Справа № 591/868/22
Провадження № 1-кс/591/4338/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 січня 2024 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання прокурора у кримінальному провадженні- прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000056 від 06.10.2020 року за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з клопотанням, яке мотивував тим, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом можливого ухилення від сплати податків рядом підприємств серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2021 років, що полягало в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 951,6 тис. грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор в судове засідання не прибув, від нього надійшла заява про розгляд справи у його відсутність, вимоги клопотання підтримує.

У своєму клопотанні прокурор просив розглянути клопотання без виклику представника володільця документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ, з метою недопущення їх знищення.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідче управління ГУНП в Сумській області визначено органом досудового розслідувань у кримінальному провадженні № 0000056 від 06.10.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Внесене прокурором клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий у своєму клопотанні, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження з метою встановлення винних осіб у вчиненні злочину та доведенні факту їх причетності.

Отримання вказаних документів не може бути проведено у інший спосіб ніж шляхом проведення тимчасового доступу до речей і документів, оскільки вони мають важливе значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення в даному кримінальному провадженні.

До того ж, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також що може бути виконано завдання, для виконання якого прокурор звернувся із клопотанням.

Таким чином, доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України.

З огляду на вищевикладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000056 від 06.10.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України , а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та прокурору у кримінальному провадженні- прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою:

АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме до:

-наказу про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику на підприємстві, який був чинним у період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

-договорів складського зберігання, поставок, купівлі-продажу та інших, по яких значаться встановленими порушення за період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

-податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та декларацій з ПДВ з додатками до них (враховуючи уточнені розрахунки) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

-складських документів, у тому числі карток складського обліку, матеріальних звітів та звітів про рух матеріальних цінностей за місцями обліку, відомостей обліку залишків матеріалів на складі за період з 01.01.2018 по 31.12.2020;

-регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку доходів та витрат за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, по яким встановлені порушення (виписки банку, накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт та інше);

-облікових бухгалтерських регістрів по рахунках 31, 36, 63, 64, 70 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно- сальдові відомості тощо) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні- прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1