Провадження № 1-кс/760/7351/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, - адвоката ОСОБА_4 (свідоцтво № 000794 від 06.09.2019р. про право на заняття адвокатською діяльністю та ордер), третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 04.05.2020р., -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, подане в рамках кримінального провадження № 0000055 від 04.05.2020р., що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими СУ ГУ ДФС в Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Чорнобиль Тур" () в період часу з 01.01.2019 року по 31.12.2019 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з надання туристичних послуг в Чорнобильську зону відчуження, розташованої в Київській та частково Житомирській областях, шляхом не відображення у податковій звітності частини грошових коштів, а саме готівкових коштів отриманих від туристів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ТОВ "Чорнобиль Тур" здійснює оформлення замовлень з надання туристичних послуг в Чорнобильську зону відчуження за допомогою офіційного сайту ТОВ "ЧОРНОБИЛЬ ТУР" - chernobyi-tour.com, відповідно до якого загальна вартість екскурсії на один день для іноземних туристів становить - 99 доларів США, а для громадян України - 49 доларів США. Звернення, щодо оформлення дозволу для відвідування зони відчуження від ТОВ "Чорнобиль Тур", приймається через систему Електронний квиток на сайті Державного підприємства "Центр організаційно-технічного і інформаційного забезпечення управління зоною відчуження" dazv.gov.ua. Державне підприємство "Центр організаційно-технічного і інформаційного забезпечення управління зоною відчуження".

Відповідно до інформації отриманої від Державного підприємства "Центр організаційно-технічного і інформаційного забезпечення управління зоною відчуження" встановлено реальну кількість відвідувачів зони відчуження ТОВ "Чорнобиль Тур" за 2019 рік, а саме: громадян України - 8651 чоловік та іноземних громадян - 20820 чоловік.

Крім цього, встановлено, що лише 25% - 50% від вартості туристичних послуг до зони відчуження сплачувалась через корзину сайту chernobyi-tour.com, а решта від 50% до 75% коштів сплачувалась туристами готівкою при посадці в екскурсійний автобус без надання розрахункових чеків та подальшого відображення в податковій звітності.

Разом з цим встановлено, що за 2019 рік ТОВ "ЧОРНОБИЛЬ ТУР" задекларовано, як оплату вказаних туристичних послуг у сумі 26 325 957,36 грн., а фактично реалізовано послуг на суму 68 053 108,01 грн., тобто різниця між фактично реалізованим обсягом туристичних послуг та відображеним у податковій звітності склала - 41 727 150,65 грн.

Таким чином, встановлено, що службовими особами ТОВ "ЧОРНОБИЛЬ ТУР" при наданні зазначених туристичних послуг не відображено суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету за 2019 рік у розмірі 6 954 525,11 грн., тобто службові особи ТОВ "Чорнобиль Тур" умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема встановлено, що директор та засновник ТОВ "Чорнобиль Тур" () ОСОБА_6 , маючи на меті ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах при здійсненні діяльності ТОВ "Чорнобиль Тур" з надання туристичних послуг в зону відчуження, шляхом отримання та подальшого не відображення у податковій звітності частини грошових коштів отриманих від туристів та усвідомлюючи, що самостійно реалізувати свій злочинний умисел він не зможе, використовуючи своє службове становище та особисті дружні відносини, шляхом умовлянь та обіцянок одержання матеріальної вигоди, вирішив залучити до вказаної протиправної діяльності наступних осіб: ОСОБА_7 (головний менеджер ТОВ "Чорнобиль Тур"), ОСОБА_5 (бухгалтер ТОВ "Чорнобиль Тур"), ОСОБА_8 (Гід-координатор ТОВ "Чорнобиль Тур"), ОСОБА_9 (партнер по бізнесу та ОСОБА_10 (директор ТОВ "Корплекс"), а також невстановлену особу на ім`я ОСОБА_11 .

Для досягнення вказаної протиправної мети та обготівкування грошових коштів отриманих від туристів через корзину сайту ТОВ "Чорнобиль Тур" chernobyi-tour.com, ОСОБА_6 сам відкрив карткові рахунки, як фізична особа підприємець та на його прохання аналогічні рахунки відкрито підлеглим працівником ОСОБА_12 (директор по науці ТОВ "Чорнобиль Тур", іпн. ), та підконтрольними йому фізичними особами підприємцями ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_2 ). В подальшому грошові кошти, які перераховувались туристами в якості передплати за надання туристичних послуг ТОВ "Чорнобиль Тур" зараховувалися на карткові рахунки ФОП ОСОБА_6 , (іпн. НОМЕР_3 ) та інших зазначених осіб.

Крім цього, у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 під час планових поїздок до зони відчуження грошові кошти за виключенням 25%-50% передплати за тур отримувались безпосередньо при посадці в екскурсійний автобус туристичними гідами готівкою та передавалася особі на ім`я ОСОБА_11 , який передавав зазначені кошти ОСОБА_6 в офісі ТОВ "Чорнобиль Тур" за адресою м. Київ, вул. Андріївський Узвіз, буд.11 та був ним залучений до вказаної протиправної діяльності.

16.10.2020р., на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 17.09.2020р., проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ "Чорнобиль Тур" за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, буд. 11 (група приміщень 68-А).

В ході проведеного обшуку в сейфі, який знаходився в приймальні було виявлено та вилучено два пакети з грошовими коштами з супровідними документами, а саме: білий целофановий конверт з написом «10.10.2020 ОСОБА_15 39 842 грн. та 120 доларів США» в якому містяться грошові кошти: купюри номіналом 500 грн. в кількості 45 шт., загалом 22 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 71 шт., загалом 14 200 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 27 шт., загалом 2 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 5 шт., загалом 250 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 6 шт., загалом 120 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 6 шт., загалом 60 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 1 шт., загалом 5 грн.; купюри номіналом 2 грн. в кількості 2 шт., загалом 4 грн.; купюри номіналом 1 грн. в кількості 3 шт., загалом 3 грн.; купюра номіналом 100 доларів США (РВ 118352500); купюра номіналом 20 доларів США (ML 596126162).

Також в конверті було знайдено листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, а також заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку.

Всього у конверті знаходиться 39 842 грн. та 120 доларів США. Дана сума виявлених коштів співпадає із віднайденим бланком розрахунку.

У другому білому целофановому конверті з написом «10.10.2020 Лупеха + Тарян планова 28 370 грн. + 1 956 грн. збір ОСОБА_16 » в якому містяться грошові кошти: купюр и номіналом 1 000 грн. в кількості 4 шт., загалом 4 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в кількості 31 шт., загалом 15 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 47 шт., загалом 9 400 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 9 шт., загалом 900 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 10 шт., загалом 500 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 1 шт., загалом 20 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 1 шт., загалом 10 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 2 шт., загалом 10 грн.

Також в конверті було знайдено листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, а також заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку. Всього у конверті знаходиться 30 340 грн. Дана сума виявлених коштів співпадає із віднайденим бланком розрахунку.

Також в сейфі виявлено та вилучено грошові кошти на загальну суму 3 376 доларів США, а саме: купюри номіналом 100 доларів США в кількості 28 шт., загалом 2800 доларів США; купюри номіналом 50 доларів США в кількості 6 шт., загалом 300 доларів США; купюри номіналом 20 доларів США в кількості 13 шт., загалом 260 доларів США; купюра номіналом 10 доларів США в кількості1 шт.; купюра номіналом 5 доларів США в кількості1 шт.; купюра номіналом 1 доларів США в кількості 1 шт. Всього в ході обшуку було вилучено 70182 грн. та 3496 доларів США.

Крім того, в ході обшуку офісного приміщення виявлено та вилучено блокноти, зошити, які містять записи доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур", та особові справи директорів підприємства ( ОСОБА_17 , ОСОБА_6 ) зокрема: зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 06.03.2020 по 15.10.2020 в твердій обкладинці темно-зеленого кольору із написом «Buromax Notebook» -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 19.08.2019 по 05.03.2020 в твердій обкладинці жовто-помаранчевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 30.07.2018 по 17.08.2019 в твердій обкладинці рожевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 02.11.2017 по 30.07.2018 в обкладинці зеленого кольору -1 шт.; документи особової справи ОСОБА_17 (особовий листок, копія паспорту та ідентифікаційного коду) на 3 арк.; документи особової справи ОСОБА_6 (особові листки, заяви, копія паспорту та ідентифікаційного коду, копії свідоцтв, дипломів, довідок) на 12 арк.

