ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/6298/21
провадження № 1-кс/753/2415/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"23" червня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в межах розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 358 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної справи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Код НОМЕР_1 ) перебуває ІНФОРМАЦІЯ_2 у АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме: - реєстраційні картки, рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, договори купівлі-продажу частки в статутному капіталі, заява про реєстрацію/ перереєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, ксерокопії паспортних даних службових осіб, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інші документи, які складаються під час реєстрації юридичних осіб.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у провадженні другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000039 від 13.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) шляхом заниження доходів отриманих від реалізації у період 2018року гр. ОСОБА_5 об`єктів нерухомості, що розташовані за адресами АДРЕСА_2 ) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до повідомлення про вчинення злочину від 13.03.2020р. № 271/ДЗН громадянину ОСОБА_6 стало відомо про відчуження у 2018 об`єктів не рухомості нежитлових приміщень № 172,173 (літера «А») за адресою АДРЕСА_3 та об`єктів нерухомості нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_3 . Під час допиту в якості світка громадянин ОСОБА_6 повідомив, що ним та гр. ОСОБА_7 в 2006 році прийнято рішення про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з метою подальшого здійснення господарської діяльності в сфері будівництва. Реєстрацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), займався ОСОБА_8 , керівником призначено ОСОБА_9 проте фактичну діяльність здійснював ОСОБА_8 . Після того як підприємство стало офіційно здійснювати господарську діяльність було прийняте рішення про придбання земельної ділянки з недобудовою за адресою АДРЕСА_3 загальною площею 0,57га. вказана ділянка реалізовувалася через систему відкритих торгів оголошених ІНФОРМАЦІЯ_4 , грошові кошти на придбання вказаної земельної ділянки надавав останній у сумі 15 000 доларів США та ОСОБА_8 у сумі 30 000 доларів США. В подальшому розроблено проектну документацію по будівництві житлового дому та офісного центру розробкою документації займалося ПП « ОСОБА_10 ».

Будівництво розпочато у 2006 році та закінчено зведення житлового будинку у 2009 році, також у 2009 році прийнято рішення про будівництво офісного центру за адресою АДРЕСА_3 , будівництво якого було завершено 2013 році. Після завершення будівництва у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) знаходилося технічний поверх, розташований на 25 поверсі житлового будинку та офісного

АДРЕСА_4 вирішив віддати підприємство на банкрутство, а майно передати у власність своєї матері ОСОБА_11 , яка проживає на території м. Луганську. В подальшому в 2018 році перед процесом банкрутства керівником підприємства призначено ОСОБА_12 , який є довіреною особою ОСОБА_13 , в свою чергу ОСОБА_12 постійно проживає на території м. Луганськ та періодично приїздить на територію м. Києва за вказівкою ОСОБА_14 .

До того як розпочати процедуру банкрутства ОСОБА_15 дав вказівку ОСОБА_12 здійснити продаж наявної нерухомості ОСОБА_11 для цього були укладені договори купівлі - продажу нерухомості за заниженою вартістю, оцінка майна робилася умисно заниженою, з метою ухилення від сплати податків. В подальшому підприємство визнано банкрутом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та назначеного арбітражного керуючого.

Додатково ОСОБА_6 надав наявні фото копії договорів купівлі - продажу об`єктів нерухомості укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_16 відповідно до інформації, що відображена в наданих фото копіях вбачається реалізація службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) об`єктів нерухомості в адресу ОСОБА_11 за наступними цінами: Договір №517, предмет договору: група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453, 40 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 ,ціна договору 348 747 грн.; Договір №518, предмет договору: група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 ,ціна договору 153 767 грн.; Договір №516, предмет договору торгівельна адміністративна-будівля загальна площа 3760,90 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 ,ціна договору 175 129грн.

Майно реалізовувалося за оціночною вартістю, оцінку вказаного майна здійснювали фахівці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )

17.03.2020р. ОСОБА_6 подав заяву про долучення до матеріалів кримінального провадження фото-копії матеріалів, щодо реєстрації приміщень 25 поверху за адресою: АДРЕСА_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

10.08.2020р. допитано ОСОБА_17 який довгий час обіймав посаду бухгалтера та фінансового директор на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в ході допиту останній підтвердив намір кінцевих власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) реалізувати вказані об`єкти за значно заниженими цінами, та з метою зменшення ризиків на момент реалізації даного майна змінити керівника на ОСОБА_12

19.08.2020р. допитано ОСОБА_18 колишня дружина ОСОБА_19 засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) яка вході допиту повідомила про те, що ОСОБА_19 систематично використовує ОСОБА_12 як номінального керівника з метою уникнення відповідальності за свої дії, повідомила, що саме за таким механізмом було виведено з балансу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) велику кількість об`єктів нерухомості.

