Справа № 592/8423/20
Провадження № 1-кс/592/4388/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 липня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cлідчого Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за 0000133 від 06.05.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, які оформлюються та систематичним розкраданням та привласненням бюджетного відшкодування в особливо великому розмірі, а саме податку на додану вартість під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємств пов`язаного з експортними операціями великої рогаток худоби за кордон. Встановлено, що до скоєння кримінального правопорушення безпосередньо причетні посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які увійшовши у злочинну змову на протязі 2019-2020 років під час експортних операцій ВРХ з України до Лівану здійснювали внесення до вантажно-митних декларацій та ветеринарних свідоцтв Ф-2 завідомо неправдивих відомостей про фактичну кількість великої рогатої худоби та буйволів, які експортуються живою вагою через Миколаївську портову митницю. Внаслідок чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно отримували з державного бюджету відшкодування податку на додану вартість за фіктивні здійсненні експорті операції великої рогатої худоби та буйволів. Окрім цього, перевіркою встановлено, що на протязі 2019-2020 років зазначені особи організували злочинну схему пов`язану з штучним нарощуванням податкового кредиту під час фіктивної реалізації великої рогатої худоби та буйволів між пов`язаними суб`єктами господарчої діяльності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізує велику рогату худобу живою вагою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по необгрунтовано завищеною вартістю внаслідок чого штучно здійснюється збільшення податкового кредиту покупцем та вартості худоби. Також встановлено, що придбання худоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється у населення за готівкові кошти. Однак за розробленою злочинною схемою придбання даної худоби документально оформлюється від суб`єктів господарювання пов`язаних з вирощуванням ВРХ, а фактично виробником документально відображається нібито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вся придбана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » худоба експортується морським транспортом з України до Лівану, в адресу наступної юридичної особи МА2ЕКАА 8ТК., АСНІ РАКМ, СНОЦЕІРАТ, Ее6аШК. В подальшому посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно отримують з державного бюджету відшкодування податку на додану вартість за фактично уявні здійсненні господарчі операції між пов`язаними суб`єктами господарювання. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2019-2020 років експортувало до МА2ЕКАА 8ТК.., АСНІ РАКМ, СНОШІРАТ, ЕЕВАМЖ (Ліван) велику рогату худобу, овець, ягнят, коз наступною кількістю та вартістю :2019 рік: ВРХ - 50990 голів, вагою 15017440 кг, на загальну фактурну вартість 604693909,1 грн.; Вівці - 3858 голів, вагою 173180 кг, на загальну фактурну вартість 4360983,68 грн.; Кози - 250 голів, вагою 9000 кг, на загальну фактурну вартість 241760,2 грн.. 2020 рік: ВРХ - 20740 голів, вагою 5826387 кг, на загальну фактурну вартість 239415439 грн.; Вівці - 4104 голів, вагою 151730 кг, на загальну фактурну вартість 6662172,42 грн.; Ягнята - 15195 голів, вагою 632800 кг, на загальну фактурну вартість 30406797,4 грн.. В наслідок чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно отримало з державного бюджету бюджетне відшкодування податку на додану вартість у 2019 р. на загальну суму 49 566 072 грн. та у 2020 р. на загальну суму 18 210 631 грн.. Тому слідчий з метою проведення повного об`єктивного досудового розслідування, просить надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення їх оригіналів або завіреним чином копій (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії) у м. Суми, а саме: документів, які підтверджують експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період із 01.01.2019 по теперішній час: вантажно-митної декларації із додатками; контракту із додатками; ветеринарного свідоцтва із описом/додатком тварин; сертифікату про походження товару; калькуляції; акту завантаження; специфікації; ветеринарних документів із додатками, в т.ч. Ф-1, Ф-2 ; ЦМР; інвойсу; BILL OF LADING (канасамент); CARGO MANIFEST (вантажного документу).

Слідчий в клопотанні зазначив про розгляд справи у його відсутність.
Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу та обставини вчинення злочину. Вилучення необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :
ІНФОРМАЦІЯ_3 , місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх оригіналів або завіреним чином копій (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії) у м. Суми, а саме: документів, які підтверджують експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період із 01.01.2019 по 22.07.2020: вантажно-митної декларації із додатками; контракту із додатками; ветеринарного свідоцтва із описом/додатком тварин; сертифікату про походження товару; калькуляції; акту завантаження; специфікації; ветеринарних документів із додатками, в т.ч. Ф-1, Ф-2 ; ЦМР; інвойсу; BILL OF LADING (канасамент); CARGO MANIFEST (вантажного документу).

Строк дії ухвали встановити по 12.08.2020 включно.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1