печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000452 від 29.05.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000452 від 29.05.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0000452 від 29.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 185, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, діючи спільно із зацікавленими представниками суб`єктів господарської діяльності організували наступний протиправний механізм: представник СГД - імпортера спільно з посадовими особами митних органів, використовуючи аркуш коригування (додаток до пункту № 9 вантажної митної декларації) здійснює заміну імпортера у вантажних митних деклараціях, використовуючи при цьому підтверджуючі документи із недостовірними відомостями.

В подальшому представники імпортера на якого перереєстрували вантаж, за попередньою змовою зі службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснюють реєстрацію (продаж) отриманої номенклатури товару в ЄРПН використовуючи для цього реквізити підконтрольних підприємств «транзитно-конвертаційної» групи з метою проведення безтоварних операцій направлених на зменшення податкового навантаження на СГД «реального» сектору економіки, незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, а також розкрадання бюджетних коштів.

Зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період з 18.12.2020 по 27.01.2021 здійснили реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 76 557 200 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 12.10.2021 по 19.10.2021 та з 28.10.2022 по 09.02.2023).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з наступними СГД реального сектору економіки та з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 10.04.2020 по 27.05.2021), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 17.01.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 09.08.2022), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 11.04.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 12.04.2023), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 11.05.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 04.02.2020 по 18.05.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_14 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 07.03.2023 та відповідав критеріям оцінки ризиковості в період з 25.08.2020 по 30.10.2020), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ЄДРПОУ НОМЕР_15 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 20.03.2023 та відповідав критеріям оцінки ризиковості в наступні періоди: з 18.12.2020 по 02.02.2021, з 09.12.2021 по 30.12.2021, з 27.01.2022 по 08.09.2022), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ЄДРПОУ НОМЕР_17 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 22.02.2023 по 13.04.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ЄДРПОУ НОМЕР_18 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 10.04.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ЄДРПОУ НОМЕР_20 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 03.04.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ЄДРПОУ НОМЕР_21 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 15.03.2023).

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надало послуги з номенклатурою послуг «скошування соняшнику» на суму 3 960 000 грн. для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_16 .

Згідно отриманої інформації, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » організували протиправний механізм привласнення державних коштів шляхом проведення фіктивних «безтоварних» фінансово-господарських операцій.

За наявною інформацією вказані фінансово-господарські відносини, фактично не здійснювались, послуги не надавались, а грошові кошти в сумі 3 960 000 грн. були обготівковані, розподілені та привласнені учасниками протиправної схеми.

Окрім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ЄДРПОУ НОМЕР_22 в період з 06.05.2021 по 04.11.2021 здійснило реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 4 519 933 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ЄДРПОУ НОМЕР_23 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 23.02.2023 по 24.04.2023 та з 28.10.2022 по 09.02.2023).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з наступними СГД реального сектору економіки та з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ЄДРПОУ НОМЕР_30 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 13.03.2023), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ЄДРПОУ НОМЕР_31 .

Водночас встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ЄДРПОУ НОМЕР_32 в період з 25.07.2022 по 28.09.2022 здійснили реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 6 226 764 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ЄДРПОУ НОМЕР_33 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 01.06.2022 по 13.10.2022 та з 28.10.2022 по 09.02.2023).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_34 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 28.07.2022 по 19.09.2022) при цьому здійснивши продаж для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » номенклатури товару (Компресорна установка Microbox Core Process M) на суму 37 000 000 грн, яка відсутня за ланцюгом постачання.

Додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ЄДРПОУ НОМЕР_34 , в рамках тендеру НОМЕР_72 здійснило надання послуг за номенклатурою «76110000-7 Послуги, пов`язані з видобуванням газу» для АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ЄДРПОУ НОМЕР_35 на суму 21 529 434 грн; в рамках тендеру НОМЕР_73 здійснило надання послуг за номенклатурою «76110000-7 Послуги, пов`язані з видобуванням газу» для АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ЄДРПОУ НОМЕР_35 на суму 20 707 563 грн.

Відповідно до отриманої інформації службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » організували злочинну схему привласнення державних коштів шляхом фіктивного надання послуг в рамках вищеописаних договорів.

