Справа № 760/5173/21
Провадження № 1-кс/760/1723/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими СУ ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продакорд» (код 36689094) при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із реалізації курячої продукції в адресу ТОВ «Синтез Профіт» (код 39233697), яке має ознаки фіктивності, на загальну суму 10 260 тис. грн., ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 6 288 тис. грн. Крім того, в результаті здійснення операцій із придбання курячої продукції у ТОВ «Синтез-Профіт», службові особи ТОВ «Продакорд» ухилились від сплати ПДВ у сумі 22,9 тис. грн., та при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Сігма Агрокомпані» (код 39826565), яке має ознаки фіктивності, із придбання в останніх курячої продукції, службові особи ТОВ «Продакорд» занизили ПДВ на суму 141,9 тис. грн.

Таким чином службові особи ТОВ «Продакорд» протягом 2015-2018 років ухилились від сплати податків на загальну суму 6 451 905 грн., що підтверджується актом перевірки № 484/26-16-14-02-02 від 24.07.2018.

В клопотанні слідчого, за погодженням з прокурором, поставлено питання про продовження строку досудового розслідування до 6-ти місяців, оскільки закінчити досудове розслідування у строк, який ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 06.01.2021р. був продовжений до 07.03.2021р. неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема: додатково допитати як свідків службових осіб та працівників ТОВ «ПРОДАКОРД» з приводу обставин кримінального провадження; призначити повторно судово-економічну експертизу, за результатами здобутих доказів провести інші слідчі та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин кримінального провадження та прийняття законного процесуального рішення за результатами досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 03.03.2021р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Відповідно до вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання у відсутності слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 07.02.2019р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України під № 0000112.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, у зв`язку з неможливістю встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тому, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України 18-ти місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р., закінчувався 07 серпня 2020 року.

06.08.2020р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 3 місяці, тобто до 07.11.2020р.

06.11.2020р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 2 місяці, тобто до 07.01.2021р.

06.01.2021р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 2 місяці, тобто до 07.03.2021р.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що закінчити досудове розслідування до 07.03.2021р. неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: додатково допитати як свідків службових осіб та працівників ТОВ «ПРОДАКОРД» з приводу обставин кримінального провадження; призначити повторно судово-економічну експертизу, за результатами здобутих доказів провести інші слідчі та процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин кримінального провадження та прийняття законного процесуального рішення за результатами досудового розслідування.

Однак, всупереч вимогам ст. 295-1 КПК України слідчим у клопотанні не зазначені обґрунтовані підстави, які перешкоджали органу досудового розслідування до 07.03.2021р. здійснити процесуальні та слідчі (розшукові) дії, на які він посилається.

Відповідно до ч.ч. 4, 6, 7 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Про відмову у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчим суддею постановляється вмотивована ухвала. У разі відмови слідчим суддею у продовженні строку досудового розслідування прокурор, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування, зобов`язаний протягом п`яти днів здійснити одну з дій, передбачених частиною другою статті 283 цього Кодексу.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Враховуючи вказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що в клопотанні слідчим не зазначені обґрунтовані обставини, що перешкоджали органу досудового розслідування до закінчення вказаного строку досудового розслідування, який неодноразово продовжувався ухвалами слідчих суддів, здійснити вказані у клопотанні процесуальні дії, тому слідчий суддя вважає, що подане слідчим клопотання є необґрунтованим, у зв`язку з чим не підлягає задоволенню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000112 від 07.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1