Долинський районний суд Кіровоградської області
Справа № 388/1150/21
УХВАЛА

Іменем України

05.12.2023 рокум. Долинська

Долинський районний суд Кіровоградської області

у складі: головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянув у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду в м. Долинській кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000460 від 6 липня 2019 року за обвинуваченням: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Сміли Черкаської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, розлучений, пенсіонер, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 наказом № 111-р від 22 травня 2012 року переведено на посаду директора Кіровоградської філії ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» з посади виконуючого обов`язки заступника директора за сумісництвом (далі - Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ»).

Посадова інструкція директора Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_4 затверджена генеральним директором ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» ОСОБА_6 1 жовтня 2012 року та з її змістом 1 жовтня 2012 року ознайомлено ОСОБА_4 . Відповідно до посадової інструкції директора Кіровоградської філії ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» на ОСОБА_4 покладено наступні права та обов`язки:

1.2. Директор Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» діє від імені ДП «ЦСЕНСМ» на підставі довіреності, підписаної генеральним директором ДП «ЦСЕНСМ».

2.1. Директор здійснює безпосереднє керівництво діяльністю Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» на підставі та в межах посадової інструкції, а також під час виконання покладених обов`язків, дотримуючись норм чинного законодавства.

2.2. Представляє інтереси ДП «ЦСЕНСМ» за дорученням генерального директора ДП «ЦСЕНСМ» у відносинах з державними органами, органами місцевого самоврядування, підприємствами, установами, організаціями всіх форм власності, юридичними та фізичними особами, та відповідно до цієї посадової інструкції підписує з юридичними та фізичними особами угоди, у тому числі купівлі-продажу, доручення, схову, позики, лізингу, інші угоди, передбачені законодавством України.

2.5. Забезпечує ефективне використання землі згідно своєї діяльності.

2.7. Самостійно та на підставі рішень ДП «ЦСЕНСМ» видає накази та інші документи.

2.14. Контролює забезпечення повного та своєчасного виконання договорів укладених від імені ДП «ЦСЕНСМ» та збереження всіх документів, що стосуються діяльності Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ».

2.15. Належним чином використовує майно передане ДП «ЦСЕНСМ» та відповідає за його збереження.

2.16. Розпоряджається майном та коштами Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» відповідно до чинного законодавства України та даної посадової інструкції і положень.

2.27. Забезпечує відсутність простроченої кредиторської заборгованості та контролює складання матеріалів для проведення претензійно-позовної роботи по простроченій дебіторській заборгованості.

2.28. Забезпечує складання договорів на придбання ТМЦ (послуг) та реалізацію продукції (надання послуг) за ринковими цінами, які відповідають інтересам Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» та ДП «ЦСЕНСМ».

Директор Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» має право:

3.1. За дорученням діяти від імені ДП «ЦСЕНСМ».

3.2. Представляти інтереси Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» у взаємовідносинах з громадянами, юридичними особами та органами державної влади.

3.4. Розпоряджатись майном Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» з дотриманням вимог, визначених законодавством, Положенням Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ», іншими нормативними правовими актами.

3.4. Вживати заходів щодо посилення збереження майна і активів Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ», включаючи поліпшення утримання складського господарства, належну організацію приймання, зберігання і відпуску товарно-матеріальних цінностей.

Директор Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» несе відповідальність за:

4.1. Невиконання, неякісне виконання та несвоєчасне виконання покладених на нього цією посадовою інструкцією прав, завдань та обов`язків.

4.2.Правопорушення, скоєні в процесі здійснення своєї діяльності, - в межах визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України, а також даної посадової інструкції.

4.5.Ведення діяльності «Філії» виключно виходячи із інтересів ДП «ЦСЕНСМ».

4.7. Належне та ефективне використання майна та його збереження, що передане ДП «ЦСЕНСМ».

Місцезнаходження Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» відповідно до Положення, затвердженого наказом генерального директора ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_7 3 січня 2012 року № 19 та погодженого Першим заступником Міністра аграрної політики та продовольства України ОСОБА_8 : вул. О. Кошового, 1-а, с. Червоне Озеро, Долинський район, Кіровоградська область, 28505.

Згідно Положення про Кіровоградську філію ДП «ЦСЕНСМ» передбачено наступне:

-Філія є відокремленим підрозділом ДП «ЦСЕНСМ», що є закладом сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу та входить до сфери управління Міністерства аграрної політики та продовольства України. Філія створена відповідно до наказу ДП «ЦСЕНСМ» № 19 від 3 січня 2012 року, в своїй діяльності Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» підпорядковується ДП «ЦСЕНСМ».

