печерський районний суд міста києва
Справа № 757/372/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора: ОСОБА_3
захисника: ОСОБА_4 ,
підозрюваного: ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про продовження строку відсторонення від посади підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

ВСТАНОВИВ:
Прокурор першого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, в якому просить продовжити строк відсторонення підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001047 від 11.08.2021 за підозрою ОСОБА_5 в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, з метою вчинення тяжкого злочину у сфері корупції одержання неправомірної вигоди службовою особою, вчинене особою, що займає відповідальне становище, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період часу з 28.07.2021 по 11.11.2021, учинив указаний злочин (кримінальне правопорушення) за наступних обставин.

Згідно наказу начальника Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області № 12-о від 21.12.2020 ОСОБА_5 приступив до виконання обов`язків начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області з 22.12.2020.

У відповідності до примітки 1 до ст. 364 КК України, службовими особами у статтях 364, 368, 368-5, 369 цього Кодексу є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на державних чи комунальних підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Згідно примітки 2 до ст. 368 КК України службовими особами, які займають відповідальне становище, у статтях 368, 368-5, 369 та 382 цього Кодексу є особи, посади яких згідно із статтею 6 Закону України «Про державну службу» належать до категорії «Б», тобто посади керівників та заступників керівників структурних підрозділів державних органів незалежно від рівня юрисдикції таких державних органів.

ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (далі ГУ ДПС) та будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, перебуваючи на державній службі в ГУ ДПС, вчинив тяжкий злочин (кримінальне правопорушення) у сфері корупції за наступних обставин.

Установлено, що 16.06.2014 проведено державну реєстрацію ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» (код 39258198), директором якого призначено протоколом № 1 від 26.05.2014 загальних зборів Учасників указаного товариства ОСОБА_8 .

ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» знаходиться на податковому обліку в ГУ ДПС у Донецькій області та в 2021 році є платником єдиного податку четвертої групи.

У період 2019-2021 років на адресу ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» з ГУ ДПС у Донецькій області, територіальних підрозділів ГУ ДПС неодноразово надходили листи про надання інформації, пояснень та документальних підтверджень реальності проведених у вказаний проміжок часу фінансово-господарських операцій ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями.

16.08.2019 працівниками ГУ ДФС у Донецькій області (далі ГУ ДФС) за результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки складено акт № 848/05-99-14-14/39258198, щодо виявлених порушень ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» податкового законодавства в частині достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування з ПДВ, у зв`язку із не підтвердженням факту реальності здійснення господарських операцій за договорами з контрагентами. Далі, працівниками ГУ ДФС 19.08.2019 сформовано податкові повідомлення-рішення № про нарахування ПДВ у сумі 166 733 грн. та № про нарахування ПДВ у сумі 4 689 102 грн., та суми штрафної (фінансової) санкції у розмірі 1 172 275,50 грн., які скеровано на адресу ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА».

28.02.2020 Донецьким окружним адміністративним судом прийнято рішення у справі № 200/12377/19-а про часткове задоволення позову ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» до ГУ ДФС, яким визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення від 19.08.2019 № про нарахування ПДВ у сумі 166 733 грн., та податкове повідомлення-рішення від 19.08.2019 № про нарахування ПДВ у сумі 3 565 352,2 грн., та суми штрафної (фінансової) санкції у розмірі 891 337,9 грн.

На теперішній час, працівниками ГУ ДПС 08.06.2021 сформовано нове податкове повідомлення-рішення № 6375/05-99-07-16, на підставі акту № 848/05-99-14-14/39258198 від 16.08.2019, рішення Донецького окружного адміністративного суду від 28.02.2020, постанови Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду від 28.04.2021, про нарахування ПДВ у сумі 1 123 749,8 грн., та суми штрафної (фінансової) санкції у розмірі 280 937,6 грн., яке скеровано на адресу ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА».

Зважаючи на те, що питання про проведення податкових перевірок та надання для їх проведення інформації, пояснень, документальних підтверджень за фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» з контрагентами узгоджуються з керівником територіального контролюючого органу в м. Покровську ГУ ДПС у Донецькій області, який видає направлення та вказівки, щодо їх проведення, 28.07.2021 ОСОБА_8 звернувся до ОСОБА_5 , як начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області.

