Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7835/24
Номер провадження 1-кс/711/2054/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданим у кримінальному провадженні №0000065 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим начальником відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданим у кримінальному провадженні №0000065 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що 15.01.2024 до ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла ухвала Смілянського міськрайонного суду №703/6411/23 1- кс/703/18/24 від 08.01.2024 про те, що невідомі особи, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили майно належне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За даним фактом ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області 16.01.2024 розпочато досудове розслідування № 0000065 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Також, до Слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшла заява представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що 01.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в подальшому змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») був укладений договір про надання поворотної фінансової допомоги. В свою чергу ОСОБА_5 , будучи виконуючим директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 30.09.2021 уклала додаткову угоду № 3 до Договору, відповідно до якої розмір фінансової допомоги збільшено до 35 000 000,00 грн. В подальшому ОСОБА_5 уклала додаткову угоду № 4 від 28.09.2022 до Договору, відповідно до якої частка боргу в розмірі 18 662 400,00 грн. визнана такою, що не підлягає поверненню, а строк повернення залишку суми боргу в розмірі 12 000 000,00 грн. подовжено до 31.12.2023. При цьому, відповідно до показників фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2021 та 2022 роки встановлено, що фінансовий стан Товариства на 31.12.2021 та на 31.12.2022 є незадовільний, оскільки зобов`язання Товариства перевищують розмір його активів. Таким чином, є підстави вважати, що зазначені вище правочини були укладені з метою заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000166 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Також, на адресу Слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшла заява про вчинення кримінального правопорушення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 щодо протиправних дій колишніх працівників підприємства, які розтратили майно підприємства на користь третіх осіб, в якій зазначено, що комісією у складі колишніх працівників підприємства, складено Акт проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023, відповідно до якого проведена уцінка вартості по 164 позиціям продукції підприємства та уцінена готова продукція на загальну суму 11 176 983, 34 грн. Проте, об`єктивні та нормативні фактори для проведення уцінки продукції на час складання Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023 були відсутні, так як протягом 2023 року в ході виробничого процесу на підприємстві не мали місце події (відключення складу готової продукції від енергопостачання, підтоплення, пожежа, руйнування складського обладнання, тривалого підвищення температури на складі готової продукції, інших надзвичайних подій тощо), які б могли реально призвести до погіршення якості вказаної продукції, порушення пакування, зміни товарного вигляду, зменшення кількості асортименту тощо. В подальшому уцінена продукція в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 була відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за відвантажену продукцію Товариству не поступила.

За даним фактом 18.04.2024 СУ ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000167 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.

У подальшому, вказані кримінальні провадження об`єднано під реєстраційним номером № 0000065.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 пояснив, що за його керівництва було проведено інвентаризацію, ревізію, вивчено наявні документи, опитано працівників, за результатами чого були встановлені численні факти заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також прийняття посадовими особами підприємства рішень, що суперечили інтересам підприємства і були направлені на неправомірне відчуження майна.

В ході проведення аналізу банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виявлено факти перерахування коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 наступним контрагентам:

- на рахунки ФОП ОСОБА_7 у 2021-2022 роках перераховані грошові кошти у сумі 409 086,00 грн.;

- на рахунок ФГ « ОСОБА_8 » НОМЕР_2 , відкритому в Фiлiї - Черкаське обласне управління публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_3 ) у період з 21.07.2022 по 27.07.2023 перераховані кошти в сумі 22 995 696,6 грн. Керівником та директором вказаного фермерського господарства є ОСОБА_9 , яка одночасно у зазначений період часу обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому дане підприємство зареєстроване 01.07.2022. Крім того, ОСОБА_9 обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", що є підставою вважати, що фінансово-господарські документи, що відображають надання зазначених послуг та споживання їх ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є документами-прикриттям незаконного привласнення грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Наведені вище фінансово-господарські операції є удаваними (безтоварними), метою здійснення яких було заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, членами ревізії були відібрані пояснення у посадових осіб та працівників Товариства: головного енергетика ОСОБА_10 , інспекторів з контролю якості продукції ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , комірника ОСОБА_13 , була отримана інформація від постачальників енергоносіїв та комунальних послуг, які спростовують наявність об`єктивних причин для уцінки продукції.

Одночасно, за результатами опитування співробітників Товариства: комірника ОСОБА_13 , системного програміста ОСОБА_14 , водія навантажувача ОСОБА_15 , запаси зазначеної готової продукції протягом листопада-грудня 2023 року були вивезені з території Товариства як такі, що реалізовані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , керівник ОСОБА_16 , який з 10.11.2020 працював на посаді заступника директора з комерційних питань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), а також на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник ОСОБА_17 , яка працювала в Товаристві з 04.04.2023 на посаді менеджера зі збуту.

Ревізією встановлений факт пов`язаності керівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з попереднім керівництвом Товариства в особі ОСОБА_16 і ОСОБА_17 , що вказує на умисне вчинення розтрати майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на свою та третіх осіб користь за попередньою змовою службових осіб.

