СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР № 0000014 від 10.05.2024 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04 липня 2024 року до суду надійшло вказане клопотання детектива, погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за юридичної адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів щодо руху коштів по банківським рахункам НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , які належать АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при фінансово-господарських взаємовідносинах з АТ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " та фізичними особами під час продажу майнових прав на об`єкти нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою, АДРЕСА_2 порушили п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 6 973 584,96 грн.

Так, згідно руху грошових коштів по банківським випискам встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з січня 2019 по жовтень 2023 року включно отримало від АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", АТ "ЗНВКIФ "ПРОВАНС", а також фізичних осіб грошові кошти із призначенням платежів «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «оплата за договором кпмп», «сплата вартостi частки в об`єктi, згідно iнвестиційного Договору» на загальну суму 748 269 627,15 грн. За вказаними коштами, отриманими від закритих недиверсифікованих венчурних корпоративних інвестиційних фондів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) податкові накладні за ставкою податку 20%.

Поряд з цим, від АТ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " та фізичних осіб в період з 27.04.2021 по 23.05.2023 на відкритий у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_7 рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_7 платежами надійшли кошти в загальній сумі 42 804 551,55 грн із призначеннями платежів «оплата зг. дог. Кпмп», «оплата згiдно iнвестицiйного договору», «опл. зг доп.дог куп-прод. квар», за якими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не виписано податкових накладних та, відповідно, не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, які які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та відомостей про рух грошових коштів з рахунків АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для встановлення руху коштів. Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що для з`ясування питань які цікавлять слідство, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці.

Також слідчий подав заяву, в якій просив розглянути вказане клопотання за його відсутності, клопотання з викладених у ньому підстав підтримав і просив задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Слідчий суддя, проаналізувавши доводи поданого клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, дійшов таких висновків.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні Територіального Управління БЕБ у м. Києві (орган досудового розслідування - відділ детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері підрозділу детективів, який розташований на території Святошинського району м. Києва) знаходиться кримінальне провадження ЄРДР № 0000014 від 10.05.2024 року за ч. 3 ст. 212 КК України. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; включають документи, які містять охоронювану законом таємницю, проте вони містять відомості, які можуть бути використані як докази, за відсутності яких обставини руху коштів довести не можливо.

Слідчий суддя вважає, що цих вимог закону у даному випадку дотримано: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження (висновок аналітика); потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо. Відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т АН О В И В:

Клопотання про тимчасовий доступ речей і документів у кримінальному провадженні ЄРДР № 0000014 від 10.05.2024 року за ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів за період з моменту відкриття рахунків по дату виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за юридичної адресою: АДРЕСА_1 , та зобов`язати АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) виготовити на паперовому або електронному носії копії документів, з можливістю їх вилучення за місцем знаходження установи, а саме:

- документів щодо руху коштів по банківських рахунках НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , які належать АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), документів на відкриття рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , НОМЕР_5 (паспорт або інший документ, що посвідчує особу, документ, що підтверджує повноваження особи, документ із РНОКПП, перелік осіб, які мають право розпоряджатися рахунком і підписувати платіжні інструкції, довіреність, копії документа про їх взяття на облік у контролюючому органі, заява про відкриття рахунку та інші наявні документи), які подавались представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, та інших документів, що знаходяться у цій справі з юридичного оформлення рахунків;

- документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаним рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції надати на магнітному (електронному) носіях в форматі Microsoft EXCEL;

- документів що містяться в обліково-реєстраційних справах клієнта, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Строк дії ухвали - два місяці з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1