печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддям, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :
04.08.2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань та нагляду за його оперативними підрозділами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , арешт майна, вилученого під час проведення обшуку у приміщенні адміністративної будівлі Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДПС в Донецькій області, за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Управлінням з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000384 від 23.04.2020, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 , займаючи посаду заступника начальника управління - начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області, будучи службовою особою правоохоронного органу, яка займає відповідальне становище, використовуючи свої владні повноваження, організувала незаконну схему, яка полягає в отриманні від службових осіб чи представників «СпецторгТрейд» () і ТОВ «Спец-Контакт» () неправомірної вигоди на постійній основі, а саме грошових коштів в розмірі до одного відсотку від місячного обороту підприємств та отримала від ОСОБА_6 16.06.2020 неправомірну вигоду у розмірі 21 440 грн., а також 28.07.2020 грошові кошти у розмірі 30 590 грн., за вчинення дій в інтересах ТОВ «Спец-Контакт», а саме за виключення податковим органом Товариства із переліку ризикових суб`єктів господарювання, та за невчинення дій в інтересах ТОВ «Спец-Контакт» і ТОВ «СпецторгТрейд», а саме за не внесення цих Товариств до переліку ризикових суб`єктів господарювання та не здійснення штучних перешкод веденню ними господарської діяльності.

28.07.2020 о 14 год. 26 хв. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 затримано в порядку ст. 208 КПК України за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання предметів, речей і документів, особистих записів, чернеток, нотаток щодо отримання незаконної винагороди, цифрових носіїв інформації, комп`ютерної техніки, які містять у собі відомості неправомірних дій ОСОБА_5 , документів Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДПС в Донецькій області складених за результатами перевірок ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» (код 32019384) та ТОВ «СПЕЦТОРГ ТРЕЙД» (код 40465034), вилучення інших речей, предметів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, а також врятування майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України, до постановлення ухвали слідчого судді, слідчим Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 проведено обшук в службових кабінетах адміністративної будівлі Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДПС в Донецькій області, тобто за місцем роботи ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час проведення обшуку у приміщенні адміністративної будівлі Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДПС в Донецькій області, за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3, були виявлені та вилучені речі і документи, які мають значення в розумінні ст. 98 КПК України речового доказу, а також значення для подальшого досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та містять у собі відомості, щодо вчиненого кримінального правопорушення, а саме: мобільний телефон марки HUAWEI imei1: НОМЕР_1 , imei2: НОМЕР_2 ; наказ ГУ ДПС у Донецькій області № 176 від 23.09.2019 «Про затвердження Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління на 1 арк. з додатком до нього «Тимчасове положення про Слов`янсько-Лиманське управління» на 53 арк.;наказ ГУ ДПС у Донецькій області № 45-о від 17.09.2019 «Про призначення ОСОБА_5 на 1 арк.; блокнот рожевого кольору ОСОБА_5 з рукописними надписами, арт.ТП-30 на 80 арк; зошит з титульним аркушем на якому наявний текст «Журнал реєстрації рішень про скасування штрафних санкцій на 14 арк.; акт №м1231/05-99-55-04/32019384 на 2 арк. з фіскальним чеком;список № 28 згрупованих поштових відправлень на 1 арк. з додатком; акт «Про результати проведення камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 18.06.2020 №1145/05-99-55-04/32019384 на 2 арк. та податкові повідомлення без дати на 2 арк.;список №13 згрупованих поштових відправлень на 1 арк., з додатком податкове повідомлення від 03.07.2020 № на 1 арк., аркушем з надписом «Рахунок штрафної санкції» на 1 арк., податкове повідомлення від 24.06.2020№ на 1 арк., розрахунок штрафу до податкового повідомлення від 24.06.2020№ на 1 арк., паперовий конверт з рекомендованим повідомленням, акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1041/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., акт про результати камеральної перевірки від 14.05.2020 № 1042/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., лист ГУ ДПС у Донецькій області «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 39774/10/05-99-55-04 на 2 арк.; список № 20 згрупованих поштових відправлень на 1 