Справа № 202/152/24
Провадження № 1-кс/202/412/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0001158 від 26.10.2023 року, клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором звернулась до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий надала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України розглянуто слідчим суддею без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання, тому що існує реальна загроза втрати, зміни чи знищення інформації, щодо якої стосується вказане клопотання, що унеможливить подальше її дослідження в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001158 від 26.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України за повідомленням НОМЕР_1 прикордонного загону ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до якого службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2021-2023 років вносили завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, що завдало значних збитків державі.

Досудовим розслідуванням установлено, що ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з 24 лютого 2022 року по теперішній час здійснює зовнішньо-економічну діяльність експорт продукції (болти без гайок, з чорних металів без шайб) в наступні країни європейського союзу на наступні підприємства: ІНФОРМАЦІЯ_4 , Польща; ІНФОРМАЦІЯ_5 , Угорщина; АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Естонія; " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", Німеччина; ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 , Чехія.

В період з 24 лютого 2022 року по теперішній час оформлено 21 експортна декларація.

Але разом з цим проведено аналіз та встановлено контрагентів, яким також здійснюється реалізація продукції на території України, серед яких є:

-ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_3 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ОСОБА_4 код ЄРПН- НОМЕР_5 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_4 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_6 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_5 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_7 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_6 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_8 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_7 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_9 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_8 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_10 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_9 ;

-ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_11 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_10 .

В ході перевірки було встановлено, що дані компанії мають в собі ознаки, як ризикованості, так і фіктивності щодо здійснення господарської діяльності.

Також було встановлено, що ряд підприємств знаходиться на території Донецької області, в зоні проведення бойових дій, що унеможливлює здійснення господарської діяльності, та виникає фіктивність у проведенні фінансово-господарської діяльності наступних підприємствах:

- ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_12 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_13 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_11 ;

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_14 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_12 ;

-ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_15 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_13 .

Також відомо що, ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " має в собі зв`язки з контрагентами(компаніями), які є ризикованими, а їхні керівники та бенефіціари пов`язані безпосередньо з вищевикладеним підприємством:

-ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_16 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_14 ;

-ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_15 ,(знаходиться в стані припинення);

-ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ ФІРМА " ІНФОРМАЦІЯ_23 код ЄДРПОУ- НОМЕР_18 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_16 ;

-КОРПОРАЦІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_19 зареєстровано за адресою: АДРЕСА_17 (знаходиться в стадії припинення);

-ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_20 зареєстровано за адресою: АДРЕСА_18 . (Зареєстровано, свідоцтво про державну реєстрацію недійсне);

-ОБ`ЄДНАННЯ МЕТИЗНИХ ЗАВОДІВ УКРАЇНИ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код ЄДРПОУ- НОМЕР_21 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_19 .

Встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (входить в групу родини ОСОБА_5 в якій знаходиться 17 компаній), дата реєстрації 10.05.1995 року, розмір статутного капіталу - 3 322 698,80 грн. Юридична особа зареєстрована за наступною адресою: АДРЕСА_20 .

Основним КвЕД господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є:

25.94 Виробництво кріпильних і ґвинтонарізних виробів.

Інші види діяльності:

30.20 Виробництво залізничних локомотивів і рухомого складу;

25.61 Оброблення металів та нанесення покриття на метали;

42.99 Будівництво інших споруд, н.в.і.у;

85.32 Професійно-технічна освіта;

86.21 Загальна медична практика;

46.90 Неспеціалізована оптова торгівля;

38.31 Демонтаж (розбирання) машин і устаткування.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що дане підприємство зареєстроване в м. Дніпро, а виробничі потужності знаходяться в м. Дружківка Донецької області.

Протягом 2023 року дане підприємство безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 4 269 тис. грн. для виробництва готової продукції (болти гайки та інше). В свою чергу СГД реалізувало 962 тонни готової продукції. Проте, не придбало сировини (металу катанки) для виготовлення даної продукції, що свідчить про фактичну відсутність виробничих процесів. Остання операція, в якій відображається придбання сировини, здійснена 03.02.2022, згідно якої придбано 1540 тонн в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_22 ) та реалізовано в 2022 році готової продукції в розмірі 1572 тонни, що свідчить про повне використання запасів сировини. Таким чином, попередня сума збитків, завдана службовими особами даного підприємства складає 4 269 тис. грн.

З метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , якіперебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками по них (у разі надання звітності в електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- ІР адреси, електронні скриньки з яких надавалась податкова звітність;

- дату державної реєстрації/припинення, місця реєстрації юридичної особи, у випадках зміни, колишні місця реєстрації;

- інформацію про засновників, власників, керівників та працівників за ввесь час існування товариства (інтернату);

- дані про банківські рахунки, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків

- інформацію щодо офіційно працевлаштованих осіб та трудових відносин із зазначеним підприємством за 2021-2023 роки, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- інформації за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів;

- Дані Єдиного реєстру податкових накладних по вказаному товариству за період з 01.01.2020 по момент пред`явлення Ухвали з покупцями та постачальниками товарів/послуг;

- Додаток Д5 Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що наявні достатні підстави вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, з метою неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, на переконання суду, слідчим належним чином обґрунтовано необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відомості що містяться в цих документах можуть бути використані як докази та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163-164, 372 КПК України, слідчий суддя -

П о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи СУ ГУНП в Дніпропетровській області у кримінальному провадженні № 0001158 від 26.10.2023 ОСОБА_3 , та слідчому, який входить до складу слідчої групи за даним кримінальним провадженням ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку копій), а саме до:

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками по них (у разі надання звітності в електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них (у разі надання звітності у електронному вигляді їхніх завірених паперових копій) за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- документів реєстраційної справи підприємства, включаючи і ухвали суду щодо порушення процедури про банкрутство і т.ін.;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників підприємства за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаного СПД, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СПД та відповідей на них за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали;

- ІР адреси, електронні скриньки з яких надавалась податкова звітність;

- дату державної реєстрації/припинення, місця реєстрації юридичної особи, у випадках зміни, колишні місця реєстрації;

- інформацію про засновників, власників, керівників та працівників за ввесь час існування товариства (інтернату);

- дані про банківські рахунки, із зазначенням дати відкриття та дати закриття рахунків;

- інформацію щодо офіційно працевлаштованих осіб та трудових відносин із зазначеним підприємством за 2021-2023 роки, із зазначенням ПІБ особи, номерів платників податків;

- інформації за звітні періоди з січня 2021 року до моменту пред`явлення Ухвали з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів;

- Дані Єдиного реєстру податкових накладних по вказаному товариству за період з 01.01.2020 по момент пред`явлення Ухвали з покупцями та постачальниками товарів/послуг;

- Додаток Д5 Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.

Строк дії ухвали до 24 березня 2024 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1