Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження № 1-кс/552/1850/20
У Х В А Л А
іменем України
02.11.2020

м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_5 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вказувала, що під час досудового розслідування 07 та 11 серпня 2020 року у кримінальному провадженні проведено низку обшуків, в тому числі у магазинах мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За результатами проведених обшуків вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_5 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, а також підтверджують фактичні обсяги реалізованої продукції, в тому числі пива та сидру, та незаконно отриманих доходів, свідчать про те, що ОСОБА_5 фактично продовжує здійснювати підприємницьку діяльність, хоча нібито припинив її 17.12.2019. Крім того, за результатами проведених обшуків вилучено докази, які свідчать, що ОСОБА_5 являється власником знаку для товарів та послуг « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також забезпечує функціонування магазинів усім необхідним обладнанням та продукцією.

Також, 07.08.2020 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2020 проведено обшук квартири, у якій проживає ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 , та вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_5 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, в т.ч. договір №6 оренди малої архітектурної форми (торговельний павільйон) від 01.08.2017, укладений між ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_6 ; договір №4 оренди малої архітектурної форми (торговельний павільйон) від 01.08.2017, укладений між ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_6 .

Відповідно до вказаних договорів ФОП ОСОБА_6 орендує у ФОП ОСОБА_4 торгівельні павільйони, що розташовані за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 . Відповідно у вказаних торгівельних павільйонах розміщуються магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які належать її чоловіку ОСОБА_5 , та в яких здійснюється реалізація алкогольних напоїв без відповідних дозвільних документів та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), а також документів, що стосуються передачі в оренду або користування нежитлових приміщень та тимчасових споруд у яких розташовані магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 2017 по дату винесення ухвали.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000024.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 , мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити, кому фактично надавались в оренду тимчасові споруди під розміщення магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким чином здійснювалось оформлення вказаних документів, яким чином проводились розрахунки за користування тимчасовими спорудами, ким проводилась оплата, та яким чино це документально оформлялось, встановити осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення та встановити іншу інформацію яка має значення для досудового розслідування та може бути використана для як доказ для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Вказані документи дійсно мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити, кому фактично надавались в оренду тимчасові споруди під розміщення магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким чином здійснювалось оформлення вказаних документів, яким чином проводились розрахунки за користування тимчасовими спорудами, ким проводилась оплата, та яким чино це документально оформлялось, встановити осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення та встановити іншу інформацію яка має значення для досудового розслідування та може бути використана для як доказ для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), та інших документів ОСОБА_4 (як фізичної особи та фізичної особи-підприємця), що стосуються передачі в оренду або користування нежитлових приміщень та тимчасових споруд у яких розташовані магазини торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 2017 року по дату винесення ухвали, а саме: договорів, угод, додатків до них, додаткових угод, накладних, рахунків, актів приймання-передачі, банківських документів щодо проведених розрахунків, та інших документів, якими підтверджується оренда або користування такими приміщеннями, а також проведення розрахунків за користування або оренду приміщеннями, вхідної та вихідної кореспонденції, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали слідчим суддею та які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 , юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1