Справа № 159/375/22 Провадження №11-кп/802/447/23 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
ВОЛИНСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 червня 2023 року місто Луцьк

Волинський апеляційний суд в складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

обвинуваченого ОСОБА_7 ,

захисника обвинуваченого ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні на вирок Ковельського міськрайонного суду Волинської області від 28 березня 2023 року,

ВСТАНОВИВ:

Даним вироком ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця села Озеряни Турійського району Волинської області, громадянина України, українця, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

визнано невинуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 4 ст.246 КК України та виправдано за недоведеністю їх вчинення, а за ч.4 ст.358 КК України визнано невинуватим та виправдано за відсутністю складу кримінального правопорушення.

Скасовано арешт накладений відповідно до ухвали Волинського апеляційного суду від 27.08.2021 на майно вилучене 14-16.07.2021 під час проведення обшуку на території де здійснює свою діяльність ТОВ «Верба-ВВ» (Ковельський район, с.Любитів, вул.Вокзальна,9), а саме на: лісодеревину - 4 032 колоди дерев різних порід, та на товарно-транспортні накладні (ТТН-ліс) серії ХМБ №980960, ХМА №054449, ХМА №076792, ХМА №019591, ХМБ №211092, ХМА №076672, ХМБ №980973, ХМА №076777, ХМА №076746, ХМБ №980856, ХМА №076700, ХМБ №980773, ХМА №706084, ХМБ №980609, ХМА №076641, ХМА №076649, ХМА №054387, ХМА №019577, ХМА №054428, ХМБ №803458, ХМБ №980913, ХМА №019563, ХМА №019555, ХМБ №980844, ХМА №019563, ХМА №019563, ХМБ №211238, ХМА №706298, ХМА №076689, РВА №422504, ВЛД, №250247, РВА №422501, ХМА №054397.

Скасовано арешт накладений на майно, що належить ТОВ «Верба-ВВ», яке було вилучено в ході проведення обшуку 29-30.04.2021 відповідно до переліку зазначеному в ухвалі Луцького міськрайонного суду Волинської області про накладення арешту на майно від 21.05.2021 та ухвали Волинського апеляційного суду від 27.05.2021.

Витрати пов`язанні з проведенням судових експертиз у даному кримінальному проваджені віднесено за рахунок Державного бюджету України. Органом досудового розслідування ОСОБА_7 обвинувачувався в тому, що відповідно до статті 1 Лісового кодексу України (надалі ЛК України), ліси України є її національним багатством і за своїм призначенням та місцерозташуванням виконують переважно водоохоронні, захисні, санітарно-гігієнічні, оздоровчі, рекреаційні, естетичні, виховні, інші функції та є джерелом для задоволення потреб суспільства в лісових ресурсах.

Усі ліси на території України, незалежно від того, на землях яких категорій за основним цільовим призначенням вони зростають, та незалежно від права власності на них, становлять лісовий фонд України і перебувають під охороною держави.

Лісові відносини - суспільні відносини, які стосуються володіння, користування та розпоряджання лісами і спрямовуються на забезпечення охорони, відтворення та стале використання лісових ресурсів з урахуванням екологічних, економічних, соціальних та інших інтересів суспільства. Суб`єктами лісових відносин є органи державної влади, органи місцевого самоврядування, юридичні особи та громадяни, які діють відповідно до Конституції та законів України (стаття 2 ЛК України).

Відповідно до статті 3 ЛК України, лісові відносини в Україні регулюються Конституцією України, Законом України «Про охорону навколишнього природного середовища», ЛК України, іншими законодавчими актами України, а також прийнятими відповідно до них нормативно-правовими актами.

Згідно вимог статті 70 ЛК України, заготівля деревини в порядку проведення рубок головного користування, а також інших рубок, пов`язаних із веденням лісового господарства, проводиться власниками лісів і постійними лісокористувачами, яким у встановленому порядку надано це право.

Порушення лісового законодавства тягне за собою дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність відповідно до закону. Законом може бути встановлено відповідальність і за інші порушення лісового законодавства (стаття 105 ЛК України).

Відповідно до стаття 108 ЛК України незаконно добута деревина та інші лісові ресурси підлягають вилученню в установленому порядку.

Відповідно до вимог статті 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів. Порядок видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів затверджується Кабінетом Міністрів України. Право на експорт певної партії лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 2 1 цього Закону, має суб`єкт підприємницької діяльності, що отримав сертифікат про походження на відповідну партію лісо- або пиломатеріалів. Випуск у митний режим експорту лісо- та пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, здійснюється органом доходів і зборів на підставі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, отриманих від центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері лісового господарства, з використанням механізму «єдиного вікна» відповідно до Митного кодексу України. Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів не може передаватися іншим суб`єктам підприємницької діяльності для подальшої реалізації лісоматеріалів на внутрішньому ринку України.

Згідно з пунктом 1 Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1260 від 21.12.2005 (надалі Порядку), цей порядок визначає механізм видачі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів (далі - сертифікат) для здійснення експортних операцій.

Дія цього Порядку поширюється на всіх суб`єктів підприємницької діяльності незалежно від форми власності, що здійснюють експортні операції з лісоматеріалами та виготовленими з них пиломатеріалами (далі - експортери) (пункт 2 Порядку).

Відповідно до пункту 4 Порядку, сертифікат видається на кожну партію лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, оформлену одним товаросупровідним документом, і діє протягом 60 днів з дати його видачі.

Експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах (пункт 6 Порядку).

У відповідності до пункту 1.1 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27.06.2012 (надалі Інструкції), дана Тимчасова інструкція визначає порядок обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки із застосуванням електронних засобів маркування та обліку деревини на підприємствах Держлісагентства України, де запроваджується Єдина державна система електронного обліку деревини у відповідності з Концепцією, схваленою розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1090-р від 16.09.2009.

Електронний облік деревини це система фіксації та оформлення руху деревних ресурсів із застосуванням засобів автоматизації на усіх етапах лісозаготівельних робіт з занесенням та передачею інформації поколодного (штабельного) обліку за допомогою сучасних інформаційних технологій для подальшого використання в бухгалтерському та управлінському обліку. Бирка спеціальний засіб маркування деревини, виготовлений зі стійкого пластику з нанесеним захищеним від підробки номером та відповідним йому штрих-кодом, що надійно кріпиться до торця колоди чи хлиста за допомогою спеціального молотка. Поколодний облік занесення та використання інформації щодо породи, назви сортименту, сорту, довжини, діаметру (ширини і висоти штабелю), об`єму по кожному сортименту, хлисту чи штабелю (пакету) з прив`язкою до бирки (пункт 1.4 Інструкції).

Відповідно до пункту 3.9 Інструкції відпуск лісопродукції відбувається на підставі договорів постачання, інформація про які «завантажується» з електронної бази даних підприємства до КПК відповідного складу, на підставі наряда на відпуск лісопродукції (форма ЛГ-11), де вказується назва покупця, місце реалізації, строк вивозки, порода, сортимент, сорт, довжина, група діаметрів, ціна та кількість лісопродукції (хворост реалізується без нарядів).

Використаними бирки вважаються після реалізації деревини, маркованої ними (пункт 4.4 Тимчасової інструкції).

У відповідності до пункту 2 Порядку проведення моніторингу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених і контролю за не перевищенням обсягу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1142 від 04.12.2019, бирка - це уніфікований засіб маркування з номером та відповідним штрих кодом для обліку деревини у системі обліку деревини.

Способами електронного обліку деревини є: облік за партіями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою кожної колоди, що належить до цієї партії, до однієї бирки; облік штабелями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою всіх колод у штабелі до однієї бирки; поколодний облік - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї колоди до однієї бирки; поштучний облік - внесення інформації про ялинки новорічні за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї ялинки новорічної до однієї бирки (пункт 15 вищевказаного Порядку).

Так, відповідно до наказу ТОВ «Верба-ВВ» за № 22 від 19.05.2020 «Про покладення додаткових обов`язків на майстра цеху ОСОБА_7 » на майстра цеху вказаного товариства ОСОБА_7 покладено додаткові обов`язки та призначено відповідальним за приймання та зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві, виробництво готової продукції на підприємстві, переміщення лісосировини та готової продукції між складами підприємства, відпуск готової продукції, лісопродукції та відходів виробництва, з яким він ознайомився 19.05.2020.

Так, ОСОБА_7 , будучи майстром цеху ТОВ «Верба-ВВ» та відповідальним за приймання та зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві, в період з 16.01.2021 по 29.04.2021, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, їх караність та усвідомлюючи настання суспільно небезпечних наслідків, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, прийняв на зберігання на території здійснення діяльності ТОВ «Верба-ВВ», що знаходиться за адресою: Волинська область, Ковельський район, село Любитів, вулиця Вокзальна, 9, незаконно зрубані дерева, а саме 44 колоди породи сосна та 2 колоди породи ялина з наступними характеристиками, а саме:

1) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175863129 (довжиною 4,18 м, діаметром 15/14 см, класу якості «D»);

2) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175868063 (довжиною 4,20 м, діаметром 17/16 см, класу якості «D»);

3) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179001459 (довжиною 4,10 м, діаметром 15 см, класу якості «D»);

4) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179006091 (довжиною 4,05 м, діаметром 18 см, класу якості «С»);

5) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179018032 (довжиною 4,04 м, діаметром 16/20 см, класу якості «D»);

6) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179001499 (довжиною 4,18 м, діаметром 20 см, класу якості «D»);

7) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175862961 (довжиною 4,15 м, діаметром 21/20 см, класу якості «D»);

8) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175862981 (довжиною 4,14 м, діаметром 19/18 см, класу якості «D»);

9) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175862948 (довжиною 4,15 м, діаметром 18 см, класу якості «D»).

10) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228572600 (довжиною 4,23 м, діаметром 19/20 см, класу якості «С»);

11) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 226097952 (довжиною 4,10 м, діаметром 16 см, класу якості «С»);

12) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 226097954 (довжиною 4,11 м, діаметром 19/18 см, класу якості «В»);

13) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 351913126 (довжиною 4,11 м, діаметром 34 см, класу якості «С»);

14) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 226097769 (довжиною 4,08 м, діаметром 20 см, класу якості «С»);

15) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228572949 (довжиною 4,12 м, діаметром 26 см, класу якості «С»);

16) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228578279 (довжиною 4,12 м, діаметром 30 см, класу якості «С»);

17) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228574345 (довжиною 4,28 м, діаметром 22/20 см, класу якості «С»);

18) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 175044703 (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»);

19) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 351913133 (довжиною 4,28 м, діаметром 26 см, класу якості «С»);

20) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228578141 (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»);

21) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 228578334 (довжиною 4,28 м, діаметром 20 см, класу якості «С»);

22) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 400733632 (довжиною 4,28 м, діаметром 38 см, класу якості «С»);

23) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 178697481 (довжиною 4,28 м, діаметром 44 см, класу якості «С»);

24) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 178697492 (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»);

25) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 178697502 (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»);

26) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179996033 (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»);

27) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179972237 (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»);

28) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 181562858 (довжиною 2,5 м, діаметром 17 см, класу якості «С»);

29) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 172151325 (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»);

30) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 172151331 (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»);

31) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402532332 (довжиною 2,5 м, діаметром 19 см, класу якості «С»);

32) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402503699 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»);

33) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402503780 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»);

34) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402503797 (довжиною 2,5 м, діаметром 24 см, класу якості «С»);

35) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402503842 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»);

36) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 174673427 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»);

37) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 402530248 (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»);

38) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179352021 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»);

39) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179352023 (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»);

40) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179757320 (довжиною 2,10 м, діаметром 19 см, класу якості «В»);

41) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 230045937 (довжиною 2,05 м, діаметром 42 см, класу якості «D»);

42) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 179307405 (довжиною 2,58 м, діаметром 47/36 см, класу якості «С»);

43) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 177463999 (довжиною 2,52 м, діаметром 46 см, класу якості «С»);

44) колоди породи сосна з наявною на ній биркою № 172155264 (довжиною 2,52 м, діаметром 38 см, класу якості «С»);

45) колоди породи ялина з наявною на ній биркою № 402530407 (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»);

46) колоди породи ялина з наявною на ній биркою № 402530397 (довжиною 2,5 м, діаметром 16 см, класу якості «D»).

При цьому, ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, з метою приховування їх злочинної діяльності, використав вищевказані номерні бирки, якими маркувалась інша деревина, для приховання незаконного походження деревини, так як у відповідності до інформації з Державного підприємства «Лісогосподарський інноваційно-аналітичний центр» та з Волинської митниці Держмитслужби, деревина, яка ідентифікована за вказаними бирками, значиться як така, що перероблена у відповідну продукцію, на яку отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, та яка реалізована за межі території України, а саме:

1) бирку з номером 177463999, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЛВГ№ 080827 від 16.01.2021 із загальним об`ємом 35,29 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 20,799 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ№ 646073 від 19.03.2021, та яка 19.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації № UA205050.2021.17685 від 19.03.2021 до іноземного підприємства до «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,491 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ№ 646901 від 19.04.2021, та яка 19.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24708 від 19.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

2) бирки з номерами 172151325, 172151331, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 638231 від 18.02.2021 із загальним об`ємом 32,702 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 19,055 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ№ 646308 від 26.03.2021, та яка 26.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.19464 від 26.03.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 13,647 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647102 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26587 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

3) бирки з номерами 226097769, 226097952, 226097954, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЕ №873408 від 25.02.2021 із загальним об`ємом 36,763 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 30,386 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646516 від 05.04.2021, та яка 05.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21609 від 05.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 6,377 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648441 від 11.06.2021, та яка 12.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36785 від 12.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

4) бирки з номерами 179972237, 179996033, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 261651 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 36,704 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,704 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646149 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18583 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

5) бирки з номерами 228572600, 228572949, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550660 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 39,622 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,846 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 2,776 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646596 від 07.04.2021, та яка 07.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21983 від 07.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

6) бирки з номерами 351913126, 351913133, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТД № 855309 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 38,155 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 2,707 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 31,791 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646919 від 20.04.2021, та яка 20.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24909 від 20.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», та на лісодеревину об`ємом 3,657 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ 647824 від 21.05.2021, та яка 01.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.32129 від 01.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

7) бирку з номером 228574345, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 542590 від 10.03.2021 із загальним об`ємом 40,992 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 24,595 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647113 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26632 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 9,527 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648224 від 04.06.2021, та яка 27.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.45136 від 27.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl» та на лісодеревину об`ємом 6,87 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649266 від 09.07.2021, та яка 20.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.43442 від 20.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

8) бирки з номерами 402503699, 402503780, 402503797, 402503842, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 397712 від 12.03.2021 із загальним об`ємом 32,238 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 17,264 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646987 від 21.04.2021, та яка 22.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25338 від 22.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,974 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021 та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

9) бирку з номером 400733632, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЛВБ № 922701 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 32,304 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 32,304 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646902 від 19.04.2021, та яка 19.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24713 від 19.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

10) бирку з номером 175044703, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії РВА № 848440 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 39,226 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 13,78 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646944 від 20.04.2021, та яка 20.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25001 від 20.04.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», на лісодеревину об`ємом 16,86 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648224 від 04.06.2021, та яка 27.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.45136 від 27.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl», та на лісодеревину об`ємом 8,586 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648648 від 22.06.2021, та яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.38555 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl»;

11) бирку з номером 179757320, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії РВБ № 403801 від 18.03.2021 із загальним об`ємом 37,184 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 1,62 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646984 від 21.04.2021, та яка 21.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25273 від 21.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 29,619 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648432 від 11.06.2021, та яка 11.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36492 від 11.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 5,945 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649626 від 22.07.2021, та яка 01.08.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.46142 від 01.08.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

12) бирки з номерами 179001459, 179001499, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЗ № 110014 від 27.03.2021 із загальним об`ємом 41,422 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 41,422 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

