знаходиться за адресою вулиця Воскресінська, 10, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді, за участі понятих, відповідно до якого, серед іншого було вилучено: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 4360 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 60 пляшок, об`ємом по 0,5 літра. Вилучений товар належить ФОП " ОСОБА_4 " (том 1 а.п. 109-111).

Протоколом обшуку від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді, за участі понятих, відповідно до якого, серед іншого було вилучено: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 279 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 60 пляшок, об`ємом по 0,2 літра, 58 пляшок, об`ємом по 0,5 літра, 87 пляшок, об`ємом по 0,7 літра; 3) "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 114 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 4) "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА" виробник ТОВ "ЗАГ" 97 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 5) "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ" виробник ТОВ "ЗАГ" 28 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 40 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 414 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 231 пляшка, об`ємом по 0,5 літра. Вилучений товар належить ФОП " ОСОБА_4 " (том 1 а.п. 117-122).

Ліцензією на право Роздрібної торгівлі тютюновими виробами, виданою суб`єкту господарювання Фізичній особі підприємцю ОСОБА_4 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , строк дії ліцензії з 15.11.2019 року по 15.11.2020 року (том 1 а.п. 112).

Ліцензією на право Роздрібної торгівлі алкогольними напоями, виданою суб`єкту господарювання Фізичній особі підприємцю ОСОБА_4 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 , строк дії ліцензії з 15.11.2019 року по 15.11.2020 року (том 1 а.п. 112).

Протоколом отримання зразків на експертизу від 24.01.2020 року, за участі понятих, відповідно до якого були відібрані зразки для проведення відповідного експертного дослідження (том 1 а.п. 160-166).

Висновком експерта судової технічної експертизи документів № 284 від 07.02.2020 року (том 1 а.п. 176-197), з додатками до неї, відповідно до висновків якої: 1) . Марки акцизного податку: 20 АААА 537055 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 166677 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 166720 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914403 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914435 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914405 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666803 06/19 25,392; 20 АААА 537012 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666803 06/19 25,392 грн.; 20 АААА 537012 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 559757 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 559802 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666811 06/19 25,392 грн.; 17 АААН 028363 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 122595 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 036933 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 125944 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018792 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018803 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 091393 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 125946 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018805 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 102967 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 102965 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 645791 07/17 25,392 грн.; 17 АААН 645581 07/17 25,392 грн.; 17 АААВ 122004 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 183494 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 157284 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 129105 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 148443 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 157230 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 189567 05/19 25,392 грн.; 17 АААВ 138558 05/19 25,392 грн.; 17 АААВ 172806 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 493199 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 477846 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 116880 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 135822 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 117059 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 177493 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 136631 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 285177 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 197743 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 136805 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 285132 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 445669 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 560063 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 560687 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 445264 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 585113 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 460203 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 446432 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 407625 07/17 25,392 грн.; 17 АААТ 406995 07/17 25,392 грн.; 17 АААВ 537300 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 480375 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 109341 01/18 25,392 грн.; 17 АААВ 109296 01/18 25,392 грн., НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ АНАЛОГІЧНИМ МАРКАМ АКЦИЗНОГО ПОДАТКУ, ЯКІ ЗНАХОДЯТЬСЯ В ОФІЦІЙНОМУ ОБІГУ. 2) . У наданих на дослідженням марках акцизного податку: 20 АААА 537055 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 166677 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 166720 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914403 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914435 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 914405 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666803 06/19 25,392; 20 АААА 537012 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666803 06/19 25,392 грн.; 20 АААА 537012 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 559757 02/19 25,392 грн.; 20 АААА 559802 02/19 25,392 грн.; 20 ААБГ 666811 06/19 25,392 грн. зображення номеру, нанесене за допомогою форм для високого друку; зображення індексу регіону, серії із 4-х літер, місяця/року виготовлено та ставка акцизного податку, захисних волокон та усіх інших зображень, нанесені за допомогою форм для плоского друку. Всі зображення у наданих на дослідження марках акцизного податку: 17 АААН 028363 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 122595 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 036933 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 125944 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018792 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018803 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 091393 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 125946 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 018805 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 102967 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 102965 02/19 25,392 грн.; 17 АААН 645791 07/17 25,392 грн.; 17 АААН 645581 07/17 25,392 грн., нанесені електрофотографічним способом з використанням копіювальної-розмножувальної техніки. Всі зображення у наданих на дослідження марках акцизного податку: 17 АААВ 122004 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 183494 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 157284 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 129105 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 148443 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 157230 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 189567 05/19 25,392 грн.; 17 АААВ 138558 05/19 25,392 грн.; 17 АААВ 172806 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 493199 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 477846 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 116880 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 135822 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 117059 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 177493 11/18 25,392 грн.; 17 АААВ 136631 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 285177 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 197743 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 136805 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 285132 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 445669 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 560063 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 560687 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 445264 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 585113 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 460203 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 446432 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 407625 07/17 25,392 грн.; 17 АААТ 406995 07/17 25,392 грн.; 17 АААВ 537300 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 480375 03/19 25,392 грн.; 17 АААВ 109341 01/18 25,392 грн.; 17 АААВ 109296 01/18 25,392 грн., нанесені струменевим способом з використанням друкарського пристрою з відтворенням кольорового зображення струменевою технологією. Вказаним висновком підтверджується факт того, що надані на експертне дослідження марки акцизного податку, які були від`єднанні з пляшок з алкогольними напоями, що були вилучені з приміщень роздрібної торгівлі ФОП " ОСОБА_4 ", а саме: 1) Магазин "Продовольчі товари", що знаходиться за адресою: вулиця Сорочинська, 2, місто Миргород Полтавської області; 2) Магазин "Осінь", що знаходиться за адресою вулиця Воскресінська, 10, місто Миргород Полтавської області; 3) Магазин "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, є підроблені.

