УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 жовтня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора ДБР ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майор ДБР ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що Четвертим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000583, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи владою та службовим становищем, умисно, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи, умисно допустили стягнення з державного бюджету України пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування у сумі 5 025 342 грн.

Крім цього встановлено, що 09.04.2021 до ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшла ухвала слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 06.04.2021 щодо внесення відомостей до ЄРДР за заявою ОСОБА_4 щодо службової недбалості, у продовж 2015 -2020 років посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також, до Вінницької обласної прокуратури надійшла ухвала Вінницького міського суду про внесення відомостей до ЄРДР за заявою ОСОБА_4 та від 03.12.2020 про неправомірні дії працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 під час розслідування кримінального провадження № 0000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України відносно заявника.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в податковій декларації з податку на додану вартість за квітень 2014 року заявило бюджетне відшкодування у сумі 5 199 112 грн. Вінницькою ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2014 року, якою встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 5 199 112 грн. За результатами перевірки винесено податкове рішення-повідомлення від 29.07.2014 року № про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 5 199 112 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зазначене рішення-повідомлення оскаржене у судовому порядку.

Згідно постанови судді ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 № 802/3636/14-а від 12.02.2015 скасовано рішення-повідомлення визнане протиправним і скасоване, тобто правомірність заявлення позивачем суми бюджетного відшкодування в розмірі 5 199 112 грн. було підтверджено судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Проте, всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України ІНФОРМАЦІЯ_2 виплату даної суми бюджетного відшкодування не здійснило.

Згідно пункту 200.23 статті 200 Податкового кодексу України на суму заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії.

Рішенням Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №802/2365/17-а задоволено адміністративний позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 та вирішено стягнути з державного бюджету України на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » суму бюджетного відшкодування з ПДВ за квітень 2014 року в розмірі 5 199 112 грн. та пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн.

Протягом травня 2018 року рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 виконано, на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з державного бюджету України перераховано грошові кошти у розмірі 5 199 112 грн., як суму бюджетного відшкодування, та у розмірі 5 025 342 грн., як суму пені за несвоєчасне повернення даного бюджетного відшкодування. Таким чином в наслідок протиправних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , державі спричинено збитки в сумі 5 025 342 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб які не подавали та не підписували вчасно відповідні документи що в подальшому призвело до нарахування та сплати грошових коштів в сумі 5 025 342 грн. з державного бюджету у вигляді пені.

08.10.2021 постановою прокурора відділу Вінницької обласної прокуратури кримінальні провадження № 0000026 від 09.04.2021 за ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 364 КК України та кримінальне провадження №0000583 від 28.05.2020 за ч. 2 ст. 364 КК України об`єднано в одне кримінальне провадження№0000583.

Постанова про закриття у кримінальному провадженні № 0000026 від 09.04.2021 за ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 364 КК України ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду ОСОБА_6 № 127/22207/21 від 14.09.2021 за скаргою ОСОБА_4 скасована. ОСОБА_4 оскаржив дії слідчого ДБР вказував про те, що слідчим не проведено тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України та не досліджено належним чином обставини справи.

З кримінального провадження № 0000026 від 09.04.2021, а саме з протоколу допиту свідка начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_7 встановлено, що ним здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, за фактами придбання ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПП « ОСОБА_9 » за фактом заволодіння директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 і ПП ОСОБА_8 ОСОБА_4 за попередньою змовою з іншими невстановленими особами коштами державного бюджету у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, у т.ч.:

проведено огляд автоматизованої інформаційної системи ДФС Податковий блок щодо встановлення наявної інформації про подання звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 , фактів декларування ПДВ до відшкодування;

проведено огляди податкових адрес ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 , під час якого встановлено, що підприємства за такими адресами відсутні;

витребувано у юридичному управління ІНФОРМАЦІЯ_2 відомості щодо судових справ за позовами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 до контролюючого органу;

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме до документів реєстраційних справ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , а саме до документів реєстраційних справ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 (документів які стали підставою для перереєстрації підприємств на громадян Азербайджану і зміни місцезнаходження на м. Київ);

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме до документів реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

проведено почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_4 на документах реєстраційних справ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_8 ;

проведено почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_10 на документах реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

проведено почеркознавчу експертизу підписів ОСОБА_11 на документах реєстраційної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

проведено тимчасовий доступ до документів АКБ ІНФОРМАЦІЯ_10 по рахунку ОСОБА_4 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 по рахунку ОСОБА_4 ;

проведено тимчасовий доступ до документів АТ ІНФОРМАЦІЯ_12 по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_13 по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_14 по рахунку ПП ОСОБА_8 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме до документів реєстраційної справи ПП ОСОБА_9 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_13 по рахунку ПП ОСОБА_12 ;

витребувано у ДФС України інформацію щодо ввезення на територію України ваккумно - формовочної машини для видування ПЕТ-пляшок, яка нібито вносилась до статутного капіталу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

оголошено ОСОБА_4 ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до ваккумно-формовочної машини для видування ПЕТ-пляшок, яка нібито вносилась до статутного капіталу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 і деревообробного центру з ЧПУ, який нібито внесений до статутного капіталу ПП ОСОБА_8 . Встановлено про їх відсутність, так як нібито вони передані на зберігання на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

оголошено ОСОБА_4 ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до документів про придбання у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ваккумно-формовочної машини для видування ПЕТ-пляшок, і деревообробного центру з ЧПУ. Встановлено, що ці документи у ОСОБА_4 вкрадено з автомобіля у той день, коли він їх віз слідчому для проведення тимчасового доступу;

проведено тимчасовий доступ до документів кримінального провадження №0003401 за фактом крадіжки документів з автомобіля ОСОБА_4 ;

проведено огляд автоматизованої інформаційної системи ДФС Податковий блок щодо встановлення наявної інформації про подання звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

зареєстроване кримінальне провадження за фактом придбання ОСОБА_11 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 з метою прикриття незаконної діяльності, яке розглянуте судом і останнього звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності;

проведено тимчасові доступи до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_16 по телефоних дзвінках ОСОБА_4 , ОСОБА_13 ;

направлено доручення та приєднано до матеріалів кримінального провадження відповідь ОТВ ГУ НП у Вінницькій області щодо аналізу дзвінків ОСОБА_4 і ОСОБА_13 ;

приєднано до матеріалів кримінального провадження відповідь КЗ ІНФОРМАЦІЯ_17 щодо перебування ОСОБА_14 на лікуванні від алкоголізму;

встановлено що ОСОБА_4 за грошові кошти отримані з державного бюджету придбано за готівку автомобіль Нісан Кашкай та ініційовано перед слідчим суддею накладення арешту на нього, який задоволено;

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_18 , а саме документів, які свідчать про взяття на облік автомобіля Нісан Кашкай;

допитано свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_10 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ;

витребувано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_19 щодо перетину кордону ОСОБА_4 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ;

накладено арешти на рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 у АТ ІНФОРМАЦІЯ_12 (скасований рішенням ІНФОРМАЦІЯ_20 ), ПП ОСОБА_8 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_4 у АКБ ІНФОРМАЦІЯ_10 (скасований рішенням ІНФОРМАЦІЯ_20 ), ОСОБА_4 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_11 ;

проведено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: документів, які за позовом ПП ОСОБА_12 до ІНФОРМАЦІЯ_2 , серед яких була засвідчена копія підробленої декларації про доходи.

На даний час кримінальне провадження № 0000046 від 14.05.2018 закрите в зв`язку з закінченням строків досудового розслідування.

З метою доказування та належної правової оцінки доказів у їх сукупності у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені належним чином завірених та скріплених мокрими печатками копій матеріалів кримінального провадження № 0000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Дані документи є джерелом перевірки у вказаному провадженні, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.

Вказані документи дають можливість у повній мірі встановити відповідні фактичні дані, та можуть бути використані в якості доказів. В інший спосіб встановити наведені факти не представляється можливим.

Таким чином, без отримання зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так як іншим способом неможливо отримати документи та речі зазначені у клопотанні, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000046 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, які перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя