Справа № 953/4536/23
н/п 1-кс/953/4324/23
"19" червня 2023 р. м.Харків
Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
У ході досудового розслідування встановлено, що у період 2018-2020 років ОСОБА_4 під час реалізації житлових квартир, що розташовані на території м. Харкова та, які належали йому на праві власності, ухилився від сплати податків у значних розмірах шляхом приховування отриманих прибутків від оподаткування
Прокурор зазначає, що за час розслідування вказаного кримінального провадження проведений певний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, а саме: надані доручення, направлені необхідні запити та отримані на них відповіді, допитані свідки, здійснені тимчасові доступи, надані вказівки.
На цей момент досудове розслідування за вказаними матеріалами кримінального провадження не завершилося направленням обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду. Втрата частини матеріалів кримінального провадження унеможливлює прийняття у провадженні законного процесуального рішення.
Відомості про дане кримінальне правопорушення містяться в Єдиному реєстрі досудових розслідувань. Копії матеріалів кримінального провадження, документи про прийняті процесуальні рішення містяться у наглядовому провадженні № 04/5-3121-20 прокурора, у зв`язку з чим прокурор вважає за доцільне відновити матеріали вказаного кримінального провадження.
Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, надав до канцелярії суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.
Законом України від 14 квітня 2022 року № 2201-IX «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо удосконалення порядку здійснення кримінального провадження в умовах воєнного стану» КПК України доповнено статтею 615-1, якою передбачено порядок відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану.
Положеннями ч. 3 ст. 615-1 КПК України встановлено, що клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.
Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акт, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.
Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.
За приписами ч. 14 ст. 615 КПК України копії матеріалів кримінальних проваджень, досудове розслідування в яких здійснюється в умовах воєнного стану, в обов`язковому порядку зберігаються в електронній формі у дізнавача, слідчого чи прокурора.
На виконання вимог ч. 4 ст. 615-1 України до клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження прокурором додані копії матеріалів кримінального провадження, а саме:
- витяг з Єдиного реєстру судових рішень щодо ухвали Київського районного суду м. Харкова від 27.02.2020 щодо зобов`язання внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за заявою ОСОБА_6 ;
- постанова першого заступника керівника Харківської обласної прокуратури про призначення групи прокурорів від 09.03.2020;
- вказівки прокурора від 22.04.2020, надані у порядку ст. 36 КПК України, про необхідність проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні;
- ухвала Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2020 про зобов`язання внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за заявою ОСОБА_6 ;
- заява ОСОБА_6 про виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2020;
- відповідь ГУ ДФС у м. Києві від 09.09.2020 на скаргу ОСОБА_6 ;
- лист начальника ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 10.04.2020;
- запит слідчого до Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби;
- інформація Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби від 17.07.2020;
- вимога в порядку с. 93 КПК України до ТОВ «Інвентарбюро» щодо надання копій документів щодо нерухомого майна;
- інформація ТОВ «Інвентарбюро», копія довіреності ОСОБА_4 . ОСОБА_5 з питань оформлення договорів завдатку;
- запит ГУ ДФС у м. Києві до ГУ ДФС у Харківській області щодо наявності кримінальних проваджень за фактами ухилення від сплати податків ОСОБА_4 під час реалізації нерухомого майна;
- відповідь від 08.09.2020 ОСОБА_6 на скаргу;
- постанова заступника керівника Харківської обласної прокуратури від 09.11.2020 про визначення групи прокурорів у кримінальному провадженні;
- постанова заступника керівника Харківської обласної прокуратури від 14.12.2020 про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні;
- вказівки прокурора від 25.03.2021, надані у порядку ст. 36 КПК України, про необхідність проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні;
- супровідний лист від 09.07.2021 та довідка СУ ГУ ДФС у Харківській області про виконання вказівок прокурора;
- інформація ГУ ДПС у м. Києві від 03.08.2020 щодо проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності;
- лист СУ ГУ ДФС у Харківській області до ГУ ДПС у м. Києві від 22.07.2020 про проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності;
- інформація ГУ ДПС у м. Києві від 27.07.2020 щодо проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності;
Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану.
На підставі викладеного, керуючись ст. 615-1 КПК України, слідчий суддя
- витяг з Єдиного реєстру судових рішень ухвали Київського районного суду м. Харкова від 27.02.2020 щодо зобов`язання внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за заявою ОСОБА_6 на 2 арк.;
- постанова першого заступника керівника Харківської обласної прокуратури про призначення складу групи прокурорів у кримінальному провадженні від 09.03.2020 на 2 арк.;
- вказівки прокурора, надані у порядку ст. 36 КПК України, про необхідність проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні від 22.04.2020 на 3 арк.;
- ухвала Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2020 про зобов`язання внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за заявою ОСОБА_6 на 2 арк.;
- заява ОСОБА_6 про виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2020 на 1 арк.;
- відповідь ГУ ДФС у м. Києві від 09.09.2020 на скаргу ОСОБА_6 на 2 арк.;
- повідомлення заступника начальника 2-го слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 про початок досудового розслідування від 26 травня 2020 року на 1 арк.;
- лист начальника ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 10.04.2020 на 2 арк.;
- запит старшого слідчого другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві до Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби на 1 арк.;
- інформація Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби від 17.07.2020 на 1 арк.;
- вимога в порядку с. 93 КПК України до ТОВ «Інвентарбюро» щодо надання копій документів щодо нерухомого майна на 1 арк.;
- інформація ТОВ «Інвентарбюро», копія довіреності ОСОБА_4 . ОСОБА_5 з питань оформлення договорів завдатку на 2 арк.;
- запит ГУ ДФС у м. Києві до ГУ ДФС у Харківській області щодо наявності кримінальних проваджень за фактами ухилення від сплати податків ОСОБА_4 під час реалізації нерухомого майна на 2 арк.;
- відповідь від 08.09.2020 ОСОБА_6 на скаргу на 1 арк.;
- постанова заступника керівника Харківської обласної прокуратури про визначення групи прокурорів від 09.11.2020 на 2 арк.;
- постанова заступника керівника Харківської обласної прокуратури про призначення групи прокурорів від 14.12.2020 на 2 арк.;
- вказівки прокурора, надані у порядку ст. 36 КПК України, про необхідність проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні від 25.03.2021 на 3 арк.;
- супровідний лист від 09.07.2021 та довідка СУ ГУ ДФС у Харківській області про виконання вказівок прокурора на 3 арк.;
- інформація ГУ ДПС у м. Києві від 03.08.2020 щодо проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності на 3 арк.;
- лист СУ ГУ ДФС у Харківській області до ГУ ДПС у м. Києві від 22.07.2020 про проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності на 2 арк.;
- інформація ГУ ДПС у м. Києві від 27.07.2020 щодо проведення позапланової документальної перевірки ОСОБА_4 з питань сплати податків від доходів з підприємницької діяльності на 2 арк.;
Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1