Справа № 950/2393/22
Провадження № 1-кп/950/36/24
ЛЕБЕДИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД СУМСЬКОЇ ОБЛАСТІ
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 серпня 2024 року м. Лебедин

Лебединський районний суд Сумської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретарів судових засідань ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в місті Лебедині кримінальне провадження № 0000289 за обвинуваченням

ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; уродженець м. Красний Луч, Луганської області; громадянин України; освіта середня технічна; не одружений; зареєстрований: АДРЕСА_1 ; фактично проживає: АДРЕСА_2 ; працює ТОВ «Укртранспневматика», токар)

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

учасники кримінального провадження:

прокурори ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,

захисники ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ,

обвинувачений ОСОБА_4 ,

в с т а н о в и в:

Суд визнав доведеним, що порушуючи встановлений законодавством порядок обігу тютюнових виробів, ОСОБА_4 діючи з корисливим мотивом, умисно, вчинив кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту та зберіганням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.

На початку 2022 року, точного часу та дати встановити під час досудового розслідування не представилося можливим, у ОСОБА_4 виник злочинний умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною з обігом незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Діючи на реалізацію свого єдиного злочинного умислу, упродовж періоду часу з січня 2022 року до 21.09.2022 ОСОБА_4 придбавав з метою збуту у невстановлених в ході досудового слідства осіб незаконно виготовлені тютюнові вироби, які доставлялися йому оператором поштового зв`язку ТОВ «Нова пошта», з метою подальшого зберігання та збуту за адресою: АДРЕСА_2 .

22.07.2022 під час обшуку, проведеного з 11 год. 42 хв. по 15 год. 18 хв., у домогосподарстві за місцем проживання ОСОБА_4 по АДРЕСА_2 , виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку та марками акцизного податку інших держав, наступних найменувань: «Urta» 661 пачка без марок акцизного податку; «Bond» 225 пачок без марок акцизного податку; «Compliment» 197 пачок без марок акцизного податку; «Dove» 176 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Urta» 170 пачок з марками акцизного податку республіки Молдова; «Marlboro» 605 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» 287 пачок без марок акцизного податку; «Сredo» 335 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Arisona» 323 пачки без марок акцизного податку; «Astra» 135 пачок з марками акцизного податку республіки Молдова; «Focus» 7 пачок без марок акцизного податку, які ОСОБА_4 раніше придбав та зберігав їх за вищевказаною адресою з метою збуту.

Відповідно до висновку експертів за результатами проведення комплексної судової товарознавчої експертизи та судово-технічної експертизи документів № 3408/3409/3640/3641-3645 від 24.10.2022 надані на дослідження зразки тютюнових виробів «Urta», « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «Bond», «Dove», «Сredo», «Marlboro» належать до підакцизних товарів, не відповідають державним стандартам Україні та до реалізації на території України не придатні.

Крім того, марки акцизного податку на зразках тютюнових виробів «Dove», «Сredo» не відповідають встановленому зразку акцизних марок для тютюнових виробів, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України.

Разом з тим, після проведеного обшуку ОСОБА_4 свою злочинну діяльність не припинив та продовжував здійснювати незаконний обіг підакцизних товарів.

Так, 21.09.2022 під час обшуку, який проводився в період часу з 13 год. 05 хв. по 16 год. 07 хв., у домогосподарстві за місцем проживання ОСОБА_4 по АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби наступних найменувань: «Brut Nano Luxury» 133 пачки; цигарки «Marlboro» червоні без марок акцизного податку 72 пачки; цигарки «Marlboro Gold» без марок акцизного податку 16 пачок; цигарки «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку 77 пачок; цигарки «Bond Blue Selection» без марок акцизного податку 32 пачки; цигарки «Credo» з марками акцизного податку Республіка Білорусь 41 пачка; цигарки «Urta Slims» без марок акцизного податку 71 пачка; цигарки «Армейские» без марок акцизного податку 60 пачок; цигарки «Армейские» з марками акцизного податку Республіки Молдова 82 пачки; цигарки «LD Violet» без марок акцизного податку 10 пачок; цигарки «Lucky Strike» без марок акцизного податку 3 пачки; цигарки «Прима Класична» без марок акцизного податку 2 пачки, які ОСОБА_4 раніше придбав та зберігав їх за вищевказаною адресою з метою збуту.

Відповідно до висновку експертів за результатами проведення комплексної судової товарознавчої експертизи та судово-технічної експертизи документів № 3581/3582/3631/3632-3636 від 20.10.2022, надані на дослідження зразки тютюнових виробів « ОСОБА_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «Compliment», «Армейские», «Credo», «Marlboro» належать до підакцизних товарів, не відповідають державним стандартам України та до реалізації на території України не придатні.

Крім того, марки акцизного податку на зразках тютюнових виробів «Армейские», «Credo», не відповідають встановленому зразку акцизних марок для тютюнових виробів, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України.

За встановлених обставин суд кваліфікує дії ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України як незаконне придбання з метою збуту та зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

У судовому засіданні ОСОБА_4 вину у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення заперечував, від надання показів відмовився, посилаючись на ст. 63 Конституції України.

Не зважаючи на невизнання обвинуваченим вини, його вина знайшла своє підтвердження в ході судового розгляду даного кримінального провадження.

Так, допитаний свідок ОСОБА_14 суду пояснив, що влітку 2022 року до нього підійшов обвинувачений та попросив привезти ящики з «Нової Пошти». Коробки в автомобіль завантажив сам обвинувачений. ОСОБА_14 відвіз його на вул. Пушкіна, що у коробках не бачив. Після демонстрації свідку частини відеозапису обшуку, де були зображені коробки з цигарками, знайдені у помешканні ОСОБА_4 , свідок зазначив, що обвинувачений вантажив у його автомобіль коробки, схожі на ті, що на відеозаписі, додавши, що зазвичай у таких коробках возять цигарки.

Крім того, вина ОСОБА_4 підтверджується фактичними даними, які містяться у наступних письмових доказах:

- витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.07.2022 про внесення відомостей за № 0000170 про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України. Як свідчить витяг, 22.07.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом того, що 22.07.2022 в ході обушку за матеріалами кримінального провадження № 0000015 за адресою фактичного проживання ОСОБА_4 по АДРЕСА_2 було виявлено та вилучено 9 картонних коробків, в яких знаходилося 3243 пачки контрафактних цигарок різних марок та виробників, а також вилучено мішок білого кольору наполовину заповнений подрібненою речовиною рослинного походження зовні схожою на тютюн, упаковку гільз для куріння «Gama Platinum Premium Quality 500», станок для виготовлення цигарок із гільз «TOP Gіlza», дві пляшки об`ємом 5 літрів кожна із прозорою речовиною з різким запахом спирту (т. 1 а.с. 49);

- постанові прокурора від 29.11.2022 про виділення матеріалів досудового розслідування, а саме з кримінального провадження № 0000170, виділено провадження № 0000289 за ч. 1 ст. 204 КК України (т. 1 а.с. 61-62);