Висновком експерта судової експертизи матеріалів речовин і виробів № 40 від 11.02.2020 року (том 1 а.п. 205-215), з додатками до неї, відповідно до висновків якої, серед іншого: 1) Надані на дослідження рідини, які знаходяться в одинадцяти скляних пляшках з написами на етикетках "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка", є спиртовмісними. 2) Рідини, надані на дослідження в одинадцяти скляних пляшках з написами етикетках "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка", не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" за ЗНИЖЕНОЮ МІЦНІСТЮ.

Висновком експерта судової експертизи матеріалів речовин і виробів № 41 від 11.02.2020 року (том 1 а.п. 218-230), з додатками до неї, відповідно до висновків якої, серед іншого: 1) Надані на дослідження рідини, які знаходяться в двадцяти п`яти скляних пляшках з написами на етикетках "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA", є спиртовмісними. 2) Рідини, надані на дослідження в двадцяти п`яти скляних пляшках з написами етикетках "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA", не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" за ЗНИЖЕНОЮ МІЦНІСТЮ.

Висновком експерта судової експертизи матеріалів речовин і виробів № 42 від 17.02.2020 року (том 2 а.п. 46-64), з додатками до неї, відповідно до висновків якої, серед іншого: 1) Надані на дослідження рідини, які знаходяться в чотирьох скляних пляшках з написами на етикетках "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ", є спиртовмісними. 2) Рідини, надані на дослідження в чотирьох скляних пляшках з написами на етикетках "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА", двох скляних пляшках з написами на етикетках "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ", не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" за ЗНИЖЕНОЮ МІЦНІСТЮ.

