Справа № 712/7732/21
Провадження № 1-кс/712/3957/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 липня 2021 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:
Слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4
розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,
В С Т А Н О В И В:
До суду звернулася начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що колегій директор

СТОВ «Канівці» (), яке до 30 січня 2019 року було зареєстроване та фактично знаходилось за адресою: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Великі Канівці, ОСОБА_5 , в період березня-квітня 2018 року, у зв`язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ «Синергія» (), що має ознаки ризиковості, суміші сухої білково-вуглеводної, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 053 грн., що становить 3 370 неоподаткованих мінімуми доходів громадян на вказаний період часу та є значним розміром.

Факт спричинення державі збитків внаслідок ухилення від сплати податку на додану вартість підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема, висновком судово-економічної експертизи № 463/499/21-23 від 17.06.2021, проведеної експертом Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, показаннями свідків.

23.06.2021 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст.358 КК України.

Обласною прокуратурою з метою відшкодування завданих збитків 22.06.2021 року у порядку ч. 3 ст. 128 КПК України в інтересах держави пред`явлено цивільний позов до СТОВ «Канівці».

У ході досудового розслідування, з метою забезпечення відшкодування державі завданих збитків, слідчим вжито заходів щодо виявлення майна, яке перебуває у власності СТОВ «Канівці» для накладення арешту.

Під час досудового слідства отримано відомості щодо наявності у СТОВ «Канівці» () на праві власності майна, на яке може бути накладено арешт.

Відповідно до інформації Регіонального Сервісного центру МВС

у Черкаській області, отриманої з НАІ ГСЦ (ЄДР МВС), за СТОВ «Канівці» рахуються транспортні засоби серед яких є наступні:

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_2 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_3 , державний номерний знак НОМЕР_4 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_5 , державний номерний знак НОМЕР_6 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-навантажувач телескопічний, DIECI AGRI STAR 37.7, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_7 , державний номерний знак НОМЕР_8 (2018 року випуску, дата реєстрації 27.09.2018);

-трактор колісний, Беларус-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_9 , державний номерний знак НОМЕР_10 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019);

-трактор колісний, Беларус-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_11 , державний номерний знак НОМЕР_12 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019);

-трактор колісний, Беларус-82.1, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_13 , державний номерний знак НОМЕР_14 (2017 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019).

Таким чином, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої державі кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити з підстав, викладених в ньому.
Власник майна СТОВ «Канівці» до суду не з`явився.
Заслухавши думку прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає наступне.

Статтею 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частина 10 ст. 170 КПК України передбачає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів, 2) спеціальної конфіскації, 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що директор СТОВ «Канівці» (), яке до 30 січня 2019 року було зареєстроване та фактично знаходилось за адресою: Черкаська область, Чорнобаївський район, с. Великі Канівці, ОСОБА_5 , в період березня-квітня 2018 року, у зв`язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ «Синергія» (), що має ознаки ризиковості, суміші сухої білково-вуглеводної, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 053 грн., що становить 3 370 неоподаткованих мінімуми доходів громадян на вказаний період часу та є значним розміром.

23.06.2021 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст.358 КК України.

22.06.2021 року Черкаською обласною прокуратурою з метою відшкодування завданих збитків у порядку ч. 3 ст. 128 КПК України в інтересах держави пред`явлено цивільний позов до СТОВ «Канівці».

Відповідно до інформації Регіонального Сервісного центру МВС

у Черкаській області, отриманої з НАІ ГСЦ (ЄДР МВС), за СТОВ «Канівці» рахуються транспортні засоби серед яких є наступні:

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_2 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_3 , державний номерний знак НОМЕР_4 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_5 , державний номерний знак НОМЕР_6 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014);

-навантажувач телескопічний, DIECI AGRI STAR 37.7, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_7 , державний номерний знак НОМЕР_8 (2018 року випуску, дата реєстрації 27.09.2018);

-трактор колісний, Беларус-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_9 , державний номерний знак НОМЕР_10 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019);

-трактор колісний, Беларус-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_11 , державний номерний знак НОМЕР_12 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019);

-трактор колісний, Беларус-82.1, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_13 , державний номерний знак НОМЕР_14 (2017 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019).

Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (ч. 8 ст. 170 КПК України).
З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, слідчий суддя з метою забезпечення кримінального провадження та забезпечення цивільного позову, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, вважає наявними підстави для накладення арешту на майно, оскільки незастосування такої заборони може привести до втрати, знищення, відчуження майна.

Керуючись ст.ст. 131-132, 167, 170-173, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.
Накласти арешт та заборонити СТОВ "Канівці" відчуження наступного майна :
трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_2 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014 року);
трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_3 , державний номерний знак НОМЕР_4 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014 року);
трактор колісний, МТЗ-82.1.26, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_5 , державний номерний знак НОМЕР_6 (2008 року випуску, дата реєстрації 03.09.2014 року);
навантажувач телескопічний, DIECI AGRI STAR 37.7, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_7 , державний номерний знак НОМЕР_8 (2018 року випуску, дата реєстрації 27.09.2018 року);
трактор колісний, Беларусь-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_9 , державний номерний знак НОМЕР_10 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019 року);
трактор колісний, Беларусь-892, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_11 , державний номерний знак НОМЕР_12 (2016 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019 року);
трактор колісний, Беларусь-82.1, свідоцтво про реєстрацію ТЗ НОМЕР_13 , державний номерний знак НОМЕР_14 (2017 року випуску, дата реєстрації 21.01.2019 року).
Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , старшого слідчого ОСОБА_6 .
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Повний текст виготовлений 26.07.2021.

Слідчий суддя ОСОБА_1