Провадження № 1-кс/727/3346/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 26 січня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України, -

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВЕСМІН» (), ТОВ «БІТЕРС» (), ТОВ «Знаменівський олійноекстракційний завод» () та ТОВ «ТВФ «ОТРАДА» (), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції. В подальшому службові особи АТ «Чернівецький хлібокомбінат» доручили комісіонерам: ТОВ «Делівері Прайм» (), ТОВ «Долоросса» (), ТОВ «Делвер Компані» () та ТОВ «Ставо промтек» (Код ) експортувати придбану олію на адресу суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях.

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ «Чернівецький хлібокомбінат», зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022 директору АТ «Чернівецький хлібокомбінат» ОСОБА_5 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що АТ «Чернівецький хлібокомбінат» протягом січня-липня 2020 року безпідставно відобразило по бухгалтерському та податковому обліку витрати з придбання олії сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року у підприємства із ознаками фіктивності ТОВ ВТФ «ОТРАДА» ((Код ) на суму 12 210 201,55 грн., у якого відсутні об`єкти оподаткування (обладнання) по виготовленню рослинної олії; вони не володіють виробничими потужностями, у тому числі трудовими та матеріальними ресурсами, складськими приміщеннями та транспортом, які у сукупності дозволяють здійснювати значні обсяги поставки олії.

Зазначене свідчить про документальне оформлення господарських операцій за відсутності факту їх реального здійснення, оскільки не підтверджується придбання вказаного товару у ТОВ ВТФ «ОТРАДА» жодним з платників податків, які брали участь у здійсненні взаємопов`язаних господарських операціях з постачання даної продукції на адресу АТ «Чернівецький Хлібокомбінат», так як відсутнє реальне джерело походження (введення в обіг при первинному продажі) ідентифікованого товару.

За результатами виконання слідчими СУ ГУНП у Кіровоградській області постанови від 09.09.2022 про проведення процесуальних дій на іншій території було допитано в якості свідка у вказаному кримінальному провадженні колишнього директора ТОВ ВТФ «ОТРАДА» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з приводу здійснення підприємницької діяльності, обставин укладання договору поставки та фактичного постачання протягом 2020 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат» олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року, яка фактично не надала відповіді на вказані питання, пояснюючи, що вона не пам`ятає вказаних обставин.

Крім того, ОСОБА_6 будучи ознайомлена із постановою від 01.09.2022 про отримання зразків підпису відмовилася від надання експериментальних зразків свого підпису.

21.11.2022 у кримінальному провадженні №0000006 від 26.01.2021 призначено судову почеркознавчу експертизу документів, щодо господарських взаємовідносин із постачання олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року ТОВ ВТФ «ОТРАДА» на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», на предмет встановлення чи спростування фактів підпису зазначених документів колишнім директором зазначеного товариства ОСОБА_6

23.11.2022 на адресу органу досудового розслідування надійшло клопотання експерта про необхідність надання вільних зразків підпису ОСОБА_6 для забезпечення проведення судової почеркознавчої експертизи.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ ТВФ «ОТРАДА» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також інших документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 з метою забезпечення проведення у вказаному кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи документів. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні - квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_7 , реєстраційний номер платника податків: НОМЕР_1 , за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 26 січня 2021 року до ЄРДР внесені відомості за № 0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В подальшому до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетна ОСОБА_6 і за місцем її проживання можуть знаходитись документи, предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ОСОБА_6 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що квартира за вищевказаною адресою на праві приватної власності належить ОСОБА_7 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_7 , що за адресою АДРЕСА_1 , яке належить йому на праві приватної власності, де фактично проживає ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_7 , що за адресою АДРЕСА_1 , яке належить йому на праві приватної власності, де фактично проживає ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ ТВФ «ОТРАДА» щодо постачання протягом 2020 року олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року на адресу АТ «Чернівецький хлібокомбінат», чорнових записів про вказані господарські операції, а також документів, які містять вільні зразки підпису ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали вручено _______ ________________________ 2022 року

_______________________ (підпис)