2.1. Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» є відокремленим структурним підрозділом ДП «ЦСЕНСМ» без права юридичної особи і діє від імені ДП «ЦСЕНСМ» в межах визначених цим Положенням. Відповідальність за діяльність Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» несе ДП «ЦСЕНСМ».

Предметом діяльності Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» є:

3.2.6. Виробництво та реалізація насіння, садивного матеріалу відповідно до Закону України «Про насіння і садивний матеріал».

3.2.9. Оптова та роздрібна реалізація продукції власного та невласного виробництва, комісійна і комерційна торгівля (в т. ч. через мережу власних магазинів, складів, баз тощо).

3.2.10.Виробництво (заготівля), переробка (розфасовка) і реалізація продукції сільськогосподарського, рослинного, тваринного та біологічного походження. Виробництво харчових продуктів, концентратів, консервів тощо.

Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» має право:

4.1.1. Самостійно від імені ДП «ЦСЕНСМ» укладати з юридичними та фізичними особами України угоди, у тому числі купівлі-продажу, доручення, схову, позики, лізингу, здійснювати інші угоди, передбачені законодавством, з урахуванням обмежень, викладених у цьому Положенні.

4.1.3. Володіти і користуватись основними фондами та оборотними коштами Підприємства.

Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» не має права:

4.2.1. Відчужувати самостійно основні засоби, нерухоме майно, транспортні засоби.

Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» зобов`язана:

5.2.1. Вести свою діяльність, виходячи з інтересів ДП «ЦСЕНСМ».

5.2.3. Направляти ДП «ЦСЕНСМ» не пізніше, ніж через п`ять днів після укладення договори (зміни та додатки до них), які підписані директором Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» від імені ДП «ЦСЕНСМ».

5.2.4. Забезпечити повне і своєчасне виконання договорів, укладених від імені ДП «ЦСЕНСМ», та збереження всіх документів, що стосуються діяльності Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ».

5.2.5. Належним чином використовувати майно, передане ДП «ЦСЕНСМ».

Майно та фінансово-економічна діяльність Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ»:

6.2. Майно Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» та інше майно незалежно від джерела його формування, яке знаходиться у ДП «ЦСЕНСМ» на праві повного господарського відання є державною власністю і закріплено за уповноваженим органом управління. Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» використовує передане їй майно в господарській діяльності.

6.3. Посадові особи Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» несуть персональну відповідальність за ефективне використання державного майна та його збереження.

6.4. Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» виконує договори, укладені за дорученням підприємства і несе відповідальність за своєчасність і повноту їх виконання.

8.3. Матеріальна відповідальність працівників Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» за шкоду, заподіяну майну Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» та матеріальна відповідальність директора та головного бухгалтера Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» за законність прийнятих рішень, встановлюється відповідно до законодавства про працю.

Згідно статуту ДП «ЦСЕНСМ», затвердженого наказом Міністерства аграрної політики та продовольства України від 22 червня 2017 року № 309 першого заступника міністра ОСОБА_9 передбачено:

1.1. ДП «ЦСЕНСМ» засновано на основі державної власності входить до сфери управління Міністерства аграрної політики та продовольства України і є підзвітним йому.

Мета і предмет діяльності ДП «ЦСЕНСМ»:

3.1. ДП «ЦСЕНСМ» утворено з метою отримання прибутку в межах виконання державних програм та завдань шляхом забезпечення роботи системи сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу сільськогосподарських рослин, насіння і садивного матеріалу лісових, декоративних та лікарських рослин, а також здійснення сільськогосподарського виробництва.

Майно ДП «ЦСЕНСМ»:

5.1. Майно ДП «ЦСЕНСМ» та доходи від використання цього майна є державною власністю і закріплюється за ним на праві господарського відання.

5.3. Джерелами формування майна ДП «ЦСЕНСМ» є доходи, одержані від реалізації продукції, послуг, інших видів господарської діяльності Підприємства.

10. Управління ДП «ЦСЕНСМ»:

10.2 Управління ДП «ЦСЕНСМ» здійснюється його генеральним директором, який призначається Уповноваженим органом управління.

