У Х В А Л А
про продовження строку досудового розслідування

05.07.2022 слідчий суддя Городоцького районного суду Львівської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВнП №1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 08 січня 2020 року,
в с т а н о в и в:
01.07.2022 слідчий СВ відділення поліції №1 Львівського районного управління поліції №2 Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Городоцького районного суду Львівської області з клопотанням погодженним прокурором Городоцького відділу Пустомитівської окружної прокуратури у Львівській області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 08.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, до 12 (дванадцяти) місяців через складність розслідування даного кримінального провадження мотивуючи тим, що завершити досудове розслідування вчасно, у визначений законом строк, неможливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення особи правопорушника та забезпечення прийняття законних та неупереджених процесуальних рішень у даному кримінальному провадженні.
23.12.2021 прокурором першого відділу процесуального керівництва Львівської обласної прокуратури А. Сенюта місцем проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 08.01.2020 за ознаками ч.2 ст. 364-1 КК України визначено м. Городок Львівського району Львівської області.

Подальше здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено СВ відділення поліції №1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області.

В обгрунтування поданого клопотання посилається на те, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Еверест» () упродовж 2019 року, надаючи послуги із митного декларування товарно-матеріальних цінностей суб`єктам зовнішньоекономічної ДІЯЛЬНОСТІ, ВИГОТОВЛЯЛИ другий пакет документів для подачі до митного контролю українським митним органам, до якого вносили неправдиві відомості щодо вартості, найменування та кількості вантажу, занижуючи таким чином реальну вартість товарів для мінімізації митних платежів.
У ході проведених заходів встановлено, що протягом 2019 року проведено декларування товарно-матеріальних цінностей за 204 митними оформленнями у режимі імпорт 40 ДЕ на загальну суму близько 170 млн. грн.
У подальшому, з метою приховання вищеописаної протиправної діяльності, мінімізації розмірів податкових платежів та збільшення фактичних прибутків, імпортери формально перепродували зазначені вантажі підконтрольним їм суб`єктам господарювання, які в свою чергу реалізовували їх у роздріб по реальних цінах на території України.
В результаті зазначеної діяльності, товари ймовірно розмитнювались за заниженою вартістю, що спричинило нанесення збитків державному бюджету України на загальну суму близько 80 млн. грн.
Зазначені правопорушення вчинялись службовими особами ПП «Еверест» в користь імпортерів: ТОВ «ВІММ» (Код ), ТОВ «Інстапласт» (Код ЄДОПОУ: 39670260), ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ) та інших.
28.02.2020на митному пості «Городок» проведено митне оформлення товару, що імпортувався ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ). Зазначений товар транспортувався автомобілем марки «DAF XF 105.410», 2009 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_1 , та напівпричепом марки «SCHWARZMULLER SPA-3E», 2005 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_2 . 29.02.2020 працівниками Управління СБУ у Львівській області зазначений автомобіль зупинений відразу після його виїзду із зони митного контролю, та ініційовано переогляд із залученням працівників управління запобігання та протидії контрабанді та порушення митних правил Галицької митниці Держмитолужби України.
Так, було встановлено, що у зазначеному вище автомобілі транспортуються товари: «прилади неелектричні побутові із чорних металів з повітряним підігрівом, що працюють на твердому паливі, камінні топки сталеві в асортименті з дверкою і рамкою з чорних металів та жаростійким склом, димовивідні труби, фітинги, димовивідні радіатори, решітки та інші аксесуари для створення камінних систем», загальною вартістю 1 506 714,89 грн. та вагою 21 710 кг., які пройшли митне оформлення із заниженою вартістю.