арк., лист ГУ ДПС у Донецькій області «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 39774/10/05-99-55-04 на 2 арк., акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1041/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1042/05-99-55-04/32019384 на 2 арк.;листи «Про надання інформації» від 02.04.2020 № 740/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.; листи «Щодо надання реєстру висновків» від 09.04.2020 № 786/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.;листи «Про надання інформації» від 07.05.2020 № 978/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.; листи «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 1015/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.;листи «Про надання інформації» від 07.08.2020 № 583/05-99-47-03 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк,;журнал реєстрації доповідних записок Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області з початковою датою 30.08.2019 та кінцевою 28.07.2020 на 48 арк.;аркуші документів з вільним зразками підписів ОСОБА_7 на 5 арк.; аркуші документу з вільним зразком підпису ОСОБА_5 на 1 арк.;список № 11 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 17 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;м список № 21 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 20 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 26 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 13 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів на 1 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 14.07.2020 №57343/10/05-99-55-04 на 2 арк із додаком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 15.07.2020 №1407/05-99-55-04 на 1 арк. із додатком на 1 арк; лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 13.07.2020 №1386/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 05.06.2020 №1182/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 03.06.2020 №1160/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;висновок від 13.07.2020 №1011/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;акт від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк;список № 17 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів та копією Акту від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 18.03.2020 №23495/10/05-99-55-04 на 2 арк;список № 11 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 18.03.2020 №23495/10/05-99-55-04 на 2 арк;висновок від 13.05.2020 №776/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;запит від 18.03.2020 №2812/7/05-99-55-04 про встановлення місцезнаходження платника податків за податковою адресою та додатком схемою руху сум ПДВ на 3 арк; копія акту від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк;висновок від 09.07.2020 №532/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;висновок від 02.04.2020 №435/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;податкове повідомлення-рішення від 18.02.2020 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 12.02.2020 №185/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк; податкове повідомлення-рішення від 26.12.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк; акт від 19.12.2019 №751/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про термінове усунення розбіжностей від 06.08.2019 №6454/7/05-99-47-03 на 1 арк;висновок від 07.08.2019 №607/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про термінове усунення розбіжностей від 23.07.2019 №6030/7/05-99-47-03 на 1 арк;податкове повідомлення-рішення від 25.07.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 24.07.2019 №2193/05-99-47-03/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;податкове повідомлення-рішення від 29.07.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 26.07.2019 №2227/05-99-47-03/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;висновок від 18.07.2019 №528/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк; конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;податкове повідомлення-рішення від 09.12.2016 № на 1 арк з додатками на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;акт від 19.10.2016 №5818/12-01/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк з додатком на 1 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області від 07.02.2018 №1334/7/05-99-47-03 на 1 арк;лист Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про надання інформації від 30.08.2016 №15978/10/05-22-12-01-11-1 на 1 арк із додатком на 1 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;копія листа Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про надання інформації від 30.08.2016 №15978/10/05-22-12-01-11-1 на 1 арк із додатком на 1 арк.;лист ГУ ДПС у Донецькій області від 07.02.2018 №5856/10/05-99-47-03 на 1 арк із додатком на 1 арк.; папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» » в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки, примірники