КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2023 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

прокурора ОСОБА_5

адвоката ОСОБА_6

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу представника ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО» - адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 червня 2023 року у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022,-

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 , та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках юридичних осіб, відкритих у відповідних банківських установах, а саме:

-АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

-АТ «РВС БАНК» (МФО 339072), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58 - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_3 , ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_4 , ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_5 ;

-АТ «КІБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б. 6 - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_6 ; ТОВ «САПФІР ЕКСПО» () № НОМЕР_7 ;

-ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6 - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_8 ; ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_9 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_10 ;

-АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), що розташований за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 107-А - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 ;

-АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 300465), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;

-ПАТ «АЙБОКС БАНК» (МФО 322302), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Ділова, 9А - ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_21 , ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_22 ;

-АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що розташований за адресою: вул. Грушевського, 1Д, м. Київ - ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_25 ;

-АТ «МОТОР-БАНК» (МФО 313009), що розташований за адресою: м. Запоріжжя, просп. Моторобудівників, 54 Б - ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_26 ; ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_27 ; ТОВ «САПФІР ЕКСПО» () № НОМЕР_28 ; ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» () № НОМЕР_29 ; ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» () № НОМЕР_30 , ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_31 ;

-АТ «ОТП БАНК» (МФО300528), що розташований за адресою: вул. Жилянська, 43, м. Київ - ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» () № НОМЕР_32 ;

-ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), що розташований за адресою: м. Чорноморськ, просп. Миру, 28- ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» () № НОМЕР_33 ,№ НОМЕР_34 ,№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ;

- АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377), що розташований за адресою: вул. В`ячеслава Чорновола, 8, м. Київ - ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» () № НОМЕР_37 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів що надходять.

Слідчий суддя керуючись вимогами ст. 170 КПК України та врахувавши наведені у клопотанні прокурора правові підстави для накладення арешту на грошові кошти, які обліковуються на банківських рахунках, дійшов висновку про його задоволення, оскільки останнє відповідає вимогам ст.98 КПК України.

Не погоджуючись із прийнятим рішенням, адвокат ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО» подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити йому строк на апеляційне оскарження, вказує, що присутнім під час розгляду клопотання про накладення арешту на майно в суді першої інстанції не був, ухвалу слідчого судді отримав 15.09.2023 року. Також просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на рахунки ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО». Водночас, апелянт посилається на те, що оскаржувана ухвала є такою, що не відповідає фактичним обставинам справи та зазначає, що слідчим суддею не враховано положення ст. 170 КПК України, не досліджено наявність підстав, за якими потрібно було накласти арешт на грошові кошти.Посилається апелянт, що органом досудового розслідування не було надано доказів, що грошові кошти у безготівковій формі на банківських рахунках є матеріальними об`єктами, які можуть бути знаряддями злочину, зберегли сліди або відомості, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Прокурором не наведено жодного доказу, що джерело походження грошових коштів, які перебувають арештованими на розрахункових рахунках платника податків є предметом злочину чи отримані незаконним шляхом. Окрім того апелянт зазначає, що слідчим суддею не взято до уваги, що у даному кримінальному провадженні службові особи вищевказаних товариств не перебувають у статусі підозрюваного, цивільного позову у кримінальному провадженні не заявлено, розмірів збитків не встановлено, а це в свою чергу підтверджує те, що орган досудового розслідування не зібрав достатньої сукупності доказів, які б в тій чи іншій мірі доводили існування обґрунтованої підозри у вчиненні даних кримінальних правопорушень за ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України. Водночас посилається апелянт і на те, що в ухвалі слідчого судді не проаналізовано доводи клопотання в контексті тих обставин кримінального провадження, які мають відношення до діяльності підприємства. При цьому зазначає апелянт, що повторно накладаючи арешт на грошові кошти товариств слідчий суддя позбавляє можливості повноцінно здійснювати фінансово-господарську діяльність, оскільки відсутня можливість виконати свої обов`язки щодо розрахунку з контрагентами, виплати заробітної плати, а також сплати податків до державного бюджету.

