печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , підозрюваного ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії обов`язків,

ВСТАНОВИВ:

прокурор третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку дії обов`язків покладених на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000370, за підозрою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч.2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у невстановлений органом досудового розслідування час, але не пізніше 20.03.2020, у невстановленій органом досудового розслідування особи, виник злочинний умисел скерований на заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування» (), що мали перераховуватись в якості оплати робіт за договором укладем між філією ГПУ «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування» () та підконтрольним йому суб`єктом господарської діяльності за результатами проведення тендерних закупівель.

Розуміючи, що самостійно неможливо досягти поставленої мети, вказана особа, вирішила діяти за попередньою змовою групою осіб, з числа службових осіб ГПУ «Полтавагазвидобування», дочірнього підприємства ПРАТ «НАК «НАДРА УКРАЇНИ» «Український геологічний науково-виробничий центр» (), ТОВ "ЮРАННА" ЛТД (), ТОВ "ІНФОГЕО" (), ТОВ "НАУКОВО-ВИШУКУВАЛЬНИЙ ГЕОЛОГІЧНИЙ ЦЕНТР" () (нова назва - ТОВ "МОРНАД") - та інших невстановлених органом досудового розслідування осіб.

З цією метою, невстановлена органом досудового розслідування особа, у невстановлений час та місці, залучила до складу вказаної групи осіб директора ТОВ «Інфогео» та ТОВ «НВГЦ» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інших невстановлених органом досудового розслідування осіб. Залучення вказаної особи обумовлювалось умовами його життя, фактично займаною ним посадою та прагненням до додаткового особистого збагачення.

Після досягнення домовленості на спільну злочинну діяльність, невстановлена органом досудового розслідування особа, за взятими на себе обов`язками організатора та керівника злочинної групи, розробила та довела співучасникам у невстановлений в ході слідства час та місці загальний план, за яким дії кожного члена групи були направлені на досягнення єдиного злочинного результату, і розмежувала між ними функції для його досягнення.

Згідно єдиного злочинного плану і розподіленим функціям, кожний з членів групи виконував конкретно відведені функції.

У ході досудового розслідування встановлено, що на початку 2020 року, (більш точний час та дату під час досудового розслідування не встановлено), перебуваючи на території м. Полтава, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обіймаючи посаду директора ТОВ «Інфогео» на підставі наказу № 7 від 02.01.2014 року, діючи умисно згідно розподілених ролей між учасниками групи, дотримуючись загального плану в частині підшукання та призначення на посаду директора ТОВ «Інфогео» особу, яка б формально перебувала на вказаній посаді та підписувала всі необхідні документи, а також отримала та передала учасникам групи кваліфікований електронний підпис (далі-КЕП) для подальшого його використання в інтересах членів групи, бажаючи тим самим вчинити дії спрямовані на конспірацію злочинних дій групи, та уникнення можливої відповідальності за подальші незаконні дії пов`язані з виготовленням та використанням підроблених документів виконаних за підписом або від імені директора ТОВ «Інфогео», підшукав з числа раніше йому знайомих осіб ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та запропонував останньому зайняти посаду директора ТОВ «Інфогео» без наміру здійснювати господарську діяльність, передбачену статутом вказаного товариства.

При цьому ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_8 що за грошову винагороду у розмірі 6000 гривень щомісячно, мав лише формально значитися на посаді директора, але не повідомив ОСОБА_8 про дійсну мету цих дій, тобто про загальний план та використовував останнього задля досягнення загальної мети, без його відома.

Усвідомлюючи незаконність запропонованих ОСОБА_6 дій, ОСОБА_8 , розуміючи, що він перебуватиме на посаді директора ТОВ «Інфогео», не маючи наміру здійснювати господарську діяльність передбачену статутом вказаного товариства, з корисливих мотивів, погодився на вказану пропозицію, вступивши таким чином у змову з ОСОБА_6 та передав йому копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого Київським РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області 04 жовтня 1996 року та копію картки платника податків про присвоєння йому реєстраційного номеру облікової картки платника податків з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2 .

На підставі копій вказаних документів, засновники ТОВ «Інфогео» виготовили та підписали реєстраційний документ ТОВ «Інфогео», а саме, протокол № 1/20 Загальних зборів учасників ТОВ «Інфогео» від 20.03.2020, відповідно до якого ОСОБА_8 призначено на посаду директора ТОВ «Інфогео».

В подальшому 20.03.2020 року в денний час доби, ОСОБА_6 перебуваючи у офісному приміщенні нотаріуса ОСОБА_9 за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 41, спільно з ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, діючи за попередньою змовою групою осіб, дав вказівку ОСОБА_8 підписати надані йому реєстраційні документи, які містили завідомо неправдиві відомості про зміну керівника ТОВ «Інфогео» та реєстрацію цих змін.

Перебуваючи в приміщенні нотаріуса на виконання згаданої домовленості та реалізовуючи умисел, направлений на внесення неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_6 не маючи наміру займатись фінансово-господарською діяльністю, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, діючи за попередньою змовою групою осіб, відповідно до попередньої домовленості з ОСОБА_6 , підписав документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації змін відомостей про юридичну особу, в яких зазначено завідомо неправдиві відомості,

На підставі підписаних та поданих ОСОБА_8 реєстраційних документів ТОВ «Інфогео», які містили завідомо неправдиві відомості, державним реєстратором - приватним нотаріусом Полтавського міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_9 20.03.2020 проведено державну реєстрацію внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Інфогео», що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, зміна керівника або відомостей про керівника юридичної особи, зміна фізичних осіб або зміна відомостей про фізичних осіб -платників податків, які мають право, вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори тощо, про що у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань було зроблено відповідний запис.

Таким чином ОСОБА_6 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, підбурив ОСОБА_8 до внесення завідомо неправдивих відомостей до реєстраційних документів та їх подання у порушення законодавчих актів України, що регулюють дану сферу.

Таким чином, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюється у підбуренні ОСОБА_8 до внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також до умисного подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинені за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Окрім цього наказом начальника ДВКР СБ України від 18.06.2022 № 103-ос/дск, ОСОБА_6 призначений на посаду старшого оперуповноваженого на особливо важливих об`єктах 4 відділу (з дислокацією у м. Полтава) 8 управління (з дислокацією у м. Чернігів) Департаменту військової контррозвідки СБ України.

Указами Президента України від 24.02.2022 № 64/2022, від 14.03.2022 № 133/2022, затвердженими Законами України від 24.02.2022 № 2102-IX, від 15.03.2022 № 2119-IX відповідно, у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України із 05 години 30 хвилин 24.02.2022 року в Україні діє воєнний стан, який діяв станом на час вчинення кримінальних правопорушень, у тому числі і на 31.08.2022.

Частиною другою статті 19 Конституції України встановлено обов`язок органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх посадових осіб діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Однак, ОСОБА_6 , незважаючи на обізнаність із вищевказаними вимогами законодавства, будучи зобов`язаним неухильно дотримуватись вищезазначених норм, здійснюючи функції представника влади, будучи службовою особою, працівником правоохоронного органу, обіймаючи посаду старшого оперуповноваженого на ОВО 4 відділу (з дислокацією у м. Полтава) 8 управління (з дислокацією у м. Чернігів) ДВКР СБ України, вчинив кримінальні правопорушення, за наступних обставин.

В невстановлений час, але не пізніше 03.12.2020, перебуваючи на території м. Полтава учасники групи з числа службових осіб ГПУ «Полтавагазвидобування» здійснили формування завищеної очікуваної вартості комплексних газогідродинамічних досліджень по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», шляхом залучення до формування такої вартості, підконтрольних товариств, а саме ТОВ «Інфогео», ТОВ «Юранна», ДП «Укрнаукагеоцентр», ТОВ «Науково-вишукувальний геологічний центр» та складання неправдивих документів.

Так, невстановленні особи діючи за попередньою змовою групою осіб, склали неправдиві документи, а саме протоколи погодження договірних цін ТОВ «Інфогео» на суму 672 215 грн. з ПДВ та ТОВ «Бурпроект» на суму 674 343 грн. з ПДВ, в які внесли неправдиві відомості, які повністю не відповідають дійсності зокрема про сам факт укладання подібних протоколів на зазначені у них суми.

Також, учасники групи склали неправдиві документи, а саме листи з комерційними пропозиціями ТОВ «Юранна» ЛТД та ТОВ «НВГЦ» в які внесли неправдиві відомості, які повністю не відповідають дійсності, зокрема про сам факт наявної можливості у ТОВ «Юранна» ЛТД та ТОВ «НВГЦ» провести, комплексні газогідродинамічні дослідження свердловин на родовищах ГПУ «Полтавагазвидобування», а також склали неправдивий документ - лист щодо надання послуг з комплексних газогідродинамічних досліджень ДП «Укрнаукагеоцентр» в який внесли неправдиві відомості, які частково не відповідають дійсності зокрема про виробничу собівартість відповідних послуг у розмірі 466480, 59 грн.

Таким чином, учасники групи штучно створили завищену вартість виконання комплексних газогідродинамічних досліджень по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», для однієї свердловини згідно комерційних пропозицій та згідно раніше укладених договорів, що в подальшому дало можливість службовим особам ГПУ «Полтавагазвидобування» сформувати завищену очікувану вартість послуг пов`язаних з комплексними газогідродинамічними дослідженнями по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» на суму 18 793 975 грн. з ПДВ за 28 свердловинами (671 213, 88 ціна робіт за одну свердловину).

В подальшому 03.12.2020 року АТ «Укргазвидобування» оголошено про проведення відкритих торгів UA-2020-12-03-006841-b з назвою 20П-106_76210000-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні та комплексні газогідродинамічні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування": Лот № 1 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування"); Лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування") з оголошеною очікуваною вартістю 22 118 295, 00 грн. з ПДВ та оприлюднено тендерну документацію по предмету закупівлі 76210000-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні та комплексні газогідродинамічні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування": Лот № 1 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування"); Лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування"), додаток 6 Опитувальник (юридичної особи), додаток 7 Опитувальник (фіз. особи) та додаток 8 Розрахунок приведеної вартості послуги.

В невстановлений органом досудового розслідування час, але не пізніше 18.02.2021 року, перебуваючи у м. Полтава, ОСОБА_6 діючи на виконання заздалегідь розробленого плану, з метою створення та подальшого використання завідомо неправдивих офіційних документів, використовуючи раніше виконаний ОСОБА_8 підпис та печатку ТОВ «Інфогео» виготовив зображення підпису останнього з накладеною на нього печаткою ТОВ «Інфогео» для його подальшого використання, як елементу посвідчення директором ТОВ «Інфогео» документів, без участі ОСОБА_8 .

Так в невстановлений час, але не пізніше 18.02.2021 року ОСОБА_6 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, використовуючи виготовлене зображення підпису ОСОБА_8 та печатки ТОВ «Інфогео», здійснив складання неправдивих документів, використання яких створило уяву про відповідність ТОВ «Інфогео» кваліфікаційним умовам процедури закупівлі.

Раніше, а саме, 28.12.2020 року, перебуваючи на території м. Полтава, ОСОБА_6 діючи умисно згідно розподілених ролей, на виконання злочинного плану в частині забезпечення участі у тендері підконтрольного йому ТОВ «Інфогео», використовуючи дані ОСОБА_8 здійснив авторизацію профіля в електронному майданчику zakupki.prom.ua. від його імені та використовуючи функціонал майданчика здійснив реєстрацію ТОВ «Інфогео», як учасника тендеру з назвою 20П-106_76210000-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні та комплексні газогідродинамічні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування": Лот № 1 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування"); Лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування") з ідентифікатором UA-2020-12-03-006841-b.

В подальшому 28.12.2020, 21.01.2021, 22.01.2021, 16.02.2021, 17.02.2021 та 18.02.2021 будучи авторизованим користувачем системи та приймаючи участь у тендері з ідентифікатором UA-2020-12-03-006841-b завантажив до системи завідомо неправдиві офіційні документи в електронному вигляді у форматі «.pdf» та використовуючи заздалегідь отриманий КЕП ОСОБА_8 , здійснив підпис завантажених документів, тим самим здійснив видачу завідомо неправдивих офіційних документів.

Окрім цього 28.12.2020 року о 09 годині 25 хвилин, ОСОБА_6 перебуваючи на території м. Полтава, діючи за попередньою змовою групою осіб на виконання загального плану в частині подання заздалегідь обумовленої суми первинних та остаточних цінових пропозицій, використовуючи обліковий запис ОСОБА_8 як директора ТОВ «Інфогео» в електронному майданчику zakupki.prom.ua., здійснив подачу первинної цінової пропозиції у розмірі 18 745 000 грн. з ПДВ та остаточної цінової пропозиції у розмірі 14 000 000 грн. з ПДВ.

В подальшому 03.02.2022 року складено протокол розкриття тендерних пропозицій UA-2020-12-03-006841-b, відповідно до якого ТОВ «Інфогео» визначено товариством, яке надало найменшу цінову пропозицію після закінчення аукціону.

Так, 09.02.2021 року проведено засідання тендерного комітету АТ «Укргазвидобування» та складено протокол №20П-106-2 Засідання Тендерного комітету АТ «Укргазвидобування», про визначення учасника переможцем, відповідно до якого ТОВ "Інфогео" з ціною тендерної пропозиції за результатами аукціону 14 000 000 грн з ПДВ визнано переможцем по Лоту №2 процедури відкритих торгів з оприлюдненням оголошення про проведення відкритих торгів відповідно до частини третьої статті 10 Закону щодо закупівлі 76210000-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні та комплексні газогідродинамічні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування": Лот № 1 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування"); Лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування"), №20П-106, ідентифікатор закупівлі UA-2020-12-03-006841-b.

Також прийнято рішення про намір укласти договір з ТОВ «Інфогео» з ціною тендерної пропозиції за результатами аукціону 14 000 000 грн з ПДВ по Лоту № 2 процедури відкритих торгів з оприлюдненням оголошення про проведення відкритих торгів відповідно до частини третьої статті 10 Закону щодо закупівлі 76210000-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні та комплексні газогідродинамічні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування": Лот № 1 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газоконденсатні дослідження на родовищах ГПУ "Полтавагазвидобування"); Лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування"), №20П-106, ідентифікатор закупівлі UA-2020-12-03-006841-b.

В подальшому в невстановлений час, але не пізніше 23.02.2021 року ОСОБА_6 , перебуваючи в м. Полтава, діючи на виконання розробленого плану в частині залучення до підписання договору формального директора ТОВ «Інфогео» надав на підпис ОСОБА_8 договір № 121/21 та додатки до нього, не повідомляючи при цьому правові наслідки укладання вказаного правочину та в подальшому передав вказаний договір з додатками невстановленим особам з числа співробітників ГПУ «Полтавагазвидобування» для подальшого його підписання.

У вищезазначений спосіб, 23.02.2021 року за результатами проведення аукціону UA-2020-12-03-006841-b, укладено договір про надання послуг, пов?язаних з видобуванням нафти (Лот № 2) № 121/21 від 23.02.2021, між Акціонерним товариством «Укргазвидобування», в особі головного геолога філії Газопромислового управління «Полтавагазвидобування» ОСОБА_7 (Замовник), та ТОВ «Інфогео», в особі директора ОСОБА_8 (Виконавець), згідно з протоколом Тендерного комітету АТ «Укргазвидобування» від 09.02.2021 р. № 20П-106 (далі - договір № 121/21).

В подальшому в невстановлений час, але не пізніше 01.03.2021 року ОСОБА_6 діючи спільно з ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, перебуваючи в м. Полтава, достовірно знаючи про відсутність необхідного технічного обладнання та кваліфікованих співробітників ТОВ «Інфогео» діючи на виконання розробленого плану з метою створення уяви про виконання умов договору № 121/21 ТОВ «Інфогео» та подальшим заволодінням грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», залучили до виконання робіт по договору № 121/21 субпідрядну організацію ДП «Укрнаукагеоцентр», яка мала технічне оснащення для проведення відповідних робіт та була контрольована учасниками змови.

