Справа № 947/5350/22
Провадження № 1-кс/947/2069/22
УХВАЛА

11.02.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудового розслідування №0000015 від 11.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ряду підприємств, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно, протягом 2019-2020 років, при ввезенні до митної території України транспортних засобів, шляхом заниження їх митної вартості за рахунок не відображення повної вартості послуг щодо транспортування, ухилились від сплати податків та митних платежів на загальну суму понад 10 млн.грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до проведених в ході досудового розслідування оперативно (розшукових) заходів встановлено, що службові особи вищезазначеного підприємства з метою мінімізації митних платежів під час митного оформлення транспортних засобів та отримання прибутку надають до митних органів документи рахунки (INVOICE), щодо вартості транспортних засобів та вартості послуг з доставки та придбання транспортних засобів у США в яких сума доставки вказувалась 400 доларів США. Однак, реальна вартість доставки транспортного засобу з аукціону на території США до порту м. Одеси становила від 850 до 1350 доларів США за кожен транспортний засіб, що підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження.
Таким чином загальна вартість автомобіля навмисно зменшувалась на суму від 400 до 950 доларів США (в середньому на 625 доларів США, що за середнім курсом складає 17568,75 грн.) та призвела до несплати митних платежів та податку на додану вартість до державного бюджету.
Так встановлено, що співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надають послуги митного оформлення транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI). Разом з тим, вказане підприємство має права на зареєстровану торгівельну марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Під вказаною торгівельною маркою також здійснює свою діяльність ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); основний вид діяльності: надання інших інформаційних послуг), яке надає послуги з придбання та доставки транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI).
Вищезазначені підприємства є пов`язаними між собою суб`єктами, які створені з метою розділення обов`язків під час надання послуг. Фактичне придбання транспортних засобів здійснюють співробітники ПП « ОСОБА_4 » перебуваючи в офісах « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В подальшому « ОСОБА_5 », організовує доставку та митне оформлення транспортних засобів під час якого, до митного органу надаються документи, в яких зазначені некоректні відомості щодо вартості доставки транспортного засобу, в результаті чого занижується база оподаткування під час проведення митних формальностей.
Також встановлено, що співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надають послуги митного оформлення транспортних засобів придбаних на аукціонах США (COPART, IAAI). Вказані дії вчиняються через підконтрольну мережу офісів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та мають назву « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », організовує доставку та митне оформлення транспортних засобів під час якого, до митного органу надаються документи, в яких зазначені некоректні відомості щодо вартості доставки транспортного засобу, в результаті чого занижується база оподаткування під час проведення митних формальностей.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 , відкритий 23.11.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_5 , відкритий 25.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_6 , відкритий 23.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_7 , відкритий 23.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_8 , відкритий 13.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_9 , відкритий 19.02.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_10 , відкритий 05.02.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_11 , відкритий 17.02.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_12 , відкритий 17.02.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_13 , відкритий 17.02.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_14 , відкритий 01.08.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_15 , відкритий 24.07.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_16 , відкритий 24.01.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_17 , відкритий 15.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_18 , відкритий 15.05.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_19 , відкритий 19.08.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_20 , відкритий 20.11.2020 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
З метою перевірки факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність в отриманні у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження, передбаченого ст. 160 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, а саме відомостей та документів на паперовому носії інформації.
Відомості в зазначеній вище інформації можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄРДПОУ НОМЕР_21 , МФО НОМЕР_22 , юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що речі і документи, з клопотанням про надання доступу до якої звертається сторона обвинувачення необхідні для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області майора поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Зобов`язати працівників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄРДПОУ НОМЕР_21 , МФО НОМЕР_22 , юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СВ Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області майору поліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим з числа слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, оперуповноваженому УЗІСД ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗІСД ГУНП в Одеській області ОСОБА_7 та уповноваженим особам (оперативним співробітникам, слідчим), що будуть діяти на підставі доручення (постанови) слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю тимчасового вилучення документів, що становлять охоронювану законом таємницю, а саме:
завірених копій юридичної (обліково-реєстраційна) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також до всіх наявних документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », для відкриття розрахункових рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ;
завірених копій карток обліку зразків підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;
роздруківки руху грошових коштів із зазначенням контрагентів та найменуванням платежів по розрахункових рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по наступний час;
завірених копій чеків на отримання коштів готівкою по розрахункових рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по наступний час;
завірених копій платіжних доручень на перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по наступний час;
відомостей стосовно усіх транзакцій з валютою на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( у тому числі документі, які стали підставою для вчинення таких операцій, Swift платіжних доручень, контрактів, додаткових угод та інші), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з моменту відкриття розрахункових рахунків по наступний час.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю тридцять днів з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄРДПОУ НОМЕР_21 , МФО НОМЕР_22 , юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1