10.5 Генеральний директор ДП «ЦСЕНСМ»:

10.5.6 несе відповідальність за виконання покладених на нього завдань, що визначені Статутом, формування та виконання фінансових планів, дотримання державної і фінансової дисципліни, ефективне використання та збереження державного майна та коштів, які знаходяться у віданні ДП «ЦСЕНСМ», дотримання законодавства України.

Також, Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» в своїй діяльності керується Порядком ведення договірної роботи ДП «ЦСЕНСМ» затвердженого наказом ДП «ЦСЕНСМ» № 68 від 22 серпня 2018 року.

1. Загальні положення:

1.2. Порядок ведення договірної роботи визначає загальні засади організації роботи із укладання, виконання договорів та контролю за їх виконанням, реєстрації, зберігання та ведення реєстрів договорів на ДП «ЦСЕНСМ», а також порядок здійснення ДП «ЦСЕНСМ» погодження договорів, що укладаються відокремленими структурними підрозділами (філіями).

3. Підготовка проекту договору

3.1. Відокремлений структурний підрозділ ДП «ЦСЕНСМ» Філія (далі - ініціативний підрозділ), до компетенції якого належать питання, що становлять предмет договору та є відповідальним за його виконання та виступає з ініціативою про необхідність укладання договору, готує проект договору із залученням (у разі необхідності) працівників структурних підрозділів центрального апарату ДП «ЦСЕНСМ», які відають питаннями, що становлять предмет договору.

3.2. Філія ДП «ЦСЕНСМ» здійснює попередню перевірку умов проекту договору, його економічної ефективності та доцільності, перевіряє документи, що підтверджують юридичний та податковий статус потенційного контрагента та повноваження його посадових осіб на підписання договору, зокрема установчі документи, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, довіреності, документ про призначення (обрання) на посаду, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про сплату єдиного податку, перевіряє наявність ліцензій, патентів та інших дозвільних документів на здійснення контрагентом відповідного виду діяльності, після чого - здійснює підготовку проекту договору разом з техніко-економічним обґрунтуванням в якому зазначаються відображені підстави щодо необхідності його укладання, а також істотні умови договору.

3.6. З метою узгодження можливості укладання договору згідно з затвердженим фінансовим планом на поточний рік, узгодження запропонованої ціни, остаточне узгодження умов поставки, розрахунків, штрафних санкцій тощо, проект договору обов`язково направляється філією на опрацювання до інших зацікавлених підрозділів (посадових осіб) ДП «ЦСЕНСМ».

4. Порядок погодження проектів договорів. Укладання договорів:

4.4. Погодження проекту договору проводиться шляхом його візування у листі-погодження, а також відповідальні виконавці візують лист-погодження.

4.7. після завершення процедури погодження проект договору, за наявності необхідних віз у листі погодження, передається на підпис заступнику генерального директора ДП «ЦСЕНСМ», генеральному директору ДП «ЦСЕНСМ» (іншій особі, на яку покладено виконання обов`язків генерального директора).

4.8. У випадку якщо філія подала до ДП «ЦСЕНСМ» проект договору, погодження підготовленого ним проекту договору, за умов візування посадовими особами ДП «ЦСЕНСМ» на листі погодження, відбувається шляхом надання працівнику відокремленого структурного підрозділу окремої довіреності на укладання відповідного договору. Підпис особи, уповноваженої ДП «ЦСЕНСМ» на підписання договору на підставі такої довіреності, скріплюється печаткою відповідної філії ДП «ЦСЕНСМ». При цьому на укладення договорів, загальна сума яких не перевищує 20000 грн довіреність не видається.

Одночасно, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України службовими особами є особи, які постійно чи тимчасово обіймають на підприємствах, в установах посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій. З урахуванням зазначених норм в сукупності, директор Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_4 , у т. ч. у період з 1 липня 2018 року по 1 квітня 2019 року мав статус службової особи у розумінні ст. 18 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» в 2018 році на власних земельних ділянках здійснювало вирощування сільськогосподарських культур, серед яких був і соняшник.

З метою здійснення реалізації сільськогосподарської культури соняшнику врожаю 2018 року ОСОБА_4 прийнято рішення укласти договір поставки з ТОВ «Агроконтракт 2011». У зв`язку з чим 25 жовтня 2018 року вих. № 132/01-13 за підписом директора Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_4 підготовлено службову записку генеральному директору ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_10 щодо надання дозволу на укладання договору поставки соняшнику з ТОВ «Агроконтракт 2011» по ціні 3360 грн за 1 тонну, включаючи ПДВ - 560,00 грн, в кількості 1503,92 т вказаної сільськогосподарської продукції.