В клопотанні поставлено питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, з метою забезпечення його збереження як речового доказу, вилучене під час обшуку, 16.10.2020р., проведеного на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р., в офісному приміщенні ТОВ "Чорнобиль Тур" за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, буд. 11 (група приміщень 68-А), а саме: купюри номіналом 500 грн. в кількості 45 шт., загалом 22 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 71 шт., загалом 14 200 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 27 шт., загалом 2 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 5 шт., загалом 250 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 6 шт., загалом 120 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 6 шт., загалом 60 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 1 шт., загалом 5 грн.; купюри номіналом 2 грн. в кількості 2 шт., загалом 4 грн.; купюри номіналом 1 грн. в кількості 3 шт., загалом 3 грн.; купюру номіналом 100 доларів США - 1 шт.; купюру номіналом 20 доларів США - 1 шт.; білий целофановий конверт з написом «10.10.2020 ОСОБА_15 39 842 грн. та 120 доларів США» -1 шт.; листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, та заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку на 5 арк.; купюри номіналом 1 000 грн. в кількості 4 шт., загалом 4 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в кількості 31 шт., загалом 15 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 47 шт., загалом 9 400 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 9 шт., загалом 900 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 10 шт., загалом 500 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 1 шт., загалом 20 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 1 шт., загалом 10 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 2 шт., загалом 10 грн.; целофановий конверт з написом «10.10.2020 Лупеха + Тарян планова 28 370 грн. + 1 956 грн. збір Кондратюка + Троцюка» - 1 шт.; листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, а також заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку на 4 арк.; купюри номіналом 100 доларів США в кількості 28 шт., загалом 2800 доларів США; купюри номіналом 50 доларів США в кількості 6 шт., загалом 300 доларів США; купюри номіналом 20 доларів США в кількості 13 шт., загалом 260 доларів США; купюру номіналом 10 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 5 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 1 доларів США в кількості 1 шт.; документи особової справи ОСОБА_17 (особовий листок, копія паспорту та ідентифікаційного коду) на 3 арк.; документи особової справи ОСОБА_6 (особові листки, заяви, копія паспорту та ідентифікаційного коду, копії свідоцтв, дипломів, довідок) на 12 арк.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 06.03.2020 по 15.10.2020 в твердій обкладинці темно-зеленого кольору із написом «Buromax Notebook» -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 19.08.2019 по 05.03.2020 в твердій обкладинці жовто-помаранчевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 30.07.2018 по 17.08.2019 в твердій обкладинці рожевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 02.11.2017 по 30.07.2018 в обкладинці зеленого кольору -1 шт.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити, оскільки ухвалою слідчого судді від 07.10.2020р. не було прямо надано дозвіл на відшукання вказаних речей та документів, тому вони вважаються тимчасово вилученим майном.

Крім того, прокурор зазначив, що у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучені грошові кошти у ОСОБА_7 були отриманні злочинним шляхом та не мають документів, які підтверджують, що дані грошові кошти отриманні ОСОБА_7 законним шляхом.

Також, прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні зазначив, що з вилученою під час обшуку комп`ютерною технікою необхідно провести відповідні експертизи, з метою отримання інформація, яка має суттєве значення для кримінального провадження.

Представник третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, - адвокат ОСОБА_4 та третя особа, щодо майна якої вирішується питання про арешт ОСОБА_5 , в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання прокурора про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, оскільки ухвалою слідчого судді від 17.09.2020р. не було надано дозвіл слідчим на вилучення грошових коштів. Тому, вилучаючи заборонені ухвалою слідчого судді речі та предмети, слідчі грубо порушили норми КПК України, в тому числі ч. 2 ст. 168 КПК України.

Крім того, представник третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні зазначав, що вилучені органом досудового розслідування грошові кошти у ОСОБА_5 , були отриманні останньою законним шляхом, про що надав підтверджуючі документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши думку учасників провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Так, з матеріалів клопотання вбачається, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р. надано дозвіл слідчим на проведення обшуку за адресою розташування офісного приміщення ТОВ «Чорнобиль-Тур» (), м. Київ, вул. Андріївський узвіз, 11 (група приміщень 68 літера А), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Чорнобиль-Тур», документів, які свідчать про надання послуг з відвідування туристами Чорнобильську зону відчуження, банківських виписок, чорнових записів (зошитів, журналів інше), які свідчать про здійснення фінансово-господарської діяльності, документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні та свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Чорнобиль-Тур», або фінансово-господарські документи, печатки підприємств у яких відсутні законні підстави для знаходження в зазначеному приміщенні.

16.10.2020р., на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р., проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ "Чорнобиль Тур" за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, буд. 11 (група приміщень 68-А), в ході якого було вилучено майно, а саме: купюри номіналом 500 грн. в кількості 45 шт., загалом 22 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 71 шт., загалом 14 200 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 27 шт., загалом 2 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 5 шт., загалом 250 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 6 шт., загалом 120 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 6 шт., загалом 60 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 1 шт., загалом 5 грн.; купюри номіналом 2 грн. в кількості 2 шт., загалом 4 грн.; купюри номіналом 1 грн. в кількості 3 шт., загалом 3 грн.; купюру номіналом 100 доларів США - 1 шт.; купюру номіналом 20 доларів США - 1 шт.; білий целофановий конверт з написом «10.10.2020 ОСОБА_15 39 842 грн. та 120 доларів США» -1 шт.; листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, та заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку на 5 арк.; купюри номіналом 1 000 грн. в кількості 4 шт., загалом 4 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в кількості 31 шт., загалом 15 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 47 шт., загалом 9 400 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 9 шт., загалом 900 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 10 шт., загалом 500 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 1 шт., загалом 20 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 1 шт., загалом 10 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 2 шт., загалом 10 грн.; целофановий конверт з написом «10.10.2020 Лупеха + Тарян планова 28 370 грн. + 1 956 грн. збір Кондратюка + Троцюка» - 1 шт.; листи з таблицями з написом «10.10.2020 - план виїзду на 1 день» в яких міститься інформація щодо клієнтів які відвідували зону відчуження із даними осіб та розрахунками сум отриманих прибутків, а також заповнений бланк із детальними даними гідів, кількості туристів, об`єктів та зазначеною сумою отриманого прибутку на 4 арк.; купюри номіналом 100 доларів США в кількості 28 шт., загалом 2800 доларів США; купюри номіналом 50 доларів США в кількості 6 шт., загалом 300 доларів США; купюри номіналом 20 доларів США в кількості 13 шт., загалом 260 доларів США; купюру номіналом 10 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 5 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 1 доларів США в кількості 1 шт.; документи особової справи ОСОБА_17 (особовий листок, копія паспорту та ідентифікаційного коду) на 3 арк.; документи особової справи ОСОБА_6 (особові листки, заяви, копія паспорту та ідентифікаційного коду, копії свідоцтв, дипломів, довідок) на 12 арк.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 06.03.2020 по 15.10.2020 в твердій обкладинці темно-зеленого кольору із написом «Buromax Notebook» -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 19.08.2019 по 05.03.2020 в твердій обкладинці жовто-помаранчевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 30.07.2018 по 17.08.2019 в твердій обкладинці рожевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 02.11.2017 по 30.07.2018 в обкладинці зеленого кольору -1 шт.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилученні речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Враховуючи, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р., не було прямо надано дозвіл на відшукання вказаних речей, тому вони вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до вимог ст. 41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23.02.2006р. № 3477-IV, передбачено, що при розгляд справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Стаття 1 Першого протоколу до європейської конвенції з прав людини передбачає, що кожна фізична або юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Так, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У відповідності до усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону.

При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Однак зазначених вимог закону прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, не дотримався.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частина 1 ст. 98 КПК України регламентує, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Крім того, відповідно до п. 2 ч. 10 ст. 170 КПК України не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту з метою забезпечення збереження речових доказів.

Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на майно, яке було вилучене 16.10.2020р. під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Чорнобиль Тур" за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, буд. 11 (група приміщень 68-А), а саме: купюри номіналом 500 грн. в кількості 45 шт., загалом 22 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 71 шт., загалом 14 200 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 27 шт., загалом 2 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 5 шт., загалом 250 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 6 шт., загалом 120 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 6 шт., загалом 60 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 1 шт., загалом 5 грн.; купюри номіналом 2 грн. в кількості 2 шт., загалом 4 грн.; купюри номіналом 1 грн. в кількості 3 шт., загалом 3 грн.; купюру номіналом 100 доларів США - 1 шт.; купюру номіналом 20 доларів США - 1 шт.; купюри номіналом 1 000 грн. в кількості 4 шт., загалом 4 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в кількості 31 шт., загалом 15 500 грн.; купюри номіналом 200 грн. в кількості 47 шт., загалом 9 400 грн.; купюри номіналом 100 грн. в кількості 9 шт., загалом 900 грн.; купюри номіналом 50 грн. в кількості 10 шт., загалом 500 грн.; купюри номіналом 20 грн. в кількості 1 шт., загалом 20 грн.; купюри номіналом 10 грн. в кількості 1 шт., загалом 10 грн.; купюри номіналом 5 грн. в кількості 2 шт., загалом 10 грн.; купюри номіналом 100 доларів США в кількості 28 шт., загалом 2800 доларів США; купюри номіналом 50 доларів США в кількості 6 шт., загалом 300 доларів США; купюри номіналом 20 доларів США в кількості 13 шт., загалом 260 доларів США; купюру номіналом 10 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 5 доларів США в кількості 1 шт.; купюру номіналом 1 доларів США в кількості 1 шт., прокурор повинен був зазначити, яке відношення останнє має до вчинення кримінального правопорушення.

Жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що вилучене майно було знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберегло на собі їх сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, отримані внаслідок вчинення ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, слідчий суддя з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає, крім того, підозру в даному кримінальному провадженні будь-якій особі, в тому числі ОСОБА_5 не повідомлено.

Таким чином, в клопотанні прокурора та доданих до нього матеріалах відсутні відомості, які б давали розумні підстави і підозри вважати, що вилучені у ОСОБА_5 грошові кошти отримані останньою протиправним шляхом. Крім того, володілець майна ОСОБА_5 надала у судовому засіданні документи, які підтверджують законне походження даних грошових коштів.

Що стосується постанови про визнання вилученого майна речовим доказом, то слід зазначити, що наявність такого процесуального рішення, відповідно до положень чинного Кримінального процесуального кодексу України, не є беззаперечним факт відповідності майна критеріям ст. 98 КПК України.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора в ці частині про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, не підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що в ході судового розгляду клопотання органом досудового розслідування було доведено, що вилучене під час обшуку 16.10.2020р., проведеного на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р., за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, 11 (група приміщень 68-А), майно, а саме: зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 06.03.2020 по 15.10.2020 в твердій обкладинці темно-зеленого кольору із написом «Buromax Notebook» -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 19.08.2019 по 05.03.2020 в твердій обкладинці жовто-помаранчевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 30.07.2018 по 17.08.2019 в твердій обкладинці рожевого кольору -1 шт.; зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 02.11.2017 по 30.07.2018 в обкладинці зеленого кольору -1 шт., відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України та може бути використане як доказ в даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора в цій частині підлягає задоволенню, а вказане вище тимчасово вилучене майно арешту, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Керуючись ст.ст. 98, 99, 100, 131, 132, 168, 169, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 04.05.2020р. задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку 16.10.2020р., проведеного на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 17.09.2020р., за адресою: м. Київ, Андріївський узвіз, 11 (група приміщень 68-А), а саме:

- зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 06.03.2020 по 15.10.2020 в твердій обкладинці темно-зеленого кольору із написом «Buromax Notebook» -1 шт.;

- зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 19.08.2019 по 05.03.2020 в твердій обкладинці жовто-помаранчевого кольору -1 шт.;

- зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 30.07.2018 по 17.08.2019 в твердій обкладинці рожевого кольору -1 шт.;

- зошит з записами доходів та витрат ТОВ "Чорнобиль Тур" за період з 02.11.2017 по 30.07.2018 в обкладинці зеленого кольору -1 шт.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Відповідно до ч. 3 ст. 169 КПК України слідчий, прокурор повинен негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: ОСОБА_1