Справа №295/8919/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212-1 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 -1 КК України.

В клопотанні слідчий зазначив, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн. Так зокрема, до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_14 ). У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 , платник податків за основним місцем обліку) відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 має борг по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 8 092 068,01 грн. У свою чергу Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 , платник податків за основним місцем обліку), відповідно до відповіді наданої ІНФОРМАЦІЯ_1 має борг по єдиному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування в сумі 3 678 381, 25 грн. Згідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в порушення ч. 2 ст. 6 та ч. 8 ст. 9 Закону № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне страхування» направляли кошти не на сплату єдиного внеску, а на оплату товарів, робіт та послуг тим саме збільшуючи свій податковий борг по сплаті ЄСВ всупереч нормам Закону.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що відповідно до баз даних ДФС України, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » має відкриті наступні банківські рахунки:
-№ НОМЕР_15 (код валюти 980) відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 );
-№ НОМЕР_17 (код валюти 980) та № НОМЕР_18 (код валюти 980) відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 );
-№ НОМЕР_20 (код валюти 980) відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 );
-№ НОМЕР_22 (код валюти 980) та НОМЕР_23 (код валюти 980) відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 );
-№ НОМЕР_25 (код валюти 980) та № НОМЕР_26 (код валюти 840) відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 ).
У зв`язку із цим інформація, що містить банківську таємницю та знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " щодо зазначених рахунків може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 ).

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Оскільки документи, які перебувають у службових осіб ЖИТОМИР.РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » м. Житомир (МФО НОМЕР_21 ), у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » у м. Києві (МФО НОМЕР_28 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_29 ), тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, становлять собою речі, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 або слідчим слідчої групи чи оперативним працівникам за дорученням право тимчасового доступу до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 ), а саме:
- відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахункам:
-№ НОМЕР_15 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 );
-№ НОМЕР_17 (код валюти 980) та № НОМЕР_18 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 );
-№ НОМЕР_20 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 );
-№ НОМЕР_22 (код валюти 980) та НОМЕР_23 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 );
-№ НОМЕР_25 (код валюти 980) та № НОМЕР_26 (код валюти 840) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 );
- інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме документів передбачених Інструкцією «Про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків резидентів і нерезидентів» затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття вищевказаних рахунків та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків відкритих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 );
- заявки на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів, повідомлень про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT);
-прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунки:

-№ НОМЕР_15 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_16 );
-№ НОМЕР_17 (код валюти 980) та № НОМЕР_18 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (МФО НОМЕР_19 );
-№ НОМЕР_20 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (МФО НОМЕР_21 );
-№ НОМЕР_22 (код валюти 980) та НОМЕР_23 (код валюти 980) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (МФО НОМЕР_24 );
-№ НОМЕР_25 (код валюти 980) та № НОМЕР_26 (код валюти 840) відкритий ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_27 );
- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань;

-документів, які містять інформацію щодо проведення фінансового моніторингу по операціям, що підлягають фінансовому моніторингу з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
Інформацію надати з 01.01.2017 по 07.08.2020 або по дату закриття рахунку в паперовому та електронному вигляді.
Встановити строк дії ухвали до 06.09.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1