печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Новак Р.В., при секретарі Талдоновій М.Є., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора Грицая Ю.І. про накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Новака Р.В. надійшло клопотання прокурора першого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора Грицая Ю.І. про накладення арешту на майно, в рамках кримінального провадження №0000128.

Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000128 від 13.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 111-1, ч. 2 ст. 209 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Встановлено, що на території України невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснюється діяльність, метою якої є організація протиправних механізмів, спрямованих на незаконне виведення коштів з території України, фінансування дій, вчинених з метою насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або захоплення державної влади, зміни меж території або державного кордону України, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, ухилення від сплати податків та зборів.

У ході здійснення досудового розслідування отримано відомості про те, що громадянин Великобританії ОСОБА_1 , а також підконтрольні йому на території України юридичні товариства, здійснюють колабораційну діяльність шляхом здійснення господарської діяльності з країною агресором РФ на тимчасово окупованій території «АР Крим» та ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відомо, що ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» (), ТОВ «ПАЛП МІЛЛ ПРІНТ» (), ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ КАРТОННО-ПАПЕРОВИЙ КОМБІНАТ» (далі - ПрАТ ККПК) є одними з найбільших підприємств Європи по виробництву картонно-паперової продукції, який є частиною австрійської компанії Pulp Mill Holding GmbH (бенефіціаром якої є ОСОБА_1 , володіючи 3% акцій безпосередньо та 97% акцій через Zinner Privatstiftung (Австрія), кінцевим бенефіціаром якої є ОСОБА_1 ). Основним видом діяльності комбінату є виробництво паперу та картону.

Згідно наявних даних, протягом 2014-2022 рр. підконтрольні ОСОБА_1 на території України юридичні товариства через мережу дистриб`юторів на тимчасово окупованій території «АР Крим» здійснюють реалізацію в російських рублях продукції під торговими брендами «ОБУХІВ папір туалетний», «Обухівський», «Soffi PRO», «Soffione» та «ДИВО», а саме туалетний папір та інші вироби з картону та паперу.

Відповідно до пункту 1 постанови КМУ 1035 від 16.12.2015 «Про обмеження поставок окремих товарів (робіт, послуг) з тимчасово окупованої території на іншу територію України та/або з іншої території України на тимчасово окуповану територію» забороняється на період тимчасової окупації поставки товарів (робіт, послуг) під всіма митними режимами з тимчасово окупованої території на іншу територію України та/або з іншої території України на тимчасово окуповану територію.

ОСОБА_1 є співзасновником та засновником наступних юридичних товариств на території України з переробки та випуску картонно-паперової продукції: ТОВ «ПАЛП МІЛЛ ПРІНТ» (, бенефіціар на 80 %), ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ КАРТОННО-ПАПЕРОВИЙ КОМБІНАТ» (, кінцевий бенефіціар), ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ КИЇВСЬКОГО КПК» ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ ККПК» (, кінцевий бенефіціар), ТОВ «АВТОСПЕЦТРАНС-КИЇВСЬКОГО КПК» (, кінцевий бенефіціар), ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ ЗАХІД» (, кінцевий бенефіціар), ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ СХІД» (, кінцевий бенефіціар), ПРАТ «ЕНЕРГІЯ» (, кінцевий бенефіціар), ТОВ ОВЗП «ХЕРСОНВТОРРЕСУРСИ» (, бенефіціар на 80 %), ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» (, кінцевий бенефіціар).

Аналізом операцій проведених ПрАТ «Київський картонно-паперовий комбінат» згідно відомостей розміщених у Єдиному реєстрі податкових накладних за період з 01.01.2021 по 17.05.2022 встановлено, що обсяг реалізованих ПрАТ «Київський картонно-паперовий комбінат» за період з 01.01.2021 по 17.05.2022 товарів, робіт/послуг СГД - покупцям складає 10 183 941 918, 05 грн., у т.ч. ПДВ у сумі 1 356 021 436,99 грн., в тому числі з:

Податковий №НайменуванняОбсяг операцій за ставкою 20%Сума ПДВЗагальна сума коштів що підлягає сплаті
41790727ТОВ «ПАЛП МІЛЛ ПРІНТ»99 911 704,2519 982 340,89119 894 045,14
35470990ТОВ "Вторресурси Київського картонно-паперового комбінату"20 964 245,174 192 849,03235 447 028,26
13699556ПАТ "Енергія"192 506 507,4138 501 301,41231 007 808,82
34161733ТОВ "Автоспецтранс - Київського картонно-паперового комбінату"144 715 465,7228 943 092,82176 420 007,54
30540104ТОВ "ДНІПРОВТОРМА"6 217 848,731 243 569,75131 815 400,33
40223419ТОВ "ВТОРРЕСУРСИ СХІД"5 688 978,091 137 795,63118 551 896,57
34161760ТОВ "Вторресурси ЗАХІД"6 458 086,531 291 617,2998 527 624,64

Крім того, Державною податковою службою України з метою встановлення фактів мінімізації ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ КАРТОННО-ПАПЕРОВИЙ КОМБІНАТ» (далі - ПрАТ ККПК) податкового навантаження на внутрішньому ринку України проведено дослідження (висновок №51/99-00-08-01-04-20/05509659 від 29.06.2022), за результатами якого встановлено: 1. по імпортним операціям - заниження об`єкту оподаткування з податку на прибуток на суму 55 625 530 грн.; 2. по експортним операціям - заниження об`єкту оподаткування з податку на прибуток на суму 5 526 438 грн. Загальна сума заниження об`єкту оподаткування з податку на прибуток по експортно-імпортним операціям становить 61 151 968 грн. Додатково встановлено, що в порушення норм Податкового кодексу України занижено податок на прибуток підприємств на 9 725 156 грн. та завищено від`ємне значення об`єкту оподаткування на 7 123 325 грн.

