Справа № 304/2510/23 Провадження № 1-кс/304/103/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 січня 2024 рокум. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , розглянувши його клопотання, погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000020 від 30 жовтня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про обшук,

У С Т А Н О В И В:

детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання детективам слідчої групи Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, а також за відповідним дорученням детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ у Закарпатській області дозволу на проведення обшуку будівель, споруд та території ПрАТ «Хустський кар`єр» (; Закарпатська область Хустський район с. Рокосово, вул. Промзона, будинок 1) на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:014:0053, :01:013:0041, :01:013:0040, :01:014:0056, з метою відшукання та вилучення журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування та ін.), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги знятої (вилученої) та перевезеної маси верхнього шару ґрунту (вскришні роботи) за період 2021-2023 років; журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування та ін.), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги вилученої, отриманої шляхом дроблення чи іншим способом, та перевезеної гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг поміщеної на склад гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг гірничої маси та продукції, переміщеної зі складів у інші місця зберігання або з метою подальшої реалізації за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячні та добові звіти щодо обсягу реалізованої гірничої маси та продукції (за видами) за період 2021-2023 років; договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі продукції, рахунків та інших документів складених в ході укладання та виконання умов договорів між ПрАТ «Хустський кар`єр» () та ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» () і ТОВ «ХГУ» () за період 2021-2023 років; договорів перевезень гірничої маси, каменю бутового та іншої переміщеної чи реалізованої продукції за період 2021-2023 років; договорів оренди приміщень, будівель, споруд, земельних ділянок, обладнання та механізмів, які використовувалися ПрАТ «Хустський кар`єр» () за період 2021-2023 років; мобільних телефонів, що використовуються як засоби зв`язку з товариством чи в ході здійснення господарської діяльності (сім-картки стільникових операторів мобільного зв`язку, приладдя до них); комп`ютерної техніки, що використовується в ході здійснення господарської діяльності (ноутбуки, комп`ютери, системи та пристрої забезпечення діяльності комп`ютерів), флеш накопичувачі, жорсткі диски, сервери, тощо), на якій складалися, розпечатувалися та/або містяться в електронній формі фінансово-господарські та інші документи ПрАТ «Хустський кар`єр» (); магнітних та електронних носіїв інформації, а також інших речей, предметів та документів, які мають на собі сліди кримінального правопорушення або можуть мати доказове значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Клопотання мотивує тим, що Територіальним управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого серед іншого встановлено, що до липня 2021 року середня вартість реалізації ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» () продукції - «камінь бутовий» склала 275,56 грн/т. З липня 2021 року, за даними ЄРПН, вказане товариство здійснює реалізацію каменю бутового обсягом 100 % виключно на ТОВ «ХГУ» () за 53,42 грн/т. Як вказує детектив згідно з даними ЄРПН ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» () із січня по лютий 2022 року здійснює реалізацію продукції - «гірнича маса» обсягом 100 % виключно на ТОВ «ХГУ» за 35,50 грн/т, та на ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» () вартістю 35,50 грн/т. Зважаючи на те, що з лютого 2022 року по 2023 рік ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» здійснює реалізаціо «гірнича маса» обсягом 100% виключно на ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» за аномально низькими цінами, тому неможливо встановити середню ціну реалізації «гірнича маса» ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» іншим контрагентам за вказаний період. Через наведене проведено дослідження середньої ціни на веб-сайтах з продажу корисних копалин у всесвітній мережі «Інтернет» (охоплює 2022 рік та першу половину 2023 року включно), в ході чого встановлено середню ціну на «Камінь бутовий» (гірнича маса) в мережі Інтернет - 343,33 грн/т з ПДВ (274,67 грн/т без ПДВ), а відтак, як вважає детектив, встановлено ймовірне порушення службовими особами товариства п. 252,6, пп. 252.7.1 п. 252.7 ст. 252 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що в результаті призвело до заниження податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на суму 3 888 831,32 грн. Так детектив зазначає, що службові особи ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР"ЄР» з метою заниження податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» та ТОВ «ХГУ» у період з 01 липня 2021 року по 30 червня 2023 року, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме занижені ціни одиниці товарної продукції в розрахунку податкових зобов`язань, що призвело до ймовірного заниження рентних платежів на суму 3 888 831,32 грн, тобто до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. В ході проведення досудового розслідування також встановлено, що відповідно до Додатку 1 до податкової декларації з рентної плати Товариство відображає в рядку 6.1. Спеціальний дозвіл на користування надрами № 801 від 20 лютого 1997 року строком дії на 40 років; назва корисної копалини «Андезит» (код 1.3.19.17). Детектив вказує, що 04 грудня 2023 року на підставі ухвали слідчого судді проведено огляд території ПрАТ «Хустський кар`єр», під час якого встановлено обставини, які вказують на те, що по факту на ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» та ТОВ «ХГУ», під номенклатурою «гірнича маса» здійснюється реалізація каменю бутового за ціною значно нижчою ринкової, який у свою чергу використовується для виробництва щебеню різних фракцій. Крім цього зазначає, що того ж дня директору ПрАТ «Хустський кар`єр» вручено постанову про витребування належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, однак станом на 25 грудня 2023 року жодної відповіді з приводу розгляду вказаної постанови не надійшло, витребувані документи органу досудового розслідування не надані. Детектив вказує, що ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Закарпатська область, Хустський район, с. Рокосово, вул. Промзона, будинок 1, де також розміщені оптовий склад, вагова, мобільні металеві вагончики, обладнання для подрібнення каміння та інші машини і механізми, що використовуються в ході добування, складування, обробки та реалізації продукції. Окрім того органом досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» здійснює діяльність з видобування, складування, обробки та реалізації продукції на земельних ділянках: :01:014:0053; :01:013:0041; :01:013:0040; :01:014:0056. Таким чином, як вважає детектив, є достатньо підстав вважати, що за місцем реєстрації та фактичного розташування товариства можуть перебувати зазначені у клопотанні документи/речі/предмети, а у разі звернення з тимчасовим доступом до речей і документів існує ризик знищення, спотворення або приховування таких, оскільки службові особи товариства та інші особи, які можуть не офіційно стосуватися діяльності товариства та ухилення від сплати податків, є зацікавленими у результатах розслідування даного кримінального провадження. Вказані дані можуть самостійно або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні містити відомості про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а отримати їх в інший спосіб, без завдання шкоди інтересам провадження та обмеження права власності, неможливо. Детектив зазначає, що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 352697676 від 01 листопада 2023 року, власником земельних ділянок, які використовуються ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» () є територіальна громада, в особі Хустської міської ради (). На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, детектив просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив таке задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши його пояснення, вивчивши матеріали клопотання, прийшов до такого висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема статтею 212 КК України.

