Справа № 202/8862/22
Провадження № 1-кс/202/2152/2023
УХВАЛА

Іменем України

14 березня 2023 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянуто у судовому засіданні в залі суду м. Дніпро клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 0000335 від 22 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до клопотання, слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000335 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що суб`єкти господарської діяльності, зокрема ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951), за попередньою змовою з розпорядниками бюджетних коштів, починаючи з квітня 2022 року по теперішній час безпідставно заволоділи коштами, отриманими в якості сплати ПДВ, перебуваючи при цьому на спрощеній системі оподаткування.

Згідно отриманої інформації ГУ ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що з 06.07.2022 ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951)було платником ПДВ.

Починаючи з 01.04.2022 ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) перейшло на спрощену систему оподаткування та стало платником єдиного податку 3 групи за ставкою 2%.

Проведеним оглядом пошуково-аналітичної системи «.007» (https://www.007.org.ua/search) з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення встановлено, що відповідно до сформованої інформації ТОВ «Титан Теплоенерго» за період з 01.04.2022 по 27.01.2023 виступило одержувачем коштів від 10-ти підприємств комунальної та державної форми власності.

Відповідно до інформації, яка містить в розділі «Призначення платежу» в деталях трансакції ТОВ «Титан Теплоенерго» у більшості випадків (54 трансакції) отримало кошти від контрагентів включаючи ПДВ.

Крім того, проведеним оглядом електронної системи публічних закупівель «Prozorro» (https://prozorro.gov.ua) встановлено, що ТОВ «Титан Теплоенерго» взяло участь у 124-х тендерах.

Також з`ясовано, що в 7 закупівлях (статус «Завершено»), у яких взяло учать ТОВ «Титан Теплоенерго», вказані закупівлі оприлюднені у період з 01.01.2023 по дату проведення слідчої дії (27.01.2023).

При огляді детальної інформації по кожній із 7-ми зазначених закупівель, у розділах «Пропозиція» встановлено, що сума включає ПДВ, а в розділі «Укладений договір» знаходить детальну інформацію про закупівлі із долученням скан-копій договорів між ТОВ «Титан Теплоенерго» та комунальними і державними підприємствами, у додатках яких теж відслідковується, що сума договорів включає ПДВ.

Таким чином, посадовими особами ТОВ «Титан Теплоенерго» з 01.04.2022 по теперішній час зайнято стійку позицію щодо продовження отримання коштів, сплачених у якості ПДВ.

Також під час досудового розслідування встановлено, що бухгалтер ТОВ «Титан Теплоенерго» ОСОБА_5 здійснює бухгалтерський облік та фінансово-господарську діяльність ТОВ «Титан Теплоенерго» за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення без номеру та знаходиться на 1-ому поверсі багатоповерхового житлового будинку.

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення без номеру та знаходиться на 1-ому поверсі багатоповерхового житлового будинку, фактичним власником якої є ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 з метою виявлення та вилучення наступних речей та документів: договори, додатки до них, додаткові угоди, укладених між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів, оплати по яким проводилися з 01.04.2022 по дату винесення ухвали суду; акти виконаних робіт, рахунки, платіжні доручення, складених та виданих з 01.04.2022 по дату винесення ухвали суду; листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати; листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи; податкові декларації платника єдиного податку третьої групи ТОВ «Титан Теплоенерго» на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні; документи щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді; записники, журнали, блокноти, аркуші паперу з чорновими записами, флеш-накопичувачі, диски CD-R(W) тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У п. 42 рішення Європейського суду з прав людини від 13.01.2011 року у справі "Михалкова та інші проти України" розтлумачено, що за статтею 1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод держава зобов`язана "гарантувати кожному, хто потребує під її юрисдикцією, права і свободи, визначені у Конвенції", що також опосередковано вимагає наявності будь-якої форми ефективного розслідування. Розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є законним, обґрунтованим і таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведені обставини, передбачені ч. 5 ст. 234 КПК України, а проведення обшуку за місцем здійснення бухгалтерського обліку та фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Теплоенерго», , в приміщення без номеру, що знаходиться на першому поверсі будинку АДРЕСА_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , необхідне з метою виявлення та вилучення: договорів, додатків до них, додаткових угод, укладених між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів, оплати по яким проводились з 01.04.2022 року по 14.03.2023 року; актів виконаних робіт, рахунків, платіжних доручень, складених та виданих з 01.04.2022 по 14.03.2023; листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати; листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи; податкових декларацій платника єдиного податку третьої групи ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951), на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні; документів щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді; записників, журналів, блокнотів, аркушів паперу з чорновими записами, тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 237, 309 КПК України, слідчийсуддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 0000335 від 22 вересня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000335, дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення бухгалтерського обліку та фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан Теплоенерго», , в приміщення без номеру, що знаходиться на першому поверсі будинку АДРЕСА_2 , що на праві власності належить ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення:

-договорів, додатків до них, додаткових угод, укладених між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів, оплати по яким проводились з 01.04.2022 року по 14.03.2023 року;

-актів виконаних робіт, рахунків, платіжних доручень, складених та виданих з 01.04.2022 по 14.03.2023;

-листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та суб`єктами господарювання, розпорядниками бюджетних коштів щодо виконання умов договорів, їх виконання, строків, внесення змін, порядку оплати;

-листування у 2022-2023 роках між ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951) та податковими органами щодо призупинення реєстрації ПДВ для платників єдиного податку 3 групи 2% на період воєнного стану, поновлення реєстрації платника ПДВ, застосування спрощеної системи оподаткування, відмови від застосування спрощеної системи;

-податкових декларацій платника єдиного податку третьої групи ТОВ «Титан Теплоенерго» (ЄДРПОУ - 41340951), на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні;

-документів щодо бухгалтерської та податкової звітності, в електронному вигляді;

-записників, журналів, блокнотів, аркушів паперу з чорновими записами, тощо, які можуть містити відомості та сліди підготовки і скоєння кримінального правопорушення, та мають значення для розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали встановити до 14 квітня 2023 року включно.

Повний текст ухвали оголошено о 10 годині 00 хвилин 15 березня 2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1