Справа № 464/5215/20
пр.№ 1-кс/464/568/21
У Х В А Л А

19 березня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на майно, яке було вилучено 12.03.2021 шляхом заборони права розпорядження та користування таким.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000064, внесеному до ЄРДР 18.09.2020, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою до реєстрації даного провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань послужили матеріали управління оперативно розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких на території Львівської області в період 2019-2020 років діє група підприємств, що шляхом проведення операцій з імпорту товарно-матеріальних цінностей (одяг, овочі, фрукти, інші види товарів) на території України на загальну суму понад 300 млн. грн. та реалізації за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, незаконно формує сумнівний податковий кредит суб`єктам господарювання реального сектору економіки. В подальшому невстановлені особи, причетні до діяльності таких підприємств, зокрема ТОВ «Полі Ресурс» () вносять до реєстру виданих податкових накладних реквізити, реалізованого за готівкові кошти товару для групи ризикових суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «Іфмонолітбуд» (), що надає їм можливість отримання винагороди 3-4% від суми операцій та формування податкового кредиту для «фіктивних» СГД. В результаті таких сумнівних господарських операцій ТОВ «Полі Ресурс» в період 2020 року за рахунок не включення до оподатковуваного доходу підприємства безповоротної фінансової допомоги від ТОВ «Іфмонолітбуд» () в сумі 18 145 313,83грн., порушило норми П(с)БО 15, п.п.14.1.54 п.14.1 ст.14, п.п.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1. ст.134, п.135.1 ст.135, п.136.1 ст.136, п.137.1 ст.137, п.п. ґ) п. 164.2.17 ст. 164 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 3 266 156,48 грн. 12.03.2020 на виконання ухвали Сихівського районного суду м. Львова проведено обшук в орендованому офісному приміщенні ТОВ «Овертрейд Компані» (ЄДРПОУ 41566334) за адресою: м. Львів, вул. Рудненська, 14А. В ході обшуку виявлено та вилучено печатки наступних СГД: ТзОВ «Весняна Повінь» (), ТзОВ «Акса Корпорейшн» (), ТзОВ «Зелені Доли» (код ЄДРПОУ 4189327), ТзОВ «Долфі-АС» (), ТзОВ «Рейнхілд» (), ТзОВ «Бартон Трейд» (), ТзОВ «Посейдон» (), ТзОВ «ТК Наша Марка» (), Фермарське Господарство «Планет Пром» (), ТзОВ «ОФТ-18» (), ТзОВ «Гарант-Будхауз» (), ТзОВ «КП-Райт» (), ТзОВ «Асперо Компані» (), ТзОВ «Маеро» (), ТзОВ «Мартіст» (), ТзОВ «Савана Східс» (), ТзОВ «Інвест Біз Стар» (), ТзОВ «Асап