печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8277/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 лютого 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000396 від 16.02.2024 за підозрою ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 111-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що після широкомасштабного вторгнення на територію суверенної держави Україна збройних сил та інших військових формувань російської федерації, в період з 24.02.2022 до початку березня 2022 року, власники та керівники товариств, які входили до складу російського бізнес холдингу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розуміючи негативні наслідки санкційної політики, яка активно розпочала впроваджуватись більшістю країн світу у відношенні російської федерації та її громадян, вирішили вжити вичерпних заходів для її уникнення. Реалізуючи вказаний умисел, не бажаючи втрачати бізнес активи та прибутки від діяльності підприємств розташованих в Україні, в тому числі від діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у вказаний період часу зазначені особи, розробили, узгодили та за активної підтримки керівників підприємств, що входять до його структури та були офіційними дистриб`юторами їх продукції, (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_5 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших) реалізували план по зміні суб`єктів договірних взаємовідносин за раніше укладеними контрактами, що надало змогу продовжити спільну господарську діяльність, здійснювати поставку обладнання із України до російської федерації в обхід існуючих законодавчих заборон, а також шляхом укладення додаткових угод врегулювали виконання договірних зобов`язань із російськими підприємствами в умовах воєнного стану.

На території України функціонує АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яке виробляє насосне обладнання для нафтопереробної галузі. Контрольний пакет акцій належить іноземній компанії ІНФОРМАЦІЯ_9 ), яка зареєстрована в Республіці Кіпр, статутним капіталом якої на 100% володіє АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_2 , що зареєстрована в м. москва, бенефіціарний власник (контролер) цих підприємств громадянин рф ОСОБА_6 .

Обладнання, що виготовляється на підприємстві використовується на видобувних та нафтопереробних підприємствах рф, які в свою чергу здійснюють постачання паливно-мастильних матеріалів збройним силам рф, що є в свою чергу передачею матеріальних ресурсів незаконним збройним чи воєнізованим формуванням та/або збройним чи воєнізованим формуванням держави-агресора та вчиняється таким чином в особливо великому розмірі фінансування дій, вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади.

Товариством виконуються замовлення в інтересах енергетичних підприємств України та рф, працівники перебувають на своїх місцях. Виробничі завдання для підприємства визначаються бенефіціарним власником - ОСОБА_6 . Встановлено, що основними контрагентами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підприємства, які здійснюють господарську діяльність на території рф - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Крім того, відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців встановлено, що в період з 2020 по 2022 роки, у підприємствах зареєстрованих на території України та бенефіціарним власником яких являвся громадянин рф ОСОБА_6 змінено на нового бенефіціарного власника - його батька громадянина України ОСОБА_7 , а саме: ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), Консорціум « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ). Вказані товариства мають пряме відношення до бізнес групи під управлінням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », куди також входить АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ).

Вплив на вказані товариства ОСОБА_7 здійснює через Кіпрські копаній, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_29 ( ІНФОРМАЦІЯ_30 , НОМЕР_32 ), ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_31 , номер НОМЕР_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_33 , номер НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 ( ІНФОРМАЦІЯ_35 , номер НОМЕР_33 ).

Кінцевими бенефіціарними власниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є громадяни рф ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , які фактично і визначають виробничі завдання, стратегічних партнерів та ринки збуту продукції. Крім того, слідством отримано інформацію про те, що ОСОБА_7 з 2003 року по теперішній час є громадянином рф.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_36 .

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні № 0000396 не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, - ОСОБА_9 надав на адресу суду, згідно якої в задоволенні клопотання слідчого просив відмовити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_10 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_11 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_12 , яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000396 від 16.02.2024, тимчасовий доступ до документів (інформації), в паперовому та електронному вигляді, які в тому числі зберігаються в реєстрах, базах даних, електронних інформаційних та комп`ютерних системах, за період з 01.01.2021 по 20.02.2024, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_36 (ЄРДПОУ НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_2 , щодо юридичних осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ), а саме:

- актів планових та позапланових документальних, камеральних, фактичних перевірок з винесеними до них податковими повідомленнями-рішеннями та додатками до актів, інформації про стан оскарження службовими особами вищевказаних товариств податкових повідомлень-рішень винесених на підставі складених актів податкових перевірок;

- відомостей про операції, щодо придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі excel) щодо купленого та реалізованого товару кожним з указаних СГД;

- розширених реєстраційних карток (справ, паспортів) платників податків з зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформації про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- копій інтегрованих карток платника податків - вищевказаними юридичними особами щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку, рентної плати за період з 01.01.2021 по 20.02.2024;

- інформації з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання вищевказаними суб`єктами господарювання ліцензій (дозволів);

- податкових декларацій та звітних документів з квитанціями (податкових декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- відомостей про об`єкти оподаткування платників податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- інформації щодо стану розрахунків з бюджетами усіх рівнів;

- інформації та відомостей щодо доходів, нарахованих/виплачених вищевказаними юридичними особами як податковими агентами із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально;

- відомостей щодо номерів телефонів, ІР-адрес, МАС-адрес, електронних поштових адрес та інших ідентифікаторів, з яких з 01.01.2021 по 20.02.2024 надсилалась податкова звітність та здійснювався доступ до електронних кабінетів платників податків вищевказаними юридичними особами, а також інформації стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2021 по 20.02.2024 здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих ІР-адрес та електронних поштових адрес вищевказаних підприємств;

- інформації щодо формування суми ліміту (сума податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки корегування до податкових накладних в ЄРПН);

- повідомлень вищевказаних підприємств про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- відомостей щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами підприємств, договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2021 по 20.02.2024 для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- відомостей про те з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції у 2022 році АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ), згідно поданих ними звітів про контрольовані операції за 2022 рік;

- відомостей про наявну у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ) заборгованість по експортних операціях за період з 01.01.2021 по 20.02.2024;

- відомостей (по можливості додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) придбання сировини для виробництва (металопрокат, чавун переробний, зливки вуглецеві, алюмінію, сортовий металопрокат, кольоровий метал, труби, металобрухт) та подальшої реалізації продукції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ) за період з 01.01.2021 по 20.02.2024;

- інформації щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2021 по 20.02.2024 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ) із копіями відповідних документів (актів перевірок);

- відомостей про загальні суми сплачених податків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_27 ) за період з 01.01.2021 по 20.02.2024 щорічно;

- відомостей щодо наявності порушень податкового законодавства під час трансферного ціноутворення на товари, які були реалізовані у період з 01.01.2021 по 20.02.2024 між: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ОСОБА_13 (податковий номер 161/105/10032, код DE НОМЕР_28 ), Німеччина; ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (іпн НОМЕР_29 ), росія; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (іпн НОМЕР_30 ), росія; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (іпн НОМЕР_31 ), росія; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- висновків аналітичних досліджень складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_38 та їх регіональних структурних підрозділів, щодо вищевказаних юридичних осіб.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/8277/24-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1