Додатково повідомила, що фактично керував діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_19 , а ОСОБА_12 приїздив до м. Києва за вказівкою ОСОБА_19 коли було потрібно підписати документи, що накопилися у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

21.08.2020р. отримано відомості з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України» відповідно до якої вбачається, що ОСОБА_12 постійно перебуває на непідконтрольній території України на території м. Луганськ та в період з 2015р. по 2020р. здійснив в`їзд на територію України лише 7 разів. З 03.03.2020р. ОСОБА_12 виїхав з території України та на сьогоднішній час більше не заїздив.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження вбачається, що договори за яким службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) реалізували в адресу гр. ОСОБА_5 об`єкти нерухомості, були посвідченні приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_20 , що підтверджується матеріалами кримінального провадження, а саме інформацією з витягу з реєстру прав на нерухоме майно, фото-копіями документів наданими заявником, показами свідків.

20.11.2020р. з метою отримання документів, а саме договорів купівлі продажу об`єктів нерухомості, що були предметом договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 проведено тимчасовий доступи до речей і документів, що перебувають у володінні приватного нотаріусу ОСОБА_20 .

За результатом проведених заходів по кримінальному провадженні слідчим в даному кримінальному провадженні ініційовано проведення незалежної оцінки об`єктів нерухомості, що були предметом договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 проведення вказаної оцінки доручено фахівцям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), супровідний лист № 9305/10/26-97-03-0615 від 26.11.2020 результати вказаної оцінки будуть використанні під час проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення фактичних збитків в даному кримінальному провадженні.

За результатом проведення незалежної оцінки по кримінальному провадженню оцінювачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) встановлено ймовірну реальну ринкову ціну об`єктів нерухомості, що були предметом договорів купівлі продажу укладених між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та гр. ОСОБА_11 відповідно до отриманих звітів про незалежну оцінку майна: група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв. м. за адресою: АДРЕСА_3 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 6 718 500 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 14 818 грн.); група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв. м. за адресою: АДРЕСА_3 - ринкова вартість майна станом на 27.06.2018р. становить 1 874 200 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 15 789,3 грн.); торгівельна адміністративна-будівля літера (А) загальна площа 3760,90 кв. м. за адресою: АДРЕСА_3 - ринкова вартість майна станом на 19.06.2018р. становить 60 753 600 грн. (Без ПДВ) - (ціна за квадратний метр 16 154 грн.).

Також слід наголосити, що відповідно до отриманих звітів з єдиної бази даних звітів про оцінку майна, затвердженого Наказом ФДМ України від 17.05.2018р. № 658 встановлено вартість за квадратний метр, що використовувалася підчас реалізації вищевказаного майна. Інформація про вартість квадратного метру відповідно до звітів з єдиної бази даних звітів про оцінку майна: №3309935_27062018_KR001 складений 27 червня 2018 року обв`єкт оцінки «група приміщень №173 літера (А) загальна площа 118,70 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 » загальна вартість 153 767,00 грн. вартість за квадратний метр 1295,43 грн./кв. м.; №3310032_27062018_KR001 складений 27 червня 2018 року обв`єкт оцінки «група приміщень №172 літера (А) загальна площа 453,40 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 » загальна вартість 348 747,00 грн. вартість за квадратний метр 769,18 грн./кв. м.; №3256941_27062018_KR001 - складений 19.06.2018 обв`єкт оцінки «група приміщень адміністративно торгівельна будівля (А) загальна площа 3760,90 кв.м. за адресою: АДРЕСА_3 » загальна вартість 175 129,00 грн. вартість за квадратний метр 46,57 грн./кв. м.

Загальна вартість об`єктів нерухомості визначена за результатом проведення оцінки суб`єктом оціночної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відображена в звітах № 3309935_27062018_KR001; № 3310032_27062018_KR001; № 3256941_27062018_KR001 та використовувалася для визначення ціни договорах купівлі продажу укладених між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та гр. ОСОБА_11 ..

Таким чином на сьогоднішній час за результатом проведених слідчих (розшукових) дій органами досудового розслідування зібрано достатньо інформації, що підтверджує обставини викладені в повідомленні про вчинення злочину від 13.03.2020р. № 271/ДЗН. В ході проведення огляду нежитлових приміщень, що були предметом договір купівлі - продажу укладених між службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ОСОБА_11 встановлено та зафіксовано на час проведення незалежної оцінки технічний стан приміщень (будівель). В свою чергу технічний стан будівлі це сукупність властивостей конструкцій будівлі, що змінюються при його експлуатації і ремонті, яка характеризується в певний момент часу значеннями показників (технічних параметрів) і якісними ознаками, встановленими в експлуатаційній та ремонтній документації.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Код НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ІНФОРМАЦІЯ_7 не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів реєстраційної справи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Код НОМЕР_1 ), яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_2 у АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме:

- реєстраційні картки, рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, договори купівлі-продажу частки в статутному капіталі, заява про реєстрацію/ перереєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, ксерокопії паспортних даних службових осіб, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інші документи, які складаються під час реєстрації юридичних осіб.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: