Провадження № 1-кс/742/1729/24
Єдиний унікальний № 742/2469/24
У Х В А Л А

28 жовтня 2024 року місто Прилуки

Слідчий суддя Прилуцького міськрайонного суду Чернігівської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000097 від 17.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 197-1, ч.3 ст. 362 КК України,

установив:

Прокурором Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 подано до суду клопотання, про тимчасовий доступ до інформації та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000097 від 17.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 197-1, ч.3 ст. 362 КК України.

Своє клопотання мотивує тим, що СВ Прилуцького РВП ГУНП у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування об?єднаного кримінального провадження № 0000097 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 362 КК України.

16.01.2024 до Прилуцького РВП ГУНП у Чернігівській області надійшла ухвала слідчого судді Прилуцького міськрайонного суду від 11.01.2024 про зобов?язання слідчого (уповноважену особу) Прилуцького РВП ГУНП у Чернігівській області внести до ЄРДР відомості, викладені у зверненні Всеукраїнської правозахисної газети « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у заяві про вчинення кримінального правопорушення від 20.12.2023.

На виконання ухвали суду Прилуцьким РВП ГУНП у Чернігівській області, за фактами викладеними у заяві Всеукраїнської правозахисної газети, 17.01.2024 внесено відомості до ЄРДР за № 0000097 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 197-1 КК України.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Прилуцького міськрайонного суду від 11.01.2024, за результатами розгляду заяви Всеукраїнської Прилуцька окружна прокуратура правозахисної газети « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_3 до ЄРДР 20.01.2024 внесено відомості за № 0000108 за фактом вчинення несанкціонованих дій з інформацією, яка оброблюється в автоматизованих системах, за попередньою змовою групою осіб сільськогосподарських підприємств, що розташовані на території Прилуцького району, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК України.

18.03.2024 процесуальним прокурором вищевказані кримінальні провадженні об?єднані в одне кримінальне провадження за №0000097 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 197-1 КК України, ч. 3 ст. 362 КК України.

Відповідно до змісту заяви про вчинення кримінального правопорушення Всеукраїнської правозахисної газети « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 20.12.2023, на території Чернігівської області, суб?єкти господарювання у сфері сільського господарства (перелік конкретних суб?єктів наведений у заяві журналіста) здійснюють діяльність із порушенням вимог законодавства, що в свою чергу призводить до порушень вимог законодавства у бюджетній сфері та земельній сфері.

В межах здійснення досудового розслідування кримінального провадження перевіряється факт внесення керівниками сільськогосподарських підприємств та головними бухгалтерами, з використанням електронних ключів недостовірних даних до електронних баз податкової та державної статистичної звітності інформації про діяльність суб?єкта господарювання, зокрема, щодо обсягів та об?ємів виробленої продукції, в тому числі тваринництва, взаємовідносин із контрагентами, що в свою чергу призводить до викривлення податкової звітності та державної статистичної звітності, та як наслідок ненадходження коштів до бюджету у відповідному розмірі, зокрема і щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) здійснює сільськогосподарську діяльність на території Прилуцького району Чернігівської області, a саме, на території Сухополов?янської ОТГ. Основними видами діяльності товариства серед інших, є вирощування сільськогосподарських культур, розведення великої рогатої худоби молочних порід, розведення свиней.

Під час досудового розслідування допитаний колишній тракторист товариства повідомив, що протягом 2023 року працював у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без оформлення трудових, відносин. Заробітну плату отримував особисто в руки, заробітна плата була низькою у порівнянні із іншими сільгосппідприємствами в районі, часто працював вночі, як пояснювали керівництво, щоб менше привертати увагу на полях, відносно яких у підприємства не було договорів оренди. Також повідомив, що працівниками ферми товариства здійснювалась реалізація продукції за цінами, які HE відповідали тим, що зазначені в документах.

Також допитана колишній працівник лабораторії підприємства, яка повідомила, що протягом 2023 року працювала техніком - лаборантом у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неофіційно, та особисто отримувала вказівки занижувати клас зернових культур, до найнижчої, з метою заниження ціни реалізації продукції. Також повідомила, що бухгалтерам надавались вказівки щодо внесення до офіційної податкової звітності відомостей про заниження обсягів реалізованої продукції.

Заниження об?єму врожайності та класу якості продукції призводить до заниження ціни одиниці вартості сільськогосподарської продукції, та як наслідок заниження прибутку товариства.

Прокуратурою на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » 27.05.2024 скеровувався запит щодо надання інформації відносно засіяних площ із вказівкою на вид культури, об?єми вирощеної продукції, вартість, відомості про закупівлю добрив, насіннєвого матеріалу, на що підприємство надало відмову.

Згідно чинного законодавства облік вирощеної та реалізованої продукції, визначення класу та якості врожаю виробленої продукції, формування вартості продукції на підприємстві, списання матеріалів та добрив, які в свою чергу впливають на формування доходів підприємства, знаходиться поза фактичним контролем держави та її органів, визначається на розсуд підприємства, тобто фактично сільськогосподарське товариство має змогу маніпулювати інформацією та даними (змінювати реальні дані), які вони вносять до офіційної статистичної, податкової електронної звітності.

У зв?язку із дією на території України карантину, введеного урядом України для боротьби з коронавірусною хворобою, а також із введенням на території України відповідно до Закону України № 21-02-1Х від 24.02.2022 «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» з 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року, який неодноразово продовжений по даний час військового стану, тривалий час контролюючі органи не здійснюють перевірки.

