Справа № 727/273/24
Провадження № 1-кс/727/103/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2024 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000021 від 31.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що ТОВ ЛД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є платником податку, на якого відповідно до законодавства України покладено обов`язки щодо сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку. При цьому, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) здійснюючи свою господарську діяльність на території Чернівецької області в період 2021-2022 років умисно допустили порушення у фінансово-господарській діяльності та безпідставно сформували податковий кредит на підставі безтоварних (удаваних) операцій із контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ). Внаслідок чого здійснили ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму - 9 753 960, 00 гри , що є особливо великим розміром, що підтверджується аналітичним продуктом №3/21-01-09 від 27.03 2023. Зокрема досудовим розслідуванням встановлено що директор та кінцевий бенефіціарний власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , є організатором схеми мінімізації обов`язкових податкових платежів, шляхом відображення придбання сільськогосподарської продукції від підприємств із ознаками «фіктивності» Для реалізації свого злочинного плану ОСОБА_6 залучив спільників, а саме: фінансового директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , помічника фінансового директора ОСОБА_8 , директора елеватору « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_9 , головного бухгалтера ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 , бухгалтера ОСОБА_11 , помічника бухгалтера ОСОБА_12 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_13 , директора ФГ « ОСОБА_14 » - ОСОБА_15 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_16 .

В ході досудового розслідування встановлено виявлено співпрацю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період (2022-2023 років) з іншими суб`єктами господарювання, а саме ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); Сільськогосподарський виробничий кооператив " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ФГ " ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); Селянське (фермерське) господарство " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); Приватна фірма " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); АПОП " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); Селянське фермерське господарство " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 СТЗОВ); ПП " ОСОБА_18 "; (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) Приватне підприємство " ОСОБА_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ПП " ОСОБА_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); Фермерське господарство " ОСОБА_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); Приватне сільськогосподарське підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); Фермерське господарство « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); Фермерське господарство " ОСОБА_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП " ОСОБА_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ПП " ОСОБА_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПП " ОСОБА_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ПП " ОСОБА_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ФГ « ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ПП " ОСОБА_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), які розташовані на території Чернівецької області з метою перевірки реальної можливості ними здійснити поставку сільськогосподарської продукції та наявності посівних площ із переліком зернових культур які ними постачались.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , а саме до: статистичної інформації щодо наявності посівних площ, обсягів зібраної сільськогосподарської продукції суб`єктів господарювання, які розташовані на території Чернівецької області в період 2022-2023 роки) , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); Сільськогосподарський виробничий кооператив " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ФГ " ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); Селянське (фермерське) господарство " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); Приватна фірма " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); АПОП " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); Селянське фермерське господарство " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 СТЗОВ); ПП " ОСОБА_18 "; (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) Приватне підприємство " ОСОБА_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ПП " ОСОБА_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); Фермерське господарство " ОСОБА_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); Приватне сільськогосподарське підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); Фермерське господарство « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); Фермерське господарство " ОСОБА_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП " ОСОБА_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ПП " ОСОБА_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПП " ОСОБА_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ПП " ОСОБА_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ФГ « ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ПП " ОСОБА_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ). Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без його участі та без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄРДПУО НОМЕР_38 ), за адресою: АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам групи слідчих ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄРДПУО НОМЕР_38 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- статистичної інформації щодо наявності посівних площ, обсягів зібраної сільськогосподарської продукції суб`єктів господарювання, які розташовані на території Чернівецької області в період (2022-2023 роки) , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); Сільськогосподарський виробничий кооператив " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ФГ " ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); Селянське (фермерське) господарство " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); Приватна фірма " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); АПОП " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); Селянське фермерське господарство " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 СТЗОВ); ПП " ОСОБА_18 "; (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) Приватне підприємство " ОСОБА_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ПП " ОСОБА_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); Фермерське господарство " ОСОБА_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); Приватне сільськогосподарське підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); Фермерське господарство « ОСОБА_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); Фермерське господарство " ОСОБА_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП " ОСОБА_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ПП " ОСОБА_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПП " ОСОБА_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ПП " ОСОБА_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ПП " ОСОБА_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); ФГ « ОСОБА_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ПП " ОСОБА_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1