Провадження № 1-кс/554/1619/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 січня 2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого дізнавача СД Полтавського РУП ГУНП України в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000674 від 23 жовтня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, ч. 1 ст. 175 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідча звернулась до суду з вищезазначеним клопотанням, в якому порушується питання про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та завірених копій документів, інформації відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2021 року по дату ухвали, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташований у АДРЕСА_2 , зокрема

П. І. Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органів якщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє;

які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні, вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку);

назву фактичного виду діяльності підприємства;

чи проводились перевірки даного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо дотримання вимог податкового законодавства в період часу з 01 січня 2021 року по теперішній час, якщо так, то надати копії актів;

дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

чи є підприємство платником ПДВ, якщо так, зазначити відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

чи є у вказаного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , заборгованості по сплаті податків та/або по виплаті заробітної плати з 01 січня 2021 року та по теперішній час;

інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01 січня 2021 року по даний час (вказати ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно (форма №1 ДФ);

чи подавались ДПІ позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

чи проводились правоохоронними органами вилучення документів даного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2023 років.

фінансову звітність, яка подавалася представниками підприємства до ДПІ за період 2021-2023 років.

В обґрунтування клопотання слідча зазначила, що в провадженні Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №00000674 від 23 жовтня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Так, 23 жовтня 2023 року до Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області надійшов рапорт старшого дізнавача про те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000214 від 29 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України було встановлено, що керівництвом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , здійснюється не виплата заробітної плати громадянам більш ніж за один місяць, при цьому загальна заборгованість станом на 01 травня 2023 року становить: 3957,5 тис. грн.

Відповідно до листа з Полтавської ОВА, встановлено, що станом на 01 вересня 2023 року заборгованість з виплати заробітної плати ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що в АДРЕСА_1 , становить 4163,7 тис. грн.

Відповідно до пп. 17.1.9 п. 17.1 ст. 17 Податкового кодексу України платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

Відповідно до акту №ПНС/ПЛ/23083/005 від 27 грудня 2023 року ІНФОРМАЦІЯ_3 , складеному за результатами перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , встановлено, що протягом 2021-2023 років виплата заробітної плати працівникам підприємствам проводилась з порушенням строків - рідше двох разів на місяць через проміжок часу, що перевищує 16 календарних днів, пізніше 7 днів після закінчення періоду, за який здійснюється виплата.

Крім того, згідно довідки про надходження та використання коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01 січня 2023 pоку по 26 грудня 2023 pоку, підписаною директором та головним бухгалтером товариства, усі надходження грошових коштів на рахунки товариства склали 2063 тис грн. Із них використано: на виплату заробітної плати 908,1 тис грн, що складає 44% від загальної суми надходжень на рахунки організації, тобто, що оплата праці на підприємстві не здійснюється першочерговому порядку.

З метою проведення повного та всебічного досудового розслідування, зважаючи на те, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що вказана інформація має суттєве значення для збору доказів, аналізу та вивчення документації, надання їм правової оцінки, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, підтвердження чи спростування фактів викладених в заяві та допиті потерпілого, у тому числі встановлення спроможності підприємством виплатити заробітну плату працівникам, а також встановити чисельність працівників підприємства, крім цього дані документи мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, отримані відомості будуть слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів та завірених копій документів, інформації відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2021 року по дату ухвали, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташований у АДРЕСА_2 .

Іншим способом, ніж отримати інформацію вказаним вище чином, розкрити кримінальне правопорушення не можливо.

У судове засідання слідча ОСОБА_3 не з`явилась, направила до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає за необхідне проводити розгляд цього клопотання згідно положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі положень ч. 4 ст. 107 КПК України у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть у ньому участь, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно положень п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом із тим, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану

законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 7 ст 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що в провадженні Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №00000674 від 23 жовтня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Слідчою доведено, що вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване в АДРЕСА_2 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні, зокрема отримані відомості будуть слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для надання належної оцінки діям причетних осіб та підтвердити чи спростувати факт безпідставної невиплати заробітної плати працівникам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо, а тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159 - 166 КПК України, суд,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл групі дізнавачів Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та завірених копій документів, інформації відносно ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2021 року по дату ухвали, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташований у АДРЕСА_2 , зокрема

П. І. Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органів якщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє;

які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні, вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку);

назву фактичного виду діяльності підприємства;

чи проводились перевірки даного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо дотримання вимог податкового законодавства в період часу з 01 січня 2021 року по теперішній час, якщо так, то надати копії актів;

дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначте дату та підстави прийняття такого рішення);

чи є підприємство платником ПДВ, якщо так, зазначити відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

чи є у вказаного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , заборгованості по сплаті податків та/або по виплаті заробітної плати з 01 січня 2021 року та по теперішній час;

інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01 січня 2021 року по даний час (вказати ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно (форма №1 ДФ);

чи подавались ДПІ позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так то коли та які саме;

про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належать адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

чи проводились правоохоронними органами вилучення документів даного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Excel-таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2023 років.

фінансову звітність, яка подавалася представниками підприємства до ДПІ за період 2021-2023 років.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване в АДРЕСА_2 , надати вищевказані оригінали документів та належним чином завірені копії документів, можливість вилучити вищезазначені документи (інформацію) на паперових (у роздрукованому вигляді) та електронних носіях інформації.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення, тобто до 28 березня 2024 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11