З метою призначення необхідних експертиз та досліджень у кримінальному провадженні, здобуття доказів вчинення кримінального правопорушення, осіб які можуть бути причетні до вказаного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 362 КК України та наявності в діях осіб причетних до вказаного кримінального правопорушення ознак складу кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

-інформації про місця, кадастрові номери земельних ділянок, які використовувались у господарській діяльності товариства та які засівались протягом 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до бухгалтерських документів, які підтверджують придбання посівного матеріалу, міндобрив та засобів захисту рослин (договори, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні від продавця,) за період 2022-2023 років; бухгалтерські документи, які підтверджують списання насіннєвого матеріалу, міндобрив, засобів захисту рослин (акти на списання міндобрив, акти витрат насіння) за 2022-2023 роки, доповідні агрономів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2022-2023 роки, документи про проведений аналіз ґрунту за 2022-2024 роки, акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів; бухгалтерські документи, що підтверджують переміщення сільськогосподарських культур із полів на склади/та або елеватори за 2022-2023 роки (реєстри приймання зерна, відомості руху зерна, товаро-транспортні накладні, накладні внутрішньогосподарського переміщення с/г культур по підприємству, книги складського обліку, акти на сортування та сушіння продукції, договори складського зберігання на елеватори, складські квитанції, акти наданих послуг, акти-розрахунки з елеваторами), тощо.

- інформація про кадастрові номери, площі земельних ділянок, які засіяні кукурудзою протягом 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », бухгалтерських документів, які підтверджують протягом 2024 року придбання посівного матеріалу кукурудзи, міндобрив та засосів захисту рослин (договори, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні від продавця); доповідні агрономів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо вирощування кукурудзи за 2024 рік; бухгалтерські документи, які підтверджують списання насіннєвого матеріалу кукурудзи, міндобрив, засобів захисту рослин на вирощування кукурудзи (акти на списання міндобрив, акти витрат насіння) за 2024 рік;

- рішення загальних зборів товариства, накази про призначення діючого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », контракт, посадову інструкцію, накази про призначення заступника директора, головного агронома, їх посадові інструкції.

Перелічені документи мають значення доказів при розслідуванні даного кримінального провадження.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, що мають значення для встановлення осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, забезпечення швидкого, повного і неупередженого розслідування. З метою отримання необхідних документів для призначення перевірок та судових експертиз, визначення особи яка здійснювала подання електронних документів та звітів з числа працівників товариства, необхідно отримати доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки іншими способами з`ясувати обставини даного кримінального правопорушення неможливо, тому прокурором і подано до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судове засідання прокурор не з`явилася, згідно письмової заяви просила розгляд даного клопотання провести без її участі та без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, дійшов висновку.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Зокрема, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зміст частини 7 ст. 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, а саме отримання необхідних документів для призначення перевірок та судових експертиз, визначення особи яка здійснювала подання електронних документів та звітів з числа працівників товариства, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), слідчий суддя вважає за необхідне на даному етапі досудового розслідування клопотання прокурора задовольнити в повному обсязі.

Зазначені відомості в подальшому можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.107, 131, 132, 159-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання прокурора Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000097 від 17.04.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 197-1, ч.3 ст. 362 КК України задовольнити.

Посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_4 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_5 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_6 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_7 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_8 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_9 та слідчим, включеним до групи слідчих - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме:

- інформації про місця, кадастрові номери земельних ділянок, які використовувались у господарській діяльності товариства та які засівались протягом 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до бухгалтерських документів, які підтверджують придбання посівного матеріалу, міндобрив та засосів захисту рослин (договори, товаро - транспортні накладні, видаткові накладні від продавця,) за період 2022-2023 років; бухгалтерські документи, які підтверджують списання насіннєвого матеріалу, міндобрив, засобів захисту рослин (акти на списання міндобрив, акти витрат насіння) за 2022-2023 роки, доповідні агрономів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2022-2023 роки, документи про проведений аналіз ґрунту за 2022-2024 роки, акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів; бухгалтерські документи, що підтверджують переміщення сільськогосподарських культур із полів на склади/та або елеватори за 2022-2023 роки (реєстри приймання зерна, відомості руху зерна, товаро - транспортні накладні, накладні внутрішньогосподарського переміщення с/г культур по підприємству, книги складського обліку, акти на сортування та сушіння продукції, договори складського зберігання на елеватори, складські квитанції, акти наданих послуг, акти-розрахунки з елеваторами, тощо).

- інформації про кадастрові номери, площі земельних ділянок, які засіяні кукурудзою протягом 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », бухгалтерських документів, які підтверджують протягом 2024 року придбання посівного матеріалу кукурудзи, міндобрив та засосів захисту рослин (договори, товаро - транспортні накладні, видаткові накладні від продавця); доповідні агрономів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо вирощування кукурудзи за 2024 рік; бухгалтерські документи, які підтверджують списання бухгалтерські документи, які підтверджують списання насіннєвого матеріалу кукурудзи, міндобрив, засобів захисту рослин на вирощування кукурудзи (акти на списання міндобрив, акти витрат насіння) за 2024 рік;

- рішення загальних зборів товариства, накази про призначення діючого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », контракт, посадову інструкцію, накази про призначення заступника директора, головного агронома, їх посадові інструкції.

Зобов?язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) виготовити копії вищевказаних документів в електронному та/або паперовому вигляді.

Строк дії ухвали 15 (п`ятнадцять) з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_13