ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1559/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"30" квітня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000633,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в банківських установах АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО ( НОМЕР_3 ), а саме:

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 26.11.2018 по 05.12.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 05.06.2018 по теперішній час;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 26.11.2018 по 05.12.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 05.06.2018 по теперішній час.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО ( НОМЕР_3 ) в судове засідання не з`явився, причини неявки не відомі.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000633 від 14.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В клопотанні зазначено наступне.

ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_7 ) в період 2017-2018 років шляхом документального оформлення безтоварних операцій із: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_24 ), (перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " ( НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_54 ), умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 3 285 тис. грн.; податку на доходи фізичних осіб на суму 2 690 тис. грн.; військового збору на суму 221,7 тис. грн., всього на загальну суму 6196 тис. грн., що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_51 від 14.08.2019 №743/10-36-13-03/277931302.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення перевезення товарів підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж перевезення товарів здійснюються за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

В подальшому в досудовому розслідуванні встановлено, що: ОСОБА_6 , директора/засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ) визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, за ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України; ОСОБА_7 , директора/засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч.ч. 1, 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1 КК України; ОСОБА_8 , директор/засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_21 ), визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205-1 КК України.

Також, у досудовому розслідуванні встановлено, що: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , які відповідно до баз даних податкової служби є/були службовими особами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), повідомили, що їм невідомо при яких обставинах вони стали директором, засновником вказаних підприємств, реєстрацію/ перереєстрацію на своє прізвище не здійснювали, фінансово-господарську діяльність на підприємствах не здійснювали.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківських установах.

Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО ( НОМЕР_3 ) необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об`єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Посилається на те, що отримання оригіналів вищевказаних речей і документів дозволить призначити у кримінальному провадженні почеркознавчу експертизу, для встановлення особи, що вчинила кримінальне правопорушення.

В клопотанні зазначено, що проведення тимчасового доступу до оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при ІНФОРМАЦІЯ_63 » від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Беручи до уваги те, що іншим способом отримати інформацію, що міститься у вказаних документах неможливо та те, що дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому відомості, отримані із зазначених документів можуть бути використані як доказ в досудовому розслідуванні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про його часткову обґрунтованість з таких підстав.

Слідчий слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000633 від 14.11.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
За приписом ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягає доказуванню, зокрема, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).

Доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів (ст. 84 КПК).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як вбачається із матеріалів клопотання, зокрема, з витягу з ЄРДР досудове розслідування вказаного кримінального провадження здійснюється за період 2017-2018 роки.
Однак, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів поза межами зазначеного строку.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню в межах періоду з 01.01.2017 р. по 31.12.2018 р.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх оригіналів стосовно клієнтів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО ( НОМЕР_3 ), а саме:

- юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО ( НОМЕР_3 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 26.11.2018 по 05.12.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 05.06.2018 по 31.12.2018;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 26.11.2018 по 05.12.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 05.06.2018 по 31.12.2018.

В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1