№ провадження 1-кс/208/2562/24
УХВАЛА

Іменем України

21 листопада 2024 р. м. Кам`янське

Слідчий суддя Заводського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області полковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 «про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю» в межах кримінального провадження №0000051 від 11.10.2021 за ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області звернувся до слідчого судді Заводського районного суду м. Дніпродзержинська із погодженим з прокурором клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (роздруківок, відомостей) по ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

До судового засідання слідчий ІНФОРМАЦІЯ_2 , який повідомлений належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, подав заяву про підтримання заявленого клопотання, та проведення судового розгляду за його відсутності.

Також слідчим у відповідності до положень ч. 2 ст. 163 КПК України зазначено, що з метою збереження інформації він прохає розглянути клопотання без повідомлення та виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

У відповідності до положень ст. 22 КПК України, кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. Суд, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов`язків.

З норм ст. 26 КПК України вбачається, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Слідчий суддя враховує, що сторона обвинувачення на власний розсуд розпорядилася правом підтримати заявлене клопотання без своєї особистої участі, у письмовій формі та з документальним підтвердженням.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Зі змісту клопотання та доданих документів вбачається, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції в Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000051 від 11.10.2021 за ч. 3 ст. 191 КК України. Нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва по вказаному кримінальному провадженню здійснюється прокурорами відділу управління нагляду Донецької обласної прокуратури.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що Покровським РВ 2-го управління Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_3 виявлено факт заволодіння, шляхом зловживання службовим становищем, бюджетних грошових коштів, які були виділені на реалізацію проекту «Реконструкція ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою : АДРЕСА_2 », відповідно до договору від 01.04.2024 з додатковими угодами, який був укладений між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 ».

Встановлена висновком №3404-23 від 10.10.2024 судової будівельно-технічної експертизи сума невідповідності обсягів виконаних робіт обсягам, які зазначені в первинних документах, складає 1 722 066,16 гривень.

З метою перевірки фактів повноти та своєчасності перерахування грошових коштів на адресу ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з боку ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також отримання та привласнення цих коштів підприємством, у тому числі шляхом зняття цих грошових коштів у готівковій формі, подальшого руху грошових коштів, які були отримані від зазначеного Управління, можливого залучення субпідрядних організацій для проведення зазначених робіт, встановлення осіб, які безпосередньо виконували роботи на зазначеному вище об`єкті з числа працівників підприємства та їх допиту в якості свідків, з`явилась необхідність детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_5 » та призначення перерахувань грошових коштів підприємством у всіх банківських установах, де відкрито рахунки, податкову звітність підприємства з податку на додану вартість з додатками, де зазначено контрагентів підприємства, а також податкову звітність (розрахунки) сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, які підприємство подає як податковий агент за період з 01.01.2019 року по 09.11.2024 року. Зазначені відомості та відповідні документи, а саме: відомості про відкриті/закриті банківські рахунки підприємства, податкова звітність (податкові декларації) підприємства з податку на додану вартість та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичнихосіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску знаходяться у володінні контролюючого (податкового) органу куди такі відомості, згідно вимог ст. 46, п. 69.2 ст. 69, п. 201.15 ст. 201 Податкового кодексу України та наказів Міністерства фінансів України від 13.01.2015 №4 (зі змінами) та від 28.01.2016 №21 (зі змінами), надають банківські установи та безпосередньо платники податку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_3 . Відповідно, контролюючим органом, де на податковому обліку перебуває ПП « ОСОБА_5 », територіально є ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (далі ІНФОРМАЦІЯ_7 )

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (розрахунків) податкової звітності та відомостей про банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 », які містять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , серед яких: відомості з податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску щодо осіб, які отримували доходи на підприємстві в період 2019 2024 років, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатк ом, де зазначено контрагентів підприємства та уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період 2019 2024 роки; відомості про відкриті/закриті банківські рахунки підприємства з повідомлень банківських установ про відкриття або закриття рахунка платника податків юридичної особи (резидента).

Вказані документи (відомості) в повному обсязі щодо відкритих та закритих рахунків ПП « ОСОБА_5 », податкової звітності зазначеного платника податків перебувають у володінні виключно контролюючого органу ІНФОРМАЦІЯ_7 , у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів (відомостей) з їх вилученням, довести та перевірити обставини у даному кримінальному провадженні. Окрім цього, у документах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів (роздруківок вказаних документів)з їх вилученням.

При проведенні досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в податковій звітності ПП « ОСОБА_5 », будуть встановлені факти взаємовідносин з контрагентами залучення субпідрядних організацій та особи, які безпосередньо виконували роботи на об`єкті. Встановлення вказаних осіб дозволить допитати їх в якості свідків про обставини виконання робіт, перевірити обсяги та якість виконання робіт, визначити реальну вартість робіт та, використаних в ході проведення робіт, матеріалів.

Зазначені документи (відомості) по ПП « ОСОБА_5 » необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_7 , оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час досудового розслідування у якості доказів, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних органу досудового розслідування відомостей.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів ПП « ОСОБА_5 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Вивчивши та дослідив матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як зазначено у ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну тайну.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, доступ до яких слідчий просить надати, тому слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів в ході досудового розслідування є необхідність проведення слідчих дій, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчим наведені обґрунтування необхідності тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відповідно до ст. 162 КПК України, слідчий суддя вбачає достатньо правових підстав для задоволення в частині зазначеного клопотання.

Крім того, на підставі вимог ч. 5 ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Зокрема, як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним.

Так, і у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар» для особи.

Тобто, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання не суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, містить законні правові підстави для тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та не порушує «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

За таких обставин, слідчий суддя, враховуючи вказану у клопотанні правову підставу для тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, розумність та співрозмірність обмеження, завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування та прокурором надано достатньо доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, обґрунтовано розумність та співрозмірність обмеження завданням кримінального провадження та не доведено наявність обставин, які підтверджують, що незастосування заходу забезпечення кримінального провадження призведе до нівелювання доказового значення предметів клопотання, тобто існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

Керуючись викладеним та ст. 84, 85, 94, 159 166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (роздруківок, відомостей) по ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме до:

відомостей про відкриті/закриті банківські рахунки ПП « ОСОБА_5 » з повідомлень банківських установ про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи (резидента) (з зазначенням номеру банківського рахунку, назв та кодів МФО банківських установ, дат відкриття/закриття рахунків) на паперовому носії;

засвідчених копій (роздруківок) податкових декларацій ПП « ОСОБА_5 » з податку на додану вартість з додатками, де зазначено контрагенти підприємства та уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за період 2019 2024 роки;

відомостей з податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску щодо осіб, які отримували доходи на ПП « ОСОБА_5 » (з зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові осіб, коду РНОКПП, адреси реєстрації, ознаки доходів, дата прийняття/звільнення, сум нарахованого та виплаченого доходу) за період 2019-2024 років на паперовому носії з наданням можливості вилучення оригіналів вищезазначених документів.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , надатизазначеним у клопотанні особам, вищевказані оригінали документів у повному обсязі, а у випадку відсутності оригіналів копії відповідних документів з наданням документів, які підтверджують відсутність оригіналів (протоколи вилучення, акти про пожежу тощо).

Право на здійснення тимчасового доступу надати слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у Донецькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Згідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу, таким чином строк дії ухвали два місяця з дня постановлення ухвали, а саме до 21 січня 2025 року.

Згідно ч. 1 ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Згідно ч. 4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1