СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/441/21
ун. № 759/986/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000516 від 19.10.2020 року порушеному за ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000516 від 19.10.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
19.01.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) в липні 2018 року перевищила граничну суму обсягу доходу визначеного п.3 п.п.291.4 ст. 291 ПКУ, а саме протягом липня місяця отримала 13 111 149,1 грн., у зв`язку з чим відповідно до п.3, п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 ПКУ, ФОП ОСОБА_5 зобов`язана була перейти на сплату інших податків та зборів визначених цим кодексом з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) кварталам, у якому відбулося таке перевищення, загальна сума доходу отриманого ФОП ОСОБА_5 за період з 01.07.2018 по 31.10.2019 року склала 83 476 256 грн. Відповідно до п. 3 п.п. 293.8 ст. 293 ПК України ФОП ОСОБА_5 з початку ІV кварталу 2018 року зобов`язана була перейти на загальну систему оподаткування та в подальшому сплачувати ПДВ 20%, ПДФО 18% та військовий збір 1,5%, що вона не зробила. Таким чином ФОП ОСОБА_5 ухилилася від сплати податків та загальнообов`язкових платежів на загальну суму 36 090 743,38 грн., що є особливо великим розміром.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за її відсутність.

Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.

Судом встановлено, що 19.10.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000516, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.4-5), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини по справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369 - 372 КПК України,

постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Надати слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:

-договори із замовниками та виконавцями послуг/робіт (включаючи Агентські договори);

-документи, що свідчать про кількість та обсяги придбаних та реалізованих квитків, фактичних постачальників (власників);

-документи, що свідчать про обсяги отриманих доходів та понесених витрат;

-касові книги та документи про обіг готівки;

-книги обліку доходів і витрат платника єдиного податку;

-книги обліку розрахункових операцій;

-договори-доручення, договори комісії, звіти комісіонера, агентські договори;

-акти приймання/передачі робіт та послуг.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 20 лютого 2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1