Справа №705/1773/20
1-кс/705/429/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2021 року м. Умань

Уманський міськрайонний суд Черкаської області в складі :

слідчого судді ОСОБА_1

секретар ОСОБА_2
за участю: прокурора ОСОБА_3
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Умань клопотання начальника відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Уманського РУП Головного управління національної поліції в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 , що погоджене прокурором Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Уманського РУП Головного управління національної поліції в Черкаській області майор поліції ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Уманської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до Уманського міськрайонного суду Черкаської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В клопотанні вказано, що до Уманського ВП ГУНП в Черкаській області надійшло звернення Уманського міського голови ОСОБА_5 щодо порушень фінансово-господарської діяльності посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .
За даним фактом СВ Уманського ВП ГУНП в Черкаській області 19.03.2020 внесено відомості до ЄРДР та почато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000333, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, зокрема вбачається, що на підставі розпоряджень Уманського міського голови від 20.09.2019р. №247-р, від 17.12.2019р. №338-р начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 , головними спеціалістами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 проведена перевірка фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.01.2017 по 30.11.2019.
Перевірку проведено з 24.09.2019 по 30.01.2020 у відповідності до питань програми перевірки з відома начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_10 .
Так, в ході проведення перевірки встановлено наступне.
Фінансування та матеріально-технічне забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється за рахунок коштів міського та державного бюджетів.
До структури Відділу охорони здоров`я на час проведення перевірки без ознак юридичної особи входили: апарат Відділу охорони здоров`я; централізована бухгалтерія Відділу охорони здоров`я; автогосподарство Відділу охорони здоров`я; Уманський міський інформаційно-аналітичний центр медичної статистики.
Протягом періоду, що підлягав перевірці, в зв`язку з реформуванням галузі охорони здоров`я, лікувально-профілактичні заклади, які входили до структури Відділу охорони здоров`я, реорганізовані в комунальні некомерційні підприємства, і функціонують, як самостійні юридичні особи відповідно до прийнятих рішень ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:
- від 11.04.2018 року №4.20-47/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_5 в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;
- від 15.06.2018 року №5.11-49/7 «Про реорганізацію Уманського пологового будинку в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;
- від 15.06.2018 року №5.12-49/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_8 в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;
- від 30.11.2018 року №7.15-55/7 «Про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_8 в комунальне некомерційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_10 » Уманської міської ради».
Перевіркою відповідності сум нарахованої до виплати заробітної плати працівникам фактично виплаченим сумам згідно відомостей банківських установ, проведеною методом співставлення нарахованої до виплати заробітної плати, згідно особових рахунків працівників фактично виплаченій, зазначеній у відомостях на перерахування коштів на карткові рахунки в банківських установах встановлено, що окремим працівникам в період з 01.01.2017 по 30.11.2019 Відділом охорони здоров`я зарахування заробітної плати на карткові рахунки в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_12 » здійснювалося у більших розмірах, ніж нарахована заробітна плата до виплати у особових рахунках працівників.
Відповідно до платіжних доручень Відділом охорони здоров`я на рахунки зазначених банківських установ перераховувалися заробітна плата, лікарняні, кошти на відрядження за відповідні періоди для зарахування на вклади працівникам Пологового будинку, ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , Автогосподарства, апарату, Інформаційно-аналітичного центру, централізованої бухгалтерії у більших розмірах, ніж нараховані всього до виплати суми працівникам згідно реєстрів перерахування в банк по даних установах.
Так, відповідно до відомостей нарахування та перерахування коштів на карткові рахунки працівників зайво перераховані по кожній установі ІНФОРМАЦІЯ_3 до банківських установ кошти зараховувалися на карткові рахунки окремих працівників, а саме:
-в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 зайво перераховані кошти (заробітна плата) Дитячої лікарні, ІНФОРМАЦІЯ_13 , АДРЕСА_1 , апарату на загальну суму 312 167,57 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ) та працівника ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ОСОБА_16 );