Результатом розгляду службової записки стало погодження від 26 жовтня 2018 року № 2/11-6.1/1118-18 за підписом генерального директора ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_10 щодо надання погодження на укладання договору від 25 жовтня 2018 року № 128 (668-11/2018-РСП) з ТОВ «Агроконтракт 2011» на реалізацію соняшника товарного у кількості 1503,92 т за ціною 3360,00 грн/т з ПДВ на загальну суму 5053171,20 грн.

25 жовтня 2018 року між ТОВ «Агроконтракт 2011» (далі - Покупець) в особі директора ОСОБА_11 та Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 (далі - Постачальник) укладено договір поставки № 128, яким обумовлено:

1.Предмет договору:

Постачальник зобов`язується передати у власність Покупця соняшник врожаю 2018 року (далі - Товар), а Покупець зобов`язується прийняти та оплатити Товар за попередньою ціною в національній валюті України, а саме 3360 грн, в тому числі ПДВ 20 відсотків - 560 грн на дату підписання даного Договору.

Ціна Товару, що поставляється за цим Договором підлягає обов`язковому коригуванню виходячи з ринкової ціни на Товар та на момент підписання додаткової угоди щодо узгодження ціни до даного Договору, але не пізніше 15 квітня 2019 року. Ціна коригується одночасно щодо загальної кількості Товару.

3.Кількість, ціна та загальна вартість товару: кількість метричних тон (МТ+/-5 %) -

1503,920 м. т, по ціні 3360 грн за 1 м. т з ПДВ, всього за Договором - 5053171,20 грн (в. т. ч. ПДВ 842195,20 грн).

4.Поставка Товару:

4.1Постачальник поставляє Товар на умовах EXW Франко-Елеватор ТОВ «Долинський Комбікормовий Завод» (вул. Чумацький Шлях, буд. 1, 1-а, м. Долинська, Кіровоградська область, 28500), надалі - Зерновий склад, згідно «Інкотермс» в редакції 2010 року, за винятком застережень прямо передбачених даним Договором.

4.2. Строк поставки загальної кількості Товару, що поставляється за даним Договором до 6 листопада 2018 року включно.

4.3. Датою поставки Товару вважається дата переоформлення Товару на ім`я Покупця за складським документом на сертифікованому елеваторі (далі - Зерновий склад). Дата видаткової накладної співпадає з датою переоформлення Товару на ім`я Покупця за складським документом на сертифікованому елеваторі.

4.6. Право власності на Товар виникає у Покупця з моменту оформлення Товару на ім`я Покупця за складським документом на Зерновому складі.

5. Порядок розрахунків:

5.1.1. Покупець вносить попередню оплату в розмірі 80 % за Товар відповідно до п. 3 Договору протягом 30-ти банківських днів з дати останньої з подій зазначених нижче:

- пред`явлення факсової або сканованої копії рахунку-фактури Постачальника;

- пред`явлення факсової або сканованої копії видаткової накладної, складеної з дотриманням вимог до обов`язкових реквізитів, які мають містити первинні документи згідно ст. 9 Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

5.1.2. Покупець вносить остаточну оплату в розмірі 20 % за Товар відповідно до п. 3 Договору протягом 3-х банківських днів з дати останньої із подій зазначених нижче:

- оригіналу рахунку-фактури Постачальника;

- оригіналу видаткової накладної складеної з дотриманням вимог до обов`язкових реквізитів, які мають містити первинні документи згідно зі ст. 9 Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»;

- податкової накладної, складеної в електронному вигляді з дотриманням умов щодо реєстрації порядку, визначеному чинним законодавством України.

6. Інші умови:

6.1 Постачальник зобов`язується передати одночасно з Товаром наступні документи:

- оригінал складського документа (складської квитанції та/або складського свідоцтва) на Товар, що оформлений на ім`я Покупця;

- оригінал картки аналізу зерна, що видана Зерновим складом;

- оригінали бухгалтерських документів, визначені п. 5.1.2 Договору.

9. Додаткові умови:

9.1 Даний Договір набирає чинності з моменту підписання його Сторонами і діє до 15 квітня 2019 року, але в будь-якому випадку до повного виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором. При цьому пп. 9.10 та 9.11 цього Договору діють протягом року з дати поставки Товару.

Зберігання сільськогосподарської культури соняшнику здійснювалось на підставі договору № 8 складського зберігання, приймання, сушіння, очищення та відпуску зерна від 20 червня 2018 року укладеного між ТОВ «Долинський комбікормовий завод» в особі директора ОСОБА_12 та Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 . Про прийняття на зберігання від Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» соняшнику врожаю 2018 року ТОВ «Долинський комбікормовий завод» складено реєстри накладних на прийняте зерно з визначенням показників якості за середньодобовим зразком.

На виконання умов Договору № 128 від 25 жовтня 2018 року складено та підписано видаткову накладну № 141 від 5 листопада 2018 року, згідно якої Постачальником Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» поставлено (відвантажено) на ТОВ «Агроконтракт 2011» соняшник в кількості 1503,920 т, за ціною 2800 грн за 1 тону без ПДВ, на суму без ПДВ 4210976 грн, сума ПДВ (20%) - 842195,20 грн, всього з ПДВ - 5053171,20 грн.

Після чого, між Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 (продавець), ТОВ «Агроконтракт 2011» в особі директора ОСОБА_11 (покупець) та ТОВ «Долинський комбікормовий завод» в особі директора ОСОБА_12 (Підприємство зберігач), того ж дня 5 листопада 2018 року складено акт № 237 про те, що сторони провели приймання-передачу зерна сільськогосподарської культури, а саме: Продавець переоформляє, а Покупець приймає на зберігання зерно соняшника Клас відсутній, рік врожаю 2018, в кількості 1503,920 т, яке знаходиться на зберіганні на Підприємстві. Даним актом сторони підтверджують факт передачі права власності на вищевказану продукцію від Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» у власність ТОВ «Агроконтракт 2011» з показниками якості вказаними в складській квитанції АЧ № 865423(22963) від 5 листопада 2018 року.

Після складання та підписання сторонами вказаних вище первинних документів до Покупця ТОВ «Агроконтракт 2011» перейшло право власності на товар. При цьому, Покупець ТОВ «Агроконтракт 2011» станом на 5 листопада 2018 року коштів в якості попередньої оплати за соняшник Кіровоградській філії ДП «ЦСЕНСМ» не сплатив.

10 грудня 2018 року між ТОВ «Агроконтракт 2011» в особі директора ОСОБА_11 та Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 укладено Додаткову угоду № 1 до Договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року, згідно якої проводиться збільшення ціни соняшнику: з 3360 грн за тону (в т. ч. ПДВ) на 3945 грн за тону (в т. ч. ПДВ). Загальна вартість товару в Додатковій угоді № 1 становить 7119557,28 грн. Кількість метричних тон складає 1503,920 т.

Разом з тим, вказані події свідчать про невиконання та неналежне виконання службовою особою - ОСОБА_4 своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що призвело до тяжких наслідків у зв`язку з наступним.

За результатами проведення товарознавчої експертизи № 3336/20-27 від 18 серпня 2020 року встановлено, що ринкова вартість 1 тони зерна соняшнику врожаю 2018 року станом цін на 5 листопада 2018 року складала 9640 грн.

Отже, ціна соняшнику врожаю 2018 року, за якою Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» провела реалізацію сільськогосподарської культури, була значно нижчою ринкових цін, що існували на момент здійснення даної господарської операції.

Одночасно, у п. 3 р. І Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку» 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 7 лютого 2013 року № 73, (далі - НП(С)БО 1) наведено визначення термінів:

доходи - це збільшення економічних вигод у вигляді збільшення активів або зменшення зобов`язань, яке призводить до зростання власного капіталу.

збиток - перевищення витрат за сумою доходу для отримання якого були здійснені ці витрати.

З економічної точки зору збитки - це матеріальні, майнові і фінансові втрати, що несуть держава, підприємець, фізична особа у результаті порушення господарсько-фінансових зв`язків, зменшення майна чи погіршення його якості незалежно від того, з яких причин вони виникли.

Досудовим розслідуванням встановлено, що проект договору № 128 був погоджений ДП лише 26 жовтня 2018 року листом № 2/11-6.1./1118-18 за умови:

-дотримання вимог п. 8.1. Порядку ведення договірної роботи ДП «ЦСЕНСМ» затвердженого наказом ДП «ЦСЕНСМ» № 68 від 22 серпня 2018 року;

-дотримання вимог цього Порядку;

-що остаточний розрахунок Покупцем ТОВ «Агроконтракт 2011» буде проведений по відкоригованій ціні, що буде діяти на момент остаточної передачі соняшнику товарного після підписання додаткової угоди та передачі складського документу Покупцеві.