- протоколі обшуку від 22.07.2022 та відеозаписі до нього, відповідно до якого 22.07.2022 з 11 год. 42 хв. по 15 год. 18 хв. у житлі (будинку) по АДРЕСА_2 проведено обшук в ході якого в спальній та великій кімнаті виявлені картонні коробки з цигарками різних марок: 1) картонний коробок, в якому знаходиться 50 упаковок, в одній упаковці 10 пачок «Urta Neo Black» без марок акцизного податку (всього 500 шт.). На коробці бирка «Нової пошти» із зазначенням відправника приватна особа ОСОБА_15 , м. Запоріжжя , дата відправлення 16.07 та час 12:08), отримувач Синельников Вадим м. Лебедин ), зазначена вартість доставки 160,00 грн., номер накладної 0531. В коробці № 2 виявлено одну упаковку цигарок «Urta Slims» (в упаковці 10 пачок) без марок акцизного податку; 5 упаковок (в упаковці 10 пачок) «Bond Blue Selection» 50 пачок без марок акцизного податку; «Compliment» 30 пачок без марок акцизного податку; одну упаковку цигарок «Urta Neo Black», одну упаковку «Dove Platinum» (10 пачок) з марками акцизного податку республіки Білорусь. В коробці № 3 цигарки «Bond» 100 пачок без марок акцизного податку; «Astra» 170 пачок з марками акцизного податку республіки Молдова; «Compliment» 60 пачок без марок акцизного податку; «Marlboro» 100 пачок без марок акцизного податку. В картонному коробку № 4 цигарки «Compliment» 20 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» - 110 пачок без марок акцизного податку; «Dove» 20 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Сredo» 10 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Marlboro» 22 пачок без марок акцизного податку. В картонному коробку № 5 цигарки «Bond» 5 пачок без марок акцизного податку; «Urta» 25 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» 2 пачки без марок акцизного податку; DOVE - 20 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Credo» 1 пачка з марками акцизного податку республіки Білорусь; «Marlboro» 255 пачок без марок акцизного податку. В коробці № 6 цигарки «Compliment» 30 пачок без марок акцизного податку; «Arisona» 270 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» 140 пачок без марок акцизного податку; «Credo» 1 пачка з марками акцизного податку республіки Білорусь. В коробці № 7 цигарки «Urta» 12 пачок без марок акцизного податку; «Astra» - 44 пачки з марками акцизного податку республіки Молдова; «Compliment» 23 пачки без марок акцизного податку; «Arisona» 10 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» 13 пачок без марок акцизного податку; «Dove» 39 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Credo» 222 пачки з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Marlboro» 16 пачок без марок акцизного податку. В коробку № 8 цигарки «Bond» 30 пачок без марок акцизного податку; «Urta» 74 пачок без марок акцизного податку; «Astra» - 85 з акцизними марками республіки Молдова; «Compliment» 20 пачок без марок акцизного податку; «Arisona» 43 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» - 5 пачок без марок акцизного податку; «Dove» - 34 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Credo» - 11 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Focus» 6 пачок без марок акцизного податку; «Marlboro» 12 пачок без марок акцизного податку. В коробку № 9 цигарки «Bond» 140 пачок без марок акцизного податку; «Urta» 30 пачок без марок акцизного податку; «Astra» - 6 пачок з марками акцизного податку Республіки Молдова; «Compliment» - 32 пачок без марок акцизного податку; «Arisona» - 14 пачок без марок акцизного податку; «Lucky Strike» - 17 пачок без марок акцизного податку; «Dove» - 53 пачки з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Credo» 90 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; «Focus» 1 пачка без марки акцизного податку; «Marlboro» 10 пачок без марок акцизного податку.

Також вилучено мішок білого кольору наполовину заповнений подрібненою речовиною рослинного походження, зовні схожою на тютюн, упаковку гільз для куріння «Gama Platinum Premium Quality 500»; станок для виготовлення цигарок та гільз «TOP Gіlza». В кухні виявлено картонний коробок з биркою «Нової пошти» відправник ОСОБА_16 з АДРЕСА_3 ) номер накладної 4563001, в якій виявлено дві пляшки об`ємом по 5 л кожна із прозорою рідиною з різким запахом спирту. Крім того виявлено та вилучено мобільний телефон ОСОБА_4 марки «MIUI Global 12.5.2» моделі «М1904F3BG» IMEI: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 (т. 1, а.с. 70-82);

- протоколі огляду від 26.08.2022, відповідно до якого слідчим оглянуто мобільний телефон «Miui Global» IMEI НОМЕР_1 , IMEI НОМЕР_2 , вилучений в ході обшуку господарства АДРЕСА_2 (т. 1 а.с. 143-156);

- протоколі відібрання зразків для проведення експертизи від 10.09.2022 (т. 1 а.с. 112-113);

- висновку експертів від 24.10.2022 № 3408/3409/3640/3641-3645 за результатами проведення комплексної судової товарознавчої експертизи та судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні № 0000170 та фототаблицею до нього.

Згідно з висновками указаного експертного дослідження, маркування наданих на дослідження тютюнових виробів не відповідають державним стандартам України, належать до підакцизних товарів, до реалізації на території України не придатні. Марки акцизного податку на пачках тютюнових виробів «Credo», «Армейские» виготовлені не на підприємстві, що здійснює виробництво марок акцизного податку для офіційного обігу на території України та не відповідають встановленому зразку акцизних марок для тютюнових виробів, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України (т. 1 а.с. 117-131).

- протоколі обшуку від 21.09.2022 та відеозаписі до нього, відповідно до якого 21.09.2022 з 13 год. 05 хв. по 16 год. 07 хв. у будинку по АДРЕСА_2 проведено обшук в ході якого виявлено та вилучено: сигарети «Brut Nano Luxury» (без марок акцизного податку) в кількості 133 пачки; цигарки «Маrlbоrо» червоні (без марок акцизного податку) в кількості 72 пачки; цигарки «Маrlbоrо Gоld» (без марок акцизного податку) в кількості 16 пачок; сигарети «Соmpliment Blue King Size» (без марок акцизного податку) в кількості 77 пачок; сигарети «Воnd Blue Selection» (без марок акцизного податку) в кількості 32 пачки; цигарки «Сrеdо» (з марками акцизного податку Республіка Білорусь) в кількості 41 пачка; сигарети «Urta Slims» (без марок акцизного податку) в кількості 71 пачок; цигарки «Армейские» (без марок акцизного податку) в кількості 60 пачок; цигарки «Армейские» (з марками акцизного податку Республіки Молдова) в кількості 82 пачок; цигарки «LD Violet» (без марок акцизного податку) в кількості 10 пачок; цигарки «Lycky Strike» (без марок акцизного податку) в кількості 3 пачки; цигарки «Прима Класична» (без марок акцизного податку) в кількості 2 пачок; зошит з чорновими записами на 36 арк.; блокнот з чорновими записами на 60 арк. (т. 1 а.с. 158-165 );

- протоколі огляду від 11.10.2022, відповідно до якого 11.10.2022 з 10 год. 14 хв. по 12 год. 30 хв. були оглянуті тютюнові вироби, вилучені в ході обшуку домоволодіння по АДРЕСА_2 , проведеного 21.09.2022 (т. 1 а.с.180-190);

- протоколі відібрання зразків для проведення експертизи від 27.09.2022 (т. 1 а.с. 193);

- висновку експертів від 20.10.2022 № 3581/3582/3631/3632-3636 за результатами проведення комплексної судової товарознавчої експертизи та судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні № 0000170 та фототаблицею до нього.

Згідно з висновками указаного експертного дослідження, маркування наданих на дослідження тютюнових виробів не відповідають державним стандартам України, належать до підакцизних товарів, до реалізації на території України не придатні. Марки акцизного податку на пачках тютюнових виробів «Credo», «Армейские» виготовлені не на підприємстві, що здійснює виробництво марок акцизного податку для офіційного обігу на території України та не відповідають встановленому зразку акцизних марок для тютюнових виробів, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України (т. 1 а.с. 196-211).

Вищезазначені докази, досліджені в судовому засіданні, підтверджують фактичні обставини справи, узгоджуються між собою, як кожен окремо так і у сукупності та взаємозв`язку є логічними, такими, що не суперечать один одному. У своїй сукупності досліджені докази підтверджують вину ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

При цьому ОСОБА_4 пред`явлено обвинувачення також у незаконному збуті ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Згідно зі зміненим обвинувальним акт. (т. 2 а.с. 38-43) на початку червня та в середині липня 2022 року ОСОБА_4 , перебуваючи за місцем свого проживання по АДРЕСА_2 , збув ОСОБА_17 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marlboro Red» в кількості 10 пачок без марок акцизного податку за ціною 45 грн. за 1 пачку та тютюнові вироби «Сredo» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь за ціною 40 грн. за 1 пачку.

Також, неодноразово у липні 2022 року ОСОБА_4 , перебуваючи за місцем свого проживання по АДРЕСА_2 , збув ОСОБА_18 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marlboro Red» з марками акцизного податку Республіки Білорусь загальною кількістю 10 пачок за ціною 45 грн. за 1 пачку та «Сredo» в кількості 10 пачок без марок акцизного податку за ціною 40 грн. за 1 пачку.

Крім того, неодноразово у червні та липні 2022 року ОСОБА_4 , перебуваючи за місцем свого проживання по АДРЕСА_2 , збув ОСОБА_19 незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marlboro Red» без марок акцизного податку загальною кількості 10 пачок за ціною 45 грн. за 1 пачку та «Сredo» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь за ціною 40 грн. за 1 пачку.

Однак, ОСОБА_18 , будучи допитаний в якості свідка, суду пояснив, що на початку літа 2022 року він дійсно пару разів купував цигарки, пару блоків, марки не пам`ятає. Купував їх з рук на дому у приватному секторі в районі 4 школи, район вулиць Чапаєва-Пушкіна. Чи був це обвинувачений не знає, чоловіка у якого купував цигарки не пам`ятає.

Свідок ОСОБА_20 суду показав, що він влітку 2022 року два рази купував цигарки у чоловіка, схожого на обвинуваченого. Які цигарки купував не пам`ятає. Купував їх у будинку, який як йому здається знаходиться по АДРЕСА_4 , номер будинку можливо 100. Чи був це обвинувачений точно сказати не може, пройшло багато часу, того чоловіка не запам`ятав.

Свідок ОСОБА_17 суду пояснив, що він дізнався про те, що в ОСОБА_21 на дому продають цигарки. Пару разів він їх купував в районі «Білої церкви». Продавав чоловік якого він не пам`ятає. Чоловік був молодий, років 30-32. На придбаних ним цигарках не було акцизних марок, вони були дешевші ніж у магазинах.

В ході допиту зазначених свідків судом не було здобуто доказів безпосереднього придбання ними тютюнових виробів саме у ОСОБА_4 , оскільки жоден із свідків не міг однозначно сказати, що саме обвинувачений, який присутній у судовому засіданні, здійснював продаж їм цигарок.

Таким чином суд вважає за необхідне виключити із обвинувачення, пред`явленого ОСОБА_4 , обставини збуту ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та ОСОБА_19 незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Відповідно до п. 1-3 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, серед іншого: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

Згідно зі ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Жоден доказ не має наперед встановленої сили.

Захисник обвинуваченого також посилався на указані обставини, зазначаючи, що таким чином стороною обвинувачення не було доведено обов`язкової ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України мети збуту.

Однак суд не погоджується із такою позицією сторони захисту, оскільки мета збуту в даному випадку підтверджується кількістю вилучених у ОСОБА_4 тютюнових виробів, а також даними, зафіксованими протоколом огляду телефону обвинуваченого від 26.08.2022.

Так, 26.08.2022, слідчим було оглянуто мобільний телефон ОСОБА_4 «Miui Global» IMEI НОМЕР_1 , IMEI НОМЕР_2 , вилучений в ході обшуку господарства АДРЕСА_2 , про що складено протокол (т. 1 а.с. 143-156);

Зокрема, оглядом месенджера «Viber» установлено наявність в тому числі чату з контактом « ОСОБА_22 ». А також надходження від указаного контакту повідомлень із пропозиціями купівлі алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Зокрема такі повідомлення (вхідні) датуються 26.01.2022, 31.01.2022, 01.02.2022, 02.02.2022, 03.02.2022, 04.02.2022, 05.02.2022, 08.02.2022, 10.02.2022, 14.02.2022, 15.02.2022, 18.02.2022, 21.02.2022, 17.03.2022, 27.05.2022, 30.06.2022.

Повідомлення зазвичай містять назву алкогольних напоїв та тютюнових виробів із зазначенням ціни у числовому виразі із додаванням знаку «$». Також повідомлення містять загальновідомі назви тютюнових виробів як-то: «кент», «комплимент», « ОСОБА_23 », «лаки страйк» тощо. Указане, на думку суду, свідчить про пропозицію придбання підакцизних товарів, в тому числі тютюнових виробів поза офіційною торговою мережею, із зазначенням еквіваленту їх ціни у доларах США.

Тобто від контакту « ОСОБА_22 » ОСОБА_4 систематично надходили пропозиції придбання тютюнових виробів.

Крім того, оглядом месенджеру «Телеграм» зафіксовано переписку обвинуваченого з контактом « ОСОБА_22 » у якій ОСОБА_4 здійснює періодичні замовлення тютюнових виробів, наприклад зазначає «я еще заказывал 1 ящ Аризону сс» (11 травня); «добрый день заказ 1 ящ ритм бф акциз, 1 ящ брют кс синий» (14 травня); «добрый день заказ 1 ящ юрта сс белая, Аризона сс черная, комплимент кс синий» (7 травня) «добрый день заказ Мальборо дьюти красный с лентой» (18 червня); «добрый день заказ 1 ящ дав нано платинум» (11 червня).

У відповідь на розміщене «замовлення» ОСОБА_4 направляються реквізити банківських рахунків (номери карток) із зазначенням даних отримувачів на які ОСОБА_4 здійснював перерахування коштів, зокрема: 22.04.2022 14344,00 грн. та 1075,38 грн.; 10.05.2022 960,00 грн.; 07.05.2022 14450,00 грн. та 680,00 грн.; 16.05.2022 13500,00 грн. та 700,00 грн.; 18.06.2022 15507,00 грн. та 1386,93 грн.; 04.06.2022 15048,58 грн. та 1041,21 грн.; 28.05.2022 15200,00 грн.; 13.06.2022 12602,00 грн. та 924,62 грн.; 18.06.2022 15507,00 грн. та 1386,93 грн.

Також оглядом месенджеру «Телеграм» зафіксовано переписку обвинуваченого з контактом «Просто Славик», де ОСОБА_4 замовляє 11.01.2022: «Марвел кс синий 10 бл. комплимент 25ка 10 бл. минск деми синий 10 бл. маршал вишня 5 бл.» одночасно указуючи свою адресу для отримання сервісом «Нової Пошти». Крім того 15.01.2022 ОСОБА_4 замовляє «аризона сс 10 бл. аризона нано НОМЕР_3 АДРЕСА_5 ». У відповідь на замовлення обвинувачений отримує фото накладних про доставку на його ім`я замовлення.

Слід зазначити, що в ході обшуків за місцем проживання ОСОБА_4 були вилучені в тому числі тютюнові вироби марок: «Brut Nano Luxury», «Urta Slims», «Arisona», «Соmpliment Blue King Size», «Dove», «Маrlbоrо» тощо, тобто саме ті найменування тютюнових виробів, які замовляв та оплачував обвинувачений.

Предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, є незаконно виготовлені алкогольні напої, тютюнові вироби та інші підакцизні товари, тобто товари, до ціни яких згідно з чинним законодавством включається акцизний збір. Перелік підакцизних товарів визначено законами України.

Об`єктивна сторона кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України полягає у таких діях: 1) придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів або інших підакцизних товарів; 2) зберігання таких товарів; 3) їх транспортування; 4) збут незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання (п.п. 14.1.252 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України).

Відповідно до ч. 3 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно з положеннями ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин, а для малих виробників виноробної продукції алкогольних напоїв без додавання спирту: вин виноградних, вин плодово-ягідних, напоїв медових), тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Таким чином роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання за наявності відповідної ліцензії.

Однак судом встановлено, що ОСОБА_4 придбавав незаконно виготовлені тютюнові вироби (не позначені марками акцизного податку) поза офіційною торговою мережею, не у суб`єкта господарювання, замовляючи їх через месенджер «Телеграм», знав, що такі не відповідають ознакам законності їх походження, що в сукупності з обсягами придбання, їх регулярністю, свідчить про наявність умислу на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

У даному випадку, на думку суду, мета збуту підтверджується як кількістю замовлень (замовлення великими партіями, ящиками) так і частотою таких замовлень.

Зокрема замовлення здійснювались обвинуваченим періодично, з інтервалом 5-10-15 днів, що обґрунтовано не може свідчити про самостійне споживання ним за такий короткий строк такої великої кількості цигарок.

В ході обшуку домогосподарства ОСОБА_4 22.07.2022 у останнього було вилучено 3243 пачки цигарок, а при обшуку 21.09.2022 ще 695 пачок.

Кількість вилучених тютюнових виробів, яка перевищує потребу людини у споживанні тютюну на день, може обґрунтовано свідчити про наявність у такому разі саме мети збуту для кваліфікації дій особи за ч. 1 ст. 204 КК України. Аналогічний висновок викладений у постанові Верховного Суду від 28.02.2024 у справі № 713/1859/22.

Таким чином вина ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, доведена у повному обсязі поза розумним сумнівом належними та допустимими доказами.

