Провадження № 1-кс/761/8769/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000018 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Детектив першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000018 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 через підконтрольних йому посадових осіб афілійованих з ним суб`єктів господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) налагодив протиправний механізм щодо заниження сум податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість та мита, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, при митному оформленні транспортних засобів ввезених на митну територію України шляхом подання підрозділам митного оформлення, як підстави для митного оформлення товаро-супровідні документи, які містять недостовірні відомості щодо років виготовлення транспортних засобів та відповідно їх митної вартості, а також шляхом реалізації на території України, вже розмитнених на підставі підроблених товаросупровідних документів, транспортних засобів за готівкові кошти за ринковими цінами відповідно фактичного року їх виготовлення, з яких документально оформили фіктивні операції з продажу, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на прибуток, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено що упродовж 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснило митне оформлення в режимі «імпорт» 21-го транспортного засобу торговельної марки «JCB» в митних деклараціях яких зазначено недостовірний рік виготовлення та митну вартість самохідних транспортних засобів. Сума не сплачених митних платежів може становити 10 20 000,00 грн (мито 5 % - 1 414 000 грн, ПДВ 20% - 8 786 000 грн); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснило митне оформлення в режимі «імпорт» 8-ми транспортних засобів торговельної марки «JCB» в митних деклараціях яких зазначено недостовірний рік виготовлення та митну вартість самохідних транспортних засобів. Сума не сплачених митних платежів може становити 4 012 500 грн (мито 5 %- 802 500 грн, ПДВ 20% - 3 210 000 грн); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснило митне оформлення в режимі «імпорт» 5 транспортних засобів торговельної марки «JCB» в митних деклараціях яких зазначено недостовірний рік виготовлення та митну вартість самохідних транспортних засобів. Сума не сплачених митних платежів може становити 2 400 500,00 грн (мито 5 %- 480 000 грн, ПДВ 20% - 1 920 000грн).

Зазначені дії з боку перелічених юридичних осіб привели до заниження податку на додану вартість та мита при ввезенні товарів на митну територію України орієнтовно на суму 16 612 500,00 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунки НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки НОМЕР_23 та в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунок НОМЕР_24 , які службові особи вказаних підприємств могли використовувати для проведення фінансових операцій з перерахування грошових коштів за придбані товарно-матеріальні цінності, проведення інших пов`язаних із цим фінансових операцій, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

В зв`язку з цим, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з 01.01.2020 р. по 31.12.2022, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива першого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000018 від 16.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективу першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

-роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2020 по 31.12.2022 на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунків НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_10 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунків НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунку НОМЕР_23 та рахунку відкритого в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунку НОМЕР_24 із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

-роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

-справ юридичного оформлення по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунків НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та по рахунках відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_10 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунках НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунку НОМЕР_23 та рахунку відкритого в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунку НОМЕР_24 у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-журналів транзакцій клієнтських з`єднань за період з 01.01.2020 по 31.12.2022 по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунків НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_10 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунків НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунку НОМЕР_23 та рахунку відкритого в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунку НОМЕР_24 ;

-документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунків НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) НОМЕР_10 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкритих в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме рахунків НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме рахунку НОМЕР_23 та рахунку відкритого в Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме НОМЕР_24 ;

-документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Службовим особам АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та Рівненській філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1