Справа № 752/5184/23
Провадження № 1-кс/752/5334/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

09 липня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 0000314, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління національної поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні-прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління національної поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні-прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчою групою слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві проводиться досудове розслідуванняв кримінальному провадженні за № 0000314 від 20.02.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні доручено слідчій групі та визначено місцем проведення досудового розслідування Голосіївський район міста Києва, за місцем знаходженням адміністративної будівлі Головного управління Національної поліції у місті Києві, за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ст. 159 КПК України, - тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,суд постановлює ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 , якій підконтрольні та афілійовані ряд підприємств - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник та керівник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (остання значиться як засновник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (остання значиться як засновник); ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник та засновник); ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник, частка 50,005 %); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) (остання значиться як кінцевий бенефіціарний власник), діючи за передньою змовою групою осіб протягом 2015-2022 років під час вироблення продукції та подальшого її експерту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на територію країни-агресора російської федерації вчинила привласнення чужого майна, шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Під час здійснення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні отримано Висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 30.06.2023.

Так, за результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) згідно відомостей, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних мало взаємовідносини з придбання товарів та послуг у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які відповідно до рішень ДПС про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку віднесені до ризикових СГД, що ймовірно були вчинені з метою лише документального оформлення та при умові доведення слідством фактичного не надання послуг/постачання товарів на загальну суму 111 790 570,11грн. в тому числі ПДВ 18 631 761,76грн. відповідно до статті 5 Закону № 361-ІХ містить ознаки здобуття та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) згідно відомостей, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних мало взаємовідносини з придбання товарів та послуг у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), які відповідно до рішень ДПС про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку віднесені до ризикових СГД, що ймовірно були вчинені з метою лише документального оформлення та при умові доведення слідством фактичного не надання послуг/постачання товарів на загальну суму 39 110 194,76грн. в тому числі ПДВ 6 518 365,80грн. відповідно до статті 5 Закону № 361-ІХ містить ознаки здобуття та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

16.04.2024 у кримінальному провадженні № 0000314 призначено судову економічну експертизу проведення якої доручено експертам Київського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_31 ».

03.06.2024 на адресу слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві надійшло клопотання експерта Київського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_31 » №507 про надання додаткових матеріалів необхідних для проведення судово-економічної експертизи, а саме:

- регістри бухгалтерського обліку, фінансову та податкову звітність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (оборотно-сальдові відомості, карта рахунку, інші) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів, витрат від проведенню господарської діяльності;

- документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів від проведення господарської діяльності ті нарахування, сплату податку на прибуток;

- інші документи, які мають значення по поставлених згідно з постановою від 16.04.2024 питаннях щодо нарахуванню та сплаті податку на прибуток в період 01.01.2017 по 30.06.2023;

- регістри бухгалтерського обліку, фінансову та податкову звітність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 »» (оборотно-сальдові відомості картки рахунку, інші) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів, витрат від проведення господарської діяльності;

- документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів від проведення господарсько діяльності та нарахування, сплату податку на прибуток;

- інші документи, які мають значення по поставлених згідно з постановою від 16.04.2024 питаннях щодо нарахуванню та сплаті податку на прибуток в період з 01.01.2017 по 30.06.2023.

На даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку з цим, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема для отримання документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у яких наявні відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення,що можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні та необхідні для проведення судової економічної експертизи на даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином копій документів.

Документи та інформація, тимчасовий доступ до яких планується отримати містять відомості, щодо обставин кримінального провадження, які підлягають доказуванню та мають значення документів у кримінальному провадженні за № 0000314 від 20.02.2023.

Слідчим у клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні: ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах СУ ГУНП в місті Києві ОСОБА_3 та/або іншим слідчим групи слідчих, а також прокурорам групи прокурорів Київської міської прокуратури, у кримінальному провадженні № 0000314 від 20.02.2023 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

-регістрів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 (оборотно-сальдові відомості, карта рахунку, інші документи) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів, витрат від проведення господарської діяльності;

- документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів від проведення господарської діяльності, нарахуванні та сплаті податку на прибуток;

- документи, які містять відомості щодо нарахування та сплати податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2017 по 30.06.2023;

- регістрів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », код ЄДРПОУ НОМЕР_20 (оборотно-сальдові відомості картки рахунку, інші докумети) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів, витрат від проведення господарської діяльності;

- документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) з 01.01.2017 по 30.06.2023 щодо обліку доходів від проведення господарсько діяльності та нарахування, сплату податку на прибуток;

- документів, які містять відомості щодо нарахування та сплати податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в період з 01.01.2017 по 30.06.2023.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1