Провадження № 1-кс/760/423/20
Справа № 760/736/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000296 від 09.04.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що фізичні особи, у тому числі ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), діючи на території м. Києва, з 2016р. по теперішній час, під час здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі/продажу об`єктів нерухомості, без реєстрації суб`єкта господарської діяльності та реєстрації фізичною особою підприємцем в органах ДФС, умисно ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму понад 14 млн. грн., що є особливо великим розміром. Зокрема встановлено, що ОСОБА_5 в період з 18.03.2016р. по 18.09.2018р. здійснила понад 3 операції з реалізації майна за кожен вказаний рік.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 за реалізацію майна, як фізичною особою сплачено 5% від інвестиційного доходу, який вона отримала. Однак, ОСОБА_5 в супереч чинному законодавству, здійснила понад 3 (три) таких операції за календарний рік, у зв`язку з чим набула ознак здійснення підприємницької діяльності та не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець здійснювала діяльність пов`язану з операціями по нерухомому майну.

За версією органу досудового розслідування, в діях ОСОБА_6 вбачаються ознаки умисного здійснення господарської діяльності з продажу об`єктів нерухомого майна За КВЕД 68 «Операції з нерухомим майном» без реєстрації суб`єкта господарської діяльності та реєстрації фізичною особою підприємцем в органах ДФС з метою ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування несплаченого фізичною особою, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів.

Згідно інформаційної довідки № 186895582 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) в період з 18.03.2016р. по 18.09.2018р. на території міста Києва, реалізувала 51 об`єкт нерухомого майна (квартири), за наступними адресами: АДРЕСА_1 , квартири за номерами: 529, АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 , квартири за номерами: 17-44, 17-121, 17-51, 17-45, 17-50, 17-31, 17-119, 17-99, 17-114, 16-35, 16-30, 16-20, 16-33, 16-39, 16-19, 16-29, 14-214, 14-157, 14-177, 14-162, 14-241, 14-143, 14-111, 14-99, 14-129, 14-131, 14-130, 13-256, 13-214, 13-160, 13-194, 13-129, 12-208, 12-45 та нежитлове приміщення 12-85; АДРЕСА_11 , квартири за номерами: АДРЕСА_12 , 120, АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 .

В ході досудового розслідування встановлено, що кожен з вище перерахованих об`єктів нерухомості зведений за участі генерального підрядника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) та реалізований девелопером ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ); об`єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 є частиною ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", об`єкти зведені за адресою: АДРЕСА_10 є частиною ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та об`єкти зведені за адресою: АДРЕСА_11 є частиною ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

Крім того, встановлено, що аналогічні дії пов`язані з продажем квартири в вище вказаних житлових комплексах вчиняли: син ОСОБА_5 - ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_4 ), який в період 2014-2019 років отримав дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 37 898 158 грн.; чоловік ОСОБА_8 - ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_5 ), який в період 2014-2019 років отримав дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 57 998 819 грн.; цивільна дружина сина ОСОБА_5 - ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_6 ), яка в період 2014-2019 років отримала дохід від продажу нерухомого майна (ознака доходу - 104) на загальну суму 37 210 234 грн.

Також, згідно протоколів допитів фактичних власників квартир в ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", зокрема ОСОБА_11 (кв. АДРЕСА_17 ) та ОСОБА_12 (кв.№ НОМЕР_7 ) встановлено, що останні, з метою придбання вказаних квартир, звертались та обумовлювали всі деталі з представниками відділу продажів ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", також, не дивлячись на присутність ОСОБА_5 при підписанні договорів, грошові кошти за квартири були переданні співробітникам ЖК " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", а сама ОСОБА_5 покинула приміщення нотаріуса одразу після підписання договору купівлі-продажу квартир та не приймала жодної участі в розрахунку.

Згідно договорів купівлі-продажу нерухомого майна встановлено, що ОСОБА_5 придбала квартири у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ) за ціною майже в два рази нижчою від ціни реалізації на кінцевого покупця.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " що відкриті банківські рахунки в наступних банківських установах: АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_18 ) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ; АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_32 , АДРЕСА_19 ) № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_35 , АДРЕСА_20 ) № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_43 , АДРЕСА_21 ) № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_47 , АДРЕСА_22 ) № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 .

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні: АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_18 ; АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_32 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_19 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_35 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_20 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_43 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_21 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_47 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_22 , та містять відомості щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), відкритим у вказаних банківських установах, за період з 01.01.2016р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 23.01.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просива розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання доступу до речей та документів щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_32 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_35 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_43 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_47 ), оскільки кримінально-процесуальним кодексом України не передбачено надання однією ухвалою дозволу на тимчасовий доступу до речей та документів, які перебувають у володінні декількох володільців речей та документів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації за період з 01.01.2016р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2016р. по 31.09.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 9-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчим дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_18 , та містять відомості щодо руху коштів по банківським рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх копій в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- банківських виписок по вказаним рахункам за період з 01.01.2016р. по 31.09.2018р., з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1