С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
____________________________________________________________________________________________
Провадження 1-кс/760/3600/24
В справі 760/7347/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина

04 липня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянув клопотанням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 23.01.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч. 1 ст.204 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 23.01.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч. 1 ст.204 КК України.

У клопотанні прокурор просив накласти арешт на виявлене та вилучене 26.03.2024, за результатом обшуку торгового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

Незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок (власник ОСОБА_4 ) у загальній кількості 2 831 пачки, а саме на:

- 1 597 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок, невідомого походження з марками акцизного податку;

- 1 191 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок без марок акцизного податку;

- 43 пачки сигарет без фільтра різних торгових марок без марок акцизного податку;

Флеш-карту з відео - реєстратора GoodRAM, 32 Гб (власник ОСОБА_4 ) з відеозаписом торгового приміщення;

?Чорнові документи господарської діяльності (власник ОСОБА_4 ), а саме на:

- копію договору оренди на трьох аркушах;

- копію ліцензії та додатку до неї на двох аркушах;

Мобільний телефон Huawei модель CAM-L21, IMEI: НОМЕР_1 (власник ОСОБА_5 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, на території Київської області невстановлені особи, які діють за попередньою змовою, у невстановлений період часу (період здійснення незаконної діяльності встановлюється), у невстановлених осіб (постачальники, виробники встановлюються), незаконно придбають з метою збуту, зберігають з цією метою, а також транспортують з метою збуту незаконно виготовлені підакцизні товари (сигарети, електронні сигарети та рідини, що використовуються в електронних сигаретах без марок акцизного податку).

У подальшому незаконно виготовлені підакцизні товари, невстановлені особи, збувають кінцевому споживачу через підконтрольні торгові приміщення, розташовані на території Київської області за наступними адресами:

- АДРЕСА_2 (власник МП у формі ТОВ «Сотіс»);

- АДРЕСА_3 (власник ОСОБА_6 , користувач ОСОБА_4 );

- ? АДРЕСА_4 (право власності не зареєстровано);

- АДРЕСА_5 (об`єкт встановлений без відповідних дозвільних документів, право власності не зареєстровано, користувач ОСОБА_4 );

- АДРЕСА_6 (власник ФОП ОСОБА_7 );

- АДРЕСА_6 , магазин без номеру, без назви (право власності не зареєстровано, користувач ОСОБА_8 );

- АДРЕСА_1 (право власності не зареєстровано, користувач ОСОБА_4 );

- АДРЕСА_7 (право власності не зареєстровано, користувач ОСОБА_4 );

- АДРЕСА_4 (власник ОСОБА_9 );

- АДРЕСА_8 (власник ОСОБА_10 );

- АДРЕСА_9 , магазин (власник ТОВ «ТРАМП ГРУП»);

- АДРЕСА_10 (право власності не зареєстровано, користувач ОСОБА_4 ).

Незаконне транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів (сигарет, електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах без марок акцизного податку) невстановлені особи здійснюють на транспортних засобах, наступних марок:

- OPEL VIVARO, р.н. НОМЕР_2 (VIN: НОМЕР_3 ) власником якого є ОСОБА_11 ;

- VOLKSWAGEN PASSAT, р.н. НОМЕР_4 (VIN: НОМЕР_5 ) власником якого є ОСОБА_12 ;

- OPEL VECTRA, р.н. НОМЕР_6 (VIN: НОМЕР_7 ) власником якого є ОСОБА_13 .

На причетність до скоєння вказаного кримінального правопорушення, органом досудового розслідування перевіряються ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_9 ), які є орендарями (користувачами) вказаних вище торгових приміщень та інші невстановлені особи, які діють з останніми єдиним злочинним умислом.

26.03.2024 за результатом проведення обшуку торгового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , проведеного на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 12.03.2024 року (справа № 760/5705/24), була виявлена та вилучена незаконно виготовлена підакцизна продукція (сигарети), відео - реєстратор з камери спостереження, мобільний телефон та чорнові документи господарської діяльності, а саме:

?Незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок (власник ОСОБА_4 ) у загальній кількості 2 831 пачки, а саме на:

- 1 597 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок, невідомого походження з марками акцизного податку;

- 1 191 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок без марок акцизного податку;

- 43 пачки сигарет без фільтра різних торгових марок без марок акцизного податку;

?Флеш-карта з відео - реєстратора GoodRAM, 32 Гб (власник ОСОБА_4 ) з відеозаписом торгового приміщення.