Таким чином, доведено, що ОСОБА_4 уклав договір № 128 від 25 жовтня 2018 року, тобто до погодження ДП «ЦСЕНСМ», без врахування вимог, вказаних у листі погодження ДП «ЦСЕНСМ», а після цього прийняв управлінське рішення всупереч Порядку та умов Договору № 128 про відвантаження товару без 80 відсотків передоплати ТОВ «Агроконтракт 2011». Таким чином, вказані обставини унеможливлювали зміну ціни у подальшому у правовому полі до 15 квітня 2019 року, оскільки вже 06 листопада 2018 року у зв`язку із прийнятим управлінським рішенням ОСОБА_4 . Договір № 128 в частині поставки товару був виконаний в зв`язку з чим Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» та ДП втратило право власності на насіння соняшнику.

Отже, збитки по даним кримінальним провадженням - це різниця між заниженою вартістю соняшника, реалізованого Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» на адресу ТОВ «Агроконтракт 2011» та ринковими цінами на це зерно, які існували в момент здійснення даної господарської операції.

Встановлено, що Додаткова угода № 1 до Договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року, укладена 10 грудня 2018 року між ТОВ «Агроконтракт 2011» в особі директора ОСОБА_11 та Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 , передбачала збільшення ціни соняшнику: з 3360 грн за тону (в т. ч. ПДВ) на 3945 грн за тону (в т. ч. ПДВ) при цьому загальна вартість товару в Додатковій угоді № 1 становить 7119557,28 грн. Кількість метричних тон складає 1503,920 т. Разом з тим, факт прийняття ОСОБА_4 наступних управлінських рішень:

-оформлення 5 листопада 2018 року видаткової накладної № 141 на відвантаження в адресу ТОВ «Агроконтракт 2011» соняшнику в кількості 1503,920 т без проведення покупцем попередньої оплати (в порушення п. 3 Договору № 128;

-фактичне відвантаження не пізніше 5 листопада 2018 року Кіровоградською філією ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 на користь ТОВ «Агроконтракт 2011» соняшнику в кількості 1503,920 т без проведення покупцем попередньої оплати (в порушення п. 3 Договору № 128);

-підписання акту № 237 від 5 листопада 2018 року по якому ТОВ «Агроконтракт 2011» приймає, а Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» в особі директора ОСОБА_4 переоформляє соняшник в кількості 1503,920 т без проведення покупцем попередньої оплати(в порушення п. 3 Договору № 128).

В сукупністю з тією обставиною, що договір поставки від 25 жовтня 2018 року № 128 в момент укладання містив суперечності, які не могли забезпечити охорону прав і законних інтересів Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» після фактичного відвантаження та передачі товару від Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» на користь ТОВ «Агроконтракт 2011» (виходячи із п. 1 Договору № 128 ціна на соняшник може коригуватися до 15 квітня 2019 року, але згідно п. 4.2 Договору № 128 строк поставки соняшника до 6 листопада 2018 року), а ця невідповідність дат унеможливлює зміну ціни до 15 квітня 2019 року, оскільки до 6 листопада 2018 року Договір № 128 в частині поставки товару мав бути виконаним, в зв`язку з чим Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ» втрачала право власності на товар (положення ч. 3 ст. 632 ЦК України) вказує на те, що за умови виконання Договору № 128 з позиції забезпечення інтересів Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» директором ОСОБА_4 підприємство мало фактичні та юридичні підстави для законного коригування вартості соняшника до ринкової.

За результатами проведення економічної експертизи № 2547/2548/20-27 від 19 серпня 2020 року встановлено, що:

-виконання умов договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року соняшнику врожаю 2018 року, укладеного між Постачальником Кіровоградською філією ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» та Покупцем ТОВ «Агроконтракт 2011», документально не підтверджується - Покупець не сплатив Постачальнику частину суми за поставлений соняшник в розмірі 1530000 грн;

-з урахуванням Висновку товарознавчої експертизи № 3336/20-27 від 18 серпня 2020 року, збитки спричинені ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» по укладеному Договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року внаслідок заниження ціни реалізованого ТОВ «Агроконтракт 2011» соняшнику врожаю 2018 року, документально підтверджуються в сумі 9444617,6 грн.