13) бирки з номерами 179006091, 179018032, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТВ № 539498 від 29.03.2021 із загальним об`ємом 26,256 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 26,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

14) бирку з номером 174673427, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 076548 від 06.04.2021 із загальним об`ємом 33,84 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 33,84 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648988 від 02.07.2021, та яка 03.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.41151 від 03.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl»;

15) бирку з номером 172155264, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМБ № 900522 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 38,065 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,985 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647270 від 05.05.2021, та яка 05.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.27987 від 05.05.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 2,08 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648229 від 04.06.2021, та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.35049 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

16) бирку з номером 181562858, якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМБ № 920282 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 36,67 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 8,209 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021, та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», на лісодеревину об`ємом 28,129 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649624 від 22.07.2021, та яка 24.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.46662 від 24.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 0,332 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 650023 від 05.08.2021, та яка 15.08.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.49517 від 15.08.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl»;

17) бирки з номерами 175862948, 175862961, 175862981, 175863129, якими маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 412376 від 14.04.2021 із загальним об`ємом 35,26 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,26 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647063 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25860 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

18) бирку з номером 402532332, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 24 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 334653 від 17.02.2021 із загальним об`ємом 30,808 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 26,814 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646530 від 06.04.2021, та яка 06.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21749 від 06.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 3,918 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648286 від 07.06.2021, та яка 17.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.35626 від 17.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

19) бирки з номером 228578141, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4 м, діаметром 32 см, класу якості «В»), з номером 228578334, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4 м, діаметром 21 см, класу якості «С»), отримані ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550662 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 30,554 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 21,142 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646152 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18590 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 7,402 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647413 від 07.05.2021, та яка 12.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.28694 від 12.05.2021 до іноземного підприємства «Pgs Rdb Pallets BVBA»;

20) бирку з номером 228578279, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4,1 м, діаметром 30 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550665 від 02.03.2021 із загальним об`ємом 36,871 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 14,643 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646152 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18590 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 15,669 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647356 від 07.05.2021, та яка 07.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.28551 від 07.05.2021 до іноземного підприємства «Solida Holz GmbH»;

21) бирки з номером 178697481, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4,1 м, діаметром 50 см, класу якості «В»), з номером 178697492, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4,1 м, діаметром 29 см, класу якості «С»), з номером 178697502, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4,1 м, діаметром 32 см, класу якості «С»), отримані ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550680 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 34,642 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 12,061 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647373 від 07.05.2021, та яка 11.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.29333 від 11.05.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets», на лісодеревину об`ємом 4,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647948 від 26.05.2021, яка 27.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.33062 від 27.05.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», та на лісодеревину об`ємом 12,965 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648385 від 10.06.2021, яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36792 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets»;

22) бирку з номером 230045937, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4 м, діаметром 48 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 531978 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 28,857 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 14,705 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647883 від 24.05.2021, та яка 24.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.32431 від 24.05.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», та на лісодеревину об`ємом 5,844 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649065 від 05.07.2021, та яка 15.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.41896 від 15.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

23) бирки з номером 179352021, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 16 см, класу якості «D»), з номером 179352023, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 16 см, класу якості «D»), з номером 402530248, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 16 см, класу якості «D»), з номером 402530397, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 17 см, класу якості «D»), з номером 402530407, якою маркувалась колода породи ялина (довжиною 2,4 м, діаметром 21 см, класу якості «D»), отримані ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

24) бирку з номером 175868063, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 4 м, діаметром 25 см, класу якості «В»), отримана ТОВ «Українська холдингова лісопильна компанія» (код з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 39325379) на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 651016, в той час як вказане товариство будь-яких правочинів з ТОВ «Верба-ВВ» в цей період не мала;

25) бирку з номером 179307405, якою маркувалась колода породи сосна (довжиною 2,4 м, діаметром 47 см, класу якості «D»), отримана ДП «Славутське лісове господарство» для внутрішнього користування, та суб`єктам підприємницької діяльності не реалізовувалось.

Таким чином, ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, використовуючи вищезазначені бирки, якими маркувалась інша деревина, для приховання незаконного походження деревини, здійснив в період часу з 16.01.2021 по 29.04.2021 на території здійснення виробничої діяльності ТОВ «Верба-ВВ», що знаходиться за адресою: Волинська область, Ковельський район, село Любитів, вулиця Вокзальна, 9, зберігання незаконно зрубаних 44 дерев породи сосна та 2 дерев породи ялина, загальним об`ємом 7,579 метрів кубічних, загальною вартістю 27 041 гривня 75 копійок, що в двадцять і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто завдало істотної шкоди, які зберігав до моменту виявлення працівниками слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області під час проведення обшуку за вказаною адресою.

На підставі наведеного, ОСОБА_7 обвинувачується у зберіганні незаконно зрубаних дерев, що заподіяло істотну шкоду, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінальногоправопорушення, передбаченого частиною 2 статті 246 КК України.

Крім того, відповідно до статті 1 ЛК України, ліси України є її національним багатством і за своїм призначенням та місцерозташуванням виконують переважно водоохоронні, захисні, санітарно-гігієнічні, оздоровчі, рекреаційні, естетичні, виховні, інші функції та є джерелом для задоволення потреб суспільства в лісових ресурсах. Усі ліси на території України, незалежно від того, на землях яких категорій за основним цільовим призначенням вони зростають, та незалежно від права власності на них, становлять лісовий фонд України і перебувають під охороною держави.

Лісові відносини - суспільні відносини, які стосуються володіння, користування та розпоряджання лісами і спрямовуються на забезпечення охорони, відтворення та стале використання лісових ресурсів з урахуванням екологічних, економічних, соціальних та інших інтересів суспільства. Суб`єктами лісових відносин є органи державної влади, органи місцевого самоврядування, юридичні особи та громадяни, які діють відповідно до Конституції та законів України (стаття 2 ЛК України) .

Відповідно до статті 3 ЛК України, лісові відносини в Україні регулюються Конституцією України, Законом України «Про охорону навколишнього природного середовища», ЛК України, іншими законодавчими актами України, а також прийнятими відповідно до них нормативно-правовими актами.

Право користування лісами здійснюється в порядку постійного та тимчасового користування лісами (стаття 16 ЛК України).

Відповідно до вимог статті 18 ЛК України суб`єктами правовідносин тимчасового користування лісами є: власники лісів або уповноважені ними особи; підприємства, установи, організації, громадяни України, іноземці та особи без громадянства, іноземні юридичні особи.

Постійні лісокористувачі мають виключне право на заготівлю деревини, право власності на заготовлену ними продукцію та доходи від її реалізації (стаття 19 ЛК України).

Згідно вимог статті 70 ЛК України, заготівля деревини в порядку проведення рубок головного користування, а також інших рубок, пов`язаних із веденням лісового господарства, проводиться власниками лісів і постійними лісокористувачами, яким у встановленому порядку надано це право.

Порушення лісового законодавства тягне за собою дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність відповідно до закону. Законом може бути встановлено відповідальність і за інші порушення лісового законодавства (стаття 105 ЛК України).

Відповідно до примітки до статті 358 КК України, під офіційним документом у цій статті та статтях 357 і 366 КК України слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

Вимогами статті 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» визначено, що реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів. Порядок видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів затверджується Кабінетом Міністрів України. Право на експорт певної партії лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, має суб`єкт підприємницької діяльності, що отримав сертифікат про походження на відповідну партію лісо- або пиломатеріалів. Випуск у митний режим експорту лісо- та пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, здійснюється органом доходів і зборів на підставі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, отриманих від центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері лісового господарства, з використанням механізму «єдиного вікна» відповідно до Митного кодексу України. Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів не може передаватися іншим суб`єктам підприємницької діяльності для подальшої реалізації лісоматеріалів на внутрішньому ринку України.

Згідно з пунктом 1 Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1260 від 21.12.2005 (надалі Порядку), цей порядок визначає механізм видачі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів (далі - сертифікат) для здійснення експортних операцій.

Дія цього Порядку поширюється на всіх суб`єктів підприємницької діяльності незалежно від форми власності, що здійснюють експортні операції з лісоматеріалами та виготовленими з них пиломатеріалами (далі - експортери) (пункт 2 Порядку).

Відповідно до пункту 4 Порядку, сертифікат видається на кожну партію лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, оформлену одним товаросупровідним документом, і діє протягом 60 днів з дати його видачі.

Експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах (пункт 6 Порядку).

У відповідності до пункту 1.1 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27.06.2012 (надалі Інструкції), дана Тимчасова інструкція визначає порядок обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки із застосуванням електронних засобів маркування та обліку деревини на підприємствах Держлісагентства України, де запроваджується Єдина державна система електронного обліку деревини у відповідності з Концепцією, схваленою розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1090-р від 16.09.2009.

Електронний облік деревини це система фіксації та оформлення руху деревних ресурсів із застосуванням засобів автоматизації на усіх етапах лісозаготівельних робіт з занесенням та передачею інформації поколодного (штабельного) обліку за допомогою сучасних інформаційних технологій для подальшого використання в бухгалтерському та управлінському обліку. Бирка спеціальний засіб маркування деревини, виготовлений зі стійкого пластику з нанесеним захищеним від підробки номером та відповідним йому штрих-кодом, що надійно кріпиться до торця колоди чи хлиста за допомогою спеціального молотка. Поколодний облік занесення та використання інформації щодо породи, назви сортименту, сорту, довжини, діаметру (ширини і висоти штабелю), об`єму по кожному сортименту, хлисту чи штабелю (пакету) з прив`язкою до бирки (пункт 1.4 Інструкції).

Відповідно до пункту 3.9 Інструкції відпуск лісопродукції відбувається на підставі договорів постачання, інформація про які «завантажується» з електронної бази даних підприємства до КПК відповідного складу, на підставі наряда на відпуск лісопродукції (форма ЛГ-11), де вказується назва покупця, місце реалізації, строк вивозки, порода, сортимент, сорт, довжина, група діаметрів, ціна та кількість лісопродукції (хворост реалізується без нарядів).

Використаними бирки вважаються після реалізації деревини, маркованої ними (пункт 4.4 Тимчасової інструкції).

У відповідності до пункту 2 Порядку проведення моніторингу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених і контролю за не перевищенням обсягу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1142 від 04.12.2019, бирка - це уніфікований засіб маркування з номером та відповідним штрих кодом для обліку деревини у системі обліку деревини.

Способами електронного обліку деревини є: облік за партіями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою кожної колоди, що належить до цієї партії, до однієї бирки; облік штабелями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою всіх колод у штабелі до однієї бирки; поколодний облік - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї колоди до однієї бирки; поштучний облік - внесення інформації про ялинки новорічні за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї ялинки новорічної до однієї бирки (пункт 15 вищевказаного Порядку).

Таким чином, в розумінні примітки до статті 358 КК України бирка являється офіційним документом.

Так, ОСОБА_7 , будучи майстром цеху ТОВ «Верба-ВВ» та відповідальним за приймання та зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві, отримав в період з 16.01.2021 по 29.04.2021 в розпорядження бирки, які вважались використаними, оскільки деревина, яка маркувалась ними була перероблена та реалізована, у подальшому, діючи умисно, протиправно, з метою приховання факту зберігання на території здійснення діяльності ТОВ «Верба-ВВ», що знаходиться за адресою: Волинська область, Ковельський район, село Любитів, вулиця Вокзальна, 9, незаконно зрубаних дерев, та використав їх для маркування наступної деревини, а саме:

1) колоди породи сосна (довжиною 4,18 м, діаметром 15/14 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 175863129;

2) колоди породи сосна (довжиною 4,20 м, діаметром 17/16 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 175868063;

3) колоди породи сосна (довжиною 4,10 м, діаметром 15 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 179001459;

4) колоди породи сосна (довжиною 4,05 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 179006091;

5) колоди породи сосна (довжиною 4,04 м, діаметром 16/20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 179018032;

6) колоди породи сосна (довжиною 4,18 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 179001499 ;

7) колоди породи сосна (довжиною 4,15 м, діаметром 21/20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 175862961;

8) колоди породи сосна (довжиною 4,14 м, діаметром 19/18 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 175862981;

9) колоди породи сосна (довжиною 4,15 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 175862948.

10) колоди породи сосна (довжиною 4,23 м, діаметром 19/20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228572600;

11) колоди породи сосна (довжиною 4,10 м, діаметром 16 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 226097952;

12) колоди породи сосна (довжиною 4,11 м, діаметром 19/18 см, класу якості «В»), яка маркована використаною биркою № 226097954;

13) колоди породи сосна (довжиною 4,11 м, діаметром 34 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 351913126;

14) колоди породи сосна (довжиною 4,08 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 226097769;

15) колоди породи сосна (довжиною 4,12 м, діаметром 26 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228572949;

16) колоди породи сосна (довжиною 4,12 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228578279;

17) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 22/20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228574345;

18) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 175044703;

19) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 26 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 351913133;

20) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228578141;

21) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 228578334;

22) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 38 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 400733632;

23) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 44 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 178697481;

24) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 178697492;

25) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 178697502;

26) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 179996033;

27) колоди породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 179972237;

28) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 17 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 181562858;

29) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 172151325;

30) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 172151331;

31) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 19 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 402532332;

32) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 402503699;

33) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 402503780;

34) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 24 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 402503797;

35) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 402503842;

36) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 174673427;

37) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 402530248;

38) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 179352021;

39) колоди породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 179352023;

40) колоди породи сосна (довжиною 2,10 м, діаметром 19 см, класу якості «В»), яка маркована використаною биркою № 179757320;

41) колоди породи сосна (довжиною 2,05 м, діаметром 42 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 230045937;

42) колоди породи сосна (довжиною 2,58 м, діаметром 47/36 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 179307405;

43) колоди породи сосна (довжиною 2,52 м, діаметром 46 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 177463999;

44) колоди породи сосна (довжиною 2,52 м, діаметром 38 см, класу якості «С»), яка маркована використаною биркою № 172155264;

45) колоди породи ялина (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 402530407;

46) колоди породи ялина (довжиною 2,5 м, діаметром 16 см, класу якості «D»), яка маркована використаною биркою № 402530397.