- в період з 01.01.2018 по 31.12.2018 зайво перераховані кошти (заробітна плата, відрядження) Дитячої лікарні, ІНФОРМАЦІЯ_13 , АДРЕСА_1 , централізованої бухгалтерії, апарату, Інформаційно-аналітичного центру на загальну суму 303 754,51 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ), працівника ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ОСОБА_16 ), працівника Автогосподарства ( ОСОБА_17 ) та у грудні 2018 року на карткові рахунки звільнених у листопаді 2018 року працівників ( ОСОБА_18 , ОСОБА_14 );
- в період з 01.01.2019 по 30.11.2019 зайво перераховані кошти (заробітна плата) Лікарні №3, Автогосподарства, централізованої бухгалтерії на загальну суму 223 439,01 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_10 головний бухгалтер, ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ), працівника ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ОСОБА_16 ), працівників Автогосподарства ( ОСОБА_24 , ОСОБА_17 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ), у травні-листопаді 2019 року на картковий рахунок звільненого у квітні 2019 року працівника ( ОСОБА_16 ) та у січні жовтні 2019 року на картковий рахунок фізичної особи, яка виконувала роботу за цивільно-правовим договором ( ОСОБА_27 );
- в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 зайво перераховані кошти (лікарняні) відділення ФССТВП на загальну суму 6 060,26 грн. зараховувалися на карткові рахунки працівників централізованої бухгалтерії ( ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ) та працівника ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ОСОБА_16 ).
При цьому, нарахування та сплата єдиного соціального внеску на заробітну плату зазначених працівників в період з 01.01.2017 по 30.11.2019 здійснювалося згідно їх особових рахунків.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_14 до перевірки були надані особові рахунки семи працівників централізованої бухгалтерії у двох примірниках, відмінність яких полягає у обсязі нарахованої заробітної плати за липень 2019 року, а саме:
-у першому примірнику: ОСОБА_10 6 643,87 грн.; ОСОБА_15 9 154,83 грн.; ОСОБА_19 8 977,02 грн.; ОСОБА_21 7 597,93 грн.; ОСОБА_22 12 477,28 грн.; ОСОБА_23 7 605,12 грн.; ОСОБА_20 8 535,87 грн.;
-у другому примірнику: ОСОБА_10 13 151,23 грн.; ОСОБА_15 14 686,09 грн.; ОСОБА_19 12 473,00 грн.; ОСОБА_21 10 920,93 грн.; ОСОБА_22 15 800,28 грн.; ОСОБА_23 10 563,12 грн.; ОСОБА_20 11 858,87 грн..
За даними первинних документів (штатний розпис, табель обліку використання робочого часу, накази) необхідно здійснювати нарахування заробітної плати працівникам централізованої бухгалтерії за особовими рахунками з меншими сумами. До Звіту про ЄСВ за липень 2019 року ІНФОРМАЦІЯ_14 внесені більші нараховані суми заробітної плати. Проте, підстави для нарахування працівникам централізованої бухгалтерії заробітної плати у збільшеному розмірі ІНФОРМАЦІЯ_14 не надані.
Внаслідок зазначеного, ІНФОРМАЦІЯ_14 в період з 01.01.2017 по 30.11.2019 до банківських установ ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ) безпідставно перераховані кошти у завищених розмірах та, як наслідок, на карткові рахунки вісімнадцяти працівників та фізичних осіб безпідставно зараховані кошти на загальну суму 845421,35 грн..
Так, під час проведення ревізії було встановлено, що платіжні доручення на перерахування коштів у банківські установи для зарахування на карткові рахунки працівникам ІНФОРМАЦІЯ_3 у відповідні періоди підписували за правом першого підпису ОСОБА_28 з 01.01.2017 по 02.04.2017, ОСОБА_29 з 03.04.2017 по 15.04.2017, ОСОБА_30 з 18.04.2017 по 09.07.2018, ОСОБА_9 з 11.07.2018 по 30.11.2019 та за правом другого підпису ОСОБА_10 в період з 01.01.2017 по 30.11.2019.
Ведення особових рахунків працівників у відповідні періоди здійснювали: ОСОБА_11 з 01.01.2017 р. по 05.09.2018 р.; ОСОБА_12 з 01.01.2017 по 11.09.2018; ОСОБА_13 з 01.01.2017 по 11.09.2018; ОСОБА_14 з 01.01.2017 по 28.11.2018; ОСОБА_20 з 01.12.2018 по 30.11.2019.
Електронний цифровий підпис на відомості перерахування коштів на карткові рахунки працівникам ІНФОРМАЦІЯ_3 в період з 01.01.2017 по 30.11.2019 наносився головним бухгалтером ОСОБА_10 ..
Крім цього, в ході перевірки безпідставне зарахування коштів на карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_15 відшкодоване на суму 205 033,90 грн., в тому числі шляхом: перерахування коштів на розрахунковий рахунок ІНФОРМАЦІЯ_16 та фізичними особами на суму 200 858,88 грн.; утримання із заробітної прати працівників згідно поданих заяв на суму 4 175,02 грн..
12.06.2020 слідчим СВ Уманського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_31 було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів під час якого було вилучено бухгалтерську документацію в 26 томах, згідно опису до протоколу тимчасового доступу наказів про відрядження, лікарні чи відпустки на осіб, яким безпідставно нараховувалися кошти в період який перевірявся аудиторами, а саме з 01.10.2017 по 30.11.2019 вилучено не було, але вказана документація має суттєве значення для повноти досудового розслідування.
Статтею 94 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 №322 (з внесеними змінами та доповненнями), та статтею 1 Закону України «Про оплату праці» передбачено, що заробітна плата це винагорода, обчислена, як правило, у грошовому виразі, яку за трудовим договором роботодавець виплачує працівникові за виконану ним роботу. Розмір заробітної плати залежить від складності та умов виконуваної роботи, професійно-ділових якостей працівника, результатів його праці та господарської діяльності підприємства.

У частині 1 статті 2 Закону України «Про оплату праці» зазначено, що основна заробітна плата це винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм оплати праці (норми часу, виробітку, обслуговування, посадові обов`язки). Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок (окладів) і відрядних розцінок для робітників та посадових окладів для службовців.

Відповідно висновку судово-економічної експертизи №СЕ-19/124-21/187-ЕК від 02.02.2021, зайве перерахування ІНФОРМАЦІЯ_1 коштів на карткові рахунки особам, встановлені за довідкою ІНФОРМАЦІЯ_4 № 1/17-05 від 30.01.2020, документально підтверджується в сумі 844 922,02 гривень.

Під час проведення зазначеної експертизи, зокрема було встановлено, що за інформацією щодо руху коштів по карткових рахунках ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_24 , ОСОБА_27 , ОСОБА_20 , ОСОБА_19 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_22 , ОСОБА_10 , ОСОБА_26 , та ОСОБА_18 було зараховано коштів у вигляді заробітної плати, тимчасової непрацездатності (оплату лікарняних), витрат на відрядження на більше ніж відображено в їх особових рахунках, отже протягом 2017-2018 років та 11 місяців 2019 року зайво перераховано коштів на карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 у розмірі 844922, грн., в т.ч. за 2017 рік 314997,40 гривень, за 2018 рік 306485,61 гривень, за 11 місяців 2019 року 223439,01 гривень.

В ході розслідування вказаного провадження допитано в якості свідка головного спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_17 ОСОБА_6 , яка проводила планову перевірку фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 під час якої і встановлено всі вище вказані порушення, а також те, що платіжні доручення на перерахування коштів у банківські установи для зарахування на карткові рахунки працівникам відділу охорони здоров`я у відповідні періоди підписували за правом першого підпису особа, яка виконувала обов`язки головного лікаря та за правом другого підпису в період з 01.01.2017 по 30.11.2019 ОСОБА_10 .
Враховуючи тяжкість даного злочину та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для повного та об`єктивного розслідування у кримінальному провадженні, слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з подальшим їх вилученням, а саме до оригіналів документів за підписом ОСОБА_10 , за період часу 01.01.2017 по 30.11.2019, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 для подальшого їх використання у якості вільних зразків під час проведення експертного дослідження, (адреса: АДРЕСА_2 ,).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування до суду від учасників судового розгляду не надходило, в зв`язку з чим відповідно до ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування не проводилося.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задоволити.
Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 31 Конституції України, кожному гарантується таємниця листування, телефонних розмов, телеграфної та іншої кореспонденції. Винятки можуть бути встановлені лише судом у випадках, передбачених законом, з метою запобігти злочинові чи з`ясувати істину під час розслідування кримінальної справи, якщо іншими способами одержати інформацію неможливо.
За змістом ст. 26 КПК України, слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на його розгляд сторонами та віднесені до його повноважень КПК, при цьому сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених КПК.
Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 162 КПК України встановлює перелік речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю. Серед них: інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи.
Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. При цьому при наданні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження, повинна довести можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Таким чином, вислухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вбачає підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю.
Керуючись ст. 31 Конституції України, ст.ст. 26, 131, 132,159, 162, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання начальника відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Уманського РУП Головного управління національної поліції в Черкаській області майора поліції ОСОБА_4 , що погоджене прокурором Уманської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з подальшим їх вилученням, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 , ), а саме до оригіналів документів за підписом ОСОБА_10 , за період часу 01.01.2017 по 30.11.2019, під час перебування її на посаді головного бухгалтера відділу охорони здоров`я, в кількості не менше 30 примірників (вид та зміст документу для органу досудового розслідування значення не має), які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи

Відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_4 надати слідчому СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_32 , старшому слідчому СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_33 ; старшому слідчому СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області майору поліції ОСОБА_34 ; старшому слідчому СВ Уманського РУП ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_35 ; начальнику відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Уманського РУП Головного управління національної поліції в Черкаській області майору поліції ОСОБА_4 , доступ до документів з можливістю вилучити, оригіналів документів за підписом ОСОБА_10 , за період часу 01.01.2017 по 30.11.2019, під час перебування її на посаді головного бухгалтера відділу охорони здоров`яякі перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 , ),

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.
Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_36