УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001063 від 11.06.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001063 від 11.06.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ВОЛИНСЬКОГО ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо відкриття та обслуговування рахунків клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р., а саме:
справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, карткових рахунків та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
заявки на купівлю валюти, платіжних документів щодо зарахування готівкових грошових коштів на рахунки та списання з рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), заявок на здійснення міжнародних транзакцій;
SWIFT-повідомлення по валютним рахункам № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р.;
оригінали довіреності, на підставі яких здійснювалось внесення грошових коштів на рахунки та списання грошових коштів із рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);
журнал сесії проведеного з`єднання системи «Клієнт-банк», із зазначенням, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з`єднання системи «Клієнт-банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення (повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_3 , рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведенні операції);
оригінали заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;
вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку (листи (в тому числі електронні), повідомлення (в тому числі електронні), тощо).
Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001063 від 11.06.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання забезпечили діяльність на території України незаконної схеми ухилення від сплати податків та мінімізації податкових платежів, яка полягала у ввезенні на митну територію України товарів, відповідно до підроблених документів, із подальшим внесенням недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених товарів, що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку та фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) організували незаконну схему по імпорту транспортних засобів та спецтехніки із Сполучених Штатів Америки на митну територію України та у період з вересня 2019 року по березень 2020 року, шляхом внесення недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених транспортних засобів та спецтехніки, зменшили податок на прибуток, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 22597678,00 грн., що є особливо великим розміром.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) організували незаконну схему по імпорту транспортних засобів та спецтехніки із Сполучених Штатів Америки на митну територію України та у період з вересня 2019 по березень 2020 року, шляхом внесення недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених транспортних засобів та спецтехніки, зменшили податок на прибуток, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 13537670,00 грн., що є особливо великим розміром.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження та у зв`язку з тим, що вказана у документах інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до документів, оскільки одержати їх іншими способами, без ухвали слідчого судді, не вбачається можливим.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак через канцелярію суду подав письмову заяву, зі змісту якої вбачається, що останній клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі, а також розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаних осіб, без поважних причин або неповідомлення ними про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати зазначені документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому вони мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Водночас, слідчим при визначенні переліку документів, до яких необхідний тимчасовий доступ, зазначено «всіх», «інших» та «тощо» без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, а також позбавляє слідчого суддю можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ВОЛИНСЬКОГО ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), разом з тим вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0001063 від 11.06.2020 р., як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001063 від 11.06.2020 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ВОЛИНСЬКОГО ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо відкриття та обслуговування рахунків клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р., а саме:
справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, карткових рахунків та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р. грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
заявки на купівлю валюти, платіжних документів щодо зарахування готівкових грошових коштів на рахунки та списання з рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), заявок на здійснення міжнародних транзакцій;
SWIFT-повідомлення по валютним рахункам № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) за період часу з 01.04.2019 р. по 01.10.2020 р.;
довіреності, на підставі яких здійснювалось внесення грошових коштів на рахунки та списання грошових коштів із рахунків № НОМЕР_3 (валюта: 840-ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);
журнал сесії проведеного з`єднання системи «Клієнт-банк», із зазначенням, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з`єднання системи «Клієнт-банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення (повідомлень ІНФОРМАЦІЯ_3 , рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведенні операції);
заяви на отримання чекових книжок, платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахункам підприємства;
вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку (листи (в тому числі електронні), повідомлення (в тому числі електронні).
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ВОЛИНСЬКОГО ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: