490/709/20 23.03.2023
н/п 1-кс/490/2553/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/709/20
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 березня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене прокурором про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000003 від 29.01.2020, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернулась з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 ; адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення у Миколаївського РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за поточними рахунками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за поточними рахунками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 ,із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 10.09.2018 до моменту проведення виїмки; Документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за поточними рахунками НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , за період з 10.09.2018 до моменту проведення виїмки.

В ході досудового розслідування, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в податковому та бухгалтерському обліку за період 2017-2019 рр. відобразили операції з придбання товарів та робіт від фіктивних підприємств на загальну суму з ПДВ 2387,1 тис. грн, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП`Кварцит-Плюс», які входять до складу транзитно-конвертаційної групи підприємств, що організована та контролюється ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), який зареєстрував вказані СПД на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за вказаний період. Так, допитано в якості свідка керівника та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 , який дав покази, що на пропозицію ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , за отриману грошову винагороду зареєстрував на своє ім`я зазначене підприємство без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складав та не підписував, таким чином. Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки від 25.02.2020 №218/14-29-05-01/ НОМЕР_8 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 27.08.2018 укладено договір №Т-ПФ-131/18 щодо ремонту та технічного обслуговування буксира « ОСОБА_11 » з ДП МТП « ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), загальна вартість договору складала 6380 тис. грн. В свою чергу, згідно єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в грудні 2018 та січні 2019 зареєстровано податкові накладні на реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуг з ремонту буксира « ОСОБА_11 » відповідно до договору від 20.11.2018 №20/11 та додаткових угод до нього, а також запчастин та комплектуючих до його ремонту на загальну суму 2933,2 тис. грн (в т.ч. ПДВ на суму 488,8 тис. грн). Таким чином, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » зареєстровано на підставну особу та фактично використовується іншими особами з метою здійснення незаконної діяльності та сприяють в ухиленні від сплати податків інших суб`єктів господарювання, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

А тому слідчий звернулась до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася.

А тому суд, враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане слідчим клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів з можливістю вилучення всіх необхідних документів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 ; адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення у Миколаївського РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за поточними рахунками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за поточними рахунками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 ,із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 10.09.2018 до моменту проведення виїмки; Документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточними рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за поточними рахунками НОМЕР_5 , НОМЕР_6 та НОМЕР_7 НОМЕР_10 , НОМЕР_4 , за період з 10.09.2018 до моменту проведення виїмки.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва покласти на слідчого ОСОБА_3 а також на групу слідчих, які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1