Справа № 592/5370/21
Провадження № 1-кс/592/2736/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
29 квітня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001038 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) незаконно виготовляють підакцизні товари (спирт етиловий) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області, за попередньою змовою, організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснював фінансово-господарській взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

23.12.2020 було допитано у якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , який повідомив, що фактично не являється директором, підприємницькою діяльністю не займається, юридичної адреси підприємства не знає, ніяких дій та розрахунків не проводив, документів фінансово-господарської діяльності не підписував.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило фінансово-господарській взаємовідносини з іншими підприємствами і у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

У ході досудового розслідування слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У подальшому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист №155/4526 від 15 квітня 2021 року, у якому дане підприємство відмовляється виконати вимогу слідчого та надати завірені належним чином копії документів.

Так, документи, які необхідно було отримати від вищевказаного суб`єкта господарювання мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

У зв`язку з чим, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документальні підтвердження (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності) на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) з питань проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період 2019-2021 роки.

У інший спосіб отримати завірені копії документів неможливо, оскільки на раніше направлений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовила у надані даних документів.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, що знаходяться у володінні володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: первинних бухгалтерських документів за 2019-2021 роки пов`язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код НОМЕР_3 ), а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, листи, доручення, ліцензії, шляхові листи, сертифікати якості та технічну документацію на придбані ТМЦ.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали сорок п`ять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001038 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 . Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1