1Справа № 335/6493/19 1-кс/335/731/2020
УХВАЛА

Іменем України
04 березня 2020 року м.Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 26.02.2019 року та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , розташованого за адресою: АДРЕСА_1

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000011 від 26 лютого 2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з 01.04.2016 по 31.03.2018 шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ і задекларованих витрат по нібито вчиненим господарським операціям з придбання молока у СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які фактично не відбувались, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 831 657 грн. і податку на прибуток на суму 3 448 492грн., а всього податків на суму 7 280 149грн., яка є особливо великим розміром коштів, які не надійшли до бюджетів, що кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

09.08.2018 Амур-Нижньодніпровським районним судом м. Дніпра винесено вирок стосовно фіктивності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 08.07.2016 допитана в якості свідка директор СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , яка повідомила, що не має відношення до діяльності вказаного підприємства.

Зазначена інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та висновком аналітичного дослідження №10/08-01-16-02-05/38993915 від 01.02.2019 року складеними фахівцями управління по боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 . .

11.11.2019 Орджонікідзевським районним судом м. Запоріжжя на підставі клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів кримінального провадження винесено ухвалу на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документів, в разі відсутності копій, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Вказану ухвала 12.11.2019 оголошено в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) за адресою:

АДРЕСА_1 , але співробітниками вказаної банківської установи ухвала не виконана, причини не виконання не повідомлені.

У зв`язку із вищезазначеним та для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вище перелічених підприємств.

Беручи до уваги, що в приміщенні вказаної банківської установи знаходяться документи, які необхідно використати для проведення судово-економічної експертизи та податкової документальної перевірки, встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), розташованого за адресою:

АДРЕСА_1 оригіналів документів, в разі відсутності копії, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам нижчезазначеного підприємства: СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 за період з 02.08.2016 року по теперішній час.

Слідчий надав заяву в якій просив клопотання задовольнити з підстав викладених у клопотанні про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання з розгляду клопотання не з`явився.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

Судом було встановлено, що 26.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч. 3. ст.212 КК України (кримінальне провадження №0000011).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_5 оформлене згідно з вимогами ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів що перебувають володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000011 від 26.02.2019, року задовольнити.

Надати слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документів, в разі відсутності копії, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам нижчезазначеного підприємства: - СВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 за період з 02.08.2016 року по 04.03.2020р.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 04.04.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Орджонікідзевського
районного суду м.Запоріжжя ОСОБА_1