УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання заступника начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

за участю:

секретаря ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИЛА:

Заступник начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається зі змісту клопотання, підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугувало аналітичне дослідження від 11.03.2019 №4/28-10-16-01-20/32015568 МОУ Офісу великих платників податків ДФС, відповідно до якого службові особи ТОВ «Агро-НВ» (), внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності» серед яких: ТОВ «Левіатрейлінг» (), ТОВ «Агротрейд ЮГ» (), ТОВ «Ойлком» () з поставки карбаміду у період з 01.12.2017 по 31.12.2018 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16 479 320 грн., що є особливо великим розміром.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 10 вересня 2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки на даний час у рамках кримінального провадження потрібно виконати ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема: отримати запитувані інформацію та документи з відповідних установ; отримати інформацію та документи на підставі ухвал слідчих суддів про тимчасовий доступ з відповідних установ; встановити місцезнаходження та допитати конкретних осіб; отримати висновки призначеної судової економічної експертизи.

Таким чином, для проведення зазначених процесуальних та слідчих дій, слідчий просить строк досудового розслідування продовжити на дванадцять місяців.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_5 клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема, вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

При цьому, відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження №0000041 від 26.03.2019 розслідується за ч.3 ст.212 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Так, станом на день звернення до суду з зазначеним клопотанням у кримінальному провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно проведення ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, які дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи конкретні обставини справи, наявність обставин, які перешкоджали завершенню досудового розслідування у більш стислі строки, необхідність завершення слідчих та процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, спливає, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не вбачається можливим з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.03.2019.

При цьому виходячи зі змісту клопотання та наведених в судовому засіданні доводів стороною обвинувачення, слідчий суддя вважає доцільним клопотання задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування до шести місяців, оскільки такий строк є найкоротшим для здійснення та завершення вказаних у клопотанні процесуальних дій і сприятиме проведенню досудового розслідування у розумні строки.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

Клопотання заступника начальника 4-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДФС Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 26.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на 6 (шість) місяців, тобто до 26 березня 2021 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст оголосити 30 вересня 2020 року о 08 годині 10 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1