У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/6723/20
Провадження № 1-кс/210/2547/20

"08" грудня 2020 р. слідчий суддя ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження №0000551, відомості про яке внесені до ЄРДР 06.08.2020. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

07 грудня 2020 року прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що службові особи ТОВ «Хосвоком» та ПрАТ «Сентравіс продакшн Юкрейн» вступили у злочинну змову з метою ухилення від сплати податків, що є обов`язковими, та призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи органів податкової служби умисно, зловживаючи своїми правами, неправомірно сприяють службовим особам ТОВ «Хосвоком» та ПрАТ «Сентравіс продакшн Юкрейн», з метою одержання неправомірної вигоди для себе, діючи всупереч інтересам служби, шляхом здійснення дій щодо не блокування податкових накладних підприємств з ознаками фіктивності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді не надходження податків до бюджету.

За результатами експертного економічного дослідження №42-20 від 18.11.2020, встановлено наступне.

Підприємством ТОВ «ХОСВОКОМ» задекларовано податковий кредит з ПДВ операцій з придбання товарів робіт (послуг) від контрагентів (постачальників) ТОВ "Склад пром" (код 41759231), ТОВ "Компанія "Все вчасно" (код 41759729), ТОВ "Альфапромснаб" (код 43108984), ТОВ "Будівельна компанія Лотус" (код 42860742), ТОВ "Фуд-продакт" (код 42303892), ТОВ "Віпторг БУД" (код 42940230), ТОВ "ЕКО Трейд-врожай" (код 42943708), ТОВ "БКА" (код 42771878), ТОВ "Вултекс-С" (код 41661055), ТОВ "Морес ЛТД" (код 43134815), ТОВ "ЮЗЕР КОМ ЮА" (код 43162088), ТОВ "Українська товарна група "Сиваш" (код 42534633), ТОВ "Кін-торг" (код 42218443), ТОВ "Бізком плюс" (код 42676984), ТОВ "Будвін строй" (код 43272742), ТОВ "Новобуд сіті" (код 42980307), ТОВ "Арні-трейд" (код 43399923), ТОВ "Суспільство-НАУ" (код 43280067), ТОВ "Джакіро" (код 41423021), ТОВ "Максал груп" (код 42419367), ТОВ "Білдпроект груп" (код 42684948), ТОВ "БІ Будтехнологія" (код 42557823), ТОВ "Ланжет" (код 42302854), ТОВ "Рич кост" (код 42122484), ТОВ "Тевіас" (код 42354635), ТОВ "Укрторгком ЛТД" (код 43032617), ТОВ "Вестерн універс" (код 42141842), ТОВ "Ламантас" (код 42302786), ТОВ "Файлед" (код 42237581), ТОВ "Оптіум-трейд" (код 41314916), ТОВ "Інталіон плюс" (код 41657756), ТОВ "Ірбісторг" (код 43109071), ТОВ "Будівельна група Глобусбудактив" (код 42921066), ТОВ "Укрекстрейдінг" (код 42455955), ТОВ "Лівайс груп" (код 43109024), ТОВ "Нолак" (код 42354970), ТОВ "Рудс маркет" (код 43155222), ТОВ "Максима метал сервіс" (код 41312400), ТОВ "ТД Мириам" (код 40389191), ТОВ "Лейр продакт" (код 43323519), ТОВ "Будівельна фірма Альфабудпром" (код 42517094), ТОВ "Модерніндустрія" (код 42738076), ТОВ "Фрейзер трейд" (код 42517691), ТОВ "ТАО Трейд" (код 42962631), ТОВ "Трассір УА" (код 39768357), ТОВ ВКП "АЛГ" (код 21936697), ТОВ "Стройпрогрес" (код 31277192), ТОВ "Славліт" (код 31858453), ТОВ "Лівайн торг" (код 41449359), ТОВ "Промдизайнсервіс" (код 34774770), ТОВ"Акта-сервіс" (код 34499579), ТОВ "Еліт-профіт" (код 36097403), ТОВ "ТД "Євро труб полімер" (код 40245229), ТОВ "Стандарт тьюб" (код 42782701), ТОВ ПТП "Промислові гази" (код 24999215), ТОВ "НСУ "Сантехмонтаж" №556 (код 40897330) за період з січня 2019р. по вересень 2020р. на загальну суму ПДВ 10 664 057,26грн.

Наведені у дослідженні факти також підтверджуються протоколами за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема протоколом №55/3-7682т від 21.10.2020. Так в ході проведення негласних слідчих (розшукових дій встановлено, що директор та засновник ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_4 розмовляє із засновником ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_5 та бухгалтером ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_6 щодо реєстрації податкових накладних із фірмами, які мають ознаки фіктивності, надає вказівки щодо штучного створення податкового кредиту та подальшого виводу грошових коштів через суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності та узгодження вказаних дій з службовими особами органів податкової служби.

Зазначає, що на даний час у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ, підозрюється в мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () користується рахунками відкритими у АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) № НОМЕР_1 , Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653) № НОМЕР_2 , АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_3 та АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) № НОМЕР_4 .

У даному кримінальному провадженні кошти здобуті злочинним шляхом ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" (), розміщені на банківських рахункахвідкритих у АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) № НОМЕР_1 , Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653) № НОМЕР_2 , АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_3 та АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) № НОМЕР_4 , а тому арешт вказаних рахунків надасть можливість для їх збереження та реалізації завдань кримінального провадження.

Прокурор зазначає, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, набуті кримінально - протиправним шляхом, за викладених в клопотанні обставинах, відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, а сам рахунок є засобом вчинення злочину, тому, з метою збереження грошових коштів та виконання завдань кримінального провадження, наявні підстави для накладення арешту на майно.

Прокурор в судовому засіданні присутній не був, разом із клопотанням про арешт майна надав письмове клопотання зазначивши, що просить проводити розгляд клопотання про арешт майна без його участі, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст.. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Суд розглядає дане клопотання у відсутність власника майна або його представника, так як відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК арешт майна відноситься до заходів забезпечення кримінального провадження, та застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, тобто були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Встановлено, що в провадженні СВ Металургійного ВП КВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000551 від 06.08.2020.

Нагляд за додержанням законів під час розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю.

Накладення арешту на грошові кошти є необхідним для виконання цілей кримінального провадження, зокрема з метою збереження грошових коштів, що впливатиме на повне та об`єктивне проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Крім того, прокурор зазначає, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, набуті кримінально - протиправним шляхом, за викладених в клопотанні обставинах та для запобігання випадків, які можуть призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, з метою збереження доказів у кримінальному провадженні, для притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності необхідно задовольнити клопотання про накладення арешту вищевказаного майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання щодо арешту майна слідчий суддя повинен враховувати сукупність чинників та факторів, серед яких, правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи вищенаведене, з метою попередження можливості зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що незастосування такого виду забезпечення кримінального провадження як арешт майна (речового доказу), може негативно вплинути на кримінальне провадження, а тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170 173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження №0000551, відомості про яке внесені до ЄРДР 06.08.2020. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні №0000551 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749).

Накласти у кримінальному провадженні №0000551 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653).

Накласти у кримінальному провадженні №0000551 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_3 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Накласти у кримінальному провадженні №0000551 арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_4 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805).

Заборонити розпоряджатися грошові коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що відкритийТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, заробітної плати, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

Заборонити розпоряджатися грошові коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, заробітної плати, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

Заборонити розпоряджатися грошові коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_3 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, заробітної плати, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

Заборонити розпоряджатися грошові коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_4 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, заробітної плати, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () на банківський рахунок№ НОМЕР_1 , що відкритийТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) та вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653) та вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () на банківський рахунок № НОМЕР_3 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) та вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () на банківський рахунок № НОМЕР_4 , що відкритий ТОВ "АРНІ-ТРЕЙД" () у банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) та вже знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати посадових осіб АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) негайно виконати ухвалу про накладення арешту на майно.

Зобов`язати посадових осіб Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653) негайно виконати ухвалу про накладення арешту на майно.

Зобов`язати посадових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) негайно виконати ухвалу про накладення арешту на майно.

Зобов`язати посадових осіб АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) негайно виконати ухвалу про накладення арешту на майно.

Зобов`язати посадових осіб АТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749) направити до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури, розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 38 виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № (код валюти) залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду та невідкладно направляти до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю дані у разі додаткового надходження грошових коштів на зазначенні рахунки.

Зобов`язати посадових осіб Дніпропетровська обласна дирекція АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 305653) направити до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури, розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 38 виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № (код валюти) залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду та невідкладно направляти до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю дані у разі додаткового надходження грошових коштів на зазначенні рахунки.

Зобов`язати посадових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) направити до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури, розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 38 виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № (код валюти) залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду та невідкладно направляти до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю дані у разі додаткового надходження грошових коштів на зазначенні рахунки.

Зобов`язати посадових осіб АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) направити до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури, розташованого за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 38 виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № (код валюти) залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду та невідкладно направляти до першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю дані у разі додаткового надходження грошових коштів на зазначенні рахунки.

Оголошення ухвали суду доручити прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво досудовим розслідування у кримінальному провадженні №0000551 або оперативним співробітникам за пред`явленням ними доручення на проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1