печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 липня 2022 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022,
В С Т А Н О В И В:

30.06.2022 прокурор у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на товарно матеріальні цінності олію соняшникову нерафіновану, які належать ТОВ «Талстактив»(), яка знаходиться у вагонах (цистернах) № 57279267 в кількості 62,8 т, № 57313116 в кількості 62,8 т, № 57055154 в кількості 62,8 т, № 70553748 в кількості 62,8 т та які знаходяться у Закарпатській області на залізничній станції «Батьово».

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 за ч. 3 ст. 212 КК Українив ході здійснення якого виникла необхідність у застосування заході забезпечення кримінального провадження, такого як арешт майна з метою забезпечення збереження речового доказу.

До початку розгляду клопотання прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна, яке не було тимчасово вилучене, за клопотанням прокурора, вважає необхідним розглянути клопотання про арешт майна без повідомлення власників майна.
Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 за ч. 3 ст. 212 КК України.
Статтею 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Талстактив» (), в період з 01.06.2022 до митних органів подано попередні митні декларації з метою зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) кукурудзи, 3 класу, насіння соняшнику, врожаю 2021 року, олія соняшникова, на загальну суму 13 156 096,97 дол. США. Згідно отриманих документів, отримувачем зазначеної продукції являється компанія Borko Trade Hungary Kft.

Відповідно до міжнародної комерційної бази даних Orbis Europe встановлено, що нерезидент Borko Trade Hungary Kft (Угорщина) ліквідований (ПН видалений) з 01.06.2022.

Державною податковою службою України листом від 22.06.222 вих. № 4453/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, що ТОВ «Талстактив» знаходиться на обліку в ГУ ДПСу м. Києві, дата державної реєстрації - 18.02.2021, стан платника - платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, відомості про об`єкти оподаткування - офіс, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , м. Київ, Україна та склад за адресою АДРЕСА_2 , свідоцтво платника ПДВ діюче з 01.03.2021.
ТОВ «Талстактив» за 2022 рік було подано декларації з податку на додану вартість за січень-квітень з нульовими показниками. Декларація з ПДВ за звітний період травень 2022 року ТОВ «Талстактив» не подано до контролюючого органу. Згідно податкового розрахунку за формою 4 ДФ на ТОВ «Талстактив» працює 6 працівників.
ТОВ «Талстактив» не подано до контролюючого органу фінансову/статистичну звітність, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
Згідно ІС «Податковий блок» станом на 17.06.2022 не встановлено сплату ТОВ «Талстактив» податків, зборів до бюджету України. Протягом 2022 року сплачено тільки ЄСВ на суму 18 235 грн. Повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні.
Відповідно даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Талстактив» (ПН 43949281) в період з 01.06.2022 по 17.06.2022 здійснювало зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) насіння соняшнику та соняшникової олії на загальну фактурну вартість 36 280 873,8 грн, у тому числі подано періодичні митні декларації на загальну фактурну вартість 34 537515,8 грн. Країни призначення: Угорщина та Румунія.
Крім того, ТОВ «Талстактив» з 01.06.2022 по 17.06.2022 подано 6 періодичних митних декларацій з метою проведення зовнішньоекономічних операцій з вивезення (експорту) олії соняшникової нерафінованої наливом, насіння соняшника, пшениці м`якої не насіннєвої українського походження, врожаю 2021 року на загальну фактурну вартість 416 153 487 гривень. Країна призначення: Болгарія.
За результатами аналізу інформації з ІС «Податковий блок», Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2021 року по 22.06.2022 не встановлено придбання ТОВ «Талстактив» сільськогосподарської продукції (в т.ч. олії соняшникової нерафінованої 1 гатунку) у ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469).
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЩЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) знаходиться на обліку в ГУ ДПС у м. Києві, не є платником ПДВ з 30.05.2022 (анульовано за рішенням контролюючого органу, ненадання декларацій протягом року).
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) рішенням комісії регіонального рівня (ГУ ДПС у м.Києві) про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 25.05.2021 № 70006 віднесено до ризикових, підстава: в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію, що товари: олія соняшникова не відслідковується по ланцюгу постачання.
Керівник ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» АБДУХАЛІЛОВ ІСЛОМ АВАЗБЕК ОГЛИ (24 роки) є посадовою особою одночасно у 18 суб`єктах господарювання.
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» з травня 2021 року не подає звітність до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
Виходячи з аналізу інформації ІС «Податковий блок», інформації з Єдиного реєстру податкових накладних неможливо встановити законне походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера, а тому слідство вказує на те, що ТОВ «Талстактив», має ознаки ризиковості та ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція закуповується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт».
Таким чином, при реалізації сільгосппродукції (насіння соняшнику та соняшникової олії) на території України на 36,3 млн грн, підприємства, які займаються вирощування сільськогосподарської продукції повинні були сплатити до бюджету ПДВ (14%), відповідно 5,184 млн. грн.
Отже, зовнішньоекономічні операції ТОВ «Талстактив» (ПН 43970030) можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та, у подальшому, можуть призвести до несплати податку на прибуток, не відображенню операцій у звітності з ПДВ та в Єдиному реєстрі податкових накладних, неповерненні валютної виручки.
17.06.2022 року на станцію Батьово Львівської залізниці було зупинено для подальшого митного оформлення 4 залізничних вагони, а саме:

№№ ваг.Станція дислокаціїАдміністрація-Власниця ВагонаВласниквага(т.)Вантаж
1.57279267Львівська залізниця ст. БатьовоООО НПП «ЗАРЯ» УЗТОВ «Талстактив»62,8Олія соняшникова нерафінована
2.57313116Львівська залізниця ст. БатьовоООО НПП «ЗАРЯ» УЗТОВ «Талстактив»62,8Олія соняшникова нерафінована
3.57055154Львівська залізниця ст. БатьовоООО НПП «ЗАРЯ» УЗТОВ «Талстактив»62,8Олія соняшникова нерафінована
4.70553748Львівська залізниця ст. БатьовоООО «Гермес Трейн» УЗТОВ «Талстактив»62,8Олія соняшникова нерафінована

Перевезення залізничним транспортом вказаного товару оформлено залізничними накладними №№ 40125965, 40125973 від 28.05.2022, до вказаних накладних додано рахунки фактури та посвідчення про якість, відповідно до якого виробником є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод».

Під час досудового розслідування проведено огляди вказаних вагонів за результатом яких встановлено наявність товарно-матеріальних цінностей олія соняшникова нерафінована (далі ТМЦ), які згідно товарно-супровідних документів належать ТОВ «Талстактив».

Постановою прокурора 30.06.2022 вказані ТМЦ відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказані ТМЦ (олія соняшникова нерафінована), оскільки вона відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст.ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на товарно матеріальні цінності олію соняшникову нерафіновану, які належать ТОВ «Талстактив»(), яка знаходиться у вагонах (цистернах) № 57279267 в кількості 62,8 т, № 57313116 в кількості 62,8 т, № 57055154 в кількості 62,8 т, № 70553748 в кількості 62,8 т та які знаходяться у Закарпатській області на залізничній станції «Батьово».

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора, що здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_4