Провадження № 1-кс/522/3439/22
УХВАЛА

08 червня 2022 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стало повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області №№65/9/3/749 від 18.02.2021 та висновок аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020 складений управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у звітні (податкові) періоди лютого-грудня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 144 251 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №36/15-32-08-02-20/4281951 від 15.12.2020.
Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період липня-серпня 2019 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 18 638 964,54 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №132/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, у період 2020 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати по господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 12 433 980,24 грн, що підтверджується висновком аналітичного дослідження №133/15-32-08-02-20/42815951 від 09.09.2021.
Всього, у період 2019-2020 років, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які полягали у постачанні останніми на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів у вигляді сільськогосподарської продукції, на загальну суму 39 217 195,7 грн, що є коштами в особливо великому розмірі.
У клопотанні зазначено, що Так, в ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження витребувано в порядку чинного законодавства в ІНФОРМАЦІЯ_1 інформацію у вигляді податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно листа №27992/5/15-32-12-10-04 від 17.11.2021, а також відомості, які становлять банківську таємницю у вигляді руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », згідно листа №232-001-51805-2021-БТ від 22.12.2021 року.

Проведеним аналізом, отриманих вищезазначених відомостей встановлено невідповідність між проведеними фінансовими операціями по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображенням таких у податковій звітності, зокрема встановлено, що відповідно до виписки по банківському рахунку № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 09.12.2019, 12.12.2019, 16.12.2019, 17.12.2019 здійснено 4 фінансові операції з переведення грошових коштів на банківський рахунок № НОМЕР_6 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 16 940 738 грн з призначенням платежу «Плата за сільгосп.продукцію (зерно пшениці) згідно Договору №09/12-2 від 09.12.19». В той же час відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди січня 2019 року, січня-лютого 2020 року вище зазначені фінансово-господарські операції не віднесені да складу податкового кредиту з податку на додану вартість та відсутні зареєстровані податкові накладні з приводу вчинення вказаних дій.

Встановлено, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_8 .

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Також прокурор у клопотанні зазначає, виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів та мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ст. 91 КПК України та, відповідно до ст.ст.98, 99 КПК України мають значення речових доказів.

Враховуючи викладене отримати вказані документи в інший спосіб, а ніж на підстави ухвали слідчого судді не представляється можливим.

У зв`язку із зазначеним, на теперішній час, у досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до зазначеної інформації та відповідних копій документів, з можливістю вилучення їх копій.

Тому прокурор просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загрози передчасного розголошення відомостей про обставини, відносно яких проводиться досудове розслідування, що може призвести до втрати можливості отримати фактичні дані, які можливо використати як доказ у кримінальному провадженні внаслідок їх зміни або знищення, вважаю за доцільне розглянути дане клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_8 , на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В судове засідання прокурор не з`явився, відповідно до письмової заяви прокурора, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності. Додатково надав заяву, у якій просив долучити копії документів в обгрунтування клопотання, а саме інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом Управління СБУ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 15.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ст. 91 КПК України та, відповідно до ст.ст.98, 99 КПК України мають значення речових доказів, та можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ІНФОРМАЦІЯ_8 , знаходиться вищенаведена інформація.

Зміст ст. 2 КПК України, серед інших, закріплює завдання кримінального провадження такі як захист суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

При цьому, відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Необхідність та підстави вилучення оригіналів реєстраційної справи слідчим у клопотанні не обґрунтовано, у зв`язку із цим слідчий суддя приходить до висновку про недоведеність клопотання в цій частині.

Вказані відомості мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного злочину, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до відомостей, які містять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію, що має доказове значення в провадженні та довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для часткового задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні інформації та документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000023 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000023 від 15.03.2021 року, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000023 від 15.03.2021 року слідчого відділу УСБУ в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 , забезпечити реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищенаведених документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, а саме до 08.08.2022 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1