ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/670/21
Провадження № 1-кс/201/232/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000027 від 04.12.2020 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000027 від 04.12.2020 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 2019 року по теперішній час діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ відображають в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності з ПДВ безтоварні фінансово-господарські операцій щодо нібито придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7691126 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Також, досудове розслідування проводиться відносно невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, в період з 2019 року по теперішній час на території м. Дніпра та Дніпропетровської області, незаконно використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та інших підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту з ПДВ підприємствами вигодонабувачами.
Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали УПЕП ГУ ДФС в Дніпропетровській області.
Від УПЕП ГУ ДФС в Дніпропетровській області отримано інформацію, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при наданні податкової звітності протягом 2020 року використовує в своїй діяльності ІР-адресу НОМЕР_3 , а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) - ІР-адресу НОМЕР_4 інтернет-провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), який працює під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні реального місцезнаходження офісних приміщень, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в своїй фінансово-господарській діяльності та де можуть зберігатися речі і документи, які мають першочергове значення по кримінальному провадженню.
Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши відповідну інформацію від оператора телекомунікаційних послуг, яким надавались послуги по наданню доступу до Інтернет-ресурсу.
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні провайдера, також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та проведення їх вилучення (виїмки) у інтернет-провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ).
Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться інформація та документи, тому що посадові особи/працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) можуть бути зацікавлені у протидії встановленню істини по кримінальному провадженню і існує реальна загроза того, що інформація та документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ).
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 8, ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат», ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), а саме:
завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні та ідентифікаційні дані клієнтів юридичних осіб (назва, код підприємства) чи фізичних осіб (П.І.Б.), номери телефонів, адреси будівлі (місто, назва вулиці, квартира, офіс, тощо), із якої здійснювались виходи до мережі Інтернет, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, з яких здійснювались виходи до мережі інтернет із ІР-адрес НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , якими користуються у період з 01.10.2020 по теперішній час;
завірених належним чином копій договорів (контракти, угоди) та додатки до них щодо надання послуг клієнтам з надання доступу до інтернету, які здійснювали вихід до мережі інтернет із ІР-адрес НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , якими користуються у період з 01.10.2020 по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1