Провадження № 1-кс/760/6573/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 вересня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду № 27 в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_5 про арешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000227 від 04.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_5 про арешт майна, вилученого під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке у своїй господарській діяльності використовує ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000227 від 04.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою міста Києва.

Обґрунтовуючи клопотання прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_2 ), діючи умисно, в період 2019-2020 років, шляхом приховування від митного контролю товарно-матеріальних цінностей, ввезених на територію України без сплати ПДВ та мита, реалізованих через мережу «Інтернет» із використанням сайту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також реквізитів для оплати за товар пов`язаних осіб, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 241 278,83 грн., що підтверджується висновком експерта за результатами проведення дослідження, та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в значних розмірах..

Також, прокурор у клопотанні вказує, що постачальником незаконно ввезеної на територію України побутової техніки, яка реалізовувалась ФОП ОСОБА_7 поза обліком, являється ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), який в період 2019-2020 років регулярно поставляв першій зазначені товари (побутову техніку) через поштового оператора « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та яка в подальшому реалізовувалася через вищевказаний Інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_6 , зареєстрований у м. Харків та здійснює діяльність, пов`язану з оптовою торгівлею побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. ФОП ОСОБА_6 також є платником єдиного податку другої групи, та згідно поданих ним податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи підприємця, обсяг його доходу за 2018 рік становив 1 137 685 грн., а у 2019 році 1 245 997 грн. Будь-якої зовнішньо-економічної діяльності ФОП ОСОБА_6 (у тому числі імпорту побутової техніки) упродовж зазначеного періоду не здійснював, що підтверджується протоколом огляду відповідних інформаційних баз даних ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, прокурор зазначив, що матеріалами досудового розслідування (у тому числі протоколом огляду комп`ютерної техніки, вилученої під час обшуку місця здійснення діяльності ФОП Нечитайло ОСОБА_8 та інтернет-магазину «DiDi Insider») встановлено відомості щодо поставки останній побутової техніки від ФОП ОСОБА_6 на значні суми (понад 1 млн. грн. менш ніж за 3 місяці), що свідчить про перевищення задекларованого річного доходу від здійснення підприємницької діяльності. З наведеного можна зробити висновок, що ФОП ОСОБА_6 має безпосереднє відношення до незаконної діяльності ФОП ОСОБА_7 , а саме поставляє останній незаконно ввезену на територію України побутову техніку без відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведених фінансово-господарських операцій, що спричинило понесення державою збитків у вигляді несплачених податків у значних розмірах.
Разом з тим, прокурор зазначив, що відповідно до матеріалів оперативного управління, встановлено, що ФОП ОСОБА_6 також здійснює реалізацію вищевказаної побутової техніки без відображення в бухгалтерському та податковому обліках через Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_4 . Відповідно наданих матеріалів, неоприбуткований дохід ОСОБА_6 за 2019 рік становить близько 48 842 568 грн. (що перевищує задекларований ним дохід на суму понад 46 млн. грн.), а неоприбуткований дохід за січень-квітень 2020 року склав 54 995 274 грн. Таким чином, ОСОБА_6 , в порушення вимог п. 293.5, п. 293.8 ст. 293, п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України, не задекларував та не сплатив до Державного бюджету України за період 2019 2020 років податків на загальну суму понад 18 млн. грн., у тому числі єдиного податку другої групи за 2019 рік у розмірі 7,3 млн. грн. та податку на додану вартість у розмірі 11 млн. грн.

Розроблена схема незаконної діяльності полягає у ввезенні з Республіки Польщі товарно матеріальних цінностей (побутової техніки, телевізорів, мобільних телефонів, ноутбуків) на територію України шляхом штучного подрібнення товарних партій без митного оформлення, сплати ПДВ та мита, тим самим ухиляючись від сплати податкових та митних платежів.