За результатами проведеної судово-почеркознавчої експертизи № 2648/2649/21-27 від 29 червня 2021 року встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 в договорі поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року, який міститься у графі Постачальник «Директор КФ ДП ЦЕНТР СЕНСМ»; в додатковій угоді № 1 від 10 грудня 2018 року до договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року, який міститься у графі Постачальник «Директор Кіровоградської філії ОСОБА_4 » в рахунку № 6 від 5 листопада 2018 року; у видатковій накладній № 141 від 5 листопада 2018 року, наданій на дослідження, який міститься у графі «Від постачальника Директор Кіровоградської філії ОСОБА_4 »; в акті № 237 від 5 листопада 2018 року, наданому на дослідження, який міститься у графі «ПЕРЕДАВ ПРОДАВЕЦЬ ДП ЦСЕНСМ» Кіровоградська філія ДП «ЦСЕНСМ»; в листі від 5 листопада 2018 року, наданому на дослідження, який міститься у графі «Директор Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ» ОСОБА_4 , виконані самим ОСОБА_4 .

Отже, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Кіровоградської філії ДП «ЦСЕНСМ», у порушення, у т. ч.: п. 2.28 та 5.2.4 Посадової інструкції, п. п. 5.1.1., 5.1.2 Договору поставки № 128 від 25 жовтня 2018 року, фактично перебуваючи та здійснюючи свої повноваження у с. Червоне Озеро Долинського району Кіровоградської області, у період часу з 25 жовтня 2018 року по 5 листопада 2018 року, будучи службовою особою, відповідальною за виконання умов договору № 128 від 25 жовтня 2018 року, не усвідомлюючи настання суспільно-небезпечних наслідків, хоча повинен був і міг їх усвідомлювати здійснив передачу зерна сільськогосподарської культури соняшнику врожаю 2018 року шляхом підписання Акту № 237 від 5 листопада 2018 року, тим самим неналежно виконав свої службові обов`язки, через несумлінне ставлення до них, оскільки передав у власність ТОВ «Агроконтракт 2011» сільськогосподарську культуру соняшник - 1503,920 т, не отримавши за неї передплату, відповідно до умов договору поставки № 128, будь яких заходів щодо припинення передачі сільськогосподарської продукції у зв`язку з відсутністю передплати не вжив, що у подальшому призвело до набуття у власність ТОВ «Агроконтракт 2011» сільськогосподарської продукції та спричинення тяжких наслідків ДП «ЦСЕНСМ», що виразилось у вигляді майнової шкоди на загальну суму 9444617,6 грн.

Відповідно до примітки 4 до ст.364 КК України тяжкими наслідками у статтях 364-367 вважаються такі наслідки, які у двісті п`ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян. За правилами кваліфікації та станом на момент вчинення кримінального правопорушення, розмір негативних наслідків, які спричинили вказані дії ОСОБА_4 становлять більше 250 неоподатковуваних мінімум доходів громадян, тобто наявні тяжкі наслідки.

Діяння ОСОБА_4 кваліфіковано за ч. 2 ст. 367 КК України, а саме неналежне виконання службовою особою своїх службових обов`язків, через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

Захисник ОСОБА_5 подав до суду клопотання в інтересах обвинуваченого ОСОБА_4 про закриття цього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_5 подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності.

Представник потерпілого Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» в судове засідання не з`явився, будучи обізнаним про здійснення цього кримінального провадження.

Суд, заслухавши пояснення учасників кримінального провадження, дійшов до такого висновку.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За змістом ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: 1) два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; 2) три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років; 3) п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини; 4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину; 5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину. Перебіг давності зупиняється, якщо особа, що вчинила кримінальне правопорушення, ухилилася від досудового розслідування або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з`явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення кримінального правопорушення минуло п`ятнадцять років, а з часу вчинення кримінального проступку - п`ять років. Перебіг давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин, за винятком нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років.

За змістом ст. 49 КК України (в редакції на момент вчинення діяння в якому особа обвинувачується) особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: 1) два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; 2) три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі; 3) п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості; 4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину; 5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України згідно зі ст. 12 КК України є нетяжким злочином, а згідно зі ст. 12 КК України (в редакції на момент вчинення діяння в якому особа обвинувачується) є злочином середньої тяжкості, за санкцією якого передбачено кримінальне покарання у виді позбавленням волі на строк від двох до п`яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та зі штрафом від двохсот п`ятдесяти до семисот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або без такого.