Так, 01.03.2021 року між ТОВ «Інфогео» від імені директора ОСОБА_8 та ДП «Укрнаукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір № 1787-ПР/21/3 на проведення польових газогідродинамічних досліджень, визнання конденсатного та водного факторів, моделювання пластових вуглеводневих систем в лабораторних умовах по свердловинах ГПУ«Полтавагазвидобування», з визначеною вартістю послуг у розмірі 2 750 000 грн., з ПДВ.

09.03.2021 між ТОВ «Інфогео» в особі директора ОСОБА_8 та ДП «Укрнаукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір №1788-ПР/21/3 (далі - договір №1788-ПР/21/3) на надання послуг, щодо аналізу, інтерпретації та узагальнення результатів польових газогідродинамічних досліджень, розрахунок складу пластового газу вуглеводневої системи по свердловинах, що розробляють газоконденсатні поклади, з визначеною вартістю послуг у розмірі 3 800 000 грн. з ПДВ.

15.03.2021 між ТОВ «Інфогео» в особі директора ОСОБА_8 та ДП «Укрнаукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір №1789-ПР/21/3 (далі - договір №1789-ПР/21/3) на надання послуг, «Інтерпретація результатів термодинамічних досліджень пластових вуглеводневих систем», з визначеною вартістю послуг у розмірі 1 460 000 грн. ПДВ.

Зазначені три договори між ТОВ «Інфогео» та ДП «Укрнауцкагеоцентр» в сукупності дублювали предмет договору №121/21 від 23.02.2021 між ТОВ «Інфогео» та АТ «Укргазвидобування».

В подальшому ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та невстановленими органом досудового розслідування особами з числа службових осіб ДП «Укрнаукагеоцентр», усвідомлюючи факт відсутності в документах ТОВ «Інфогео», наданих для участі у тенденрі, відомостей про залучення субпідрядних організацій для виконання договору №121/21, будучи обізнаним про лист ТОВ «Інфогео» на адресу тендерному комітету АТ «Укргазвидобування» від 10.02.2021 за № 192, щодо виконання робіт без залучення субпідрядних організацій, діючи в порушення п. 5.9 договору № 121/21 від 23.02.2021, залучив до проведення робіт у якості субпідрядника, без письмової згоди замовника, співробітників ДП «Укрнаукагеоцентр», яке в період з 15.03.2021 року по 22.07.2022 року виконало роботи по договору №121/21 на 20 свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування».

Окрім цього ДП «Укрнаукагеоцентр» в період з 15.03.2021 року по 22.07.2022 року також виконано роботи з надання послуг, щодо аналізу, інтерпретації та узагальнення результатів польових газогідродинамічних досліджень, розрахунок складу пластового газу вуглеводневої системи по свердловинах, що розробляють газоконденсатні поклади та щодо інтерпретації результатів термодинамічних досліджень пластових вуглеводневих систем, що у сукупності були предметом договору №121/21 від 23.02.2021 між ТОВ «Інфогео» та АТ «Укргазвидобування».

Використовуючи відомості отримані ДП «Укрнаукагеоцентр» за результатами проведення вищевказаних робіт, невстановленими особами, на виконання заздалегідь досягнутої домовленості з підроблення документів задля створення уяви про виконання цих робіт ТОВ «Інфогео» та з метою заволодіння коштами АТ «Укргазвидобування», складено та передано ОСОБА_6 звіти ТОВ «Інфогео» на виконання договору № 121/21 від 23.02.2021 про проведення комплексних газогідродинамічних досліджень свердловин, в які внесено завідомо недостовірні відомості, зокрема що ці роботи виконувались ТОВ «Інфогео», а лабораторні дослідження на виконання умов договору були проведені в хіміко-аналітичній лабораторії ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр» згідно договору оренди №5/20 між ТОВ «Інфогео» та ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр», та угоди про співпрацю від 10 квітня 2020 року.

В подальшому, з метою заволодіння коштами АТ «Укргазвидобування», вказані звіти та акти № 1-20 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування») з недостовірними даними щодо проведення ТОВ «Інфогео» польових та лабораторних досліджень свердловин та інших робіт, були надані до ГПУ «Полтавагазвидобування» для їх підписання та створення підстав для перерахування коштів на користь ТОВ «Інфогео».

Так, ОСОБА_6 в період з 2021 року по 2022 рік діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, на виконання злочинного плану в частині заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», діючи умисно, достовірно знаючи, що ТОВ «Інфогео» не виконувало роботи на проведення польових газогідродинамічних досліджень, визнання конденсатного та водного факторів, моделювання пластових вуглеводневих систем в лабораторних умовах по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», не проводило аналіз, інтерпретацію, узагальнення результатів польових газогідродинамічних досліджень, розрахунок складу пластового газу вуглеводневої системи по свердловинах, що розробляють газоконденсатні поклади, інтерпретацію результатів термодинамічних досліджень пластових вуглеводневих систем та будь-які інші роботи, розуміючи, що звіти ТОВ «Інфогео» та акти виконаних робіт є підробленими документами, бажаючи їх використати з метою заволодіння коштами, надав вказані звіти та акти № 1-17 виконаних робіт на підпис ОСОБА_8 після чого передав їх до ГПУ «Полтавагазвидобування».

24 лютого 2022 року у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України, Указом Президента України № 64/2022 з 24 лютого 2022 року на території України введено воєнний стан, який неодноразово продовжувався і діяв під час продовження виконання раніше досягнутої змови між ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами щодо незаконного заволодіння коштами АТ «Укргазвидобування». Вказані особи, незважаючи на введений воєнний стан, не відмовились від злочинних намірів із заволодіння коштами шляхом видачі підроблених документів.

Так, ОСОБА_6 у невстановлений час, але не раніше 29.03.2022 року, отримав від невстановленої особи акт № 18 від 29.03.2022 року, здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування»), акт № 19 від 09.06.2022 року, здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» року та акт № 20 від 31.08.2022 року, здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», які містили відомості, що не відповідають дійсності, а саме даними щодо проведення ТОВ «Інфогео» польових та лабораторних досліджень свердловин та інших робіт, а також підписи від імені директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , який фактично їх не підписував, як підтвердження подій які начебто мали місце.

В подальшому ОСОБА_6 будучи обізнаним про факт формального призначення ОСОБА_8 директором ТОВ «Інфогео», усвідомлюючи що останній не підписував акти №№18-20 та бажаючи використати завідомо підроблені документи, які здатні спричинити наслідки правового характеру, передав вказані акти до ГПУ «Полтавагазвидобування» задля отримання коштів АТ «Укргазвидобування», за надані начебто ТОВ «Інфогео» послуги, обумовлені договором №121/21 від 23.02.2021.

В свою чергу ОСОБА_7 , на виконання відведеної йому ролі в раніше досягнутій змові, достовірно знаючи, що ОСОБА_6 , складав та використовував підроблені документи ТОВ «Інфогео» для участі та визначені переможця у процедурі закупівлі, знаючи, що польові та лабораторні роботи, які є предметом закупівлі, проведені не ТОВ «Інфогео», а іншою особою і відповідно, акти здавання-прийняття виконаних робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 щодо виконання робіт ТОВ «Інфогео» не відповідають дійсності, діючи умисно, з метою заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», в тому числі в умовах воєнного стану, будучі службовою особою зловживаючи своїм службовим становищем, підписав надані ОСОБА_6 акти здавання-прийняття робіт за вказаним договором та передав їх до АТ «Укргазвидобування», що обумовило необхідність виконання останнім зобов`язань за договором щодо перерахування коштів на адресу ТОВ «Інфогео».

На виконання умов вказаного договору АТ «Укргазвидобування» в період з 27.05.2021 року по 18.07.2022 року сплачено на адресу ТОВ «Інфогео» грошові кошти у сумі 9 742 154, 74 грн.

В свою чергу ОСОБА_6 на виконання відведеної ролі в загальному злочинному плані використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Інфогео», в період з 03.06.2021 року по 22.07.2022 року здійснив перерахування за договорами № 1787-ПР/21/3 від 01.03.2021, №1788-ПР/21/3 від 09.03.2021 та №1789-ПР/21/3 від 15.03.2021 на рахунки ДП «Укрнаукагеоцентр» частину раніше отриманих грошових коштів від АТ «Укргазвидобування» у сумі 5 091 071,47 грн.

При цьому, виходячи із суми перерахованих коштів, різниця вартості прийнятих та оплачених робіт (досліджень) по договору про надання послуг, пов?язаних з видобуванням нафти (лот №2) № 121/21 від 23.02.2021 року з ГПУ «Полтавагазвидобування» та по укладених ТОВ «Інфогео» субпідрядних договорів з ДП «Укрнаукагеоцентр» № 1787/ПР/21/3 від 01.03.2021 року, №1788/11/21/3 від 09.03.2021 року, № l789/11P/21/3 від 15.03.2021 року, становить 4 651 083, 27 грн. (9 742 154,74 грн - 5 091 071,47 грн)., що фактично є втратою активу АТ «Укргазвидобування».

Враховуючи витрати ТОВ «Інфогео» на виконання умов субпідрядних договорів з ДП «Укрнаукагеоцентр», яке фактично проводило роботи з надання послуг за предметом закупівлі, що створило уяву про їх надання саме ТОВ «Інфогео» і виконання саме ним умов договору №121/21, ОСОБА_6 , за попередньою змовою, спільно з ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами в період з травня 2021 року по вересень 2022 року, використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Інфогео», всупереч встановленого законодавством порядку, заволоділи коштами АТ «Укргазвидобування» у сумі 4 651 083, 27 грн., що в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якими розпорядились на власний розсуд.

Таким чином ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 підозрюється у вчиненні заволодіння майном АТ «Укргазвидобування» шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану, в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, а також у вчиненні видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.

Окрім цього, встановлено що ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з невстановленими органом досудового розслідування особами з числа службових осіб ДП «Укрнаукагеоцентр» та ГПУ «Полтавагазвидобування» на виконання умов договору № 121/21 від 23.02.2021, залучив до проведення робіт у якості субпідрядника на підставі договорів № 1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3 співробітників ДП «Укрнаукагеоцентр», силами та засобами яких в період з 15.07.2022 року по 25.08.2022 року виконано роботи по договорам №1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3 на свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування».

Використовуючи відомості отримані за результатами проведення робіт по договорам №1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3, невстановленими учасниками групи на виконання заздалегідь обумовленого злочинного плану, складено та передано ОСОБА_6 кінцеві звіти про проведення комплексних газогідродинамічних досліджень свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування» на виконання договору № 121/21 від 23.02.2021, в які внесено завідомо недостовірні відомості, зокрема що лабораторні дослідження на виконання умов договору були проведені в хіміко-аналітичній лабораторії ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр» згідно договору оренди №5/20 між ТОВ «Інфогео» та ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр», та угоди про співпрацю від 10 квітня 2020 року.

Також невстановленими особами, які діяли за попередньою змовою групою осіб, на виконання заздалегідь обумовленої частини злочинного плану, щодо створення уяви про виконання договору №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» не залученою третьою особою, а саме ТОВ «Інфогео» складено план робіт на проведення комплексу геолого-промислових досліджень свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування» та акт № 20 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021.

При цьому на час складання звіту комплексні газогідродинамічні дослідження свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування», акту № 20 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» від 31.08.2022 року, та плану робіт на проведення комплексу геолого-промислових досліджень свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування», ОСОБА_6 вже перебував на посаді старшого оперуповноваженого на ОВО 4 відділу (з дислокацією у м. Полтава) 8 управління (з дислокацією у м. Чернігів) ДВКР СБ України та був працівником правоохоронного органу.

В подальшому ОСОБА_6 в невстановлений час але не пізніше 31.08.2021 діючи за попередньою змовою групою осіб з службовими особами ДП «Укрнаукагеоцентр» та ГПУ «Полтавагазвидобування» на виконання злочинного плану в частині заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», надав службовим особам ГПУ «Полтавагазвидобування», звіт про комплексні газогідродинамічні дослідження свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування», який містили відомості, що не відповідають дійсності, а саме підписи від імені директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , який фактично їх не підписував, як підтвердження подій які начебто мали місце, а також недостовірні відомості, що лабораторні дослідження на виконання умов договору були проведені в хіміко-аналітичній лабораторії ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр» згідно договору оренди №5/20 між ТОВ «Інфогео» та ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр», та угоди про співпрацю від 10 квітня 2020 року. А також акт № 20 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» від 31.08.2022 року, та план робіт на проведення комплексу геолого-промислових досліджень свердловини № 64 Зачепилівського родовища ГПУ «Полтавагазвидобування», які містили відомості, що не відповідають дійсності, а саме підписи від імені директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , який фактично їх не підписував, як підтвердження подій які начебто мали місце.

В подальшому ОСОБА_6 будучи обізнаним про факт формального призначення директором ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , усвідомлюючи що останній не підписував вказані документи та бажаючи використати завідомо підроблені документи, які здатні спричинити наслідки правового характеру, передав вказані акти до ГПУ «Полтавагазвидобування» задля отримання коштів АТ «Укргазвидобування», за надані начебто ТОВ «Інфогео» послуги, обумовлені договором №121/21 від 23.02.2021, тобто використав завідомо підроблені документи.

Таким чином, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюється у використанні завідомо підроблених документів, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Окрім цього відповідно до протоколу № 10 від 02.01.2014 Загальних зборів Учасників ТОВ «Інфогео» одноголосним рішенням учасників ОСОБА_6 призначено директором ТОВ «Інфогео», що перебуває на податковому обліку у ГУ ДПС у Полтавській області та зареєстроване за юридичною адресою: м. Полтава, вул. М. Бірюзова, 47б, к. 91.

Також 02.01.2014 наказом № 7 ТОВ «Інфогео» ОСОБА_6 призначено на посаду директора ТОВ «Інфогео» з правом підпису фінансово-господарських документів, банківських документів, а також на останнього покладено ведення бухгалтерського та податкового обліку.

Відповідно до Статуту ТОВ «Інфогео» затвердженого Загальними зборами Учасників ТОВ «Інфогео» протоколом № 1/17 від 30/10/2017 року , виконавчий орган Товариства, що здійснює управління його поточною діяльністю є Директор, який призначається загальними зборами Учасників. Директор здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства на основі єдиноначальності в межах своєї компетенції і прав, визначених цим Статутом та рішенням загальних зборів Учасників. Загальні збори Учасників Товариства можуть винести рішення про передачу частини повноважень що належать їм до компетенції директора.

Товариство здійснює бухгалтерський облік результатів своєї роботи, веде статистичну звітність 1 подає її в установленому обсязі податковим органам та органам державної статистики. Достовірність та повнота річного балансу і звітності Товариства може бути підтверджена аудиторською фірмою (якщо обов?язковість цього вимагає чинне законодавство України).

Товариство і його посадові особи несуть відповідальність за достовірність інформації, що міститься в річному звіті 1 річному баланс. Відповідальність за стан обліку, своєчасне подання бухгалтерської, податкової та іншої звітності покладається на головного бухгалтера /бухгалтера/або іншу особу, призначену наказом директора.

Разом з цим встановлено, що на початку 2020 року, більш точний час та дату під час досудового розслідування не встановлено, перебуваючи на території м. Полтава, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обіймаючи посаду директора ТОВ «Інфогео» на підставі наказу № 7 від 02.01.2014 року, діючи умисно за попередньою змовою групою осіб, дотримуючись загального плану в частині підшукання та призначення на посаду директора ТОВ «Інфогео» особу, яка б формально перебувала на вказаній посаді та підписувала всі необхідні документи, а також отримала та передала кваліфікований електронний підпис (далі-КЕП) для подальшого його використання в інтересах членів в групи, бажаючи тим самим вчинити дії спрямовані на конспірацію злочинних дій, та уникнення можливої відповідальності за подальші незаконні дії пов`язані з виготовленням та використанням підроблених документів виконаних за підписом або від імені директора ТОВ «Інфогео», підшукав з числа раніше йому знайомих осіб ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та запропонував останньому зайняти посаду директора ТОВ «Інфогео» без наміру здійснювати господарську діяльність, передбачену статутом вказаного товариства.

При цьому ОСОБА_6 повідомив ОСОБА_8 що за грошову винагороду у розмірі 6000 гривень щомісячно, мав лише формально значитися на посаді директора, але не повідомив ОСОБА_8 про дійсну мету цих дій, тобто про загальний план та використовував останнього задля досягнення загальної мети, без його відома. Усвідомлюючи незаконність запропонованих ОСОБА_6 дій, ОСОБА_8 , розуміючи, що він перебуватиме на посаді директора ТОВ «Інфогео», не маючи наміру здійснювати господарську діяльність передбачену статутом вказаного товариства, з корисливих мотивів, погодився на вказану пропозицію, вступивши таким чином у змову з ОСОБА_6 та передав йому копію свого паспорта громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого Київським РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області 04 жовтня 1996 року та копію картки платника податків про присвоєння йому реєстраційного номеру облікової картки платника податків з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2 .

На підставі копій вказаних документів, засновники ТОВ «Інфогео» виготовили та підписали реєстраційний документ ТОВ «Інфогео», а саме, протокол № 1/20 Загальних зборів учасників ТОВ «Інфогео» від 20.03.2020, відповідно до якого ОСОБА_8 призначено на посаду директора ТОВ «Інфогео».

В подальшому перебуваючи на території м. Полтава, 03.04.2020 року, ОСОБА_6 діючи умисно згідно розподілених ролей, дотримуючись загального плану в частині отримання та подальшого використання КЕП формального директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , бажаючи тим самим вчинити дії спрямовані на конспірацію злочинних дій, вказав ОСОБА_8 прибути за місцем знаходження Полтавського офісу підприємства «Інтелектуальний сервіс» розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Раїси Кириченко, 4.

Знаходячись за вказаною адресою, у денний час доби ОСОБА_6 надав ОСОБА_8 для засвідчення його підписом, заздалегідь підготовлені копії документів необхідні для отримання КЕП, а саме: виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Інфогео», паспорт громадянина України ОСОБА_8 серія НОМЕР_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_8 - НОМЕР_2 , наказ № 6-К від 23.03.2020 року про зміну директора і призначення заступника директора з геології.

Вказані документи разом із заявкою на формування кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП № DU-45 (призначення ключа - ключ керівника), було подано співробітнику підприємства «Інтелектуальний сервіс» після чого ОСОБА_8 отримав флеш накопичувач з КЕП, сформований відповідно до заявки ЕП № DU-45, який фактично не використовував оскільки того ж дня передав його ОСОБА_6 для використання в своїх цілях.

Призначення формального директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 та заволодіння його КЕП, надало можливість ОСОБА_6 використовувати реквізити вказаного товариства для оформлення операцій з контрагентами без фактичного здійснення господарської діяльності, що надало можливість завищити податковий кредит, що у свою чергу призвело до заниження податку на додану вартість за період з 01.01.2019 по 31.12.2021.

Таким чином, ОСОБА_6 у період з 02.01.2014 по 20.03.2020 виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції та являвся службовою особою (керівником) ТОВ «Інфогео», а також у період з 20.03.2020 по 31.12.2021 формально забезпечивши зайняття посади директора ОСОБА_8 без фактичного наділення останнього функціями директора передбаченими Статутом товариства, продовжив виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ «Інфогео», перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ «Інфогео» з геології.

Так, на ОСОБА_6 як на службову особу - директора ТОВ «Інфогео» відповідно до п. п. 3, 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладено обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.

Упродовж з січня 2019 року по грудень 2021 року, ОСОБА_6 діючи умисно, всупереч вищевказаним вимогам законодавства, вчинив умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах на загальну суму 4 060 348,24 грн. за наступних обставин:

Встановлено, що ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Інфогео», будучи службовою особою цього товариства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції пов`язані з нарахуванням та своєчасною сплатою податків товариством та з подачею до контролюючих органів достовірних документів податкової звітності від імені ТОВ «Інфогео».

Однак, ОСОБА_6 у невстановлений час та місце вступив у злочинну змову із невстановленими особами, з якими спільно розробив план та детальну схему вчинення кримінального правопорушення, щодо ухилення від сплати податків, та, діючи із такими особами за попередньою змовою, свідомо ігноруючи власні обов`язки службової особи ТОВ «Інфогео», у період з січня 2019 по грудень 2021 року, вчинив умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення господарських відносин з підприємствами ТОВ «ТАЛІОН КОМ» (), ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» (), ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» () та ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ» (), без реального здійснення господарських операцій, що не викликали змін в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства.

Так, у період у період з березня по квітень 2019 року невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «ТАЛІОН КОМ» () у невстановлені досудовим розслідуванням день, місці та час виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) видаткові накладні на адресу ТОВ «Інфогео» про нібито надання послуг пов`язаних з проведенням промислових газоконденсатних досліджень на свердловинах Островерхівського та Васищівського газоконденсатного родовища.

Надалі, ОСОБА_6 діючи як директор ТОВ «Інфогео» за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надав вказівку підлеглим працівникам підприємства відобразити господарські операції з ТОВ «ТАЛІОН КОМ» () у податковій звітності з ПДВ ТОВ «Інфогео», чим свідомо та незаконно штучно сформував податковий кредит з ПДВ з метою отримання податкової вигоди у вигляді мінімізації сум податку на додану вартість.

Після того, ОСОБА_6 як директор ТОВ «Інфогео», достовірно знаючи про те, що господарські операції з підприємством, ТОВ «ТАЛІОН КОМ» () документально не оформлені, договори та інші первинні документи не складено, фактично послуги ТОВ «ТАЛІОН КОМ» не надавались, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами та усвідомлюючи суспільну небезпечність свого діяння і бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у виді фактичного ненадходження коштів до бюджету та приховання і маскування злочинного походження коштів, умисно, в порушення вимог п. 44.1 п. 44.2 ст. 44, п. 198.1 п. 198.2 п. 198.3 п. 198.5 п. 198.6 ст. 198, «в» п 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вніс завідомо неправдиві відомості до податкової звітності ТОВ «Інфогео» про нібито надані послуги ТОВ «ТАЛІОН КОМ» (), тобто вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи ТОВ «Інфогео» чому тоді не інкримінуємо підроблення? щодо реалізації робіт та послуг на загальну суму 1 232 326,00 грн, (один мільйон двісті тридцять дві тисячі триста двадцять шість гривень) у т. ч. ПДВ 205 387, 67 грн. (двісті п`ять тисяч триста вісімдесят сім гривень шістдесят сім копійок), а саме в декларації ТОВ «Інфогео» з податку на додану вартість та в додаток № 5 до зазначених декларацій за березень та квітень 2019 року.

Крім того, у період з березня по липень 2020 року невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ» () у невстановлений досудовим розслідуванням день, місці та час виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) видаткові накладні на адресу ТОВ «Інфогео» про нібито надання послуг пов`язаних з проведенням промислових газоконденсатних досліджень на свердловинах Васищівського, Шебелинського, Островерхівського, Семиренківського та Мачухського родовищ.

Надалі, ОСОБА_6 формально забезпечивши зайняття посади директора ОСОБА_8 без фактичного наділення останнього функціями директора передбаченими Статутом товариства, продовжуючи виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ «Інфогео», фактично перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ «Інфогео» з геології, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надав вказівку підлеглим працівникам підприємства відобразити господарські операції з ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ» у податковій звітності з ПДВ ТОВ «Інфогео», чим свідомо та незаконно штучно сформував податковий кредит з ПДВ з метою отримання податкової вигоди у вигляді мінімізації податку на додану вартість.

Після того, ОСОБА_6 , достовірно знаючи про те, що господарські операції з підприємством, ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ» () документально не оформлені, договори та інші первинні документи не складено, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами та усвідомлюючи суспільну небезпечність свого діяння і бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у виді фактичного ненадходження коштів до бюджету та приховання і маскування злочинного походження коштів, умисно, в порушення вимог п. 44.1 п. 44.2 ст. 44, п. 198.1 п. 198.2 п. 198.3 п. 198.5 п. 198.6 ст. 198, «в» п 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вніс завідомо неправдиві відомості до податкової звітності ТОВ «Інфогео» про нібито надані послуги ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ», тобто вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи ТОВ «Інфогео» щодо реалізації робіт та послуг на загальну суму 6 979 740,00 грн, (шість мільйонів дев`ятсот сімдесят дев`ять тисяч сімсот сорок гривень), у т. ч. ПДВ 1 163 289,99 грн (один мільйон сто шістдесят три тисячі двісті вісімдесят дев`ять гривень дев`яносто дев`ять копійок), а саме в декларації ТОВ «Інфогео» з податку на додану вартість та в додаток № 5 до зазначених декларацій за березень та квітень, травень, червень та липень 2020 року.

Крім того, у період з березня по липень 2020 року невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» () у невстановлений досудовим розслідуванням день, місці та час виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) видаткові накладні на адресу ТОВ «Інфогео» про нібито надання послуг пов`язаних з проведенням промислових газоконденсатних досліджень на свердловинах Островерхівського, Березівське, Семиренківського, Котелевського, Васищівського та Свиридівського родовищ.

Надалі, ОСОБА_6 формально забезпечивши зайняття посади директора ОСОБА_8 без фактичного наділення останнього функціями директора передбаченими Статутом товариства, продовжуючи виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ «Інфогео», фактично перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ «Інфогео» з геології, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надав вказівку підлеглим працівникам підприємства відобразити господарські операції з ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» у податковій звітності з ПДВ ТОВ «Інфогео», чим свідомо та незаконно штучно сформував податковий кредит з ПДВ з метою отримання податкової вигоди у вигляді мінімізації податку на додану вартість.

Після того, ОСОБА_6 достовірно знаючи про те, що господарські операції з підприємством, ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» документально не оформлені, договори та інші первинні документи не складено, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами та усвідомлюючи суспільну небезпечність свого діяння і бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у виді фактичного ненадходження коштів до бюджету та приховання і маскування злочинного походження коштів, умисно, в порушення вимог п. 44.1 п. 44.2 ст. 44, п. 198.1 п. 198.2 п. 198.3 п. 198.5 п. 198.6 ст. 198, «в» п 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вніс завідомо неправдиві відомості до податкової звітності ТОВ «Інфогео» про нібито надані послуги ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН», тобто вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи ТОВ «Інфогео», щодо реалізації робіт та послуг на загальну суму 9 485 184,00 грн, (дев`ять мільйонів чотириста вісімдесят п`ять тисяч сто вісімдесят чотири гривні), у т. ч. ПДВ 1 580 864,08 грн (один мільйон п`ятсот вісімдесят тисяч вісімдесят шістдесят чотири гривні вісім копійок), а саме в декларації ТОВ «Інфогео» з податку на додану вартість та в додаток № 5 до зазначених декларацій за грудень 2020 року та квітень, травень та червень 2021 року.

Крім того, у період з липня по листопад 2021 року невстановленими досудовим розслідуванням особами від імені ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» () у невстановлений досудовим розслідуванням день, місці та час виписано та зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) видаткові накладні на адресу ТОВ «Інфогео» про нібито надання послуг пов`язаних з проведенням промислових газоконденсатних досліджень на свердловинах Островерхівського, Опішнянського, Свиридівського, Мехедівсько-Голотовщинського, Васищівського, Мачухівського, Семеренківського, Ковалівсько-Сулимського родовищ, а також інших робіт пов`язаних з геологією.

Надалі, ОСОБА_6 формально забезпечивши зайняття посади директора ОСОБА_8 без фактичного наділення останнього функціями директора передбаченими Статутом товариства, продовжуючи виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції керівника ТОВ «Інфогео», фактично перебуваючи на посаді заступника директора ТОВ «Інфогео» з геології, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, надав вказівку підлеглим працівникам підприємства відобразити господарські операції з ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» у податковій звітності з ПДВ ТОВ «Інфогео», чим свідомо та незаконно штучно сформував податковий кредит з ПДВ з метою отримання податкової вигоди у вигляді мінімізації податку на додану вартість.

Після того, ОСОБА_6 достовірно знаючи про те, що господарські операції з підприємством, ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» документально не оформлені, договори та інші первинні документи не складено, діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами та усвідомлюючи суспільну небезпечність свого діяння і бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у виді фактичного ненадходження коштів до бюджету та приховання і маскування злочинного походження коштів, умисно, в порушення вимог п. 44.1 п. 44.2 ст. 44, п. 198.1 п. 198.2 п. 198.3 п. 198.5 п. 198.6 ст. 198, «в» п 200.4 ст. 200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вніс завідомо неправдиві відомості до податкової звітності ТОВ «Інфогео» про нібито надані послуги ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД», тобто вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи ТОВ «Інфогео», щодо реалізації робіт та послуг на загальну суму 6 664 839,00 грн., (шість мільйонів шістсот шістдесят чотири тисячі вісімсот тридцять дев`ять гривні), у т.ч. ПДВ 1 110 806, 50 грн (один мільйон сто десять тисяч вісімсот шість гривні п`ятдесят копійок), а саме в декларації ТОВ «Інфогео» з податку на додану вартість та в додаток № 5 до зазначених декларацій за грудень 2020 року та квітень, травень та червень 2021 року.

Крім того, факт призначення директором ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 з метою надання видимості ведення звичайної господарської діяльності з купівлі-продажу товарів, надання послуг і виконання робіт та прикриття незаконної діяльності спрямованої на незаконну мінімізацію податкових зобов`язань суб`єктів господарської діяльності України, підтверджується показами самого ОСОБА_8 , вироком Октяюрського районного суду міста Полтава від 26.09.2022 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Своїми незаконними діями по відображенню в деклараціях з податку на додану вартість підприємства ТОВ «Інфогео» господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ТАЛІОН КОМ» (), ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» (), ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» () та ТОВ «АВЕРОН КЕПІТАЛ» () діючи за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 060 348,24 грн. (чотири мільйони шістдесят тисячі триста сорок вісім гривні двадцять чотири копійки).

Таким чином, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_6 , будучи обізнаним про формальне призначення ОСОБА_8 на посаду директора ТОВ «Інфогео», без мети здійснення останнім господарської діяльності від імені товариства, а лише задля конспірації злочинних дій групи осіб, та можливості уникнення ними відповідальності, достеменно усвідомлюючи про внесення недостовірних відомостей в документи, що подаються для участі у відкритих торгах, щодо закупівлі (UA-2020-12-03-006841-b), лот № 2 - ДК 021:20-8 - Послуги, пов`язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ "Полтавагазвидобування"), №20П-106, скоїв за попередньою змовою групою осіб незаконне заволодіння майном АТ «Укргазвидобування» та його подальшу легалізацію шляхом укладання фіктивних правочинів з суб`єктами господарської діяльності, при наступних обставинах.

В невстановлений час, але не пізніше 23.02.2021 року ОСОБА_6 , перебуваючи в м. Полтава, діючи на виконання розробленого плану в частині залучення до підписання договору формального директора ТОВ «Інфогео» надав на підпис ОСОБА_8 договір № 121/21 та додатки до нього, не повідомляючи при цьому правові наслідки укладання вказаного правочину та в подальшому передав вказаний договір з додатками невстановленій особі з числа співробітників ГПУ «Полтавагазвидобування» для подальшого його підписання.

У вищезазначений спосіб, 23.02.2021 року за результатами проведення аукціону UA-2020-12-03-006841-b, укладено договір про надання послуг, пов?язаних з видобуванням нафти (Лот № 2) № 121/21 від 23.02.2021, між Акціонерним товариством «Укргазвидобування», в особі головного геолога філії Газопромислового управління «Полтавагазвидобування» ОСОБА_7 (Замовник), та ТОВ «Інфогео», в особі директора ОСОБА_8 (Виконавець), згідно з протоколом Тендерного комітету АТ «Укргазвидобування» від 09.02.2021 р. № 20П-106 (далі - договір № 121/21).

В подальшому в невстановлений час, але не пізніше 01.03.2021 року ОСОБА_6 , перебуваючи в м. Полтава, достовірно знаючи про відсутність необхідного технічного обладнання та кваліфікованих співробітників ТОВ «Інфогео» діючи на виконання розробленого плану в частині залучення до виконання робіт по договору № 121/21 субпідрядної організації, яка мала технічне оснащення для проведення відповідних робіт та була контрольована учасниками групи, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами з числа співробітників ДП «Укрнаукагеоцентр», з метою створення уяви про виконання умов договору № 121/21 ТОВ «Інфогео» та подальшим заволодінням грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», отримав від невстановленої органом досудового розслідування особи виготовлені договори № 1787-ПР/21/3 від 01.03.2021, №1788-ПР/21/3 від 09.03.2021 та №1789-ПР/21/3 від 15.03.2021, для їх підписання директором ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 .

