Провадження № 1-кс/686/5916/23
УХВАЛА

Іменем України

11 липня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів , у кримінальному провадженні № 0000038 від 24.06.2021 року,

ВСТАНОВИВ:

11.07.2023 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) в період 2019-2020 років з метою документального відображення походження сільськогосподарської продукції (насіння соняшника, озимої пшениці) та формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість, в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, відповідно до даних ЄРПН, відображали придбання ТМЦ, яке фактично не відбувалось в наступних контрагентів:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.м. 43321380) за травень 2020 року на загальну суму ПДВ 1 154 767 грн. насіння соняшника;

-СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (п.н. НОМЕР_2 ) за грудень 2019 року на загальну суму ПДВ 749 250 грн. озима 2 000 625 грн. насіння соняшника.

В ході здійснення аналізу вищезазначених суб`єктів господарювання та інших підприємств постачальників насіння та олії соняшникової по «ланцюгу» постачання на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлено сільськогосподарський підприємств виробників даної сільськогосподарської продукції. В ході проведення заходів встановлено, що відсутність у всіх підприємств, задіяних в «ланцюгу» постачання земельних, трудових та технічних можливостей для вирощування, зберігання та транспортування насіння соняшника в кількості, що була зазначена при документальному оформленні реалізації даної сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Дані порушення підтверджуються висновками аналітичного дослідження від 21.12.2020 № 56/22-01-08-07-56/42987754 за результатами якого встановлено завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 3 094 642 грн.

Крім того, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 винесене податкове повідомлення-рішення № 2 від 02.06.2021 та складений акт документальної перевірки фінансово-господарської діяльності від 12.05.2021 № 1350/11-28-07-02/38776215, які мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Зазначені документи нададуть змогу здійснити необхідний аналіз підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановити наявність або відсутність в такій діяльності в період часу 2019-2020 р.р. порушення посадовими особами підприємства законодавства в сфері господарської діяльності. За відсутності зазначених документів встановити або спростувати факт порушення законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не можливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій ОСОБА_13 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькі області ОСОБА_14 старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000038 від 24.06.2021 року до оригіналів податкового повідомлення-рішення № 2 від 02.06.2021 та акту документальної перевірки фінансово-господарської діяльності від 12.05.2021 № 1350/11-28-07-02/38776215

Службовим та посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 15.08.2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

Міськрайонного суду ОСОБА_1