Окрім цього, прокурор вказує, що матеріалами досудового розслідування встановлено, що незаконно ввезена та територію України побутова техніка зберігається на складських приміщеннях ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .
Разом з тим, обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначив, що 09.09.2020 року під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, які зазначені у клопотанні та на які прокурор просить накласти арешт.
Крім того прокурор вказує, що в ході проведення слідчої дії на момент вилучення грошових коштів в сумі 881 774 грн. користувачами обшукуваних приміщень вказано, що їх володільцем є ФОП ОСОБА_9 , однак доступ до сховища, у якому вони зберігалися, надала ОСОБА_10 (яка раніше під час обшуку заявляла, що не немає відношення до діяльності вищевказаного інтернет-магазину та знаходиться тут випадково, однак через деякий час визнала, що в обшукуваному кабінеті є її робоче місце, що в подальшому підтвердилося), а пояснення джерела їх походження носять суперечливий характер, що, з врахуванням обставин кримінального провадження, може вказувати на поспішно вигадане джерело їх законного походження (за рекомендацією адвокатів) з метою запобігння їх вилучення під час обшуку. З врахуванням наведеного, є об`єктивні підстави вважати, що вказані кошти набуті кримінально-протиправним шляхом.
Як зазначив у клопотанні прокурор, вилучена комп`ютерна та електронна техніка (флеш-накопичувач) зберігає на собі інформацію, що має значення для досудового розслідування, підлягає детальному огляду та копіюванню, для того необхідно залучити відповідного спеціаліста (експерта).

Як вказує у клопотанні прокурор, у ході проведення вищевказаного обшуку приміщення, яким користується ФОП ОСОБА_6 виявлено електронну та побутову техніку, щодо якої є підозра у тому, що вона ввезена на територію України неофіційно (поза митним контролем), оскільки будь-яких документів про її походження не було надано, а тому, є підстави вважати, що вказана електронна та побутова техніка набута кримінально-протиправним шляхом.
Також, прокурор вказує, що постановою старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_11 від 11.09.2020, вказані речі, документи, чорнові записи та грошові кошти визнані речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, прокурор вважає, що є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту майна, у тому числі з метою забезпечення збереження речових доказів.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Адвокат у судовому засіданні проти клопотання заперечував та просив в його задоволенні відмовити, посилаючись на його необґрунтованість. Вказував, що звернення до Солом`янського районного суду м. Києва із вказаним клопотанням відбулося із порушенням територіальної підсудність.

Дослідивши матеріали клопотання та поданні докази, вислухавши пояснення учасників, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Частиною 1 статті 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 статті 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З огляду на положення ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
З огляду на положення ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
При цьому, згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000227 від 04.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою міста Києва.

Також, встановлено, що 09.09.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 26.08.2020 проведено обшук АДРЕСА_1 , та виявлено і вилучено речі та документи, зазначені у протоколі обшуку від 09.09.2020 року, зокрема,

1)фінансово-господарські документами ФОП ОСОБА_6 , а саме: акти прийому-передачі, заявки на повернення коштів, банківські виписки та інші документи за період 2019-2020 років. Вказані документи пронумеровані на 147 арк.;

2)документами щодо господарської діяльності пов`язаних з ФОП ОСОБА_6 фізичних осіб-підприємців, які реалізовують продукцію через інтернет-магазин «denika.ua», а саме ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , а саме: заявки на сервісне обслуговування техніки та квитанції про оплату, видаткові накладні, рахунки на оплату товарів, банківські квитанції, копії паспортів та реєстраційні картки ФОП тощо за період 2019-2020 років. Вказані документи пронумеровані на 688 арк.;

3)5 (п`ять) банківських карточок АТ «Дельта Банк» без зазначення власника № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 ;

4)2 (два) блокноти на 200 арк. кожен., у якому містяться рукописні (чорнові) записи;

5)товарні та банківські чеки, чорнові записи, ФОП ОСОБА_6 та пов`язаних ФОП, які поміщено в картонний ящик, який опечатано биркою № 3;

6)1 (один) носій інформації USB флеш-накопичувач з маркуванням на ній «GOOD RAM 8 GB» та номером «D3F8EBBAEC», на якому містяться електронні документи та реєстри щодо здійснення діяльності пов`язаних з ФОП ОСОБА_6 фізичних осіб-підприємців;

