печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

05.09.2023 старший детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодження прокурора відділу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000006 від 26.01.2023.

В судове засідання детектив/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 26.01.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заключило договори з ІНФОРМАЦІЯ_4 по постачанню палива авіаційного для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1 для потреб Збройних сил України на загальну суму 735, 6 млн. грн.

Згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило придбання «Палива авіаційного для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ціною 43 000 грн./тону, де в подальшому вказані паливно-мастильні матеріали реалізовано для потреб ІНФОРМАЦІЯ_7 вже за ціною 61 333,25 грн./т. (націнка складає 42,6 % або 18 333 грн. за 1 т). Викладене свідчить про навмисне завищення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вартості паливно-мастильних матеріалів по ланцюгу постачання, з метою привласнення бюджетних коштів на суму понад 86 млн грн.

Також, ІНФОРМАЦІЯ_8 , в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_4 підполковника ОСОБА_5 , який діє на підставі довіреності ІНФОРМАЦІЯ_8 від 29.12.2021 №220/302/Д, з однієї сторони, і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_6 , який діє на підставі наказу №7-д від 01.08.2020 відповідно до Рішення єдиного учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №31/07-20 від 31.07.2020, з другої сторони, разом сторони, відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2022 року №169 зі змінами уклали наступні договори, а саме:

- Договір №286/1/22/14 від 21.06.2022 року «Про постачання нафти і дистиляторів (09130000-9) (бензин)», а саме (09132000-3) бензин автомобільний А-80(61-013-2968), ДСТУ 4063-2001, згідно специфікації у кількості 5000 тон, на загальну суму (з витратами на завантаження товару в місцях навантаження та транспортними витратами) 367 320 300,00 грн.;

- Договір №286/1/22/15 від 21.06.2022 року «Про постачання нафти і дистиляторів (09130000-9) (бензин)», а саме (09132000-3) бензин автомобільний А-80(61-013-2968), ДСТУ 4063-2001, згідно специфікації у кількості 5000 тон, на загальну суму (з витратами на завантаження товару в місцях навантаження та транспортними витратами) 367 320 300,00 грн.;

- Договір №286/1/22/67 від 04.10.2022 року «Про постачання нафти і дистиляторів (09130000-9) (бензин)», а саме (09132000-3) бензин автомобільний А-80(61-013-2968), ДСТУ 4063-2001, згідно специфікації у кількості 10 000 тон, на загальну суму (з витратами на завантаження товару в місцях навантаження та транспортними витратами) 734 993 700,00 грн.;

- Договір №286/1/22/81 від 08.11.2022 року «Про постачання нафти і дистиляторів (09130000-9) (бензин)», а саме (09132000-3) бензин автомобільний А-80(61-013-2968), ДСТУ 4063-2001, згідно специфікації у кількості 8000 тон, на загальну суму (з витратами на завантаження товару в місцях навантаження та транспортними витратами) 587 994 960,00 грн.

Як вбачається з клопотання, слідством встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_8 протягом 01.06.2022-05.12.2022 перерахувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти в загальну суму 2 521 066 799,97 грн., в тому числі ПДВ - 209 043 175,05 грн.

Враховуючи вищевикладене, за результатами аналізу, органом досудового розслідування вбачаються порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) п.187.1 ст.187, п.201.7, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями), що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість при реалізації Міністерству оборони України пального (за кодом УКТ ЗЕД , , ) в період з липня 2022 по січень 2023 на загальну суму 238 875 362 грн.

29.06.2023 детективом ТУ БЕБ у м. Києві на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_7 справа № 757/24123/23-к від 13.06.2023, був проведений обшук за фактичним веденням фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення обшуку виявлено та вилучено наступні речі: грошові кошти без документального походження їх існування, в сумі 4 686 000 (чотири мільйона шістсот вісімдесят шість тисяч) грн., та печатки різних підприємств, в тому числі і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ) 2 штуки; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_4 );ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ); печатки кліше 20 штук, що свідчить про підконтрольність вказаних підприємств групи невстановлених осіб.

Під час розслідування кримінального провадження в слідства виникла необхідність дослідження документів ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ) період з 01.01.2022 по 30.07.2023, з метою проведення податкових перевірок, експертних досліджень, визначення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, оскільки вищезазначені документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти, що мають значення для вищезазначеного кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування.

Одночасно, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання такого дозволу на тимчасовий доступ оперативним працівникам, оскільки надання доручень проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам належить до повноважень як прокурора, що здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, згідно з пунктом 5 частини другої статті 36, так і слідчого, якому доручено проведення досудового розслідування, відповідно до пункту 3 частини другої статті 40 КПК України.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_8 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_18 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_19 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_20 , детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_21 , детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_22 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_23 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_24 , детективу Підрозділу детективів (на правах ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (проведення виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ) період з 01.01.2022 по 30.07.2023, а саме:

- Договір №286/1/22/14 від 21.06.2022 року, між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80»; додаткова угода №1 до договору;

- Договір №286/1/22/15 від 21.06.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80»; додаткові угоди №1,2 до договору;

- Договір №286/1/22/16 від 21.06.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання «авіаційного палива ІНФОРМАЦІЯ_12 »; додаткові угоди №1,2 до договору;

- Договір №286/1/22/17 від 21.06.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання «авіаційного палива ІНФОРМАЦІЯ_12 »; додаткові угоди №1,2 до договору;

- Договір №286/1/22/67 від 04.10.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80»; додаткові угоди 1-3 до договору;

- Договір №286/1/22/81 від 08.11.2022 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80».

- Договір №286/1/23/5 від 10.03.2023 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80»; додаткова угода 1 до договору;

- Договір №286/1/23/6 від 10.03.2023 року між ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_3 ) «Про постачання бензин автомобільний А-80»; додаткова угода 1 до договору, а також документів які додаються до договорів:

- контракти, специфікації, податкові накладні (акцизні), рахунків - фактури, платіжних доручень, товарно транспортних накладних, листування між підприємствами, актів приймання товарів, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових (акцизних) накладних, векселів, інформації щодо електронних адрес і контактних телефонів та осіб, які надавали послуги для зазначених постачальників та за допомогою яких здійснювався обмін документами, інші документи по взаємовідносинам з вказаними контрагентами.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1