податкової звітності, розрахунки тощо), всього на 198 арк.;папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» код ЄДРПОУ 19» в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки, примірники податкової звітності, розрахунки), всього на 141 арк.; папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» код ЄДРПОУ 19» в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки, примірники податкової звітності, розрахунки, таблиці тощо) всього на 85 арк, серед яких: інформаційно-аналітична довідка із пропозицією щодо обгрунтування невідповідності критеріям ризиковості платника або відсутності підстав для такого виключення за результатами розгляду інформації та документів платника ТОВ «Спец-Контакт» за підписом ОСОБА_8 , на 2 арк.;Інформаційно-аналітична довідка щодо виявлення платника з ознаками ризиковості ТОВ «Спец-Контакт» за підписом начальника управліня ОСОБА_9 , на 2 арк.; службова записка на ім`я начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_10 , «щодо надання інформації» згідно якою направляють інформаційну довідку щодо ТОВ «Спец-Контакт» від 17.12.2019, на 1 арк.;запит про встановлення місцезнаходження платника податків за податковою адресою щодо ТОВ «Спец-контакт», на 2-х арк.чорновий варіант інформаційно-аналітичної довідки щодо виявлення платника з ознаками ризиковості ТОВ «Спец-Контакт», на 2 арк., лист на ім`я начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_10 , щодо направлення інформаційної довідки ТОВ «Спец-Контакт» від 24.04.2020, на 1 арк.; флеш носій марки Apacer 16 Gb AP16GAH333B-1; лист «Про надання інформації» без дати та реєстраційного номеру за підписом ОСОБА_8 на 1 арк.;аркуші паперу формату А4 у вигляді таблиці з вказівкою на вихідні номери на 2 арк.; тимчасове положення «Про відділ податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області без підписів на 15 арк.;блокнот червоного кольору «2020» з рукописними записами.портативний ноутбук «MacBookAir» в корпусі сірого кольору Model A1466 EMC 2925, Serial C02PFCJNG940 із зарядним пристроєм; комп`ютер типу моноблок марки LenovoModel B55, SPB08CL1.

Постановою слідчого від 29.07.2020 вищевказані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, у зв`язку з тим, що зберегли на собі сліди кримінального правопорушення в тому числі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а відтак мають доказове значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

28.07.2020 року проведено невідкладний обшук за місцем мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , у зв`язку із врятуванням майна, яке має вагоме значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування та в подальшому належного судового розгляду кримінального провадження № 0000384 від 23.04.2020, як того вимагає ст. 2 КПК України. Під час вказаного обшуку виявлено та вилучено грошові кошти у сумі 700 (сімсот) доларів США, які належать ОСОБА_5 (купюри номіналом по 100 (сто) доларів США кожна, які мають наступні номери: HE24892382B, KB16066935P, KB69516632D, KB69516631D, KB69516630D, HB14757225L, LD42379164C).

29.07.2020 ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

04.08.2020 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва №757/33047/20-к надано дозвіл на проведення обшуку у службових кабінетах адміністративної будівлі Слов`янсько-Лиманського управління Головного управління ДПС в Донецькій області, за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3.

04.08.2020 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва №757/33043/20-к надано дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_3 за місцем мешкання ОСОБА_5 .

В судове засідання слідчий ОСОБА_11 не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити. В заяві також просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться майно.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчим доведено, що вилучені в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 , а також в адміністративній будівлі Словянсько-Лиманського управління ГУДПС у Донецькій області речі та документи є засобом вчинення злочину, тобто такі речі відповідають критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно, підлягає задоволенню, з метою виконання завдань кримінального провадження та можливості подальшого використання вказаних предметів, речей та документів під час досудового розслідування у якості доказів та з метою забезпечення кримінального провадження та забезпечення конфіскації майна як виду покарання у кримінальному провадженні.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку вказане обмеження є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на речі і документи, що були вилучені під час проведення обшуку у приміщенні адміністративної будівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, площа Соборна, 3, з метою забезпечення збереження речових доказів, а саме на: мобільний телефон марки HUAWEI imei1: НОМЕР_1 , imei2: НОМЕР_2 ; наказ ГУ ДПС у Донецькій області № 176 від 23.09.2019 «Про затвердження Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління на 1 арк. з додатком до нього «Тимчасове положення про Слов`янсько-Лиманське управління» на 53 арк.;наказ ГУ ДПС у Донецькій області № 45-о від 17.09.2019 «Про призначення ОСОБА_5 на 1 арк.; блокнот рожевого кольору ОСОБА_5 з рукописними надписами, арт.ТП-30 на 80 арк;зошит з титульним аркушем на якому наявний текст «Журнал реєстрації рішень про скасування штрафних санкцій на 14 арк.;акт №м1231/05-99-55-04/32019384 на 2 арк. з фіскальним чеком;список № 28 згрупованих поштових відправлень на 1 арк. з додатком; акт «Про результати проведення камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 18.06.2020 №1145/05-99-55-04/32019384 на 2 арк. та податкові повідомлення без дати на 2 арк.;список №13 згрупованих поштових відправлень на 1 арк., з додатком податкове повідомлення від 03.07.2020 № на 1 арк., аркушем з надписом «Рахунок штрафної санкції» на 1 арк., податкове повідомлення від 24.06.2020№ на 1 арк., розрахунок штрафу до податкового повідомлення від 24.06.2020№ на 1 арк., паперовий конверт з рекомендованим повідомленням, акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1041/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., акт про результати камеральної перевірки від 14.05.2020 № 1042/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., лист ГУ ДПС у Донецькій області «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 39774/10/05-99-55-04 на 2 арк.; список № 20 згрупованих поштових відправлень на 1 арк., лист ГУ ДПС у Донецькій області «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 39774/10/05-99-55-04 на 2 арк., акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1041/05-99-55-04/32019384 на 2 арк., акт «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Спец-контакт» від 14.05.2020 № 1042/05-99-55-04/32019384 на 2 арк.;листи «Про надання інформації» від 02.04.2020 № 740/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.; листи «Щодо надання реєстру висновків» від 09.04.2020 № 786/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.;листи «Про надання інформації» від 07.05.2020 № 978/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.;листи «Про надання інформації» від 13.05.2020 № 1015/05-99-55-04 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк.;листи «Про надання інформації» від 07.08.2020 № 583/05-99-47-03 на 1 арк. з додатком реєстром висновків на 1 арк,;журнал реєстрації доповідних записок Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області з початковою датою 30.08.2019 та кінцевою 28.07.2020 на 48 арк.;аркуші документів з вільним зразками підписів ОСОБА_7 на 5 арк.; аркуші документу з вільним зразком підпису ОСОБА_5 на 1 арк.;список № 11 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 17 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 21 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 20 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 26 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів з фіскальним чеком, на 2 арк;список № 13 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів на 1 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 14.07.2020 №57343/10/05-99-55-04 на 2 арк із додаком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 15.07.2020 №1407/05-99-55-04 на 1 арк. із додатком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 13.07.2020 №1386/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 05.06.2020 №1182/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;лист Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації від 03.06.2020 №1160/05-99-55-04 на 1 арк із додатком на 1 арк;висновок від 13.07.2020 №1011/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;акт від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк;список № 17 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів та копією Акту від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 18.03.2020 №23495/10/05-99-55-04 на 2 арк;список № 11 згрупованих поштових відправлень рекомендованих листів на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про надання інформації (пояснень та їх документальних підтверджень) від 18.03.2020 №23495/10/05-99-55-04 на 2 арк;висновок від 13.05.2020 №776/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;запит від 18.03.2020 №2812/7/05-99-55-04 про встановлення місцезнаходження платника податків за податковою адресою та додатком схемою руху сум ПДВ на 3 арк;копія акту від 27.03.2020 №729/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки виявлення помилок в податковій звітності з податку на прибуток ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк;висновок від 09.07.2020 №532/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;висновок від 02.04.2020 №435/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;податкове повідомлення-рішення від 18.02.2020 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 12.02.2020 №185/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк;податкове повідомлення-рішення від 26.12.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 19.12.2019 №751/05-99-55-04/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про термінове усунення розбіжностей від 06.08.2019 №6454/7/05-99-47-03 на 1 арк;висновок від 07.08.2019 №607/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області про термінове усунення розбіжностей від 23.07.2019 №6030/7/05-99-47-03 на 1 арк;податкове повідомлення-рішення від 25.07.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 24.07.2019 №2193/05-99-47-03/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;податкове повідомлення-рішення від 29.07.2019 № на 1 арк з додатком на 1 арк;акт від 26.07.2019 №2227/05-99-47-03/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 2 арк;висновок від 18.07.2019 №528/05-99-55-04/40465034 про наявність значної кількості ризиків після проведеної камеральної перевірки по ПДВ, які про будуть підставою для прийняття рішення щодо проведення планової/позапланової документальної виїзної/невиїзної перевірки по ТОВ «СпецторгТрейд» на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;податкове повідомлення-рішення від 09.12.2016 № на 1 арк з додатками на 2 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;акт від 19.10.2016 №5818/12-01/40465034 про результати камеральної перевірки дотримання граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування з ПДВ в ЄРПН з ПДВ ТОВ «СпецторгТрейд» () на 1 арк з додатком на 1 арк;лист ГУ ДПС у Донецькій області від 07.02.2018 №1334/7/05-99-47-03 на 1 арк;лист Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про надання інформації від 30.08.2016 №15978/10/05-22-12-01-11-1 на 1 арк із додатком на 1 арк;конверт із рекомендованим повідомленням, листом та довідкою на адресу ТОВ «СпецторгТрейд» на 3 арк;копія листа Слов`янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області про надання інформації від 30.08.2016 №15978/10/05-22-12-01-11-1 на 1 арк із додатком на 1 арк.;лист ГУ ДПС у Донецькій області від 07.02.2018 №5856/10/05-99-47-03 на 1 арк із додатком на 1 арк.; папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» » в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки, примірники податкової звітності, розрахунки тощо), всього на 198 арк.;папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» код ЄДРПОУ 19» в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки , примірники податкової звітності, розрахунки), всього на 141 арк.;папка з написом «ТОВ «СПЕЦ-КОНТАКТ» код ЄДРПОУ 19» в якій містяться зшиті документи, що стосуються ТОВ «Спец-контакт» (акти перевірок, податкові повідомлення рішення, запити, листи, висновки, примірники податкової звітності, розрахунки, таблиці тощо) всього на 85 арк, серед яких:інформаційно-аналітична довідка із пропозицією щодо обгрунтування невідповідності критеріям ризиковості платника або відсутності підстав для такого виключення за результатами розгляду інформації та документів платника ТОВ «Спец-Контакт» за підписом ОСОБА_8 , на 2 арк.;Інформаційно-аналітична довідка щодо виявлення платника з ознаками ризиковості ТОВ «Спец-Контакт» за підписом начальника управліня ОСОБА_9 , на 2 арк.; службова записка на ім`я начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_10 , «щодо надання інформації» згідно якою направляють інформаційну довідку щодо ТОВ «Спец-Контакт» від 17.12.2019, на 1 арк.;запит про встановлення місцезнаходження платника податків за податковою адресою щодо ТОВ «Спец-контакт», на 2-х арк.чорновий варіант інформаційно-аналітичної довідки щодо виявлення платника з ознаками ризиковості ТОВ «Спец-Контакт», на 2 арк., лист на ім`я начальника управління податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_10 , щодо направлення інформаційної довідки ТОВ «Спец-Контакт» від 24.04.2020, на 1 арк.; флеш носій марки Apacer 16 Gb AP16GAH333B-1;лист «Про надання інформації» без дати та реєстраційного номеру за підписом ОСОБА_8 на 1 арк.;аркуші паперу формату А4 у вигляді таблиці з вказівкою на вихідні номери на 2 арк.;тимчасове положення «Про відділ податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області без підписів на 15 арк.;блокнот червоного кольору «2020» з рукописними записами.портативний ноутбук «MacBookAir» в корпусі сірого кольору Model A1466 EMC 2925, Serial C02PFCJNG940 із зарядним пристроєм;комп`ютер типу моноблок марки LenovoModel B55, SPB08CL1.

Накласти арешт на грошові кошти у сумі 700 (сімсот) доларів США (купюри номіналом по 100 (сто) доларів США кожна, які мають наступні номери: HE24892382B, KB16066935P, KB69516632D, KB69516631D, KB69516630D, HB14757225L, LD42379164C) з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, які належать підозрюваній ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1