Відповідно до тексту Наказу № 57-ОД від 28.11.2023, Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023, Наказу №58-ОД від 29.11.2024, в цих документах не наведено підстави, умови, метод та мета для уцінки запасів у вигляді готової продукції, що є прямим порушенням вимог Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 9 Запаси, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 20.10.1999 року № 246 з боку директора Товариства ОСОБА_18 , заступника директора з матеріально-технічного постачання ОСОБА_19 , головного бухгалтера ОСОБА_9 , комірника ОСОБА_20 , юрисконсульта ОСОБА_21 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_22 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі ОСОБА_17 .

Таким чином, організацією та проведенням безпідставної уцінки запасів готової продукції, відповідно до Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023, мало на меті безпідставне навмисне заниження балансової вартості такої продукції в асортименті відповідно до Акту проведення огляду запасів на суму 11 176 983,34 грн., а саме нижче її собівартості, що фактично призвело до збитків та майнової шкоди Товариства в розмірі 11 176 983,34 грн., завдало істотної шкоди інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, ревізією встановлено що протягом 2023 року Товариством надано послуг та відвантажено продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 11 561 104,59 грн., в тому числі до 29.11.2023 на 6 614 915,00 грн., після 29.11.2023 на 4 946 189,59 грн. При цьому, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надійшло оплати в сумі 4 643 401,00 грн, в т.ч. до 29.11.2023 1 903 401,07 грн., після 29.11.2023 2 740 000,00 грн. Відповідно, сальдо взаєморозрахунків між Товариством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед Товариством) станом на 29.11.2023 складає 4 711 513,93 грн. (6 614 915,00 грн. - 1 903 401,07 грн.), а станом на 31.12.2023 - 6 917 704, 52 грн. (11 561 104,59 грн. - 4 643 401,07), що також становить заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед Товариством. З вищенаведених розрахунків вбачається, що оплати від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 в сумі 2 740 000,00 грн. не «покривають» навіть заборгованість станом на 29.11.2023 року (4 711 513,93 грн) та, відповідно вся продукція Товариства, яка було уцінена та відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 29.11.2023 року по 31.12.2023 на дату підписання даного Акту, є неоплаченою, що фактично доводить попередній умисел службових осіб на заволодіння майном Товариства в зазначений спосіб.

Таким чином, безпідставною уцінкою, відповідно до Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023 стало безпідставне навмисне заниження балансової вартості готової продукції у вищенаведеному асортименті на суму 11 176 983,34 грн. нижче її собівартості (розрахунок приведений в примітках), що фактично призвело до збитків Товариству в розмірі 11 176 983,34 грн.

За період з 29.11.2023 року по 31.12.2023 року відвантажено продукцію Товариства на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за відвантажену продукцію Товариству не поступила.

В ході досудового розслідування також отримано інформацію про рух коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », в ході аналізу якої виявлено факти систематичного перерахування коштів за плодово-овочеву продукції на рахунок ФГ « ОСОБА_8 » НОМЕР_2 , відкритий в філії Черкаському ОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у 2022 році, а також на рахунок ФГ « ОСОБА_8 » НОМЕР_6 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 показав, що продукція товариства, яку незаконно перевели на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) на теперішній час вивезена на орендовані склади за адресами: АДРЕСА_1 (власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); АДРЕСА_2 (власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Крім того, продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » могла переміщатися на склади зазначених підприємств від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), засновником та кінцевим бенефіціаром даного підприємства являється ОСОБА_19 .

Також, у кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ), в ході якого вилучено копію договору відповідального зберігання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) від 01.04.2024 № 010424-ЗДМ-79С, згідно якого на зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було передано заморожену плодово-овочеву продукцію.

Крім того, у кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_5 ), в ході якого вилучено копію договору відповідального зберігання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) від 01.04.2024 № 010424/1, згідно якого на зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було передано заморожену плодово-овочеву продукцію.

У кримінальному провадженні 02.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 16.09.2024 проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ). В ході тимчасового доступу до документів надано копії податкової звітності, однак володільцем документів не надано інформацію, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою). Дана інформація необхідна для повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, так як надасть можливість встановити обсяги, номенклатуру та вартість плодово-овочевої продукції, що купувалась та реалізовувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та могла буди незаконно перевезена зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2023-2024 роках.

Ініціатор клопотання зазначає, що на теперішній час з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування фактів незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі шляхом переміщення продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на склади ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_14 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) за період з 13.03.2024 по 01.09.2024 серед якої:

- інформація, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою).

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 .

