Справа № 947/9065/21
Провадження № 1-кс/947/5335/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.04.2021 року

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000765 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.358, ч.2 ст.364 КК України

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та службовими особами суб`єктів господарювання приватного сектору, використовуючи підконтрольних номінальних керівників підприємств, умисно вносять до офіційних документів недостовірні дані щодо придбання ТМЦ (сільськогосподарська продукція) у підприємств постачальників з відсутністю можливості придбання зазначених (ТМЦ). В подальшому зазначені недостовірні офіційні документи надають до митних органів.

Так, відповідно до оперативної інформації УКР ГУНП в Одеській області наданої на виконання доручення прокурора в порядку ст.36 КПК України щодо проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення осіб, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, анкетні дані яких на даний час не встановлено, подано для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдиві відомості з метою використання реквізитів зазначених суб`єктів господарювання у злочинній діяльності та реалізації схеми з ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на обліку Малиновської ДПІ ГУ ДПС Одеській області. Директором підприємства є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який мешкає за адресою: АДРЕСА_2 . За отриманою інформацією ОСОБА_4 директором значиться лише формально, ніяких функціональних обов`язків, пов`язаних з діяльністю підприємства не виконує. До 15.09.2020 керівником та бенефіціарним власником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » значилась ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_3 . ОСОБА_5 на теперішній час є головним бухгалтером підприємства.

Так, протягом поточного року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) експортовано сільськогосподарської продукції на 12 542 500 грн.

Також встановлено, що на теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подано до митних органів 2 попередні митні декларації (у режимі РР) щодо наміру експорту сільськогосподарської продукції, а саме: попередню митну декларацію № UA500050/2021/004704 щодо експорту кукурудзи українського походження врожаю 2020 року вагою 1 980 тонн, загальною вартістю 13 642 200 гривень; попередню митну декларацію № UA500090/2021/002862 щодо експорту кукурудзи українського походження врожаю 2020 року вагою 1 980 тонн, загальною вартістю 13 642 200 гривень;

Для оформлення операцій з експорту організаторами схеми з ухилення від сплати податків використовуються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та надаються до митних органів довідки від імені директора підприємства ОСОБА_4 , який до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний, щодо придбання експортованої продукції на території Миколаївської області у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В дійсності придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сільськогосподарської продукції здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображення у бухгалтерському обліку, що у свою чергу призвело до ухилення від сплати ПДФО на суму понад 7 млн. грн.

Встановлено, що на теперішній час заявлено до митних органів попередню митну декларацію № UA500090/2021/002862 (у режимі РР) щодо експорту кукурудзи українського походження врожаю 2020 року вагою 1 980 тонн, загальною вартістю 13 642 200 гривень.

Згідно з отриманою інформацією, накопичення відбувається на території морського порту « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за місцем розташування цілісного майнового комплексу будівель і споруд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме у спеціалізованих складських приміщеннях зернового комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса:АДРЕСА_4 ), які розташовані в межах земельних ділянок з наступними кадастровими номерами: :03:001:0206 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), :05:004:0052 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », :03:001:0324 (згідноз інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), :05:003:0062 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », :05:003:0023 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:003:0046 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:003:0030 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:003:0006 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), :05:003:0075 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:004:0019 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:004:0038 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :05:004:0045 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві приватної власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), :03:001:0476 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), :03:001:0473 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), :03:001:0475 (згідно з інформацією з ДЗК вказана земельна ділянка на праві оренди перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »).

Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється придбання сільськогосподарської продукції врожаю 2020 року за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.
Так, придбана в незаконний спосіб сільськогосподарська продукція знаходиться на спеціалізованих складських приміщеннях зернового комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Таким чином у спеціалізованих складських приміщеннях зернового комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса:АДРЕСА_4 ) зберігається сільськогосподарська продукція, яка отримана в незаконний спосіб службовими особамиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності.
Тому існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказана сільськогосподарська продукція є доказом злочину.
Вказана сільськогосподарська продукція та документи щодо її придбання, зберігання, накопичення, транспортування допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження має суттєве доказове значення.
Зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса:АДРЕСА_4 ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

До суду надійшла заява про розгляд клопотання у відсутність прокурора.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що прокурором в клопотанні доведено наявність обґрунтованої підозри щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий суддя враховує, що відомості, які містяться в зазначених у клопотанні речах та документах як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення.

Відтак, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, може бути досягнуто в результаті застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, враховуючи, що інформація, яка міститься у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в інший спосіб отримана бути не може, разом з тим, така інформація є необхідною для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, зокрема для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підтверджують скоєння кримінального правопорушення, в цілях також забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання про можливість задоволення клопотання.

З метою запобігання зміні або пошкодження речей та документів, вказане клопотання слід розглянути без виклику особи, у володінні якої вона знаходиться.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000765 від 01.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.358, ч.2 ст.364 КК України задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надати слідчим СУ ГУ НП в Одеській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також іншим слідчим СУ ГУНП в Одеській області, які входять до слідчої групи, процесуальним керівникам у кримінальному провадженні: прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , прокурору Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Чорноморської окружної прокуратури ОСОБА_17 , із можливістю залучення оперуповноважених співробітників УКР ГУНП в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінніТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса:АДРЕСА_4 ), а саме:

- копій документів на підставі яких кукурудза врожаю 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) накопичується та зберігається у спеціалізованих складських приміщеннях зернового комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), копій товарно-транспортних накладних, копій документів щодо обліку та зберігання сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), довідку щодо обсягів та найменування сільськогосподарської продукції, яка зберігається у спеціалізованих складських приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та обліковується за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », копій журналів в`їзду, інших документів такукурудзи врожаю 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також іншої сільськогосподарської продукції власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, на дату виконання ухвали про надання тимчасового доступу.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1