Справа № 712/1271/23
Провадження № 1-кс/712/716/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2023 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої відділення розслідування злочинів, вчинених в сфері господарської та службової діяльності СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000124 від 25.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулася слідча відділення розслідування злочинів, вчинених в сфері господарської та службової діяльності СВ Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Черкаської окружної ОСОБА_4 з указаним клопотанням.

Клопотання мотивує тим, що під час реалізації функції представництва інтересів держави в суді встановлено, що між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради (далі ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » укладено договір від 07.12.2021 № 115/12, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту системи киснепостачання ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму 7 758 5877,50 грн з ПДВ.

За результатами ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2018 по 31.03.2022 ІНФОРМАЦІЯ_4 виявили факт завищення вартості придбаного ІНФОРМАЦІЯ_3 устаткування за договором від 07.12.2021 № 115/12 на суму 419 863,39 грн внаслідок безпідставного нарахування ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування, тобто всупереч постанові Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.

В ході виконання зазначеного договору сторонами підписано та оплачено акт вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт від 23.12.2021 № 1 на суму 6 415 767,83 грн. Згідно вказаного акту установою придбано:

-кисневий генератор ZELKO OxyG 250 з комплектом обладнання з виробництвом газоподібного кисню, чистотою 93 +/- 2%, продуктивністю 23,4 м. куб/год (укомплектований контейнером) 2 шт ціною 2 982 675,0 грн на суму 6 382 924,50, в тому числі ПДВ 417 574,5 грн;

-киснева маска 98 шт ціною 300 грн на суму 32843,33, в тому числі ПДВ 2 289,28 грн.

Згідно переліку товарів, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224, звільняються від оподаткування податком на додану вартість системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, а також маска дихальна та маска киснева з резервуаром нереверсивна.

Згідно документів, поданих ПП « ОСОБА_5 » у складі пропозиції на торги UA-2021-11-03-013187-a, за результатами яких укладено договір від 07.12.2021 № 115/12, встановлено, що генератори кисню ZELKO OxyG відповідають ДСТУ EN ISO 13485:2018, ISO 13485:2016, про що вказано у сертифікаті, виданому органом з сертифікації системи менеджменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відповідність вимогам цього стандарту підтверджує відповідність певним суттєвим вимогам Технічного регламенту щодо медичних виробів (розділ «Національний вступ» ДСТУ EN ISO 13485:2018, ISO 13485:2016).

Враховуючи наведене, кисневий генератор ІНФОРМАЦІЯ_6 та кисневі маски, що були придбані ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно акту від 23.12.2021 № 1, відносяться до товарів, що підлягають звільненню від оподаткуванню згідно з п. 71 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України.

З огляду на викладене, службові особи КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради шляхом зловживання службовим становищем завдали збитків бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 на суму 419 863,39 грн внаслідок безпідставного нарахування та оплати на рахунок ПП « ОСОБА_5 » коштів у вказаному розмірі, як податку на додану вартість за договором від 07.12.2021 № 115/12.

На сьогоднішній день вказані кошти не відшкодовані, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради обмежилось лиш направленням претензії про необхідність повернення безпідставно перерахованих коштів.

Для вирішення питань, які цікавлять досудове розслідування, необхідним є призначити судово-економічну експертизу, в ході якої експертом повинні бути перевірені безпідставність здійснення перерахування коштів на суму 419 863,39 грн КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради як податку на додану вартість за договором підряду №115/12 від 07.12.2021, що був укладений між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виконання робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація». Для чого необхідно вилучити документи для подальшого їх скерування спеціалістові-експерту в оригіналах, а саме: договору підряду №115/12 від 07.12.2021 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація» на суму 7 758 577,50 грн з ПДВ з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; договірних цін; дефектних актів; зведених кошторисних розрахунків; локальних кошторисів; підсумкових відомостей ресурсів; розрахунків загальновиробничих витрат; відомостей обсягів робіт; проектів; розрахунків категорії складності об`єкту; договорів на розроблення проектно кошторисної документації з усіма змінами та додатками (графіками виконання проектних робіт, кошторисними розрахунками, протоколами погодження договірної ціни проектно вишукувальних робіт, завданнями на коригування проектно кошторисної документації і т.п.), платіжних доручень на оплату виконаних проектно-вишукувальних робіт по вищевказаному об`єкту, актів здачі приймання проектних робіт по вказаному об`єкту, робочих проектів по вказаному об`єкту, експертних звітів щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочих проектах; актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, що стосуються вищевказаного договору; документів, що підтверджують оплату коштів за виконані роботи (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3; актів на закриття прихованих робіт; актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт; загальних журналів робіт; виконавчих схем; первинних документів, що підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей, які використовувались під час будівництва; товарно-транспортних накладних; договорів субпідряду та актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, документів, що підтверджують оплату виконаних субпідрядником робіт; документів, що підтверджують наявність власної або орендованої техніки задіяної під час виконання будівельних робіт; договору про надання послуг з технічного нагляду під час здійснення робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; документів, що підтверджують оплату коштів за надання послуг по здійсненню технічного нагляду (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); завірені належним чином наказ, розпорядження, тощо щодо призначення на посаду, контракт, посадова інструкція головного лікаря ОСОБА_6 , статут Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради.

Слідча в клопотанні вказує, що вказані документи, знаходяться у володінні службових/посадових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_2 , та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, тому виникла необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

У судове засідання слідча не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Дослідивши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000124 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2022, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 1 ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Враховуючи доводи клопотання про те, що отримання вказаних у клопотанні документів необхідне для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, вивчивши додані до клопотання матеріали в обґрунтування підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що слідчим доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме підтвердити або спростувати подію злочину, а також встановити осіб, причетних до його вчинення, тому слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення їх оригіналів.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документівз можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: договору підряду №2907 від 29.07.2019 на виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » _ ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація» на суму 7 758 577,50 грн з ПДВ з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; договірних цін; дефектних актів; зведених кошторисних розрахунків; локальних кошторисів; підсумкових відомостей ресурсів; розрахунків загальновиробничих витрат; відомостей обсягів робіт; проектів; розрахунків категорії складності об`єкту; договорів на розроблення проектно кошторисної документації з усіма змінами та додатками (графіками виконання проектних робіт, кошторисними розрахунками, протоколами погодження договірної ціни проектно вишукувальних робіт, завданнями на коригування проектно кошторисної документації і т.п.), платіжних доручень на оплату виконаних проектно-вишукувальних робіт по вищевказаному об`єкту, актів здачі приймання проектних робіт по вказаному об`єкту, робочих проектів по вказаному об`єкту, експертних звітів щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочих проектах; актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, що стосуються вищевказаного договору; документів, що підтверджують оплату коштів за виконані роботи (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3; актів на закриття прихованих робіт; актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт; загальних журналів робіт; виконавчих схем; первинних документів, що підтверджують придбання товарно-матеріальних цінностей, які використовувались під час будівництва; товарно-транспортних накладних; договорів субпідряду та актів приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2В та підсумкових відомостей ресурсів до них, довідок про вартість виконаних підрядних робіт форми КБ-3, документів, що підтверджують оплату виконаних субпідрядником робіт; документів, що підтверджують наявність власної або орендованої техніки задіяної під час виконання будівельних робіт; договору про надання послуг з технічного нагляду під час здійснення робіт по об`єкту: «Капітальний ремонт системи киснепостачання Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Червонослобідської сільської ради зареєстрованої за адресою АДРЕСА_1 » - ДК 021:2015:45453000-7 Капітальний ремонт і реставрація», з усіма додатками, змінами та додатковими угодами; документів, що підтверджують оплату коштів за надання послуг по здійсненню технічного нагляду (платіжні доручення, рахунки фактури і т.п.); завірені належним чином наказ, розпорядження, тощо щодо призначення на посаду, контракт, посадова інструкція директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 , статут ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових/посадових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_2 .

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського РУ поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , чи за дорученням слідчого в порядку ст.40 КПК України на старшого оперуповноваженого ВКП Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області підполковника поліції ОСОБА_8 , на оперативних працівників Управління служби безпеки в Черкаській області оперуповноважених УСБУ в Черкаській області лейтенанта ОСОБА_9 , лейтенанта ОСОБА_10 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1