печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 серпня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , вивчивши клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про накладання арешту у кримінальному провадженні №0000497 від 30.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про арешт майна у кримінальному провадженні №0000497 від 30.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000497 від 30.10.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів співробітників дев`ятого відділу управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві №6978/26-97-04-22 від 19.10.2020 встановлено, що службові особи ТОВ "Партнер Імпульс" (код 42854456) за попередньою змовою із гр. ОСОБА_3 , гр. ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_15 , гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , гр. ОСОБА_18 , гр. ОСОБА_19 , перебуваючи на території м. Києва та Київської області, в період 2020 року, шляхом безпідставного відображення реалізації ТМЦ в адресу підконтрольних підприємств ТОВ "РАНГ ГРУП" (), ТОВ "АЙ ДІ КОМ" (), ТОВ "ВЕРСАЛЬ ОПТИМА" (), ТОВ "ЕМІРАТ ТОРГ" () та ін., ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 11 236 329 грн.

Крім того, встановлено, що у вказаній злочинній схемі також задіяні ТОВ «Лесик» (код 38275123), ТОВ «Лесик Плюс» (код 43409681), ПП «Фірма «Каштан-М» (код 19037916), ТОВ "Нікс Енерджер" () та ПП «Самсоне» (код 31723790), які використовуючи підконтрольні підприємства з ознаками «ризиковості», ухиляються від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

Дана схема полягає у тому, що вказана група осіб використовуючи підконтрольні їй підприємства ПП «Фірма «КаштанМ» (), ТОВ «АВС КО ЛТД» (), ТОВ «Еталон 2» (), ПП «Пробудження ЛВ» (), ТОВ «Лесик» (), ТОВ «Лесик Плюс» (), ФОП ОСОБА_15 (інн. ), ТОВ «Користь» (), ПП "Пробудження ТО" (), ПП «Самсоне» () купує у ТОВ "Маршал Табако" () сигарети за готівкові кошти не відображаючи проведення вищевказаних операцій в податковій та бухгалтерській звітності. В подальшому дана група осіб проводячи незаконні операції з реєстраторами розрахункових операцій (касові апарати) реалізовує дані сигарети через власну мережу торгівельних магазинів «Лесик», яка налічує близько 150 торгівельних точок не відображаючи реалізацію сигарет через вказані вище РРО. Таким чином уникають сплати до бюджету акцизного збору, податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. ТОВ "Маршал Табако" () у свою чергу реалізовані сигарети відображає як залишок нереалізованої продукції яка зберігається на складах.

Вищевказані відомості вчинення кримінального правопорушення підтверджуються протоколами слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: рапорти оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві щодо протиправної діяльності вказаної групи осіб, протоколи огляду, податкових адрес, бази АІС «Податковий Блок», «Реєстр Податкових накладних» по ФСПД (пересортування ТМЦ), протоколи допиту в якості свідків оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві.

За результатами проведених заходів встановлено, що вищевказані документи, предмети та речі переховують вищевказані особи, у тому числі службові особи та працівники перелічених вище суб`єктів господарювання, та інші невстановлені слідством особи в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (А,Б,В,Г,Д,Д?).

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_20 від 10.02.21 у справі №757/7029/21-к, 03.03.2021 проведено обшук в офісних та складських приміщеннях, які використовують ТОВ "Маршал Табако" () та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Ушинського 40 (А,Б,В,Г,Д,Д?).

Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено наступне:

-Грошові кошти в національній валюті наступними номіналами:

-200 грн. загальна сума 176 800 грн.

-500 грн. загальна сума 66 000 грн.

-1000 грн. загальна сума 5 000 грн.

-100 грн. загальна сума 31 100 грн.

-50 грн. загальна сума 16 650 грн.

-Товарно матеріальні цінності (сигарети) в загальній кількості 225 816 пачок згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021р.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_20 від 10.02.21 у справі №757/7049/21-к, 03.03.2021 проведено обшук в офісних приміщеннях, які використовують ПП «Самсоне» () та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_2 .

Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено наступне:

-Грошові кошти в національній валюті в загальній сумі 178 402 грн. згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021р.

Вилучені грошові кошти, товарно матеріальні цінності під час проведення вищевказаних обшуків оглянуто та приєднано до матеріалів кримінального провадження як речові докази, відповідно до постанови про приєднання матеріалів до кримінального провадження як речові докази від 25.08.2021.

Прокурор зазначає, що у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені предмети, речі та документи використовувались не встановленими особами з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а тому на даний час є підстави для накладення арешту на вказані предмети та речі.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

У відповідності до положень ч.3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Як вбачається зі змісту клопотання прокурором не долучено доказів пропуску строку передбаченого ч.5 ст. 171 КПК України для звернення до суду із вказаним клопотанням, оскільки відповідно до протоколу обшуку, він був проведений 03.03.2021.

При цьому, прокурором не ініційовано питання про поновлення пропущеного строку із наведенням причин його пропуску та надання доказів на підтвердження цього.

Вивчивши надані прокурором матеріали, слідчий суддя вважає необхідним на виконання ч.3 ст.172 КПК України клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 повернути останньому та встановити прокурору строк в сімдесят дві години з моменту отримання копії даної ухвали для усунення недоліків.

Керуючись ст. ст. 107, 170, 171, 172,173, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про накладання арешту у кримінальному провадженні №0000497 від 30.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - повернути прокурору ОСОБА_2 .

Встановити прокурору строк в сімдесят дві години з моменту отримання копії даної ухвали для усунення недоліків.

Ухвала скарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1