УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000905 від 19.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000905 від 19.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.
В ході досудового розслідування встановлено, що у вересні 2020 року підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товар на загальну суму 34 172 023грн., а також ПДВ 6 834 443,30 грн., згідно договору поставки товарів №3107 від 31.07.2019, однак станом на 16.11.2020 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не склали відповідні податкові накладні, чим ухилилися від сплати податку на суму ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Також, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копії обліково-реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з історією, починаючи з дати реєстрації підприємства, в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копії підтверджуючих документів щодо осіб, які отримували дохід на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копій податкової звітності (з усіма додатками) поданої підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.07.2019 по теперішній час; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.07.2019 по теперішній час; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та їх оскарження в судовому порядку за весь період діяльності; відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у розрізі контрагентів помісячно за період з 01.07.2019 по теперішній час; аналіз операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на предмет «ризиковості» (підміни товарних позицій по ланцюгу постачання, обривів ланцюгу постачання, постачання товару від підприємств з ознаками «фіктивності» та ін.) за період 01.07.2019 по теперішній час.
Відповідно до інформації з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .
30.11.2020 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено лист (запит) в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів податкової звітності, обліково-реєстраційної картки, реєстру податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), 02.12.2020 отримано відповідь, відповідно до якої, ІНФОРМАЦІЯ_5 запитувані документи по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) буде надано, відповідно до вимоги ч.2 ст. 159 КПК України.
Враховуючи вищезазначене та той факт, що інформація та документи, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).
До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.
Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Статтею 160 КПК України передбачено, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що вищезазначені документи ІНФОРМАЦІЯ_7 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та доданих до клопотання документів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вказані документи в подальшому необхідні для проведення експертизи, а також для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, вивчення всіх обставин кримінального правопорушення чи встановлення ознак його відсутності.
Слідчий в клопотанні обґрунтовано довів що виклик представників ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення документів.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати,.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-162, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000905 від 19.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_7 ), а саме:
- копії обліково-реєстраційної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з історією, починаючи з дати реєстрації підприємства, в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, інформацію щодо пов`язаних осіб;
- інформації та копії підтверджуючих документів щодо осіб, які отримували дохід на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій податкової звітності (з усіма додатками) поданої підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.07.2019 по теперішній час;
- реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.07.2017 по теперішній час;
- інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та їх оскарження в судовому порядку за весь період діяльності підприємства;
- відомості щодо формування податкового кредиту та податкових зобов`язань підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у розрізі контрагентів помісячно за період 01.07.2017 по теперішній час;
- аналіз операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на предмет «ризиковості» (підміни товарних позицій по ланцюгу постачання, обривів ланцюгу постачання, постачання товару від підприємств з ознаками «фіктивності» та ін.) за період 01.07.2019 по теперішній час.
Зобов`язати відповідальних осіб надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 21.01.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

21.12.2020