КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1612/21
Провадження № 1-кс/552/701/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_6 , погоджене прокурором ОСОБА_7 про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_6 звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_7 про накладення арешту на майно.
Клопотання обґрунтовує тим що, слідчими слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області, за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000215, в межах якого установлено, що службові особи низки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської області, в період з 2016 року по теперішній час, внаслідок придбання реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що вказаними особами організовано діяльність із закупівлі сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, сої, соняшнику тощо) за готівкові кошти у фактичних виробників такої продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). При цьому, дані фінансові операції жодним чином не відображаються в податковій звітності суб`єктів господарювання. З метою маскування незаконного походження зерна, здійснюється його оформлення як такого, що придбане у підприємств, які мають ознаками «фіктивності». Внаслідок таких злочинних дій службових осіб суб`єктів господарювання упродовж 2016 2020 років до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в загальній сумі понад 7,6 млн. грн.
Співорганізатором вказаної протиправної діяльності являється ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який відповідальний за закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, постійно контактує з фактичними виробниками та продавцями с/г продукції, здійснює фактичний облік придбаної та реалізованої за готівку с/г продукції.
Також встановлено, що необліковані грошові кошти отримані в процесі здійснення вищевказаної протиправної діяльності ОСОБА_8 зберігає в приміщеннях магазину «Империя Меха», який фактично належить його батькові ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та розташований за адресою АДРЕСА_1 .
20.04.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 13.04.2021 року за місцем зберігання грошових коштів проведено обшук за адресою по АДРЕСА_1 , під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено:
- грошові кошти в загальній сумі 51 466 (п`ятдесят одна тисяча чотириста шістдесят шість) доларів США та 3 095 (три тисячі дев`яносто п`ять) ЄВРО;
- дублянки чоловічі 49 шт.;
- куртки чоловічі тканеві 6 шт.;
- куртки чоловічі шкіряні 29 шт.;
- куртки жіночі шкіряні 82 шт.;
- дублянки жіночі 52 шт.;
- шуби жіночі 102 шт.;
- жилети хутряні жіночі 2 шт.;
- куртки жіночі тканеві 17 шт.;
- блокнот чорного кольору на 166 арк.;
- бірки до товару «LUICI»17 шт.;
- бірки до товару «VLASA FUR»10 шт.
Тканеві та шкіряні вироби реалізувалися у магазині «Империя Меха» без належної документація, а саме: реєстраційних документів, рахунків-фактур, технічного опису, товарно-транспортних накладних, сертифікатів та ін. Всі вироби вилучені для проведення слідчо-оперативних заходів направлених на встановлення можливих фактів завезення вищевказаних виробів зі шкіри та хутра із-за кордону та залишені на зберігання ОСОБА_9 .
Постановою від 21.04.2021 року вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність накласти арешт на вищезазначене майно.
В судовому засіданні слідчий просила клопотання задовольнити посилаючись на обставини викладені в ньому. Адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , вважали клопотання слідчого необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторін, дослідивши матеріали клопотання та документи надані представником в судовому засіданні, приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
З огляду на зміст ст.98 КПК України та враховуючи вищевказане, грошові кошти вилучені під час обшуку за адресою по АДРЕСА_1 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ їх використання в протиправній діяльності, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, не вбачає підстав у накладенні арешту на вилучені під час обшуку за адресою по АДРЕСА_1 , дублянки чоловічі 49 шт., куртки чоловічі тканеві 6 шт., куртки чоловічі шкіряні 29 шт., куртки жіночі шкіряні 82 шт., дублянки жіночі 52 шт., шуби жіночі 102 шт., жилети хутряні жіночі 2 шт., куртки жіночі тканеві 17 шт., бірки до товару «LUICI»17 шт., бірки до товару «VLASA FUR»10 шт., оскільки відсутні беззаперечні докази того, що вищезазначені вироби реалізувалися у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без належної документації та нададуть можливість слідству встановити факт завезення ОСОБА_9 виробів зі шкіри та хутра із-за кордону та являються предметом злочину.
Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання частково та накладення арешту на грошові кошти вилучені в ході проведення обшуку.
Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, вилучене 20.04.2021 року під час проведення обшуку за місцем зберігання грошових коштів ОСОБА_10 , що по АДРЕСА_1 , а саме:
- грошові кошти в загальній сумі 51 466 (п`ятдесят одна тисяча чотириста шістдесят шість) доларів США та 3 095 (три тисячі дев`яносто п`ять) ЄВРО;
- блокнот чорного кольору на 166 арк.;
Відмовити в задоволенні клопотання щодо накладення арешту на майно, вилученого 20.04.2021 під час проведення обшуку по АДРЕСА_1 , а саме:
- дублянки чоловічі 49 шт.;
- куртки чоловічі тканеві 6 шт.;
- куртки чоловічі шкіряні 29 шт.;
- куртки жіночі шкіряні 82 шт.;
- дублянки жіночі 52 шт.;
- шуби жіночі 102 шт.;
- жилети хутряні жіночі 2 шт.;
- куртки жіночі тканеві 17 шт.;
- бірки до товару «LUICI»17 шт.;
- бірки до товару «VLASA FUR»10 шт.
Вказане майно повернути власнику, на відповідальне зберігання.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.
Повний текст ухвали буде оголошено 28.04.2021 року о 08-30 год. у приміщенні Київського районного суду м. Полтави, за адресою: пров. Хорольський, 6, м. Полтава.
Слідчий суддя ОСОБА_1