УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 03.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою АДРЕСА_1 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») в період часу з 10.10.2022 по 22.08.2023 року за попередньою змовою з невстановленими особами умисно ухилились від сплати митних платежів при імпорті на територію України виробів з металу, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2022 - 2023 при здійснення операцій з імпорту на територію України товарів з кодами УКТЗЕД: та виробником/постачальником яких, відповідно до сертифікатів про походження, є ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В період з 10.10.2022 по 22.08.2023 року оформлені 7 митних декларації типу ІМ 40 ДЕ та НОМЕР_2 щодо імпорту на територію України виробів з металу з кодами УКТЗЕД: (Болти) та (Гайки) загальною вагою 147 тон на загальну вартість 13 097 513,6 грн, а саме за наступними митними деклараціями: 22UA24U7, 22UA95U2, 22UA93U9, 22UA54U6, 22UA36U0, 23UA86U8, 23UA26U0

У графі 34 вказаних митних декларацій зазначено літерний код країни походження товарів ІНФОРМАЦІЯ_7.

Крім того, до супровідних документів вказаних митних декларацій, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортує за контрактом укладеним з ІНФОРМАЦІЯ_2, зазначають, що виробником (постачальником) товарів є саме ІНФОРМАЦІЯ_2, при цьому до кожної митної декларації подається сертифікат походження товарів, виданий ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: № MCCMA901467 від 15.08.2022, № А901597 від 06.09.2022, № A901673 від 30.09.2022, № A901730 від 19.10.2022, № А901776 від 04.11.2022, № MCCM A902245 від 23.05.2023, № A902406 від 30.06.2023.

Зазначені сертифікати походження оформлений на бланку ІНФОРМАЦІЯ_4 та підписаний ІНФОРМАЦІЯ_8.

До митної декларації 22UA24U7 від 10.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження MCCMA 901467.

До митної декларації 22UA95U2 від 19.10.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження А 901597.

До митної декларації 22UA93U9 від 18.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження A 901673.

До митної декларації 22UA54U6 від 28.11.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження A 901730.

До митної декларації 22UA36U0 від 17.12.2022 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження А 901776.

До митної декларації 23UA86U8 від 25.07.2023 року, як зазначено в графі 44, в якості документа про походження товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано відповідний сертифікат про походження MCCM A 902245.

Однак, згідно наданої компетентними органами Малайзії інформації, викладеної у листі від 25.03.2024 року про перевірку сертифікатів походження, в тому числі повідомлено щодо сертифіката № А - 902406 - ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: «Сертифікат походження є підробленим та наша адреса в документі не вірна, оскільки ми переїхали з цієї адреси у січні 2018 року. ІНФОРМАЦІЯ_9 більше не працює у нашій Палаті з 2013 року. Дійсним ми повідомляємо, що документ є підробленим та не видано MCCM».

Однак, згідно наданої компетентними органами Малайзії інформації, викладеної у листі від 25.03.2024 року про перевірку сертифікатів походження, в тому числі повідомлено щодо сертифіката № А - 902406 - ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: «Сертифікат походження є підробленим та наша адреса в документі не вірна, оскільки ми переїхали з цієї адреси у січні 2018 року. ІНФОРМАЦІЯ_9 більше не працює у нашій Палаті з 2013 року. Дійсним ми повідомляємо, що документ є підробленим та не видано MCCM».

Законом України «Про Митний тариф України» від 04 червня 2020 року № 674-IX та Законом України «Про Митний тариф України» від 19 жовтня 2022 року № 2697-IX передбачено що при імпорті товарів, що класифікуються за кодами УКТЗЕД 7318 ставка мита складає 5%.

Згідно даних, зазначених у графі 47 вказаних вище митних декларацій (Розрахунок податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплатило мито за ставкою 5% та ПДВ за ставкою 20%.

Відповідно ст. 275 Митного кодексу України визначені особливі види мита у випадках, передбачених законами України (якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України), з метою захисту економічних інтересів України та українських товаровиробників у разі ввезення товарів на митну територію України, незалежно від інших видів мита, можуть застосовуватися особливі види мита: спеціальне мито, антидемпінгове мито, компенсаційне мито, додатковий імпортний збір.

Згідно ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України особливі види мита нараховуються за ставками, встановленими рішеннями Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі про застосування антидемпінгових, компенсаційних або спеціальних заходів, відповідно до законів України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту», «Про захист національного 39 товаровиробника від субсидованого імпорту», «Про застосування спеціальних заходів щодо імпорту в Україну».

