УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.09.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива - ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0000026 від 11.04.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 11.04.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає детектив, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» () в період з 01.01.2020 року по 31.12.2022 року шляхом не відображення в бухгалтерській звітності всіх об`ємів реалізації, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 422 547 грн. та податку на прибуток 13 002 849 грн.

На виконання доручення детектива, УСБУ в Одеській області було надано інформацію, у відповідності до якої, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» та інші речі та документи що можуть бути використані у якості доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження імовірно зберігаються за місцем проживання службових осіб вказаного суб`єкта господарської діяльності та за його юридичною адресою, в тому числі за місцем проживання фінансового директора суб`єкта господарської діяльності - ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №345392833 від 05.09.2023 року квартира АДРЕСА_2 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 .

Таким чином, з метою встановлення розміру завданих державі збитків імовірно протиправними діями службових осіб ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» () та проведення судової економічної експертизи необхідними є проведення обшуку за місцем проживання фінансового директора ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» - ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності та показників бухгалтерського обліку суб`єкта господарської діяльності, котрі у інший спосіб, окрім як провести обшук за ймовірним місцем збереження документів не можливо.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши думку детектива в судовому засіданні, яка підтримала подане клопотання та просила його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність факту можливого вчинення в рамках даного кримінального провадження кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.

Згідно зібраних під час досудового розслідування матеріалів встановлено, що є достатні підстави вважати, що за місцем проживання фінансового директора ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» - ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі та документи, які зберегли на собі сліди та містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, встановлюваних під час кримінального провадження, а також те, що неможливо отримати вказані відомості в інший спосіб, крім як шляхом проведення обшуку за вказаною адресою.

Враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук за вказаною адресою є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також встановлення всіх осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0000026 від 11.04.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективу підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області лейтенанту БЕБ ОСОБА_3 , детективам групи детективів у кримінальному провадженні № 0000026 від 11.04.2023 року та співробітникам оперативного підрозділу, що здійснює оперативний супровід кримінального провадження № 0000026 від 11.04.2023 року, на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення, фіксації та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» (), в тому числі:

-документів договірного характеру: договори з додатками, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів;

-рахунків-фактур, довіреностей, актів закупки товарно-матеріальних цінностей, прибуткових ордерів, актів про приймання та відпуск товарів;

-податкових та видаткових накладних, або документів, які містять ідентичну інформацію;

-реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

-бухгалтерських регістрів помісячно (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201-209, 361, 362, 363, 631, 632, 633, 641, 643, 644, 685, 701-705, 801-809 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт);

-відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері (також продубльованих на цифрових носіях), завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

-товарно-транспортних накладних;

-не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та інше;

- печаток та штампів суб?єктів господарювання;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

- іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку технічних засобів, у тому числі електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації) (в разі визначення необхідності подолання систем логічного захисту або проведення експертного дослідження такої техніки), яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Одеський портовий виробничоперевалочний комплекс» () або іншими особами задіяними у злочинній схемі, а також інші відомості, речі та документи, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1