Справа №295/7151/21
УХВАЛА
Іменем України

10.06.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №000231 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000231, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 серпня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудове розслідування розпочато військовою прокуратурою Житомирського гарнізону за матеріалами, які надійшли від відділу боротьби з корупцією та організованою злочинністю УСБУ в Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з жовтня 2020 року по 26 січня 2021 року, маючи умисел на незаконне збагачення, здійснив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

05.02.2021 відповідно до постанови першого заступника керівника Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_6 про визначення групи прокурорів, які здійснюватимуть повноваження прокурорів у кримінальному провадженні, визначено групу прокурорів Житомирської обласної прокуратури у кримінальному провадженні № 0000231 у складі прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 та ОСОБА_7 . Старшим групи прокурорів визначено прокурора ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 .

Так, 27.01.2021 в рамках кримінального провадження слідчо-оперативною групою на підставі ухвал слідчих суддів Богунського районного суду м. Житомира проведено комплекс обшуків, в т.ч. обшук за адресою фактичного місця проживання гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 , у ході якого вилучено: 6 мішків сухої суміші із запахом, схожим на тютюн; ноутбук Apple MacBook, серійний номер FVFV4RVFJ1WK; зошит в клітинку, серія «Вікно в природу №1124»; блокноти «Streets Note», у кількості 2 (двох) шт.; блокнот з надписом «Mosaie Art.», Арт. 30-9611; мобільний телефон «SAMSUNG», IMEI: НОМЕР_1 ; 47500 шт. сигаретних гільз для набивання їх тютюном марки «Firebox»; 20500 шт. сигаретних гільз для набивання їх тютюном марки «Gama Gilzy»; обладнання - агрегат для упаковки тютюну у гільзи цигарок; обладнання - агрегат для упаковки пачок у поліетиленову плівку; 220 пачок сигарет «Pine»; 500 пачок сигарет «TU-134»; 500 пачок сигарет «Hocus»; 500 пачок сигарет «Pogonu»; 500 пачок сигарет «Космос»; 440 пачок сигарет «Прима»; 300 пачок сигарет «Marlboro»; 97650 шт. обкладинок для упаковки цигарок: 92000 шт. «Hocus»; 1000 шт. «TU-34»; 150 шт. «Космос»; 3500 «Happy»; 1000 шт. «Престиж».

Згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 від 06.04.2021 (судова біологічна експертиза) суха суміш із запахом, схожим на тютюн, яка вилучена за вищевказаною адресою, є рослинними частками, які належать до родини пасльонових, роду тютюн тютюн справжній.

Згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.04.2021 (комплексна біологічна та товарознавча експертиза) тютюнові вироби, які вилучені за адресою проживання гр. ОСОБА_5 , є тютюновими виробами, які містять тютюн засіб, що містить нікотин, і виготовлений з рослин родини пасльонових, та надані тютюнові вироби не відповідають вимогам нормативних документів, діючим в Україні стосовно тютюнових виробів, які реалізуються на території України.

Згідно висновку експерта Житомирського відділення КНДІСЕ МЮ України від 18.05.2021 (судова товарознавча експертиза) агрегат для упаковки тютюну у гільзи цигарок, який вилучений за вищевказаною адресою, є станком автоматичним для набивання тютюну в гільзи, вартість якого може складати 111 676 грн. 45 коп.

22.04.2021 повідомлено про підозру ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 204 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків, та отриманні інформації, яка міститься в базах даних ДПС, щодо податкової звітності наступних осіб, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , матері останнього - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , батька останнього - ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_4 .

Інформація, що містить охоронювану законом таємницю, та знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на викладене, а також доведення слідчим наявності достатніх підстав вважати, що відомості з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів, а також інформація, яка міститься в базах даних ДПС, щодо податкової звітності ОСОБА_5 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в цій частині.

Разом з тим, оскільки слідчим у клопотанні не доведено наявності достатніх підстав вважати, що відомості з державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та інформація, яка міститься в базах даних ДПС, щодо податкової звітності відносно ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів таких відомостей, слідчий суддя вважає за можливе відмовити у задоволенні клопотання в цій частині.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (виїмки) належним чином засвідченої інформації в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у розпорядженні (володінні) ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме:

- належним чином засвідченої інформації про отримані доходи із зазначенням джерел їх отримання та ознаками доходу за період із 01.01.2019 по теперішній час по фізичній особі за наступними ідентифікаційними номерами (РНОКПП): ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 ;

- належним чином засвідченої інформації, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, податкових декларацій платника єдиного податку з додатками, податкових декларацій про майновий стан і доходи ОСОБА_5 , розрахунків податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору з доходів, отриманих самозайнятою особою, за 2019 по теперішній час, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС із 01.01.2019 по час надання інформації.

Встановити строк дії ухвали до 10.07.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1