провадження №: 1-кс/752/3218/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22.04.2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000100, відомості щодо якого 14.04.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: фінансово-господарських, бухгалтерських, банківських документів, щодо проведення розрахунків за договором №28/12-1 від 28.12.2015 (додатковими угодами до даного договору) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) (договорів (угод, контрактів), додатки до договорів, (угод, контрактів), видаткових накладних, актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок, платіжних доручення, довіреностей, векселів, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених реєстрів (регістрів) бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей, тощо) по бухгалтерським рахункам, банківських виписок по розрахунковим рахункам, інших документів, що підтверджують розрахунки), а також фінансово-господарських бухгалтерських, банківських документів, що стосуються можливої переуступки прав по договору №28/12-1 від 28.12.2015 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) на інших суб`єктів господарювання, в тому числі, компанію з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; фінансово-господарських, бухгалтерських, банківських документів, щодо проведення розрахунків за договором поставки №1 від 02.02.2015 року та договором про надання послуг №22 від 02.02.2015 укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договорів (угод, контрактів), додаток до договорів, (угод, контрактів), видаткових накладних, актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок, платіжних доручень, довіреностей, векселів, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених реєстрів (регістрів) бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей, тощо) по бухгалтерським рахункам, банківських виписок по розрахунковим рахункам, інших документів, що підтверджують розрахунки), з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000100, відомості щодо якого 14.04.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту від 10.01.2017 за №8/26-15-14-01-01/37175801 про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,в особі директора ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного товариства за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення вимог ст. 139 Податкового кодексу України, у 2015 році, занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до державного бюджету, на загальну суму 3565514 грн. , що є особливо великим розміром. Досудовим розслідуванням встановлено, що, 02.02.2015, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір поставки №1 та договір про надання послуг №22. За результатами господарських операцій, за вказаними вище договорами у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виникла дебіторська заборгованість на загальну суму 66 млн. грн., що не погашена ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В подальшому, 28.12.2015, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) укладено договір про відступлення права вимоги №28/12-1. За умовами даного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передало, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » набуло право вимоги до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично на суму 66 млн. грн., а перерахувало на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти в сумі 47 млн. грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ), в особі директора ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного товариства за адресою: АДРЕСА_1 на території Подільського району м. Києва, упродовж січня 2017 року березня 2020 року шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання пшениці та інших товарів та послуг сільського-господарчого призначення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість на суму понад 7 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 в січні 2016 року перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 умисно вніс завідомо неправдиві відомості та підписав податкову декларацію з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2015 рік, а також подав її до ІНФОРМАЦІЯ_10 , чим скоїв службове підроблення з метою умисного ухилення від сплати податків.

В подальшому, службова особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 у періоди з лютого 2018 року по вересень 2018 року перебуваючи за адресою АДРЕСА_1 умисно вніс завідомо неправдиві відомості та підписав первинні документи (договори та додатки до них, видаткові накладні, інші) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_6 ), та підписав податкові декларації з податку на додану вартість за лютий 2018, березень 2018 року, квітень 2018 року, травень 2018 року, червень 2018 року, липень 2018 року, серпень 2018 року, вересень 2018 року підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також подав їх до ІНФОРМАЦІЯ_10 , чим скоїв службове підроблення з метою умисного ухилення від сплати податків.

Враховуючи вищевикладене, в результаті кримінально-протиправних дій директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 15 909 389,4 грн., що є особливо великим розміром, оскільки вказана сума в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

04.11.2020 за вих. №19/111/13-2/59028 з ІНФОРМАЦІЯ_11 отримано висновок експерта від 03.11.2020 №СЕ-19/111-20/50876-ЕК за результатами судово-економічної експертизи, згідно якого: «Висновки акту №№8/26-15-14-01-01/37175801 від 10.01.2017, заниження податку на прибуток у 2015 році документально та нормативно підтверджуються частково в сумі 3 488 056,41 грн.»

В ході досудового розслідування було отримано інформацію про те, що відбулась переуступка прав по договору №28/12-1 від 28.12.2015 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) на інші суб`єкти господарювання, в тому числі, компанію з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

29.01.2021 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч.ч. 2, 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

16.03.2021 юрисконсульту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) під підпис була вручена вимога, в порядку ст.93 КПК України, за вих. №738/10/26-97-03-1115 від 15.03.2021 року про надання інформації про те, чи проведені розрахунки за договором №28/12-1 від 28.12.2015 (додатковими угодами до даного договору) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ), якщо так, то надати всі завірені копії документів щодо виконання договору №28/12-1 від 28.12.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В вимозі за вих. №738/10/26-97-03-1115 від 15.03.2021 року був встановлений термін її виконання - на протязі десяти днів надати інформацію слідчому та відповідним чином завірені документи. Однак на час складання клопотання відповідь на вимогу від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві не надійшла.

Враховуючи вищевикладене, вказані документи необхідні для доказування чи спростування безтоварності операцій, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити вказане клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також, в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просив дати розпорядження про надання можливості вилучення копії вказаних документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів та значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться за вказаною адресою.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, слідчим не в повній мірі доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів іншим особам, які не перелічені у клопотанні, оскільки у відповідності до приписів та положень КПК України, слідчий самостійно може надати відповідні доручення щодо залучення певних службових осіб для проведення слідчих та/або процесуальних дій.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000100, відомості щодо якого 14.04.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: фінансово-господарських, бухгалтерських, банківських документів, щодо проведення розрахунків за договором №28/12-1 від 28.12.2015 (додатковими угодами до даного договору) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) (договорів (угод, контрактів), додатки до договорів, (угод, контрактів), видаткових накладних, актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок, платіжних доручення, довіреностей, векселів, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених реєстрів (регістрів) бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей, тощо) по бухгалтерським рахункам, банківських виписок по розрахунковим рахункам, інших документів, що підтверджують розрахунки), а також фінансово-господарських бухгалтерських, банківських документів, що стосуються можливої переуступки прав по договору №28/12-1 від 28.12.2015 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) на інших суб`єктів господарювання, в тому числі, компанію з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; фінансово-господарських, бухгалтерських, банківських документів, щодо проведення розрахунків за договором поставки №1 від 02.02.2015 року та договором про надання послуг №22 від 02.02.2015 укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договорів (угод, контрактів), додаток до договорів, (угод, контрактів), видаткових накладних, актів приймання-передачі цінних паперів, актів звірок, платіжних доручень, довіреностей, векселів, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених реєстрів (регістрів) бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей, тощо) по бухгалтерським рахункам, банківських виписок по розрахунковим рахункам, інших документів, що підтверджують розрахунки), з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Уповноваженим посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1