н/п 1-кс/953/9099/21
"22" вересня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
21.09.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , емейл: ІНФОРМАЦІЯ_2 , відносно групи осіб, а саме: ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_6 , дані особи являються родичами ОСОБА_5 . Окрім зазначених осіб також задіяні ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_15 код НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_16 код НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_17 код НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_18 код НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_19 код НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_21 код НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_22 код НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_25 код НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_26 код НОМЕР_23 .
?документів по юридичному оформленню рахунків відкритих на ім`я, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;
?документів (інформації) щодо проведення фінансового моніторингу рахунків та документів про результати проведення фінансового моніторингу, за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час.
?документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках, прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, інформацію про контрагентів які здійснювали переведення та отримання грошових коштів, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2020 року по теперішній час.
У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_24 , діючи спільно з підконтрольними йому особами ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_27 , ОСОБА_19 , ОСОБА_28 та іншими невстановленими особами, у період 2020-2021 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виготовлення автомобільних килимів та їх реалізації на території України, без відповідного обліку та декларування своєї підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податків в сумі понад 9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що на території м. Харкова організовано виробництво килимів для автотранспорту без відображення реальних обсягів товаро-виробництва та їх подальшої реалізації у податковій звітності.
Вказане вище виробництво організував ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 та іншими невстановленими особами. Дана діяльність здійснюється під так званими брендами « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 », без реального відображення прибутку в податковій звітності. ОСОБА_5 реалізовує виготовлену продукцію через мережу інтернет, шляхом створення сайтів та сторінок в соціальних мережах Instagram та facebook. Реалізація готової продукції здійснюється через мережу поштової службу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » а саме відділення № НОМЕР_25 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
В протиправній схемі задіяні:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , іпн. НОМЕР_26 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , але фактично проживає за адресою: АДРЕСА_4 . Зареєстрований як фізична особа підприємець.
ОСОБА_6 (брат ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , іпн. НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Зареєстрований як фізична особа підприємець.
ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , іпн. НОМЕР_7 , проживає за адресою: АДРЕСА_5 . Зареєстрований як фізична особа підприємець.
ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , іпн. НОМЕР_27 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_6 . Зареєстрована як фізична особа підприємець. Виконує роль бухгалтера в протиправній схемі діяльності.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_4 (мати ОСОБА_5 ) та ОСОБА_8 , і.п.н. НОМЕР_28 (батько ОСОБА_5 ) приймають участь в даній протиправній схемі, та отримують не обліковані грошові кошти за довіреністю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за реалізований товар.
Допитана у якості свідка ОСОБА_28 , яка надала свідчення, що в період вересня - грудня 2020 року надавала бухгалтерські послуги ФОП ОСОБА_5 та інших підконтрольних йому ФОП, в ході допиту вона зазначила схему протиправної діяльності ОСОБА_5 та вказала, що в протиправній схемі діяльності ОСОБА_5 задіяні ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_6 , дані особи являються родичами ОСОБА_5 . Окрім зазначених осіб також задіяні ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_15 код НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_16 код НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_17 код НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_18 код НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_19 код НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_21 код НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_22 код НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_25 код НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_26 код НОМЕР_23 .
Також встановлено, що зазначені особи в свої протиправній діяльності використовують рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 .
Згідно висновків проведеного фахівцем бухгалтером економічного дослідження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 за період 2020-2021 роки не нарахував та не сплатив податок з доходів фізичних осіб за податковий період 2020 року повинен бути нарахований в сумі 4 063 500 грн. (30 100 00 грн. / 16 місяців х 12 місяців 2020 року = 22 575 000 х 18%). Отримавши дохід за 2020-2021 роки 31 100 000 грн. зобов`язаний зареєструватися як платник податку за додану вартість і в 2020-2021 роках повинен був сплатити податок на додану вартість з доходу в сумі 5 820 00 грн. (29 100 00 грн. х 20%). Загальна сума збитків нанесених державі складає 9 883 500 грн.
Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, надав на адресу суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення -злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно якого вказується, що ФОП ОСОБА_5 , код НОМЕР_24 , діючи спільно з підконтрольними йому особами ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_27 , ОСОБА_19 , ОСОБА_28 та іншими невстановленими особами, у період 2020-2021 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виготовлення автомобільних килимів та їх реалізації на території України, без відповідного обліку та декларування своєї підприємницької діяльності, умисно ухилилися від сплати податків в сумі понад 9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
За вказаних обставин, стороною обвинувачення не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання на теперішній час задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1