Провадження № 1-кс/761/8074/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна обслуговуючого кооперативе «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі» - адвоката ОСОБА_4 , голови обслуговуючого кооператива «Гаражно-будівельний кооператив «Драйвер» ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 720 220 003 100 000 02 від 18.05.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні № 720 220 003 100 000 02 від 18.05.2022 на майно, яке вилучене 26.07.2022 під час обшуку приміщень, що використовуються обслуговуючим кооперативом «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі» та ТОВ «Будінвестконтакт» за адресою: Київська область, Бучанський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Боголюбова, 9.

На обґрунтування клопотання зазначено, що Бюро економічної безпеки здійснює досудове розслідування у зазначеному вище кримінальному провадженні, яким встановлено, що службові особи обслуговуючого кооперативу «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі» та ТОВ «Будінвестконтакт» з метою ухилення від сплати податків приховали реальні доходи від операцій з продажу квартир в ЖК «Сади вишневі» та ЖК «Софіївська слобідка» шляхом реалізації упродовж 2018-2021 років квартир за готівкові кошти на загальну суму 403 776 000 грн, з яких фактично документально оформили операції з продажу на суму 213 025 375 грн, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 34 335 112,5 грн, що є особливо великим розміром.

У зв`язку з викладеним 26.07.2022 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук нежитлових приміщень, що використовують у своїй діяльності службові особи ТОВ «Будінвестконтакт» та Обслуговуючому кооперативу «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі», за адресою: Київська область, Бучанський район (Києво-Святошинський район), с. Софіївська борщагівка, вул. Боголюбова, 9, під час якого виявлено та вилучено печатки низки товариств.

Рішенням слідчого від 27.07.2022 вилучене майно визнане речовим доказом у кримінальному провадженні, тому з метою його збереження, прокурор просив накласти на печатки арешт, наполягаючи, що такі використовуються у злочинній діяльності.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Представника обслуговуючого кооператива «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі» - адвоката ОСОБА_4 , голова обслуговуючого кооператива «Гаражно-будівельний кооператив «Драйвер» ОСОБА_5 просили у задоволенні клопотання прокурора відмовити, наполягаючи, що вилучені печатки використаються у діяльності підприємств, які відношення до незаконної діяльності не мають. Наполягали на поверненні вилученого майна.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, заперечення власника майна та його представника, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Статтею 41 Конституції України встановлено, що право власності є непорушним, кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності.

Зазначене положення Конституції покладене в основу однієї з засад кримінального провадження, сутність якої відображена у ст. 16 КПК України та передбачає, що позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження можливе лише на підставі вмотивованого судового рішення, без наявності якого допускається лише тимчасове вилучення майна.

Наведена засада гарантує, що позбавлення права власності, невід`ємними складовими якого є можливість безперешкодного володіння, користування та розпорядження об`єктом права власності, допускається виключно у випадках та у спосіб, які передбачені відповідними правовими нормами.

Отже, навіть тимчасове обмеження права власності є фактичне позбавленням власника майна можливості на свій розсуд користуватися та розпоряджатися цим майном, що є тотожним позбавленню права власності.

Підстави та порядок встановлення тимчасового обмеження прав особи щодо реалізації нею усієї сукупності або ж окремих складових права власності під час досудового розслідування визначені кримінальним процесуальним законодавством.

З вищеназваною конституційною нормою кореспондуються положення ст. 2 КПК, якою до завдань кримінального провадження, з-поміж іншого, віднесена охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення того, щоб жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу.

Главою 2 КПК встановлені засади, тобто основоположні принципи кримінального провадження, до яких, серед інших, віднесені верховенство права (ст. 8 КПК), законність (ст. 9 КПК).

Так, кримінальним процесуальним законом наголошено, що кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави.

Відповідно до ст. 9 КПК під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, Кримінального процесуального кодексу.

Сукупність наведених норм кримінального процесуального законодавства, їх внутрішній, змістовний зв`язок доводять, що будь-які процесуальні рішення, дії слідчого судді, прокурора, керівника органу досудового розслідування, слідчого, вчинені під час досудового розслідування, мають відповідати вищевказаним засадам, як за своєю суттю, так і за формою реалізації, тобто процедурою застосування.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК тимчасово вилученим майном серед іншого можуть бути речі та документи, якщо вони виготовлені, пристосовані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди його вчинення або отримані протиправним шляхом.

Частиною 2 статті 168 КПК визначено, що тимчасове вилучення майна може здійснюватись під час огляду, обшуку, що у силу ч. 5 ст. 171 КПК покладає на слідчого чи прокурора обов`язок звернутись до слідчого судді з клопотанням про накладення на таке майно арешту.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Досліджуючи існування на день розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими стороною обвинувачення матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

Статтею 41 Конституції України встановлено, що право власності є непорушним, кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності.

Зазначене положення Конституції покладене в основу однієї з засад кримінального провадження, сутність якої відображена у ст. 16 КПК України та передбачає, що позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження можливе лише на підставі вмотивованого судового рішення, без наявності якого допускається лише тимчасове вилучення майна.

Наведена засада гарантує, що позбавлення права власності, невід`ємними складовими якого є можливість безперешкодного володіння, користування та розпорядження об`єктом права власності, допускається виключно у випадках та у спосіб, які передбачені відповідними правовими нормами.

Отже, навіть тимчасове обмеження права власності є фактичне позбавленням власника майна можливості на свій розсуд користуватися та розпоряджатися цим майном, що є тотожним позбавленню права власності.

Підстави та порядок встановлення тимчасового обмеження прав особи щодо реалізації нею усієї сукупності або ж окремих складових права власності під час досудового розслідування визначені кримінальним процесуальним законодавством.

З вищеназваною конституційною нормою кореспондуються положення ст. 2 КПК, якою до завдань кримінального провадження, з-поміж іншого, віднесена охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення того, щоб жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу.

Главою 2 КПК встановлені засади, тобто основоположні принципи кримінального провадження, до яких, серед інших, віднесені верховенство права (ст. 8 КПК), законність (ст. 9 КПК).

Так, кримінальним процесуальним законом наголошено, що кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави.

Відповідно до ст. 9 КПК під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, Кримінального процесуального кодексу.

Сукупність наведених норм кримінального процесуального законодавства, їх внутрішній, змістовний зв`язок доводять, що будь-які процесуальні рішення, дії слідчого судді, прокурора, керівника органу досудового розслідування, слідчого, вчинені під час досудового розслідування, мають відповідати вищевказаним засадам, як за своєю суттю, так і за формою реалізації, тобто процедурою застосування.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди його вчинення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, набуті кримінально протиправним шляхом, були об`єктом кримінально протиправних дій.

З наведеного витікає, що певне майно підлягає арешту лише у разі, якщо воно відповідає переліченим вище вимогам та є доказом обставин вчинення відповідного кримінального правопорушення.

Досліджуючи питання, чи можуть бути вилучені печатки ТОВ «Будінвестконтакт»,ТОВ «Будхаусвишневе», ТОВ «Євро 2000» , ТОВ «Алекспроект Груп», ТОВ «Будсервіс Вишневе», Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Козацький 2021», ТОВ «Зетлегіон», Обслуговуючого кооперативу «Гаражно-будівельний кооператив Драйвер», Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив Сади вишневі-1» доказами у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про таке.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 720 220 003 100 000 02здійснюється за ст. 212 КК України, яка передбачає відповідальність за умисне ухилення від сплати. Отже, доказами у такому випадку мають бути документи, з яких вбачається здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивним суб`єктом господарювання, та/або фінансово-господарських операцій, внаслідок яких відбулось завищення або заниження фінансових результатів, отриманих підприємством внаслідок здійснення такої операції, що надало підприємству можливість ухилитись від сплати реального податкового зобов`язання.

Таким чином, вилучені під час обшуку печатки підприємств реального сектору економіки відомостей про обставини вчиненого зазначеного кримінального правопорушення не містять, тобто не мають доказового потенціалу.

Таким чином, стороною обвинувачення не доведені правові підстави застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження, що у силу ч. 2 ст. 173 КПК має наслідком відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись вимогами ст. 2, 7, 8, 9, 16, 98, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення у кримінальному провадженні № 720 220 003 100 000 02 від 18.05.2022 арешту на печатки підприємств, вилучені 26.07.2022 під час обшуку приміщень, що використовуються обслуговуючим кооперативом «Житлово-Будівельний Кооператив «Сади Вишневі» () та ТОВ «Будінвестконтакт» () за адресою: Київська область, Бучанський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Боголюбова, 9, відмовити.

На ухвалу упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_6 ОСОБА_7