Провадження № 1-кс/761/626/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Шевченківської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 )

в с т а н о в и в :

Прокурор Шевченківської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 0002052 від 27.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, в якому просив: надати прокурорам групи прокурорів Шевченківської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , слідчому СВ Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_7 та за їх дорученням оперативним працівникам правоохоронних органів, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме:

-податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (форма № 1ДФ) за кожний звітний період із зазначенням відомостей по кожному працівнику ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час;

-звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (Додаток № 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, форма № Д4) з усіма доданими до звіту таблицями, зокрема № 5 Відомості про трудові відносини застрахованих осіб та № 6 Відомості про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам щодо ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час;

-реєстр отриманих та виданих податкових накладних у розрізі номенклатури, ціни, кількості ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час;

-квартальну та річну звітність ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час (Баланс Форма № 1, Звіт про фінансові результати Форма № 2);

-поквартально декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час;

- додатки № 5 (в електронному вигляді) звітності ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час, а також розшифровку контрагентів вказаних підприємств згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту, з урахуванням всіх операцій (які підлягають оподаткуванню, які звільнені від оподаткування та ін.), що проводились підприємствами);

-завірені копії податкових та звітних справ ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017-2021 років;

- ксерокопії матеріалів (актів з додатками) податкових перевірок, матеріалів притягнення службових осіб вказаних підприємств до адміністративної відповідальності, а також інших наявних матеріалів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Шевченківського УП ГУНП України в місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування № 0002052 від 27.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2018-2021 років службовими особами Комунального підприємства Київської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою із службовими особами, керівниками та кінцевими бенефіціарами ПП « ОСОБА_8 », місцезнаходження АДРЕСА_2 ) та ряду інших підприємств, вчинено розтрату та привласнення бюджетних коштів, що призначались для закупівлі послуг з обробки даних, шляхом їх незаконного перерахування на рахунки ризикових суб`єктів господарювання.

Так, у вказаний період службовими особами КП КМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було закуплено за бюджетні кошти у ПП « ОСОБА_8 » послуги за кодом ДК 021:2015 (СРV): 72310000-1 з обробки даних (Продовження створення електронної бази даних технічної документації на об`єкти нерухомого майна міста Києва), за наступними ідентифікаторами державних закупівель на сайті Прозорро: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 . За результатами зазначених закупівель між КП КМР « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі Замовник) та ПП « ОСОБА_8 » (далі Виконавець) укладено договір про закупівлю № 27/2017 від 28.11.0217; договір про надання послуг № 12 від 15.07.2019; договір про надання послуг № 9 від 21.04.2020 та договір про надання послуг № 7 від 17.03.2021; договір про надання послуг № 17 від 07.06.2021, на загальну суму 75 186 360 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_8 » частину отриманих в рамках виконання зазначених договорів грошових коштів незаконно перераховано на банківські рахунки ризикових (з ознаками «фіктивності») суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Відповідно до повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_12 № 30/2/4-3340 від 15.06.2021 за вказаним у реєстраційних документах місцезнаходженням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відсутні, зазначені суб`єкти господарювання здійснюють діяльність не передбачену статутом, керівники, засновники та посадові особи даних юридичних осіб є так званими підставними особами, які не мали і не мають на меті займатися господарською діяльністю, співробітники вказаних підприємств послуги з обробки даних не надають.

Відповідно до постанови СВ Шевченківського УП ГУНП в місті Києві від 05.07.2021 про проведення дослідження фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_13 проведено аналітичне дослідження фінансової та господарської діяльності ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.08.2019 по 31.12.2020, за результатами якого складено висновок аналітичного дослідження від 30.08.2021 № 198/26-15-08-01-20/33252277.

Відповідно до вказаного висновку операції, проведені ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язані з оформленнями документів на придбання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з подальшою реалізацією на адресу Комунального підприємства Київської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), мають ознаки фіктивної діяльності, не мають економічного змісту та мають ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на загальну суму 12 299 688 грн.

Як наслідок вбачається можливе заволодіння, привласнення та в подальшому легалізація службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Комунального підприємства Київської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) коштів державного бюджету у розмірі 12 299 688 грн.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та які мають значення для кримінального провадження та які будуть використанні під час досудового розслідування при призначенні експертиз, допиті свідків, а також при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Прокурор у судове засідання не з`явився, разом з тим через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі з підстав зазначених у ньому.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0002052, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0002052, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець пов`язує можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів за період з 01.01.2018 по 31.12.2021 буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0002052, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів Шевченківської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , слідчому СВ Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_7 та групі слідчих у кримінальному провадженні №0002052, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

-податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (форма № 1ДФ) за кожний звітний період із зазначенням відомостей по кожному працівнику ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

-звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (Додаток № 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, форма № Д4) з усіма доданими до звіту таблицями, зокрема № 5 Відомості про трудові відносини застрахованих осіб та № 6 Відомості про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам щодо ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

-реєстр отриманих та виданих податкових накладних у розрізі номенклатури, ціни, кількості ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

-квартальну та річну звітність ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час (Баланс Форма № 1, Звіт про фінансові результати Форма № 2);

-поквартально декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

-додатки № 5 (в електронному вигляді) звітності ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2017 по теперішній час, а також розшифровку контрагентів вказаних підприємств згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту, з урахуванням всіх операцій (які підлягають оподаткуванню, які звільнені від оподаткування та ін.), що проводились підприємствами);

-завірені копії податкових та звітних справ ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

- ксерокопії матеріалів (актів з додатками) податкових перевірок, матеріалів притягнення службових осіб вказаних підприємств до адміністративної відповідальності, а також інших наявних матеріалів.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1