УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , поданого в інтересах ТОВ «Атарі-ТМ», в рамках кримінального провадження №0000032 від 26.02.2020, про скасування арешту майна,

У С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ТОВ «АТАРІ-ТМ», про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира від 21.05.2020 в рамках кримінального провадження № 0000032 від 26.02.2020, а саме на грошові кошти, що надходять на рахунок ТОВ «Атарі-ТМ» (): НОМЕР_1 (код валюти 980,840,978), який відкритий та обслуговується в АТ «Універсал Банк» (МФО 322001) в межах суми ймовірно штучно сформованого податкового зобов`язання з податку на додану вартість ТОВ «Атарі-ТМ» () за період січня-березня 2020 року ТМЦ на загальну суму 3 639 842, 64 грн., в тому числі ПДВ 606 640, 44 грн., із відновленням видаткових операції з коштами, що знаходяться та надходять на даний розрахунковий рахунок.

Відповідно до змісту клопотання, арешт накладено необґрунтовано, без участі представника власника майна, арештоване майно жодним чином не стосується даного кримінального провадження, при цьому прокурором не доведено, що таке майно може бути використане як доказ у кримінальному провадженні, що в свою чергу порушує конституційні права власника такого майна, у зв`язку з чим заявник просить скасувати такий арешт.

В судове засідання представник власника майна адвокат ОСОБА_3 не з`явився, однак звернувся до суду із заявою про розгляд даного клопотання за відсутності останнього, клопотання підтримав.

Прокурор в судове засіданні також не з`явився.

Проаналізувавши матеріали клопотання, слід дійти такого висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, ГСУ СБ України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 26.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 258-5, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 361, ч. 2 ст. 205-1 КК України, зокрема за фактом штучного формування податкового кредиту з ПДВ рядом суб`єктів господарської діяльності, шляхом підміни номенклатури товарів, що в подальшому дає змогу ухилятися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів підприємствам реального сектору економіки та призводить до завдання збитків державі в особливо великих розмірах. При цьому в ході досудового розслідування досліджуються обставини придбання/створення невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, ряду суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості (фіктивності), серед яких, на думку органа досудового розслідування, є ТОВ «Атарі-ТМ» ().

Ухвалою слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира від 21.05.2020 в рамках кримінального провадження № 0000032 від 26.02.2020 накладено арешт та зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунок ТОВ «Атарі-ТМ» (): НОМЕР_1 (код валюти 980,840,978), який відкритий та обслуговується в АТ «Універсал Банк» (МФО 322001) та зупинено видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок та вже знаходяться на вказаному рахунку ТОВ «Атарі-ТМ» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язків платежів до державного бюджету, в межах суми ймовірно штучно сформованого податкового зобов`язання з податку на додану вартість ТОВ «Атарі-ТМ» () за період січня-березня 2020 року ТМЦ на загальну суму 3 639 842, 64 грн., в тому числі ПДВ 606 640, 44 грн., при цьому такий арешт накладено з метою забезпечення речових доказів.

Згідно положень ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Крім того, ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Водночас, з урахуванням того факту, що представник власника майна адвокат ОСОБА_3 не прибув в судове засідання, та не довів наявність обставин, викладених у клопотанні, а встановити такі обставини з матеріалів доданих до клопотання, в тому числі й достовірність факту накладення арешту на відповідне майно, не вбачається можливим, оскільки згадані матеріали подані у копіях, що не узгоджується з положеннями ст. 99 КПК України в частині обов`язку сторони кримінального провадження надати суду оригінал документа (належним чином завірену копії), тому підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_3 , поданого в інтересах ТОВ «АТАРІ-ТМ», про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира від 21.05.2020 в рамках кримінального провадження № 0000032 від 26.02.2020, а саме на грошові кошти, що надходять на рахунок ТОВ «Атарі-ТМ» (): НОМЕР_1 (код валюти 980,840,978), який відкритий та обслуговується в АТ «Універсал Банк» (МФО 322001) в межах суми ймовірно штучно сформованого податкового зобов`язання з податку на додану вартість ТОВ «Атарі-ТМ» () за період січня-березня 2020 року ТМЦ на загальну суму 3 639 842, 64 грн., в тому числі ПДВ 606 640, 44 грн., із відновленням видаткових операції з коштами, що знаходяться та надходять на даний розрахунковий рахунок.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1