Справа № 683/1840/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2021 року м. Старокостянтинів

Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

в складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю: секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у підготовчому засіданні в залі суду в м. Старокостянтинів Хмельницької області клопотання прокурора Хмельницької окружної прокуратури ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №0000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України,

в с т а н о в и в:

02 липня 2021 року до Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області надійшло клопотання прокурора Хмельницької окружної прокуратури ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №0000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, на підставі п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав заявлене клопотання, просить його задовольнити, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведеними слідчими (розшуковими) діями не представилось можливим встановити осіб, які вчинили даний злочин.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що невстановлені посадові особи ТОВ «Мосспас» (30611, Хмельницька область, Теофіпольський район. с. Новоставці, вулиця Леніна, будинок 23, ), під час подачі в січні 2015 року податкової електронної звітності засобами ЕМАІL з використанням електронного цифрового підпису форми 1ДФ за четвертий квартал 2014 року, з невстановлених слідством мотивів внесли до неї неправдиву інформацію про приймання на забій в ОСОБА_4 однієї голови ВРХ за 22 520 грн., в результаті чого останній був зменшений розмір виплати субсидії для оплати комунальних послуг в опалювальний період 2016 року на загальну суму 3 626,98 грн.

Допитана як потерпіла ОСОБА_4 показала, що в жовтні 2015 року вона оформлювала субсидію для оплати комунальних послуг та після нарахування субсидії її розмір був незначний, тобто необхідно було сплачувати більшу суму грошей. Після з`ясування обставин щодо малого розміру субсидії ОСОБА_4 дізналась, що за 2014 рік в неї є більший дохід від того, який вона зазначила в документах, оформлюючи субсидію, зокрема 22 520 гривень. Цей дохід вона ніби то отримала за здачу однієї корови в ТОВ «Моспас». Насправді вона на ТОВ «Моспас» ніякої корови не здавала, а продала належну їй корову 09.01.2015 року в сусіднє село за 10 000 гри. При цьому жодних документів щодо купівлі-продажі даної корови вони не оформляли. Також вона нікому не надавала своїх персональних даних, тільки в 2014 році здавала молоко в ТОВ «Моспас».

Аналогічні показання надав ОСОБА_5 , який являється братом ОСОБА_4 та заявником по кримінальному провадженні.

Згідно відповіді Управління соціального захисту населення Теофіпольської РДА, в результаті нарахування житлової субсидії ОСОБА_4 , крім доходів заявниці, була врахована сума 22 520 гривень. Таким чином, ОСОБА_4 була збільшена обов`язкова плата на суму 518,14 гривень щомісячно. За опалювальний період 2015-2016 років сума, на яку зменшилася виплата по субсидії, становить 3 626,98 гривень.

Згідно показань ОСОБА_6 , з 14.08.2015 року він перебував на посаді директора ТОВ «Моспас», власником та засновником якого являється ТОВ «Україна-2001». За час з 14.08.2015 року ТОВ «Моспас» ніяких прийомів ВРХ, свиней чи інших с/г тварин від населення не здійснювало. Тільки проводився забій худоби, вирощеної ТОВ «Україна-2001». Як здійснювався прийом та облік прийнятої у населення та підприємств худоби в ТОВ «Моспас» до 14.08.2015 року ОСОБА_6 не відомо. Всі документи попередників знаходяться в ТОВ «Україна-2001».

В ході проведення тимчасового доступу в приміщенні ТОВ «Україна-2001», що по вул. Небесної Сотні, 37 в смт. Теофіполь, документів із зазначенням анкетних даних осіб, які протягом 2014-2015 років отримували дохід від продажу худоби через ТОВ «Моспас», суму виплачених їм коштів вказаним товариством та осіб, які безпосередньо здійснювали заготівлю ВРХ у населення для подальшої її здачі у ТОВ «Моспас», виявлено не було.

В ході обшуку в приміщеннях ТОВ «Україна-2001», що по вул. Небесної Сотні, 37 в смт. Теофіполь, документів із зазначенням анкетних даних осіб, які протягом 2014-2015 років отримували дохід від продажу худоби через ТОВ «Моспас», суму виплачених їм коштів вказаним товариством та осіб, які безпосередньо здійснювали заготівлю ВРХ у населення для подальшої її здачі у ТОВ «Моспас», виявлено не було.

Згідно довідки Гаврилівської сільської ради Теофіпольського району, в господарстві ОСОБА_4 в IV кварталі 2014 року утримувалось 1 корова та 1 порося.

Згідно довідки ДФС податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум отриманого з них податку за 4 квартал 2014 року по ТОВ «Моспас», поданий засобами ЕМАІL, з використанням електронного цифрового підпису керівника і бухгалтера ОСОБА_7 .