Під час указаної зустрічі в службовому кабінеті № 12, який займає ОСОБА_5 , що знаходиться на першому поверсі за місцем знаходження Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, розташованого за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Прокоф`єва, 113, ОСОБА_8 , як директор ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» висловив своє незадоволення на адресу ОСОБА_5 , щодо вчинення «податкового тиску» (систематичного складення запитів та проведення податкових перевірок) працівниками ГУ ДПС у Донецькій області на фінансово-господарську діяльність товариства ОСОБА_8 .

У ході вказаної зустрічі, у начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області ОСОБА_5 виник злочинний умисел на одержання неправомірної вигоди від директора ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» ОСОБА_8 , за «формальне», тобто пасивне вжиття дій та заходів під час витребування працівниками ГУ ДПС інформації, пояснень, документів з указаного товариства для проведення в подальшому податкових перевірок.

Під час даної розмови ОСОБА_5 , діючи умисно з метою отримання неправомірної вигоди, повідомив ОСОБА_8 про те, що ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» має господарські взаємовідносини з «ризиковими» контрагентами та для невжиття заходів, щодо документування даних господарських операцій, не складання працівниками ГУ ДПС акту перевірки, ОСОБА_8 повинен сплатити йому 0,5% від суми податкових зобов`язань (реалізація товару, послуг), відповідно до поданих вказаним товариством щомісячних звітів на адресу ГУ ДПС у Донецькій області.

У подальшому, 16.09.2021, приблизно о 11:00 год. ОСОБА_5 , з метою доведення свого злочинного умислу, спрямованого на одержання неправомірної вигоди, під час чергової зустрічі із ОСОБА_8 у адміністративному приміщенні Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, розташованої за адресою: Донецька область, м. Покровськ, вул. Прокоф`єва, 113, повідомив останньому про умови та порядок одержання ним бажаної суми неправомірної вигоди.

11.11.2021, приблизно о 09:10 год. ОСОБА_8 , перебуваючи за адресою: Донецька область, м. Мирноград, мікрорайон Західний, 76, на території паркувального майданчику, розташованого поблизу супермаркету «АТБ-Маркет», діючи на виконання раніше висунутої ОСОБА_5 вимоги про передачу йому неправомірної вигоди у розмірі 35 000 грн., а також отриманої від останнього вказівки щодо передачі цієї неправомірної вигоди ОСОБА_7 , передав останньому предмет неправомірної вигоди грошові кошти у сумі 35 000 грн., після чого ОСОБА_7 було затримано працівниками Національної поліції України на місці вчинення злочину.

У результаті вчинення зазначених вище дій, начальник Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області ОСОБА_5 , являючись службовою особою категорії посад державної служби «Б», діючи умисно та з корисливих мотивів, всупереч покладених на нього, як на державного службовця, обов`язків, переслідуючи злочинний умисел, направлений на отримання неправомірної вигоди, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , будучи обізнаними про те, що за одержання неправомірної вигоди встановлено передбачену чинним законодавством відповідальність, тобто чітко усвідомлюючи протиправність своїх намірів, отримали від директора ТОВ «АГРОФІРМА ІМЕНІ ЧКАЛОВА» ОСОБА_8 неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів на загальну суму 80 000 (вісімдесят тисяч) гривень.

12.11.2021 повідомлено про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Краматорськ Донецької області, громадянину України, українцю, з вищою освітою, працюючому начальником Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, проживаючому та зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

12.11.2021 Печерським районним судом міста Києва відносно підозрюваного ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту в період часу з 23:00 год. по 06:00 год. наступної доби, строком до 10.01.2022, включно, за місцем проживання.

Також, на підозрюваного ОСОБА_5 покладено обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України.

Обставини, що дають підстави підозрювати ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення повністю підтверджуються зібраними матеріалами досудового розслідування.

18.11.2021 ухвалою Печерського районного суду міста Києва підозрюваного ОСОБА_5 відсторонено від посади начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, строком до 12.01.2022, включно.

29.12.2021 за клопотанням слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 , Заступником Генерального прокурора ОСОБА_10 винесено постанову про продовження строку досудового розслідування до 3 місяців та визначено новий строк досудового розслідування до 12.02.2022.

Прокурор зазначив, що на даній стадії досудового розслідування є необхідність у продовженні строку відсторонення ОСОБА_5 від займаної посади у зв`язку з тим, що обставини, які стали підставою для відсторонення останнього від посади, надалі продовжують існувати. Зокрема, обставини, які слугували підставою для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження продовжують існувати та сторона обвинувачення не має можливості забезпечити досягнення цілей, заради яких було здійснено відсторонення від посади ОСОБА_5 , іншими способами протягом дії указаної вище ухвали слідчого судді, тобто строком до 12.01.2022.

При цьому, необхідність продовження строку відсторонення від посади ОСОБА_5 обумовлюється забезпеченням виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків та наявністю ризиків, передбачених ч. 1 ст. 177 КПК України, які на теперішній час не зменшились.

Одночасно з цим, сторона обвинувачення вважає, що ОСОБА_5 , перебуваючи на вказаній посаді, під загрозою тяжкості покарання, з метою уникнення кримінальної відповідальності, зможе незаконно впливати на свідків: ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , вільно спілкуватись з іншими особами, які фігурують у матеріалах кримінального провадження, здійснювати на них вплив та координувати їх дії щодо приховування слідів учинення кримінального правопорушення, а також знищити, сховати або спотворити речі та документи, які мають істотне значення для кримінального провадження.

На даний час необхідно провести ряд слідчих та інших процесуальних дій для забезпечення повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, зокрема необхідно: додатково допитати свідків, установити місцезнаходження та допитати свідків, очевидців, провести одночасні допити осіб, провести огляди речей і документів вилучених під час обшуків, тимчасового доступу, призначити та витребувати висновки судових експертиз, з урахуванням отриманих доказів, оголосити про нову підозру підозрюваним, іншим особам, відкрити матеріали кримінального провадження підозрюваним та їх захисникам, скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування, передати їх до суду, надати під розписку їх копії підозрюваним, їх захисникам.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Підозрюваний та його захисник у судовому засіданні щодо задоволення клопотання заперечили, вказавши на необґрунтованості підстав у продовженні строку відсторонення від посади.

Вислухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, пояснення підозрюваного та його захисника, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, слідчий суддя приходить наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001047 від 11.08.2021 за підозрою ОСОБА_5 в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 368 КК України.

12.11.2021 повідомлено про підозру ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

12.11.2021 Печерським районним судом міста Києва відносно підозрюваного ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту в період часу з 23:00 год. по 06:00 год. наступної доби, строком до 10.01.2022, включно, з покладенням на підозрюваного обов`язків передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України.

18.11.2021 ухвалою Печерського районного суду міста Києва підозрюваного ОСОБА_5 відсторонено від посади начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, строком до 12.01.2022, включно.

29.12.2021 за клопотанням слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_9 , Заступником Генерального прокурора ОСОБА_10 винесено постанову про продовження строку досудового розслідування до 3 місяців та визначено новий строк досудового розслідування до 12.02.2022.

З матеріалів клопотання вбачається, що у даному кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку здобутих доказів у ньому, проте, закінчити розслідування до закінчення дії попередньої ухвали від 18.11.2021 про відсторонення ОСОБА_5 від посади начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області не можливо через необхідність проведення значної кількості слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є відсторонення від посади.

Частиною першою ст. 154 КПК України визначено, що відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 157 КПК України, при вирішенні питання про відсторонення від посади слідчий суддя, суд зобов`язаний врахувати такі обставини: 1) правову підставу для відсторонення від посади; 2) достатність доказів, які вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) наслідки відсторонення від посади для інших осіб.

За результатами розгляду клопотання, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведено наявність в кримінальному провадженні підстав, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваного ОСОБА_5 як відсторонення його від займаної посади, оскільки саме перебування його на посаді фактично сприяло вчиненню інкримінованого злочину.

Керуючись ст.ст. 155-157, 309, 392 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Відсторонити підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області, у межах строку досудового розслідування, а саме до 12.02.2022 року.
Копію ухвали направити для відома та виконання до Покровського відділу перевірок платників-юридичних осіб управління податкового аудиту ГУ ДПС у Донецькій області.
Контроль за виконанням ухвали слідчого судді покласти на прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні.
Встановити строк дії ухвали до 12.02.2022 року.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1