Справа № 462/1958/22
провадження 1-кс/462/1244/22
У Х В А Л А

25 серпня 2022 року Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого ВП №1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000169 від 18 лютого 2022 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

встановив:

старший слідчий ВП № 1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 , за погодженням з прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що під час досудового розслідування встановлено, у ВП №1 ЛРУП № 2 ГУНП у Львівській області надійшли матеріали документальної невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_6 » з питань дотримання вимог законодавства України з питань митної справи, та встановлено внесення неправдивих відомостей у митні платежі за митними деклараціями з метою подальшого застосування зменшення ставок ввізного мита та преференції «410».
Будучи допитаним в якості свідка головний державний інспектор Львівської митниці ОСОБА_7 повідомила, що на підставі наказу Львівської митниці №173 від 20.08.2021 року проведена документальна невиїзна перевірка ПП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ) дотримання вимог законодавства України з питань митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за вказаними митними деклараціями.

Дана перевірка проведена на підставі інформації уповноваженого органу Чеської Республіки №39061-2/2021-900000-212/JS від 26.07.2021 року (доведена листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 02.08.2021 № 15/15-03/7.7/3181) надіслана ІНФОРМАЦІЯ_3 листом № 7.7-08-1/7.7-15/25/980 від 13.08.2021, №7.7-08-1/7.7-15/25/1049 від 18.08.2021 року. В наданій інформації уповноваженим органом Чеської Республіки зазначено, що фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не видавала жодних рахунків-фактур із декларацією про походження. Тому використовувані товари слід розглядати, як продукцію невизначеного походження, а докази походження як неприпустимі для пільгового режиму.
В ході перевірки митних оформлень ПП « ОСОБА_6 » за вищевказаними митними деклараціями, внаслідок безпідставного застосування зменшених ставок ввізного мита та преференції ,,410 встановлено порушення вимог статті 16 Протоколу 1 Угоди, частини 1 статті 257, статті 280 Митного кодексу України, підпункту в) пункту 185.1 статті 185, пункту 187.8 статті 187, пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями, далі Податковий кодекс). На підставі акта перевірки №12/7.4-19/40427114 від 01.09.2021 року, ПП « ОСОБА_6 » 07.10.2021 року винесено податкові повідомлення-рішення №0000037/7.4-19, №0000038/7.4-19, №0000039/7.4-19 на загальну суму грошових зобов`язань в розмірі 2 184 101,99 грн. Розмитнення транспортних засобів здійснювали працівники ІНФОРМАЦІЯ_5
ПП « ОСОБА_6 », код ЄДР НОМЕР_1 , зареєстроване у АДРЕСА_2 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд автомобільних засобів ввезених протиправним шляхом були зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у АДРЕСА_1 , а саме транспортні засоби з державними номерними знаками НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 .

Відтак, виникла необхідність в аналізі та вивченні документів, які послужили підставою для реєстраці сервісними центрами МВС, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_7 зазначених автотранспортних засобів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду (ч.2 ст.159 КПК України).

Відповідно до ч.5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, слідчий, звертаючись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ІНФОРМАЦІЯ_7 проведена державна реєстрація транспортних засобів з вказаними номерами, не долучив до матеріалів клопотання докази на підтвердження того, що транспортні засоби з державними номерними знаками НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 є зареєстрованими. У копії документів із зареєстрованими транспортними засобами автомобілі з вказаними номерами відсутні, що унеможливлює надати доступ до документів, на підставі яких проведена реєстрація.

Згідно з п.10 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013 року, після розгляду клопотання про застосування заходу забезпечення кримінального провадження слідчий суддя вправі постановити ухвалу про: 1) задоволення клопотання; 2) відмову у задоволенні клопотання; 3) повернення його для усунення недоліків, якщо клопотання подано слідчому судді без додержання вимог, визначених відповідною нормою КПК України.

Враховуючи наведене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання подано передчасно, не відповідає вимогам КПК України та потребує доопрацювання, тому його слід повернути слідчому.

Враховуючи наведене та керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

постановив:

клопотання старшого слідчого ВП №1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000169 від 18.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України повернути старшого слідчому ВП №1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Оригінал ухвали.