04.03.2020на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова проведено обшук автомобіля марки «DAF XF 105.410», 2009 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_1 , та напівпричепа марки «SCHWARZMULLER SPA-ЗЕ», 2005 року випуску, з реєстраційним номером НОМЕР_2 , право власності на які належить ОСОБА_5 , у ході якого виявлено та вилучено камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, а саме:
-UNI700 ECO ST (Ref 907-705), в кількості 20 штук;
-UNI700 ECO SELENICT (Ref 907-725), в кількості 60 штук;
-UNI700 ECO OPTION (Ref 907-775), в кількості 4 штуки;
-UNI700 ECO PLUS (Ref 907-697), в кількості 6 штук;
-UNI700 ECO PBS (Ref 626-372), в кількості 2 штуки;
-UNI700 ECO LBS (Ref 626-372), в кількості 4 штуки;
-UNI700 ECO LUX (Ref 907-695), в кількості 6 штук;
-UNI920 PRESTIGE (Ref 607-824), в кількості 2 штуки;
-UNI700 ECO (Ref 907-675), в кількості 6 штук;
-UNI850 PRESTIGE PBS (Ref 607-844), в кількості 6 штук;
-UNI850 PRESTIGE (Ref 607-844), в кількості 4 штуки;
-UNI850 PRESTIGE LBS (Ref 607-843), в кількості 4 штуки;
-UNI860 EVO (Ref 260-180), в кількості 6 штук;
-INV800GV (Ref 928-075), в кількості 2 штуки;
-UNI720 PRESTIGE (Ref 607-834), в кількості 2 штуки;
-PODSTAWA (Ref S-700), в кількості 5 штук;
-Kratka kominkowa 80x40x6 cm, в кількості 3 штуки;
-Plyta tylna, в кількості 8 штук;
-Rusz 700 Kaseta, в кількості 1 штука;
-Deflektor, в кількості 2 штук;
-Wkladka, в кількості 19 штук;
-Szyber 120, в кількості 20 штук;
-Коїапо 200/90, в кількості 80 штук;
-Коїапо 180/90, в кількості 96 штук;
-Коїапо 200/45, в кількості 120 штук;
-Rura 120/100, в кількості 40 штук;
-Rura 150/100, в кількості 35 штук;
-Rura 180/100, в кількості 48 штук;
-Rura 200/100, в кількості 92 штук;
-Rura 200/50, в кількості 48 штук;
-Redukcja 150/200, в кількості 2 штуки;
-Rozeta, в кількості 30 штук;
-Kryza 200, в кількості 10 штук;
-Termoflex 120/10, в кількості 125/10 штук;
-Kratka sty Iowa, в кількості 3 штуки;
-Klej, в кількості 182 штук.
Як свідчать вилучені під час проведення обшуку речі і обладнання, а також долучені до матеріалів кримінального провадження документи,
28.02.2020на митному пості «Городок» проведено митне оформлення вказаного вище товару, що імпортувався ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ). Згідно позиції №1 експортної фактури № nr (S)FSE- 2/20/ЕХ від 26.02.2020, виданої експортером вищевказаного товару «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435), вартість однієї камінної топки «UNI 700 ЕСО» становить 1162,07 злотих (7275,05 грн.). При цьому, вартість аналогічного товару на території Республіки Польща становить 3099 злотих (19041,04 грн.), а на території України - 20680 грн. Таким чином, задекларована вартість товару занижена у 2,5 рази. Аналогічна різниця вбачається у цінах по всіх позиціях даної експортної фактури.
Також, 03.03.2020 на підставі ухвали слідчого судді Галицького районного суду м. Львова проведено обшук у кабінеті № 9 корпусу № З адміністративної будівлі митного поста «Городок», що за адресою: Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, буд. 659А/Б, в ході якого виявлено та вилучено Договори про надання послуг з декларування та митного оформлення товарів, які укладені між ПП «Еверест» та ТзОВ «ВІММ», акти надання послуг з митного оформлення та декларування між ПП «Еверест» та ТзОВ «ВІММ», ТзОВ «Уніфлам Україна»
Окрім цього, 03.03.2020 проведено обшук у приміщенні ТзОВ «ВІММ» за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Конопниця, вул. Городоцька, 8А, в ході якого виявлено та вилучено платіжні доручення в іноземній валюті, накладні, митні декларації форми МД-2. Аналізом вилучених документів встановлено, що ТзОВ «ВІММ» імпортувала товари від наступних експортерів: «KRATKI», «UNICUM», «PARKANEX».
Також, 03.03.2020 проведено обшук по вул. Шевченка, 52 у м. Самбір Львівської області за місцем здійснення діяльності ТзОВ «Уніфлам Україна», в ході якого вилучено записи із номерами телефонів, веб-сайтів, зошити із описами товарів та цін, прайс-листи експортерів.

До матеріалів кримінального провадження долучено документи щодо митного переміщення товарів транспортним засобом марки «DAF» з реєстраційним номером НОМЕР_1 із напівпричепом з реєстраційним номером НОМЕР_2 , а саме: попередню митну декларацію, сертифікат походження товарів, міжнародні товарно-транспортні накладні, експортну фактуру та експортну декларацію.

Також, в ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей та документів у Галицькій митниці Держмитслужби, у ході якого вилучено документи щодо імпорту товарів наступними імпортерами: ТОВ «ВІММ», ТОВ «Уніфлам Україна». За результатами аналізу вилучених документів встановлено, що ТОВ «Уніфлам Україна» у період часу з січня по листопад 2019 року 14 разів імпортувало в Україну камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, придбані в «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435), Targowisko 501, 32-015 Klaj, Polska. Також встановлено, що ТОВ «ВІММ» у період часу з липня 2019 року до лютого 2020 року 22 рази імпортувало в Україну камінні топки, комплектуючі до них, димовивідні труби, радіатори, решітки та інше обладнання для монтування систем опалення, придбані в «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-135), Targowisko 501, 32-015 Klaj, Polska. При цьому, задекларована вартість товару, з урахуванням якої сплачувались митні платежі, є значно нижчою за вартість аналогічного товару на території Республіки Польща.

До компетентних органів Республіки Польща скеровано запит про міжнародну правову допомогу від 13.01.2021. Таким чином керуючись статтями 3 і 4 Договору між Україною і Республікою Польща про правову допомогу та правові відносини у цивільних і кримінальних справах від 24 травня 1993 року, слідчий, за погодженням з прокурором, просить розглянути цей запит та надати міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні № 0000006 від 08.01.2020, яка полягає у проведенні на території Республіки Польща таких процесуальних дій:

1. Здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435), Targowisko 501, 32-015 Klaj, Polska, а саме: договорів купівлі-продажу з додатками, експортних фактур, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів перевезення та усіх інших документів щодо купівлі ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ), ТОВ «ВІММ» (Код ) товарів у «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, а також щодо експорту «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435), Targowisko 501, 32-015 Klaj, Polska товарів для одержувачів ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ), ТОВ «ВІММ» (Код ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, та вилучити оригінали вказаних документів.

2. Здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні митних органів Республіки Польща - Malopolski Urzd Celno-Skarbowy w Krakowie за адресою: ul. Pachonskiego ЗА, 31-223 Krakow, a саме: договорів купівлі-продажу з додатками, експортних фактур, товарно- транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів перевезення та усіх інших документів щодо експорту «PARKANEX Sp. z о.о.» (NIP: 827-19-01-435), Targowisko 501, 32-015 Klaj, Polska, товарів для одержувачів ТОВ «Уніфлам Україна» (Код ), ТОВ ТОВ «ВІММ» (Код ) за період часу з 01.01.2019 по 01.03.2020, а також усіх документів щодо проведення митного оформлення та контролю за вказаним експортом, та вилучити оригінали вказаних документів. На даний час виконання запиту про міжнародну правову допомогу від 13.01.2021 перебуває на виконанні у компетентних органів Республіки Польща.
Просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий СВ ВП №1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області не з`явився, подав заяву про розгляд справи у його відсутності у зв`язку із зайнятістю на роботі. Клопотання підтримав в повному обсязі.
Згідно ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя доходить наступного висновку.
Із змісту клопотання від 01.07.2022 вбачається, що в провадженні СВ ВнП №1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області перебуває кримінальне провадження, внесене 08.01.2020 до Єдиного реєстру досудового розслідування за №0000006, правова кваліфікація дій ч. 2 ст. 364-1 КК України.
Згідно копії ухвали від 05 липня 2021 року Слідчим суддею Галицького районного суду міста Львова строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні було продовжено до 10.07.2022.
Слідчий зазначає, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000006 від 08 січня 2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364-1 КК України спливає 10 липня 2022 року.
Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину.
За положеннями ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Конституційний Суд України у рішенні від 30 січня 2003 року (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) зазначив, що «поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину». Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Із оглянутих в суді матеріалів кримінального провадження №0000006 від 08 січня 2020 року убачається, що органом досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено значний обсяг слідчих та процесуальних дій, що встановлені слідством обставини потребують перевірки шляхом здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, в т.ч. проведення слідчих (розшукових) дій, які в силу об`єктивних та суб`єктивних причин не можуть бути здійснені до завершення строку досудового розслідування.
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги п.42 рішення Європейського суду з прав людини від 13.01.2011 у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім, сумлінним.
За положеннями ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Слідчим СВ у клопотанні наведено наявність достатніх підстав вважати, що досудове розслідування злочину неможливо закінчити через виняткову складність провадження та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів та відповідно в подальшому проведення ряду слідчих та процесуальних дій, які мають суттєве значення для кримінального правопорушення, що зазначені у клопотанні дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через їх обсяг та тривалий період часу викликаний механізмом їх реалізації.
З огляду на наведене, а також враховуючи, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, які можуть мати доказове значення, необхідно провести слідчі та процесуальні дії, які з об`єктивних причин не проведено раніше, доходжу висновку про підставність клопотання слідчого слідчого відділення та задоволюю таке.
Керуючись ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
клопотання слідчого СВ ВнП №1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 08 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 10 липня 2023 року.
Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1