7)грошові купюри Українські гривні, в загальній сумі 881 784 (вісімсот вісімдесят одна тисяча сімсот вісімдесят чотири) грн., походження яких не відоме, а тому є підстави вважати, що вищевказані грошові кошти отримані від незаконної діяльності ФОП ОСОБА_6 з реалізації електронної та побутової техніки за готівку через інтернет-магазин «denika.ua», та не обліковані в бухгалтерському та податковому обліку;

8)1 (один) ноутбук SONY чорного кольору sНОМЕР_8 , на якому встановлено у програмі Skype відомості щодо діяльності інтернет-магазин «denika.ua», що належить ФОП ОСОБА_6 ;

9)електронна та побутова техніка, щодо якої є підстави вважати, що вона ввезена на територію України нелегально поза митним контролем та без сплати належних податків, а саме:

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q67RAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q80TAUXUA в кількості 2 шт.

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU8000UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE65Q60TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L43M5-5ARU в кількості 1шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE55TU7100UXUA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU8500UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7450PLA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T5300AUXUA в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43T5300AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE58TU7100UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T4510AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки DEX - модель LE2855TS2 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Bravis - модель LED-43G5000smart+T2 в кількості 4 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50RU7172UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43TU7100UXUA в кількості 4 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE50Q60TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L32M5-5ARU в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50RU7452UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T5500AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L55M5-5ARU в кількості 2 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM9010PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7510PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8600PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7100PLB в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG модель 43UM7500PLA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Bravis - модель LED-24G5000 smart+T2 в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU7100UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 43UM7450PLA в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE49Q70RATXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки ERGO - модель 32DH3500 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки ERGO - модель 65DU6510 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32N4000AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8200PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки KIVI - модель 40F500GU в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q60RATXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 49UM7100PLB в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE43NU7192UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE49Q6FNALXXN в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Saturn - модельTVLED40FHD400U в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE75Q80TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8600PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32F5000AWXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43RU7172UXXH в кількості 1 шт.;

Плиту електричну марки Electrolux - модель EHF16240XK в кількості 1 шт.;

Плиту газову марки Electrolux - модель EGS6424K в кількості 1 шт.;

Плиту газову марки Perfelli - модель HGM6440INOXslimline в кількості 1 шт.;

Пральну машину марки Zanussi - модель ZFUG71000V в кількості 1 шт.;

Паровий утюг марки Tefal - модель IT8490E0 в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Karcher - модель WD3P в кількості 3 шт.;

Пральну машину Prime модель - PWA631GB в кількості 1 шт.;

Плиту електричну марки Siemens модель - ED851FWB5E в кількості 1 шт.;

МФУ марки Canon - модель MF3010 в кількості 1 шт.;

МФУ марки Canon - модель LBP113W в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Delfa - модель MD20MGW в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Samsung - модель ME83X в кількості 1 шт.;

Міні мийку марки Karcher - модель K7 в кількості 1 шт.;

Витяжку кухонну марки Perfelli - модель BISP6973A1250WLEDStrip в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Liberton - модель LMW-2079M в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Gorenje - модель VC2303RCYIV в кількості 1 шт.;

Посудомийку марки Bosch - модель SPV44CX00E в кількості 1 шт.;

Пральну машину марки Whirlpool - модель FWSL6125-2W EU в кількості 1 шт.;

Хлібопіч марки KENWOOD - модель BM450 в кількості 1 шт.;

Кондиціонер марки Dekker - модель DSH105R/A в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Liberton модель LVC-2245B в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Delonghi - модель CGH1030D в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC241D38 в кількості 1 шт.;

Електрочайник марки Bosch - модель TWK8613P в кількості 2 шт.;

Очищувач повітря марки Xiaomi модель AC-M9-AA в кількості 1 шт.;

Кліматизатор марки Camry модель CR7908 в кількості 1 шт.;

Кліматизатор марки Camry модель CR7905 в кількості 2 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC724D12 в кількості 2 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модель GC714834 в кількості 1 шт.;

Кавоварку марки Sencor модель SES40450SS в кількості 1 шт.;

М`ясорубку марки Panasonic модель,MK-G1800P в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC712D34 в кількості 3 шт.;

Кавоварку Nivona модель 520 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC716D12 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модельGC722D34 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модель GC750D12 в кількості 1 шт.;

Пароочисник марки Karcher модель SC2 в кількості 1 шт.;

Телевізор Bravis модель 43G5000+t2 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG модель 32LK6200PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Hisense модель H50N5300UK в кількості 1 шт..

