Провадження № 1-кс/686/6223/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2024 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 0000483,

встановив:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що «у провадженні ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області перебувають матеріали досудового розслідування №0000483 від 13.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, із числа службових осіб органів державної влади, за попередньою домовленістю із посадовими особами юридичних осіб приватного права, на території Хмельницької області, протягом 2021-2023 років, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, використовуючи свої повноваження, всупереч інтересам служби, зловживають своїм службовим становищем, що спричиняє тяжкі наслідки. Відповідно до зібраних матеріалів слідує, що керівник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", із невстановленими на теперішній час посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , організував схему ввезення на митну територію України вживаних транспортних засобів, тягачів, напівпричепів, мотоциклів, спецтехніки, сільськогосподарської техніки та навісного обладнання до неї, за заниженою митною вартістю на ім`я зазначеного ТОВ. Вказане підприємство, по суті, являється комісійним магазином з продажу транспортних засобів. Так, на замовлення покупця, здійснюється придбання транспортних засобів за межами території України на ім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", після чого, проводяться всі митні процедури, реєстрація в сервісних центрах та передача транспортних засобів замовнику, за що отримується комісійна винагорода за надані послуги. Для заниження фактурної вартості імпортованих товарів, учасниками використовується схема, відповідно до якої, замовлений (придбаний) особою товар (сідельний тягач, транспортний засіб, спецтехніка, інше) відображається, як власність підконтрольних компаній-нерезидентів, із відповідним внесенням в документи митного оформлення недостовірних даних про вартість, роки випуску та дати перших реєстрацій, стан, номенклатуру імпортованого товару та, з використанням підроблених інвойсів, сертифікатів, висновків експертного авто-товарознавчого дослідження та інших документів, необхідних для кінцевої мети злочинної діяльності - заниження митних платежів. У поданих до митного оформлення документах зазначено, що відправником автомобілів є зазначені вище нерезиденти, однак, останні фактичного постачання товару не здійснюють, при чому, всі витрати по придбанню транспортних засобів за кордоном несуть фізичні особи (замовники), а не юридична особа отримувач, що дозволяє останній ухилятись від сплати податку на прибуток та інших обов`язкових платежів. Крім того, під час діяльності зазначеної схеми, відбувається значне накопичення товарних залишків (нереалізованих ТЗ), що дозволяє проводити незаконні маніпуляції з податковим кредитом, зокрема, надавати податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки, як правило, шляхом документального відображення реалізації товару. Встановлено, що контракти купівлі-продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначеними нерезидентами не підписані керівниками відправників особисто, на контрактах, замість підписів, наявні їх відтворення, за допомогою засобів механічного або іншого копіювання, електронно-числового підпису або іншого аналога власноручного підпису. Розрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за придбані транспортні засоби проводяться в два етапи: безготівковим, через банківські рахунки підприємств (згідно документів із заниженою вартістю), та готівковим шляхом - частина фактичної вартості імпортованого товару, яка передається готівкою або вноситься на особисті карткові рахунки підконтрольних осіб. Всі транспортні засоби, які випущені у вільний обіг з порушенням законодавства, переміщувалися, як правило, у пунктах пропуску ІНФОРМАЦІЯ_4 . Реалізація ввезених на митну територію України транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображається в адресу фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб з мінімальною націнкою. Встановлено також непоодинокі випадки відображення реалізації (по Єдиному реєстру податкових накладних) одного й того ж самого транспортного засобу від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в адресу двох різних підприємств, з проміжком часу у декілька місяців. Зазначена схема дозволяє ухиляться від повної сплати митних та податкових платежів, а також, проводити незаконні маніпуляції з податковим кредитом для кінцевих вигодонабувачів, як правило, шляхом документального відображення реалізації імпортованого товару.

З метою підтвердження чи спростування причетності посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні руху коштів по усіх банківських рахунках, які відкритті на юридичну особу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відображенні у висновку аналітичного дослідження, який проводився ІНФОРМАЦІЯ_5 . З метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що зберігаються в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: завірених копій договорів про відкриття банківських (карткових) рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , заяв про приєднання до банківських послуг, в тому числі в електронних формах, сканованих копій паспортів, реєстраційного номеру облікової картки платника податків та інших документів, наданих при відкритті рахунку на юридичну особу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); інформації про рух коштів по банківських рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , із зазначенням точного часу, дати, суми коштів, реквізитів контрагентів, призначень платежів та проведених операцій, в період часу з 06.04.2021 по 30.09.2023. Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак, клопотав про розгляд справи у його відсутність з підтриманням викладених у клопотанні вимог.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що відомості, які можуть становити банківську таємницю належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Відтак, відомості про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, належать до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оцінивши обґрунтованість наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що під час розгляду клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », такі документи, відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, належать до охоронюваної законом таємниці, так як містять відомості, що становлять банківську таємницю; самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також слідчим доведено, що ці документи можливо використати як доказ та те, що без їх отримання не виявляється можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести в ході досудового розслідування кримінального провадження, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст.160, ст.163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Водночас, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим у поданому клопотанні не достатньо обґрунтовано необхідність, на даному етапі досудового розслідування, у кримінальному провадженні, вилучення саме оригіналів документів, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, а тому, слідчий суддя приходить до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій із Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, дозвіл на тимчасовий доступ до документів необхідно надати тим слідчим, які є уповноваженими на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000483 (згідно з витягом з ЄРДР від 23.07.2024 р.).

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій із Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) - договорів про відкриття банківських (карткових) рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », заяв про приєднання до банківських послуг, в тому числі в електронних формах, сканованих копій паспорту, реєстраційного номеру облікової картки платника податків та інших документів, наданих при відкритті рахунку на юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); а також до документів, які містять інформацію про: рух коштів по банківських (карткових) рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , час, дату, суми коштів, реквізити контрагентів, призначення платежів та проведених операцій, за період часу з 06.04.2021 р. по 30.09.2023 р.

Уповноваженим особам Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість вилучити їх завірені копії.

Ухвала діє до 30 вересня 2024 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя