Справа № 761/4163/20
Провадження № 1-кс/761/2900/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000061 внесеного 12.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209, ч.3 ст.209, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000061 внесеного 12.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209, ч.3 ст.209 ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 внесеного 12.06.2017, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч ч.3 ст.209, ч.3 ст.209 ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Офісом Генерального прокурора.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), директором, засновником та бухгалтером, якого був ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства у березні 2017 року неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16666647 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », використовуючи рахунки ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Херсон), за участю ОСОБА_10 та ОСОБА_11 у період з 30.09.2016 по 15.08.2017 через каси та банкомати вищезазначеного банку здійснили зняття готівкових коштів на загальну суму 211,89 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені на даний час особи упродовж 2016-2017 вчинили дії щодо створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної особи): ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 » з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Допитаний у ході досудового розслідування засновник, директор та бухгалтер ПП « ОСОБА_6 » і ПП « ОСОБА_7 » ОСОБА_11 повідомив, що фінансово-господарської діяльності не здійснював та не укладав будь-яких угод як директор зазначених підприємств, зареєстрував ці підприємства без мети ведення фінансово-господарських операцій за грошову винагороду у розмірі 200 гривень.

Так, у ході огляду банківських рахунків ПП « ОСОБА_6 », відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_5 ), встановлено факти перерахування на ці рахунки грошових коштів з рахунків підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_10 ), перераховані кошти у подальшому переводились в готівку.

Допитана засновник, директора та бухгалтера ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » ОСОБА_17 повідомила, що фінансово-господарською діяльністю не займалася та не укладала будь-яких угод як директор вище зазначених підприємств, зареєструвала ці підприємства без мети ведення фінансово-господарських операцій за грошову винагороду у розмірі 300 гривень.

Водночас, проведеним оглядом банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_11 (Українська гривня), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) встановлено факти перерахування, протягом 2016-2017 років, грошових коштів на користь наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

- на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 у загальній сумі 207 936 991 грн.;

- на рахунок ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_15 у загальній сумі 44 475 041 грн.;

- на рахунок ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_16 у загальній сумі 2 040 000 грн.;

- на рахунок ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 у загальній сумі 29 479 401 грн.;

- на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_19 у загальній сумі 54 268 217 грн.;

- на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ) № НОМЕР_18 у загальній сумі 65 868 110 грн.;

- на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_21 ) № НОМЕР_22 у загальній сумі 7 981 800 грн..

При цьому, оглядом банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_11 (Українська гривня), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) встановлено, що на рахунок цього товариства, протягом 2016-2017 років, здійснювалось перерахування коштів від наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

- з рахунку № НОМЕР_23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_24 ) здійснювалось перерахування грошових у загальній сумі 35 162 000 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_25 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_24 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 2 739 000 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_26 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 201 664 000 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_28 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 16 945 000 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_29 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_30 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 481 323 504 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_31 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 282 508 604 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_31 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 44 481 500 грн..

Крім цього, оглядом банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_31 (Українська гривня), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) встановлено факти перерахування, протягом 2016-2017 років, грошових коштів на користь наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

- з рахунку № НОМЕР_31 на рахунок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 у загальній сумі 10 204 080 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_31 на рахунок підприємства ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_15 у загальній сумі 4 081 632 грн..

В подальшому оглядом банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) встановлено, що на рахунки цього товариства, протягом 2016-2017 років, здійснювалось перерахування коштів від наступних суб`єктів підприємницької діяльності:

- з рахунку № НОМЕР_32 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_33 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_31 , здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 149 535 851 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_32 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_33 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_34 , здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 115 450 705 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_23 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_24 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_31 , здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 15 829 500 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_26 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_31 , здійснювалось перерахування грошових у загальній сумі 17 825 000 грн.;

- з рахунку № НОМЕР_29 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_30 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_31 , здійснювалось перерахування грошових коштів у загальній сумі 22 970 000 грн..

Також, оглядом встановлено, що з рахунку №№ НОМЕР_22 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відкритого в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) здійснювалось перерахування грошових коштів на рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

- на рахунок № НОМЕР_15 ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_6 ) у загальній сумі 7 218 211 грн.;

- на рахунок № НОМЕР_35 ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_9 ) у загальній сумі 2 971 324 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 05.02.2020 року, грошових коштів по рахункам, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Згідно даних ІС «Податковий блок» встановлено, що зазначені підприємства мають відкриті рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) рахунки: № НОМЕР_28 (Євро) , № НОМЕР_28 (Українська гривня), № НОМЕР_28 (Долар США), № НОМЕР_28 (Російський рубль), № НОМЕР_36 (Російський рубль), № НОМЕР_36 (Долар США), № НОМЕР_36 (Українська гривня), № НОМЕР_36 (Російський рубль).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.209, ч. 3 ст. 212, КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) стосовно клієнта, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію про фактичне надходження коштів по рахункам, а також осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.209, ч.3 ст.209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000061 внесеного 12.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.209, ч.3 ст.209, ч. 3 ст. 212, КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та іншим слідчим, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000061, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період 01.01.2016 по 05.02.2020 року, по рахункам:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ) рахунки: № НОМЕР_28 (Євро), № НОМЕР_28 (Українська гривня), № НОМЕР_28 (Долар США), № НОМЕР_28 (Російський рубль), № НОМЕР_36 (Російський рубль), № НОМЕР_36 (Долар США), № НОМЕР_36 (Українська гривня), № НОМЕР_36 (Російський рубль), а саме:

-виписки про рух грошових коштів по вищезазначених рахунках на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР

-карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю вищезазначених;

-повних даних про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи, в паперовому та електронному вигляді;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки;

-кредитну та депозитну справи;

-копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

-договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2016 року по 05.02.2020 року.

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по вищезазначених рахунках, а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1