В той же час, вищевказані бирки були вже використаними, і мали фактично знаходитись на деревині з іншими характеристиками, яка відповідно до інформації з Державного підприємства «Лісогосподарський інноваційно-аналітичний центр» та з Волинської митниці Держмитслужби за бирками із вказаними номерами була такою:

1) за биркою з номером 175863129 - колода породи сосна (довжиною 4,18 м, діаметром 15/14 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 412376 від 14.04.2021 із загальним об`ємом 35,26 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,26 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647063 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25860 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

2) за биркою з номером 175868063 - колода породи сосна (довжиною 4,20 м, діаметром 17/16 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Українська холдингова лісопильна компанія» (код з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 39325379) на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 651016, в той час як вказане товариство будь-яких правочинів з ТОВ «Верба-ВВ» в цей період не мала;

3) за биркою з номером 179001459 колода породи сосна (довжиною 4,10 м, діаметром 15 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЗ № 110014 від 27.03.2021 із загальним об`ємом 41,422 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 41,422 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

4) за биркою з номером 179006091 колода породи сосна (довжиною 4,05 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТВ № 539498 від 29.03.2021 із загальним об`ємом 26,256 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 26,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

5) за биркою з номером 179018032 колода породи сосна (довжиною 4,04 м, діаметром 16/20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТВ № 539498 від 29.03.2021 із загальним об`ємом 26,256 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 26,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

6) за биркою з номером 179001499 колода породи сосна (довжиною 4,18 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЗ № 110014 від 27.03.2021 із загальним об`ємом 41,422 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 41,422 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647057 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25874 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

7) за биркою з номером 175862961 колода породи сосна (довжиною 4,15 м, діаметром 21/20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 412376 від 14.04.2021 із загальним об`ємом 35,26 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,26 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647063 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25860 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

8) за биркою з номером 175862981 колода породи сосна (довжиною 4,14 м, діаметром 19/18 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 412376 від 14.04.2021 із загальним об`ємом 35,26 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,26 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647063 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25860 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

9) за биркою з номером 175862948 колода породи сосна (довжиною 4,15 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 412376 від 14.04.2021 із загальним об`ємом 35,26 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,26 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647063 від 23.04.2021, та яка 23.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25860 від 23.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

10) за биркою з номером 228572600 колода породи сосна (довжиною 4,23 м, діаметром 19/20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550660 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 39,622 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,846 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 2,776 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646596 від 07.04.2021, та яка 07.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21983 від 07.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

11) за биркою з номером 226097952 колода породи сосна (довжиною 4,10 м, діаметром 16 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЕ № 873408 від 25.02.2021 із загальним об`ємом 36,763 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 30,386 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646516 від 05.04.2021, та яка 05.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21609 від 05.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 6,377 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648441 від 11.06.2021, та яка 12.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36785 від 12.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

12) за биркою з номером 226097954 колода породи сосна (довжиною 4,11 м, діаметром 19/18 см, класу якості «В»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЕ № 873408 від 25.02.2021 із загальним об`ємом 36,763 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 30,386 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646516 від 05.04.2021, та яка 05.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21609 від 05.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 6,377 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648441 від 11.06.2021, та яка 12.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36785 від 12.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

13) за биркою з номером 351913126 колода породи сосна (довжиною 4,11 м, діаметром 34 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТД № 855309 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 38,155 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 2,707 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 31,791 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646919 від 20.04.2021, та яка 20.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24909 від 20.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», та на лісодеревину об`ємом 3,657 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ 647824 від 21.05.2021, та яка 01.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.32129 від 01.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

14) за биркою з номером 226097769 колода породи сосна (довжиною 4,08 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЕ № 873408 від 25.02.2021 із загальним об`ємом 36,763 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 30,386 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646516 від 05.04.2021, та яка 05.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21609 від 05.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 6,377 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648441 від 11.06.2021, та яка 12.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36785 від 12.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

15) за биркою з номером 228572949 колода породи сосна (довжиною 4,12 м, діаметром 26 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550660 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 39,622 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,846 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 2,776 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646596 від 07.04.2021, та яка 07.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.21983 від 07.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

16) за биркою з номером 228578279 колода породи сосна (довжиною 4,12 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550665 від 02.03.2021 із загальним об`ємом 36,871 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 14,643 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646152 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18590 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 15,669 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647356 від 07.05.2021, та яка 07.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.28551 від 07.05.2021 до іноземного підприємства «Solida Holz GmbH»;

17) за биркою з номером 228574345 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 22/20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 542590 від 10.03.2021 із загальним об`ємом 40,992 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 24,595 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647113 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26632 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 9,527 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648224 від 04.06.2021, та яка 27.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.45136 від 27.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl» та на лісодеревину об`ємом 6,87 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649266 від 09.07.2021, та яка 20.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.43442 від 20.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

18) за биркою з номером 175044703 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії РВА № 848440 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 39,226 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 13,78 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646944 від 20.04.2021, та яка 20.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25001 від 20.04.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», на лісодеревину об`ємом 16,86 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648224 від 04.06.2021, та яка 27.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.45136 від 27.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl», та на лісодеревину об`ємом 8,586 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648648 від 22.06.2021, та яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.38555 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl»;

19) за биркою з номером 351913133 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 26 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТД № 855309 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 38,155 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 2,707 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 645993 від 17.03.2021, та яка 17.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.17224 від 17.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 31,791 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646919 від 20.04.2021, та яка 20.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24909 від 20.04.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», та на лісодеревину об`ємом 3,657 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ 647824 від 21.05.2021, та яка 01.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.32129 від 01.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

20) за биркою з номером 228578141 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 28 см, класу якості «С»), якою маркувалась деревина, отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550662 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 30,554 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 21,142 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646152 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18590 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 7,402 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647413 від 07.05.2021, та яка 12.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.28694 від 12.05.2021 до іноземного підприємства «Pgs Rdb Pallets BVBA»;

21) за биркою з номером 228578334 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550662 від 01.03.2021 із загальним об`ємом 30,554 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 21,142 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646152 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18590 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 7,402 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647413 від 07.05.2021, та яка 12.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.28694 від 12.05.2021 до іноземного підприємства «Pgs Rdb Pallets BVBA»;

22) за биркою з номером 400733632 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 38 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЛВБ № 922701 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 32,304 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 32,304 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646902 від 19.04.2021, та яка 19.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24713 від 19.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

23) за биркою з номером 178697481 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 44 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550680 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 34,642 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 12,061 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647373 від 07.05.2021, та яка 11.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.29333 від 11.05.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets», на лісодеревину об`ємом 4,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647948 від 26.05.2021, яка 27.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.33062 від 27.05.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», та на лісодеревину об`ємом 12,965 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648385 від 10.06.2021, яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36792 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets»;

24) за биркою з номером 178697492 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550680 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 34,642 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 12,061 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647373 від 07.05.2021, та яка 11.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.29333 від 11.05.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets», на лісодеревину об`ємом 4,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647948 від 26.05.2021, яка 27.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.33062 від 27.05.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», та на лісодеревину об`ємом 12,965 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648385 від 10.06.2021, яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36792 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets»;

25) за биркою з номером 178697502 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 30 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 550680 від 16.03.2021 із загальним об`ємом 34,642 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 12,061 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647373 від 07.05.2021, та яка 11.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.29333 від 11.05.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets», на лісодеревину об`ємом 4,256 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647948 від 26.05.2021, яка 27.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.33062 від 27.05.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl», та на лісодеревину об`ємом 12,965 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648385 від 10.06.2021, яка 22.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36792 від 22.06.2021 до іноземного підприємства «Silvestri Pallets»;

26) за биркою з номером 179996033 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 261651 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 36,704 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,704 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646149 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18583 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

27) за биркою з номером 179972237 колода породи сосна (довжиною 4,28 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЖТЖ № 261651 від 26.02.2021 із загальним об`ємом 36,704 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 36,704 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646149 від 23.03.2021, та яка 23.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.18583 від 23.03.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

28) за биркою з номером 181562858 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 17 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМБ № 920282 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 36,67 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 8,209 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021, та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», на лісодеревину об`ємом 28,129 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649624 від 22.07.2021, та яка 24.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.46662 від 24.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 0,332 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 650023 від 05.08.2021, та яка 15.08.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.49517 від 15.08.2021 до іноземного підприємства «Sartori Legno Srl»;

29) за биркою з номером 172151325 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 638231 від 18.02.2021 із загальним об`ємом 32,702 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 19,055 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646308 від 26.03.2021, та яка 26.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.19464 від 26.03.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 13,647 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647102 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26587 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

30) за биркою з номером 172151331 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 638231 від 18.02.2021 із загальним об`ємом 32,702 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 19,055 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646308 від 26.03.2021, та яка 26.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.19464 від 26.03.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 13,647 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647102 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26587 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

31) за биркою з номером 402532332 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 19 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 638231 від 18.02.2021 із загальним об`ємом 32,702 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 19,055 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646308 від 26.03.2021, та яка 26.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.19464 від 26.03.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 13,647 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647102 від 27.04.2021, та яка 27.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26587 від 27.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

32) за биркою з номером 402503699 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 397712 від 12.03.2021 із загальним об`ємом 32,238 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 17,264 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646987 від 21.04.2021, та яка 22.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25338 від 22.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,974 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021 та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

33) за биркою з номером 402503780 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 397712 від 12.03.2021 із загальним об`ємом 32,238 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 17,264 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646987 від 21.04.2021, та яка 22.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25338 від 22.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,974 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021 та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

34) за биркою з номером 402503797 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 24 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 397712 від 12.03.2021 із загальним об`ємом 32,238 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 17,264 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646987 від 21.04.2021, та яка 22.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25338 від 22.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,974 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021 та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

35) за биркою з номером 402503842 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 397712 від 12.03.2021 із загальним об`ємом 32,238 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 17,264 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646987 від 21.04.2021, та яка 22.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25338 від 22.04.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,974 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648209 від 04.06.2021 та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.34973 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl»;

36) за биркою з номером 174673427 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 076548 від 06.04.2021 із загальним об`ємом 33,84 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 33,84 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648988 від 02.07.2021, та яка 03.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.41151 від 03.07.2021 до іноземного підприємства «Legnopack Srl»;

37) за биркою з номером 402530248 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

38) за биркою з номером 179352021 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

39) за биркою з номером 179352023 колода породи сосна (довжиною 2,5 м, діаметром 18 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

40) за биркою з номером 179757320 колода породи сосна (довжиною 2,10 м, діаметром 19 см, класу якості «В»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії РВБ № 403801 від 18.03.2021 із загальним об`ємом 37,184 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 1,62 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646984 від 21.04.2021, та яка 21.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.25273 від 21.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», на лісодеревину об`ємом 29,619 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648432 від 11.06.2021, та яка 11.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.36492 від 11.06.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 5,945 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649626 від 22.07.2021, та яка 01.08.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.46142 від 01.08.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

41) за биркою з номером 230045937 колода породи сосна (довжиною 2,05 м, діаметром 42 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії МОА № 531978 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 28,857 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 14,705 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647883 від 24.05.2021, та яка 24.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.32431 від 24.05.2021 до іноземного підприємства «Legnoform Srl», та на лісодеревину об`ємом 5,844 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 649065 від 05.07.2021, та яка 15.07.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.41896 від 15.07.2021 до іноземного підприємства «Sacchi Pallets Srl»;

42) за биркою з номером 179307405 - колода породи сосна (довжиною 2,58 м, діаметром 47/36 см, класу якості «С»), отримана ДП «Славутське лісове господарство» для внутрішнього користування, та суб`єктам підприємницької діяльності не реалізовувалось;

43) за биркою з номером 177463999 колода породи сосна (довжиною 2,52 м, діаметром 46 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ЛВГ № 080827 від 16.01.2021 із загальним об`ємом 35,29 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 20,799 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646073 від 19.03.2021, та яка 19.03.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації № UA205050.2021.17685 від 19.03.2021 до іноземного підприємства до «Sacchi Pallets Srl», та на лісодеревину об`ємом 14,491 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 646901 від 19.04.2021, та яка 19.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.24708 від 19.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

44) за биркою з номером 172155264 колода породи сосна (довжиною 2,52 м, діаметром 38 см, класу якості «С»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМБ № 900522 від 13.04.2021 із загальним об`ємом 38,065 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 35,985 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647270 від 05.05.2021, та яка 05.05.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.27987 від 05.05.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH», та на лісодеревину об`ємом 2,08 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 648229 від 04.06.2021, та яка 14.06.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.35049 від 14.06.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

45) за биркою з номером 402530407 колода породи ялина (довжиною 2,5 м, діаметром 20 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH»;

46) за биркою з номером 402530397 колода породи ялина (довжиною 2,5 м, діаметром 16 см, класу якості «D»), отримана ТОВ «Верба-ВВ» на підставі товарно-транспортної накладної серії ХМА № 319369 від 15.04.2021 із загальним об`ємом 36,764 метрів кубічних, на лісодеревину об`ємом 18.602 метрів кубічних до якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ВЛ № 647158 від 28.04.2021, та яка 28.04.2021 експортована ТОВ «Верба-ВВ» за межі кордону України на підставі митної декларації UA205050.2021.26833 від 28.04.2021 до іноземного підприємства «Sequoia Holz GmbH».

Таким чином, ОСОБА_7 обвинувачується у використанні завідомо підробленого документа, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 358 КК України.

Крім того, відповідно до статті 1 Лісового кодексу України (надалі ЛК України), ліси України є її національним багатством і за своїм призначенням та місцерозташуванням виконують переважно водоохоронні, захисні, санітарно-гігієнічні, оздоровчі, рекреаційні, естетичні, виховні, інші функції та є джерелом для задоволення потреб суспільства в лісових ресурсах. Усі ліси на території України, незалежно від того, на землях яких категорій за основним цільовим призначенням вони зростають, та незалежно від права власності на них, становлять лісовий фонд України і перебувають під охороною держави.

Лісові відносини - суспільні відносини, які стосуються володіння, користування та розпоряджання лісами і спрямовуються на забезпечення охорони, відтворення та стале використання лісових ресурсів з урахуванням екологічних, економічних, соціальних та інших інтересів суспільства. Суб`єктами лісових відносин є органи державної влади, органи місцевого самоврядування, юридичні особи та громадяни, які діють відповідно до Конституції та законів України (стаття 2 ЛК України) .

Відповідно до статті 3 ЛК України, лісові відносини в Україні регулюються Конституцією України, Законом України «Про охорону навколишнього природного середовища», ЛК України, іншими законодавчими актами України, а також прийнятими відповідно до них нормативно-правовими актами.

Згідно вимог статті 70 ЛК України, заготівля деревини в порядку проведення рубок головного користування, а також інших рубок, пов`язаних із веденням лісового господарства, проводиться власниками лісів і постійними лісокористувачами, яким у встановленому порядку надано це право.

Порушення лісового законодавства тягне за собою дисциплінарну, адміністративну, цивільно-правову або кримінальну відповідальність відповідно до закону. Законом може бути встановлено відповідальність і за інші порушення лісового законодавства (стаття 105 ЛК України).

Відповідно до стаття 108 ЛК України незаконно добута деревина та інші лісові ресурси підлягають вилученню в установленому порядку.

Відповідно до вимог статті 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів. Порядок видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів затверджується Кабінетом Міністрів України. Право на експорт певної партії лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 2 1 цього Закону, має суб`єкт підприємницької діяльності, що отримав сертифікат про походження на відповідну партію лісо- або пиломатеріалів. Випуск у митний режим експорту лісо- та пиломатеріалів, крім передбачених статтями 2 та 21 цього Закону, здійснюється органом доходів і зборів на підставі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, отриманих від центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері лісового господарства, з використанням механізму «єдиного вікна» відповідно до Митного кодексу України. Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів не може передаватися іншим суб`єктам підприємницької діяльності для подальшої реалізації лісоматеріалів на внутрішньому ринку України.

Згідно з пунктом 1 Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1260 від 21.12.2005 (надалі Порядку), цей порядок визначає механізм видачі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів (далі - сертифікат) для здійснення експортних операцій.

Дія цього Порядку поширюється на всіх суб`єктів підприємницької діяльності незалежно від форми власності, що здійснюють експортні операції з лісоматеріалами та виготовленими з них пиломатеріалами (далі - експортери) (пункт 2 Порядку).

Відповідно до пункту 4 Порядку, сертифікат видається на кожну партію лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, оформлену одним товаросупровідним документом, і діє протягом 60 днів з дати його видачі.

Експортери несуть відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах (пункт 6 Порядку).

У відповідності до пункту 1.1 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27.06.2012 (надалі Інструкції), дана Тимчасова інструкція визначає порядок обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки із застосуванням електронних засобів маркування та обліку деревини на підприємствах Держлісагентства України, де запроваджується Єдина державна система електронного обліку деревини у відповідності з Концепцією, схваленою розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1090-р від 16.09.2009.

Електронний облік деревини це система фіксації та оформлення руху деревних ресурсів із застосуванням засобів автоматизації на усіх етапах лісозаготівельних робіт з занесенням та передачею інформації поколодного (штабельного) обліку за допомогою сучасних інформаційних технологій для подальшого використання в бухгалтерському та управлінському обліку. Бирка спеціальний засіб маркування деревини, виготовлений зі стійкого пластику з нанесеним захищеним від підробки номером та відповідним йому штрих-кодом, що надійно кріпиться до торця колоди чи хлиста за допомогою спеціального молотка. Поколодний облік занесення та використання інформації щодо породи, назви сортименту, сорту, довжини, діаметру (ширини і висоти штабелю), об`єму по кожному сортименту, хлисту чи штабелю (пакету) з прив`язкою до бирки (пункт 1.4 Інструкції).

Відповідно до пункту 3.9 Інструкції відпуск лісопродукції відбувається на підставі договорів постачання, інформація про які «завантажується» з електронної бази даних підприємства до КПК відповідного складу, на підставі наряда на відпуск лісопродукції (форма ЛГ-11), де вказується назва покупця, місце реалізації, строк вивозки, порода, сортимент, сорт, довжина, група діаметрів, ціна та кількість лісопродукції (хворост реалізується без нарядів).

Використаними бирки вважаються після реалізації деревини, маркованої ними (пункт 4.4 Тимчасової інструкції).

У відповідності до пункту 2 Порядку проведення моніторингу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених і контролю за не перевищенням обсягу внутрішнього споживання вітчизняних лісоматеріалів необроблених, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1142 від 04.12.2019, бирка - це уніфікований засіб маркування з номером та відповідним штрих кодом для обліку деревини у системі обліку деревини.

Способами електронного обліку деревини є: облік за партіями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою кожної колоди, що належить до цієї партії, до однієї бирки; облік штабелями - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою всіх колод у штабелі до однієї бирки; поколодний облік - внесення інформації про круглі лісоматеріали за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї колоди до однієї бирки; поштучний облік - внесення інформації про ялинки новорічні за породами, їх розмірами та якісними характеристиками з прив`язкою однієї ялинки новорічної до однієї бирки (пункт 15 вищевказаного Порядку).

Так, відповідно до наказу ТОВ «Верба-ВВ» за № 22 від 19.05.2020 «Про покладення додаткових обов`язків на майстра цеху ОСОБА_7 » на майстра цеху вказаного товариства ОСОБА_7 покладено додаткові обов`язки та призначено відповідальним за приймання та зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві, виробництво готової продукції на підприємстві, переміщення лісосировини та готової продукції між складами підприємства, відпуск готової продукції, лісопродукції та відходів виробництва, з яким він ознайомився 19.05.2020.

Так, ОСОБА_7 , будучи майстром цеху ТОВ «Верба-ВВ» та відповідальним за приймання та зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві, в період з 21.01.2021 по 16.07.2021, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, їх караність та усвідомлюючи настання суспільно небезпечних наслідків, діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, прийняв на зберігання на території здійснення діяльності ТОВ «Верба-ВВ», що знаходиться за адресою: Волинська область, Ковельський район, село Любитів, вулиця Вокзальна, 9, незаконно зрубані дерева, а саме: 3988 колод породи сосна, об`ємом 871,905 метрів кубічних, 26 колод породи ялиця, об`ємом 15,068 метрів кубічних, 16 колод породи осика, об`ємом 7,757 метрів кубічних, одну колоду породи береза, об`ємом 0,384 метра кубічних, одну колоду породи ялина, об`ємом 0,418 метрів кубічних, які були доставлені невстановленими досудовим слідством особами без належних документів, які б свідчили про їх законне походження.

Таким чином, ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, здійснив в період часу з 21.01.2021 по 16.07.2021 на території здійснення виробничої діяльності ТОВ «Верба-ВВ», що знаходиться за адресою: Волинська область, Ковельський район, село Любитів, вулиця Вокзальна, 9, зберігання 4 032 незаконно зрубаних дерев, загальним об`ємом 895,5320 метрів кубічних, загальною вартістю 2618756,72 грн., що в шістдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто спричинило тяжкі наслідки, які зберігав до моменту виявлення працівниками слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області під час проведення обшуку за вказаною адресою.

У зв`язку з цим, ОСОБА_7 обвинувачується у зберіганні незаконно зрубаних дерев, що спричинило тяжкі наслідки, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 246 КК України.

Не погоджуючись із таким вироком суду прокурор оскаржив його в апеляційному порядку через невідповідність висновків суду, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам кримінального провадження, істотним порушенням вимог кримінального процесуального законодавства, неправильним застосуванням закону України про кримінальну відповідальність. Так, прокурор зазначає, що суд першої інстанції дійшов висновку про невинуватість ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень фактично лише на підставі показань самого обвинуваченого та зацікавлених свідків, послався вибірково на окремі докази, не надавши при цьому відповідної оцінки всім дослідженим в судовому засіданні доказам, та не співставивши їх з точки зору взаємозв`язку. Судом зроблено висновки, які не ґрунтуються на матеріалах кримінального провадження. Не вірно оцінивши обставини провадження суд не надав оцінку показанням свідка ОСОБА_10 , взагалі не виклавши їх у вироку, не розкрив їх змісту та реальних фактичних даних, повідомлених свідком, які мають значення для прийняття об`єктивного рішення у кримінальному провадженні, а також показання свідків ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , виклавши їх у судовому рішенні формально та неповно, хоча кожен із них зокрема та в сукупності усі разом, надавали показання, які не відповідають висновкам суду викладеним у вироку. При цьому, важливі обставини, повідомлені вказаними свідками не взяті до уваги та фактично проігноровані і не висвітлені у вироку.

У вироку поставлено під сумнів об`єктивність обміру колод деревини, а відтак вірність аналізу руху деревини у відомостях ДП «ЛІАЦ» та листах ДП «Городоцьке ЛГ», які були предметом дослідження в судовому засіданні. При цьому, рішення в цій частині мотивоване показаннями свідка ОСОБА_12 , який не заперечував, що проводив обміри колод без врахування припусків за довжинами. Разом з тим, поза увагою суду залишився той факт, що свідок ОСОБА_12 залучався лише до проведення обшуку, який проводився 29-30 квітня 2021 року в ході якого основна увага приділена колодам з наявними на них бирками, про що ним було заявлено в ході судового засідання. В той же час цей свідок не залучався до проведення обшуку від 14-16 квітня 2021 року за результатами якого ДП «Городоцьке ЛГ» проводило аналіз вилученої деревини на її відповідність наданій ТОВ «Верба-ВВ» документам. В даному випадку працівники ДП «Городоцьке ЛГ» будучи залученими як спеціалісти, що володіють спеціальними знаннями та навичками, надали свої висновки, які полягали у проведенні комплексного аналізу виявлених в ході обшуку колод за їх кількісними та якісними параметрами із даними колод, що придбавалась ТОВ «Верба-ВВ» на підставі наданих ними товарно-транспортних накладних.

Крім того, при ухваленні вироку суд послався на показання свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , що стосуються встановлених припусків при обмірі колод за довжиною, який з їх показань коливається від 10 до 50 см. Вказані показання повністю спростовуються показаннями свідків ОСОБА_11 , ОСОБА_13 та ОСОБА_17 , а також вимогами Технічних умов ТУ У 16.1-3:2018 «Лісоматеріали круглі хвойних та листяних порід». Правила класифікації» від 18.01.2019, якими встановлено правила класифікації за розмірами усіх заготовлених круглих лісоматеріалів листяних та хвойних порід ділової деревини, що представлена у вигляді довгомірних лісоматеріалів або колод вимогам ДСТУ. Також про правильність обмірів лісодеревини свідчить відсутність будь-яких заперечень зі сторони ТОВ «Верба-ВВ» в протоколах обшуку, що також залишилось поза увагою суду.

Більше того, суд при прийнятті рішення взяв до уваги показання свідка ОСОБА_16 , який повідомив про обставини роботи ТОВ «Цунамі» з лісодеревиною, де він працює, що в даному провадженні не може братись до уваги.

Окрім того, судом не надано належної оцінки та не висвітлено у вироку змісту письмових доказів сторони обвинувачення, що підтверджують винуватість ОСОБА_7 у вчиненні інкримінованих йому кримінальних проваджень. Так, за результати судового розгляду суд дійшов висновку, що вина ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 4 ст.246 КК України не знайшла свого підтвердження представленими стороною обвинувачення доказами. Суд мотивував своє рішення в цій частині тим, що для доведеності вини особи за зберігання незаконно зрубаних дерев, слід довести обставини незаконної порубки, або хоча би факт такої порубки та ідентифікацію деревини, так як зберігання нерозривно пов`язано з незаконною порубкою, яка є первинною злочинних посягань. Проте, суд не звернув уваги, що склади злочину, передбаченого ст.246 КК України можуть бути дотичними, але самі по собі містять самостійні склади правопорушення. В даному випадку обвинувачення стосувалось саме вчинення зберігання незаконно зрубаної деревини, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, що заподіяло істотну шкоду та тяжкі наслідки, вина якого підтверджується дослідженими в ході судового розгляду доказами.

Також прокурор вважає, що суд мав критично віднестись до показань свідків ОСОБА_14 та ОСОБА_15 в частині відсутності в діях ОСОБА_7 , оскільки вони є зацікавленими особами тому, що мають пряме відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «Верба-ВВ».

Крім того, на думку прокурора суд неправильно застосував закон України про кримінальну відповідальність та дійшов висновку, що висунуте ОСОБА_7 обвинувачення за ч.4 ст.358 КК України не знайшло свого підтвердження в ході судового розгляду. Своє рішення мотивував тим, що бирки, якими маркується деревина та використовується лише на підприємствах Держлісагенства України для зберігання на території лісових господарств та транспортування деревини від них до покупців, і саме на цій стадії засвідчує законність її походження, а після прийняття цієї деревини обвинуваченим втрачає будь-які ознаки притаманні офіційному документу та вважаються використаними. Проте, прокурор вважає, що бирка містить всі ознаки, що притаманні офіційному документу, оскільки є матеріальним носієм, що містить інформацію про породи, назви асортименту, сорту, довжини, діаметру, об`єму по кожному сортименту, хлисту чи штабелю (пакету). Посилання суду на те, що бирка вважається використаною після реалізації деревини маркованою нею, свідчить про не втрату ознак офіційного документу биркою, а про те, що вказана бирка більш не може бути використана в господарській діяльності. Тому використання ОСОБА_7 справжніх бирок для маркування іншої деревини, аніж якою вона спочатку маркувалась, свідчить про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Саме вищевказані порушення свідчать про порушення вимог кримінального процесуального закону та про неповному дослідження доказів (свідки, письмові), що вказує на необхідність повторного їх дослідження згідно із ч.3 ст.404 КПК України, що й просить зробити в суду.

Посилаючись на вказані обставини, прокурор просить скасувати оскаржуваний вирок та ухвалити новий, яким ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 4 ст.246, ч.4 ст.358 КК України, та призначити покарання: за ч.2 ст.246 КК України - у виді обмеження волі на строк 4 роки; ч.4 ст.246 КК України у виді позбавлення волі на строк 5 років; ч.4 ст.358 КК України у виді штрафу в розмірі 50 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 850 грн. На підставі ч.1 ст.70 КК України шляхом поглинання менш судового покарання більш суворим, остаточно призначити покарання у виді позбавлення волі на строк 5 років. Також прокурор в судовому засіданні просив застосувати до обвинуваченого при призначенні покарання інститут умовного звільнення, передбачений ст.ст.75, 76 КК України.

Захисник обвинуваченого подав письмові заперечення на апеляційну скаргу в яких вважає апеляційні доводи безпідставними, а оскаржуваний вирок щодо ОСОБА_7 цілком обґрунтованим та законним. Тому просить апеляційну скаргу залишити без задоволення, а оскаржуваний вирок, - без змін.

Заслухавши суддю-доповідача, який доповів суть вироку та виклав доводи апеляційної скарги, заперечення на неї, прокурора, який підтримав подану апеляцію в повному обсязі, обвинуваченого та його захисника, які вважали скаргу безпідставною та просили залишити без задоволення, перевіривши матеріали кримінального провадження, апеляційний суд доходить до наступного висновку.

Відповідно до приписів ч.1 ст.404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Згідно із ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За положеннями ст.370 КПК України як обвинувальний, так і виправдувальний вирок повинен бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Статтею 17 КПК України встановлено, що ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні кримінального правопорушення і має бути виправданим, якщо сторона обвинувачення не доведе винуватість особи поза розумним сумнівом. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на користь такої особи.

Згідно правового змісту норм ст.6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод людини, кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення. Кожен обвинувачений у вчиненні кримінального правопорушення, вважається невинуватим доти, доки його вину не буде доведено в законному порядку.

Стаття 62 Конституції України гарантує, що особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Ніхто не зобов`язаний доводити свою невинуватість у вчиненні злочину. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, отриманих незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи трактуються на його користь, саме у цьому полягає основоположний принцип презумпції невинуватості.

Відповідно до положень ч.1 ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 цього Кодексу, покладається на слідчого та прокурора і, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Як зазначив Конституційний Суд України у своєму рішенні від 20.10.2011 у справі №1-31/2011, визнаватися допустимими і використовуватися як докази в кримінальній справі можуть тільки фактичні дані, отримані відповідно до вимог кримінального процесуального законодавства. Перевірка доказів на їх допустимість є найважливішою гарантією забезпечення прав і свобод людини і громадянина в кримінальному процесі та постанови законного і справедливого рішення у справі.

Відповідно до роз`яснень викладених у п.п.17, 23 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду справ при винесенні вироків» №5 від 29.06.1990, в основу вироку можуть бути покладені лише достовірні докази, досліджені в судовому засіданні. При постановленні вироку суд, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному та об`єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом, повинен дати остаточну оцінку доказам з точки зору їх стосовності, допустимості, достовірності і достатності. Всі сумніви щодо доведеності обвинувачення, якщо їх неможливо усунути, повинні тлумачитись на користь підсудного. Коли зібрані по справі докази не підтверджують обвинувачення і всі можливості збирання додаткових доказів вичерпані, суд зобов`язаний постановити виправдувальний вирок.

Положення ст.ст.370, 373 КПК України регламентують, що вирок суду повинен бути законним і обґрунтованим на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до ст.94 цього кодексу. Обвинувальний вирок не може ґрунтуватися на припущеннях і ухвалюється лише за умови доведення в ході судового розгляду винуватості особи у вчиненні кримінального правопорушення.

Таким чином, у правовій державі при ухваленні судового рішення не допускається обвинувальний ухил, по суті якого кожен, хто постав перед судом повинен бути визнаний винним, а навпроти гарантується та усіляко забезпечується презумпція невинуватості особи. Доведення вини особи поза розумним сумнівом є стандартом доведення, необхідним для визнання особи винною із застосуванням принципу змагальності судового процесу. При цьому, саме сторона обвинувачення несе тягар доведення вини і зобов`язана доводити свою версію подій за цим стандартом. Це означає, що позиція, яка представлена обвинуваченням, має бути доведена в тій мірі, що у «розумної (розсудливої) людини» не може лишатися «розумного сумніву», що обвинувачений винен.

Відповідно до ч.1 ст.373 КПК України виправдувальний вирок ухвалюється, якщо не буде доведено, що: вчинено кримінальне правопорушення, в якому обвинувачується особа; кримінальне правопорушення вчинене обвинуваченим; в діянні обвинуваченого є склад кримінального правопорушення.

Згідно з вимогами п.1 ч.3 ст.374 КПК України у разі визнання особи виправданою, у мотивувальній частині вироку зазначається формулювання обвинувачення, яке пред`явлене особі і визнане судом недоведеним, а також підстави для виправдання обвинуваченого з зазначенням мотивів, з яких суд відкидає докази обвинувачення; мотиви ухвалення інших рішень щодо питань, які вирішуються судом при ухваленні вироку, та положення закону, яким керувався суд.

Виправдовуючи ОСОБА_7 суд першої інстанції з достатньою повнотою мотивував своє рішення та вказав, що надані стороною обвинувачення докази, які безпосередньо досліджені в судовому засіданні, не доводять поза розумним сумнівом того, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч.ч.2, 4 ст.246 КК України, в яких він обвинувачується, а також за відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Апеляційним судом встановлено, що ухвалюючи виправдувальний вирок, суд першої інстанції під час розгляду кримінального провадження, відповідно до вимог кримінального процесуального закону, забезпечивши принцип змагальності сторін та свободи в поданні ними суду своїх доказів, передбачений ч.2 ст.22 КПК України, згідно якої сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом, ретельно перевірив представлені сторонами докази, у тому числі й ті, на підставі яких було пред`явлено обвинувачення ОСОБА_7 , навів детальний аналіз усіх досліджених доказів і дав належну оцінку кожному з них з точки зору належності, допустимості та достовірності.

При цьому, апеляційний суд погоджується із висновками суду першої інстанції виходячи не тільки із вимог національного законодавства України, а і з висновків Європейського суду з прав людини, викладених у рішенні у справі» Бочаров проти України від 17.03.11 (остаточне 17.06.11) в пункті 45 якого зазначено, що «Суд при оцінці доказів керується критерієм доведення «поза розумним сумнівом» (див. рішення від 18.01.1978 року у справі» Ірландія проти Сполученого Королівства»).

Обвинувачений ОСОБА_7 в суді своєї вини у пред`явлених йому обвинуваченнях не визнавав та надав покази про те, що він дійсно працює на посаді майстра цеху ТОВ «Верба-ВВ» і є відповідальним за прийняття на підприємстві лісодеревини, яка закуплена на торгах. В його посадові обов`язки входить прийняття у відповідності до відомостей, які зазначені в ТТН-ліс деревини після її доставки на підприємство. Він перевіряє об`єм, довжину, породу деревини та приймає її на зберігання, а в подальшому в залежності від замовлень клієнтів, направляє у переробку. При отриманні лісодеревини він її відвантажує у штабеля за довжинами, породою тощо. Після отримання замовлення деревина відправляється у виробництво на підприємстві, однак це будь-яким чином не прив`язано до бирки. При цьому, ствердив, що за період своєї діяльності жодного разу не приймав на зберігання лісодеревину без товарно-транспортних накладних, тобто без документів. Він також ні з ким не домовлявся ані про незаконну порубку ані про незаконне зберігання на підприємстві незаконно зрубаної деревини. Також додав, що на підприємстві електронний облік деревини не ведеться, а його діяльність жодним чином не пов`язана з обліком деревини по бирках, які як правило при отриманні деревини знімаються з колод аби не пошкодити пили та в подальшому не зберігаються і не використовуються на підприємстві. Ніякого відношення до отримання та оформлення сертифікатів походження деревини, а також експортних накладних (декларації, тощо) він не має та не надає ніяких відомостей. Не надає він також в бухгалтерію будь-яких відомостей про бирки, тобто документи ним не оформляються. Також показав, що на підприємстві час від часу, фактично щомісячно, проводиться інвентаризації майна, однак жодного разу лишків лісодеревини виявлено не було. Вважає висунуте йому обвинувачення є необґрунтованим.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, винуватість ОСОБА_7 стороною обвинувачення, а також його невинуватість стороною захисту, обґрунтовувались показаннями свідків та письмовими доказами, які досліджувались судом безпосередньо в судовому засіданні. Так, судом першої інстанції було досліджено як докази сторони обвинувачення так і докази сторони захисту. Це:

Показання свідків ОСОБА_15 та ОСОБА_14 , які показали суду, що доля конкретної колоди деревини на підприємстві не відслідковується, а тому не є можливим визначити до якої партії вона належить, чи видано на неї сертифікат походження, чи знаходиться вона на підприємстві, чи в результаті обробки як продукція відправлена на експорт. При цьому, свідок ОСОБА_14 показала, що ОСОБА_7 як майстер цеху є відповідальним на підприємстві за прийняття лісодеревини згідно ТТН-ліс. В його обов`язки входить перевірка відповідності даних відомостей в ТТН-ліс та фактично отриманої сировини, її вивантаження, сортування, передання у виробництво, а також передача даних про лісодеревину в бухгалтерію «Верба-ВВ». З документами первинного бухгалтерського обліку деревини ОСОБА_7 не працює. Також додала, що бирки на отриманих колодах на підприємстві не зберігаються, оскільки внутрішнім наказом було визначено їх знімати, через те, що їх наявність пошкоджує пили, якими проводиться розпилювання деревини. Списання лісодеревини відбувається за методом «FIFO». Окрім того, вона показала, що з початку реалізації деревини за межі держави отримується сертифікат походження на ТТН-ліс, які надійшли на підприємство першими і вони після переробки мають перші слідувати на експорт. Відслідкувати на підприємстві рух кожної конкретної колоди деревини об`єктивно неможливо навіть при наявності на них бирок. Вона також заперечила факт зберігання та використання на підприємстві незаконно зрубаної деревини та будь-яку причетність до цього ОСОБА_7 .

Показання свідка ОСОБА_16 , який надав суду покази про те, що він працює на підприємстві «Цунамі», яке займається переробкою лісодеревини у значних об`ємах. Після придбання деревини та отримання її на склад, вона стає власністю підприємства. Діяльність підприємства з переробки деревини жодним чином не пов`язана з наявністю бирок на колодах. Бирки зазвичай знімають і в подальшому не використовуються. Після отримання деревини її складають у штабеля та відповідно сортують (порода, об`єм, довжина), і в залежності від замовлення клієнтів запускають у виробництво незалежно від часу коли вона була придбана. Після переробки прослідкувати колоду з якої була виготовлена продукція, не являється можливим.

Показання свідків ОСОБА_13 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , які є працівниками лісових господарств і, які підтвердили, що вони були залучені до проведення обшуку в ході якого здійснювали заміри (вимірювання) колод деревини та частково звіряли їх з товарно-транспортними документами, однак при цьому, доступу до бази ДП «ЛІАЦ» не мали.

Свідки ОСОБА_13 та ОСОБА_11 також показали, що орієнтовно в липні-серпні 2021 року вони були запрошені працівниками поліції для участі у проведені обшуку на території підприємства ТОВ «Верба-ВВ». У той час в їх обов`язки входило провести обмір деревини, а саме визначити діаметр та довжину колод. Інша особа звіряла ці дані з даними зафіксованими в ТТН. Вони ж самі з документами не працювали. Зі слів особи, яка звіряла їх обміри з документами, їм відомо, що зафіксовані розміри частково відповідали документам, а частково - ні.

Свідок ОСОБА_12 суду показав, що він також був запрошений для участі у проведені обшуку на території ТОВ «Верба-ВВ». Тоді, в його обов`язки входило серед великої кількості деревини, яка знаходилася в штабелях, віднайти деревину з бирками. В цей день, вони витягнули зі штабелів приблизно 8-11 колод, а наступного дня орієнтовно 25м3, на яких знаходилися бирки. Тоді ж вони зафіксували дані, які розміщенні на цих бирках, а інші особи ці дані звіряли в базі електронного обліку деревини «ЛІАЦ». Він не заперечував, що проводив обмір колод без врахування припусків за довжинами.

Витяг з ЄРДР від 21.01.2021, 13.07.2021, якими підтверджено початок досудового розслідування за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 4 ст.246, ч.4 ст.358 КК України.

Постанови прокурора у кримінальному провадженні від 13.07.2021 та 22.07.2021, якими матеріали досудового розслідування об`єднані в одне провадження.

Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду 31.05.2021, якою було надано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Верба-ВВ» (), що знаходиться в Ковельській районній державній адміністрації.

Реєстраційні документи ТОВ «Верба-ВВ» з яких вбачається, що це товариство є юридичною особою та створено з метою організації виробничої комерційної і фінансово-господарської діяльності для отримання прибутку від такої діяльності. Предметом діяльності підприємства є оброблення деревини та виробництво виробів з деревини. Лісопильне та стругальне виробництво, інші види механічного оброблення деревини та інше. Дане товариство діє на підставі Статуту, затвердженого рішенням учасників товариства в новій редакції від 11.12.2020.

Протокол обшуку від 29.04.2021 з якого вбачається, що на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 23.04.2021 у період з 29 по 30 квітня 2021 року на території ТОВ «Верба-ВВ» та наявних на ній приміщень, а також прилеглих до неї ділянок за адресою: с.Любитів Ковельського району Волинської області, вул.Вокзальна, 9, було проведено обшук в ході якого було виявлено та вилучено лісопродукцію, а саме 70 колод деревини породи сосна діаметр, довжина та номера бирок, які вказані в додатку №2 до протоколу в загальній кількості 21,45 м3 , 38 колод деревини породи сосна, діаметр, довжини та номера бирок вказані в додатку №2 до протоколу в пунктах 1-38. Також було вилучено наскладовані у куби бруси деревини, так як на них наявні бирки, які згідно бази даних ДП «ЛІАЦ» ймовірно вже вивезені за кордон. Кількість вилучених брусів становить 7067 шт., орієнтовним об`ємом 70 м3 , а також ТТН серії ХМБ №322249. В додатку до протоколу обшуку зафіксовані відомості, а саме - порода деревини її довжина, діаметр в сантиметрах, номера бирок.

Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 21.05.2021, якою накладено арешт на майно, що належить ТОВ «Верба-ВВ», що було вилучено в ході обшуку 29-30.04.2021, а саме: 132 бруси з куба №2 з ряду №1, з наступними бирками 178682352, 231565129, 231565086, 179740581, 179740587, 230977410, 231565279, 178682342; 120 брусів з куба №3 з ряду №1, з наступними бирками 179740529, 23156170, 179740567, 231567366, 231568497, 231566004, 231565289, 231565121, 531568347; 120 брусів з куба №5 з ряду №1, з наступними бирками 174968780, 174968786, 179740969, 231564007; 110 брусів з куба №10 з ряду №1, з наступними бирками 230713439; 120 брусів з куба №12 з ряду №1, з наступними бирками 230977301, 231564012; 112 брусів з куба №15 з ряду №1, з наступними бирками 231568352, 231568508; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307513; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179308981; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307379; колода породи сосна з наявною на ній биркою №122155264; колода породи сосна з наявною на ній биркою №355704453; колода породи сосна з діаметром 2,50 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,56 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,47 см 62 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см. 50 см; колода породи сосна з діаметром 2,50 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,48 см 50 см; колода породи сосна з діаметром 2,51 см 60 см; колода породи сосна з діаметром 2,52 см 64 см; колода породи сосна з діаметром 2,49 см 60 см; колода породи сосна з діаметром 2,50 см 26 см; колода породи сосна з діаметром 2,47 см 42 см; колода породи сосна з діаметром 2,57 см 50 см; колода породи сосна з діаметром 2,46 см 22 см; колода породи сосна з діаметром 2,56 см 45 см; колода породи сосна з діаметром 2,50 см 58 см; колода породи сосна з діаметром 2,51 см 57 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,49 см 19 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 48 см; колода породи сосна з діаметром 2,52 см 47 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 42 см; колода породи сосна з діаметром 2,54 см 54 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 57 см; колода породи сосна з діаметром 2,46 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,47 см 40 см; колода породи сосна з діаметром 2,51 см 42 см; колода породи сосна з діаметром 2,50 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,64 см 40 см; колода породи сосна з діаметром 2,57 см 38 см; колода породи сосна з діаметром 2,55 см 35 см; колода породи сосна з діаметром 2,54 см 41 см; колода породи сосна з діаметром 2,46 см 37 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 44 см; колода породи сосна з діаметром 2,54 см 39 см; колода породи сосна з діаметром 2,54 см 57 см; колода породи сосна з діаметром 2,55 см 49 см; колода породи сосна з діаметром 2,52 см 62 см; колода породи сосна з діаметром 2,51 см 47 см; колода породи сосна з діаметром 2,53 см 54 см; колода породи сосна з діаметром 3,15 см 53 см; колода породи сосна з діаметром 3,02 см 55 см; колода породи сосна з діаметром 3,14 см 42 см; колода породи сосна з діаметром 3,11 см 61 см; колода породи сосна з діаметром 3,11 см 58 см; колода породи сосна з діаметром 3,10 см 66 см; колода породи сосна з діаметром 3,15 см 43 см; 84 брусів з куба №6 з ряду №16, з наступними бирка 231560155, 178681736, 179681769, 179681727, 176981779, 231560041; 85 брусів з куба №7 з ряду №16, з наступними бирками 230970827, 230970833, 231560051, 231560188, 178681780, 178681573, 230970829, 230970812, 231560351, 231560465; 85 брусів з куба №8 з ряду №16, з наступними бирками 178681735, 178681746, 178683104, 231560309, 231560361, 231560311; 79 брусів з куба №9 з ряду №16, з наступними бирками 229932950, 229932796, 229932774; 85 брусів з куба №10 з ряду №16, з наступними бирками 230107465, 229932784, 229932752, 229932865, 231567654, 229932949, 229932743, 229932838, 229932760, 229932781, 229932928, 229932848, 229932951, 229932937, 230003315; 86 брусів з куба №11 з ряду №16, з наступними бирками 230970814, 230970838, 230970817; 121 брусів з куба №1 з ряду №17, з наступними бирками 230105459, 230712832, 230446842, 230712891, 230446818, 230712807, 230712900, 230712850, 229778157, 229778141, 229778175; 122 брусів з куба №2 з ряду №17, з наступними бирками 229935942, 230643525, 229778004, 230345041; 120 брусів з куба №4 з ряду №17, з наступними бирками 231568669, 231568500; колода породи сосна з наявною на ній биркою №175863129; колода породи сосна з наявною на ній биркою №175868063; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179001459; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179006091; колода породи сосна з наявною на ній биркою №228572600; колода породи сосна з наявною на ній биркою №226097952; колода породи сосна з наявною на ній биркою №228574345; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307405; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307550; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179305411; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307299; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307392; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307570; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307302; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307659; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307318; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307700; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307708; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307673; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307399; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307553; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307393; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307587; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307559; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307303; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179307375; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179336063; колода породи сосна з наявною на ній биркою №351913126; колода породи сосна з наявною на ній биркою №228578279; колода породи сосна з наявною на ній биркою №175044703; колода породи сосна з наявною на ній биркою №228578141; колода породи сосна з наявною на ній биркою №400733632; колода породи сосна з наявною на ній биркою №178697481; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179996033; колода породи сосна з наявною на ній биркою №172151325; колода породи сосна з наявною на ній биркою №402532332; колода породи сосна з наявною на ній биркою №402503780; колода породи сосна з наявною на ній биркою №402530397; колода породи сосна з наявною на ній биркою №179757320; колода породи сосна з наявною на ній биркою №177463999.

Ухвалу Волинського апеляційного суду від 27.05.2021, якою частково скасовано вищевказану ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 21.05.2021 в частині накладення арешту на пиломатеріали брус та лісоматеріали породи сосна з наявними на них бирками: №179307405, №179307550, №179305411, №179307299, №179307392, №179307570, №179307302, №179307659, №179307318, №179307700, №179307708, №179307673, №179307399, №179307553, №179307393, №179307587, № 179307559, №179307303, №179307375, №179336063 в загальній кількості 20 штук.

Відомості, що розміщені на сайті ДП «Лісогосподарський інноваційно-аналітичний центр» з яких встановлені дані щодо 88 бирок з номерами №175863129, 175868063, 179001459, 179006091, 179018032, 179001499, 175862961, 175862981, 175862948, 228572600, 226097952, 226097954, 226097769, 228572949, 228574345, 179307706, 179307405, 179307579, 179308980, 179307702, 179307712, 179307517, 179362216, 179307415, 179305413, 179307699, 179307519, 179307401, 179307578, 179307565, 179307569, 179307513, 179308981, 179307379, 172155264, 179307550, 179305411, 179307299, 179307392, 179307570, 179307302, 355704453, 179307659, 179307318, 179307700, 179307708, 179307673, 179307399, 179307553, 179307393, 179307587, 179307559, 179307303, 179307375, 179336063, 351913126, 228578279, 228578280, 175044703, 228578141, 228578334, 400733632, 178697481, 178697492, 178697502, 179996033, 179972237, 181562858, 172151325, 172151331, 40253216, 402532332, , 402503780, 402503797, 402503842, 402530407, 179352097, 174673427, 402530248, 179352021, 179352023, 402530397, 179307566, 179757320, 355704289, 230045937, 177463999. В цих бирках наявні відомості про лісокористувача (власника лісів), коефіцієнт, сорт, порода деревини, продукція, об`єм, кількість, діаметр, група діаметрів, довжина.

Ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду від 31.05.2021, якою надано тимчасовий доступ до документів ТОВ «Верба-ВВ». Зокрема, із наказу від 19.05.2020, який було вилучено встановлено, що на ОСОБА_7 покладені додаткові обов`язки, а саме він наказом директора ТОВ «Верба-ВВ» призначений відповідальним за: приймання і зберігання лісосировини та лісопродукції на підприємстві; виробництво готової продукції; переміщення лісодеревини та готової продукції між складами підприємства; відпуск готової продукції, лісопродукції та відходів виробництва.

Висновок судової товарознавчої експертизи №СЕ-19/103-21/10515-ТВ від 09.12.2021 з якого вбачається, що ринкова вартість лісоматеріалу колод породи «Сосна», «Ялина», що будуть наведені нижче і, які мають наступні характеристики, станом на 30.04.2021 могла складати 27041,75 грн.:

ПродукціяДовжинаD в коріКількіст, шт.Група діаметрівОб`єм м 3
Сосна D4,18151D1b (15-19)0,066
Сосна D4,2171D1b (15-19)0,085
Сосна D4,1151D1b (15-19)0,065
Сосна D4,05181D1b (15-19)0,092
Сосна D4,04201D2а (20-24)0,114
Сосна D4,18201D2а (20-24)0,117
Сосна D4,15211D2а (20-24)0,129
Сосна D4,14191D1b (15-19)0,105
Сосна D4,15181D1b (15-19)0,095
Сосна С4,23201D2а (20-24)0,119
Сосна С4,1161D1b (15-19)0,074
Сосна В4,11191D1b (15-19)0,104
Сосна С4,11341D3а (30-34)0,33
Сосна С4,08201D2а (20-24)0,115
Сосна С4,12261D2b (25-29)0,195
Сосна С4,12301D3а (30-34)0,259
Сосна С4,28221D2а (20-24)0,145
Сосна С4,28281D2b (25-29)0,235
Сосна С4,28261D2b (25-29)0,203
Сосна С4,28281D2b (25-29)0,235
Сосна С4,28201D2а (20-24)0,12
Сосна С4,28381D3b (35-39)0,427
Сосна С4,28441D4 (40-49)0,568
Сосна С4,28301D3а (30-34)0,269
Сосна С4,28301D3а (30-34)0,269
Сосна С4,28181D1b (15-19)0,098
Сосна С4,28181D1b (15-19)0,098
Сосна С2,5171D1b (15-19)0,051
Сосна С2,5181D1b (15-19)0,057
Сосна С2,5181D1b (15-19)0,057
Сосна С2,5191D1b (15-19)0,63
Сосна С2,5201D2а (20-24)0,07
Сосна С2,5201D2а (20-24)0,07
Сосна С2,5241D2а (20-24)0,101
Сосна С2,5201D2а (20-24)0,07
Сосна D2,5201D2а (20-24)0,07
Сосна D2,5181D1b (15-19)0,057
Сосна D2,5201D2а (20-24)0,07
Сосна D2,5181D1b (15-19)0,057
Ялина D2,5161D1b (15-19)0,056
Сосна В2,1191D1b (15-19)0,053
Сосна D2,5421D4 (40-49)0,303
Сосна С2,58471D4 (40-49)0,389
Сосна С2,52461D4 (40-49)0,364
Сосна С2,52381D3b (35-39)0,252
Ялина D2,5201D2а (20-24)0,071

Купівля деревини ТОВ «Верба-ВВ» у різних контрагентів, що знаходяться в різних регіонах держави, починаючи з 21.01.2019 підтверджується договорами купівлі-продажу, який наведений судом першої інстанції у вироку, в якому зазначено договір купівлі-продажу необробленої деревини, контрагента, номер, дата укладення, дата закінчення.

Про оформлення та видачу Сертифікатів про надходження лісоматеріалів та виготовлення з них матеріалів для здійснення експортної операції та їх використання свідчить відповідний їх перелік із зазначенням номера, дати видачі, експортера, а саме:

ТТННомер сертифікатадата видачіекспортерпримітка
ЖТВ539498ВЛ 64705723.04.2021Верба-ВВ
ЖТД855309ВЛ 645993, 64691917.03.2021 та 20.04.2021Верба-ВВ
ЖТЕ873408ВЛ64651605.04.2021Верба-ВВ
ЖТЖ261651ВЛ64614923.03.2021Верба-ВВ
ЖТЖ412376ВЛ64706323.04.2021Верба-ВВ
ЖТЗ110014ВЛ64705723.04.2021Верба-ВВ
ЛВБ922701ВЛ64690219.04.201Верба-ВВ
ЛВГ080827ВЛ646073 та ВЛ64690119.03.2021 та 19.04.2021Верба-ВВ
МОА531978не оформлено
МОА542590ВЛ64711327.04.2021Верба-ВВ
МОА542602ВЛ64723630.04.2021Верба-ВВ
МОА550660ВЛ645993 та ВЛ64659617.03.2021 та 07.04.2021Верба-ВВ
МОА550662ВЛ646152 та ВЛ29756523.03.2021 та 07.05.2021Верба-ВВ
МОА550665ВЛ646152 та ВЛ64735623.03.2021 та 07.05.2021Верба-ВВ
МОА550680ВЛ646854 та ВЛ64737316.04.2021 та 07.05.2021Верба-ВВ
МОА848440ВЛ64694420.04.2021Верба-ВВ
РВА868882не оформлено
РВБ403801ВЛ64698421.04.2021Верба-ВВ
ХМА054313не оформлено
ХМА319369ВЛ64715828.04.2021Верба-ВВ
ХМА334653ВЛ64653006.04.2021Верба-ВВ
ХМА397712ВЛ64698721.04.2021Верба-ВВ
ХМА638231ВЛ646308 та ВЛ64710226.03.2021 та 27.04.2021Верба-ВВ
ХМБ144969не оформлено
ХМБ900522ВЛ64727005.05.2021Верба-ВВ
ХМБ920282ВЛ64706523.03.2021Верба-ВВ

Інформація подана ДП «Лісогосподарський іноваційно-аналітичний центр» ДП «ЛІАЦ», в якій зазначено номера бирок, лісокористувача, контрагента (вантажнодежувача), номер ТТН-ліс, серія та номер сертифікату, дата видачі, експорт. Вказана інформації є підтвердженням проведення господарської діяльності ТОВ «Верба-ВВ» з деревиною на якій наявні бирки, а саме:

№п/п № БиркиЛісоко- ристувачКонтрагент (Вантажоодержувач)№ ТТНСЕРІЯ Сертифікату (у разі його видачі)№ Сертифікату (у разі його видачі)Дата видачіЕкспортер
2Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА334653ВЛ64653006.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
9Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА397712відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
0Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА397712ВЛ64698721.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
7Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА397712відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
2Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА397712відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
1Ізяславське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМБ980254відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
3Ізяславське ЛГТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_1 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
9Народицьке спеціалізоване ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТЖ412376ВЛ64706323.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
3Народицьке спеціалізоване ЛГТОВ «Українська холдингова лісопильна компанія»ЖТЖ651016відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
459Овруцьке спеціалізоване ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТЗ110014ВЛ64705723.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
091Овруцьке спеціалізоване ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТВ539498ВЛ64705723.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
032ОвруцькеТОВ«Верба-ВВ»ЖТВ539498відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
499ОвруцькеТОВ«Верба-ВВ»ЖТ3110014відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
961НародицькеТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_2 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
981НародицькеТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_2 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
948НародицькеТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_2 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
НОМЕР_3 Магерівський військовий лісгосп Магерівський військовий лісгоспТОВ«Верба-ВВ» ТОВ«Верба-ВВ»МОА550660 МОА550660ВЛ ВЛ645993 17.03.2021ТОВ «Верба-ВВ»
НОМЕР_4 07.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
952Овруцьке ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТЕ873408ВЛ64651605.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
954Овруцьке ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТЕ873408відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
128Білокоровицьке ЛГвідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
26Білокоровицьке ЛГ Білокоровицьке ЛГТОВ«Верба-ВВ» ТОВ«Верба-ВВ»ЖТД855309 ЖТД855309ВЛ ВЛ645993 17.03.2021 ТОВ «Верба-ВВ»
НОМЕР_5 20.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
22 9Овруцьке ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЖТЕ873408відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
949Магерівський ТОВ«Верба-ВВ»МОА550660відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
279МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_6 23.03.2021ТОВ «Верба-ВВ»
280МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»МОА550665відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
345МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_7 27.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
703Клесівське ЛГТОВ«Верба-ВВ»РВА848440ВЛ64694420.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
758МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»МОА542602відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
133Білокоровицьке ЛГТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_8 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
117ОСОБА_18 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
102ОСОБА_18 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
131МагерівськийТзОВ «Галицька Гартівня»МОА550663відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
141Магерівський військовий лісгоспТОВ«Верба-ВВ»МОА550662ВЛ64615223.03.2021ТОВ «Верба-ВВ»
334 Магерівський ТОВ«Верба-ВВ» МОА550662 відсутні дані відсутні дані відсутні дані відсутні дані
632Рава-Руське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЛВБ922701ВЛ64690219.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
481Магерівський військовий лісгоспТОВ«Верба-ВВ»МОА550680ВЛ64685416.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
492МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_9 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
502МагерівськийТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_9 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
033Олевське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЛВА465658відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
593Жовківське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЛВА465658відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
593Жовківське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЛВА465658відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
591Жовківське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ЛВА465658відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
237Олевське ЛГТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_10 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
131ОСОБА_19 відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
858Шепетівське ЛГТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_11 23.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
25Шепетівське ЛГ Шепетівське ЛГТОВ«Верба-ВВ» ТОВ«Верба-ВВ»ХМА638231 ХМА638231ВЛ ВЛ64630826.03.2021ТОВ «Верба-ВВ»
НОМЕР_12 27.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
331Шепетівське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА638231відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
016Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА334653відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
397Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»НОМЕР_13 28.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
111Славутське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ХМА319369відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
570Рафалівське ЛГТОВ «Пандея»РВГ633161відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
569Рафалівське ЛГТОВ «Пандея»РВГ633161відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
НОМЕР_14 Рава-Руське ЛГ Рава-Руське ЛГТОВ«Верба-ВВ» ТОВ«Верба-ВВ»ЛВГ080827 ЛВГ080827ВЛ ВЛ646073 19.03.2021ТОВ «Верба-ВВ»
НОМЕР_15 19.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
7320Рокитнівське ЛГТОВ«Верба-ВВ»РВБ403801ВЛ64698421.04.2021ТОВ «Верба-ВВ»
4357Вигодське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ІФА313721відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані
4443Вигодське ЛГТОВ«Верба-ВВ»ІФА313721відсутні данівідсутні данівідсутні данівідсутні дані

Волинською митницею Держмитслужби надано інформацію про митне оформлення лісопродукції пиломатеріалів з використанням сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлення з них матеріалів для здійснення експортних операцій за вказаними сертифікатами, а також із зазначенням міжнародно-транспортних накладних, ТТН-ліс, митних декларацій відправником якого є ТОВ «Верба-ВВ».

При відкритті папки із назвою «UA205050/2021/017224», встановлено, що у ній наявні 10 файлів із наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією СМR №002224 від 17.03.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №651 від 17.03.2021 на 1 арк.;

- «Scan0216_3.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс РВЛ №214206 від 18.01.2021 на 1 акр.;

- «Scan0216_4.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТГ №689330 від 27.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0216_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖДТ №855309 від 01.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0216_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія МОА №550660 від 26.02.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_017224.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/017224 від 17.03.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_20 від 17.03.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1162.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ.645993 на 1 арк.;

- «Скан_1162.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ.645993 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.017685», встановлено, що у ній наявні 10 файлів із наступними назвами:

- «factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №678 від 19.03.2021 на 1 арк.;

- «Scan0001_3.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖГЖ №720102 від 11.01.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0001_4.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №720117 від 12.01.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0001_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЛВГ №080827 від 16.01.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0001_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЛВБ №485425 від 18.11.2020 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_017685.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/017685 від 19.03.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sacchi Pallets» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_20 від 19.03.2021 на 1 арк.;

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією СМR №954331 від 19.03.2021 на 1 арк.;

- «Скан_171.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ.646073 на 1 арк.,

- «Скан_172.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ.646073 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.018583», встановлено, що у ній наявні 10 файлів із наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією СМR №096341 від 23.03.2021 на 1 арк.;

-«factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №200 від 23.03.2021 на 1 арк.;

- «Scan3837_4.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія МОА №550640 від 10.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3837_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВД №231471 від 17.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3837_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №261651 від 26.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3837_7.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №704031 від 10.02.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_018583.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/018583 від 23.03.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Legnoform Srl» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_20 від 23.03.2021 на 1 арк.;

- «Скан_290.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ 646149 на 1 арк.,

- «Скан_291.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ 646149 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.019464», встановлено, що у ній наявні 11 файлів із наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією СМR №954345 від 26.03.2021 на 1 арк.;

-«factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №683 від 26.03.2021 на 1 арк.;

- «Scan3215_4.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №638231 від 18.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3215_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №712744 від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3215_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №286374 від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3215_7.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №322051 від 04.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan3215_8.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №850367 від 02.02.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_019464.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/019464 від 26.03.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sacchi Pallets Srl» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_20 від 26.03.2021 на 1 арк.;

- «Скан_581.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ646308 на 1 арк.,

- «Скан_582.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ 646308 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.021609», встановлено, що у ній наявні 9 файлів із наступними назвами:

- «003-2021-04-05Т151612.697.jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЕ №873408 від 25.02.2021 року на 1 арк.;

- «004-2021-04-05Т151629.768.jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЕ №873261 від 18.02.2021 року на 1 арк.;

«007 (69).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №584141 від 18.02.2021 року на 1 арк.;

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією СМR без вихідного номеру від 05.04.2021 на 1 арк.;

-«factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №692 від 05.04.2021 на 1 арк.;

- «UA205050_2021_021609.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/021609 від 05.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_21 від 05.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1023.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ 646516 на 1 арк.,

- «Скан_1024.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ 646516 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.021983», встановлено, що у ній наявні 14 файлів із наступними назвами:

- «002 (91).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №451265 від 27.02.2021 на 1 арк.;

- «003-2021-04-07Т121321.241.jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТГ №689330 від 27.02.2021 на 1 арк.;

- «004-2021-04-07Т121344.089.jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія МОА №550660 від 26.02.2021 на 1 арк.;

- «005-2021-04-07Т121351.781.jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія МОА №542473 від 17.02.2021 на 1 арк.;

- «006 (99).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВД №201085 від 10.02.2021 на 1 арк.;

- «007 (71).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВД №231451 від 15.02.2021 на 1 арк.;

- «008 (43).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №988886 від 01.06.2020 на 1 арк.;

- «009 (31).jpg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВА серія не читається від 30.06.2020 на 1 арк.;

- «cmr.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна від 07.04.2021 на 1 арк.;

-«factura.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст відсканований рахунок-фактура (інвойс) №213 від 07.04.2021 на 1 арк.;

- «UA205050_2021_021983.pdf» - встановлено наступний зміст відсканована митна декларація UA205050/2021/021983 від 17.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sacchi Pallets Srl» на 2 арк.;

- «x.pdf» - встановлено наступний зміст відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба-ВВ» ОСОБА_21 від 07.03.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1163.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ646308 на 1 арк.,

- «Скан_582.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату ВЛ 646596 на 1 арк.,

- «Скан_1164.jpg» - встановлено наступний зміст фотозображення продовження сертифікату ВЛ 646596 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.024713», встановлено що у ній наявні 9 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №113281 від 19.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №739 від 19.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan5106_3.small.pdf» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №113260 від 19.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5106_4.small.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ЛВБ №922701 від 16.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5106_5.small.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №113260 від 19.03.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_024713.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/024713 від 19.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 19.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1775.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 646902 на 1 арк.;

-«Скан_1776.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 646902 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.024909», встановлено що у ній наявні 14 файлів з наступними назвами:

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №219 від 20.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan0115_4.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №983349 від 26.05.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0115_5.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія та номер не читається на 1 арк.;

- «Scan0115_6.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №983350 від 26.05.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0115_7.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ЖТД №855309 від 01.03.2021 року на 1 арк.;

-«Scan0115_8.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія та номер записано ручкою РВБ №894102 від 16.05.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0115_9.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №983218 від 04.05.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0115_10.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №983229 від 06.05.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0115_11.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЖ №360488 від 11.11.2020 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_024909.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/024909 від 20.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Legnoform Srl» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 20.04.2021 на 1 арк.;

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №077212 від 20.04.2021 на 1 арк.;

-«Скан_1815.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

сертифікату ВЛ. 646919 на 1 арк.,

-«Скан_1816.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 646919 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UA205050.2021.025273», встановлено що у ній наявні 25 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №113275 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №748 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan0924_5 (1).jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №144573 від 24.12.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_5.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №144573 від 24.12.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_7.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс номер та серія не читається на 1 арк.;

- «Scan0924_8.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №115884 від 02.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_9.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №144799 від 24.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_10.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №850425 від 09.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_11.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №565189 від 23.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_12.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №144574 від 24.12.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_13.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №386343 від 15.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_14.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №565190 від 23.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_15.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №565191 від 23.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_16.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №115950 від 25.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_17.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №115886 від 02.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0924_18.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №282261 від 18.12.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_19.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №912988 від 17.12.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_20.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №866047 від 09.03.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_21.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №866052 від 09.03.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_22.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №866046 від 09.03.2020 року на 1 арк.;

- «Scan0924_23.jpeg» - при відкритті якого - встановлено

наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №403801 від 18.03.2020 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_025273.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/025273 від 21.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1938.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

сертифікату ВЛ. 646984 на 1 арк.,

- «Скан_1939.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 646984 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.025338», встановлено що у ній наявні 10 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією SK №1320595 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №704 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan5714_4.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №397712 від 12.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5714_5.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №076356 від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5714_6.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №638440 від 08.04.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5714_7.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №322193 від 12.04.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_025338.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/025338 від 22.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sacchi Pallets Srl» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 21.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_1947.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 646987 на 1 арк.;

- «Скан_1948.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 646987 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.025860», встановлено що у ній наявні 9 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №055022 від 23.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №761 від 22.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan5246_3.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖГБ №886156 від 11.11.2020 року на 1 арк.;

- «Scan5246_4.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВА №732674 від 26.09.2020 року на 1 арк.;

- «Scan5246_5.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ номер не видно від 12.06.2020 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_025860.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/025860 від 23.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 23.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_2099.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 647063 на 1 арк.;

-«Скан_2100 (1).jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 647063 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.022874», встановлено що у ній наявні 9 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №061665 від 23.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №760 від 23.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan0729_3.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ЖТВ №539498 від 29.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0729_4.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія ЖТЗ №110014 від 27.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan0729_5.jpeg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст - фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №536117 від 24.03.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_025874.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/025874 від 23.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 23.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_2095.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 647057 на 1 арк.;

-«Скан_2096.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 647057 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.026351», встановлено що у ній наявні 9 файлів з наступними назвами:

- «IMG-4f5f173ec2ed99ea97178a-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст фотозображення ТНТ-ліс серія РВД №201101 від 16.02.2021 на 1 арк.;

- «IMG-5d1feb9a24690c2d63e46cdd7a15f1b9-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст фотозображення ТНТ-ліс серія РВД №480126 від 25.03.2021 на 1 арк.;

- «IMG-69bf5663129e089a0fda5f-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст фотозображення сертифікату РВ. 880352 на 1 арк.;

- «IMG-549e3dc823e5f17ba989a505695d2cf2-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст фотозображення ТНТ-ліс серія РВД №201101 від 16.02.2021 на 1 арк.;

- «IMG-d561224a2f372b4535a73e0c0f4bda88-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст продовження фотозображення сертифікату РВ. 880352 від 16.02.2021 на 1 арк.;

- «IMG-fffa19dbd4484ae5a128ab5d0c91377f-V.jpg» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст фотозображення ТНТ-ліс серія РВД №480126 від 25.03.2021 на 1 арк.;

- «UA205050_2021_026351.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/026351 від 26.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Palettenwerk Erich GmbH &Co.KG» 2 арк.;

- «Изображение.JPG» - встановлено наступний зміст фотозображення міжнародної товарно-транспортної накладної із серією CMR №370766 від 26.04.2021 на 1 арк.;

- «Изображение0002.JPG» - встановлено наступний зміст фотозображення рахунку-фактури (інвойс) №30 від 15.04.2021 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою « НОМЕР_16 .2021.026587», встановлено що у ній наявні 16 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR, без вихідного номера від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №771 від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan4746_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВБ №593960 від 24.06.2020 року на 1 арк.;

- «Scan4746_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №850370 від 02.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_7.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №850366 від 02.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_8.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №307044 від 04.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_9.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМБ №322051 від 04.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_10.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс не видно серії та номер від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_11.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №286374 від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_12.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №076357 від 16.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_13.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ХМА №638231 від 18.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan4746_14.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серії та номер не видно від 25.03.2021 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_026587.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/026587 від 27.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_21 від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_2193.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 647102 на 1 арк.;

-«Скан_2194.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 647102 на 1 арк.

При відкритті папки із назвою «UА205050.2021.026632», встановлено що у ній наявні 14 файлів з наступними назвами:

- «cmr.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканована міжнародна товарно-транспортна накладна із серією CMR №346325 від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «factura.pdf» - при відкритті якого - встановлено наступний зміст -відсканований рахунок-фактура (інвойс) №772 від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «Scan5127_5.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія ВПА №030371 від 13.07.2020 року на 1 арк.;

- «Scan5127_6.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія МОА №550651 від 22.02.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5127_7.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВА №858030 від 24.03.2021 року на 1 арк.;

- «Scan5127_8.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серії та номера не видно на 1 арк.;

- «Scan5127_9.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серії та номера не видно на 1 арк.;

- «Scan5127_10.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серії та номера не видно на 1 арк.;

- «Scan5127_11.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серії та номера не видно на 1 арк.;

- «Scan5127_12.jpeg» - при відкритті якого встановлено наступний зміст фотозображення ТТН-ліс серія РВГ №661869 від 29.04.2020 року на 1 арк.;

- «UA205050_2021_026632.pdf» - встановлено наступний зміст - відсканована митна декларація UA205050/2021/026632 від 27.04.2021 з відправником ТОВ «Верба-ВВ», одержувачем «Sequoia Holz GmbH» 2 арк.;

- «х.pdf» - встановлено наступний зміст - відскановане повідомлення т.в.о. директора ТОВ «Верба ВВ» ОСОБА_20 від 27.04.2021 на 1 арк.;

- «Скан_2208.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення сертифікату ВЛ. 647110 на 1 арк.;

-«Скан_2209.jpg» - встановлено наступний зміст - фотозображення

продовження сертифікату ВЛ. 647110 на 1 арк.

Повідомлення Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства від 13.08.2021, яким підтверджено ТТН-ліс за номерами ЖТД855309, ЖТЕ873408, МОА542590, МОА550665, МОА550662, РВБ403801, РВКА848440, МОА550680, ХМА334653, ХМА397712, ХМА266005, ХМБ900522, ХМБ920282, ХМА319369, МОА531978, для видачі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них матеріалів для здійснення експортних операцій.

Волинською митницею Держмитслужби на вимогу слідства надано інформацію щодо митного оформлення експорту товару групи 44 з використанням сертифікатів про походження лісоматеріалів (надано електронні копії митних декларацій), які були оглянуті, про що свідчить протокол огляду від 03.08.2021 та досліджені документи, які мають безпосереднє значення до матеріалів даного кримінального провадження та долучено у вигляді додатків до вказаного огляду. Так, експертні операції лісоматеріалів відправником яких було ТОВ «Верба-ВВ» за митними деклараціями з приєднаними до них сертифікатами про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій і зокрема: від 23.04.2021 МД №UA205050/2021/025860, сертифікат №47063; від 23.04.2021 МД №UA205050/2021/025874, сертифікат №647057; від 07.05.2021 МД №UA205050/2021/028551, сертифікат №647356; від 27.04.2021 МД №UA205050/2021/026587, сертифікат №647102; від 28.04.2021 МД №UA205050/2021/026833, сертифікат №647158; від 05.05.2021 МД №UA205050/2021/027987, сертифікат №647270; від 19.03.2021 МД №UA205050/2021/017685, сертифікат №646073; від 21.04.2021 МД №UA205050/2021/025273, сертифікат №646984; від 20.04.2021 МД №UA205050/2021/02500, сертифікат №646944; від 11.05.2021 МД №UA205050/2021/029333, сертифікат №647373; від 26.03.2021 МД №UA205050/2021/019464, сертифікат №646308; від 23.03.2021 МД №UA205050/2021/018590, сертифікат №646152; від 05.04.2021 МД №UA205050/2021/021609, сертифікат №646516; від 20.04.2021 МД №UA205050/2021/024909, сертифікат №646919; від 22.04.2021 МД №UA205050/2021/025338, сертифікат №646987; від 27.04.2021 МД №UA205050/2021/026632, сертифікат №647110; від 22.05.2021 МД №UA205050/2021/032129; від 24.05.2021 МД №UA205050/2021/032431; від 27.05.2021 МД №UA205050/2021/033062; від 24.07.2021 МД №UA205050/2021/046662; від 11.06.2021 МД №UA205050/2021/036492.

В ході огляду та дослідження документів встановлено наявні в них відомості, тобто МД, серед яких юридичні адреси відправника (ТОВ «Верба-ВВ») та одержувача лісопродукції, найменування декларанта, характеристика лісоматеріалів, вказана порода деревини, розміри т.п. В сертифікаті про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій вказано дані про лісокористувача (продавця) його місце знаходження та ідентифікаційний код ЄДРПОУ, характеристика купленої продукції (назва продукції, порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД), експортера (найменування, місцезнаходження, ідентифікаційний код ЄДРПОУ для юридичних осіб), підстави видачі сертифіката (найменування документа ТТН-ліс, серія, номер, дата), характеристика партії лісопродукції, що експортується (назва позиції, порода, серія, геометричні розміри, кількість, код згідно УКТЗЕД), дата видачі та особа яка видала сертифікат.

Під час санкціонованого обшуку 14.07.2021 на підприємстві ТОВ «Верба-ВВ» було вилучено 33 шт. ТТН-ліс, що були предметом огляду 17.07.2021 та встановлено наступне:

- ТТН-ліс серія ХМА №706298 від 12.07.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вайтаж: клас якості: C, D порода сосна; довжина -L- 2.40 м., 3м; всього відпущено: 374 шт. Додається двовимірний штрих-коддокумента та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №706298 від 12.07.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019591 від 13.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_22 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L 0,80-2.95 м; всього відпущено: 6 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019591 від 13.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076689 від 27.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_22 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,80-2,20 м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076689 від 27.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980913 від 12.05.2021 року. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_22 . Відомості про вантаж: клас якості : D; порода сосна; довжина - L: 0.8м; 2,20м; 2,3м; 2,4м; їм; 2,15м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980913 від 12.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019555 від 05.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_23 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,80м; 0,85м; 0,90м; 2,20м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019555 від 05.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_23 . Відомості про вантаж: клас якості : D; порода сосна; довжина - L: 0,77м; 0,80м; 2,20 м; всього відпущено: 9 піт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_23 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,77м; 0,80м; 2,20 м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_23 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,77м; 0,80м; 2,20 м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019563 від 06.05.2021 року;

- ТТН-ліс серія ХМА №076777 від 21.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,5м, 2,4м; всього відпущено: 6 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076777 від 21.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №019577 від 11.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості : D; порода сосна; довжина - L: 0,75м; 0,80м; 2,20 м; 2,25м; всього відпущено: 8 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №019577 від 11.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №054387 від 23.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,20м; 2,15м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №054387 від 23.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076792 від 24.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 2,20 м; всього відпущено: 7 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076792 від 24.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980960 від 14.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_24 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,25м; 0,8м; 1,3м; 2,2 м; 2,4 м; 2,15м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980960 від 14.05.2021 року;

- ТТН-ліс серія ХМА №054449 від 17.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_24 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,20м; 1,30м; 2,15м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №054449 від 17.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №054428 від 11.05.2021. Вантажовідправник: ДП ~ «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,20м;1,60м;2,20м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №054428 від 11.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980973 від 17.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,8м; 2,2м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980973 від 17.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076672 від 26.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,75м; 2,20м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076672 від 26.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076746 від 17.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 1,45м; 2,40м; 2,20м; 2,70м; всього відпущено: 7 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076746 від 17.05.2021 року;

- ТТН-ЛІС серія ХМБ №980856 від 06.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,8м; 2,2м; 2,15м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980856 від 06.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076700 від 28.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,8м; 0,85м; 0,90м; 0,95м; 2,20м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076700 від 28.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980773 від 26.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 0,8м: 2,1м; 2,2; 2,3м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980773 від 26.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №706084 від 12.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ Відомості про вантаж: клас якості: D; порода соcна; довжина - L: 2,20 м: всього відпущено: 2 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №706084 від 12.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №054397 від 27.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_25 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 2,20 м; всього відпущено: 1 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №054397 від 27.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №211238 від 27.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_25 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 2,20м; 2,50м; 2,80м; 3м; всього відпущено: 5 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №211238 від 27.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980609 від 16.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D порода сосна; довжина - L: 0,8м; 2,2м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980609 від 16.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №211092 від 27.01.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 2,20 м; всього відпущено: 7 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №211092 від 27.01.2021 року;

- ТТН-ліс серія РВА №422501 від 12.07.2021. Вантажовідправник: ДП «Дубенське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: B,С; порода сосна; довжина - L: 4.8 м; всього відпущено: 117 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія РВА №422501 від 12.07.2021;

- ТТН-ліс серія РВА №422504 від 12.07.2021. Вантажовідправник: ДП «Дубенське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: В,С; порода сосна - L: 4.8 м; всього відпущено: 97 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія РВА №422504 від 12.07.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076641 від 16.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна - L: 0,80м; 2,15м; 2,20м; всього відпущено: 8 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076641 від 16.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №980844 від 05.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості:D, порода сосна; довжина - L: 0,8м; 2.2м; всього відпущено: 10 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №980844 від 05.05.2021;

- ТТН-ліс серія ХМА №076649 від 19.04.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_24 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода совна; довжина - L: 0,80м; 0,90м; 2.20 м; всього відпущено: 8 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМА №076649 від 19.04.2021;

- ТТН-ліс серія ХМБ №803458 від 06.05.2021. Вантажовідправник: ДП «Ізяславське лісове господарство», перевізник: ФОП ОСОБА_24 . Відомості про вантаж: клас якості: D; порода сосна; довжина - L: 2,20 м; всього відпущено: 9 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ХМБ №803458 від 06.05.2021;

- ТТН-ліс серія ВЛД №250247 від 12.07.2021. Вантажовідправник: ДП «Горохівське лісомисливське господарство», перевізник: ТОВ «Верба-ВВ». Відомості про вантаж: клас якості: С; порода сосна; довжина L: 4.8 м; всього відпущено: 132 шт. Додається двовимірний штрих-код документа та додаток до ТТН-ліс серія ВЛД №250247 від 12.07.2021.

Акт приймання-передачі на відповідальне зберігання майна (речових доказів) на які накладено арешт, яким зафіксовано перелік деревини із зазначенням породи, довжини, діаметру, клас деревини, а також відмітка про відсутність на ній бирок, в кількості 3608 колод.

Постанову слідчого від 02.08.2021, якою визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження 4032 колоди деревини із зазначенням їх характеристики, а також 32 ТТН-ліс.

Ухвалу Волинського апеляційного суду від 27.08.2021, з якої вбачається, що на вказані речові докази накладено арешт.

У повідомленні ДП «Городоцьке лісове господарство» зазначено, що ним проведено аналіз відповідності якісних та геометричних характеристик деревини зазначеної в копіях ТТН з наведеним переліком колод, що зазначені в додатку. Зазначено також, що 27 листів копій ТТН-ліс із представлених 64 є нечитабельними або документи поганої якості, що унеможливлює встановити сорт, довжину та об`єм. Згідно порівнювального аналізу читабельних копій ТТН-ліс на 37 аркушах підтверджується лісопродукція по якісним та геометричним показникам в обсязі 50.235 м3 з вилученого об`єму в кількості 964.691 м3 .

Висновок судової-товарознавчої експертизи від 03.12.2021 з якого вбачається, що ринкова вартість лісоматеріалу (колод порід береза, осика, ялина, ялиця, сосна), яка була вилучена в ході обшуку 14-16.07.2021, станом на 16.07.2021 могла складати 2618756,72 грн.

Суд першої інстанції дослідивши безпосередньо в судовому засіданні вищенаведені докази як сторони обвинувачення так і сторони захисту, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному та об`єктивному розгляді всіх обставин кримінального провадження в їх сукупності, керуючись законом, надав їм остаточну оцінку з точки зору їх стосовності, допустимості, достовірності і достатності.

Так, місцевий суд прийшов до висновку, що досліджені докази сторони обвинувачення на підтвердження винуватості ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.2, 4 ст.246, ч.4 ст.358 КК України не можуть бути визнані достатніми для ухвалення обвинувального вироку, і з цим повністю погоджується апеляційний суд.

З приводу правильності висновків суду в частині обвинувачення за ч.ч.2, 4 ст.246 КК України апеляційний суд зазначає наступне.

Апеляційний суд погоджується з висновками місцевого суду про те, що стороною обвинувачення не розкрита об`єктивна сторона кримінальних правопорушень, передбачених ст.246 КК України, оскільки як вбачається з матеріалів кримінального провадження, стороною обвинувачення не встановлювалась та не доводилась передбачена у цій нормі така кваліфікуюча ознака як незаконна порубка дерев, яка фактично пов`язана із зберіганням саме незаконно зрубаних дерев, що ставиться у провину ОСОБА_7 . Тобто, сторона обвинувачення доводячи зберігання незаконно зрубаних дерев, жодним чином тими доказами, якими обґрунтовує вину ОСОБА_7 у зберіганні незаконно зрубаних дерев не доводила того, що такі дерева є незаконно зрубані.

При цьому, ані надані стороною обвинувачення письмові докази, ані показання допитаних свідків зі сторони обвинувачення, не вказують про зберігання саме незаконно зрубаної деревини. Зокрема, свідки показали фактично про те, що вони були присутніми при проведення обшуку на товаристві, проводили обмір (заміри) деревини, відшукували деревину із наявними на ній бирками та частково звіряли їх із товарно-транспортними накладними не маючи при цьому доступу до бази ДП «ЛІАЦ», однак не про зберігання незаконно зрубаної деревини. А тому, показання цих свідків судом правильно оцінено судом першої інстанції, як такі, що жодним чином як самостійно так і в сукупності з іншими письмовими доказами, не вказують про причетність ОСОБА_7 до вчинення кримінальних правопорушень, які йому ставляться у провину.

Також місцевий суд правильно оцінив показання допитаного свідка ОСОБА_26 , який фактично роз`яснив проведене ним як спеціалістом в галузі лісового господарства порівняльне дослідження. Його покази як самостійно так і в сукупності з іншими доказами не підтверджують вини ОСОБА_7 . А тому, апеляційні доводи прокурора про ненадання оцінки показам цього свідка є безпідставними.

Водночас, сам обвинувачений та свідки сторони захисту надали детальні покази, які узгоджуються між собою і, зокрема з приводу порядку надходження на ТОВ «Верба-ВВ» лісодеревини, її прийняття, перевірки відповідності даних в ТНТ-ліс з фактично отриманою деревиною, порядок вивантаження, сортування та передачу у виробництво тощо. Також показали, що прослідувати рух кожної конкретної колоди деревини на підприємстві об`єктивно не можливо навіть при наявності на ній бирки, яка знімається перед передачею деревини у виробництво, так як пошкоджують пили, якими проводиться її розпилювання. При цьому, свідок ОСОБА_16 , який є працівником іншого підприємства «Цунамі», яке також займається переробкою лісодеревини у значних об`ємах, фактично підтвердив показання свідків, які є працівниками ТОВ «Верба-ВВ» та обвинуваченого в цій частині. Тому, апеляційні доводи з приводу помилковості взяття до уваги судом показань цього свідка з посиланням на його зацікавленість є помилковими, оскільки вони судом оцінені наряду з іншими доказами. Крім того, не вбачає апеляційний суд зацікавленості в показах й інших свідків сторони захисту, як про це вказує прокурор в апеляційній скарзі, оскільки їх показання вважає цілком такими, які узгоджуються як з показаннями обвинуваченого та іншими матеріалами кримінального провадження.

Також апеляційний суд вважає правильним твердження місцевого суду щодо не передбачення законодавством необхідності зберігання бирок на колодах деревини, яка вже знаходиться на підприємстві, оскільки, як електронний облік лісодеревини бирками застосовується на підприємствах Держлісагенства України, що фактично засвідчує законність надходження лісопродукції до покупця. Про обов`язковість зберігання таких бирок на колодах вже на підприємстві прокурор не довів з посиланням на відповідне законодавство.

Не є прийнятними твердження прокурора про формальне та неповне викладення показань свідків, оскільки вони повно викладені саме у тій частині, що стосується суті пред`явленого обвинувачення.

Письмові докази, якими сторона обвинувачення обґрунтовує винуватість обвинуваченого і, які досліджувались безпосередньо судом, також не підтверджують винуватість ОСОБА_7 .

Апеляційний суд вважає, що місцевий суд виправдовуючи ОСОБА_7 в цій частині обвинувачення навів переконливі мотиви щодо прийнятого рішення із посиланням на наведені докази та на норми законодавства.

Таким чином, апеляційні доводи прокурора про помилковість та неправильність висновків місцевого суду в частині виправдання ОСОБА_7 за ч.ч.2, 4 ст.246 КК України є цілком неприйнятними з огляду на вищевикладене.

Щодо висновків суду в частині обвинувачення за ч.4 ст.358 КК України апеляційний суд зазначає таке.

Місцевий суд прийшов до висновку, що в діях ОСОБА_7 відсутній склад кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, і це знайшло своє підтвердження в ході апеляційного перегляду.

Так, предметом кримінальних правопорушень, передбачених ст.358 є посвідчення або інший офіційний документ. Згідно ст.358 КК України, під офіційним документом слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи - докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об`єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв`язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

Об`єктивна сторона кримінальних правопорушень, передбачених ст.358 КК України, окрім іншого характеризується вчиненням діяння з підроблення посвідчення або іншого офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією і, який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою завідомо підробленого документа.

Верховний Суд у своїх судових рішеннях неодноразово роз`яснював, що при встановленні ознак офіційного документа як предмета злочину слід керуватися такими критеріями: документ має бути складено, видано чи посвідчено відповідною особою в межах її професійної чи службової компетенції за визначеною законом формою та з належними реквізитами; зафіксована в такому документі інформація повинна мати юридично значущий характер підтверджені чи засвідчені нею конкретні події, явища або факти мають спричиняти чи бути здатними спричинити наслідки правового характеру у вигляді виникнення (реалізації), зміни або припинення певних прав та/або обов`язків. Невідповідність документа хоча б одному з наведених критеріїв перешкоджає визнанню його офіційним (постанови від 09.07.2015 у справі №1/485/2/12, від 01.08.2018 у справі №461/7315/15к).

Пунктом 1.1 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, ліспопилення і деревообробки на підприємствах Держлісництва лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України №202 від 27.06.2012 передбачено, що дана Інструкція визначає порядок обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки із застосуванням електронних засобів маркування та обліку деревини на підприємствах Держлісагентства України, де запроваджується Єдина державна система електронного обліку деревини у відповідності з Концепцією, схваленою розпорядженням Кабінету Міністрів України від 16 вересня 2009 р. № 1090-р.

Відповідно до п.п. 1.4, 4.4 Тимчасової інструкції, бирка спеціальний засіб маркування деревини, виготовлений зі стійкого пластику з нанесеним захищеним від підробки номером та відповідним йому штрих-кодом, що надійно кріпиться до торця колоди чи хлиста за допомогою спеціального молотка. Використаними бирки вважаються після реалізації деревини, маркованої ними.

Як встановлено судом, ТОВ «Верба-ВВ» немає доступу до системи електронного обліку деревини та немає можливості здійснювати електронний облік деревини.

При цьому, обвинувачений показав, що його діяльність жодним чином не пов`язана з обліком лісодеревини по наявних на ній бирках, які після її прийняття знімаються з колод деревини, оскільки ними пошкоджуються пили, якими проводять їх розпилювання. Будь-яких бирок він повторно не використовував. Такі його покази узгоджуються з показаннями свідка ОСОБА_16 , який працює на іншому підприємстві, діяльність якого є такою ж як ТОВ «Верба-ВВ».

Проаналізувавши вищевказані положення законодавства, а також докази в цій частині, апеляційний суд повністю погоджується з мотивами місцевого суду про те, що з огляду на визначення офіційного документа наданого у примітці ст.358 КК України, бирка, якою маркується деревина та використовується лише на підприємствах Держлісагентва України для зберігання на території лісових господарств і транспортування деревини від них до покупців, то саме на цій стадії засвідчує законність її походження, а вже після прийняття цієї деревини підприємством (покупцем), - втрачає будь-які ознаки притаманні офіційному документу та вважається використаною.

З огляду на наведене, апеляційні доводи прокурора про те, що використана бирка не свідчить про втрату ознак офіційного документа, а лише про те, що вона більше не може бути використана в господарській діяльності, є помилковими.

А тому, твердження прокурора про помилковість та неправильність висновків місцевого суду в частині виправдання ОСОБА_7 за ч.4 ст.358 КК України є безпідставними.

Крім того, посилання сторони обвинувачення на невідповідність висновків суду, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам кримінального провадження, на неправильне застосування закону України про кримінальну відповідальність, не заслуговують на увагу суду, оскільки, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, судом першої інстанції у передбаченому законом порядку вирішені питання, які передбачені ст.368 КПК України, а також досліджені та оцінені усі обставини (докази) в розумінні ст.94 КПК України, які мають значення для ухвалення законного, обґрунтованого та справедливого рішення.

Не було місцевим судом допущено й істотного порушення вимог кримінального процесуального закону, як про це вказує прокурор, оскільки апеляційним судом не встановлено будь-яких порушень вимог КПК України, які могли перешкодити суду ухвалити законне та обґрунтоване рішення.

Таким чином, вищенаведені та усі інші апеляційні доводи прокурора щодо незаконності судового рішення, колегія суддів вважає голослівними і до уваги не приймає, оскільки вони жодним чином не спростовують висновків місцевого суду і не дають жодних підстав для скасування оскаржуваного судового рішення.

З врахуванням наведеного, апеляційний суд приходить до висновку, що суд першої інстанції, оцінивши зібрані під час досудового розслідування та досліджені в судовому засіданні докази в їх сукупності, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, обґрунтовано дійшов висновку про те, що стороною обвинувачення не доведено поза розумним сумнівом того, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч.ч.2, 4 ст.246 КК України, в яких обвинувачується ОСОБА_7 , а також, що в діях останнього наявний склад кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, а тому правильно визнав його невинуватим та виправдав на підставі п.п.1, 3 ч.1 ст.373 КПК України.

При цьому, на переконання апеляційного суду доводи прокурора про необхідність повторного дослідження доказів апеляційним судом не ґрунтується на законі.

Положеннями ст.404 КПК України чітко регламентовано, що суд апеляційної інстанції переглядає рішення місцевого суду в межах апеляційної скарги. За клопотанням учасників судового провадження апеляційний суд зобов`язаний повторно дослідити обставини, встановлені під час кримінального провадження, за умови, якщо суд першої інстанції дослідив їх неповністю або з порушеннями; апеляційний суд може дослідити докази, які не досліджувалися місцевим судом, виключно в разі, якщо учасники судового провадження заявляли клопотання про дослідження таких доказів під час розгляду в суді першої інстанції або якщо про них стало відомо після ухвалення судового рішення, що оскаржується.

Повнота дослідження судом апеляційної інстанції доказів щодо певного факту має бути забезпечена у випадках, коли під час апеляційного розгляду цей факт встановлюється в інший спосіб, ніж це було здійснено в суді першої інстанції.

Однак, заявляючи клопотання про повторне дослідження доказів встановлених під час судового розгляду, прокурором не вказано як ці вимоги кореспондуються з приписами ч.3 ст.404 КПК України, оскільки не було зазначено обґрунтованих доводів про порушення, допущені судом першої інстанції при їх дослідженні та не зазначено в апеляційній скарзі обґрунтованих мотивів невірної оцінки місцевим судом наданих стороною обвинувачення доказів, або не врахування будь-яких доказів.

Разом з тим, апеляційний суд звертає увагу, що всі доводи апеляційної скарги прокурора фактично зводяться до його незгоди з висновками суду першої інстанції щодо оцінки доказів, які були досліджені судом та наведені у вироку.

Тому, доводи прокурора про те, що суд першої інстанції не надав належної оцінки доказам у даному кримінальному провадженні не ґрунтуються на законі.

Колегія суддів оцінює покликання прокурора щодо невідповідності висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, як безпідставні та необґрунтовані, оскільки під час апеляційного перегляду встановлено, що судом при ухваленні оскаржуваного вироку належним чином дотримано вимог кримінального та кримінального процесуального законодавства.

Вищенаведена позиція узгоджується з правовими висновками, викладеними у постановах Верховного Суду від 09.07.19 у справі № 676/603/17, від 10.02.21 у справі №127/14811/17.

Апеляційний суд не вбачає законних підстав для скасування оскаржуваного вироку з мотивів, наведених в апеляційній скарзі прокурора.

Зважаючи на не встановлення у ході апеляційного розгляду підстав для скасування оскаржуваного вироку у зв`язку із прийняттям судом першої інстанції законного, вмотивованого та обґрунтованого рішення в розумінні ст.370 КПК України, колегія судів дійшла висновку про необхідність залишення апеляційної скарги прокурора без задоволення, а оскаржуваного вироку, - без змін.

Враховуючи вищенаведене та керуючись ст.ст. 376, 404, 405, 407, 418, 419 КПК України, апеляційний суд,

УХВАЛИВ:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні залишити без задоволення, а вирок Ковельського міськрайонного суду Волинської області від 28 березня 2023 року щодо ОСОБА_7 , без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення і може бути оскаржена в касаційному порядку безпосередньо до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня її проголошення.

Головуючий

Судді