Провадження № 1-кс/344/5305/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 серпня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участі: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , володільця майна - ОСОБА_4 , розглянувши відкритому у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 23.06.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:
27.08.2021 слідчий ОСОБА_5 за погодженням з прокурором ОСОБА_6 , звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилається на те, що службові особи ТОВ «Рентал ІФ», , ТОВ «Гарант Ойл ІФ», , ТОВ «Веотрейд», , ТОВ «Тобідар», , спільно з іншими особами, впродовж 2020-2021 років здійснювали оптове придбання пального, яке в подальшому, в переважній більшості, реалізовувалось за готівкові кошти через власну мережу АЗС по території України, без належного відображення в податковому обліку вищевказаних підприємств, тобто кінцевим споживачам фізичним особам та громадянам.

З метою прикриття незаконної господарської діяльності по не облікованій реалізації нафтопродуктів, а також надання послуг по формуванню фіктивного податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку, за відповідний відсоток (6-10%), документально відображають реалізацію нафтопродуктів від імені ТОВ «Рентал ІФ», , та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, в адресу ряду суб`єктів господарювання реального сектору економіки, а в свою чергу отримані готівкові кошти від реалізації даної продукції кінцевим споживачам, повертають вигодонабувачам, тим самим надаючи їм податкову вигоду та формуючи фіктивний податковий кредит з податку на додатну вартість.

Окрім цього досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Рентал ІФ», , у своїй діяльності використовує мережу автозаправних станцій, де здійснюється реалізація незаконно виготовленого пального.

Так, 26.08.2021 на підставі ухвал слідчих суддів проведено обшуки автозаправних станцій ТОВ «Рентал ІФ», , в ході яких, окрім іншого, вилучено грошові кошти, які можуть бути доходом від незаконно виготовленого пального.

27.08.2021 винесено постанови про визнання речовими доказами вилучених в ході обшуків грошових коштів.

У зв`язку із тим, що існують підстави вважати, що вилучені грошові кошти є доходом від незаконно виготовленого пального, виникла необхідність у зверненні до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на вилучене майно з метою збереження речових доказів.

Таким чином, існують достатні дані вважати, що предмети, які вилучено в ході обшуків, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, що дає підстави згідно ч.3 ст.170 КПК України вжити заходів забезпечення кримінального провадження у виді накладення арешту на майно.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому. Вказав, що метою накладення арешту збереження речових доказів, оскільки грошові кошти можуть бути доходом від незаконно виготовленого пального.

Представник ТОВ "Рентал ІФ" - ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечив проти накладення арешту на майно, вказав, що йому зателефонував працівник автозаправної станції та повідомив, що його знайомий попросив залишити у сейфі грошові кошти, на час його перебування за кордоном. Однак, ці кошти не встигли покласти у сейф, тому вони були виявлені та вилучені слідчими з кишені куртки.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне. Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

26.08.2021 під час обшуку, який був проведений на підставі ухвал слідчих суддів від 09.08.2021, на автозаправної станції ТОВ "Рентал ІФ", яка знаходиться за адресою: вул. Львівська 4В, с. Задністрянськ, Івано-Франківський район, Івано-Франківська область, було виявлено та вилучене майно: грошові кошти у сумі 41 640 грн. та 87 536 грн.

Постановою слідчого ОСОБА_7 , від 26.08.2021 грошові кошти у сумі 87 536 грн. визнано речовими доказами, а постановою від 27.08.2021 грошові кошти у сумі 41 640 грн. визнано речовими доказами.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначене майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у накладені на нього арешту з метою збереження речових доказів до з`ясування всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий обґрунтовуючи клопотання вказує мету арешту збереження речових доказів.

Враховуючи вищенаведене, те, що джерело походження даних грошових коштів ТОВ "Рентал ІФ" належним чином не доведено, не спростовано того, що грошові кошти могли були отримані в наслідок протиправних дій, клопотання слід задоволити та накласти арешт на зазначені грошові кошти із забороною на відчуження, розпорядження та користування, з метою збереження речових доказів, оскільки вказаний захід забезпечення є доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И Л А:
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку автозаправної станції ТОВ «Рентал ІФ», код ЄДРПОУ - 42068380, 26 серпня 2021 року, за адресою: АДРЕСА_1 , грошові кошти у сумі 41 640 (сорок одна тисяча шістсот сорок) гривень.

Накласти арешт на майно «Рентал ІФ», код ЄДРПОУ 42068380, вилучене під час проведення обшуку автозаправної станції та офісного нежитлового приміщення 26 серпня 2021 року, за адресою: АДРЕСА_2 , грошові кошти у сумі 87 536 (вісімдесят сім тисяч п`ятсот тридцять шість) гривень

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 31.08.2021

Слідчий суддя ОСОБА_1