СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4169/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 листопада 2022 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , та прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,-
встановив:
До суду надійшло клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 року, про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку земельної ділянки із кадастровим номером № :03:002:0014 та нежитлових будівель та споруд, які на ній знаходяться, за адресою: АДРЕСА_1 , а також майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку обшуку житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_2 та майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_3 .

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що СУГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000112 від 26.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» в порушення вимог податкового законодавства у період 2019-2020 роки ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 079 672 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Місцезнаходження ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД»: 08606, Київська обл., Васильківський район, с. Крячки, вул. Ставкова, буд. 7.

Директором ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» є: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Власниками та кінцевими бенефіціарами ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» є: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ,(55%) та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (Росія) (45%).

Так відповідно до Акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104), встановлення дотримання вимог податкового законодавства при здійснені фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРЕМІУМ ЕНД КО.», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА СПЕЦБУДІНВЕСТ»», ТОВ «МІХБУД», ТОВ «ЕТАЛОН БУД», ТОВ «БУДСЕРВІС ДІАГНОСТИКА», ТОВ «БІГ «ЛАЙТ-ХАУЗ», ТОВ «ІНМАРТ-ТЕХНОС», ТОВ «АГРОСТРОЙ ПЛЮС», ТОВ «АВЕРС ФОРВАРД», ТОВ «ГОЛДФОЛ», ТОВ «БУЛЬДОЗЕРБУДГРУП»,ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ», ТОВ «ТОП-СТАНДАРТ», ТОВ «ІНТЕРА СОФТ», ТОВ «ЛОНАКС КРАФТ», ТОВ «ВАЙДЕКС ІНКАМ», ТОВ «РОЛАНД ОПТ», ПП «МОНТАЖНА КОМПАНІЯ МЕГАТЕХ», ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ» від 12.05.2021 № 6793/10-36-07-17-07/37870104 у період 2019-2020 роки встановлені порушення ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», п. 44.1 п. 44.3 ст. 44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся на загальну суму 5 079 672 грн.

Також, податковою перевіркою встановлено викривлення показників податкової звітності з податку на додану вартість через недостовірне їх визначення, зокрема, нереальне постачання (продаж) різноманітних товарів та послуг ТОВ «ПРЕМІУМ ЕНД КО.», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА СПЕЦБУДІНВЕСТ»», ТОВ «МІХБУД», ТОВ «ЕТАЛОН БУД», ТОВ «БУДСЕРВІС ДІАГНОСТИКА», ТОВ «БІГ «ЛАЙТ-ХАУЗ», ТОВ «ІНМАРТ-ТЕХНОС», ТОВ «АГРОСТРОЙ ПЛЮС», ТОВ «АВЕРС ФОРВАРД», ТОВ «ГОЛДФОЛ», ТОВ «БУЛЬДОЗЕРБУДГРУП», ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ», ТОВ «ТОП-СТАНДАРТ», ТОВ «ІНТЕРА СОФТ», ТОВ «ЛОНАКС КРАФТ», ТОВ «ВАЙДЕКС ІНКАМ», ТОВ «РОЛАНД ОПТ», ПП «МОНТАЖНА КОМПАНІЯ МЕГАТЕХ», ПП «ЗАХІД ГОСПТОРГ», а саме відмінність придбаних зазначеними товариствами товарів та послуг від поставлених товарів та послуг на адресу ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД».

Крім того, на виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні, наданому в порядку ст. 36 КПК України оперативними працівниками встановлено, що службові особи ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», а також особи, які безпосередньо контролюють діяльність компанії, з метою реалізації своїх злочинних намірів, використовують групу компаній, діяльність яких безпосередньо контролюють, а саме: ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» (код 37870104), ПП «КОМПЛЕКТ-СПЕЦСЕРВІС» (код 36999318), ТОВ «ІНВІЗІБЛ ВУД» (код 40733673), ФОП « ОСОБА_8 » (код ), ФОП « ОСОБА_9 » (код ), ПП «АРХІТЕКТУРНО-КОНСУЛЬТАТИВНИЙ ЦЕНТР «АРКАДА-Н» (код 32086466), ТОВ «КОНТРОЛ ПОІНТ» (код 37340620), ТОВ «МЕГАПЛАСТ-КОМПЛЕКТ» (код 43396718), ТОВ «УКРМОНТАЖБУДІНВЕСТ» (код 44176751).

Встановлено, що вищевказані СДГ подають податкову звітність з однієї IP-адреси.

В подальшому підконтрольна група зазначених суб`єктів господарської діяльності відображає придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі: ТОВ «ТРАНС КМР ЛТД» (), ТОВ «СІГВЕЙ ГРУП» (), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ФІРМА» «ЖИТЛОСЕРВІСБУД» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА» «МІСЬКЖИТЛОБУД» (), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» «ХОРС» (), з метою мінімізації податкового навантаження.

03.11.2022 в період часу з 12:26 по 19:08 год. на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва, № 759/13904/22 від 18.10.2022 року, проведено обшук земельної ділянки із кадастровим номером № :03:002:0014 та нежитлових будівель та споруд, які на ній знаходяться, за адресою: Київська область, Фастівський район, с. Крячки, вул. Ставкова, буд. 7. В ході обшуку офісного приміщення виявлено та вилучено документи та речі, серед яких є не зазначені в ухвалі слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку та мають значення для проведення досудового розслідування, а саме:

- Документи у підшитому, пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №1» на 217 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- Документи у підшитому та пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №2» на 59 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- Документи у підшитому та пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №3» на 135 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0103GFQ;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0035KJQ;

- моноблок «HP» s/n: 1CZ1100MW;

- моноблок «HP» s/n: 8СС930168H;

- ноутбук «ASUS» s/n: FBNOGR042177476;

- жорсткий диск «Gembird» P/N EE2-U3S-2 у чохлі;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0103GF2;

- ноутбук «HP» s/n: 5CD1226NN3;

- ноутбук «HP» s/n: 5CD123RZ1Z;

- моноблок «HP» s/n: 8СС8420KQK;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HJ6;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HJ1;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HHY;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOC11601;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOC00101834B51601;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOCB1601;

- ноутбук «HP» s/n: RCPRART100122;

- ноутбук «ASUS» s/n: BCNOAS03568948B;

- печатка ТОВ «Спецдрілбуд» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Мегапласт-комплект» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Монтажна компанія «Мегатех» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Комплект-Спецсервіс» - 2 шт.;

- печатка ТОВ «Мегапласт-комплект» для зазначення пдреси - 1 шт.;

- печатка «LAURUSS CORP «SEAL» 3 шт.;

- печатка «UNIVERSAL HORIZONTAL DSIRECTIONAL COMPANY «UNI» 1 шт.;

Також в ході проведення обшуку здійснено копіювання інформації на USB флеш накопичувач «ADATA C906» s/n 130076600BG16G, з інших ноутбуків та моноблоків скопіювати інформацію не виявилось за можливе у зв`язку із відключенням о 15:40 електроенергії, яка не була ввімкнена до моменту закінчення обшуку.

Також 03.11.2022 в період часу з 08:06 по 09:48 год. на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва, № 759/14129/22 від 20.10.2022 року, проведено обшук житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено майно, а саме:

- мобільний телефон «Iphone 13 Pro Max» imei НОМЕР_1 ;

- мобільний телефон «Iphone 11» imei НОМЕР_2 .

Також 03.11.2022 в період часу з 08:10 по 11:55 год. на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва, № 759/13641/22 від 13.10.2022 року, проведено обшук житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено майно, а саме:

- печатка з відтиском кліше «Торговий дім ВЕТЕК» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Іноваційні Технології» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Україна-Перспектива» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Clean Energy Solutoin AB» - 1 шт.;

- мобільний телефон «Iphone 11» imei НОМЕР_3 ;

- мобільний телефон «Iphone 12 Pro» imei НОМЕР_4 .

Постановою слідчого від 03.11.2022 вищеперераховані документи та майно визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчим суддею Святошинського районного суду м. Києва 08.11.2022 клопотання прокурора про накладення арешту відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України повернуто прокурору для усунення недоліків та надано 72 години для усунення недоліків.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо даних вважати, що вилучені речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв`язку з чим, з метою збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на виявлені та вилучені в ході обшуку речі.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.
Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши доводи прокурора, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.
Згідно з ч.1 ст.131 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч.1 ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Згідно ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для накладення арешту на вищевказане майно, оскільки прокурором доведено, що, у разі незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, існують ризики приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування, передачі, відчуження цього майна.
Керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя
постановив:
Клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000112 від 26.05.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно, задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, шляхом заборони його користування, розпоряджання та відчуження на майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку земельної ділянки із кадастровим номером № :03:002:0014 та нежитлових будівель та споруд, які на ній знаходяться, за адресою: Київська область, Фастівський район, с. Крячки, вул. Ставкова, буд. 7, а саме:

- Документи у підшитому, пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №1» на 217 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- Документи у підшитому та пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №2» на 59 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- Документи у підшитому та пронумерованому вигляді із позначкою «ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД», том №3» на 135 арк., у якому містяться інформація (документи) щодо діяльності ТОВ «СПЕЦДРІЛЛБУД» та його контрагентів;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0103GFQ;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0035KJQ;

- моноблок «HP» s/n: 1CZ1100MW;

- моноблок «HP» s/n: 8СС930168H;

- ноутбук «ASUS» s/n: FBNOGR042177476;

- жорсткий диск «Gembird» P/N EE2-U3S-2 у чохлі;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0103GF2;

- ноутбук «HP» s/n: 5CD1226NN3;

- ноутбук «HP» s/n: 5CD123RZ1Z;

- моноблок «HP» s/n: 8СС8420KQK;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HJ6;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HJ1;

- моноблок «HP» s/n: 8СС0291HHY;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOC11601;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOC00101834B51601;

- ноутбук «ACER» s/n: LXPVTOCB1601;

- ноутбук «HP» s/n: RCPRART100122;

- ноутбук «ASUS» s/n: BCNOAS03568948B;

- печатка ТОВ «Спецдрілбуд» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Мегапласт-комплект» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Монтажна компанія «Мегатех» - 1 шт.;

- печатка ТОВ «Комплект-Спецсервіс» - 2 шт.;

- печатка ТОВ «Мегапласт-комплект» для зазначення пдреси - 1 шт.;

- печатка «LAURUSS CORP «SEAL» 3 шт.;

- печатка «UNIVERSAL HORIZONTAL DSIRECTIONAL COMPANY «UNI» 1 шт.

Накласти арешт на майно, шляхом заборони його користування, розпоряджання та відчуження на майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку обшуку житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- мобільний телефон «Iphone 13 Pro Max» imei НОМЕР_1 ;

- мобільний телефон «Iphone 11» imei НОМЕР_2 .

Накласти арешт на майно, шляхом заборони його користування, розпоряджання та відчуження на майно, яке було вилучено в ході проведення обшуку житлового будинку та всіх господарських споруд за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- печатка з відтиском кліше «Торговий дім ВЕТЕК» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Іноваційні Технології» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Україна-Перспектива» - 1 шт.;

- печатка з відтиском кліше «Clean Energy Solutoin AB» - 1 шт.;

- мобільний телефон «Iphone 11» imei НОМЕР_3 ;

- мобільний телефон «Iphone 12 Pro» imei НОМЕР_4 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу, - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.
Повний текст ухвали складено та оголошено 14.11.2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1