Справа № 405/6085/23
провадження № 1-кс/405/2892/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 08.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000032 від 08.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 08.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення вих. №61/5/2/2088/нт від 06.03.2023 встановлено, що Управлінням СБУ в Кіровоградській області отримано дані щодо фактів привласнення, розтрати майна, заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем службовими особами КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гайворонської міської ради Кіровоградської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). За наявними даними КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гайворонської міської ради Кіровоградської області проведено процедуру закупівлі робіт (UA-2022-09-09-001899-а) за об`єктом: «Поточний ремонт підвального приміщення будівлі КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гайворонської міської ради Кіровоградської області, АДРЕСА_1 ».

За результатами проведення зазначеної закупівлі КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гайворонської міської ради, 23.06.2022, укладено договір підряду №258 з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вартістю 4 973 652 грн. За отриманою інформацією, в звітній документації по вказаному об`єкту вносилися завідомо неправдиві дані щодо обсягів фактично виконаних робіт та цін на матеріали, що використовувались в поточному ремонті. Крім того, за оперативною інформацією, деякі види робіт взагалі не виконувались, зокрема відсутній шар стяжки по всій території об`єкту.

За результатами виконаних робіт були складені акти форми КБ-2в із завищеними показниками вартості попередньо зазначених матеріалів та обладнання, а також з обсягами робіт, які замовником були підписані без зауважень та профінансовані, в частині, передбачених кошторисних призначень. Вказана ситуація призвела до надмірних витрат виділених коштів та, як наслідок, їх неефективного використання з подальшим привласненням. Таким чином, в діях службових КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гайворонської міської ради Кіровоградської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вбачаються ознаки вчинення Кримінального правопорушення.

Враховуючи вимоги чинного законодавства юридична особа ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 місцезнаходження АДРЕСА_3 ). За результатами проведення тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що частину з будівельних матеріалів (шпаклівка ceresit, суміш для підготовки поверхні фасадів) використаних на об`єкті купувало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

При цьому за результатом проведення судової будівельно-технічної експертизи висновок №1244/2565-2567/23-27 від 27.06.2023 встановлено, що виявлено будівельні роботи, які фактично не виконувались, але зазначені в первинній звітній документації, а саме: Розділ. Стеля.

п.1 «Суцільне вирівнювання штукатурки стель усередині будівлі розчином при товщині накиді до 10 мм», об?ємом 395 кв.м., вартістю по прямих витратах 26652,00 грн.

п.2 «Шпаклівка Ceresit СТ 29 мінеральна стартова», об?ємом 7110 кг вартістю по прямих витратах 88377,00 грн.

Розділ. Стіни =1370 м кв.

п.9 «Поліпшене штукатурення поверхонь стін всередині будівлі цементно- вапняним або цементним розчином по каменю та бетону (при товщ. 18 мм)», об?ємом 1086 кв.м., вартістю по прямих витратах 126012,00 грн.

п.10 «Готування цементно-вапняного розчину вручну», об?ємом 20,30 куб.м., вартістю по прямих витратах 6929,00 грн.

п. 11 «Суміш для підготовки поверхні фасадів 25 кг», об?ємом 32841 кг, вартістю по прямих витратах 178327,00 грн.

Отже, враховуючи висновок експерта за результатами проведення будівельно-технічної експертизи наявні підстави вважати, що підрядник ПП « ОСОБА_5 » не здійснював придбання та використання для виконання робіт на Об`єкті у розділі Стеля та Стіни шпаклівки, суміші для підготовки поверхні фасадів. При цьому за результатом тимчасового доступу в ІНФОРМАЦІЯ_3 ПП « ОСОБА_6 » здійснювало придбання вказаних будівельних матеріалів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , тому є необхідним перевірити достовірність вказаної інформації та встановити суб`єкта господарювання що реалізував на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 будівельні матеріали, які в подальшому через ПП « ОСОБА_6 » були використані на Об`єкті.

Встановлено, що юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 місцезнаходження АДРЕСА_3 ).

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Главою 15 КПК України передбачено спеціальний порядок отримання доступу до речей і документів, зокрема й до тих, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 місцезнаходження АДРЕСА_3 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період часу з 01.01.2022 по 01.01.2023, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 08.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 і (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, відносно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період часу з 01.01.2022 по 01.01.2023, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість,розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних (тобто інформації з системи Єдиного реєстру податкових накладних в розширеному вигляді про відображення операцій з придбання та постачання товарів, робіт, послуг із зазначенням дати складання податкових накладних, їх номерів, найменувань товарів, кількості, одиниць виміру, вартості, коду та назви суб`єкта господарювання з яким виникали господарські відносини та інших ідентифікуючих даних, які зберігаються в Єдиному реєстрі податкових накладних), всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість)); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 і (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 )., з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 14.11.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_12