Крім того, слідчий зазначав, що відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Вказані предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення судових експертиз, інших слідчих та процесуальних дій, отримати вказані відомості в інший спосіб на даному етапі досудового розслідування неможливо, тому слідчий за погодженням з прокурором звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_14 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000065 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З наданих матеріалів встановлено, що 15.01.2024 до ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла ухвала Смілянського міськрайонного суду №703/6411/23 1- кс/703/18/24 від 08.01.2024 про те, що невідомі особи, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили майно належне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За даним фактом ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області 16.01.2024 розпочато досудове розслідування № 0000065 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Також, до СУ ГУНП в Черкаській області надійшла заява представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що 01.10.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в подальшому змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») був укладений договір про надання поворотної фінансової допомоги. В свою чергу ОСОБА_5 , будучи виконуючим директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 30.09.2021 уклала додаткову угоду № 3 до Договору, відповідно до якої розмір фінансової допомоги збільшено до 35 000 000,00 грн. В подальшому ОСОБА_5 уклала додаткову угоду № 4 від 28.09.2022 до Договору, відповідно до якої частка боргу в розмірі 18 662 400,00 грн. визнана такою, що не підлягає поверненню, а строк повернення залишку суми боргу в розмірі 12 000 000,00 грн. подовжено до 31.12.2023. При цьому, відповідно до показників фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2021 та 2022 роки встановлено, що фінансовий стан Товариства на 31.12.2021 та на 31.1202022 є незадовільний, оскільки зобов`язання Товариства перевищують розмір його активів. Таким чином, є підстави вважати, що зазначені вище правочини були укладені з метою заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000166 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім того, до СУ ГУНП в Черкаській області надійшла заява про вчинення кримінального правопорушення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 щодо протиправних дій колишніх працівників підприємства, які розтратили майно підприємства на користь третіх осіб, в якій зазначено, що в комісією у складі колишніх працівників підприємства, складено Акт проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023, відповідно до якого проведена уцінка вартості по 164 позиціям продукції підприємства та уцінена готова продукція на загальну суму 11 176 983, 34 грн. Проте об`єктивні та нормативні фактори для проведення уцінки продукції на час складання Акту проведення огляду запасів та встановлення реальної вартості запасів від 29.11.2023 були відсутні, так як протягом 2023 року в ході виробничого процесу на підприємстві не мали місце події (відключення складу готової продукції від енергопостачання, підтоплення, пожежа, руйнування складського обладнання, тривалого підвищення температури на складі готової продукції, інших надзвичайних подій тощо), які б могли реально призвести до погіршення якості вказаної продукції, порушення пакування, зміни товарного вигляду, зменшення кількості асортименту тощо. В подальшому уцінена продукція в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 була відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за відвантажену продукцію Товариству не поступила.

За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000167 від 16.01.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.

У подальшому вказані кримінальні провадження об`єднано в одне провадження під реєстраційним номером № 0000065.

В ході досудового розслідування було виявлено документи щодо фінансового-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », факт якої перевіряється органом досудового розслідування.

Згідно показів свідка ОСОБА_6 , який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останній вказав, що продукція товариства, яку незаконно перевели на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) на теперішній час вивезена на орендовані склади за адресами: АДРЕСА_1 (власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); АДРЕСА_2 (власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Крім того, продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » могла переміщатися на склади зазначених підприємств від наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_7 ), на дане підприємство здійснювалось переведення частини працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі ОСОБА_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), засновником та кінцевим бенефіціаром даного підприємства являється ОСОБА_19 .

Органом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , адреса: АДРЕСА_4 ), в ході якого вилучено копію договору відповідального зберігання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) від 01.04.2024 № 010424-ЗДМ-79С, згідно якого на зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було передано заморожену плодово-овочеву продукцію.

Також, у кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_5 ), в ході якого вилучено копію договору відповідального зберігання між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) від 01.04.2024 № 010424/1, згідно якого на зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було передано заморожену плодово-овочеву продукцію.

Крім того, 02.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 16.09.2024 органом досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), в ході якого отримано копії податкової звітності, однак володільцем документів не було надано інформацію, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою).

Обґрунтовуючи необхідність отримання тимчасового доступу до зазначеної вище інформації, слідчий посилається на те, що дана інформація необхідна для повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, так як надасть можливість встановити обсяги, номенклатуру та вартість плодово-овочевої продукції, що купувалась та реалізовувалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та могла буди незаконно перевезена зі складів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2023-2024 роках.

Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, підтвердження чи спростування фактів незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі шляхом переміщення продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на склади ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 , а саме до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) за період з 13.03.2024 по 01.09.2024 серед якої інформація, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою), з можливістю ознайомитись із такими документами та вилучити їх завірені копії в електронному або паперовому вигляді.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 , розташованого за адресою: АДРЕСА_6 та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, в тому числі під час проведення експертиз;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_6 ), а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) за період з 13.03.2024 по 01.09.2024, серед якої:

- інформація, що міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних (інформація щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/ послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою), з можливістю ознайомитись із такими документами та вилучити їх завірені копії в електронному або паперовому вигляді.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_14 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1