УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» про скасування арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001760 від 31 травня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України,-

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 24 липня 2019 року надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» про скасування арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001760 від 31 травня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2ст.205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 жовтня 2018 року накладено арешт на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «ЕДВІН КОМПАНІ» (), ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» (), ТОВ «ЛУІСВІЛЬ» (), ТОВ «КАРГО ЛАЙТ» (), ТОВ «РАУС ТРЕЙД» (), ТОВ «СПЕДІШН ПРОФІ» (), ТОВ «НОВІТНІ ТРАНСПОРТНІ СИСТЕМИ» (), ТОВ «СОРЕКС АКТИВ» (), ТОВ «ДАЖКІН-КО» (), ТОВ «ЛАВАРТА ЛТД» (), ТОВ «МЕРКУРІЙ-ГРУПП» (), ТОВ «МОНМІК»(), ТОВ «КАТЕРАН ГРУП»(), ТОВ «ЕКСПРЕС ТРАНС ЛОГІСТИК» (), ТОВ «МЕНТОЛ СЕРВІС» (), ТОВ «КАНТЕ» (), ТОВ «ГЕРМЕС РІТЕЙЛ» (), ТОВ «ЛАНІК ГРУП» (), ТОВ «ТАНДЕН АКТИВ» (), ТОВ «КОНТЕНТ-СФЕРА» (), ТОВ «АГРОГРУПП К» (), ТОВ «ВАНБУРГ» (), ТОВ «ЛОНК КОМПОНЕНТ» (), ТОВ «ЛАРС ПРОМ» (), ТОВ «БЛАНШ ГРУП»(), ТОВ «БРАМС ТОРГ» (), ТОВ «КРАЙПТО УОРЛД» ().

Захисник вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (і.к. 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 по ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), є незаконною та такою, що підлягає скасуванню.

При цьому вказує, що вказане майно не має ознак переліку майна, яке визначено в ч. 10 ст. 170КПК Українита не є майном в розумінні вказаної норми права, а має абстрактне вираження, на яке не може бути накладений арешт.

У зв`язку з наведеним, ОСОБА_4 просить скасувати накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 жовтня 2018 року арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України.

В судове засідання представник та слідчий не з`явилися, про дату, час та місце розгляду справи повідомлені належним чином.

Вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням ФР ОВПП ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001760 від 31 травня 2019 рокуза ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2ст.205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 жовтня 2018 року накладено арешт на кошти суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «ЕДВІН КОМПАНІ» (), ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» (), ТОВ «ЛУІСВІЛЬ» (), ТОВ «КАРГО ЛАЙТ» (), ТОВ «РАУС ТРЕЙД» (), ТОВ «СПЕДІШН ПРОФІ» (), ТОВ «НОВІТНІ ТРАНСПОРТНІ СИСТЕМИ» (), ТОВ «СОРЕКС АКТИВ» (), ТОВ «ДАЖКІН-КО» (), ТОВ «ЛАВАРТА ЛТД» (), ТОВ «МЕРКУРІЙ-ГРУПП» (), ТОВ «МОНМІК»(), ТОВ «КАТЕРАН ГРУП»(), ТОВ «ЕКСПРЕС ТРАНС ЛОГІСТИК» (), ТОВ «МЕНТОЛ СЕРВІС» (), ТОВ «КАНТЕ» (), ТОВ «ГЕРМЕС РІТЕЙЛ» (), ТОВ «ЛАНІК ГРУП» (), ТОВ «ТАНДЕН АКТИВ» (), ТОВ «КОНТЕНТ-СФЕРА» (), ТОВ «АГРОГРУПП К» (), ТОВ «ВАНБУРГ» (), ТОВ «ЛОНК КОМПОНЕНТ» (), ТОВ «ЛАРС ПРОМ» (), ТОВ «БЛАНШ ГРУП»(), ТОВ «БРАМС ТОРГ» (), ТОВ «КРАЙПТО УОРЛД» ().

Захисник вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді в частині накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (і.к. 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 по ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), є незаконною та такою, що підлягає скасуванню.

При цьому вказує, що вказане майно не має ознак переліку майна, яке визначено в ч. 10 ст. 170 КПК України та не є майном в розумінні вказаної норми права, а має абстрактне вираження, на яке не може бути накладений арешт.

Відповідно до вимог ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи те, що кримінально-процесуальний закон не передбачає накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, слідчий суддя приходить до висновку про необґрунтованість накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, а саме ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ».

Таким чином, накладений арешт є необґрунтованим, у зв`язку з чим клопотанняадвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ`підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 170, 173, 174, 309, 376, 395КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання адвоката ОСОБА_3 - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 жовтня 2019 року в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001760 від 31 травня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 2ст.205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, на кошти - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 по ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ).

Скасувати заборону ТОВ «ЛАЙТКАПЕЛ» () відчужувати, користуватися та розпоряджатися активами-сумами ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, накладену ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 жовтня 2019 рокуу межах кримінального провадження № № 0001760 від 31 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1