Провадження № 1-кс/344/9233/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідувань особливо важливих злочинів слідчого управління ГУ НП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в межах кримінального провадження № 0000061 від 22.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що відділом розслідувань особливо важливих злочинів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 22.11.2022, за фактом ухилення упродовж 2017-2021 років від сплати податків на загальну суму 4 434 700 грн., службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одним із засновників якого є резидент російської федерації, внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , які фактично не відбулися, а також легалізації службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), частка резидентів російської федерації у власності яких складає 55%, грошових коштів в сумі 12 млн. грн., при здійсненні протягом 2017-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг з монтажу та встановлення водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування, прибирання та ремонту, перерахували на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , які не мали основних засобів для надання послуг чи виконання робіт, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України

Зазначено, що як встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, співзасновником яких є громадянин російської федерації ОСОБА_7 , ІН НОМЕР_3 (частки в статутному капіталі 55%).

Відповідно до інформації Головного управління ДПС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ); проводили безтоварні операції, внаслідок чого встановлено завищення витрат підприємства протягом 2017-2021 рр., на загальну суму понад 10 млн. грн., що свідчить про те, що вказані кошти виведені із обороту підприємства та легалізовано через вищевказаних суб`єктів господарювання.

Крім того, згідно даних ГУ ДПС в Івано-Франківській області встановлено, що протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання послуг від нерезидента ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (російська федерація), директором якого є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 . Загальна сума імпорту послуг складає 1 604 220 грн. грн. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів за ставкою 15% отриманих від резидентів в сумі 240,6 тис. грн., податок на прибуток в сумі 288,76 тис. грн., та ПДВ в сумі 320, 8 тис. грн.

У клопотанні вказано, що згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 , укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 17.04.2019, №01/03/19 від 01.03.2019, №22/04/19 від 22.04.2019, за що перераховано останньому 1 278 тис. грн., із ФОП ОСОБА_10 , а саме №01/06/2017 від 01.06.2017, №02/06/2017 від 01.06.2017, №04/03/2019 від 04.03.2019, за що перераховано 5 312 тис. грн. Також, згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів, установлено, що директором ОСОБА_9 , укладено договори із ФОП ОСОБА_5 , а саме: №02-19 від 13.05.2019, №05-19 від 01.11.2019, №06-19 від 25.11.2019, за що перераховано останньому 488 тис. грн., із ФОП ОСОБА_10 , договори №01/03/2018 від 01.03.2018 послуги прибирання, №01/03/2018 01.03.2018 послуги ремонту, за що перераховано 5 350 тис. грн.

Вказується на те, що при проведенні розрахунків по договірних взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало розрахунок із ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), на розрахункові рахунки останнього № НОМЕР_6 , р/р НОМЕР_7 , а надалі останній здійснював переказ коштів на власну корпоративну карту за рахунком НОМЕР_8 , що відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 ).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, відомостей про операції зарахування/списання коштів щодо зазначеного рахунку, кількості перерахованих грошових коштів та осіб, які їх перераховували, наділених правом підпису банківських документів, встановлення погодинного перерахунку коштів, а також для з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , шляхом їх вилучення. Вилучення цих документів дасть можливість з`ясувати обставини вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, що має значення для встановлення виду та розміру шкоди. Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163, 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку)по всіх рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), в тому числі рахунку НОМЕР_8 , відкритого як власну корпоративну картку, а також всіх інших рахунків в тому числі корпоративних, за період 01.01.2017 01.07.2023, а саме: виписки банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку, грошових чеків, платіжних доручень про перерахування коштів, оригіналів квитанцій, чеків, актів прийому-передачі грошових коштів із каси володільцю рахунка, ордерів, касових журналів, касових книг, журналів видачі грошових коштів із каси, тощо що підтверджують зняття коштів із рахунку.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 19 січня 2024 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1