Справа № 727/8421/20
Провадження № 1-кс/727/2439/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2020 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області Конецької Т.І. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000020 від 05.02.2019 року),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури Руляковим О.В.

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , яке зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в АДРЕСА_2 із використанням обслуговуючих кооперативів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ОСОБА_1 » (код ЄРДПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2017-2018 років, здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків у АДРЕСА_2 , із використанням схеми реалізації нерухомості із залученням деривативів, які викуповуються кінцевим споживачем на біржі шляхом перерахування коштів на рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ), який є пов`язаною особою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме одним із його засновників.

Всього службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період часу фактично реалізовано майнові права на квартири фізичним особам орієнтовно на суму 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., решта коштів покупці квартир перераховували на рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по договору купівлі-продажу деривативу, які в подальшому не поверталися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідно не оподатковувалися податком на додану вартість, ФОНД не є платником податків. Бенефенецірним власником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є громадянин України ОСОБА_2 , яким є одним із засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », іншим засновником якого є сам ФОНД.

Крім того встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має банківські рахунки у національній валюті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме до: документів, які містять інформацію, що стосується рахунків клієнта вказаної банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Тому просить надати групі слідчих та прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 , адреса головного офісу: АДРЕСА_6 ; адреса відділення: АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області Конецькій Тетяні Іванівні, Казимір Анастасії Богданівні та групі прокурорів Чернівецької обласної прокуратури Рулякову Олександру Володимировичу, Черновському Василю Васильовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 , адреса головного офісу: АДРЕСА_6 ; адреса відділення: АДРЕСА_2 ) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ), з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до виписок про рух коштів по банківським рахункам: НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 за період 2017р.-2018р. з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», із зазначенням контрагентів, коду платника податків, а також до первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначених рахунках за 2017-2018 р.р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Мамчин П.І.