справа № 208/3194/25
№ провадження 1-кс/208/1137/25
УХВАЛА

Іменем України

25 березня 2025 р. м. Кам`янське

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням погодженим з прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів, які містять охоронювану законом таємницю та які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до інформації:

- про виплачені доходи за формою 4-ДФ, а також інформацію про кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 4-ДФ (з розшифровкою П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації) та інше, суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період часу з 01.01.2020 по 01.03.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- про проведені податкові перевірки (планові, позапланові) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- про всі наявні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням: номерів рахунків; дати відкриття та закриття рахунків; відомостей про арешти цих рахунків із зазначенням дати арешту та підстав; назви банківських установ, в яких відкриті рахунки із зазначенням їх адрес та МФО.

- річні звіти по прибутку та фінансові звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- звіти про реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- звіти по сплаті податку з нерухомого майна та на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.

Проведення тимчасового доступу до речей і документів доручити слідчим, що входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні, які здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва, та оперуповноваженому 4-го відділу УСР в Донецькій області ДСР НП України ОСОБА_14 (уповноважених прокурором чи слідчим відповідним дорученням).

Розгляд даного клопотання провести без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходиться інформація та документи.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, надали заяву про розгляд клопотання без їх участі.

Слідчий суддя, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчими відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Донецькій області за процесуального керівництва прокурорів відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Донецької обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження зареєстрованого до Єдиного реєстру досудових розслідувань №000287 від 13.07.2020, за ч. 2, 3 ст. 191 КК України за фактом можливого заволодіння бюджетними грошовими коштами під час виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт окремих приміщень з улаштуванням КТ та операційних блоку КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Дружківської міської ради, розташованої по АДРЕСА_2 ».

Досудове розслідуванням встановлено, що Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Дружківської міської ради (далі КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), укладено Договір підряду №21 від 25.08.2020 по Об`єкту: «Капітальний ремонт окремих приміщень з улаштуванням КТ та операційного блоку КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Дружківської міської ради, розташованої по АДРЕСА_2 » на суму 6 670 086 грн.

Органом досудового розслідування було отримано документацію за Договором підряду від КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та встановлено перелік працівників, які виконували роботи з капітального ремонту окремих приміщень з улаштуванням КТ та операційного блоку КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Дружківської міської ради, розташованої по АДРЕСА_2 », на яких відповідно до актів КБ-2в було понесено витрати з відрядження на суму 501 622, 00 грн.

Слід зазначити, що згідно пункту 6.2.7.4. ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва» включення до вартості (актів КБ-2в) витрат на відрядження працівників є правомірним у разі, якщо встановлено та зафіксовано, що будівельна організація понесла витрати на відрядження своїх працівників на момент проведення капітального ремонту на Об`єкті будівництва, що також роз`яснюється листом Фін інспекції від 30.06.2015 р. №02-18/695 «Щодо включення до вартості будівництва витрат на перевезення та відрядження працівників».

В ході слідства, проведено тимчасові доступи до операторів зв`язку щодо до мобільних з`єднань працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та отримано аналітичне дослідження УОТЗ ГУНП в Донецькій області №77/17/01-2022 від 25.01.2022. Згідно аналітичного дослідження встановлено, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на яких закладено витрати на відрядження у денний час доби перебували в азимуті Об`єкта будівництва, а у нічний час в азимутах за місцями своїх мешкань.

В подальшому, на інформаційний лист СУ ГУНП в Донецькій області від ФОП ОСОБА_15 була надана відповідь від 03.02.2022 з копією документів та переліком співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким нібито були надані послуги з проживання, проте за наданою банківською випискою по банківському рахунку останнього відсутні транзакції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або ж даними працівниками. Окрім того, відсутні й факти внесення готівкових коштів на його рахунки, у випадку отримання таких грошових коштів у готівковій формі.

Допитані в статусі свідків працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , надали покази, що особисто вони не проживали у готелі в м. Дружківка Донецької області.

В межах кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу до Донецького відділення ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та отримано висновок експерта №75 від 18.03.2024, яким встановлено, що відшкодування витрати на відрядження на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » що внесені у акти ф.КБ-2в за Договором №21 від 25.08.2020 документально не підтверджується у сумі 496 500 грн. та неможливо підтвердити у сумі 5 122 грн.

Допитано в статусі свідка ФОП ОСОБА_15 , який пояснив, що приблизно влітку 2020 року до нього звертались працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо можливості проживання у його готелі, на що ФОП ОСОБА_15 погодився. Скільки мешкало працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не пам`ятає. Розрахунки за проживання здійснювались у безготівковій формі на банківський рахунок « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». В останнього був лише даний банківській рахунок, як у ФОП.

На теперішній час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, у зв`язку із необхідністю встановлення всіх обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, у тому числі, в частині перевірки законності включення в акти ф.КБ-2в відомостей про понесенні витрати на відрядження працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв?язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступу до інформації зазначеної вище, адже зазначена інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання необхідно задовольнити.

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів, які містять охоронювану законом таємницю та які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до інформації:

- про виплачені доходи за формою 4-ДФ, а також інформацію про кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 4-ДФ (з розшифровкою П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації) та інше, суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період часу з 01.01.2020 по 01.03.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- про проведені податкові перевірки (планові, позапланові) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- про всі наявні розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням: номерів рахунків; дати відкриття та закриття рахунків; відомостей про арешти цих рахунків із зазначенням дати арешту та підстав; назви банківських установ, в яких відкриті рахунки із зазначенням їх адрес та МФО.

- річні звіти по прибутку та фінансові звіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- звіти про реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.;

- звіти по сплаті податку з нерухомого майна та на землю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2020-2024 р.

Проведення тимчасового доступу до речей і документів доручити слідчим, що входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні, які здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва, та оперуповноваженому 4-го відділу УСР в Донецькій області ДСР НП України ОСОБА_14 (уповноважених прокурором чи слідчим відповідним дорученням).

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1