Постановою старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_11 від 11.09.2020, вказані речі, документи, чорнові записи та грошові кошти визнані речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

Таким чином майно, на яке просить прокурор накласти арешт відповідає критеріям визначеним в статті 98 КПК України, а саме те, що майно є речовим доказом, та майном, щодо якого існує сукупність розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, що в сукупності слугує підставою для застосування обмежувальних заходів з метою уникнення приховування, перетворення чи знищення майна.
Тому, з урахуванням вказаних обставин, з метою забезпечення збереження речових доказів, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні прокурора та може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звернувся із клопотанням про арешт майна.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що існує необхідність у накладенні арешту на майно, а саме з метою забезпечення збереження речових доказів.
Постановою про створення групи слідчих у кримінальному провадженні від 03.08.2020 проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000227 від 04.05.2020 доручено слідчим дев"ятого слідчого відділу розслідування кримінаних проваджень СУ ГУ ДФС у м.Києві, який знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Смілянська,6, територія Солом"янського району м.Києва, а тому звернення прокурора до Солом"янського районного суду м.Києва з даним клопотання узгоджується з вимогами КПК України.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речі та предмети, які вилучені 09.09.2020 згідно протоколу обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке у своїй господарській діяльності використовує ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:
1)фінансово-господарські документами ФОП ОСОБА_6 , а саме: акти прийому-передачі, заявки на повернення коштів, банківські виписки та інші документи за період 2019-2020 років. Вказані документи пронумеровані на 147 арк.;

2)документами щодо господарської діяльності пов`язаних з ФОП ОСОБА_6 фізичних осіб-підприємців, які реалізовують продукцію через інтернет-магазин «denika.ua», а саме ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , а саме: заявки на сервісне обслуговування техніки та квитанції про оплату, видаткові накладні, рахунки на оплату товарів, банківські квитанції, копії паспортів та реєстраційні картки ФОП тощо за період 2019-2020 років. Вказані документи пронумеровані на 688 арк.;

3)5 (п`ять) банківських карточок АТ «Дельта Банк» без зазначення власника № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 ;

4)2 (два) блокноти на 200 арк. кожен., у якому містяться рукописні (чорнові) записи;

5)товарні та банківські чеки, чорнові записи, ФОП ОСОБА_6 та пов`язаних ФОП, які поміщено в картонний ящик, який опечатано биркою № 3;

6)1 (один) носій інформації USB флеш-накопичувач з маркуванням на ній «GOOD RAM 8 GB» та номером «D3F8EBBAEC», на якому містяться електронні документи та реєстри щодо здійснення діяльності пов`язаних з ФОП ОСОБА_6 фізичних осіб-підприємців;

7)грошові купюри Українські гривні, в загальній сумі 881 784 (вісімсот вісімдесят одна тисяча сімсот вісімдесят чотири) грн., походження яких не відоме, а тому є підстави вважати, що вищевказані грошові кошти отримані від незаконної діяльності ФОП ОСОБА_6 з реалізації електронної та побутової техніки за готівку через інтернет-магазин «denika.ua», та не обліковані в бухгалтерському та податковому обліку;

8)1 (один) ноутбук SONY чорного кольору sНОМЕР_8 , на якому встановлено у програмі Skype відомості щодо діяльності інтернет-магазин «denika.ua», що належить ФОП ОСОБА_6 ;

9)електронна та побутова техніка, щодо якої є підстави вважати, що вона ввезена на територію України нелегально поза митним контролем та без сплати належних податків, а саме:

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q67RAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q80TAUXUA в кількості 2 шт.

