Дата документу 01.10.2021 Справа № 554/9283/21
Справа №554/9283/2021
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 жовтня2021 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 10 серпня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України ,-

в с т а н о в и в :
В провадженні слідчого судді перебуває клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів. В якому прохав: надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вказаних документів надати: слідчим СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_16 , прокурорам цього ж відділу ОСОБА_3 та ОСОБА_17 . Розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Прокурор в судове засідання не з`явився, хоча про час розгляду клопотання був повідомленим у встановлений КПК України спосіб, надавши суду заяву про розгляд справи без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує.

В судове засідання представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не з`явився, будучи у встановлений КПК України спосіб повідомленими.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесене до ЄРДР за №0000048 від 10.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період часу 2017-2021 років внаслідок не відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку фактично отриманого доходу від фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму понад 6 млн. грн., що є великим розміром.За наявною інформацією підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться на загальній системі оподаткування та не є платником податку на додану вартість.Під час досудового розслідування здійснено аналіз руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого установлено загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік, який складає понад 50 млн грн, в той час як згідно із поданою податковою декларацією з податку на прибуток підприємства за 2020 рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій на загальну суму21 млн грн.Також установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй повсякденній діяльності використовують реквізити пов`язаних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та інших СГД, а також ряду фізичних осіб, які здійснюють відкриття карткових рахунків на своє ім`я в банківських установах за грошову винагороду.Також, під час досудового розслідування установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , директором, головним бухгалтером та бенефіціарним власником якого є ОСОБА_18 . В той же час, ОСОБА_18 є директором, головним бухгалтером та бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ). Згідно інформації УБФЗ ГУ ДФС у Полтавській області основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та у володінні якого є документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).Таким чином, під час розслідування кримінального правопорушення, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню у провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригінали документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Вказане підтверджується матеріалами провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, приходжу до висновку відмовити у задоволенні клопотання, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) не зазначені у витягу із ЄРДР та не надано доказів проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Також до матеріалів клопотання не надано постанови про призначення експертизи, для якої необхідні саме оригінали документів. Крім, того додані до матеріалів клопотання документи не завірені належним чином.

Керуючисьст.ст.160, 166, 309 КПК України ,-
у х в а л и в :

У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 10 серпня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України відмовити.

Учасники справи можуть отримати інформацію у даній справі на офіційному вебпорталі судової влади України за веб-адресоюhttp://court.gov.ua/sud1622/з зазначенням індивідуального номеру провадження.

Ухвала набирає чинності з моменту підписання суддею 01 жовтня 2021 року.

Повний текст ухвали складено 01 жовтня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1