Справа № 569/6728/22
УХВАЛА

12 квітня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого у кримінальному провадженні старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 , (далі слідчий), погоджене прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000530 від 22.02.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 365-2 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом того, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000530 від 22.02.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 365-2 КК України, за фактом використанням підроблених офіційних документів, здійснення незаконних реєстраційних дій щодо зміни складу кінцевих бенефіціарних власників (засновників) юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та заволодіння майном та майновими правами юридичної особи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 26.01.2018 до Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань був внесений запис за № 0000757 про створення юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність, пов`язану із вирощуванням зернових культур. Директором ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно наказу № 6 від 29.01.2020 призначена ОСОБА_5 .

У листопаді 2021 року ОСОБА_6 став співвласником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (оформлено протоколом загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.11.2022). Кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ є: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (по 50% частки статутного капіталу кожен).

21.02.2022 під час оформлення ОСОБА_5 звітів та платіжних доручень в електронному кабінеті платника податків було відмовлено в доступі з причини відсутності права підпису вказаних документів.

Згідно інформації, розміщеної на сайті Міністерства юстиції України останній стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінила склад засновників та керівника, яким став ОСОБА_7 .

В ході досудового розслідування встановлено, що невідомими особами було підроблено протоколи загальних зборів засновників товариства від 15.02.2022 №01/22 та від 22.02.2022 №12-02, з участю запрошеної особи ОСОБА_7 відповідно до яких, останнього включено до складу учасника товариства, змінено частки учасників та його ж обрано директором, здійснено перерозподіл часток та виключення з числа учасників товариства ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 , на підставі підроблених протоколів зборів учасників товариства, 21.02.2022 та 23.02.2022 внесені зміни до відомостей про органи управління товариства, кінцевого бенефіціарного власника, керівника, розміру та частки статутного капіталу про що внесені відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

В подальшому, наказом Міністерства юстиції України від 30.09.2022, задоволено скарги ОСОБА_5 на протиправні дії державного реєстратора ОСОБА_8 , скасовано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань реєстраційні дії від 21.02.2022 № 006000757 «Державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу», № 007000757 «Державна реєстрація переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту» та від 23.02.2022 №008000757 «Державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу», проведені державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 щодо Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ).

Таким чином, 30.09.2022 права ОСОБА_5 та ОСОБА_6 як законних бенефіціарних власників юридичної особи було відновлено.

Однак, досудовим розслідуванням встановлено, що протягом вересня 2022 року за час відсутності контролю за діяльністю юридичної особи, від її імені було укладено договори купівлі-продажу права користування (оренди) 80 земельних ділянок сільськогосподарського призначення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які починаючи з грудня 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендувало у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Слідчий у клопотанні вказує, що враховуючи наведені обставини виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів в період з дати відкриття (реєстрації) по дату виконання ухвали (в тому числі в разі необхідності на оптичному диску), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме щодо наступних осіб, в разі їх реєстрації як ФОП:

ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України НОМЕР_3 , орган що видав 1813;

ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), АДРЕСА_3 , паспорт громадянина України НОМЕР_5 виданий Здолбунівським РВ УМВС 26.10.2000;

та надати інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з дати заснування по дату виконання ухвали;

дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність транспортних засобів);

дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, в розрізі місяців;

відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладнихпро реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_7 у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із додатками;

податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Вказані документи необхідні для подальшого їх використання при встановленні всіх обставин вчинених кримінальних правопорушень, осіб, причетних до їх вчинення, встановлення заподіяних збитків та інших обставин, які можуть бути використані як доказ у суді.

Слідчий надіслав заяву про розгляд клопотання без його участі.

ІНФОРМАЦІЯ_6 про день та час розгляду клопотання повідомлялось, але представник не з`явився.

Клопотання розглядається без участі представника особи, у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням заяви слідчого та неявки особи у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебуває у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 відомості що містяться у них має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції України в Рівненській області майору поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів/інформації, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до документів щодо наступних осіб, в разі їх реєстрації як ФОП:

ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , паспорт громадянина України НОМЕР_3 , орган що видав 1813;

ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), АДРЕСА_3 , паспорт громадянина України НОМЕР_5 виданий Здолбунівським РВ УМВС 26.10.2000;

та надати інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з дати заснування по дату виконання ухвали;

дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність транспортних засобів);

дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, в розрізі місяців;

відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.

висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_7 у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із додатками;

податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1