Статтею 30 Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В той же час згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як видно з матеріалів клопотання, органом досудового розслідування проведено аналітичне дослідження оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності Приватного акціонерного товариства «Хустський кар`єр» (; місцезнаходження: 90410 Закарпатська область Хустський район с. Рокосово, вул. Промзона, будинок 1), за наслідками якого складено Аналітичний продукт (висновок аналітика) від 02 жовтня 2023 року, згідно з яким основним ризиком під час декларування рентних платежів є заниження вартості одиниці товарної продукції під час реалізації, що призводить до заниження податкових зобов`язань з рентної плати; встановлено ймовірне порушення службовими особами ПрАТ «Хустський кар`єр» () п. 252.6, пп. 252.7.1 п. 252.7 ст. 252 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), що у результаті призвело до заниження податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на суму 3 888 831,32 грн (а. к. 14-27).

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 30 жовтня 2023 року були внесені до ЄРДР за № 0000020 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України (а. к. 12-13).

Як видно з Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 359763148 від 24 грудня 2023 року, Приватному акціонерному товариству «Хустський кар`єр» () належать на праві власності об`єкти нежитлової нерухомості за адресою: Закарпатська область Хустський район с. Рокосово, Промзона, будинок 1, а також на праві оренди земельної ділянки строком на 49 років з правом пролонгації земельні ділянки, що розташовані за вказаною адресою з кадастровими номерами: :01:014:0053, :01:013:0041, :01:013:0040, :01:014:0056 (орендодавець - територіальна громада, Хустська міська рада) (а. к. 37-42, 43, 44, 45, 46).

Четвертого грудня 2023 року проведено санкціонований огляд вказаної території ПрАТ «Хустський кар`єр», під час якого органом досудового розслідування встановлено обставини, які вказують на те, що по факту на ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» та ТОВ «ХГУ», під номенклатурою «гірнича маса» здійснюється реалізація каменю бутового за ціною значно нижчою ринкової, який у свою чергу використовується для виробництва щебеню різних фракцій. При огляді виявлено прайс продукції, в якому продавцем зазначено ПрАТ «Кривий Ріг Цемент», з датою з 01.11.2023; фотокопію такого долучено до матеріалів клопотання (а. к. 47-50, 51-54, 58).

Відтак задля встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, детективом винесено постанову про витребування документів від 28 листопада 2023 року, яку 04 грудня цього ж року вручено генеральному директору товариства ОСОБА_5 (а. к. 59, 60-63), однак, як вказує детектив, на дату розгляду клопотання такі документи органу досудового розслідування не надані.

Відповідно до ч. 1 ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (далі - Конвенція) кожен має право на повагу до свого житла.

Разом з цим, слідчий суддя вважає проведення обшуку зазначеної у клопотанні території законною метою розслідування кримінального правопорушення, оскільки у інший спосіб здобути докази неможливо, тобто втручання у здійснення права власника на недоторканість майна здійснюється «згідно із законом».

Вказане узгоджується з позицією Європейського суду з прав людини, викладеною у п. 104 Рішення від 07 листопада 2013 року у справі «Бєлоусов проти України», зокрема Суд нагадує, що будь-яке втручання згідно з п. 1 ст. 8 Конвенції повинно бути виправданим у розумінні п. 2 вказаної статті як таке, що здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві задля досягнення однієї або більше законних цілей, що в ньому наводяться. Головною метою статті 8 Конвенції є захист особи від свавільного втручання державних органів.

Також у п. 45 Рішення Європейського суду з прав людини від 28 квітня 2005 року у справі «Бук проти Німеччини», де Суд висловив свою думку щодо проведення обшуків та неодноразово постановляв, що договірні держави можуть за необхідності вдаватися до таких дій з метою отримати докази на підтвердження факту вчинення певних правопорушень … Критерії, які Суд враховує при з`ясуванні такого питання - це тяжкість правопорушення, у зв`язку з яким проводиться обшук та виїмка, обставини, за яких ухвалено відповідну постанову, зокрема наявність інших доказів на той момент, статус приміщення, яке підлягає обшуку.

Аналогічні твердження також викладені й у Рішенні від 07 листопада 2013 року у справі «Геращенко проти України», у п. 131 якого Суд погоджується з тим, що необхідність виявлення доказів злочину може обумовити обшук приміщення третьої особи.

Отже, з урахуванням вищевикладеного слідчий суддя прийшов до висновку, що є підстави надати дозвіл на проведення обшуку території ПрАТ «Хустський кар`єр», що розташовується по вулиці Промзона, 1 у с. Рокосово Хустського району, задля відшукання зазначених у клопотанні та конкретно визначених речей/предметів/документів/майна.

У той же час вимоги клопотання про надання дозволу на проведення обшуку задля відшукання та вилучення інших речей, предметів та документів, які мають на собі сліди кримінального правопорушення або можуть мати доказове значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, не можуть бути задоволені слідчим суддею з огляду на таке.

Пунктом 6 ч. 2 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Частина 5 статті 236 КПК зокрема визначає, що обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном (ч. 7 ст. 236 КПК).

Частиною 2 статті 16 КПК визначено, що на підставах та в порядку, передбачених цим Кодексом, допускається тимчасове вилучення майна без судового рішення.

Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду (ч. 2 ст. 168 КПК).

Тобто під час обшуку рішення про необхідність вилучення відшуканих речей, предметів, документів або копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, електронних комунікаційних системах, інформаційно-комунікаційних системах, комп`ютерних системах, їх невід`ємних частинах, у тому числі із залученням спеціаліста, приймає безпосередньо особа, яка його проводить, що належить до її дискреційних повноважень.

Тому слідчий суддя не вбачає обставин, які б доводили пропорційність втручання в частині необхідності вилучення речей та документів, які можливо будуть відшукані під час обшуку, оскільки твердження детектива у клопотанні щодо необхідності їх вилучення є припущеннями, що не можуть бути покладеними в обґрунтування клопотання та не ґрунтуються на наведених вище нормах КПК.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст. 40, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку будівель, споруд та території Приватного акціонерного товариства «Хустський кар`єр» (; Закарпатська область, Хустський район, село Рокосово, вулиця Промзона, будинок 1), що належать Товариству на праві власності, на земельних ділянках з кадастровими номерами :01:014:0053, :01:013:0041, :01:013:0040, :01:014:0056, що належать Товариству на праві оренди земельної ділянки (орендодавець - територіальна громада, Хустська міська рада), з метою відшукання та вилучення:

- журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги знятої (вилученої) та перевезеної маси верхнього шару ґрунту (вскришні роботи) за період 2021-2023 років;

- журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги вилученої, отриманої шляхом дроблення чи іншим способом, та перевезеної гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років;

- журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг поміщеної на склад гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років;

- журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг гірничої маси та продукції, переміщеної зі складів у інші місця зберігання або з метою подальшої реалізації за період 2021-2023 років;

- журналів обліку з вагової, місячні та добові звіти щодо обсягу реалізованої гірничої маси та продукції (за видами) за період 2021-2023 років;

- договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі продукції, рахунків та інших документів складених в ході укладання та виконання умов договорів між ПрАТ «Хустський кар`єр» () та ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» () і ТОВ «ХГУ» () за період 2021-2023 років;

- договорів перевезень гірничої маси, каменю бутового та іншої переміщеної чи реалізованої продукції за період 2021-2023 років;

- договорів оренди приміщень, будівель, споруд, земельних ділянок, обладнання та механізмів, які використовувалися ПрАТ «Хустський кар`єр» () за період 2021-2023 років;

- мобільних телефонів, що використовуються як засоби зв`язку з товариством чи в ході здійснення господарської діяльності (сім-картки стільникових операторів мобільного зв`язку, приладдя до них);

- комп`ютерної техніки, що використовується в ході здійснення господарської діяльності (ноутбуки, комп`ютери, системи та пристрої забезпечення діяльності комп`ютерів), флеш накопичувачі, жорсткі диски, сервери, тощо), на якій складалися, розпечатувалися та/або містяться в електронній формі фінансово-господарські та інші документи ПрАТ «Хустський кар`єр» ();

- магнітних та електронних носіїв інформації.

Строк дії даної ухвали до 10 лютого 2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1