Справа № 296/295/23
Ухвала

Іменем України

13 січня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури Вадимом ФЕЩЕНКОМ у кримінальному провадженні №0000310 від 19.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

До слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання старшого слідчого Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури Вадимом ФЕЩЕНКОМ у кримінальному провадженні №0000310 від 19.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1

Клопотання обгрунтована тим, що СУ ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000310 від 19.07.2022, за ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2018 по31.03.2021 та складено висновок аналітичного дослідження №25/06-30-16-05/30873067 від 12.05.2021. В ході проведення аналітичного дослідження встановлено, що в період часу з серпня по жовтень 2019 року невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом:

-безпідставного включення до податкового кредиту податку на додану вартість у сумі 4478100,39 гри за нереальними операціями з придбання

молока у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), придбання основних засобів та сировини у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в результаті чого сума заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету, з урахуванням від`ємного значення за березень 2021 року у сумі 454 746 грн, складає 4 023 354, 39 грн;

-включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до собівартості виготовленої та реалізованої продукції, вартості молока, придбаного на суму 20 767 778,45 грн (без врахування ПДВ), що могло призвести до заниження чистого доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вказану суму, та, як наслідок, до заниження податку на прибуток підприємств за 2019 рік на суму 3 738 200, 12 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів 7 761 554, 51 грн у вигляді податків на прибуток підприємства та податку на додану вартість.

У зв`язку із вищевикладеним у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах, тобто кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, відповідно до інформації, отриманої в результаті проведених слідчих та оперативно-розшукових заходів, встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, а також проведення ряду експертиз, враховуючи те, що згідно Науково-методичних рекомендацій, з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України №1950/5 від 26.12.2012): Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів; Для проведення дослідження щодо встановлення факту внесення змін у первинний зміст документів надаються оригінали документів; Для дослідження документів щодо ідентифікації печаток, штампів (у тому числі факсиміле) та встановлення відповідності часу нанесення відтисків печаток, штампів даті виготовлення документа надаються оригінали документів, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з метою в подальшому провести судову почеркознавчу експертизу.

Главою 15 КПК України передбачено спеціальний порядок отримання

доступу до речей і документів, зокрема й до тих, які містять охоронювану

законом таємницю, а тому слідчий за погодженням прокурора звертається до суду.

В судове засідання слідча не з`явилася. Надала суду заяву про розгляд клопотання без її участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримала клопотання та просила суд його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_2

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, що передбачений п.5 ч.2 ст.131 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000310 від 19.07.2022, за ст.212 ч.3 КК України.

Слідчий вказує, що за матеріалами досудового розслідування оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1

Проте, до клопотання долучено загальнодоступні відомості де вказано, що місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ІНФОРМАЦІЯ_9

Враховуючи, що слідчим не доведено наявіність обставин, передбачених п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може перебуватиу володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого Житомирського РУП Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури Вадимом ФЕЩЕНКОМ у кримінальному провадженні №0000310 від 19.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1