УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 листопада 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000095 від 22.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області, за результатами яких встановлено що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) складали завідомо неправдиві офіційні документи (податкові накладні) та вносили до податкових декларацій з податку на прибуток завідомо неправдиві відомості, чим нанесено державі збитків у великих розмірах.

Так, дослідженням фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що вказаний платник в ході здійснення імпортних операцій протягом 2016-2018 років, імпортував на митну територію України з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Республіка Білорусь) побутову техніку по заниженим цінам, з метою подальшої мінімізації по сплаті митних платежів. Маючи впливові зв`язки та домовленості з посадовими особами постачальника заниження митної вартості могло здійснюватися шляхом внесення неправдивих відомостей до супровідних митних документів та їх підміни під час проходження через митний кордон з Україною.

В подальшому імпортовані та придбані на митній території України ТМЦ (побутова техніка) реалізовувалися з використанням наступної схеми:

30 % об`єму імпортованої продукції легальним способом реалізувалася в адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки (мережеві супермаркети України);

70 % об`єму імпортованої продукції реалізувалася за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках та сплати податків.

З метою легалізації та введення в легальний обіг підприємства коштів отриманих від незаконної реалізації ТМЦ (побутової техніки) за готівку, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали відображення по податковому та бухгалтерському обліку «фіктивну» реалізацію товару на адресу суб`єктів господарювання з інших регіонів України, які містять ознаки «фіктивності», по ціні придбання із мінімальною націнкою. В свою чергу останні перераховували на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у вигляді готівки.

На виконання вимог ст. 2, п. 2 ст. 9 КПК України, з метою підтвердження або спростування викладених фактів по кримінальному провадженню № 0000095 проведено ряд слідчих дій та інших заходів.

Так, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначених у матеріалах оперативного ІНФОРМАЦІЯ_3 , які нібито причетні до вчинення кримінальних правопорушень, а саме складання та видача завідомо неправдивих офіційних документів (податкових накладних) та внесення до офіційних документів (податкові декларації з податку на прибуток) завідомо неправдивих відомостей проведено комплекс негласних слідчих (розшукових) дій за результатами яких не встановлено вказаних фактів, а також не встановлено збитків нанесених державі вказаними діями.

Іншими слідчими діями не здобуто достатньо доказів що вказували б на факти вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконних дій з фінансовими документами з метою безпідставного повернення ПДВ та подальшого привласнення бюджетних коштів.

Крім того, згідно рапорту старшого о/у з ОВС управління ОРД ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 , ним встановлено що з 3 кварталу 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та змінило місце основної реєстрації в органах податкової служби, перейшовши до Шевченківського району м. Києва. Податкова адреса підприємства - АДРЕСА_2 , змінився також керівник підприємства, яким став ОСОБА_5 , а основним видом діяльності стала консультація з питань комерційної діяльності та управління.

Також у ході досудового розслідування було отримано інформацію про те що за аналогічним фактом здійснюється досудове слідство ІНФОРМАЦІЯ_4 відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000107 від 07.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Також моніторингом Єдиного реєстру судових рішень було з`ясовано, що в рамках кримінального провадження № 0000107 від 07.08.2018 слідчими ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено ряд обшуків в ході яких в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вилучено документи щодо придбання та реалізації побутової техніки в 2016-2018 роках.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні є потреба у досліджені матеріалів закритого кримінального провадження № 0000107, з метою вилучення документів щодо придбання та реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » побутової техніки в 2016-2018 роках .

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідні при проведенні ряду експертиз, а також те що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки вони мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів закритого кримінального провадження № 0000107, а саме документів щодо придбання та реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » побутової техніки в 2016-2018 роках, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_3 , тобто можливість вилучити їх (провести виїмку завірених копії).

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя