КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7464/23
Провадження № 1-кс/552/436/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.02.2024 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення у оригіналах, щодо сплати податку на доходи фізичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2017-2023 роки.

Клопотання обґрунтував тим, що в провадженні Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 перебуває кримінального провадження №0000102 від 20.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Миргород) у період часу з 01.01.2017 по 02.10.2023 вчинили умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом у загальній сумі 7 839 611,87грн., а також несвоєчасно сплатили податок на доходи фізичних осіб в сумі 6 904 747,73грн. Крім того, занизили рентну плату у зв`язку з ненаданням до перевірки документів первинного обліку щодо показників лічильників видобутої води у загальній сумі 11 309 789,78грн., а також занизили податкове зобов`язання з ПДВ в сумі 646 567,5грн.

За результатами перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт від 09.10.2023 №9776/16-31-07-04-02/03362560 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " Миргородської міської ради (податковий номер НОМЕР_2 )» та встановлено порушення податкового законодавства на загальну суму 24 520 620,88 грн.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин сплати податку на доходи фізичних осіб, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) щодо сплати податку на доходи фізичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2017-2023 роки, у тому числі: податкову картку про сплату ПДФО, податкові розрахунки з додатками, податкову звітність.

Необхідність вилучення оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , обумовлена тим, що інформація, яку вони містять, буде використана як докази та джерела доказів щодо вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглянути без виклику службових осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Від детектива ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику осіб у володіння яких вона знаходиться.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 20.11.2023 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України (а.с.3).

Згідно матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Миргород) у період часу з 01.01.2017 по 02.10.2023 вчинили умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом у загальній сумі 7 839 611,87грн., а також несвоєчасно сплатили податок на доходи фізичних осіб в сумі 6 904 747,73 грн. За результатами перевірки ГУ ДПС у Полтавській області складено акт від 09.10.2023 №9776/16-31-07-04-02/03362560 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " Миргородської міської ради (податковий номер НОМЕР_2 )» та встановлено порушення податкового законодавства на загальну суму 24 520 620,88 грн. ( а.с.5-18).

Таким чином, під час досудового слідства виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) щодо сплати податку на доходи фізичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2017-2023 роки.

Враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, необхідно надати тимчасовий доступ до інформації що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування детектива в необхідності доступу, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення у оригіналах, щодо сплати податку на доходи фізичних осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2017-2023 роки, у тому числі: податкову картку про сплату ПДФО, податкові розрахунки з додатками, податкову звітність.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ доручити: детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 та ОСОБА_5 .

Строк дії ухвали 30 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1