УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.12.2022 Справа №607/17649/22

Провадження 1кс/607/5583/2022

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у межах кримінального провадження № 0001503 від 26 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження № 0001503 від 26 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України (далі КК України), звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів та можливість вилучити належним чином завірені копії наступних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи на об`єкт нерухомого майна ІНФОРМАЦІЯ_2 », загальною площею 3218,7 м2, за адресою: АДРЕСА_2 ; реєстраційної справи юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реєстраційної справи юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотання мотивоване тим, що упровадженні слідчого відділення СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0001503 від 26 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, до СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області надійшла інформація щодо можливого зловживання службовим становищем та привласнення бюджетних коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_2 ) при операції з реалізації нерухомого майна.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що між Гуртожиток « ІНФОРМАЦІЯ_5 код (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) було укладено договір купівліпродажу від 18 жовтня 2021 року, предметом якого являється будівля гуртожитку загальною площею 3 218,7м2 за адресою: АДРЕСА_2 , за договірною ціною 10 250 000 грн, без ПДВ.

Згідно статуту засновником є ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_2 ), яка згідно п.1.2 Статуту Гуртожитку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та є відокремленим підрозділом ГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Зокрема як вказано у інформації, згідно реєстраційної справи засновниками (учасниками) ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОО ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») є четверо громадян жителі м. Тернополя.

Засіданням Ради Правління ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) згідно протоколу №52 від 04 серпня 2021 року, тобто раніше ніж за 2 місяці від фактичного продажу нерухомого майна та навіть за 1,5 місці до державної реєстрації покупця майна, керуючись підпунктом ї) пункту 5.4.7 Статуту Товариства, встановлено наступний розподіл коштів, отриманих від продажу нерухомого майна, яке знаходиться у власності ІНФОРМАЦІЯ_2 », після оподаткування у вигляді безповоротної фінансової допомоги: ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 25%, Тернопільська обласна організація ТСО України 65%, гуртожиток « ІНФОРМАЦІЯ_8 10%.

Згідно статуту ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 , м. Київ) підпунктом ї) пункту 5.4.7 передбачено, що до компетенції Ради Правління Товариства належить: встановлювати норми та порядок надання безповоротної фінансової допомоги від юридичних осіб, створених Товариством та Відокремленими підрозділами Товариства, у вигляді відрахувань.

У той же час, як вже зазначено вище, ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) не є засновником (учасником) Гуртожитку « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_1 ), а його гуртожитку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » засновником є ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_3 ), кінцевими учасниками якого, в свою чергу, є четверо жителів м. Тернополя 19371944 року народження.

Згідно п. 1.22 Статуту Гуртожитку « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОО ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ) в новій редакції затвердженого рішенням Ради Правління Тернопільської обласної організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (протокол №4 від 19.07.2021), зареєстрованого 23 липня 2021 року за реєстраційним номером 009001711 підприємство самостійно відповідає за своїми зобов`язаннями усім майном, яке перебуває у його господарському віданні та балансовому обліку. Власник підприємства не відповідає за зобов`язання Підприємства, а Підприємство не відповідає за зобов`язання його Власника.

Пункт 3.1. Статуту Гуртожитку « ІНФОРМАЦІЯ_5 », передбачає, що управління підприємством здійснюється відповідно до Статуту на основі поєднання прав Власника щодо господарського використання свого майна.

Згідно довідки про балансову вартість №15, виданої Гуртожитком « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОО ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ) 18 жовтня 2021 року, балансова вартість Будівлі становить 1 123 176,76 грн.

Також в ході досудового розслідування, встановлено, що кошти від продажу будівлі від покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) були зараховані 18 жовтня 2021 року на банківський рахунок ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В подальшому на виконання протоколу ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » №52 від 04 серпня 2021 року Гуртожитком « ІНФОРМАЦІЯ_8 перераховано кошти згідно банківської виписки від 20 жовтня 2021 року: ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) в сумі 2 562 500 грн; ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_3 ) в сумі 6 662 500 грн.

Перераховані кошти в загальній сумі 9 225 000 грн у вигляді нормативних відрахувань коштів, отриманих від продажу нерухомого майна включено ІНФОРМАЦІЯ_8 за правилами бухгалтерського обліку до складу інших операційних витрат, як надана безповоротна фінансова допомога.

Таким чином, в порушення п.п.140.5.9 п. 140.5 ст. 140 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755IV (із наступними змінами та доповненнями) Гуртожитком « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_1 ), занижено різниці, на які збільшується податок на прибуток за 2021 рік на суму 1 535 946 грн, а також завищено від`ємне значення об`єкту оподаткування податком на прибуток за 2021 рік всього в сумі 708 635 грн.

Отже, ІНФОРМАЦІЯ_8 ( НОМЕР_1 ) в порушення частини шостої ст. 3, частини другої ст. 24 ЗУ від 22 березня 2012 року №4572VI «Про Громадські об`єднання», ст. 97 Цивільного кодексу України, пп. 133.4.4 п. 133.4 ст. 133, п.п. 140.5.9. п.140.5 ст. 140 Податкового кодексу, п. 3.2 Статуту зареєстрованого 23 липня 2021 року за реєстраційним номером НОМЕР_6 та на виконання протоколу №52 від 04 серпня 2021 року засідання Ради правління ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), перераховано кошти, одержані від продажу будівлі загальною площею 3218,7 м2, за адресою: АДРЕСА_2 згідно банківської виписки від 20 жовтня 2021 року на банківський рахунок ГО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) в сумі 2 562 500 грн.

Таким чином, з метою розкриття даного злочину, повного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі, до оригіналів реєстраційних справ вищевказаних юридичних осіб.

На підставі наведеного, з метою проведення повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий просив клопотання задоволити.

У клопотанні слідчий також клопоче про його розгляд без участі представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, подав суду заяву, у якій клопотання підтримав та просив розглянути за його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, належним чином був повідомлений про час, дату та місце судового засідання.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи вимоги ст. ст. 28 та 163 КПК України, беручи до уваги розумні строки кримінального провадження, заяву слідчого, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з`явились.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до наступного висновку.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді (частини 1, 2 ст. 159 КПК України).

Слідчим суддею встановлено, що групою слідчих у складі слідчих слідчого відділення СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0001503 від 26 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, зокрема: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001503 від 26 вересня 2022 року; рапортом старшого оперуповноваженого 2 сектору 2 відділу ГВ ЗНД УСБУ в Тернопільській області ОСОБА_5 № 69/5/2633 від 22 вересня 2022 року; висновком аналітичного дослідження № 14//31594119 від 15 вересня 2022 року; копією договору купівліпродажу від 18 жовтня 2021 року; випискою із рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; копією витягу із протоколу № 52 засідання ради правління Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 04 серпня 2021 року; копією витягу із протоколу № 71 засідання ради правління Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 25 жовтня 2021 року; копією наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 № 42 від 26 жовтня 2021 року.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, слідчим суддею під час розгляду клопотання слідчого про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, встановлено, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть перебувати у володінні управління ІНФОРМАЦІЯ_1 ; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням того, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та беручи до уваги неможливість отримання відомостей в інший спосіб, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у межах кримінального провадження № 0001503 від 26 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділення СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ Тернопільського РУ поліції ГУНП в Тернопільській області старшому капітану поліції ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

реєстраційної справи на об`єкт нерухомого майна ІНФОРМАЦІЯ_2 », загальною площею 3218,7 м2, за адресою: АДРЕСА_2 ;

реєстраційної справи юридичної особи об`єднання громадян ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

реєстраційної справи юридичної особи ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Надати можливість вилучити належним чином посвідчені копії вищезазначених документів.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

ІНФОРМАЦІЯ_10 ІНФОРМАЦІЯ_10