Справа № 755/1190/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000251 від 25.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Старша слідча з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, що перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства.
Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000251 від 25.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, в період з 2016 року по 2018 рік, перевищили обсяг доходів для платників податку третьої групи (юридичної особи), а саме: отримали грошові кошти при фінансово-господарських взаємовідносинах з ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 31 801 025,89 грн., які в подальшому, перерахували на підконтрольні ФОП: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_10 ), у зв`язку з чим, у порушення п. 293.8 ст. 293, п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, не задекларували та несплати податок на прибуток підприємства за 2017-2018 р. на суму 4 514 852,00 грн., що є особливо великим розміром.
Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, отримано дохід в розмірі 12 936 260 грн. у 2017 році та дохід в розмірі 12 146 251 грн. у 2018 році. При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи платником єдиного податку третьої групи (юридичні особи), перевищено дохід у розмірі 5 000 000 грн. протягом календарного року та не перейдено на загальну систему оподаткування. Враховуючи вищевикладене, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи платником податку третьої групи (юридичні особи), перевищивши визначений законодавством дохід, не перейшли на загальну систему оподаткування та не сплатили, при цьому, встановлені законодавством податки.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою місця реєстрації: АДРЕСА_1 , не знаходиться, перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 . Основний вид діяльності постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря. На посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває ОСОБА_8 .

В ході досудового розслідування було встановлено, що реєстраційні та установчі документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у теперішній час знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У зв`язку з викладеним, єдиним способом здобути об`єктивні докази, щодо вчиненого кримінального правопорушення, встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаного підприємства, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, в зв`язку з тим, що вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Так, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до Методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Слідча у судове засідання не з`явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшої слідчої з ОВС четвертого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000251, а саме: старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуваютьу володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії; довіреностей на представлення інтересів підприємства; реєстраційних карток; повідомлень державного реєстратора; листів та кореспонденції; протоколів загальних зборів засновників (учасників); наказів про призначення службових осіб; статутів; квитанцій про здійснення оплати вчинення реєстраційних дій та інших документів, на підставі яких було проведено реєстрацію підприємства.
У частині клопотання про вилучення документів відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя