Справа № 405/5217/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2024 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області, капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєс тру до судових розслідувань за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим відділом СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 16.11.2020, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що група невстановлених осіб протягом 2019-2020 років умисно внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдиві відомості, щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та подала їх для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 , чим скоїли злочин, передбачений ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 09.11.2018 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 (м. Кропивницький) з 09.11.2018. Податкова адреса: АДРЕСА_1 . 19.04.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_2 . Крім того, з 23.04.2021 змінився стан - перебуває у стані припинення.

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником підприємства є ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало експортні операції на підставі договору комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». При цьому матеріалами провадження фактично спростовано факт реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », тобто фактично експортується олія соняшникова нерафінована невідомого походження.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) з 08.07.2019. Податкова адреса: АДРЕСА_4 . 06.01.2021 змінилась адреса АДРЕСА_5 .

Основний вид діяльності 52.10 складське господарство. Керівником підприємства з 04.08.2020 являвся ОСОБА_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 . 06.01.2021 змінився керівник ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, будівельних інструментів, одягу, канцтоварів) та надалі формує податковий кредит ПП « ОСОБА_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з товарною позицією «зберігання насіння соняшника», тобто здійснюється так звана «підміна товарних позицій».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстровано 05.07.2019 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) з 08.07.2019. Податкова адреса: АДРЕСА_7 . 18.02.2021 змінилась адреса АДРЕСА_8 .

Основний вид діяльності 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Керівником підприємства з 31.07.2020 є ОСОБА_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно з аналізом 5-х додатків декларацій з податку на додану вартість здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (паливно-мастильних матеріалів, олії соняшникової «послуги зі зберігання насіння соняшнику), та станом на поточну дату сформувало податковий кредит на загальну суму 576 млн. грн ПДВ.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстровано 17.11.2014 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 з 18.11.2014. Податкова адреса: АДРЕСА_10 . Основний вид діяльності 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Керівником підприємства з 11.03.2020 є ОСОБА_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 .

Відповідно до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » залучене по ланцюгу з незаконного формування податкового кредиту, якому в результаті безтоварних операцій сформовано податковий кредит на суму 160 тис. грн.

ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зареєстровано 24.12.2007 та перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) з 26.12.2007. 14.07.2021 змінилась назва Приватне підприємство « ОСОБА_9 ».

Податкова адреса: АДРЕСА_11 . 11.05.2021 змінилась адреса АДРЕСА_2 . 14.07.2021 змінилась адреса: АДРЕСА_12 .Основний вид діяльності 10.41 виробництво олії та тваринних жирів. Керівником підприємства з 14.10.2020 є ОСОБА_10 . 14.07.2021 змінився керівник ОСОБА_11 .

Відповідно до злочинної схеми ПП « ОСОБА_4 » здійснювало незаконне формування податкового кредиту підприємствам «реального сектору економіки», в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 20 млн. грн ПДВ.

В результаті проведення оглядів за податковими адресами вказаних вище підприємств, встановлено відсутність останніх за адресами реєстрації, що свідчить про факт внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, завідомо неправдивих відомостей щодо адрес реєстрації підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які надалі подано для проведення державної реєстрації до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Вище вказані обставини в своїй сукупності опосередковано вказують на систематичне умисне подання державному реєстратору недостовірних відомостей для їх внесення до реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_4 » з метою подальшого використання вказаного СГД в проведені недостовірних фінансово-господарських операцій та використання в схемах ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчо (розшукових) дій, зокрема: 02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: АДРЕСА_13 податкова адреса: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), будь-яких ознак здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено не було.

02.12.2020 проведено огляд будівлі за адресою: АДРЕСА_1 адреса: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будь-яких ознак здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено не було.

18.02.2021 на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , а саме: вилучено реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_4 », але під час проведення тимчасового доступу не надано частину документів, які на даний час не вилучено, а саме: реєстраційні документи, що стосуються проведення реєстраційних змін у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які були здійсненні 23.07.2018 номер запису 7009572, приватним нотаріусом ОСОБА_12 .

На даний час в ході досудового розслідування є потреба у проведенні судово-почеркознавчої експертизи по документах, які подавались під час державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, тому виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, що підтверджують проведення реєстраційних дій номер запису 7009572, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , з метою отримання відомостей, про зміну директорів товариства, установчих документів та всіх відомостей, що стосуються державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, державної реєстрації та були здійсненні 23.07.2018 номер запису 7009572, які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_12 , (номер свідоцтва НОМЕР_7 ) адреса: АДРЕСА_14 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення є потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Судом встановлено, що слідчими ІНФОРМАЦІЯ_11 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного за № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_12 , (номер свідоцтва НОМЕР_7 ) адреса: АДРЕСА_14 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п.10 ч.1 ст.309 КПК України.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_12 , (номер свідоцтва НОМЕР_7 ) адреса: АДРЕСА_14 .

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_13 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_14 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_15 або слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню № 0000063 від 16.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, вказані слідчі не входять до групи слідчих у кримінальному провадженні.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки не надано документів на підтвердження призначення експертизи і необхідності здійснення виїмки оригіналів.

Керуючись ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх в належним чином завірених копіях, (здійснення виїмки), які перебувають у володінні Приватного нотаріуса ОСОБА_12 , (номер свідоцтва НОМЕР_7 ) адреса: АДРЕСА_14 , які подавались під час державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 номер запису 7009572 від 23.07.2018 зокрема: документи, що подаються для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі; документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства; заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб; квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

Строк дії ухвали встановити до 01.10.2024.

Роз`яснити, що згідно зі ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_16