Трейд» (), ТзОВ «Веста Флай» (), ТзОВ «Грандіз Систем» (), ТзОВ «Насперс» (), ТзОВ «Лаур Бігль» (), ТзОВ «СДС-Плюс» (), ТзОВ «Екобіз Стар» (), ТзОВ «Макогон ЛТД» (), ТзОВ «Пробіз Лайт» (), ТзОВ «Сплендінг» (), ТзОВ «Гортензія Мега Груп» (), ТзОВ «Адзукі» (), ПП «Аліс» (), ТзОВ «Гуд Олімпія» (), ТзОВ «Роял Трейдс» (), ТзОВ «Бігтур-Трейд» (), ТзОВ «Мілер Груп» (), ТзОВ «Ентеро ЛТД» (), ТзОВ «Степ-Ап Сервіс» (), ТзОВ «Парад Торг» (), ТзОВ «Апіс і ПТА» (), ТзОВ «Джі Бі Ел» (), ТзОВ «ТГ Аврора» (), ТзОВ «Інтерагро Груп» (, ТзОВ «Біз Глобал Сервіс» (), ТзОВ «Грейтрейд» (), ТзОВ «Єфімон» (), ТзОВ «Лотанна» (), ТзОВ «Кем Профіт» (), ТзОВ «Торговий Дім Ювентус» (), ТзОВ «Тольфабуд» (), ТОВ «Світ новітніх технологій» (), ТОВ «Інтербуд-Вест» (), ТОВ «Агро Інтерокко» (), ТОВ «Фредлін» (), ТОВ «Німерія» (), ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» (), ТОВ «Андромо Опт Торг» (), ТОВ «Профвест Компані» (), ТОВ «Ітеко Тіме» (), ТОВ «Форос Авеню» (), ТОВ «ПарітетЛайт» (), ТОВ «Роксланд» (), ТОВ «Продзапас» (), ТОВ «Мехтілд» (), ТОВ «Добриво Агро Бренд» (), ТОВ «Алеар Торг Сервіс» (), ТОВ «Електрон-Девелопмент» (), ТОВ «Атлантіс Глобал» (), ТОВ «Фрості Корпорейшн» (), ТОВ «Павер Бізнес» (), ТОВ «Дельфабуд» (), ТОВ «Кома ІНУ» (ЄДРПОУ 4375343), ТОВ «ТМ Дистрибьюшн» (3), ТОВ «Торгова Фірма Барвінок» (), ТОВ «Ліоба» (), печатки ТОВ «Гультіпака» (), печатки ТОВ «Рувіта-ОПТ» (), ТОВ «Дарк Клаус ЛТД» (), ТОВ «Кашмір Груп» (), ТОВ «Агро Постач Солюшн» (), ТОВ «Медика-ПРО» (), ТОВ «Велрейн-Транс» (), ТОВ «Корина» (), ТОВ «Атакама Сервіс» (), ТОВ «Валфон-Агро» (), ТОВ «Зернопостач» (), ТОВ «Співдружність» (), ТОВ «Екоглобал ТЕК» (), ТОВ «Бетайл» (), ТОВ «Проінвест Плюс» (), ТОВ «Корадо Імпекс» (), ТОВ «Торг Моноліт Груп» (), ТОВ «Бізнес БІГ Спейс» (), ТОВ «Глобо АГ» (), ТОВ «Агро Трейдінг Лімітед» (), ТОВ «Лосфорт» (), печатки ТОВ «Оптова роздрібна компанія «Сабай» (), ТОВ «Інженерно-Комерційна фірма «Термінал» (), ТОВ «Єжерініс» (), ТОВ «Алеріон Інвест» (), ТОВ «Реджо Сленг» (), ТОВ «Промітенс-М» (), ТОВ «Креатив Торг» (), ТОВ «Пром Світ ЛТД» (). Під час обшуку в приміщенні перебували ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які відмовились пояснити походження печаток. 12.03.2021 вищевказані печатки визнано речовими доказами.

На розгляд клопотання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Захисник ОСОБА_7 належним чином повідомлялася про час та місце розгляду справи, однак в судове засідання не з`явилася.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до такого висновку.
Згідно із ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.
За таких обставин, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, приходжу до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні слідчого майна, оскільки, як вбачається з матеріалів клопотання, вказане майно має суттєве значення для проведення досудового розслідування та може бути використане як докази вчинення кримінального правопорушення, в тому числі й як речові докази, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Керуючись ст. ст. 170, 171, 309, 395 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке було вилучено 12.03.2021, а саме: печатки ТзОВ «Весняна Повінь» (), ТзОВ «Акса Корпорейшн» (), ТзОВ «Зелені Доли» (код ЄДРПОУ 4189327), ТзОВ «Долфі-АС» (), ТзОВ «Рейнхілд» (), ТзОВ «Бартон Трейд» (), ТзОВ «Посейдон» (), ТзОВ «ТК Наша Марка» (), Фермарське Господарство «Планет Пром» (), ТзОВ «ОФТ-18» (), ТзОВ «Гарант-Будхауз» (), ТзОВ «КП-Райт» (), ТзОВ «Асперо Компані» (), ТзОВ «Маеро» (), ТзОВ «Мартіст» (), ТзОВ «Савана Східс» (), ТзОВ «Інвест Біз Стар» (), ТзОВ «Асап Трейд» (), ТзОВ «Веста Флай» (), ТзОВ «Грандіз Систем» (), ТзОВ «Насперс» (), ТзОВ «Лаур Бігль» (), ТзОВ «СДС-Плюс» (), ТзОВ «Екобіз Стар» (), ТзОВ «Макогон ЛТД» (), ТзОВ «Пробіз Лайт» (), ТзОВ «Сплендінг» (), ТзОВ «Гортензія Мега Груп» (), ТзОВ «Адзукі» (), ПП «Аліс» (), ТзОВ «Гуд Олімпія» (), ТзОВ «Роял Трейдс» (), ТзОВ «Бігтур-Трейд» (), ТзОВ «Мілер Груп» (), ТзОВ «Ентеро ЛТД» (), ТзОВ «Степ-Ап Сервіс» (), ТзОВ «Парад Торг» (), ТзОВ «Апіс і ПТА» (), ТзОВ «Джі Бі Ел» (), ТзОВ «ТГ Аврора» (), ТзОВ «Інтерагро Груп» (, ТзОВ «Біз Глобал Сервіс» (), ТзОВ «Грейтрейд» (), ТзОВ «Єфімон» (), ТзОВ «Лотанна» (), ТзОВ «Кем Профіт» (), ТзОВ «Торговий Дім Ювентус» (), ТзОВ «Тольфабуд» (), ТОВ «Світ новітніх технологій» (), ТОВ «Інтербуд-Вест» (), ТОВ «Агро Інтерокко» (), ТОВ «Фредлін» (), ТОВ «Німерія» (), ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» (), ТОВ «Андромо Опт Торг» (), ТОВ «Профвест Компані» (), ТОВ «Ітеко Тіме» (), ТОВ «Форос Авеню» (), ТОВ «ПарітетЛайт» (), ТОВ «Роксланд» (), ТОВ «Продзапас» (), ТОВ «Мехтілд» (), ТОВ «Добриво Агро Бренд» (), ТОВ «Алеар Торг Сервіс» (), ТОВ «Електрон-Девелопмент» (), ТОВ «Атлантіс Глобал» (), ТОВ «Фрості Корпорейшн» (), ТОВ «Павер Бізнес» (), ТОВ «Дельфабуд» (), ТОВ «Кома ІНУ» (ЄДРПОУ 4375343), ТОВ «ТМ Дистрибьюшн» (3), ТОВ «Торгова Фірма Барвінок» (), ТОВ «Ліоба» (), печатки ТОВ «Гультіпака» (), печатки ТОВ «Рувіта-ОПТ» (), ТОВ «Дарк Клаус ЛТД» (), ТОВ «Кашмір Груп» (), ТОВ «Агро Постач Солюшн» (), ТОВ «Медика-ПРО» (), ТОВ «Велрейн-Транс» (), ТОВ «Корина» (), ТОВ «Атакама Сервіс» (), ТОВ «Валфон-Агро» (), ТОВ «Зернопостач» (), ТОВ «Співдружність» (), ТОВ «Екоглобал ТЕК» (), ТОВ «Бетайл» (), ТОВ «Проінвест Плюс» (), ТОВ «Корадо Імпекс» (), ТОВ «Торг Моноліт Груп» (), ТОВ «Бізнес БІГ Спейс» (), ТОВ «Глобо АГ» (), ТОВ «Агро Трейдінг Лімітед» (), ТОВ «Лосфорт» (), печатки ТОВ «Оптова роздрібна компанія «Сабай» (), ТОВ «Інженерно-Комерційна фірма «Термінал» (), ТОВ «Єжерініс» (), ТОВ «Алеріон Інвест» (), ТОВ «Реджо Сленг» (), ТОВ «Промітенс-М» (), ТОВ «Креатив Торг» (), ТОВ «Пром Світ ЛТД» () шляхом заборони права відчуження, розпорядження та користування таким.
У відповідності до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

В порядку ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня отримання повного тексту судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1