Справа № 204/3516/23
Провадження № 1-кс/204/963/23
УХВАЛА

Іменем України

15 березня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене заступником начальника відділу процессуального керівництва у кримінальних провадженнях Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000241 від 09.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене заступником начальника відділу процессуального керівництва у кримінальних провадженнях Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000241 від 09.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СУ ГУНП в Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000241від 09.07.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у м. Краматорськ, надійшло аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведене ІНФОРМАЦІЯ_2 . В ході вивчення проведеного дослідження встановлено, що в діях посадових осіб ПП « ОСОБА_5 » можливо вбачаються ознаки легалізації (відмивання) доходів, шляхом переведення безготівкових коштів у готівку через ряд підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». В ході вивчення висновків аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.06.2021 за №15024/5/10-36-08-01, №38/10-36-08-01-11/40186902 господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або іншими правопорушеннями за період з 2018 по 2019 рр. встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_7 уклали типові договори з виконання робіт по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування №1,2,3,4 ОМБ ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », м. Маріуполь» за договорами: №130/2018/130 від 07.06.2018, №131/2018/131 від 07.06.2018, №132/2018/132 від 07.06.2018, №133/2018/133 від 07.06.2018. Згідно з інформації, яка міститься на сайті пошуково-аналітичної системи 007, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховано на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » грошові кошти за роботи по об`єкту «Будівництво будівлі казарми поліпшеного планування № НОМЕР_3 ОМБ ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 », м. Маріуполь» на загальну суму 32 099 724, 24 грн. Подальшим аналізом встановлено, що у період часу з 2018 по 2019 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснено закупівлю будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 27 986 380, 71 грн. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображає придбання будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у яких номенклатура придбаного та реалізованого товару не співпадає, що вказує на підміну товарних позицій. Вищевказане свідчить про те, що фактична поставка товарів на суму 6 442 643, 9 грн. не відбулася, а була лише документально оформлена. У матеріалах кримінального провадження наявний висновок аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 №38/10-36-08-01-11/40186902 від 18.06.2021. В ході аналізу вказаного висновку аналітичного дослідження встановлено, що серед інших, до вчинення кримінального правопорушення тим чи іншим чином причетні наступні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). В ході досудового розслідування, згідно наявної інформації, до вищезазначеної протиправної діяльності серед інших, залучені наступні суб`єкти господарської діяльності, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Відповідно до інформації, отриманої з відкритих джерел, а саме з державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 . Знаходиться на обліку ІНФОРМАЦІЯ_12 . З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та проведення відповідних експертиз, виникла необхідність отримати у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 оригінали,належним чином завірені копіїдокументівта отриматиінформацію відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), АДРЕСА_2 з 01.01.2018 по теперішній час, а саме: оригінали документів, які стали підставою для взяття підприємства на податковий облік (податкову справу), додатків до форми 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ, звіту податкового розрахунку за формою «1ДФ», та відомості про наявні рахунки в банківських закладах, документи щодо віднесення платника до категорії «ризик», а також зняття категорії ризик, листів, доручень, матеріалів з питань аналізу документів по зазначеному товариству, актів керівного органу платника податків, яким оформлені повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинних документів щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів, рахунків-фактур, розрахункових документів, документів що підтверджують відповідність продукції, документів, отриманих та оформлених під час планових чи позапланових документальних перевірок, протоколів засідань та рішень ІНФОРМАЦІЯ_14 ),та стосуються зазначеного підприємства про реєстрацію податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, або відмову в такій реєстрації. Іншими способами, як-то без проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення (виїмки), отримати вищевказані документи, в тому числі й шляхом направлення запиту слідчого на підставі ст. 93 КПК України, - неможливо, оскільки речі та документи доступ до яких необхідно отримати у відповідності до п.70.15 ст. 70 Податкового кодексу України є інформацією з обмеженим доступом. Таким чином доступ до інформації та документів з можливістю їх вилучення, можливо отримати лише в порядку заходу забезпечення кримінального провадження (тимчасового доступу до речей та документів ), визначеному ст. ст. 159-165 КПК України, який може бути застосований не інакше, як на підставі слідчого судді або суду. Враховуючи, що надання первинних документів бухгалтерського обліку, необхідні для повноти проведення досудового розслідування, проведення ряду досліджень, у тому числі проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що обумовлює необхідність вилучення саме оригіналів документів, крім цього вказані відомості, що містяться у вищезазначених документах, можуть бути використані як докази, а також вказана інформація та документи не можуть бути добуті іншим способом, ніж отримання їх у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 . На підставі викладеного, слідчий звертається до суду з даним клопотанням та просить проводити розгляд даного клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив задовольнити клопотання та провести засідання без його участі.

Слідчий суддя вважає, що розгляд даного клопотання слід проводити на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_13 , у володінні якого знаходиться інформація.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000241від 09.07.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 209 КК України.

Згідно наданих матеріалів клопотання доведені обставини, передбачені ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, а саме те, що інформація, щодо якої слідчий клопоче про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , має суттєве значення для подальшого її використання у проведенні слідчих дій. На даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та проведення відповідних експертиз, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Керуючись ст.ст. 107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене заступником начальника відділу процессуального керівництва у кримінальних провадженнях Спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері об`єднаних сил ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000241 від 09.07.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Донецькій області підполковнику поліції Тимофєєвій Яні Миколаївніта слідчим СУ ГУНП в Донецькій області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а також прокурорам, які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться в розпорядженні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 (юридична адреса: АДРЕСА_3 ), та стосуються: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2018 року по теперішній час, з можливістю ознайомлення з оригіналами документів та вилученням оригіналів та їх належним чином завірених копій, а саме: оригіналів документів, які стали підставою для взяття підприємства на податковий облік (податкова справа) додатків до форми 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкової декларації з ПДВ, звіту податкового розрахунку за формою «1ДФ» та відомості про наявні рахунки в банківських закладах, документів щодо віднесення платника до категорії «ризик», а також зняття категорії ризик, листів, доручень, матеріалів з питань аналізу документів по зазначеному товариству, актів керівного органу платника податків, яким оформлені повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинних документів щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складських документів, рахунків-фактур, розрахункових документів, документів що підтверджують відповідність продукції, документів, отриманих та оформлених під час планових чи позапланових документальних перевірок,протоколів засідань та рішень ІНФОРМАЦІЯ_14 ) та стосується зазначеного підприємства про реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, або відмову в такій реєстрації.

Строк виконання ухвали встановити 60 днів, з дати постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_17