Справа №760/3172/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000002 від 14.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000002 від 14.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2022 - 2024 років, перебуваючи на території Київської області, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів від ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у особливо великих розмірах що підтверджується аналітичним продуктом.

Відповідно до висновків аналітичного продукту від 06.01.2025 №23.9/2/2-25-АП, складеного Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області встановлено, що в період 2022 - 2024 років розпорядники бюджетних коштів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) перерахували кошти на рахунки ПП « ОСОБА_5 » у загальній сумі 71 455 551,81 грн. з ПДВ з призначенням платежів «послуги з експлуатаційного утримання автомобільних доріг», «аварійно-вiдновнi роботи», «поточний ремонт дорожнього покриття», «капітальний ремонт асфальтового покриття», «капітальний ремонт укриттів і захисних споруд» тощо.

За результатами аналізу даних ЄРПН встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2022 - 2024 років не виписувало і не реєструвало податкові накладні на адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) та відповідно не відобразили в податковій звітності отримані кошти у загальній сумі 71 455 551,81 грн. з ПДВ та занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 11 909 258,64 грн.

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_10 19.03.2009 за номером 0000220, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_11 , ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , статутний капітал 150 000 грн, єдиним засновником є ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), основний вид діяльності 42.11 Будівництво доріг і автострад.

Під час досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 років.

22.01.2025 року по вказаному вище кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу до проведення якої залучено експертів ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Таким чином, з метою всебічного, повного, об`єктивного здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 років.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 14.01.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, доступ до якої можливий на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Детективом дотримано вимоги п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України, у клопотанні обґрунтована необхідність вилучення документів, а в судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів та таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали (здійснити їх виїмку) для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали (здійснити їх виїмку), а саме до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_5 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024 років, а саме: договори, додаткові угоди, акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (форма № КБ-3), рахунки - фактури, банківські квитанції про сплату, платіжні документи (платіжні інструкції).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1