Справа № 301/914/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"07" липня 2021 р.

Слідчий суддя Іршавського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Іршава клопотання слідчого СВ ВП №1 Хустського РУП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Іршавського відділу Хустської окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії по кримінальному провадженню, що внесене 09 квітня 2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000121 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ВП №1 Хустського РУП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Іршавського відділу Хустської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Закарпатської дирекції АТ «Укрпошта».
Клопотання вмотивовано тим, що 08.04.2021 р. через канцелярію ВП №1 Хустського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області надійшов лист з заявою про вчинення кримінального правопорушення від Закарпатської дирекції АТ «Укрпошта» м. Ужгород, пл. Поштова, 4, про те, що 05 березня 2021 року комісією Закарпатської дирекції АТ «Укрпошта» завершено службове розслідування за фактом можливого зловживання з готівковими коштами в.о. начальника сільського відділення поштового зв`язку ОСОБА_5 .
09 квітня 2021 року вказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.
Згідно акту службового розслідування за фактом можливого зловживання з готівковими коштами в.о. начальника СВПЗ Лоза від 05 березня 2021 р. у період з 05.01.2021 р. по 05.03.2021 р. комісією Закарпатської дирекції АТ «Укрпошта», на підставі наказів від 05.01.2021 р. №4 та від 05.02.2021 р. №99, проведено службове розслідування щодо можливого зловживання з готівковими коштами в.о. начальника СВПЗ Лоза ОСОБА_6 .
В ході проведення службового розслідування за вищевказаним фактом, комісією у складі провідного фахівця відділу поштової безпеки у Закарпатській дирекції ОСОБА_7 , виконавця СВА ОСОБА_8 , 08.12.2020 р. проведена раптова перевірка СВПЗ Лоза, за попередніми результатами СВА встановлено нестачу, яка склала близько 34683,33 грн., а саме: готівка 597, 68 грн, нестача товару бази - 5175,30 грн, нестача товару комісії 22554,96 грн, нестача періодичних друкованих видань 5725,09 грн, нестача товару пошти 254,30 грн, нестача ЗПО 376,00 грн та надлишок - 1074,73 грн.
Вжитими ВПБ заходами профілактичного впливу ОСОБА_6 під час проведення службового розслідування до Головної каси дирекції відшкодовано: 04.01.2021 р. згідно прибуткового ордера №4 5600 грн, 13.01.2021 р. згідно прибуткового ордера №42 4000,00 грн, 22.01.2021 р. згідно прибуткового ордера №86 21641,00 грн. Загалом відшкодовано 31241, 00 грн (залишок 3442,33 грн.)
Протягом січня лютого 2021 року до відділу поштової безпеки у Закарпатській дирекції АТ «Укрпошта» надійшло 99 запитів з ГД щодо підтвердження фактів втрати поштових відправлень з оголошеною вартістю по ВПЗ Лоза на загальну суму 36279,85 грн (ПВ ШКІ №537 оплачене згідно ордеру від 13.01.2021 р. у сумі 199 грн.). За висновком комісії, усю відповідальність за відшкодування втрати зазначених поштових відправлень з оголошеною цінністю, стосовно яких надійшли заяви про ненадходження коштів на загальну суму 36279,85 грн, покласти на в.о. начальника СВПЗ ОСОБА_5 .
Згідно отриманих даних у період з 11.04.2020 р. по 05.03.2021 р. в.о. начальника СВПЗ Лоза не проведено кошти на 99 поштових відправлень, а саме №№:
916, 640, 404, 966, 888, 549, 362, 525, 598, 338, 257, 055, 621, 408, 399, 209, 426, 175, 000, 075, 226, 216, 900, 103, 127, 230, 106, 110, 930, 878, 137, 058, 217, 752, 064, 915, 796, 545, 872, 266, 863, 693, 703, 125, 326, 560, 180, 144, 494, 134, 412, 461, 311, 770, 961, 224, 181, 435, 779, 273, 645, 555, 789, 154, 692, 653, 564, 768, 163, 537, 322, 061, 400, 340, 725, 587, 537, 691, 449, 781, 199, 535, 322, 530, 230, 572, 479, 361, 561, 586, 097, 208, 113, 925, 148, 264, 131, 386, 161.
У розшуку також знаходяться 8 не вручених поштових відправлень без передплати:
203, 681, 98, 398, 028, 372, 451, 259.
Станом на 05.03.2021 р. комісією виведено загальну цифру фінансово матеріальних та поштових цінностей, готівкові кошти за які в.о. начальника ВПЗ ОСОБА_5 привласнила: 44002,11 грн (36 279,85 грн кошти за поштові відправлення з післяплатою, 4279,93 грн нестача товару, 3442,33 грн залишок).
Також до матеріалів, які надійшли до СВ відділення поліції №1 Хустського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області було додано «Положення про Відділення поштового зв`язку Лоза Закарпатської дирекції Публічного акціонерного товариства «Укрпошта» від 16.04.2018 р.
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню слідчим СВ відділення поліції №1 Хустського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області до Іршавського районного суду Закарпатської області було скеровано погоджене прокурором Іршавського відділу Хустської окружної прокуратури клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Відділення поштового зв`язку Лоза, адреса: с. Лоза, 206А Іршавського району Закарпатської області в частині руху грошових коштів підприємства в період часу з 11.04.2020 р. по 05.03.2021 р. та 28.05.2021 слідчим суддею Іршавського районного суду Закарпатської області було винесено ухвалу №301/914/21 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.
Під час проведення позапланової виїзної ревізії було встановлено, що документи, які необхідні для проведення позапланової виїзної ревізії у відділенні поштового зв`язку Лоза - відсутні та знаходяться у Закарпатській дирекції AT «Укрпошта» за адресою: м. Ужгород, площа Поштова, 4 Закарпатської області, після чого було складено акт про неможливість проведення ревізії від 08.06.2021.
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово - господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні винесена постанова про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Закарпатської дирекції AT «Укрпошта» (ЄДРПОУ 20454128) в частині руху грошових коштів Відділення поштового зв`язку Лоза, адреса: с. Лоза, 206А Іршавського району Закарпатської області в період часу з 11.04.2020 р. по 05.03.2021 p., зокрема грошових коштів за поштовими відправленнями та розтрати матеріальних цінностей AT «Укрпошта».
Слідчий СВ ВП №1 Хустського РУП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, а подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити (а. с. 33).
Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20 квітня 2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Відповідно до п. 6 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» у разі, коли у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.
З огляду на вищенаведене, для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного розслідування всіх обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також з метою встановлення винних осіб, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань Відділення поштового зв`язку Лоза, адреса: с. Лоза, 206А Іршавський район Закарпатська область.
Керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 107, 369, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл Управлінню західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області (88008, м. Ужгород, пл. Народна, 4, E-mail: , тел./факс: ), провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово - господарської діяльності Закарпатської дирекції AT «Укрпошта» (88000, м. Ужгород, пл. Поштова, 4, Закарпатська область, ) в частині руху грошових коштів Відділення поштового зв`язку Лоза в період часу з 11.04.2020 р. по 05.03.2021 p., зокрема грошових коштів за поштовими відправленнями, а саме: 916, 640, 404, 966, 888, 549, 362, 525, 598, 338, 257, 055, 621, 408, 399, 209, 426, 175, 000, 075, 226, 216, 900, 103, 127, 230, 106, 110, 930, 878, 137, 058, 217, 752, 064, 915, 796, 545, 872, 266, 863, 693, 703, 125, 326, 560, 180, 144, 494, 134, 412, 461, 311, 770, 961, 224, 181, 435, 779, 273, 645, 555, 789, 154, 692, 653, 564, 768, 163, 537, 322, 061, 400, 340, 725, 587, 537, 691, 449, 781, 199, 535, 322, 530, 230, 572, 479, 361, 561, 586, 097, 208, 113, 925, 148, 264, 131, 386, 161, 203, 681, 98, 398, 028, 372, 451, 259.
При проведенні позапланової виїзної перевірки діяльності Закарпатської дирекції AT «Укрпошта» (88000, м. Ужгород, пл. Поштова, 4 Закарпатська область, ) в частині руху грошових коштів Відділення поштового зв`язку Лоза, дослідити та перевірити наступні питання:
1. Правильність, повнота надходження та оприбуткування грошових коштів при здійсненні поштових відправлень за №№ 916, 640, 404, 966, 888, 549, 362, 525, 598, 338, 257, 055, 621, 408, 399, 209, 426, 175, 000, 075, 226, 216, 900, 103, 127, 230, 106, 110, 930, 878, 137, 058, 217, 752, 064, 915, 796, 545, 872, 266, 863, 693, 703, 125, 326, 560, 180, 144, 494, 134, 412, 461, 311, 770, 961, 224, 181, 435, 779, 273, 645, 555, 789, 154, 692, 653, 564, 768, 163, 537, 322, 061, 400, 340, 725, 587, 537, 691, 449, 781, 199, 535, 322, 530, 230, 572, 479, 361, 561, 586, 097, 208, 113, 925, 148, 264, 131, 386, 161, 203, 681, 998, 398, 028, 372, 451, 259;
2. Правильність, повнота надходження та оприбуткування товару ВПЗ Лоза;
3. Правильність, повнота надходження та оприбуткування залишку ВПЗ Лоза.

Ревізію провести на протязі 10 робочих днів, починаючи з 12 липня 2021 року по 23 липня 2021 року.
Організацію проведення ревізії доручити Управлінню західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області.
Виконання ухвали покласти на слідчого СВ ВП № 1 Хустського РУП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Іршавського
районного суду: ОСОБА_1