Висновком експерта судової експертизи матеріалів речовин і виробів № 39 від 17.02.2020 року (том 2 а.п. 70-88), з додатками до неї, відповідно до висновків якої, серед іншого: 1) Надані на дослідження рідини, які знаходяться в одинадцяти скляних пляшках з написами на етикетках "Білий щур", "Забава мисливська", є спиртовмісними. 2) Всі досліджувані рідини не, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 "Горілки і горілки особливі. Технічні умови" за ЗНИЖЕНОЮ МІЦНІСТЮ. З них об`єкти № 6, 11 "Забава мисливська" не відповідають також за недоливом в пляшки.

Протоколом огляду від 07.02.2020 року (том 2 а.п. 201-207), яким оглянуто первинна документація щодо постачання товарів алкогольної продукції різних торговим марок до магазину 3) Магазин "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, постачання товарів ФОП " ОСОБА_4 ".

Позицію обвинуваченого щодо не визнання своєї вини суд сприймає критично.

Надані стороною захисту письмові докази (том 3 а.п. 145-158, 166-180), що містять інформацію про те, що на території України зареєстровані юридичні особи: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " ЛЮБОТИНСЬКИЙ ЗАВОД "ПРОДТОВАРИ", ідентифікаційний код юридичної особи 24486154, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЗАХІД-АЛКО-ГРУП", ідентифікаційний код юридичної особи 38067234, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "РІВНЕНСЬКА ПРОДОВОЛЬЧА КОМПАНІЯ", ідентифікаційний код юридичної особи 37504502, які виробляють відповідні алкогольні напої із назвами ідентичними тим, що були вилучені працівниками поліції з приміщень роздрібної торгівлі ФОП " ОСОБА_4 " жодним чином не спростовують обставини справи встановлені судом, зважаючи, що стороною захисту не надано будь-яких первинних бухгалтерських документів, що дають змогу з`ясувати звідки обвинувачений отримав продукцію, яка відповідно до проведених експертиз виявилася незаконно виготовленою, на якій були приклеєні підроблені марки акцизного податку. Щодо наданих суду кількох рішень господарського суду, які надані стороною захисту (том 3 а.п. 159-165), то встановлені даними судовими рішенням обставини справи жодним чином не пов`язані із обставинами, що є предметом розгляду даного кримінального провадження, які і не спростовують обставин, що викладені у змісті обвинувачення.

Суд не погоджується із позицією сторони захисту, що протоколи обшуків: 1) від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Продовольчі товари", що знаходиться за адресою: вулиця Сорочинська, 2, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді (том 1 а.п. 102-105); 2) від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Осінь", що знаходиться за адресою вулиця Воскресінська, 10, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді (том 1 а.п. 109-111); 3) від 22 січня 2020 року, проведеним в приміщенні Магазину "Мальва", що знаходиться за адресою: провулок Наріжного, 32, місто Миргород Полтавської області, на підставі ухвали слідчого судді (том 1 а.п. 117-122), слід визнати недопустимими доказами по справі, з огляду на те, що органом досудового слідства на здійснювалася повна відеофіксація даних процесуальний дій, що свідчить про грубе порушення прав обвинуваченого. Суд звертає увагу, що дана вимога відповідно до ч. 10 ст. 234 КПК України є обов`язковою при обшуку житла чи іншого володіння особи, між тим вказані вище місця роздрібної торгівлі, де проводилися обшуки не підпадають під вказаний в процесуальному кодексі критерій.

Щодо позиції сторони захисту, що судом грубо порушено етап з`ясування обставин справи та перевірки їх доказами, не досліджено в судовому засіданні речові докази по даному кримінальному провадженню, а саме - вилучені під час обшуку підроблені алкогольні напої, що зберігаються в місті Миргороді Полтавської області, то суд зазначає, що застосував до дослідження вказаних речових доказів по справі належну правову процедуру, що визначена процесуальним законом. Відповідно до позиції сторін на стадії виконання ст. 349 КПК України, судом серед іншому було визначено оглянути і дослідити у виїзному судовому засіданні в місті Миргороді Полтавської області речові докази по даному кримінальному провадженню. Між тим у визначений судом день і час, який був узгоджений зі сторонами кримінального провадження, в тому числі із захисником та обвинуваченим, сторона захисту до місця збереження речових доказів не прибула, заяв клопотань про відкладення запланованого виїзного судового засідання до суду не надіслала, що і було належним чином зафіксовано у протоколі виїзного судового засідання. З огляду на зазначену поведінку сторони захисту, судом було змінено порядок дослідження доказів по справі, виключено із порядку дослідження доказів дослідження речових доказів по справі з посиланням на ч. 2 ст. 357 КПК України, у зв`язку із відсутністю необхідності проводити огляд речових доказів, які не можна доставити в судове засідання, значною віддаленістю їх зберігання від суду (відстань між селищем Велика Багачка Полтавської області та місто Миргород становить 26 кілометрів), процесуальною поведінкою сторони захисту. Вказані речові докази були належним чином (опис, кількість) зафіксовані матеріалами кримінального провадження, а тому суд не вважає, що сторону захисту було обмежено у подачі до суду доказів, які доводять невинуватість обвинуваченого (том 3 а.п. 230, 231).

Інші досліджені в судовому засіданні докази по даному кримінальному провадженню не спростовують висновків суду.

Інші досліджені та долучені в судовому засіданні документи, які надані стороною обвинувачення суд розглядає як підтвердження того, що до учасників кримінального провадження була застосована належна правова процедура при здійсненні кримінального провадження.

Оцінивши зібрані по справі докази в межах висунутого обвинувачення, суд вважає вину ОСОБА_4 у вчиненні ним кримінальних правопорушень доведеною повністю.

Дії обвинуваченого у їх сукупності слід кваліфікувати за двома статтями кримінального кодексу. По ч. 1 ст. 199 КК України, як зберігання з метою використання при продажу товарів, підроблених марок акцизного податку. По ч. 1 ст. 204 КК України, незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Обставини, які пом`якшують покарання обвинуваченого, згідно ст. 66 КК України, не встановлено.

Обставини, які обтяжують покарання обвинуваченого, згідно ст. 67 КК України, не встановлені.

При призначенні покарання обвинуваченому, суд враховує ступінь тяжкості вчинених ним кримінальних правопорушень, особу винного, виключно позитивну характеристику за місцем проживання, висновки органу пробації про можливість виправлення обвинуваченого без ізоляції від суспільства, похилий вік обвинуваченого, якому на час ухвалення вироку виповнилося 65 років, ставлення обвинуваченого до скоєного, обставини, які обтяжують та пом`якшують його покарання, спричинені наслідки, позицію прокурора висловлену у судових дебатах.

В ході судового розгляду обвинуваченому роз`яснювалися положення ст. 49 КК України, що фіксувалося в журналі судового засідання.

З урахуванням наведеного, суд приходить до висновку про необхідність призначення обвинуваченому покарання у виді штрафу визначивши мінімально можливий розмір суми штрафу зазначений в санкції ч. 1 ст. 199 КК України з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, за ч. 1 ст. 204 КК України у виді позбавлення волі на строк, що не перевищує 5 років.

З огляду на встановлені обставини справи, суд приходить до висновку про необхідність при визначенні остаточного покарання застосувати положення ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим.

Враховуючи тяжкість кримінальних правопорушень, особу винного, що є особою похилого віку, тяжке економічне становище в державі, висновок органу пробації щодо можливості виправлення без ізоляції від суспільства, визначене судом покарання у виді позбавлення волі, що не перевищує строк 5 років, суд вважає можливим звільнити обвинуваченого від відбування покарання з випробуванням у відповідності із ст. 75 КК України.

По справі маються процесуальні витрати на залучення експерта для проведення судових експертиз на суму 38675,98 (тридцять вісім тисяч шістсот сімдесят п`ять гривень 98 копійок), які відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Суд вирішує долю речових доказів, відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

Запобіжний захід судом до обвинуваченого не обирався.