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU8000UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE65Q60TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L43M5-5ARU в кількості 1шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE55TU7100UXUA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU8500UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7450PLA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T5300AUXUA в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43T5300AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE58TU7100UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T4510AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки DEX - модель LE2855TS2 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Bravis - модель LED-43G5000smart+T2 в кількості 4 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50RU7172UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43TU7100UXUA в кількості 4 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE50Q60TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L32M5-5ARU в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50RU7452UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32T5500AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Xiaomi - модель L55M5-5ARU в кількості 2 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM9010PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7510PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8600PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55UM7100PLB в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG модель 43UM7500PLA в кількості 2 шт.;

Телевізор марки Bravis - модель LED-24G5000 smart+T2 в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE50TU7100UXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 43UM7450PLA в кількості 3 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE49Q70RATXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки ERGO - модель 32DH3500 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки ERGO - модель 65DU6510 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32N4000AUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8200PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки KIVI - модель 40F500GU в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE55Q60RATXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 49UM7100PLB в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE43NU7192UXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE49Q6FNALXXN в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Saturn - модельTVLED40FHD400U в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель QE75Q80TAUXUA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG - модель 55SM8600PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE32F5000AWXXH в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Samsung - модель UE43RU7172UXXH в кількості 1 шт.;

Плиту електричну марки Electrolux - модель EHF16240XK в кількості 1 шт.;

Плиту газову марки Electrolux - модель EGS6424K в кількості 1 шт.;

Плиту газову марки Perfelli - модель HGM6440INOXslimline в кількості 1 шт.;

Пральну машину марки Zanussi - модель ZFUG71000V в кількості 1 шт.;

Паровий утюг марки Tefal - модель IT8490E0 в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Karcher - модель WD3P в кількості 3 шт.;

Пральну машину Prime модель - PWA631GB в кількості 1 шт.;

Плиту електричну марки Siemens модель - ED851FWB5E в кількості 1 шт.;

МФУ марки Canon - модель MF3010 в кількості 1 шт.;

МФУ марки Canon - модель LBP113W в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Delfa - модель MD20MGW в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Samsung - модель ME83X в кількості 1 шт.;

Міні мийку марки Karcher - модель K7 в кількості 1 шт.;

Витяжку кухонну марки Perfelli - модель BISP6973A1250WLEDStrip в кількості 1 шт.;

Мікрохвильову піч марки Liberton - модель LMW-2079M в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Gorenje - модель VC2303RCYIV в кількості 1 шт.;

Посудомийку марки Bosch - модель SPV44CX00E в кількості 1 шт.;

Пральну машину марки Whirlpool - модель FWSL6125-2W EU в кількості 1 шт.;

Хлібопіч марки KENWOOD - модель BM450 в кількості 1 шт.;

Кондиціонер марки Dekker - модель DSH105R/A в кількості 1 шт.;

Пилосос марки Liberton модель LVC-2245B в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Delonghi - модель CGH1030D в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC241D38 в кількості 1 шт.;

Електрочайник марки Bosch - модель TWK8613P в кількості 2 шт.;

Очищувач повітря марки Xiaomi модель AC-M9-AA в кількості 1 шт.;

Кліматизатор марки Camry модель CR7908 в кількості 1 шт.;

Кліматизатор марки Camry модель CR7905 в кількості 2 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC724D12 в кількості 2 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модель GC714834 в кількості 1 шт.;

Кавоварку марки Sencor модель SES40450SS в кількості 1 шт.;

М`ясорубку марки Panasonic модель,MK-G1800P в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC712D34 в кількості 3 шт.;

Кавоварку Nivona модель 520 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal модель GC716D12 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модельGC722D34 в кількості 1 шт.;

Електричний гриль марки Tefal - модель GC750D12 в кількості 1 шт.;

Пароочисник марки Karcher модель SC2 в кількості 1 шт.;

Телевізор Bravis модель 43G5000+t2 в кількості 1 шт.;

Телевізор марки LG модель 32LK6200PLA в кількості 1 шт.;

Телевізор марки Hisense модель H50N5300UK в кількості 1 шт.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя: ОСОБА_1