В подальшому ОСОБА_6 будучи обізнаним про факт формального призначення директором ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 та розуміючи що останній не усвідомлював наслідки підписання зазначених договорів, передав їх невстановленим особам з числа службових осіб ДП «Укрнаукагеоцентр» для подальшого їх підписання уповноваженою особою вказаного підприємства.

Так, 01.03.2021 року між ТОВ «Інфогео» від імені директора ОСОБА_8 та ДП «Укранукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір № 1787-ПР/21/3 на проведення польових газогідродинамічних досліджень, визнання конденсатного та водного факторів, моделювання пластових вуглеводневих систем в лабораторних умовах по свердловинах ГПУ«Полтавагазвидобування», з визначеною вартістю послуг у розмірі 2 750 000 грн., з ПДВ.

09.03.2021 між ТОВ «Інфогео» в особі директора ОСОБА_8 та ДП «Укранукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір №1788-ПР/21/3 на надання послуг, щодо аналізу, інтерпретації та узагальнення результатів польових газогідродинамічних досліджень, розрахунок складу пластового газу вуглеводневої системи по свердловинах, що розробляють газоконденсатні поклали, з визначеною вартістю послуг у розмірі 3 800 000 грн. з ПДВ.

15.03.2021 між ТОВ «Інфогео» в особі директора ОСОБА_8 та ДП «Укранукагеоцентр» в особі Генерального директора ОСОБА_10 укладено договір №1789-ПР/21/3 на надання послуг, «Інтерпретація результатів термодинамічних досліджень пластових вуглеводневих систем», з визначеною вартістю послуг у розмірі 1 460 000 грн. з ПДВ.

В подальшому ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з невстановленими органом досудового розслідування особами з числа службових осіб ДП «Укрнаукагеоцентр» та ГПУ «Полтавагазвидобування» на виконання умов договору № 121/21 від 23.02.2021, залучив до проведення робіт у якості субпідрядника на підставі договорів № 1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3 співробітників ДП «Укрнаукагеоцентр», силами та засобами яких в період з 15.03.2021 року по 22.07.2022 року виконано роботи по договорам №1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3 на 20 свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», а саме № 203, 124 та 208 Березівського родовища, № 2 Семенцівського родовища, № 117 Абазівського родовища № 118,123,124,168 та 215 Котелевського родовища, № 230 Солохівського родовища, №108Абазівського родовища, № 79 Скоробагатьківського родовища, № 108 Опішнянського родовища, № 2 та 62 Комишнянського родовища, № 72 Гадацького родовища, № 150 Машівського родовища № 75, Яблунівського родовища та № 64 Зачепилівського родовища.

Використовуючи відомості отримані за результатами проведення робіт по договорам №1787-ПР/21/3, №1788-ПР/21/3 та №1789-ПР/21/3, невстановленою особою, складено та передано ОСОБА_6 кінцеві звіти про проведення комплексних газогідродинамічних досліджень свердловин від ТОВ «Інфогео» на виконання договору № 121/21 від 23.02.2021, в які внесено завідомо недостовірні відомості, зокрема що лабораторні дослідження на виконання умов договору були проведені в хіміко-аналітичній лабораторії ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр» згідно договору оренди №5/20 між ТОВ «Інфогео» та ТОВ «Науково - вишукувальний геологічний центр», та угоди про співпрацю від 10 квітня 2020 року.

В подальшому ОСОБА_6 в період з 2021 року по 2022 рік діючи за попередньою змовою групою осіб, з службовими особами ДП «Укрнаукагеоцентр» та ГПУ «Полтавагазвидобування» на виконання злочинного плану в частині заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування», надав вказані звіти та акти № 1-17 виконаних робіт на підпис ОСОБА_8 після чого передав їх до ГПУ «Полтавагазвидобування».

Окрім цього, ОСОБА_6 у невстановлений час але не пізніше 29.03.2022 року, отримав від невстановленої особи акт № 18 від 29.03.2022 року здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування», акт № 19 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» від 09.06.2022 року та акт № 20 здавання-прийняття робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 «Послуги, пов?язані з видобуванням нафти (Комплексні газогідродинамічні дослідження по свердловинах ГПУ «Полтавагазвидобування» від 31.08.2022 року, які містили відомості, що не відповідають дійсності, а саме підписи від імені директора ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , який фактично їх не підписував, як підтвердження подій які начебто мали місце.

В подальшому ОСОБА_6 будучи обізнаним про факт формального призначення директором ТОВ «Інфогео» ОСОБА_8 , усвідомлюючи що останній не підписував акти №№18-20 та бажаючи використати завідомо підроблені документи, які здатні спричинити наслідки правового характеру, передав вказані акти до ГПУ «Полтавагазвидобування» задля отримання коштів АТ «Укргазвидобування», за надані начебто ТОВ «Інфогео» послуги, обумовлені договором №121/21 від 23.02.2021.

В свою чергу службові особи ГПУ «Полтавагазвидобування», достовірно знаючи, що ОСОБА_6 , складав та використовував підроблені документи ТОВ «Інфогео» для участі та визначені переможця у процедурі закупівлі, знаючи, що польові та лабораторні роботи, які є предметом закупівлі, проведені не ТОВ «Інфогео», а іншою особою і відповідно, акти здавання-прийняття виконаних робіт за договором №121/21 від 23.02.2021 щодо виконання робіт ТОВ «Інфогео» не відповідають дійсності, діючи умисно, виконуючи свою роль загального злочинного плану, щодо заволодіння коштами АТ «Укргазвидобування», зловживаючи своїм службовим становищем, підписали надані їм ОСОБА_6 акти здавання-прийняття робіт за вказаним договором та передали їх до АТ «Укргазвидобування», що обумовило необхідність виконання останнім зобов`язань за договором щодо перерахування коштів на адресу ТОВ «Інфогео».

На виконання умов вказаного договору АТ «Укргазвидобування» в період з 27.05.2021 року по 18.07.2022 року сплачено на адресу ТОВ «Інфогео» грошові кошти у сумі 9 742 154, 74 грн.

В свою чергу ОСОБА_6 на виконання відведеної ролі в загальному злочинному плані використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Інфогео», в період з 03.06.2021 року по 22.07.2022 року здійснив перерахування за договорами № 1787-ПР/21/3 від 01.03.2021, №1788-ПР/21/3 від 09.03.2021 та №1789-ПР/21/3 від 15.03.2021 на рахунки ДП «Укрнаукагеоцентр» частину раніше отриманих грошових коштів від АТ «Укргазвидобування» у сумі 5 091 071,47 грн.

При цьому, виходячи із суми перерахованих коштів, різниця вартості прийнятих та оплачених робіт (досліджень) по договору про надання послуг, пов?язаних з видобуванням нафти (лот №2) № 121/21 від 23.02.2021 року з ГПУ «Полтавагазвидобування» та по укладених ТОВ «Інфогео» субпідрядних договорів з ДП «Укрнаукагеоцентр» № 1787/ПР/21/3 від 01.03.2021 року, №1788/11/21/3 від 09.03.2021 року, № l789/11P/21/3 від 15.03.2021 року, становить 4 651 083, 27 грн. (9 742 154,74 грн - 5 091 071,47 грн)., що фактично є втратою активу АТ «Укргазвидобування».

Враховуючи витрати ТОВ «Інфогео» на виконання умов субпідрядних договорів з ДП «Укрнаукагеоцентр», яке фактично проводило роботи з надання послуг за предметом закупівлі, що створило уяву про їх надання саме ТОВ «Інфогео» і виконання саме ним умов договору №121/21, ОСОБА_7 за попередньою змовою, спільно з ОСОБА_6 , та іншими невстановленими особами в період з травня 2021 року по вересень 2022 року, використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Інфогео», всупереч встановленого законодавством порядку, заволоділи коштами АТ «Укргазвидобування» у сумі 4 651 083, 27 грн.

З метою легалізації коштів здобутих вказаним незаконним шляхом, ОСОБА_6 достеменно усвідомлюючи, що вказані грошові кошти отриманні злочинним шляхом, маючи на меті здійснення правочину у вигляді фінансових операцій спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, діючи у за попередньою змовою групою осіб, використовуючи розрахункові рахунки ТОВ «Інфогео», в період з квітня по листопад 2021 року, здійснив перерахування на розрахункові рахунки ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» () грошових коштів на суму 1 848 643 грн. (один мільйон вісімсот сорок вісім тисяч шістсот сорок три гривні) та ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» () грошових коштів на суму 1 258 370 грн. (один мільйон двісті п`ятдесят вісім тисяч триста сімдесят гривні) про нібито надані послуги пов`язані з проведенням промислових газоконденсатних досліджень на свердловинах Березівського, Семенцівського, Абазівського, Котелевського, Солохівського, Скоробагатьківського, Опішнянського, Комишнянського, Гадацького та Машівського газоконденсатного родовища.

Так у період з 2021 по 2022 ОСОБА_6 , надав вказівку підлеглим працівникам підприємства відобразити господарські операції та здійснити перерахування грошових коштів, зокрема у розмірі 3 107 013 грн. (три мільйони сто сім тисяч тринадцять гривень) на розрахункові рахунки ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» та ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» за начебто проведення комплексних газогідродинамічних досліджень на свердловинах Березівського, Семенцівського, Абазівського, Котелевського, Солохівського, Скоробагатьківського, Опішнянського, Комишнянського, Гадацького та Машівського родовищ ГПУ «Полтавагазвидобування».

Таким чином ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою групою осіб, здійснив фінансові операції, шляхом перерахування грошових коштів отриманих від АТ «Укргазвидобування» злочинним шляхом на суму 3 107 013 грн. (три мільйони сто сім тисяч тринадцять гривень) на рахунки контрольованих товариств, чим вчинив всі дії які мали забезпечити приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження та місцезнаходження, для подальшого розпорядження вказаними грошовими коштами на власний розсуд.

Таким чином ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюється у розпорядженні майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, та вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю одержано злочинним шляхом, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Разом з тим, прокурор зазначив, що для закінчення досудового розслідування та звернення до суду з обвинувальним актом, необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які здійснити раніше не представилось можливим.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання.

Підозрюваний та його захисники в судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання про продовження строку дії покладених обов`язків.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтоване, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

11.04.2023 року ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про нову підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України.

27.02.2023 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва застосовано до підозрюваного ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 1 878 800 грн.

У разі внесення застави на підозрюваного ОСОБА_6 покладено наступні обов`язки: Повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи (проходження військової служби); Здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають права на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Окрім цього встановлено, що 03.03.2023 року ОСОБА_6 та заставодавцями внесена заставу у повному обсязі та на підозрюваного ОСОБА_6 покладено передбачені ухвалою обов`язки.

Постановою прокурора від 17.04.2023 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000370 від 14.05.2021 продовжено до трьох місяців, тобто до 20.05.2023.

На даний час, органом досудового розслідування проводяться слідчі (розшукові) дії спрямовані на встановлення інших осіб, у тому числі працівників правоохоронних та інших державних органів, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, здійснюється збирання доказів винуватості вже встановлених підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень, а також встановлення інших можливих учасників, які сприяли злочинній діяльності ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , у зв`язку з чим, для повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі та процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу, зокрема отримання висновків призначених судових експертиз, долучення до матеріалів кримінального провадження відповідей на запити слідчого, долучення до матеріалів кримінального провадження матеріалів проведення негласних слідчих (розшукових) дії, тощо.

Одночасно з цим, в ході досудового розслідування необхідно провести слідчі дії, направлені на встановлення можливих співучасників ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які були залучені до протиправної схеми заволодіння грошовими коштами АТ «Укргазвидобування».

Також до теперішнього часу не встановлено, фактичне місцезнаходження службових осіб ряду субєктів господарсьої діяльності, зокрема ТОВ "ІНФОГЕО" ТОВ "НВГЦ", ТОВ «ТАЛІОН КОМ» (), ТОВ «ІМПОРТ ПРОДАКШН» (), ТОВ «ФІРМА МТК ГОЛД» () та ТОВ «АВЕРОН КЕІТАЛ» (), ТОВ "ЮРАННА" ЛТД.

Службові особи ГПУ «Полтавагазвидобування» та ДП «Укрнаукагеоцентр» не допитані до теперішнього часу у зв`язку з відсутністю даних про необхідність їх допитів раніше.

Деталізований аналіз з`єднань між мобільними терміналами зв`язку, здійснюється на даних від операторів мобільного зв`язку, тимчасовий доступ до яких отримано лише у березні 2023 року.

Також на теперішній час не отримано висновок спеціаліста стосовно надання висновків, щодо робіт передбачених умовами договорів №1787/ПР/21/3 від 01.03.2021, №1788/ПР/21/1 від 09.03.2021 та №1789/ПР/21/1 від 15.03.2021 укладених між ТОВ «Інфогео» та ДП «Укрнаукагеоцентр» та договором № 121/21 від 23.02.2021 укладений між ТОВ «Інфогео» та ГПУ «Полтаваазвидобування»

Проведення зазначених слідчих та процесуальних дій підтвердить чи спростує факт причетності ОСОБА_6 та ОСОБА_7 до вчинення зазначених кримінальних правопорушень, визначить наявність чи відсутність доказів для повідомлення ОСОБА_6 про підозру у вчиненні інших кримінальних правопорушень.

У відповідності до положень ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобіганням спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, вчинити інше кримінальне правопорушення або продовжити злочинну діяльність.

Згідно ст. 178 КПК України, при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 КПК України, слідчий суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний в сукупності оцінити тяжкість покарання, що загрожує відповідній особі, дані про особу підозрюваного, розмір майнової шкоди, в заподіянні якого підозрюється особа.

Вирішуючи питання про застосування підозрюваному запобіжного заходу суддя враховує не тільки положення, які передбачені КПК, а й вимоги пунктів 3 і 4 статті 5 Конвенції про захист прав людини основоположних свобод та практики Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливо лише в передбачених законом випадках за встановленою законом процедурою. При цьому ризик переховування обвинуваченого від правосуддя не може оцінюватись виключно на підставі суворості можливого судового рішення.

За положеннями ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Згідно ч. 2 ст. 194 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний постановити ухвалу про відмову у застосуванні запобіжного заходу, якщо під час розгляду клопотання прокурор не доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті.

Відповідно до ч. 6 ст. 194 КПК України обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_11 , кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, підтверджується доданими до клопотання матеріалами. Окрім цього прокурором в судовому засіданні доведено наявність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.

Посилання підозрюваного та його захисників на необґрунтованість підозри, відсутність ризиків, повністю та беззаперечно спростовано долученими до клопотання про застосування запобіжного заходу документами та прокурором під час судового засідання.

Таким чином, підозрюваним та його захисниками не було спростовано доводи прокурора та не було доведено наявність обставин, в разі існування яких, слідчий суддя зобов`язаний постановити ухвалу про відмову в задоволенні клопотання про продовження строку дії обов`язків, як про це ініційовано питання захисником та підозрюваним.

Слідчий суддя оцінивши в сукупності ступень тяжкість покарання, що загрожує ОСОБА_6 згідно вищевказаної норми КК України, обставини вчинення правопорушення, а також дані про особу підозрюваного, дійшов висновку про те, що міра застосованого запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання забезпечує належну процесуальну поведінку підозрюваного.

Разом з тим, слідчий суддя вважає клопотання слідчого в частині продовження покладеного обов`язку повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи (проходження військової служби), належним чином необґрунтованим, а тому в задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

На підставі наведеного, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк дії покладених на підозрюваного обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов`язати підозрюваного: здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 177, 178, 181, 193, 194, 196, 197, 199, 202, 205, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії обов`язків - задовольнити частково.

Продовжити, в межах строку досудового розслідування, до 20.05.2023 строк дії покладених на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, та зобов`язати підозрюваного:

здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

В задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1