ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/4087/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" грудня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю в кримінальному провадженні № 0000424 від 21.09.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Другим слідчим відділом РПК СУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням Київської міської прокуратури здійснюються досудове розслідування в кримінальному провадження № 0000424 від 21.09.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 № 0357/2020/ДСК невстановлені особи, діючи умисно на території м. Києва та інших областей України, в період 2018-2020 років, з використанням реквізитів підконтрольних їм юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », здійснюють формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат від підприємств, імпортерів ризикової групи товарів, виробників продуктів харчування, дистриб`юторів та інших, в подальшому вносячи неправдиві відомості до документів, що подаються з метою реєстрації податкових накладних з ПДВ в системі АІС ЄРПН змінюючи номенклатуру реалізованого товару формують безпідставний податковий кредит з ПДВ та валові витрати групі підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), з метою мінімізації загального податкового навантаження таких підприємств, та переведення безготівкових коштів в готівку.

Вказані дії призвели до ненадходження в державного бюджету України коштів в сумі більше 8 млн. грн., що є особливо великим розміром та підтверджується матеріалами ДСФМ України.

Так в ході досудового розслідування допитано ряд керівників юридичних осіб з ознаками фіктивності серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », керівники вказаних підприємств в ході допитів повідомили, що зареєстрували вказані підприємств, за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності, носії інформації на яких зберігалися їх особисті ЕЦП з паролями до їх використання передали невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Відповідно до інформації з бази даних «Відомостей про осіб, які перетнули державний кордон України» встановлено, що керівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 ») - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 здійснили в`їзд на підконтрольну територію України за два дні до реєстрації вищевказаних юридичних осіб та виїхали з підконтрольної території України через шість днів після в`їзду та з березня 2019р. на підконтрольну територію України не приїздили, що дає можливість органам досудового розслідування припустити про практичну неможливість ведення вищевказаними фізичними особами господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »).

Спираючись на обставини викладенні в даному клопотанні є всі підстави стверджувати про використання вищевказаних юридичних осіб, що наведенні в фабулі невстановленими досудовим розслідуванням особами з метою провадження протиправної схеми направлену на переведення безготівкових коштів в готівку та формування штучних валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для підприємств вигодонабувачів, що призвели до ненадходження в державного бюджету України коштів в сумі більше 8 млн. грн., що є особливо великим розміром та підтверджується матеріалами ДСФМ України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформації з АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 ), мають відкриті банківські рахунки в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 )

- № НОМЕР_8 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 )

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 )

- № НОМЕР_13 (українська гривня);

- № НОМЕР_14 (українська гривня);

- № НОМЕР_15 (українська гривня);

- № НОМЕР_16 (українська гривня)

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 )

- № НОМЕР_17 (українська гривня);

5.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 )

- № НОМЕР_18 (українська гривня);

- № НОМЕР_19 (українська гривня)

6.ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 )

- № НОМЕР_20 (Долар США, євро, українська гривня)

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі в собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_7 ). Іншим способом, ніж вилучити документи, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічні експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Слідчий, повідомлений належним чином про час і місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв`язку з чим, фіксація судового засідання відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України не здійснювалась.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » до суду не викликався.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 60 Закону України „ Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.1 п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у оригіналах, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів, які містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю по кримінальному провадженні №0000424 від 21.09.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_7 ) та становлять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 ) а саме:

- Належним чином завірена виписка про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_8 (українська гривня);

№ НОМЕР_9 (українська гривня);

№ НОМЕР_10 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 ), по рахунках:

№ НОМЕР_11 (українська гривня);

№ НОМЕР_12 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_13 (українська гривня);

№ НОМЕР_14 (українська гривня);

№ НОМЕР_15 (українська гривня);

№ НОМЕР_16 (українська гривня)

за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_21 (українська гривня);

№ НОМЕР_22 (українська гривня);

№ НОМЕР_23 (Євро, долар США, українська гривня);

№ НОМЕР_24 (Євро, долар США, українська гривня, російський рубль) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_25 ),

по рахунку:

№ НОМЕР_17 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_18 (українська гривня);

№ НОМЕР_19 (українська гривня), за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_20 (Долар США, євро, українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 ), по рахунках:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (українська гривня) на магнітних носіях з інформацією проточний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

- Оригінали заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках:

№ НОМЕР_8 (українська гривня);

№ НОМЕР_9 (українська гривня);

№ НОМЕР_10 (українська гривня); за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 ), по рахунках:

№ НОМЕР_11 (українська гривня);

№ НОМЕР_12 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_13 (українська гривня);

№ НОМЕР_14 (українська гривня);

№ НОМЕР_15 (українська гривня);

№ НОМЕР_16 (українська гривня)

за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_21 (українська гривня);

№ НОМЕР_22 (українська гривня);

№ НОМЕР_23 (Євро, долар США, українська гривня);

№ НОМЕР_24 (Євро, долар США, українська гривня, російський рубль) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_25 ),

по рахунку:

№ НОМЕР_17 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_18 (українська гривня);

№ НОМЕР_19 (українська гривня), за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_20 (Долар США, євро, українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 )

Оригінали документів справи з юридичного оформлення по рахунках

№ НОМЕР_8 (українська гривня);

№ НОМЕР_9 (українська гривня);

№ НОМЕР_10 (українська гривня); за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_1 ), по рахунках:

№ НОМЕР_11 (українська гривня);

№ НОМЕР_12 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_2 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_13 (українська гривня);

№ НОМЕР_14 (українська гривня);

№ НОМЕР_15 (українська гривня);

№ НОМЕР_16 (українська гривня)

за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_3 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_21 (українська гривня);

№ НОМЕР_22 (українська гривня);

№ НОМЕР_23 (Євро, долар США, українська гривня);

№ НОМЕР_24 (Євро, долар США, українська гривня, російський рубль) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_25 ),

по рахунку:

№ НОМЕР_17 (українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_4 ),

по рахунках:

№ НОМЕР_18 (українська гривня);

№ НОМЕР_19 (українська гривня), за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_5 )

по рахунках:

№ НОМЕР_20 (Долар США, євро, українська гривня) за період з дати відкриття та по дату винесення ухвали, клієнта ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_6 )документів наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; оригінали анкет, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; оригінали кредитної та депозитної справи; оригінали документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1