УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в :

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000037 від 28.06.2022 за підозрою директора та засновника товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (адреса: АДРЕСА_1 ), шляхом ознайомлення з їх змістом та отримання їх завірених копій (у електронному та паперовому вигляді).

Клопотання обґрунтовано тим, що головний підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000037 від 28.06.2022 за підозрою директора та засновника товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, розпочатого на підставі аналітичного продукту, складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ за результатами аналітичного дослідження з оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з серпня 2021 року по травень 2022 року.

Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що з метою незаконного заволодіння коштами Державного бюджету України, виділених як відшкодування сум податку на додану вартість, директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з невстановленими особами як пособник вчинення кримінального правопорушення, в порушення вимог ст.ст. 78, 185, 187, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» внесла неправдиві відомості до офіційних документів - податкової декларації від 21.02.2022 з податку на додану вартість за січень 2022 року, податкової декларації від 04.04.2022 з податку на додану вартість за лютий 2022 року, додатку 4 від 04.04.2022 до податкової декларації з ПДВ заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д4), уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за січень 2022 року від 30.04.2022, уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за січень 2022 року від 01.06.2022.

В подальшому ОСОБА_5 в порушення вимог ст.ст. 78, 185, 187, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» надала вказані офіційні документи до ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою незаконного узгодження відшкодування сум податку на додану вартість на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подальшого незаконного перерахування Держказначейством грошових коштів Державного бюджету України на банківський рахунок підприємства.

Вказані дії ОСОБА_5 призвели до незаконного перерахування 09.06.2022 з Державного бюджету України на банківський рахунок № НОМЕР_2 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грошових коштів у розмірі 40 000 000,00 грн., як бюджетне відшкодування податку на додану вартість, які в подальшому перераховані на інші банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольних підприємств.

Таким чином, ОСОБА_5 своїми умисними діями, що виразилися у сприянні незаконному заволодінню чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великому розмірі за попередньою змовою групою осіб, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів податкової звітності, вчинила кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 27 ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування ОСОБА_5 за цими фактами повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 366 КК України.

09 січня 2023 року оголошено розшук підозрюваної ОСОБА_5 .

Згідно з матеріалами досудового розслідування службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з жовтня 2021 року по січень 2022 року здійснили ввезення на митну територію України із країн Європейського Союзу, Китайської Народної Республіки, Турецької Республіки непродовольчих товарів (взуття, одяг, ковдри, білизна, господарські, текстильні вироби, запчастини, сумки, тканини, аксесуари, тощо) на загальну суму 424 404 982,80 грн. з ПДВ для подальшого продажу.

Митне оформлення імпортних операцій із ввезення товарів здійснювалось представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом жовтня-грудня 2021 року, січня 2022 року через Одеську, Чернівецьку митниці, в тому числі автомобільним транспортом від наступних відправників Турецької Республіки: « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

На теперішній час виникли обґрунтовані сумніви щодо законності складання та подання документів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу органів ІНФОРМАЦІЯ_7 під час митного оформлення імпорту товарів, в тому числі заявлення в митній декларації неправдивих відомостей щодо країни походження, відправника, одержувача товарів, тощо.

Аналізом відомостей про рух грошових коштів за рахунками підприємства встановлено, що з моменту створення підприємства ним не здійснювались розрахунки з вказаними підприємства-відправниками товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Під час досудового розслідування не встановлено фактичне одержання та зберігання товарів у складських приміщеннях підприємства. Місце зберігання документів підприємства, розташування його офісного приміщення не встановлено, працівники підприємства надали свідчення про непричетність до його діяльності.

З метою проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування, розкриття кримінального правопорушення та викриття осіб, причетних до їх вчинення, з метою дієвості кримінального провадження необхідно здійснити захід забезпечення кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що знаходиться в компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (адреса: АДРЕСА_1 ) про митне оформлення експорту товарів за участю вказаних осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінальних правопорушень, які розслідуються у кримінальному провадженні.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000037, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000037, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000037, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000037, слідчому у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , компетентним органам Турецької Республіки на підставі запиту про міжнародну правову допомогу дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (адреса: АДРЕСА_1 ), шляхом ознайомлення з їх змістом та отримання їх завірених копій (у електронному та паперовому вигляді), щодо здійснення протягом періоду з листопада 2021 року по січень 2022 року постачання (продажу) до України на адресу товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ) господарських товарів, одягу жіночого, чоловічого, взуття, інших товарів, із використанням транспортних засобів з реєстраційними номерами CE5201XX, CE5201AA, інших транспортних засобів, а саме: договорів, додатків до них, довіреностей, інвойсів, документів оферти, акцепту, транспортних документів, у т.ч. міжнародних транспортних накладних, банківських документів щодо проведення розрахунків за цими договорами, документів щодо перевезення товарів фактичному отримувачу, матеріалів ділового листування та інших наявних документів щодо фінансових взаємовідносин з товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1