Провадження 1-кс/127/5091/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000088 внесеного до ЄРДР 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло вищевказане клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , яке погоджене з прокурором, про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000088 внесеного до ЄРДР 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000088 внесеного до ЄРДР 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, в ході розслідування якого виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування.

В ході розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що транзитно-конвертаційне підприємство ПП «Вінагро» (, м. Вінниця, вул. Лялі Ратушної, буд. 18), надає послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань, а також конвертації безготівкових коштів у готівку.

Так, в період листопада 2017 року та січня 2018 року ПП «Вінагро» здійснило псевдо реалізацію ТМЦ (соняшника) на адресу підприємства відшкодувальника - ТОВ-підприємство «Авіс» (, м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 150) на суму 424 999,99 грн. ПДВ.

У ПП «Вінагро» відсутнє документальне підтвердження, щодо придбання соняшнику у платників ПДВ. Придбання соняшнику ПП «Вінагро» імітує від підконтрольних фізичних осіб підприємців (ділі - ФОП). Фактично через підконтрольних ФОП здійснюється обготівкування грошових коштів.

Одним з таких ФОП являвся ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1 ). Управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Вінницькій області проведена документальна позапланова невиїзна перевірка вищевказаного ФОП, за результатами якої встановлено відсутність факту реального здійснення господарських операцій (реалізації соняшнику) ФОП ОСОБА_3 із ПП «Вінагро» за 2017 рік на суму 368 740 грн., за 2018 рік - 772 335 грн. (Акт №5842/13/ від 26.11.2018).

В подальшому ТОВ-підприємство «Авіс» незаконно сформовану суму ПДВ від ПП «Вінагро» заявлено до бюджетного відшкодування, а саме в листопаді 2017 року суму 100 000 грн. ПДВ та в січні 2018 року суму 324 999,99 грн. ПДВ. 15 січня та 19 березня 2018 року зазначена сума ПДВ в повному обсязі було відшкодовано із державного бюджету на рахунок платника у банку ТОВ- підприємство «Авіс» (платіжні доручення №22341198 від 15.01.2018 та №24237965 від 19.03.2018).

У зв`язку з вищевикладеним встановлено, що службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» незаконно заявляють до бюджетного відшкодування та в подальшому отримують відповідні грошові кошти.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактично свою незаконну діяльність учасники транзитно-конвертаційної групи здійснюють через ряд транзитно-конвертаційних суб`єктів господарської діяльності, які надають послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, мінімізації податкових зобов`язань, а також конвертації безготівкових коштів у готівку, до яких належать: ПП «Вінагро» (, м. Вінниця, вул. Лялі Ратушної, буд. 18), ПП «Укрресурс-Плюс» (, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 82), ТОВ «Агрофілд» (, Житомирська область, с. Видумка, вул. Фрунзе, 10), TOB «Агро-Зевс» (, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Зоологічна, 4А, кв. 139), ТОВ «Діва Агролан» (, Житомирська область, Пулинський р-н, с. Кошелівка, вул. Миру, 23), ТОВ «Укр Інтер Трейд» (, м. Київ, вул. Івана Гонти, буд. 3/А, оф. 108/А).

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

допитано в якості свідка колишнього співробітника (водія-експедитора) ТОВ «Авіс» - ОСОБА_4 , з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТІ і від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство «Авіс»;

допитано в якості свідка водія-експедитора ОСОБА_5 з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТН від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство «Авіс»;

допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_6 , щодо обставин транспортування насіння соняшника який був придбаний у ФОП ОСОБА_3 який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ Авіс;

- отримано експериментальні зразки почерку та підписів у ОСОБА_6 , для проведення судово-почеркознавчої експертизи;

на ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано доручення, щодо встановлення місць, звідки відправлялась податкова звітність ТОВ Підприємство Авіс , ПП «Вінагро», ФОП ОСОБА_3 , ПП Укрресурс-Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ГОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан, ТОВ Укр Інтер Трейд у період з 01.0 1.2017 року по теперішній час;

на ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано доручення щодо встановлення адрес офісних, складських приміщень ТОВ «Гайсинський молокозавод», ТОВ «Евіал Груп», ТОВ «Арсенал продукт», ТОВ «КС Транс Кепітал», ТОВ «КМ Агротрейд» , ТОВ «Тедфорт», ТОВ «Метрономус», ТОВ «Спектром трейд» ТОВ «Байтрек» (код за ), та встановлення осіб, які здійснюють/здійснювали керівництво та були відповідальними за ведення бухгалтерської та податкової звітності на вищевказаних СГД в період 2016-2019 рр.;

проведено огляд електронних документів, які знаходяться у АІС ДФС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, АІС Податки ТОВ Підприємство Авіс, ПП «Вінагро» ФОП ОСОБА_3 , ПП Укрресурс- Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ТОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан та ТОВ Укр Інтер Трейд;

проведено тимчасовий доступ до первинних та бухгалтерських документів ТОВ «Авіс», щодо взаємовідносин з ПП «Вінагро»;

проведено тимчасовий доступ до банківських розрахункових рахунків ПП «Вінагро»;

ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 09.11.2020 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000088 на два місяці, тобто до 10.01.2021.

ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000088 на чотири місяці, тобто до 10.05.2021.

Проте, не дивлячись на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме: до 10.05.2021, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази.

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема: не встановлено фактичне місце знаходження осіб - власників транспортних засобів та осіб-водіїв, які безпоскредньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної у ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «ВінАгро».

Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 10.05.2021, а у провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, для чого потрібно не менше чотирьох місяців, а саме: встановити фактичне місце знаходження осіб - власників транспортних засобів та осіб-водіїв, які безпосередньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної ФОП ОСОБА_3 в ТОВ ВінАгро.

Здійснити вище вказані процесуальні та слідчі дії раніше не представлялось можливим, тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин провадження, виникає необхідність у продовженні строку досудового слідства на шість місяці, тобто до 10.11.2021.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України Якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій.

Крім того, слідчим в судовому засіданні було доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України, оскільки органами досудового розслідування станом на час звернення до суду не проведено усіх слідчих дій без проведення яких неможливо належним чином дослідити обставини кримінального правопорушення, надати належну кваліфікацію, дослідити наявні всі докази у їх сукупності та надати їм відповідну правову оцінку.

З огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні.

Разом із тим, слідчий суддя при дослідженні усіх матеріалів кримінального провадження із врахуванням доводів слідчого, приходить до висновку, що достатнім та обгрунтованим для проведення усіх слідчих дій буде продовження строку досудового розслідування саме на три місяці.

На підставі наведеного, керуючись ст. 294, 295 1 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні № 0000088 внесеного до ЄРДР 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на три місяці, тобто до 10 серпня 2021 року.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя