Провадження №: 1-кс/752/2656/21
У Х В А Л А

02.04.2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 року слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

в провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 року слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подавши заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ у його відсутність у зв`язку з участю в інших слідчих діях.
Сторона кримінального провадження слідчий СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації та документів, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України просив дати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 року слідчий СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 зазначив, про те, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених, частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 року слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 , дійшов висновку про наявність підстав для надавання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливість їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309, ч. 4 ст. 552 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 року слідчого СУ ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , членам слідчої групи відповідно до постанови групи слідчих у кримінальному провадженні №0000094 від 19.03.2020, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів/інформації, а саме:

?копії фінансових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 р. сьогоднішній день (квартальних та річних).

?копії зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2018 р. по сьогоднішній день.

?копії Розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 р. по сьогоднішній день.

?копії всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 р. по сьогоднішній день.

?копії всіх податкових накладних, які були зареєстровані контрагентами (покупцями, набувачами товарів та послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок угод, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 р. по сьогоднішній день.

?копії реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов`язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2018 по сьогоднішній день.

?копії Заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв`язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов`язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
?надати копії документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов`язковому порядку та інші);

?копії документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп`ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з дня реєстрації суб`єкта господарювання платником податку по сьогоднішній час.
?копії документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб`єкта господарювання платником податків по сьогоднішній час.
?копії документів щодо бюджетного відшкодування
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість по сьогоднішній час.
?копії рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо.

?копії документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартістьТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог ІНФОРМАЦІЯ_3 та структурних підрозділів Державної фіскальної служби України/ ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) тощо).
?копії форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників,стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надані структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 за закріпленими напрямками роботи для ІНФОРМАЦІЯ_6 .
?копії витягів з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодо набувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
?копії термінових телеграм та інші документи службового характеру ІНФОРМАЦІЯ_7 з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 01.01.2018 по сьогоднішній час з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
?всю наявну інформацію про відкриті/закриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів стороні кримінального провадження №0000094 від 19.03.2020 слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , членам слідчої групи відповідно до постанови групи слідчих у кримінальному провадженні №0000094 від 19.03.2020 та надати можливість вилучити копії, вказаних в ухвалі, документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: