Справа № 464/5699/19
пр.№ 1-кс/464/199/21
У Х В А Л А

12 лютого 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригінал довіреності виданої ОСОБА_5 на ОСОБА_6 , яка зареєстровано в реєстрі за №№ 2293 та 2294, а також інших документів, які подавались для посвідчення даної довіреності державному нотаріусу від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що в період з 11.03.2019 по 04.06.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за рахунок здійснення реалізації товарно матеріальних цінностей (металобрухту) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримало кошти в сумі 17370000 гривень. Дані кошти було знято через каси відділень АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - ОСОБА_7 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 19.09.2018, реєстраційний номер НОМЕР_2 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_4 , директор/засновник ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ). Згідно бази даних ІНФОРМАЦІЯ_6 АІС «Податковий блок», а також узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_7 інформація щодо отриманих доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутня, станом на 01.06.2019 товариством сплачено податків в сумі 4140, 04 гривень, основний вид діяльності комп`ютерне програмування, на товаристві відсутні виробничі потужності, складські приміщення, автотранспорт, кількість співробітників на вказаних підприємствах 1 (в одній особі засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_7 ), що фізично унеможливлює виконання договірних умов у зазначених обсягах.

Крім цього, cлід зазначити, що операції з приводу реалізації металобрухту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало за керівництва ОСОБА_7 . Після зняття готівкових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перереєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_8 керівником на даний час являється ОСОБА_5 , 1939 р.н., і.п.н. НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являється власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які господарську діяльність здійснювали на території Львівської області в період 2018-2019 роках та буди перереєстровані в Дніпропетровську та Кіровоградську області. Також встановлено, що перереєстрацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на ОСОБА_5 відповідно до нотаріально завіреного доручення займався ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (і.п.н. НОМЕР_7 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

Так, ОСОБА_5 03.07.2019 року видала довіреність, якою уповноважила ОСОБА_6 представляти її інтереси у будь-яких органах, установах, організаціях та підприємствах незалежно від їх організаційно правової форми, у тому числі органах державної влади та управління, міністерствах, відомствах, їх структурних підрозділах. Дана довіреність посвідчена державним нотаріусом Узинської міської державної нотаріальної контори Київської області ОСОБА_8 та зареєстровано в реєстрі за №2293.

Однак, допитана як свідок ОСОБА_5 показала, що жодних документів у нотаріуса не підписувала і їй невідомо, що вона являється керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів про реєстрацію довіреності виданої ОСОБА_5 на ОСОБА_6 .

Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, його задоволення та винесення ухвали про тимчасовий доступ до нотаріальних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом їх вилучення.

Враховуючи, що оригінали нотаріальних документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, для проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що іншим способом отримати оригінали вищевказаних нотаріальних документів є не можливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, внесеному до ЄРДР 19.09.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували узагальнені матеріали Держаної служби фінансового моніторингу України №0530/2019/ДСК, відповідно до яких встановлено, що невстановлені особи, які діяли на території Львівської області в період 2019 року, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Документи, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_12 , в саме оригінали нотаріальних документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, для проведення в подальшому з їх використанням судово-бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , хоча згідно із положеннями ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Отже клопотання, враховуючи все наведене вище, підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригінал довіреності виданої ОСОБА_5 на ОСОБА_6 , яка зареєстровано в реєстрі за №№ 2293 та 2294, а також інших документів, які подавались для посвідчення даної довіреності державному нотаріусу від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на керівника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1