ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2701/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"30" липня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000105 від 01.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДВС у м. Києві ОСОБА_5 за погодженням з процесуальним керівником прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосуються проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2020 з можливістю вилучити (провести виїмку) оригінали документів, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 361, 311, сертифікати якості та відповідності, документи щодо подальшого руху товару, придбаного у вказаних вище товариств, документи щодо походження (придбання, імпорту тощо) товару, а саме підшипників, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) (товарні підкатегорії , згідно з УКТЗЕД), а також завірених належним чином копій посадових інструкцій працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які були відповідальні за пошук та ведення фінансово господарських взаємовідносин із переліченими контрагентами.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 01.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Як вказує слідчий, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи на території міста Києва у 2017-2019 роках внесли до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ) завідомо неправдиві відомості.

Крім того, слідчий зазначає, що з урахуванням здобутих в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000105 даних, а також інформації, викладеної в додаткових узагальнених матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_43 , №0630/2019/ДСК, є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на території м. Києва та Київської області, у період 2017 року, діючи умисно, ухилились від сплати податків на суму більше 2,4 млн. грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Так, оглядом узагальненого матеріалу №0609/2019/ДСК встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 237 повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 20.02.2015 по 04.09.2019, на загальну суму 246,82 млн грн, з яких 231 повідомлення на загальну суму 242,82 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, 4 повідомлення на загальну суму 3,24 млн грн, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та 2 повідомлення на суму 0,76 млн грн, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, пов`язані із отримання коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик; операції з отримання коштів готівкою тощо, що може свідчити про можливу легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до вказаного вище матеріалу Держфінмоніторингу, основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » були ряд реальних суб`єктів господарської діяльності, серед яких: Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ДП СЗТФ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_49 » та ін., а основними контрагентами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ": ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_52 » та ін.

Проведеним аналізом руху коштів, що надходили від цілого ряду реальних СГД оборонного сектору, у тому числі згаданих вище, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлене їх перерахування на ряд суб`єктів господарської діяльності з «ознаками ризиковості», зокрема на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та подальше обготівкування фізичними особами власниками рахунків або довіреними особами, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ін. через каси відділень обслуговуючих банків.

Під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено та допитано керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), у період жовтня 2016 травня 2017, ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_53 , яка повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві, реєструвала його за грошову винагороду без мети проведення господарської діяльності.

За фактом внесення в документи завідомо неправдивих відомостей які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України та направлено кримінальне провадження до суду.

Згідно із виписками про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (МФО НОМЕР_45 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), на рахунок № НОМЕР_46 (980 українська гривня), отримувало безготівкові грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на загальну суму 4 079 000 грн. без ПДВ (призначення платежу «за комплектуючі»), а також безготівкові грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_44 ) на загальну суму 1 815 000 грн. без ПДВ на той же рахунок.

В подальшому проведено тимчасовий доступ в ряді банківських установ до документів, які містять інформацію про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Оглядом руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлене перерахування безготівкових грошових коштів у якості оплати за начебто поставлені товари (виконані роботи, надані послуги) на ряд підприємств з «ознаками ризиковості», серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) тощо.

Слідчий наголошує, що згідно з інформацією, що міститься в інформаційно-аналітичній системі «Податковий блок» у перелічених вище підприємств відсутні трудові ресурси, як правило директор, засновник та головний бухгалтер в одній особі, відсутні оборотні кошти та виробничі активи, виробниче обладнання, транспортні засоби і торгівельне обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також встановлено, що такі юридичні особи зареєстровані за адресами масової реєстрації СГД або за фізично неіснуючими адресами на номінальних керівників, частина товариств зареєстровані також на іноземних громадян.

Крім того, згідно інформації що міститься в додаткових узагальнених матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_55 №0609/2019/ДСК та №0630/2019/ДСК безготівкові кошти, що надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) тощо, незаконно конвертувалися у готівку фізичними особами власниками рахунків або довіреними особами через каси відділень обслуговуючих банків.

Також слідчий зазначає, що відпрацюванням підприємств з «ознаками ризиковості» - контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також вдалося встановити:

-керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) гр. ОСОБА_14 , якого допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві;

-керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) гр. ОСОБА_15 , якого допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві;

-керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) гр. ОСОБА_16 , якого допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємствах;

-допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) гр. ОСОБА_17 , який по основних питаннях фінансово-господарської діяльності товариства не орієнтувався, зокрема не знав юридичну та фактичну адресу товариства тощо;

-допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) гр. ОСОБА_18 , який по основних питаннях фінансово-господарської діяльності товариства відмовився свідчити на підставі ст. 63 Конституції України;

-допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) гр. ОСОБА_19 , яка відмовилася свідчити на підставі ст. 63 Конституції України.

Крім того, як вказує слідчий, печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), 16.01.2021 року, були вилучені під час проведення заходів по ліквідації «центру мінімізації платежів до бюджету» в рамках кримінального провадження №0000467, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На думку слідчого у досудовому розслідуванні здобуті достатні дані, які вказують про наявність схеми, що допомагає її організаторам переводити безготівкові кошти у тіньовий сектор економіки із використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та цілого ряду підприємств з «ознаками ризиковості».

Разом з тим, в рамках кримінального провадження також здійснюється відпрацювання підприємств реального сектору, які здійснювали перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), що в подальшому конвертувалися у готівку.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), на вимогу слідчого надало копії документів по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ).

Оглядом вказаних документів встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) придбавало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зокрема наступну номенклатуру товару: підшипники (код УКТ ЗЕД , код УКТ ЗЕД ).

Допитаний у якості свідка директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) ОСОБА_20 підтвердив факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ). Проте, як встановлено в ході допиту свідка ОСОБА_20 , виробництво номенклатури товару, що придбавалася ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на території України відсутнє. Так, відповідно до показань свідка ОСОБА_20 , такі комплектуючі виготовляються лише на території Російської Федерації.

Разом з тим, відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_59 , вих.№08-1.4/19-02/6/4752 від 05.05.2021 на запит в порядку ст. 93 КПК України, вих. №2094/9/26-97-03-0616 від 14.04.2021 отримано інформацію щодо митного оформлення імпортних операцій з товарами за кодами товарних підкатегорій , згідно з УКТЗЕД (підшипники, які поставлялися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 ») щодо відсутності митного оформлення імпортних операцій стосовно зазначеного товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2016 по 31.12.2020.

Враховуючи викладене вище, слідчий вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), поставляючи товар в адресу підприємств оборонного сектору, виробництво та імпорт якого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутній, з метою ухилення від сплати податків, документального прикриття невідомого походження такого товару та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, документально відображають його купівлю у вказаних підприємств з «ознаками ризиковості».

Як зазначає слідчий, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ст.93 КПК України витребувано оригінали таких документів (вимога за вих. №2422/10/26-97-03-0615 від 13.05.2021). Проте, станом на 08.07.2021 документи не надані, що позбавляє можливості повно та швидко проводити досудове розслідування кримінального провадження, приймати процесуальні рішення в розумні строки тощо.

З огляду на викладене слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вищевказаними підприємствами за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, з метою встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення

Необхідність вилучення оригіналів документів слідчий обґрунтовує тим, що відповідно до «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів експерту надаються оригінали документів, а у рамках кримінального провадження, серед іншого, необхідно підтвердити або спростувати факт підписання документів фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підприємствами з «ознаками ризиковості» самими номінальними керівниками, або ж іншими особами.

До початку розгляду справи слідчий подав до суду заяву про розгляд даного клопотання у його відсутність, при цьому просив клопотання задовольнити у повному обсязі, посилаючись на обставини, викладені у ньому.

Водночас, слідчий просив розгляд вказаного клопотання здійснювати без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, оскільки виклик у судове засідання такої особи призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання (збереження) доказів.

Враховуючи обставини кримінального провадження, слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні яких знаходяться документи, за наведених слідчим підстав.

Як визначено ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Частинами 1, 2 ст. 93 КПК України передбачено, що збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження і застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що є підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового слідства виправдовують такий ступень втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Описана у клопотанні фабула кримінального провадження у сукупності з наданими слідчим матеріалами кримінального провадження, доданими до клопотання, на даному етапі провадження дає слідчому судді можливість дійти висновку про ймовірну наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Нормами ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як контрагента названих юридичних осіб; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, характеру, кількості та обсягу проведених фінансово-господарських операцій, встановлення факту підписання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із підприємствами з «ознаками ризиковості» самими номінальними керівниками, або ж іншими особами та фактичного розміру завданої державі шкоди; що вказана інформація може бути використана як доказ в кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо довести іншим шляхом без шкоди для завдань кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість поданого клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з указаними у клопотанні підприємствами за досліджуваний згідно із доданими до клопотання матеріалами період, тобто з 01.01.2017.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_21 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), за період з 01.01.2017 по 31.12.2020, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 361, 311, сертифікати якості та відповідності, документи щодо подальшого руху товару, придбаного у вказаних вище товариств, документи щодо походження (придбання, імпорту тощо) товару, а саме підшипників, реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) (товарні підкатегорії , згідно з УКТЗЕД), з можливістю вилучення оригіналів цих документів, а також посадових інструкцій працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які були відповідальні за пошук та ведення фінансово-господарських взаємовідносин із переліченими контрагентами, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення, тобто до 30 вересня 2021 року.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (ч. 1 ст. 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1