Справа № 592/7620/21
Провадження № 1-кс/592/3865/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
22 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000048 від 17.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що група осіб у складі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , протягом 2017-2020 років переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм суб`єкти господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей від підконтрольних фізичних осіб підприємців, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 8 189 616,46 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що вищевказана група осіб здійснює керівництво та контроль за діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), основним видом діяльності яких є неспеціалізована оптова торгівля. У ході своєї діяльності службові особи та працівники вказаних суб`єктів господарювання здійснюють купівлю за готівкові кошти лікарських рослин, їх заготівлю, обробку та продаж, у тому числі експорт до Німеччини, Польщі, Хорватії та Швейцарії.

При цьому, у зв`язку з тим, що для експорту продукції та наданням документів для митного оформлення необхідно легалізувати придбану за готівкові кошти сировину службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) протягом 2017-2020 років використовували реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_49 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_50 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_51 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_52 (код НОМЕР_48 ), ОСОБА_53 (код НОМЕР_49 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_50 ), ОСОБА_55 (код НОМЕР_51 ), ОСОБА_56 (код НОМЕР_52 ), ОСОБА_57 (код НОМЕР_53 ), ОСОБА_58 (код НОМЕР_54 ), ОСОБА_59 (код НОМЕР_55 ), ОСОБА_60 (код НОМЕР_56 ), ОСОБА_61 (код НОМЕР_57 ), ОСОБА_62 (код НОМЕР_58 ), ОСОБА_63 (код НОМЕР_59 ), ОСОБА_64 (код НОМЕР_60 ), ОСОБА_65 (код НОМЕР_61 ), ОСОБА_66 (код НОМЕР_62 ), ОСОБА_67 (код НОМЕР_63 ), ОСОБА_68 (код НОМЕР_64 ), ОСОБА_69 (код НОМЕР_65 ), ОСОБА_70 (код НОМЕР_66 ), ОСОБА_71 (код НОМЕР_67 ), ОСОБА_72 (код НОМЕР_68 ), ОСОБА_73 (код НОМЕР_69 ), ОСОБА_74 (код НОМЕР_70 ), ОСОБА_75 (код НОМЕР_71 ), ОСОБА_76 (код НОМЕР_72 ), ОСОБА_77 (код НОМЕР_73 ), ОСОБА_78 (код НОМЕР_74 ), ОСОБА_79 (код НОМЕР_75 ), ОСОБА_54 (код НОМЕР_76 ), від яких документально відображали придбання лікарських рослин.

Тобто, зазначеними вище діями група осіб у складі ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом використання реквізитів та контролюючи діяльність підконтрольних суб`єктів господарювання умисно ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, встановлення всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, засновників, керівників та інших представників товариств, а також отримання статутних та установчих документів товариств та суб`єктів господарювання, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_73 (код НОМЕР_69 ), які згідно з відомостями, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні.
Документи, що містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_73 (код НОМЕР_69 ) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про особу, яка здійснювала державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, документи, що її посвідчують, зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, відтиски печатки, довіреності чи доручення видані іншим особам для проведення реєстрації вищевказаного СПД.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вищезазначених оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Іншим способом, крім вилучення документів реєстраційних справ вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені прокурором документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_80 (код НОМЕР_69 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заповнених реєстраційних карток встановленого зразку; рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; довіреностей про проведення державної реєстрації; копій документів, що посвідчують особу; установчих документів (статут або модельний статут); документів, що засвідчують внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи; заяв про взяття на облік; заяв про вихід засновників зі складу учасників товариства; договорів оренди приміщень та інших документів, які містяться в реєстраційних справах.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали п`ятдесят днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000048 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1