Керуючись ст. ст. 368, 370, 374, 376 КПК України, суд, -

ухвалив:

ОСОБА_4 визнати винуватим у пред`явленому обвинуваченні і призначити покарання за:

ч. 1 ст. 199 КК України, у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки;

ч. 1 ст. 204 КК України, у виді штрафу у розмірі 5000 (п`ять тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян у сумі 85000,00 (вісімдесят п`ять тисяч гривень 00 копійок) з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі положень частини 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим визначити ОСОБА_4 покарання у виді позбавлення волі на строк 4 (чотири) роки з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 (два) роки, з покладенням відповідно до ст. 76 КК України на засудженого таких обов`язків: 1) періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; 2) повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

До набрання вироком законної сили заходи забезпечення кримінального провадження до засудженого не застосовувати.

Після набрання вироком законної сили, скасувати арешт в ЧАСТИНІ на: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 122 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 186 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 5572 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 17 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 23 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 38 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 140 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 4360 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 60 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 279 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 60 пляшок, об`ємом по 0,2 літра, 58 пляшок, об`ємом по 0,5 літра, 87 пляшок, об`ємом по 0,7 літра; 3) "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 114 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 4) "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА" виробник ТОВ "ЗАГ" 97 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 5) "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ" виробник ТОВ "ЗАГ" 28 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 40 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 414 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 231 пляшка, об`ємом по 0,5 літра, який накладено відповідно до ухвали слідчого судді Миргородського міськрайонного суду Полтавської області від 03 січня 2020 року, номер справи № 541/4/20, у межах кримінального провадження № 0000996 від 26.12.2019 року та відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського районного суду міста Полтави від 27 січня 2020 року, номер справи № 554/395/20, у межах кримінального провадження № 0000176 від 25.11.2019 року

Конфіскувати та знищити незаконно виготовлені алкогольні напої, речові докази по справі: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 5572 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 17 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 23 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 38 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 140 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 4360 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів", 60 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 279 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 2) "Горілка БІЛОЗІРСЬКА ЛЮКС" виробник ТОВ "ЗАГ" 60 пляшок, об`ємом по 0,2 літра, 58 пляшок, об`ємом по 0,5 літра, 87 пляшок, об`ємом по 0,7 літра; 3) "ПШЕНИЧКА ЛЮКС PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 114 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 4) "ВЕЛИКА КНЯГИНЯ ОЛЬГА" виробник ТОВ "ЗАГ" 97 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 5) "ВЕЛИКИЙ КНЯЗ ВОЛОДИМИР МОНОМАХ" виробник ТОВ "ЗАГ" 28 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 6) "Білий щур" виробник ТОВ "ЗАГ" 40 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 7) "Забава мисливська" виробник ТОВ "ЗАГ" 414 пляшок, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 231 пляшка, об`ємом по 0,5 літра, що зберігаються в камері речових доказів СУ ГУ НП України в Полтавській області.

Конфіскувати та знищити незаконно виготовлені алкогольні напої, речові докази по справі: 1) "ПШЕНИЧНА класична горілка PHENICHNAYA VODKA" виробник ТОВ "ЗАГ" 122 пляшки, об`ємом по 0,5 літра; 8) "П`яна хата вільна ПШЕНИЧНА горілка" виробник ПАТ "Люботинський завод Продтоварів" 186 пляшки, об`ємом по 0,5 літра, що зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів Миргородського ВП ГУ НП в Полтавській області

Стягнути з ОСОБА_4 , на користь держави витрати на залучення експерта для проведення судових експертиз на загальну суму 38675,98 (тридцять вісім тисяч шістсот сімдесят п`ять гривень 98 копійок).

Вирок може бути оскаржений до Полтавського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційних скарг через Великобагачанський районний суд Полтавської області.

Обвинуваченому та прокурору копію вироку вручити негайно після його проголошення.

Суддя ОСОБА_1