печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
13.10.2020 слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Шостий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 23.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження слідством встановлено, що згідно акту №85/26-15-05-07-02-10/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік та перший квартал 2017 року та від сплати податку на додану вартість за період з квітня 2016 року по травень 2017 року в особливо великих розмірах.

Крім того, слідством встановлено, що згідно акту №283/26-15-05-04-04/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за період з травня 2018 року по липень 2019 року в особливо великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили відображення операцій з придбання товарів/робіт/послуг у підприємств з ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбаний товар у підприємств з ознаками фіктивності в подальшому постачало до підприємств реального сектору економіки. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для отримання («Послуги щодо технічного випробовування й аналізування: Повірка: Лічильники електричної енергії однофазні електронні двоелементні однотарифні) придбаної продукції користувалось послугами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

Крім того, слідством встановлено, що відносно ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ) проведено податкову перевірку за результатами якої складено акт перевірки, в якому можуть бути описані обставини взаємовідносин придбання товарно матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В клопотанні слідчий також зазначив, що 24.07.2020 року, слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва постановлено ухвалу про тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), в тому числі: актів перевірок та довідки складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років; актів перевірок складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, за результатами яких винесені податкові повідомлення рішення № від 21.04.2016, № від 21.04.2016, №392615131 від 04.02.2016, № від 04.02.2016, № від 04.02.2016, №4 від 04.02.2016, № від 06.04.2017.

Вказана вище ухвала надає право на вилучення відповідних документів в ІНФОРМАЦІЯ_3 у зв`язку з тим, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 листом від 04.09.2020 №19595/7/2810-44-04-10 повідомлено, що матеріали перевірок складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, за результатами яких винесені податкові повідомлення рішення № від 21.04.2016, № від 21.04.2016, №392615131 від 04.02.2016, № від 04.02.2016, № від 04.02.2016, №4 від 04.02.2016 проведені фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_5 .

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні матеріалів перевірок ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

- Направлень на проведення перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

- Наказів про проведення перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

- Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

- Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо контрагентів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, які використовувались при проведенні перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_3 ).

- Акти перевірок та довідки складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

- Акти перевірок складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, за результатами яких винесені податкові повідомлення рішення № від 21.04.2016, № від 21.04.2016, №392615131 від 04.02.2016, № від 04.02.2016, № від 04.02.2016, №4 від 04.02.2016, № НОМЕР_4 від 06.04.2017.

- Інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) від правоохоронних органів.

- Інформацію та копії документів, які отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1