Справа № 405/7044/20
УХВАЛА

26.11.2020 слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000066 від 31.10.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів у належним чином завірених копіях, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по теперішній час, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства ПП « ОСОБА_4 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

-документів, які підтверджують зміну призначення платежу з «за сільськогосподарську продукцію» на «повернення поворотної фінансової допомоги» під час здійснення банківських операцій по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 », відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договору про надання поворотної фінансової допомоги № б/н від 04.07.2015 р. та листів підприємств-контрагентів № 2912 від 29.12.2016 р., № 29.02 від 29.02.2017 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 24/12 від 24.12.2015 р. та листів підприємств-контрагентів № 3012 від 30.12.2016 р., № 22/02 від 22.02.2017 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01-04-16 від 01.04.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/09 від 01.09.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 20/10 від 20.10.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/11/16 від 01.11.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 17/11 від 17.11.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № б/н від 01.11.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 362 від 04.11.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/11 від 01.12.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 14/12 від 14.12.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/12 від 01.12.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 15/12 від 15.12.2016 р.;

-інших договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Крім того, просить дати розпорядження про надання можливості вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку) у належним чином завірених копіях, з метою досягнення мети отримання доступу до речей і документів та з метою проведення судово-почеркознавчих експертиз документи, які підтверджують зміну призначення платежу з «за сільськогосподарську продукцію» на «повернення поворотної фінансової допомоги» під час здійснення банківських операцій по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 », відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики), надані чи отриманих від ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час, прошу надати в оригіналах..

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000066 від 31.10.2019, відносно директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що директор ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 , платник єдиного податку ІІІ групи) ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_2 та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , отримала кошти у якості оплати за товари в сумі 40 127 899 грн. Однак, шляхом заниження в податковій звітності отриманих доходів та неподання податкової звітності контролюючому органу, за період з 01.01.2016 по 01.12.2018 умисно ухилилась від сплати єдиного податку в сумі 1 304 340 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 5 226 186 грн. та військового збору в сумі 416 413 грн.

Крім того, отримавши кошти у якості оплати за товари в сумі 40 127 899 грн., що перевищує встановлений Податковим кодексом обсяг доходу допустимого для платника єдиного податку ІІІ групи в розмірі 5 000 000 грн., директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 не подала до контролюючого органу заяву про реєстрацію підприємства платником податку на додану вартість, чим порушила п. 183.4 ст. 183, п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України. У зв`язку з вищевикладеним, директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 2 430 234 грн. Всього своїми протиправними умисними діями ухилилась від сплати податків та зборів на загальну суму 9 377 173 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що ПП « ОСОБА_4 » зареєстровано 28.08.2009. Згідно даних аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» дане підприємство перебувало на обліку 1108, ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіровоградський район). Засновником та керівником з правом одного підпису з моменту реєстрації по 10.10.2019 являлась гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ). Податкова адреса до 09.09.2019 була: АДРЕСА_2 ; на даний момент податкова адреса змінена: АДРЕСА_3 .

Проведеними заходами встановлено, що гр. ОСОБА_5 у період перебування засновником, директором та головним бухгалтером відкрила рахунки ПП « ОСОБА_4 » в наступних банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 .

В ході відпрацювання ПП « ОСОБА_4 » отримано інформацію про те, що на рахунки підприємства зараховувалися грошові кошти а саме:

1)рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_2 (усього оборотів за період з 31.01.2016 по 15.08.2018 року складає: дебет 10 020 405 грн., кредит 10 020 921 грн., за призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію ПП « ОСОБА_4 » отримало 9 923 787 грн.);

2)рахунок в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (усього оборотів за період з 31.01.2016 по 03.12.2018 року складає: дебет 56 399 144 грн., кредит 56 318 519 грн., за призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію ПП « ОСОБА_4 » отримано 31 009 268 грн.).

Згідно аналізу банківських документів ОСОБА_5 є єдиною особою, яка має право розпоряджатися грошовими коштами на банківських рахунках підприємства, а тому вона достовірно знала про зарахування грошових коштів на рахунки підприємства.

Відповідно до поданих податкових декларацій платника єдиного податку ІІІ групи, ПП « ОСОБА_4 » відображено відсутність одержання доходів за 2016 рік та 2017 рік.

Станом на 18.02.2019 року, податкові декларації платника єдиного податку ПП « ОСОБА_4 » за І квартал, І півріччя, 9 місяців та 2018 рік взагалі не подано, що є порушенням п. 296.3. та п. 296.4. ст. 296 Податкового кодексу України.

За результатами детального аналізу виписок про рух коштів встановлено, що на рахунки ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_6 та № НОМЕР_2 надходили (зараховувались) кошти у якості поворотної фінансової допомоги, оплати за товари (продукцію).

Безпосередньо, у якості оплати за товари сільськогосподарську продукцію (насіння соняшника, сою), масло технічне, соняшникове, а також за канцелярські товари за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року ПП « ОСОБА_4 » одержано кошти на загальну суму 40 247 600,80 грн., з яких:

- 30 376 678,95 грн. зараховано на рахунок № НОМЕР_6 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- 9 870 921,85 грн. зараховано на рахунок № НОМЕР_2 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Разом з тим ПП « ОСОБА_4 », перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності (зареєстроване платником єдиного податку ІІІ групи від 01.01.2016 року), подано податкову декларацію платника єдиного податку ІІІ групи за 2016 рік (реєстр. номер 170000211 від 09.02.2017) наростаючим підсумком з відображенням відсутності доходу.

При цьому, згідно з даними виписок по рахунках № НОМЕР_6 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та № НОМЕР_2 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 » отримано кошти безпосередньо у якості оплати за товари (продукцію) в загальній сумі 21 335 478,90 грн.

Також було встановлено, що в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, у якості сплати за товари (сільськогосподарську продукцію) на рахунки ПП « ОСОБА_4 » від інших суб`єктів господарювання надійшли кошти в загальній сумі 18 233 129,40 грн.

Разом з тим, посадовими (службовими) особами ПП « ОСОБА_4 », доходи, отримані як платником єдиного податку не декларувались, суми єдиного податку не нараховувались та до бюджету не сплачувались.

За результатами опрацювання отриманої інформації, обраховано суму єдиного податку, яка підлягає нарахуванню ПП « ОСОБА_4 » та сплаті до бюджету в розмірі 1 883 547,89 грн.

ПП « ОСОБА_4 » податкові декларації з податку на додану вартість за звітні періоди січень 2017 року грудень 2018 року, в установлені строки до контролюючого органу не подавало, чим порушило вимоги п. 49.1., п. 49.2. ст. 49, п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України.

Враховуючи викладене вище, з урахуванням положень п. 181.1 ст. 181, п. 183.10. ст. 183, п. 185.1. ст. 185, п. 187.1. ст. 187, пп. «а» п. 193.1 ст. 193 Податкового кодексу України, сума податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету ПП « ОСОБА_4 » становить 3 366 739,21 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням № 10/11-28-16-07/36415841 від 22.02.2019 року встановлено, що особами відповідальними за ведення господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 », не було сплачено до бюджету суму податку, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету в обумовлені чинним законодавством строки для сплати єдиного податку.

За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), встановлено порушення:

пп. 2) п. 292.1. ст. 292, п. 292.6. п. 292.14., п. 295.3., п. 295.4., п. 295.7. ст. 295 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), щодо недостовірного декларування доходу платника єдиного податку ІІІ групи наростаючим підсумком за 2016 рік, що призвело до ненарахування та несплати до бюджету єдиного податку в загальній сумі 1 883 547,89 грн.;

п. 49.1., п. 49.2. ст. 49, п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України, щодо неподання податкових декларацій платника податку на додану вартість за період січень-грудень 2017 року та січень-листопад 2018 року;

пп. 14.1.39. п. 14.1. ст. 14, п. 54.1. ст. 54, п. 183.10. ст. 183, п. 187.1. ст. 187 Податкового кодексу України порушення обов`язку самостійного обчислення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету за податкові (звітні) періоди:

- січень грудень 2017 року в загальному розмірі 3 342 799,03 грн.;

- січень листопад 2018 року в загальному розмірі 23 940,18 грн.

За результатами проведеного аналізу, встановлено вчинення посадовими (службовими) особами ПП « ОСОБА_4 » низки фінансових операцій із коштами, які підлягали перерахуванню до відповідного бюджету у якості сплати податків, в тому числі, єдиного податку та податку на додану вартість в загальному розмірі 5 250 287,10 грн.

Таким чином, можна дійти висновку, що в діях директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування установлено, що протягом 2016 2017 років від підприємств-контрагентів на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 », відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перераховано кошти за сільськогосподарську продукцію на загальну суму 12 228 787,00 грн.

14.03.2019 року ІНФОРМАЦІЯ_3 на адресу ПП « ОСОБА_4 » було направлено запит № 41241/10/11-28-14-02-10 про надання інформації. 03.04.2019 року директором ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 було надано відповідь на запит, відповідно до якої у зв`язку із допущеними помилками у призначенні платежу, листами контрагентів ПП « ОСОБА_4 », які адресовані до відділень банківських установ, змінено призначення платежу з «за сільськогосподарську продукцію» на «повернення поворотної фінансової допомоги». Відповідні листи надійшли також і на адресу ПП « ОСОБА_4 ». Зарахування коштів на розрахункові рахунки підприємства відбувалось на підставі Договорів поворотної фінансової допомоги № б/н від 04.07.2015 р., № 24/12 від 24.12.2015 р., № 01-04-16 від 01.04.2016 р., № 01/09 від 01.09.2016 р., № 01/11/16 від 01.11.2016 р., № б/н від 01.11.2016 р., № 01/11 від 01.12.2016 р., № 01/12 від 01.12.2016 р.

Наразі, під час досудового розслідування існує необхідність у підтвердженні чи спростуванні фактів надходження зазначених вище листів до банківських установ, у зв`язку з чим виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ПП « ОСОБА_4 » використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України № 492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Слід зазначити, що відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів можуть належати матеріали фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інші носії інформації (у тому числі електронні). Оригіналом документа відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000066 від 31.10.2019, відносно директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за вищевикладених обставин.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР наданому слідчим до клопотання, вказані слідчі не входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 ; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів у належним чином завірених копіях, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по теперішній час, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства ПП « ОСОБА_4 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

-документів, які підтверджують зміну призначення платежу з «за сільськогосподарську продукцію» на «повернення поворотної фінансової допомоги» під час здійснення банківських операцій по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 », відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договору про надання поворотної фінансової допомоги № б/н від 04.07.2015 р. та листів підприємств-контрагентів № 2912 від 29.12.2016 р., № 29.02 від 29.02.2017 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 24/12 від 24.12.2015 р. та листів підприємств-контрагентів № 3012 від 30.12.2016 р., № 22/02 від 22.02.2017 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01-04-16 від 01.04.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/09 від 01.09.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 20/10 від 20.10.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/11/16 від 01.11.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 17/11 від 17.11.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № б/н від 01.11.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 362 від 04.11.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/11 від 01.12.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 14/12 від 14.12.2016 р.; договору про надання поворотної фінансової допомоги № 01/12 від 01.12.2016 р. та листа підприємства-контрагента № 15/12 від 15.12.2016 р.;

-інших договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Для проведення судово-почеркознавчих експертиздокументи, які підтверджують зміну призначення платежу з «за сільськогосподарську продукцію» на «повернення поворотної фінансової допомоги» під час здійснення банківських операцій по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_4 », відкритим в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики), надані чи отриманих від ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час, надати в оригіналах.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 24.01.2021 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_15