Також захисник посилався на ту обставину, що будинок у якому двічі проведено обшук належить п`яти особам, жодна із яких не була залучена до даного кримінального провадження. Також захисник посилався на те, що 21.09.2022 було проведено другий обшук у будинку ОСОБА_4 в ході якого обвинуваченого не було, натомість була його мати, яка стверджувала, що виявлені цигарки належать їй, однак до даного провадження остання в жодному процесуальному статусі залучена не була.

Суд вважає такі доводи захисника необґрунтованими, оскільки як встановлено судом із досліджених матеріалів, замовлення та оплату тютюнових виробів проводив саме ОСОБА_4 . Крім того, до суду направлено обвинувальний акт саме відносно ОСОБА_4 , а відповідно до ч. 1 ст. 337 КПК України судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуте обвинувачення, і лише в межах висунутого обвинувачення відповідно до обвинувального акта, крім випадків, передбачених цією статтею.

Стороною захисту не було надано доказів того, що обвинувачений або його захисник звертались до правоохоронних органів із заявою про вчинення кримінального правопорушення, в тому числі пов`язаного із незаконним обігом підакцизних товарів за результатами обшуку, проведеного 21.09.2022, а також відомостей про те, що у порядку, передбаченому ст. 214 КПК України, слідчим або прокурором вживались відповідні заходи щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за указаним фактом.

Вирішення питання про причетність тих чи інших осіб до учинення того чи іншого кримінального правопорушення не відноситься до компетенції суду, якщо таке питання ставиться поза межами обвинувального акту та стосовно осіб, які не були залучені до участі у кримінальному провадженні в якості підозрюваних або обвинувачених.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 4 ст. 42 КПК України обвинувачений також має право 1) брати участь під час судового розгляду у допиті свідків обвинувачення або вимагати їхнього допиту, а також вимагати виклику і допиту свідків захисту на тих самих умовах, що й свідків обвинувачення; 2) збирати і подавати суду докази.

Клопотань про виклик та допит в якості свідка ОСОБА_24 на предмет належності їй вилучених в ході обшуку 21.09.2022 тютюнових виробів ні обвинуваченим ні його захисником в суді заявлено не було, що дає суду підстави стверджувати про належність цих тютюнових виробів саме обвинуваченому.

При призначенні покарання, на підставі ст. 65 КК України, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання. Вчинене ОСОБА_4 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, є нетяжким злочином.

Вивченням даних про особу обвинуваченого встановлено, що він офіційно працевлаштований, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

Обставин, які пом`якшують або обтяжують покарання судом не встановлено.

Частиною 2 ст. 61 Конституції України визначено принцип індивідуалізації покарання. З урахуванням положень ст. 65 КК України суд має призначати покарання конкретній особі за конкретний злочин, максимально індивідуалізуючи таке покарання.

Призначене покарання повинно відповідати ступеню суспільної небезпеки кримінального правопорушення, обставинам його вчинення та враховувати особу винного, тобто бути справедливим.

Окремим виявом справедливості є питання відповідності покарання вчиненому злочину та передбачає, що покарання за злочин повинно бути співмірним злочину. Виходячи з мети покарання й принципів справедливості, співмірності та індивідуалізації, покарання повинно бути адекватним характеру вчинених дій, їх небезпечності та даним про особу винного.

Враховуючи особу обвинуваченого, обставини учиненого кримінального правопорушення, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_4 покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі шести тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102000 грн.

Запобіжний захід до обвинуваченого не застосувався.

На підставі ч. 2 ст. 124 КПК України з ОСОБА_4 підлягають стягненню на користь держави витрати на залучення експерта в загальному розмірі складає 19632,08 грн. (т. 1 а.с. 116, 195).

Питання речових доказів суд вважає за необхідне вирішити відповідно до ст. 100 КПК України. Крім того, суд вважає за необхідне скасувати арешт майна, накладений ухвалами слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 23.09.2022, 04.10.2022 (а.с. 107-108, 179).

Керуючись ст. ст. 373, 374 КПК України, суд

у х в а л и в:

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі шести тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102000 (сто дві тисячі) грн.

До набрання вироком законної сили запобіжний захід до ОСОБА_4 не застосовувати.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати на залучення експерта у розмірі 19632,08 грн.