Зі змісту пред`явленого обвинувачення відомо, що діяння у вчиненні якого ОСОБА_4 обвинувачується у цьому кримінальному провадженні мало місце 5 листопада 2018 року, відповідно з часу вчинення діяння минули строки давності.

У пункті 8 постанови Пленуму Верховного Суду України від 23 грудня 2005 року N 12 « Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» зазначено, що особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого. Таке звільнення є обов`язковим, за винятком випадку застосування давності, передбаченого ч. 4 ст. 49 КК.

Отже, для закриття кримінального провадження на підставі ч. 1 ст. 49 КК України необхідна згода обвинуваченого, закінчення з дня вчинення кримінального правопорушення строків давності, не вчинення особою обвинуваченого злочину, за винятком нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років, відсутність ухилення від досудового розслідування або суду.

У цьому кримінальному провадженні обвинувачений ОСОБА_4 не оголошувався в розшук.

Зміст судового провадження щодо обвинуваченого не свідчить про його ухилення від суду.

Кримінальне провадження також не містить фактичних даних, що свідчать про ухилення ОСОБА_4 від досудового розслідування або про вчинення ним визначеного кримінального правопорушення.

Обвинувачений ОСОБА_4 в судовому засіданні підтвердив, що йому відомо про те, що закриття кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності є закриттям кримінального провадження з нереабілітуючих підстав.

Невизнання особою вини у вчиненні правопорушення не може бути перешкодою звільненню від кримінальної відповідальності за наявності згоди на це, про що зазначив Верховний Суд у постанові від 26 березня 2020 року в справі № 730/67/16-к.

Отже, на переконання суду у цьому кримінальному провадженні існують у сукупності обставини, що дають підстави для звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закриття з цих підстав кримінального провадження.

Згідно з п. 7 постанови Пленуму Верховного Суду України від 31 березня 1989 року № 2 «Про практику застосування судами України законодавства про відшкодування матеріальної шкоди, заподіяної злочином, і стягнення безпідставно нажитого майна» у разі закриття справи з передбачених законом підстав цивільний позов не розглядається. Вимоги позивача про відшкодування матеріальної шкоди у цьому разі можуть бути вирішені в порядку цивільного судочинства.

Такий самий по суті висновок міститься в постанові Верховного Суду від 10 серпня 2021 року в справі № 161/694/20.

Отже, підлягає залишенню без розгляду цивільний позов Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» до ОСОБА_4 про відшкодування шкоди.

У постанові від 12 вересня 2022 року у справі № 203/241/17, Верховний Суд зробив висновок, що якщо особа звільняється від кримінальної відповідальності, процесуальні витрати, понесені органом досудового розслідування та пов`язані зі здійсненням кримінального провадження, в тому числі й витрати на проведення експертизи, не стягуються з особи, кримінальне провадження щодо якої закрито на цій підставі, а відносяться на рахунок держави, окрім витрат, пов`язаних, зокрема, із залученням експерта стороною захисту.

Тобто процесуальні витрати за проведення судових експертиз, що понесені органом досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні, мають бути віднесені на рахунок держави.

Питання про речові докази підлягають вирішенню згідно з положеннями ст. 100 КПК України. Речові докази у виді документів (їх копій), підлягають залишенню в матеріалах кримінального провадження.

Підлягають скасуванню застосовані у цьому кримінальному провадженні заходи забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. 49 КК України, ст. 284 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 367 КК України згідно зі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності. Кримінальне провадження закрити.

Залишити без розгляду цивільний позов Державного підприємства «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» до ОСОБА_4 про відшкодування шкоди.

Процесуальні витрати на залучення експертів віднести на рахунок держави.

Скасувати застосовані у цьому кримінальному провадженні заходи забезпечення кримінального провадження.

Речові докази у виді документів (їх копій), залишити в матеріалах кримінального провадження.

Апеляційна скарга на ухвалу суду подається протягом семи днів з дня її проголошення до Кропивницького апеляційного суду через Долинський районний суд Кіровоградської області.

Повний текст ухвали проголошений 8 грудня 2023 року.

Суддя ОСОБА_1