Відповідно повідомлення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 26.09.2020 року «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що керуючись положеннями статті 16 Закону, Комісія прийняла рішення від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з Китайської Народної Республіки», згідно з яким вирішила застосувати остаточні антидемпінгові заходи щодо імпорту в Україну товару походженням з Китайської Народної Республіки, серед іншого до болти з шестигранною головкою або шестигранною головкою та фланцем діаметром від 6 мм до 30 мм (включно), що класифікуються за кодом НОМЕР_4 згідно з УКТЗЕД та гайки шестигранні або шестигранні з фланцем діаметрами від 6 мм до 12 мм (включно), від 14 мм до 36 мм (включно), що класифікуються за кодами 7318 16 92 90, 7318 16 99 90 згідно з УКТЗЕД.

Імпорт на митну територію України товару, що є об`єктом застосування остаточних антидемпінгових заходів, без сертифіката про походження або інших документів про походження товару, визначених міжнародними угодами про вільну торгівлю, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, та у разі неможливості визначення його походження, здійснюється зі сплатою остаточного антидемпінгового мита за найвищою ставкою.

Таким чином товари за зазначеними вище митними деклараціями з кодами УКТЗЕД та , які імпортувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підпадають під дію рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 21.09.2020 № АД-465/2020/4411-03 «Про застосування остаточних антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну сталевих кріплень походженням з ІНФОРМАЦІЯ_5 » та до них застосовуються антидемпінгове мито за ставкою 67,40 %.

За результатами проведення дослідження, аналітичний продукт (висновок аналітика) № 9.3/3.3.2/5040-24 від 26.06.2024, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 10.10.2022 по 22.08.2023 при імпорті на територію України виробів з металу (болти та гайки) з кодом УКТЗЕД та НОМЕР_5 шляхом подання до митних органів документів, що містять неправдиві відомості (сертифікати походження) ймовірно порушили вимоги ст. 41, ст. 42, ч. 9 ст. 280 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, що призвело до не сплатили митних платежів на загальну суму 10 593 268,99 грн., зокрема мито на суму 8 827 724,16 грн та ПДВ на суму 1 765 544,83 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , повідомив, що мiж ФОП ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі генерального директора ОСОБА_7 , укладений договір № 1506211/А1 про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, на підставі якого надавались послуги з митного оформлення товарів. Для митного оформлення за митними деклараціями № UA110140/2022/006324 від 10.10.2022, № UA110140/2022/006595 від 19.10.2022, № 23UA26U0 від 22.08.2023, № UA209170/2023/57986 від 21.07.2023, № UA209170/2022/99836 від 17.12.2022, № UA209170/2022/94754 від 28.11.2022, № UA209170/2022/91993 від 18.11.2022 генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 були надані сертифікати походження товарів, видані ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.08.2022, № А901597 від 06.09.2022, № A901673 від 30.09.2022, № A901730 від 19.10.2022, № А901776 від 04.11.2022, № MCCM A902245 від 23.05.2023, № A902406 від 30.06.2023.

Крім того, ОСОБА_5 повідомив, що згідно розділу 6 договору № 1506211/А1, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », несе юридичну відповідальність згідно Митного кодексу України та інших законодавчих актів України за достовірність (законність) точність, правдивість даних про товари, та іншої інформації яка міститься в документах що надаються для митного оформлення товарів.

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей, а також проведення досліджень, у тому числі почеркознавчих та технічних експертиз документів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучити оригінали документів (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: контракт № 1 від 04.05.2022 з усіма додатками та доповненнями укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2, сертифікати про походження товарів, видані ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.08.2022, № А901597 від 06.09.2022, № A901673 від 30.09.2022, № A901730 від 19.10.2022, № А901776 від 04.11.2022, № MCCM A902245 від 23.05.2023, № A902406 від 30.06.2023.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 03.07.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на вилучення оригіналів запитуваних документів з можливістю їх вилучення, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

З урахуванням вищевикладеного, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) належним чином засвідчені копії, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: контракт № 1 від 04.05.2022 з усіма додатками та доповненнями укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2, сертифікати про походження товарів, видані ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.08.2022, № А901597 від 06.09.2022, № A901673 від 30.09.2022, № A901730 від 19.10.2022, № А901776 від 04.11.2022, № MCCM A902245 від 23.05.2023, № A902406 від 30.06.2023.

В іншій частині поданого клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_28