Також встановлено, що ПрАТ ККПК протягом 2021-2022 років з розрахункових рахунків комбінату перерахувало на афілійоване АТ «Архангельский целлюлозно-бумажный комбинат» (ИПН , РФ) близько 22 млн. дол. США. Окремо встановлено, що ПрАТ ККПК здійснив перерахування коштів у 2021 році - 553 215 744 грн., а у 2022 році - 61 026 213 грн. на користь наступних сумнівних нерезидентів ЄС: 1. WILFRIED HEINZEL AG; 2. KEMIRA OYJ; 3. WPT POLSKA SP. Z.O.O. SP. K., зовнішньоекономічна діяльність яких пов`язана імпортними операціями з РФ.

Разом з тим, ПрАТ ККПК в період 2021-2022 років перерахував на їх користь загальну суму 614 241 957 грн., в тому числі перераховував і після 24.02.2022 попри заборону транскордонних переказів, зокрема з РФ, що свідчить про співпрацю з країною агресором через посередників нерезидентів ЄС та фактом відправки коштів до РФ в якості оплати імпорту, з якого в подальшому у РФ буде сплачено податки, якими фінансується армія агресора та інші терористичні угрупування.

Також висновком аналітичного дослідження ДПС України (висновок №51/99-00-08-01-04-20/05509659 від 29.06.2022) встановлено, що ПрАТ ККПК у період з 01.01.2021 по 17.05.2022 мало взаємовідносини з СГД, які відповідно до рішень ДПС України про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 03.12.2021 віднесено до ризикових СГД, а саме: ТОВ «ДК ДОВІРА» (), ТОВ «Прайм Трейд Юг» () на загальну суму 148 333 973,1 грн.

Згідно інформації, розміщеної у ІТС «Податковий блок» ПрАТ «Київський картонно-паперовий комбінат» () у 2021-2022 рр. здійснило імпорт товарів, послуг від підприємства АТ «Архангельский целлюлозно-бумажный комбинат», яке зареєстроване на території РФ, на загальну суму 682 395 184,3 грн.

Поряд з цим, підконтрольні ОСОБА_1 російські компанії, а саме: АТ «Архангельский целлюлозно-бумажный комбинат», група компаній «ТИТАН», ЗАТ «ЛІСОЗАВОД 25», ТОВ «АРХБУМ ТИССЮ ГРУП», ТОВ «АРХБУМ» співпрацюють з державними підприємствами Російської Федерації, у тому числі й ФСБ РФ. Вищевказані підконтрольні ОСОБА_1 компанії щорічно сплачують до бюджету РФ понад 10 млрд. руб., які можуть бути використані державою-агресором для підвищення оборонного потенціалу РФ.

Крім того, встановлено, що за період з 01.01.2021 по 01.04.2022 ПрАТ ККПК загалом придбав товарів, робіт та послуг на загальну суму 7,5 млрд. грн., при цьому, було реалізовано продукції на суму 14 млрд грн. З метою легалізації доходів та виведення їх в тіньовий сектор економіки частину отриманих коштів в- сумі понад 4,5 млрд. грн. підприємство перерахувало закордон у вигляді оплати за товар, який насправді не поставлявся. При цьому, одержувачами коштів в сумі 1,1 млрд. грн. виступили компанії підконтрольні ОСОБА_1 , розташовані безпосередньо на території Російської Федерації, які в свою чергу є постачальниками картонно-паперової продукції на тимчасово окуповану територію «АР Крим» та сплачують податки та збори до бюджету окупаційної влади. В зазначений період-часу ПрАТ ККПК відправлено до Російської Федерації товару на загальну суму понад 800 млн. грн.

Так, ОСОБА_1 є засновником на 85 % ТОВ ВРП «ТИТАН» (ИПН ) (інші 15 % засновник його дружина ОСОБА_2 ), фінансові результати якого в РФ якого за 2021 рік: виручка - 18,4 млрд. руб., чистий прибуток - 5,9 млрд. руб.; капітал - 7 млрд. руб.

В свою чергу ТОВ ВРП «ТИТАН» (ИПН ) є засновником на 100% ЗАТ «ЛІСОЗАВОД 25» (ИПН ), яким сплачено податків та зборів в РФ за 2020 рік 665,4 млн. руб.

Крім того, з червня 2018 року по теперішній час ОСОБА_1 член ради директорів АТ «АРХАНГЕЛЬСЬКИЙ ЦПК» (ИПН ), фінансові результати якого в РФ за 2021 рік: виручка - 47,6 млрд. руб., чистий прибуток - 14 млрд. руб.; капітал - 42,4 млрд. руб.

В свою чергу АТ «АРХАНГЕЛЬСЬКИЙ ЦПК» (ИПН ) є засновником на 100% ТОВ «АРХБУМ ТИССЮ ГРУП» (ИНН ) яким сплачено податків та зборів в РФ за 2020 рік 122,5 млн. руб.

В свою чергу АТ «АРХАНГЕЛЬСЬКИЙ ЦПК» (ИПН ) на 84.77 % та ТОВ ВКП «ТИТАН» (ИНН ) на 15.23% є засновниками ТОВ «АРХБУМ» (ИНН ), яким сплачено податків та зборів в РФ за 2020 рік 256 млн. руб.

В свою чергу ТОВ «АРХБУМ» (ИПН ) є правонаступником ТОВ «АРХБУМ» (ИПН ), яким сплачено податків та зборів в РФ за 2020 рік 350,1 млн. руб.

Таким чином, ОСОБА_1 , його дружина ОСОБА_2 та їх бізнес-структури повністю відповідають умовам необхідним для націоналізації майна, а саме:

-засновники та бенефіціари є резидентами РФ, що мають громадянство країни-агресора, тісний зв`язок із РФ та проживають та/або здійснюють основну діяльність на території РФ.

-відповідно до підпункту б пункту 2 статті 5-1 «Підстави, умови та порядок стягнення активів фізичних або юридичних осіб в дохід держави» Закону України «Про санкції» санкції можуть бути застосовані до ОСОБА_1 та його дружини ОСОБА_2 у зв`язку із фінансуванням або матеріально-технічного забезпеченням діяльності держави-агресора, зокрема шляхом сплати податків, зборів до державного бюджету держави-агресора, якщо загальна сума таких платежів (окрім митних) за останні чотири послідовні податкові (звітні) квартали перевищує еквівалент 40 мільйонів гривень для юридичної особи, визначених за середньозваженим офіційним курсом Національного банку України за той самий період.

Відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України власником ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» () є ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ КАРТОННО-ПАПЕРОВИЙ КОМБІНАТ» (, кінцевий бенефіціар ОСОБА_1 ), статутний капітал 699 300 грн.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 27.07.2022 ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» належать наступне нерухоме майно:

№Реєстраційний номер об`єкта нерухомостіАдреса активів
1.01Об`єкт нерухомого майна: будівлі та споруди, адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Юдіна, будинок 8
2.01Об`єкт нерухомого майна: магазин-павільон, адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Грушевого генерала, будинок 1а
3.100510Комплекс побутових будівель, адреса нерухомого майна в частині власності: 1/50: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, бульвар Будівельників, будинок 23а
4.263217магазин-павільйон, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Грушевого генерала, будинок 1а
5.279484магазин-павільйон, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Космонавтів,18б
6.505572об`єкт нерухомого майна, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Юдіна, 8

Таким чином, є достатні підстави вважати, що своїми діями службові особи ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» () та інші службові особи юридичних товариств на території України, кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_1 , можуть вчиняти дії щодо перерахування коштів (незаконного прибутку на території України) до країни агресора Російської Федерації та вчинятись інші правопорушення.

12.08.2022 старшим слідчим в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України Громадським О.А. нерухоме майно та корпоративні права ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» () визнано речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні, як предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

В судове засідання прокурор не з`явився, про причини своєї неявки не повідомили, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя розглянув клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на відчуження та розтрату вказаного майна.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Частиною 10 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані суду матеріали свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що їх сукупність, відповідно до вимог ст. 170 КПК України, є достатньою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Дослідивши надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 111-1, ч. 2 ст. 209 КК України, наявність даних про належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання, накласти арешт на майно, оскільки вважає наявні передбачені ст. 170 КПК України підстави для його накладення, та заборонити розпоряджатися та використовувати зазначене майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора Грицая Ю.І. про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно (інші активи), належні ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» (), шляхом заборони відчуження, а саме:

№Реєстраційний номер об`єкта нерухомості Адреса активів
1.01Об`єкт нерухомого майна: будівлі та споруди, адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Юдіна, будинок 8
2.01Об`єкт нерухомого майна: магазин-павільон, адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Грушевого генерала, будинок 1а
3.100510Комплекс побутових будівель, адреса нерухомого майна в частині власності: 1/50: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, бульвар Будівельників, будинок 23а
4.263217магазин-павільйон, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Грушевого генерала, будинок 1а
5.279484магазин-павільйон, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Космонавтів,18б
6.505572об`єкт нерухомого майна, адреса нерухомого майна: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вулиця Юдіна, 8

- на 100 % статутного капіталу (корпоративних прав) ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» () в розмірі 699 300 грн.

Заборонити відповідним державним органам вчиняти будь-які дії, пов`язані з відчуженням, зміною, перереєстрацією, заставою або іншого виду зміни власника вказаного майна, що належить ТОВ «ДНІПРОВТОРМА» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Р.В. Новак