Провадження № 1-кп/761/824/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 травня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві у кримінальному провадженні № 120 191 001 000 072 09 клопотання прокурора про звільнення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянина України, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 366, ч.1 ст.222, ч.2 ст.222 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст.222, ч.2 ст.222 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності

Клопотання обґрунтоване тим, що рішенням загальних зборів учасників ТОВ «Олійно-жировий альянс» (код за ) від 09 серпня 2011 року ОСОБА_6 призначено на посаду директора вказаного товариства та відповідно до наказу № 1-ВК від 10 серпня 2011 року ОСОБА_6 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Олійно-жировий альянс» з 10.08.2011. Відповідно до п.6.1. Статуту ТОВ «Олійно-жировий альянс» в редакції 2012 року виконавчим органом товариства є директор. Директор керує щоденною діяльністю товариства та уповноважений вирішувати усі завдання, що торкаються діяльності товариства, які не є винятково компетенцією Загальних зборів та які передані в його компетенцію Загальними зборами. Зокрема, Виконавчий орган Товариства зобовязаний: 6.1.1 виконувати рішення Загальних зборів та забезпечувати підготовку усіх фінансових планів, звітів, страхування майна, балансів, бухгалтерських документів та представлення їх загальним зборам у відповідності з положенням Статуту. Відповідно до п.6.3 Статуту ТОВ «Олійно-жировий альянс» в редакції 2012 року директор виконує такі функції та обов`язки: 6.3.1 забезпечувати виконання усіх планів діяльності товариства прийнятих власником, організовувати виконання усіх рішень власника та доповідати власнику про їх виконання; 6.3.2 назначати та звільняти робітників товариства у відповідності з трудовим законодавством; 6.3.3 застосовувати до робітників товариства системи морального та матеріального стимулювання, а також стягнення у відповідності з чинним трудовим законодавством України. Відповідно до п.6.4 Статуту ТОВ «Олійно-жировий альянс» в редакції 2012 року директор має виконувати свої обов`язки та функції, визначені в положенні цього Статуту, директор може у межах своєї компетенції, визначено Статутом та Загальними зборами: 6.4.2 представляти без довіреності товариство в його відношеннях установами, підприємствами, організаціями, товариствами, судовими органами, партнерами та фізичними особами, а також державними органами по питанням, пов`язаним з діяльністю товариства.

Згідно чинного на момент вчинення ОСОБА_6 суспільно небезпечного діяння, а саме внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей - фінансова звітність та надання їх в подальшому до АТ «БМ Банк» з метою одержання кредиту, Класифікатора професій ДК 003:2010, затвердженого Наказом Держспоживстандарту України 28.07.2010 № 327, посада «директора» відноситься до класу 1210 «Керівники підприємств, установ та організацій» підрозділу 121 «Керівники підприємств, установ та організацій» розділу 12 «Керівники підприємств, установ та організацій» класифікатору професій. Таким чином, ОСОБА_6 перебуваючи на посаді директора ТОВ «Олійно-жировий альянс» в силу покладених на нього законодавчими актами організаційно-розпорядчих обов`язків, відповідно до п. 1 примітки до ст. 364 КК України є службовою особою.

Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України за № 87 від 31.03.99 «Про затвердження Положень (стандартів) бухгалтерського обліку» (втрата чинності на підставі наказу Мінстерства фінансів України від 07.02.2013 за № 73 «Про затвердження Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності») фінансова звітність - бухгалтерська звітність, що містить інформацію про фінансовий стан, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства/установи за звітний період. Відповідно до п.4 Наказу Міністерства фінансів України за N 87 від 31.03.99 «Про затвердження Положень (стандартів) бухгалтерського обліку» (далі - Наказ) метою складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан,

результати діяльності та рух коштів підприємства/установи. Відповідно до п. 6 Наказу Фінансова звітність забезпечує інформаційні потреби користувачів щодо: придбання, продажу та володіння цінними паперами; участі в капіталі підприємства; оцінки якості управління; оцінки здатності підприємства/установи своєчасно виконувати свої зобов`язання; забезпеченості зобов`язань підприємства/установи; визначення суми дивідендів, що підлягають розподілу; регулювання діяльності підприємства/установи; інших рішень. Відповідно до пп. 8,9,10,11 Наказу Фінансова звітність складається з: балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до звітів. Фінансові звіти містять статті, склад і зміст яких визначаються відповідними положеннями (стандартами). Стаття наводиться у фінансовій звітності, якщо відповідає таким критеріям: існує ймовірність надходження або вибуття майбутніх економічних вигод, пов`язаних з цією статтею; оцінка статті може бути достовірно визначена. До фінансової звітності включаються показники діяльності філій, представництв, відділень та інших відособлених підрозділів підприємства. У рядках форм фінансової звітності, які не мають показників, ставиться прочерк. Відповідно до п. 12 Наказу звітним періодом для складання фінансової звітності є календарний рік. Баланс підприємства/установи складається на кінець останнього дня звітного періоду. Проміжна (місячна, квартальна) звітність, яка охоплює певний період, складається наростаючим підсумком з початку звітного року. Відповідно до пп. 14,15,16 Наказу інформація, яка надається у фінансових звітах, повинна бути дохідлива і розрахована на однозначне тлумачення її користувачами за умови, що вони мають достатні знання та зацікавлені у сприйнятті цієї інформації. Фінансова звітність повинна містити лише доречну інформацію, яка впливає на прийняття рішень користувачами, дає змогу вчасно оцінити минулі, теперішні та майбутні події, підтвердити та скорегувати їхні оцінки, зроблені у минулому. Фінансова звітність повинна бути достовірною. Інформація, наведена у фінансовій звітності, є достовірною, якщо вона не містить помилок та перекручень, які здатні вплинути на рішення користувачів звітності.

Так, у 2012 році ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Олійно-жировий альянс» з метою проведення рефінансування кредитної заборгованості ТОВ «Олійно-жировий альянс» в ПАТ «Банк «Київська Русь» вирішив отримати кредит в AT «БМ Банк», що зареєстрований за адресою: м. Київ, бул. Т. Шевченка, 37/122.

Окрім цього, ОСОБА_6 реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на отримання кредитних коштів у банківській установі - AT «БМ Банк», з метою покращення оцінки здатності підприємства своєчасно виконувати свої зобов`язання, будучи службовою особою ТОВ «Олійно- жировий альянс» у липні місяці 2012 року, більш точний час не встановлений, перебуваючи за адресою: м.Київ, вул. Струтинського, 8, вніс до офіційного документа - статей звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» (код за ) за 1 півріччя завідомо неправдиві відомості щодо фінансового результату, а саме в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «доход (виручка) відреалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» (код рядка 010) за звітний період проставлено значення - 4336, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «податок на додану вартість» (код рядка 015) за звітний період проставлено значення - 723, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг» ( код рядка 035) за звітний період проставлено значення - 3613 та за попередній період - 2914, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «прибуток» ( код рядка 050) за звітний період проставлено значення - 3132 та за попередній період - 2526, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «адміністративні витрати» ( код рядка 070) за звітний період проставлено значення -123, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «витрати на збут» ( код рядка 080) за звітний період проставлено значення -ЗО, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «прибуток» ( код рядка 100) за звітний період проставлено значення - 2979, в статті звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року «прибуток» (код рядка 170) за звітний період проставлено значення - 45, що не відповідає показникам аналогічних статей звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 1 півріччя 2012 року поданого до Головного управління статистики у м. Києві. Засвідчивши копію звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 1 півріччя 2012 року власним підписом, ОСОБА_6 тим самим підтвердив достовірність даних зазначених у копії звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 1 півріччя 2012 року, тим самим вчинивши службове підроблення офіційного документа.

Таким чином, ОСОБА_6 , обвинувачується у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей (службове підроблення), тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Окрім цього, ОСОБА_6 повторно, реалізовуючи злочинний умисел направлений на отримання кредитних коштів у банківській установі - AT «БМ Банк», з метою покращення оцінки здатності підприємства своєчасно виконувати свої зобов`язання, будучи службовою особою результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» в жовтні місяці 2012 року, більш точний час не встановлено, перебуваючи за адресою: м.Київ, вул. Струтинського, 8, повторно вніс до офіційного документа - статей звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 9 місяців 2012 року завідомо неправдиві відомості щодо фінансових результатів підприємства, а саме в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, робіт)» (код рядка 010) за звітний період проставлено значення - 6242, в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «податок на додану вартість» (код рядка 015) за звітний період проставлено значення - 1040, в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послгу)» (код рядка 035) за звітний період проставлено значення - 5202, в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «прибуток» (код рядка 050) за звітний період проставлено значення - 4250, в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «прибуток» (код рядка 100) за звітний період проставлено значення - 3849, в статті звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року «фінансові витрати» (код рядка 140) за звітний період проставлено значення - 3980, що не відповідає показникам аналогічних статей звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 9 місяців 2012 року поданого до Головного управління статистики у м. Києві. Засвідчивши копію звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» (код за ) за 9 місяців 2012 року власним підписом, ОСОБА_6 тим самим підтвердив достовірність даних зазначених у копії звіту про фінансові результати ТОВ «Олійно-жировий альянс» (код за ) за 9 місяців 2012 року, тим самим вчинивши службове підроблення офіційного документа.

Таким чином, ОСОБА_6 , обвинувачується у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей (службове підроблення), тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Окрім того, ОСОБА_6 12.07.2012 року, перебуваючи в приміщенні АТ «БМ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т. Шевченка, 37/122, реалізуючи злочинний умисел направлений на надання завідомо неправдивої інформації банківській установі з метою отримання кредиту та розуміючи, що узагальнена інформація про кредитну операцію формується з часу укладення договору та оновлюється впродовж його дії в частині, що зазнала змін, протягом п`яти робочих днів із дня отримання банком інформації, а тому з метою штучного створення наявності у ТОВ «Олійно-жировий альянс» передумов для проведення кредитної операції і його спроможність повернути борг у повному обсязі та в обумовлені договором строки, вирішив надати до банку фінансову звітність підприємства, при цьому усвідомлюючи, що показники за статтями звіту про фінансові результати містять неправдиву інформацію, однак відповідно до п.1.8 Постанови Національного Банку України «Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями», затвердженої 21 січня 2012 року за № 23 входять до кредитної документації (справи) боржника, що формується банком за кожним кредитом, надав належним чином завірену копію звіту ТОВ «Олійно-жировий альянс» про фінансові результати за 1 півріччя 2012 року, усвідомлюючи, що показники статей вказаного звіту містять недостовірні дані та не відповідають даним показникам фінансового звіту ТОВ «Олійно-жировий альянс» за 1 півріччя 2012 року поданого до Головного управління статистики у м. Києві. В результаті чого, 12 липня 2012 року між АТ «БМ Банк» в особі заступника голови правління банку ОСОБА_7 та ТОВ «Олійно-жировий альянс» в особі директора ОСОБА_8 укладено Договір № 2012-02/DC (далі - Договір) відновлювальної кредитної лінії, відповідно до п.1.1 Договору банк зобов`язується надавати на умовах цього договору, а позичальник зобов`язується отримувати, належним чином використовувати та повернути в передбачені цим Договором строки кредит в розмірі 2 000 000 гривень та сплатити проценти в розмірі 20 % процентів річних за користування кредитом в порядку та на умовах визначених договором. Відповідно до п. 1.2 Договору строк дії Договору з 12 липня 2012 року по 11 липня 2017 року. Відповідно до п. 4.3.5 Договору позичальник, тобто ТОВ «Олійно-жировий альянс» щоквартально, не пізніше 25 числа першого місяця кварталу, наступного за звітним та щороку, не пізніше березня місяця, наступного за звітним року, зобов`язаний надавати Банку належним чином засвідчений фінансовий звіт в обсязі, затвердженим чинним законодавством України, а також на першу вимогу іншу інформацію, необхідну банку, для супроводження кредиту та/або оцінки.

Отже, ОСОБА_6 , надавши банківській установі як керівник підприємства завідомо неправдиві відомості щодо фінансового стану ТОВ «Олійно-жировий альянс» надав можливість товариству отримати кредит у AT «БМ Банк».

Таким чином, ОСОБА_6 обвинувачується у наданні завідомо неправдивої інформації банку з метою одержання кредиту, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України.
Окрім цього, ОСОБА_6 , реалізовуючи свій злочинний умисел направлений на повторне надання завідомо неправдивої інформації банківській установі з метою підтвердження платоспроможності ТОВ «Олійно-жировий альянс» та унеможливити відкликання банком кредиту, вирішив надати до банку фінансову звітність підприємства, при цьому усвідомлюючи, що показники за статтями звіту про фінансові результати містять неправдиву інформацію, однак відповідно до п.1.8 Постанови Національного Банку України «Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями», затвердженої 21 січня 2012 року за № 23 входять до кредитної документації (справи) боржника, що формується банком за кожним кредитом, та у зв`язку з чим ОСОБА_6 у жовтні місяці (більш точний час органу досудового розслідування не вдалось встановити) 2012 року, перебуваючи у приміщенні AT «БМ Банк» за адресою: м. Київ, бул. Т.Шевченка, 37/122 надав належним чином завірену копію звіту про фінансові результати за 9 місяців 2012 року ТОВ «Олійно-жировий альянс» усвідомлюючи, що показники статей вказаного звіту містять недостовірні дані та не відповідають даним показникам звіту про фінансові результати за 9 місяців ТОВ «Олійно-жировий альянс» поданого до Головного управління статистики у м.Києві.

Таким чином, ОСОБА_6 обвинувачується у наданні завідомо неправдивої інформації банку з метою одержання кредиту вчиненому повторно, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 на підставі ст. 49 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник підтримали клопотання прокурора, просили суд звільнити його від кримінальної відповідальності за закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Приписами частини 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Правові підстави звільнення від кримінальної відповідальності визначені розділом 1Х ст..ст.44-49 КК України, а також спеціальними нормами, що містяться у певних частинах статей Особливої частини КК України.

Зокрема, пунктом 3 частини 1 статті 49 КК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини;

Як встановлено судом ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, що мали місце у період 2012 року.

За класифікацією злочинів у відповідності до вимог п.2 ст.12 КК України кримінальні правопорушення за ч.1 ст. 366, ч.1 ст.222, ч.2 ст.222 КК України у вчиненні яких підозрюється ОСОБА_5 відноситься до не тяжких злочинів.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що існують законні підстави для закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

На підставі ч. 2 ст. 12, ч. 1 ст. 49 КК України, керуючись підпунктом 1 п. 2 ст. 284, ч. 3 ст. 288 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 - задовольнити.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст. 366, ч.1 ст.222, ч.2 ст.222 КК України закрити на підставі ст..49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи діб з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Повний текст ухвали проголошений 17.05.2021 о 08 год. 15 хв.

Суддя: