СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3937/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 серпня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про дозвіл на привід свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.10.2019 року №0007348 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,
встановив:
03.08.2019 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про дозвіл на привід свідка ОСОБА_4 , для проведення з ним слідчих (процесуальних) дій, а саме для допиту в статусі свідка.
Клопотання обґрунтовано тим, що провадженні СВ Святошинського УП ГУ НП в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 0007348 від 15.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючі від імені підконтрольних їм підприємств за попередньою змовою з представниками державних підприємств та установ привласнили грошові кошти останніх.

Оглядом податкових накладних ТОВ "КОМПАНІЯ "КОМФОРТ-МАЙСТЕР" встановлено, що товари зазначені у вказаних накладних придбано у СГД, які здійснюють ризикову фінансово-господарську діяльність, а саме: ТОВ «АКОРД КОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕХНОСПЕЙС ХОЛД», ТОВ «АДЕЛЬВЕЙС СИСТЕМ», ТОВ «РОСЛІН ФОРТ», ТОВ «БРЕНДІК КОНСТРАКТ», ТОВ «ТОЛЬФАБУД», ТОВ «ТРАССІР УА».

Так, встановлено, що у вищевказаних товариств фактично відсутні основні фонди для здійснення фінансово-господарської діяльності, відсутня наявність технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та інших умови для ведення господарської діяльності, що може свідчити про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та безтоварність угод укладених між вказаними товариствами та підприємствами постачальниками/покупцями.

Під час здійснення досудового розслідування не встановлено фактичне місцезнаходження ТОВ «АКОРД КОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕХНОСПЕЙС ХОЛД», ТОВ «АДЕЛЬВЕЙС СИСТЕМ», ТОВ «РОСЛІН ФОРТ», ТОВ «БРЕНДІК КОНСТРАКТ», ТОВ «ТОЛЬФАБУД», ТОВ «ТРАССІР УА», яке службові особи вказали у відповідному податковому органі. Також, здійснені виїзди за адресами реєстрації засновників, службових осіб вказаних товариств та їхніх рідних, але останніх за даними адресами не встановлено, та з усних показів сусідів інформація про них відсутня.

Для досягнення злочинної мети, невстановлені особи зареєстрували вказані суб`єкти господарської діяльності, при цьому лише документально створювали від їх імені видимість перебування на посаді службових осіб. Таким чином, службові особи, що в державних реєстрах вказані як офіційні керівники підприємства, не маючи реального відношення до діяльності підприємства, не проводили будь-які дії з документами, коштами та майном фірми, що фактично були їм непідконтрольні, таким чином, фактично використовувались для прикриття незаконних переказів грошових коштів з відкритих банківських рахунків на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Проведеним аналізом податкової звітності даних СГД, а саме розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) встановлено, що останні здійснюють фінансові перекази значних грошових коштів між собою, з метою мінімізації податкових зобов`язань та завищення валових витрат підприємств. Згідно звітностей даних СГД кількість працюючих осіб досягає від 1 до 3.

Оскільки на вказаних СГД відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків та здійснення «фіктивної» фінансово-господарської діяльності, яка спрямована на проведення операцій з надання податкової вигоди переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру, що в подальшому по ланцюгу псевдогосподарських взаємовідносин слугує для привласнення, розтрати коштів державних підприємств та установ.

На підставі викладеного встановлено, що реальність вчинення господарських операцій між контрагентами постачальниками/покупцями та ТОВ «АКОРД КОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕХНОСПЕЙС ХОЛД», ТОВ «АДЕЛЬВЕЙС СИСТЕМ», ТОВ «РОСЛІН ФОРТ», ТОВ «БРЕНДІК КОНСТРАКТ», ТОВ «ТОЛЬФАБУД», ТОВ «ТРАССІР УА» відсутня та спрямована на здійснення операцій для надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Крім того, у вказаних СГД, не було підстав для податкового обліку всіх проведених фінансових операцій, оскільки наслідком для податкового обліку є лише фактичний рух активів, а не задекларований у податковій звітності.

Враховуючи вищевикладене, існують підстави вважати, що ТОВ «АКОРД КОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕХНОСПЕЙС ХОЛД», ТОВ «АДЕЛЬВЕЙС СИСТЕМ», ТОВ «РОСЛІН ФОРТ», ТОВ «БРЕНДІК КОНСТРАКТ», ТОВ «ТОЛЬФАБУД», ТОВ «ТРАССІР УА» створені з метою використання їх реквізитів у незаконних схемах з ухилення від сплати податків та привласнення, розтрати коштів державних підприємств та установ.

У ході досудового розслідування, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування всіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у допиті як свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який у період 2019-2020 рр. перебував на посаді ТОВ "КОМПАНІЯ "КОМФОРТ-МАЙСТЕР".

Також, до вказаного товариства скеровано ухвалу слідчого судді Святошинського суду м. Києва №759/9967/20 про тимчасовий доступ до документів ТОВ "КОМПАНІЯ "КОМФОРТ-МАЙСТЕР", однак вимоги судового рішення не виконано, доступу до документів не надано.

10.07.2020 та 31.07.2020 відповідно до повісток про виклик ОСОБА_4 викликався до Київської місцевої прокуратури №8 для проведення слідчої дії допит свідка. Однак ОСОБА_4 ігноруючи вимоги КПК України жодного разу не прибув до прокурора та не повідомив про причини неявки.

У судовому засіданні прокурор вказане клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Статтею 131 КПК України визначені види заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є привід.
Статтею 132 КПК України передбачені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Отже, метою застосування заходів забезпечення кримінального провадження є досягнення дієвості цього провадження, тобто забезпечення ефективності реалізації завдань кримінального провадження, закріплених ст. 2 КПК України та завдань окремих стадій кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.139 КПК України, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.
Згідно ч. 1 ст. 140 КК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.
Під час розгляду зазначеного клопотання прокурором в повній мірі доведено достатність підстав для необхідності приводу свідка ОСОБА_4 з метою проведення необхідних слідчих дій.
Інших підстав які б свідчили про незадоволення вказаного клопотання не встановлено, а тому з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, суд дійшов висновку про його задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 176-178, 183, ч.2 ст. 187, 188, 189, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 про дозвіл на привід свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 15.10.2019 року №0007348 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим СВ Святошинського УП ГУНП у м.Києві на привід свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , до Київської місцевої прокуратури №8, для проведення з ним слідчих (процесуальних) дій, а саме - для допиту в статусі свідка у кримінальному провадженні №0007348 від 15.10.2019 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1