н/п 1-кс/490/7822/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/3274/21
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 грудня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000020 від 05.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.212, ч.3 ст.212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2016 році за невстановлених досудовим розслідуванням обставин у ОСОБА_4 виник умисел на ухилення від сплати податків та зборів під час фактичного проведення господарської (підприємницької) діяльності, пов`язаної з купівлею та продажом квартир, без реєстрації суб`єктом господарювання. З метою реалізації умислу, направленого на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що його син ОСОБА_5 має відношення до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке бере участь у фінансуванні проектів з організації будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розробив план ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів, який полягав у фактичному проведені підприємницької діяльності, пов`язаної з купівлею та продажом квартир, без реєстрації суб`єктом господарювання, а саме систематичному придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » квартир у новобудовах, розташованих по АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , їх продаж, в деяких випадках на наступний день з дати придбання за ціною більшою в 2-5 разів від ціни придбання та сплату від суми отриманого доходу 5 відсотків податку з продажу об`єкту нерухомого майна, передбаченого ст. 167.2 ст. 167 ПК України, замість 18 відсотків бази оподаткування щодо доходів, виплачених за цивільно - правовими договорами, передбаченого ст. 167.2 ст. 167 ПК України. В подальшому, з метою реалізації заздалегідь розробленого плану, направленого на отримання доходу та умисного ухилення від сплати податків та зборів при реалізації об`єктів нерухомого майна, ОСОБА_4 укладено з фізичними особами 51 договір купівлі-продажу квартир, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, ОСОБА_4 під час реалізації (продажу) упродовж 2016-2018 років вищевказаних квартир, що належали останньому на праві власності, отримано дохід від провадження підприємницької діяльності, який згідно з вимогами Податкового кодексу України підлягає включенню до загально місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2016, 2017, 2018 роки в розмірі 64 756 860, 00 гривень. Разом з цим, ОСОБА_4 , отримавши оподатковуваний дохід від продажу квартир у розмірі 64 756 860, 00 грн., всупереч вимог п. 49.1, п. 49.2, пп. 49.18.4 п. 49.18 ст. 49, пп. 168.1.3 п. 168.3 ст. 168, пп. 176.1. «в» п. 176.1 ст. 176, п. 179.1 ст. 179 ПК України, податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2016, 2017, 2018 роки з відображенням отриманих доходів не склав, за місцем реєстрації ( АДРЕСА_5 ) до контролюючого органу до 01.05.2019 не надав та у подальшому не сплатив до Державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб у розмірі 7 217 478,16 грн. Крім того, сума несплаченого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету, з доходів від господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_4 з продажу об`єктів нерухомості за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, відповідно до ч.5 ст.8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» складає 14 246 509, 22 грн.

26.07.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212-1 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування даного провадження на причетність до пособництва в ухиленні ОСОБА_4 від сплати податків та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування перевіряється директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , який будучи службовою особою та засновником товариства, одночасно мав мати умисел на заниження розміру доходу товариства, шляхом використання фізичних осіб для продажу об`єктів нерухомості, або до привласнення грошових коштів компанії, шляхом продажу нерухомості за цінами нижче ринкових, одержання неконтрольованого прибутку, його легалізації. Зокрема встановлено, що протягом вказаного періоду часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », як замовником будівництва, продано більш ніж 150 квартир в новобудовах м. Києва - ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , а також залученим останнім до такої протиправної діяльності громадянам України ОСОБА_7 та ОСОБА_5 за заниженою вартістю (нижче ринкової в 2-5 разів). В свою чергу, такими фізичними особами, з метою мінімізації податкових зобов`язань, в порушення вимог Податкового кодексу України, без реєстрації як платники податку на додану вартість у зв`язку з веденням господарської діяльності та відповідно отриманням доходу, реалізовано придбані таким чином у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » об`єкти нерухомості вже реальним покупцям за ринковими цінами. Строк між придбанням та продажом квартир складає в більшості випадків не більше 2-3 днів. Допитом в якості свідків фізичних осіб, які придбали квартири у ОСОБА_4 встановлено, що для придбання квартир вони звертались до відділу продажу забудовника, менеджери забудовника їх супроводжували для огляду квартири та займались оформленням всіх документів, вказані свідки взагалі не спілкувались з продавцем ОСОБА_4 . Крім цього, оглядом інформації, що є загальнодоступною та викладена в мережі Інтернет (ІНФОРМАЦІЯ_10 ) встановлено, що ОСОБА_8 та ОСОБА_9 (син ОСОБА_4 ) перевірялись у 2016 році правоохоронними органами Іспанії на причетність до легалізації коштів через операції з нерухомістю. Крім того встановлено, що бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_10 .

Також встановлено, що ОСОБА_4 протягом 2016-2018 років під час здійснення придбання та подальшого продажу об`єктів нерухомості користувався послугами банківських установ з метою проведення безготівкових операцій, користуючись банківськими рахунками, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (у 2016-2018 роках мав назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку із вищевикладеним є необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у власності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_3 .

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити. В судове засідання слідчий не з`явився, просив про розгляд клопотання за його відсутності, а також, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, за відсутності представника особи у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, проведення експертиз а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю отримання завірених копій.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: роздруківки (виписки) руху грошових коштів по банківськім рахункам клієнта ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_3 , за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження грошових коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені транзакції, повних назв контрагентів, їх коди ЄДРПО України, МФО та номері банківських рахунків контрагентів, з якими проводились операції; документів, а саме заяв, анкет, копії паспорту, ІНН, тощо, які стали підставою відкриття клієнту ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_3 банківських рахунків в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; матеріалів фото-, відео-фіксації зроблених під час зняття грошових коштів в банкоматах або касах відділень, отриманих за допомогою камер спостереження банкоматів та/або відповідних відділень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на час проведення вказаних операцій, документів з інформацією щодо банківських операцій, проведених за допомогою даних банкоматів (зняття готівкових грошових коштів, перевірка балансу, переводи грошових коштів, оплата послуг тощо) із зазначенням виду операції, дати та часу (години, хвилини та секунди) їх проведення, номеру банківської картки; ІР-адрес, IMEI та номерів телефонів, за допомогою яких клієнтом ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_3 здійснювалися входи до онлайн-банкінгу із використанням банківських рахунків, а також документів з інформацією щодо проведених операцій (зняття готівкових грошових коштів, перевірка балансу, переводи грошових коштів, оплата послуг тощо) із зазначенням виду операції, дати та часу (години, хвилини та секунди) їх проведення, з можливістю отримання завірених копій.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва доручити слідчим ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , а також іншим слідчим, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1