КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/2862/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» .

Клопотання обґрунтувала тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо групи осіб, які на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюють придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема під час здійснення комплексу заходів спрямованих на документування протиправної діяльності, детективами управління детективів встановлено, що ОСОБА_5 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

У відповідності до матеріалів зібраних детективами ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що до групи компаній «CALIPSO» входять наступні підприємства ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838); ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) та інші.

Крім того, відповідно до інформації отриманої з ДП «Держреєстри України» встановлено, що на складські квитанції ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП «Держреєстри України» установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_6 , ІПН: НОМЕР_1 до потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн.

Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно - аналітичних базах даних ГУ ДПС у Полтавській області встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою - підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою умисного ухилення від сплати податків.

Встановлено, що основний офіс групи підприємств «CALIPSO» знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , де також здійснює свою діяльність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, а також відшукання доказів вчинення кримінального правопорушення, так як в інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінальних правопорушень повного кола причетних осіб, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами, у володінні яких дані речі і документи перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381), з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, по взаємовідносинах щодо купівлі, перевезення, зберігання, реалізації сільськогосподарської продукції між ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838), ТОВ «ГРАНД ТРЕЙД ПОЛТАВА», (код 42499484), ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ТОВ «ОРЛІВКА» (код 42374117); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110), ОСОБА_5 ІПН: НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , ІПН: НОМЕР_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме комплекс споруд за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_7 , боржниками є ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381), ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) та інші.

Отримання зазначених документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження є необхідним для врахування розміщених у них відомостей при проведенні експертних досліджень (економічної експертизи, почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів) та проведенні досліджень, встановлення причетних осіб та перевірки встановленої інформації, адже без вилучення вищевказаних документів не має можливості встановити всі обставини вчинення кримінального правопорушення та надати належну оцінку діям причетних осіб.

Детектив в судове засідання не з`явилася, справу просила розглянути без її участі, клопотання просила задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000045 від 19.04.2024 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.с.4).

Згідно матеріалів клопотання, встановлено, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема під час здійснення комплексу заходів спрямованих на документування протиправної діяльності, детективами управління детективів встановлено, що ОСОБА_5 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме комплекс споруд за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_7 , боржниками є ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381), ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838) та інші.

Таким чином, матеріалами клопотання доведено, що існують достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» можуть зберігатися предмети та речі, які мають значення для визначення повного кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, дані речі та документи в подальшому являтимуться речовими доказами у кримінальному провадженні, обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні місці, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування детектива в необхідності проведення обшуку, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381), з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, по взаємовідносинах щодо купівлі, перевезення, зберігання, реалізації сільськогосподарської продукції між ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838), ТОВ «ГРАНД ТРЕЙД ПОЛТАВА», (код 42499484), ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ТОВ «ОРЛІВКА» (код 42374117); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110), ОСОБА_5 ІПН: НОМЕР_2 , ОСОБА_6 , ІПН: НОМЕР_1 , а саме: угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; рахунків-фактур; податкових накладних; актів приймання-передачі; актів приймання - передачі виконаних робіт (надання послуг), у тому числі навантаження/перевезення; документів, які підтверджують походження товару; довіреностей на отримання ТМЦ; договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій, свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); документів для відпуску та переоформлення зерна, актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми № 1 ТН); документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); книги кількісно-якісного обліку (форми № № 36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми № 15), карток аналізу зерна (форма № 47), журналів форми № ЗХС-49, форми № 59, форми № 51, посвідчень про якість зерна (форми № № 40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма № ЗХС-28), вагових журналів форми № № 28, 29 (форми № 141); оригіналів реєстрів форми № ЗХС-3 (№ ЗХС-4); оборотно-сальдових відомостей по руху та залишках ТМЦ; журналів в`їзду-виїзду; документи реалізації вказаної сільськогосподарської продукції (у тому числі угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; рахунків-фактур; податкових накладних; актів приймання-передачі; товарно-транспортних накладних, документи про оплату і т.п.); необлікованих готівкових грошових коштів; чорнових записів, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, носіїв інформації, в яких міститься вищевказана інформація та відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Виконання ухвали доручити слідчим (детективам) слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_9 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та прокурорам ОСОБА_4 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 .

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1