Єдиний унікальний номер 725/3000/24
Номер провадження 1-кс/725/747/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2024 Слідчий суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділення № 3 (смт Глибока) СВ Чернівецького районного управління поліції ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0001312 від 24.03.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ЧРУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Чернівецької окружної прокуратури ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з вказаним клопотанням.

У клопотанні слідчий посилається на те, що 23.03.2024 до Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області надійшли письмові матеріали від громадянки України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , прож. АДРЕСА_1 , про те що головний бухгалтер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_2 ) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 за період 01.04.2019 до 30.09.2023 року надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила кошти в сумі 622 333 грн., які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бугалтера Товариства.

Зі змісту заяви про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 є однією з засновників та бенефіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого по АДРЕСА_2 , яке зареєстроване 04.07.2012. За зареєстрованими видами діяльності підприємство здійснює наступну діяльність: 45.20 технічне обслуговування та ремонт АТЗ (основний); 25.62 механічне оброблення металевих виробів; 45.32 роздрібна торгівля деталями та приладдям для АТЗ; 47.30 роздрібна торгівля пальним; 49.41 вантажний автомобільний транспорт; 52.21 допоміжне обслуговування наземного транспорту; 46.71 оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами; 45.31 оптова торгівля деталями та приладдям для АТЗ. В з квітня 2019 в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 працює головним бухгалтером ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНКОПП НОМЕР_1 , згідно наказу №5-К від 18.04.2019 про прийняття на роботу, з наданням права другого підпису на фінансових і банківських документах, в обов`язки якої згідно посадової інструкції входило в тому числі нарахування працівникам заробітної плати та звітування перед податковими органами. Останнім часом у ОСОБА_7 , як засновника і бенефіціара Товариства почали виникати сумніви в достовірності проведених нарахувань бухгалтером ОСОБА_6 , у зв`язку із виниклою раптовою відсутністю та недостатністю коштів на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому вона звернулася до Аудиторської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по АДРЕСА_2 ) з замовленням про проведення аудиту діяльності головного бухгалтера ОСОБА_6 за час її роботи на Товаристві, тобто з квітня 2019 по вересень 2023 років. Згідно аудиторського звіту від 04.03.2024 встановлено, що головний бухгалтер ОСОБА_6 за період 01.04.2019 до 30.09.2023 надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила кошти в сумі 622333 грн. (шістсот двадцять дві тисячі триста тридцять три гривні), які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бухгалтера Товариства. З квітня 2023 року ОСОБА_6 на роботі відсутня, на зв`язок не виходить, уникає будь-яких зв`язків із роботодавцем для з`ясування причин відсутності коштів на фірмі та відшкодування привласнених грошових коштів, які були у її віданні.

Обставини викладені в заяві про вчинення кримінальноо правопорушення підтвердив в ході допиту в якості представника потерпілого директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 та додатково повідомив, що під час виконання своїх службових обов`язків ОСОБА_6 мала право здійснення банківських операцій по банківському рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 номер НОМЕР_2 . Для роботи головному бухгалтеру було надано робочий комп`ютер із системним блоком марки VENTO, де було встановлено бухгалтерську ліцензійну програму 1-С відповідним спеціалістом та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щорічно сплачували грошові кошти за обслуговування вказаної програми. До бухгалтерської програми 1-С доступ мав колишній директор Товариства ОСОБА_9 та головний бухгалтер ОСОБА_6 . Для користування вказаною програмою кожен із користувачів програми мав відповідний логін та пароль, який нікому не повідомляли та навіть перебуваючи у відпустці та на лікарняному ОСОБА_6 самостійно, дистанційно здійснювала розрахунку. Останнім часом у почали виникати сумніви в достовірності проведених нарахувань бухгалтером ОСОБА_6 , у зв`язку із виниклою раптовою відсутністю та недостатністю коштів на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому звернулися до Аудиторської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з замовленням про проведення аудиту діяльності головного бухгалтера ОСОБА_6 й згідно аудиторського звіту встановлено, що головний бухгалтер за період квітня 2019 року по 30.09.2023 надлишково нарахувала собі та незаконно привласнила кошти в сумі 622 333 грн., які їй були ввірені в силу службових повноважень головного бухгалтера Товариства. Привласнення грошових коштів ОСОБА_6 відбувалось шляхом перерахування грошових коштів належних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на свою особисту банківську карту. Після встановлення фактів привласнення грошових коштів мною, як директором, та іншими співзасновниками підприємства було встановлено, що з робочого місця зникли практично всі фінансові документи, договір про матеріальну відповідальність ОСОБА_6 , посадову інстукція бухгалтера, а також з робочого комп`ютера із системним блоком марки VENTO була видалена бухгалтерська програма 1-С, з якою разом було видалена повністю програма і дані щодо руху коштів по банківському рахунку. Зникнення документації та видалення програми представниками Товариства було виявлено приблизно у вересні 2022 року. Після цього, було викликано програміста, який намагався поновити роботу програми 1-С, однак у нього нічого не вийшло. Між іншим, спеціаліст сказав, що після видалення комп`ютерної програми 1-С було несанкціоноване втручання в комп`ютерну програму віддалено. Також, доступ до комп`ютерної програми мала не тільки ОСОБА_6 , а й колишній директор підприємства ОСОБА_9 .

З аудитовського звіту від 04.03.2024 наданого ТОВ АК ІНФОРМАЦІЯ_5 за результатами інформаційно-консультаційних послуг стосовно аналізу витрат ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійсненим по всіх діючих банківських рахунках в період з кватня 2019 рік по вересень 2023 року встановлено, що головний бухгалтер за період квітня 2019 року по 30.09.2023 надлишково нарахувала собі на особистий банківський рахунок в сумі 622 333 грн., окрім цього виявлено, що фактичні суми нарахувань заробітних плат не відповідали задекларованим; виплата доходів працівникам без відображення суми таких виплачених доходів Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого податкового внеску: ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ; випадки відображення сум виплачених доходів працівників в Додатку 1 Податкового розрахунку ПДФО, в/з, ЄСВ ( ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ); відповідно до банківських виписок, підприємством здійснювались виплати працівникам у вигляді допомоги з тимчасової втрати працездатності та у вигляді відпускних, однак в поданих звітах з ПДФО, в/з, ЄСВ відсутні такі виплати ( ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_6 ) та ін.

Згідно відомостей в ході досудового розслідування Товариство з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_3 , в своїй господарській діяльності використовує наступний банківський рахунок - НОМЕР_2 відкритий в АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 .

З метою повної, всебічної та об`єктивної перевірки в рамках кримінального провадження можливих фактів привласнення, розтрати грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » головним бухгалтером ОСОБА_6 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до юридичної справи та виписки про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які містять банківську таємницю.

У зв`язку з викладеним, у сторони обвинувачення є необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні акціонерного товариства АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) щодо банківського рахунку НОМЕР_2 , відкритого товариством з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_3 , зокрема:

¦- завірених копій заяв про відкриття (закриття) банківського рахунку;

¦завірені копії договорів про відкриття та обслуговування вказаного рахунку;

¦ завірені копії заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на осіб, котрі мають право отримувати роздруківки руху коштів по вказаних рахунках;

¦ завірені копії карток із зразками підписів, що діяли з моменту відкриття рахунків по даний час, а також наявних копій паспортів осіб, котрим надано право підпису та розпорядження коштами;

¦ завірені копії чеків на отримання готівкових коштів, платіжних доручень, меморіальних ордерів;

¦ роздруківок руху коштів по рахунку НОМЕР_2 (відкритому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_3 ) за період з 01.01.2019 по 01.04.2024 з обов`язковим зазначенням дати і часу проведення та призначення платежу з розшифровкою кореспондентів (назва, ідентифікаційний код та ін.) з можливістю вилучення на паперовому носії інформації, завіреному підписом керівника, головного бухгалтера, відбитком печатки банку та в електронному вигляді на цифровому носії інформації.

Суд, дослідивши письмові матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до частини 1 статті 185 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тобто тимчасовий доступ до речей і документів передбачає надання стороні кримінального провадження особою, яка є володільцем речей і документів, можливості ознайомитися з такими речами та документами, зокрема, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) у випадку, передбаченому ч. 7 ст. 163 КПК України, та після досягнення мети отримання доступу до речей і документів останні підлягають обов`язковому поверненню особі, в якої вони були вилучені.

Частиною першою статті 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, слідчим суддею встановлено, що інформація, яка знаходиться у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та наявні в них відомості можуть використовуватися в ньому як докази, а тому суд дійшов висновку про задоволення вказаного клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому відділення № 3 (смт. Глибока) СВ Чернівецького районного управління поліції ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , начальнику відділення з розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СВ Чернівецького районного управління поліції ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_23 , старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_24 , старшому слідчому відділення розслідування злочинів загальнокримінальної СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_25 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_26 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Чернівецького РУП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_27 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні акціонерного товариства АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) з можливістю отримання та вилучення документів в регіональному відділенні АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 в АДРЕСА_5 , а саме до документів по банківському рахунку НОМЕР_2 , відкритого товариством з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_3 , зокрема: завірених копій заяв про відкриття (закриття) банківського рахунку; договорів про відкриття та обслуговування вказаного рахунку; заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на осіб, котрі мають право отримувати роздруківки руху коштів по вказаних рахунках; карток із зразками підписів, що діяли з моменту відкриття рахунків по даний час, а також наявних копій паспортів осіб, котрим надано право підпису та розпорядження коштами; чеків на отримання готівкових коштів, платіжних доручень, меморіальних ордерів; роздруківок руху коштів по рахунку НОМЕР_2 за період з 01.01.2019 по 01.04.2024 з обов`язковим зазначенням дати і часу проведення та призначення платежу з розшифровкою кореспондентів (назва, ідентифікаційний код та ін.) з можливістю вилучення на паперовому носії інформації, завіреному підписом керівника, головного бухгалтера, відбитком печатки банку та в електронному вигляді на цифровому носії інформації.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці ОСОБА_1