Таким чином, в рамках вказаних договорів, фактично не надавались послуги за номенклатурою «76110000-7 Послуги, пов`язані з видобуванням газу» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » для АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », а більша частина грошових коштів в сумі 37 000 000 грн були обготівковані, розподілені та привласнені учасниками протиправної схеми шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ».

Окрім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ЄДРПОУ НОМЕР_36 в період з 02.03.2023 по 30.03.2023 здійснило реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 717 607 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ЄДРПОУ НОМЕР_37 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 27.01.2023 по 14.03.2023).

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з наступними СГД реального сектору економіки та з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ЄДРПОУ НОМЕР_38 (відповідало критеріям оцінки ризиковості в період з 19.01.2022 по 12.12.2022), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » НОМЕР_39 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 07.07.2023).

Окрім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ЄДРПОУ НОМЕР_44 в період з 14.09.2019 по 20.09.2021 здійснило реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 5 941 838 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ЄДРПОУ НОМЕР_45 .

Після цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з наступними СГД реального сектору економіки та з ознаками фіктивності: Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » НОМЕР_47 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ЄДРПОУ НОМЕР_51 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ЄДРПОУ НОМЕР_52 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ЄДРПОУ НОМЕР_53 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ЄДРПОУ НОМЕР_54 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ЄДРПОУ НОМЕР_55 , ТОВ НВП ЗІІ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ЄДРПОУ НОМЕР_56 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ЄДРПОУ НОМЕР_57 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ЄДРПОУ НОМЕР_58 , ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_59 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ЄДРПОУ НОМЕР_60 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ЄДРПОУ НОМЕР_61 , Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ЄДРПОУ НОМЕР_62 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ЄДРПОУ НОМЕР_63 (відповідає критеріям оцінки ризиковості з 07.06.2023).

Додатково встановлено, що службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ЄДРПОУ НОМЕР_52 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ЄДРПОУ НОМЕР_45 ймовірно організовано протиправний механізм привласнення державних коштів.

Зокрема, згідно відомостей ЄРПН, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » здійснило постачання номенклатури товару «Труба сталева електрозварна прямошовна 1220х1» для КП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » на суму 20 512 000 грн., фактично товар був поставлений в неповній кількості, а грошові кошти були обготівковані шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій за ланцюгом постачання із використанням протиправно сформованого податкового кредиту з ПДВ за вищеописаним механізмом.

Окрім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ЄДРПОУ НОМЕР_64 в період з 31.07.2020 по 03.12.2020 здійснило реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 6 222 715 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » ЄДРПОУ НОМЕР_65 . Після цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » за ланцюгом постачання реалізувало перереєстровану номенклатуру товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » ЄДРПОУ НОМЕР_66 , яке в подальшому реалізувало її в адресу Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ЄДРПОУ НОМЕР_46 .

В рамках роботи за провадженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » ЄДРПОУ НОМЕР_67 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » ЄДРПОУ НОМЕР_68 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » ЄДРПОУ НОМЕР_69 в період з 09.04.2021 по 21.07.2022 здійснили реєстрацію митних декларацій щодо товарів на загальну суму 6 581 304 грн., в подальшому шляхом заміни імпортера (платника податків та митних платежів) вказана сума була перереєстрована на платника з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » ЄДРПОУ НОМЕР_70 .

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » використало протиправно сформований ліміт податкового кредиту для подальшої реалізації та проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » ЄДРПОУ НОМЕР_66 , яке в подальшому реалізувало його в адресу Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ЄДРПОУ НОМЕР_46 .

Додатково встановлено, що службовими особами Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ЄДРПОУ НОМЕР_46 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » ЄДРПОУ НОМЕР_71 організовано протиправний механізм привласнення державних коштів в рамках виконання тендеру ІНФОРМАЦІЯ_73 (ДК 021:2015 код 45000000-7 Будівельні роботи та поточний ремонт, Виконання генпідрядних робіт з будівництва другої черги ІНФОРМАЦІЯ_74 для філії «Дирекція з будівництва ІНФОРМАЦІЯ_75 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_72 ») очікуваною вартістю 1 702 974 862, 80 грн. (згідно даних ЄРПН, в рамках вказаного тендеру, Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » надано послуг та робіт для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » ЄДРПОУ НОМЕР_71 на суму 1 060 399 тис. грн.).

Згідно отриманої інформації частина грошових коштів отриманих за виконання вищевказаного тендеру були обготівковані, розподілені та привласнені учасниками протиправної схеми шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій за вищеописаним ланцюгом постачання.

Тобто, вказана злочинна схема забезпечувала незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до привласнення державних коштів у великому розмірі та подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Приймаючи до уваги заплутаний та незвичний характер проведених фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, фактичне відношення засновників та директорів до здійснення фінансово-господарської діяльності та підстави для здійснення платежів, дана злочина схема надає можливість вказаним особам та невстановленим слідством особам акумулювати на контрольованих ними банківських рахунках зараховані в рахунок сплати «псевдо розрахункових» операцій безготівкові грошові кошти та здійснювати їх конвертацію (легалізацію) шляхом зняття в установі банку у готівковій формі, з подальшою їх видачею за відрахуванням відсотків за проведені незаконні операції замовникам протиправних послуг, а саме підприємствам реального сектору економіки, при цьому зазначені особи використовують підроблені документи, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Таким чином, невстановлені в ході слідства особами не маючи наміру здійснювати законну фінансового-господарську діяльність підприємств від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, які їм підконтрольні, складають та видають «фіктивні» підроблені документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) і т.д. ряду суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, які встановлені для складання фінансово-господарських документів. Після чого, з метою конвертації грошових коштів з безготівкових в готівкові та подальшої легалізації по нібито існуючим господарським операціям, замовники послуг конвертації, перераховують безготівкові грошові кошти на поточні банківські рахунки підконтрольних фіктивних підприємств.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій було встановлено, що відповідні протиправні дії вчинялись особами, які фактично контролювали діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ НВП ЗІІ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ).

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій за участі згаданих юридичних осіб, повного кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, перевірки достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності по господарським операціям юридичних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , її структурних і територіальних підрозділах, та містять інформацію, що має значення і може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000452 від 29.05.2024, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливостю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій), за період з 01.01.2020 по 31.12.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_76 , адреса: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ НВП ЗІІ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), а саме:

- реєстраційних відомостей щодо юридичних осіб із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, виду діяльності, керівника, головного бухгалтера, засновника (співзасновників), банківських даних, юридичної та фактичної адрес, офісних та складських приміщень, працевлаштованих осіб, контактів і адрес проживання уповноважених осіб, відомості про об`єкти оподаткування, відомості щодо реєстрації як платника податку на додану вартість;

- ір-адрес, мас-адрес, логінів, від програмного забезпечення за допомогою якого було здійснено вхід у особистий кабінет платника податків та подано податкову звітність, а також інформацію щодо кваліфікованого цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід;

- відомостей за формою 1-ДФ;

- відомостей щодо декларацій з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими деклараціями (за наявності);

- інформації по картці особового рахунку податку на додану вартість;

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам, засновникам, місць подачі податкової звітності);

- інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, відхилення (кредит - зобов`язання);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (в тому числі щодо дати виписки, реєстрації, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість і обсяг, сума сплати та сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, ір-адресу провайдера через яку здійснювався вхід до мережі Інтернет);

- інформації в електронному вигляді щодо подання податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризиковості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколів, рішень, інформувань, листів, наказів, довідок, висновків, актів);

- інформації щодо дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та її територіальних органів, які здійснювали пошук відомостей в ІКС ДПС щодо згаданих юридичних осіб, яка наявна у журналах безпеки та автентифікації користувачів;

- інформації та аудіо записи дзвінків, звернень на контакт-центри, сервіс «Пульс» від імені перелічених юридичних осіб, із зазначенням дати та часу звернення, дзвінка, номеру телефону з якого здійснювався дзвінок, звернення та анкетних даних особи, яка здійснювала відповідне звернення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/28117/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1