Згідно показань ОСОБА_4 , отриманих в ході додаткового допиту, в січні 2015 року вона продала за 10 тис. грн. корову біло-чорного кольору для жінки на ім`я ОСОБА_8 , яка проживає в с. Гальченці. Свої паспортні дані та ідентифікаційний код ОСОБА_4 нікому не давала, окрім ТОВ «Україна-2001», де вона отримувала матеріальну допомогу на ОСОБА_9 , опікуном якого вона була та який помер ІНФОРМАЦІЯ_1 . Після смерті ОСОБА_9 опікун ОСОБА_4 в ТОВ «Моспас» отримувала матеріальну допомогу, також протягом 2014 року вона здавала молочну продукцію до вказаного товариства.

Показання ОСОБА_4 в частині купівлі корови підтвердила ОСОБА_10 , яка показала, що на початку січня 2015 року вона за 10 тис. грн. придбала у ОСОБА_4 корову чорно-білої масті. Після чого ОСОБА_4 передала їй паспорт на корову, згодом в березні-квітні 2015 року в управлінні ветеринарної медицини ОСОБА_10 оформила корову на своє ім`я, при цьому жодних відомостей про купівлю корови до податкових чи інших державних органів не подавала.

Згідно матеріалів ДФС, відомостей з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб - платників податків для ОСОБА_4 за 4 квартал 2014 року виплачений дохід в розмірі 22 520 гривень.

В ході досудового розслідування було отримано ухвалу суду про дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, яку було направлено на ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Згідно відповіді ДФС з приводу отриманої ухвали про проведення документальної виїзної позапланової перевірки, з метою організації перевірки, вручення копії наказу та пред`явлення направлень на проведення документальної виїзної позапланової перевірки, здійснено вихід 18.01.2018 року на адресу реєстрації ТОВ «Моспас», Хмельницька область, Теофіпольський район, с. Новоставці, вул. Леніна, буд. 23 (нова адреса у зв`язку зі зміною вул. Шуляка, буд. 23). При вході було встановлено відсутність ТОВ «Моспас» та директора і головного бухгалтера за вказаною адресою. В зв`язку із вище викладеним, складено акт відсутності посадових осіб та неможливість проведення перевірки, тобто ухвала залишилась без виконання.

Згідно показань ОСОБА_7 , отриманих в ході додатковою допиту, в ТОВ «Моспас» на посаді бухгалтера він працював до 27.06.2015 року та після звільнення йому невідомо про зміну власників даного товариства, а також про передачу фінансово-господарської документації. В період з 2014 року ОСОБА_7 займав посаду бухгалтера в ТОВ «Моспас» та звітність щодо отримання доходу від реалізації продуктів від фізичних осіб він здійснював через бухгалтерську програму «Медок», щодо фізичної особи ОСОБА_4 він нічого не пам`ятає. За формування звітності 1ДФ відповідала помічниця головного бухгалтера - Олена.

Згідно показань ОСОБА_6 , отриманих в ході додаткового допиту, з серпня 2015 року, з моменту купівлі даного підприємства ТОВ «Україна-2001», він працював на посаді директора ТОВ «Моспас». Під час прийому-передачі документації ТОВ «Моспас», він присутній не був та де вони знаходяться йому невідомо.

Згідно показань осіб, які відповідно до відомостей інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб-платників податків отримували доходи від ТОВ «Моспас» в 4 кварталі 2014 року, переважна їх більшість не здавали худоби до вказаного товариства і не отримували дотації.

Таким чином, в ході здійснення досудового розслідування, слідчими проведено всі можливі слідчі (розшукові) дії, однак встановити місце знаходження первинних фінансових документів щодо оформлення в 2014-2015 роках прийому на ТОВ «Моспас» від населення та юридичних осіб ВРХ не представилося можливим. Також не представилося можливим встановити осіб, які підробили фінансові документи щодо оформлення в 2014-2015 роках прийому на ТОВ «Моспас» від населення та юридичних осіб ВРХ.

За даним фактом слідчим відділенням ВП №1 ХРУП ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000078, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що у даному кримінальному провадженні проводилося досудове розслідування, вчинено ряд слідчих дій, проте, достатніх доказів, які б вказували на причетність певних осіб до вчинення кримінального правопорушення, не встановлено, підозра жодній особі не пред`являлася і достатніх даних для пред`явлення підозри на даний час немає.

Відповідно до ст.12 КК України, злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України є нетяжким злочином.

Згідно п.3 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули, зокрема, п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину. Строк давності притягнення до кримінальної відповідальності рахується з моменту вчинення злочину.

Відповідно до п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається, зокрема, якщо не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі.

Згідно ч.4 ст.284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 3-1 ч.1 цієї статті, здійснюється судом за клопотанням прокурора.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, особи, які вчинили злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України у даному кримінальному провадженні не встановлені, підозра жодній особі не пред`явлена, оскільки не встановлено достатніх доказів для пред`явлення підозри певній особі, а тому подане суду клопотання прокурора є цілком обґрунтованим та таким, що відповідає п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України.

З огляду на викладене, кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №0000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Керуючись ст.ст.284, 372 КПК України, суд,

п о с т а н о в и в:

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 березня 2016 року за №0000078, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, закрити на підставі п.3-1 ч.1 ст.284 КПК України в зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом семи днів з дня її оголошення до Хмельницького апеляційного суду через Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області.

Суддя: