ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/7780/2016
УХВАЛА
09 вересня 2016 року Жовтневий районний суд
У складі:
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
За участю:
Прокурора ОСОБА_3
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.
Службові особи ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205) в порушення вимог п.209.2, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) у період серпень, листопад, грудень 2015 року та січень-лютий 2016 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкових зобов`язань з податку на додану вартість фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», у зв`язку з чим було завищено перерахування коштів, які залишаються у розпорядженні сільськогосподарського виробника на спеціальному рахунку, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 582 756 грн.
Даний факт порушення службовими особами ТОВ «Агро-капітал» податкового законодавства України підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-03/28/2016-до від 28.03.2016 року.
В ході слідства встановлено, що протягом 2015-2016 рр. службовими особами ТОВ «Агро-капітал» шляхом фальсифікації бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів завищено обсяг фактичної реалізації власної сільгосппродукції, а саме яєць курячих С-1,2 в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Бізнес Перфект груп» (код 39932848), ТОВ «Відекс Груп» (код 40042580), ТОВ «Дональт» (код 40041828), ТОВ «Белатон» (код 39626802), ТОВ «Нафтотрастком» (код 39911299), ТОВ «Ерінн» (код 39940419), ТОВ «Севт груп» (код 39677548), ТОВ «Джостіс сентр» (код 39868049), ТОВ «БМП» (код 39981937), ТОВ «Аліос Груп Україна» (код 39868212), ТОВ «Океан-Ойл» (код 40053608), ТОВ «Сартана М» (код 39808038), ТОВ «Сіварт» (код 39671944), ПП «Кіяра» (код 39618194), ТОВ «Ніка Голд Строй» (код 39557603), які в подальшому не реалізовували придбану сільгосппродукцію.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено, що вказані підприємства зазначену продукцію надалі нікому не реалізували та не використали у своїй фінансово-господарської діяльності («пересортиця» продукції).
Також встановлено, що в схемі кримінального правопорушення було задіяно ще ряд підприємств, а саме: ТОВ «Агро-Капітал Трейд» (код 39748833) та ТОВ «Агро-Капітал Юг» (код 40138513), діяльність яких контролюють ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які є засновниками ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205).
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
Клопотання - задовольнити.
Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчийсуддя ОСОБА_1