?Чорнові документи господарської діяльності (власник ОСОБА_4 ), а саме:

- Копія договору оренди на трьох аркушах;

- Копія ліцензії та додатку до неї на двох аркушах;

?Мобільний телефон Huawei модель CAM-L21, IMEI: НОМЕР_1 (власник ОСОБА_5 ).

Сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування відповідно до п. п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України є тютюновими виробами.

Тютюнові вироби, тютюнова сировина відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України належать до підакцизних товарів.

Відповідно до положень ст.226.1. Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Виявлені та вилучені, незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) є предметом кримінального правопорушення (у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом), передбаченому ч.1 ст. 204 КК України та самі по собі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вилучений флеш - носій з відео - реєстратору, на якому зберігається відеозапис з торгового приміщення, у якому вівся незаконний збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів), після проведення експертного дослідження, огляду та фіксації його у протоколі, буде мати доказове значення у кримінальному провадженні, а саме буде підтверджувати факт незаконного збуту незаконно виготовленої підакцизної продукції, яке велося у вказаному торговому приміщенні кінцевому споживачу. Крім цього, вказаний відеозапис надасть можливість, на виконання вимог ст. 91 КПК України, встановити час (період) здійснення незаконної діяльності, об`єм незаконно виготовленої продукції. Також буде сприяти встановленню повного кола осіб (участі кожної особи), які причетні до незаконної діяльності.

Виявлені та вилучені документи господарської діяльності будуть підтверджувати реалізацію (збут) незаконно виготовленої тютюнової продукції у торговому приміщенні за вказаною адресою. Інформацію про незаконну діяльність (збут контрафактної продукції), після огляду її та фіксації у протоколі, буде мати доказове значення по кримінальному провадженню, а саме буде підтверджувати фак незаконного обігу та збуту незаконно виготовленої тютюнової продукції кінцевому споживачу, який здійснювався у вказаному торговому приміщенні.

Виявлений та вилучений мобільний телефон (власник ОСОБА_5 ) містить інформацію, яка після огляду та фіксування її у протоколі, буде мати доказове значення у кримінальному провадженню, а саме фотографії, чати (переписки), робочі групи у месенджерах на підтвердження незаконної діяльності з приводу реалізації (збуту) незаконно виготовленої тютюнової продукції.

Крім цього, після огляду та аналізу інформація, яка міститься у вказаному мобільному телефоні, буде спряти встановленню ролі кожного учасника (працівника) групи осіб (організатора, пособників та інше).

Наявність інформації, яка має доказове значення по кримінальному провадженню, також дає органу досудового розслідування обґрунтовані підстави вважати, що вказаний мобільний телефон є знаряддям скоєння кримінального правопорушення, враховуючи що він використовувався продавцем ОСОБА_5 , який є одним із фігурантів кримінального провадження, для здійснення незаконної діяльності.

У клопотанні прокурор наполягав на тому, що виявлене та вилучене майно буде підтверджувати фак незаконного придбання, транспортування, зберігання та збуту незаконно виготовленої підакцизної продукції кінцевому споживачу.

27.03.2024 враховуючи положення ст. 98 КПК України, виявлені та вилучені речі зазначені вище, визнані речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних матеріалів.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Метою арешту майна є збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Прокурор зазначив та обґрунтував, що вказане майно є речовим доказом. Зокрема, визнане речовими доказами постановою від 27.03.2024.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що у слідства існує сукупність підстав вважати що вказане майно є предметом кримінального правопорушення, суд погоджується з заявленою прокурором необхідністю накладення арешту на вказане майно, з метою забезпечення його збереження.

В той же час, клопотання не підлягає задоволенню в частині арешту мобільного телефону Huawei модель CAM-L21, IMEI: НОМЕР_1 (власник ОСОБА_5 ) та флеш-карти з відео - реєстратора GoodRAM, 32 Гб (власник ОСОБА_4 ) з відеозаписом торгового приміщення, оскільки з протоколу з огляду вказаного телефону від 02.04.2024 не вбачається наявності в ньому суттєвої для кримінального провадження інформації.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на виявлене та вилучене 26.03.2024, за результатом обшуку торгового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

Незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок (власник ОСОБА_4 ) у загальній кількості 2 831 пачки, а саме на:

- 1 597 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок, невідомого походження з марками акцизного податку;

- 1 191 пачок сигарет з фільтром різних торгових марок без марок акцизного податку;

- 43 пачки сигарет без фільтра різних торгових марок без марок акцизного податку;

?Чорнові документи господарської діяльності (власник ОСОБА_4 ), а саме на:

- копію договору оренди на трьох аркушах;

- копію ліцензії та додатку до неї на двох аркушах.

В іншій частині відмовити.

2.Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

3.Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя: