Справа № 344/9142/22
Провадження № 1-кс/344/3485/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 000004 від 01.02.2022, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 років при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу.

З матеріалів Акту перевірки вбачається, що в єдиному державному реєстрі судових рішень наявне рішення Господарського суду Івано-Франківської області від 06.04.2017 року Справа № 909/6/13-г за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю третьої особи на стороні відповідача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по стягненню заборгованості за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008.

Станом на 20.03.2017 року прострочена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » заборгованість за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008 становить 23 574 376,16 грн.

В забезпечення виконання зобов`язань постачальник за кредитним договором 17.07.2009 між ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », як іпотекодержателем та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як іпотекодавцем, що виступає майновим поручителем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було укладено договір іпотеки, зареєстрований в реєстрі за № 1790.

Відповідно до висновку судової оціночно-будівельної експертизи, призначеної у справі, дійсна (ринкова) вартість предмета іпотеки (адміністративних приміщень загальною площею 1828,7 м кв за адресою

АДРЕСА_1 ) станом на день проведення обстеження визначена порівняльним підходом, становить 22 855 340 грн.

Суд прийняв рішення, що в рахунок погашення заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008 в сумі 23 574 376,16 грн., звернути стягнення на предмет іпотеки згідно договору іпотеки від 17.07.2009 ( із внесеними змінами), а саме: адміністративних приміщень, загальною площею 1 829,4 м кв за адресою АДРЕСА_1 , та належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановити спосіб реалізації предмета іпотеки шляхом продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від свого імені на підставі договору купівлі-продажу предмета іпотеки з іншою особою-покупцем будь-яким способом, із наданням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » всіх повноважень, необхідних для здійснення продажу.

За результатами проведеної операції з передачі приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано податкову накладну № 76 від 01.12.2020 року на суму 2 195 104,38 грн., в тому числі ПДВ 365 850,73 грн. та включено до складу податкових зобов`язань з ПДВ по декларації за грудень 2020 року. Одночасно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулося листом за № 1-21 від 04.01.2021 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з вимогою відшкодування майнових втрат в розмірі 2 195 102,71 грн. балансова (залишкова) вартість переданих нежитлових приміщень на момент підписання акта приймання-передачі. Згідно представлених документів встановлено, що одним із засновників ПрАП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », частка якої склала більше 25 відсотків у статутному фонді.

Таким чином, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на момент здійснення операції з відчуження основних засобів, згідно норм пп. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 ПКУ були пов`язаними особами.

З метою дослідження усіх обставин та з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів, що знаходяться у справі ІНФОРМАЦІЯ_6 № 909/6/13-г за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю третьої особи на стороні відповідача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по стягненню заборгованості за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008.

З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ) знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, у даній справі містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: кредитний договір № 09/2008 від 20.02.2008, висновок судової оціночно-будівельної експертизи, вартості предмета іпотеки (адміністративних приміщень загальною площею 1828,7 м кв за адресою АДРЕСА_1 ), рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 06.04.2017 року, а також документи на підставі яких було прийнято зазначене рішення.

Слідчий подала заяву, за змістом якої просила розгляд клопотання проводити без її участі, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів справи ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ) № 909/6/13-г за позовом

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю третьої особи на стороні відповідача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по стягненню заборгованості за кредитним договором № 09/2008 від 20.02.2008, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 02 жовтня 2022 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1