Після набрання вироком законної сили скасувати арешт майна, накладений ухвалами слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 23.09.2022 по справі № 591/3702/22 (провадження № 1-кс/2515/22) та слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 04.10.2022 по справі № 591/3702/22 (провадження № 1-кс/2155/22).

Речові докази:

- тютюнові вироби: URTA 500 пачок без марок акцизного податку; BOND 50 пачок без марок акцизного податку; URTA 20 пачок без марок акцизного податку; COMPLIMENT 30 пачок без марок акцизного податку; DOVE 10 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; BOND 100 пачок без марок акцизного податку; URTA 170 пачки з марками акцизного податку республіки Молдова; COMPLIMENT 60 пачок без марок акцизного податку; MARLBORO 100 пачок без марок акцизного податку; COMPLIMENT 20 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE -110 пачок без марок акцизного податку; DOVE 20 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; СREDO 10 - пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; MARLBORO 202 пачок без марок акцизного податку; BOND 5 пачок без марок акцизного податку; URTA 25 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE 2 пачки без марок акцизного податку; DOVE - 20 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; CREDO 1 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; MARLBORO 255 пачок без марок акцизного податку; COMPLIMENT 30 пачок без марок акцизного податку; ARISONA 270 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE 140 пачок без марок акцизного податку; CREDO 1 пачок з марками акцизного податку республіки Білорусь; URTA 12 пачок без марок акцизного податку; ASTRA - 44 пачки з марками акцизного податку республіки Молдова; COMPLIMENT 23 пачок без марок акцизного податку; ARISONA 10 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE 13 пачок без марок акцизного податку; DOVE 39 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; CREDO 222 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; MARLBORO 16 пачок без марок акцизного податку; BOND 30 пачок без марок акцизного податку; URTA 74 пачок без марок акцизного податку; ASTRA - 85 з акцизними марками республіки Молдова; COMPLIMENT 20 пачок без марок акцизного податку; ARISONA 43 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE - 5 пачок без марок акцизного податку; DOVE - 34 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; CREDO - 11 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; FOCUS 6 пачок без марок акцизного податку; MARLBORO 12 пачок без марок акцизного податку; BOND 140 пачок без марок акцизного податку; URTA 30 пачок без марок акцизного податку; ASTRA - 6 пачок з марками акцизного податку Республіки Молдова; COMPLIMENT 32 пачок без марок акцизного податку; ARISONA 14 пачок без марок акцизного податку; LUCKY STRIKE 17 пачок без марок акцизного податку; DOVE - 53 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; CREDO 90 пачок з марками акцизного податку Республіки Білорусь; FOCUS 1 пачка без марки акцизного податку; MARLBORO 10 пачок без марок акцизного податку, подрібнену речовину рослинного походження зовні схожою на тютюн; цигарки BRUT NANO LUXURY (без марок акцизного податку) в кількості 133 пачки; цигарки Marlboro червоні (без марок акцизного податку) в кількості 72 пачки; цигарки Marlboro Gold (без марок акцизного податку) в кількості 16 пачок; цигарки Compliment Blue King Size (без марок акцизного податку) в кількості 77 пачок; цигарки Bond Blue Selection (без марок акцизного податку) в кількості 32 пачки; цигарки Credo (з марками акцизного податку Республіка Білорусь) в кількості 41 пачка; цигарки URTA Slims (без марок акцизного податку) в кількості 71 пачок; цигарки Армейские (без марок акцизного податку) в кількості 60 пачок; цигарки Армейские (з марками акцизного податку Республіки Молдова) в кількості 82 пачок; цигарки «LD Violet» (без марок акцизного податку) в кількості 10 пачок; цигарки «Lucky Strike» (без марок акцизного податку) в кількості 3 пачок; цигарки «Прима Класична» (без марок акцизного податку) в кількості 2 пачок знищити.

- упаковку гільз для куріння «Gama Platinum Premium Quality 500»; станок для виготовлення цигарок із гільз «TOP Gilza»; мобільний термінал (телефон) «MIUІ Global» IMEI НОМЕР_1 , IMEI НОМЕР_2 ; зошит з чорновими записами на 36 арк.; блокнот з чорновими записами на 60 арк. повернути власнику.

Вирок може бути оскаржений до Сумського апеляційного суду через Лебединський районний суд Сумської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_25