З апеляційної скарги, доданих до неї документів та матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання прокурора про накладення арешту на грошові кошти було розглянуто судом у відсутність представників ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО», ухвалу слідчого судді згідно наявної інформації було отримано представником 15.09.2023 року. За таких обставин колегія суддів вважає, що представником товариствне пропущено строк для звернення з апеляційними скаргами.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника товариств, який підтримав апеляційні вимоги, пояснення прокурора, який не погодився з доводами апеляційної скарги та вважає ухвалу слідчого судді законною, вивчивши матеріали судової справи за клопотанням прокурора, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів дійшла наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів, Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, у ході розслідування отримано відомості про те, що на протязі 2022 року невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» (), внесено до документів податкової звітності недостовірні відомості щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій із імпорту продукції та її подальшої реалізації іншим юридичним особам (вигодонабувачам).

Так, з використанням реквізитів указаної юридичної особи здійснювалась протиправна реалізація «ризикового» податкового кредиту, шляхом проведення операцій з імпорту товарів широкого асортименту, подальшим штучним збільшенням їх вартості (націнкою) за рахунок залишків не реалізованих товарно-матеріальних цінностей та податкового ліміту, сформованого за рахунок «фіктивного» придбання різноманітних товарних груп.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено ряд інших, пов`язаних із ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ» підприємств, господарська діяльність яких фактично здійснюється та контролюється тією самою групою невстановлених осіб, що фактично здійснюють та контролюють діяльність ТОВ «СКОЛАРО СТРОНГ», а саме: ТОВ «САПФІР ЕКСПО» (), ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044» (), ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП» (), ТОВ «ФОТОН-ЮГ ТД» (), ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР» (), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД» ().

В межах зазначеного кримінального провадження орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахункахоскільки останнє відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України та є метою забезпечення збереження речових доказів.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вищезазначене майно, а саме з тих підстав, що воно відповідає критеріям, передбачених ч. 1 ст. 98 КПК України.

Колегія суддів погоджується з такими висновками слідчого судді, виходячи з того, що ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України, що має місце в даному випадку.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

На думку колегії суддів, в клопотанні органу досудового розслідування доведено наявність ризиків, передбачених ст. 170 КПК України, у відповідності до яких необхідно накласти арешт на майно, з метою його збереження, оскільки за матеріалами доданими до клопотання вищезазначене майно (грошові кошти) є ймовірність того що гроші були набуті товариствами внаслідок вчинення кримінального правопорушення, фактично використовуються невстановленими слідством особами, є джерелом погашення збитків, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідується по даному кримінальному провадженні та можуть містити в собі інформацію щодо обставин вчинення злочину є підстава для накладення арешту.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.

Посилання апелянта на те, що слідчий суддя при прийнятті рішення не врахував, що вищезазначені товариства здійснюють реальну господарську діяльність, то вони на думку колегії суддів є не переконливими та дана обставина підлягає перевірці під час досудового розслідування.

Більш того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Керуючись ст.ст.98, 117, 131, 132, 170- 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити представнику ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО» - адвокату ОСОБА_7 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 червня 2023 року у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 14 червня 2023 року у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022 - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ПРО ТАНОС ТРЕЙДЕР», ТОВ «ПАРТНЕР ОПТ ГРУП», ТОВ «ОМЕГА ГУРТ 044», ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ЮКРЕЙН ЛІМІТЕД», ТОВ «ФОТОН -ЮГ ТД», ТОВ «САПФІР ЕКСПО» - адвоката ОСОБА_7 - без задоволення.

Ухвала Київського апеляційного суду оскарженню не підлягає.

Судді: ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа № 11-сс/824/5963/2023 Доповідач: ОСОБА_1

Єдиний унікальний номер № 757/24379/23-к