Справа № 761/6855/20
Провадження № 1-кс/761/4485/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , особи, у володінні якої знаходяться речі і документи слідчого третього слідчого відділу Другого управління організації досудових розслідувань ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 14.06.2019 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 14.06.2019 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 організації досудових розслідувань (Управління з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) ОСОБА_4 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: матеріалів, які були отриманні під час обшуку 25.09.2019 р. у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 (ухвала слідчого судді, протокол обшуку, предмети, речі та документи), проведеного в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0001297 від 17.10.2017 р., а також інших документів, у тому числі висновків судових та інших експертиз, які містяться в матеріалах вищевказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000040 від 14.06.2019 р.
Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 14.06.2019 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб в тому числі ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ) діючи на території Миколаївської та інших обл. України в період з серпня 2018 по теперішній час, всупереч вимог податкового законодавства, не зареєстрували підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_42 ) платником податку на додану вартість, отримали на розрахункові рахунки від контрагентів та оготівкували 252,30 млн.грн., що підтверджено узагальненим матеріалом Державної служби ФМ України № 0284/2019/дск від 24.05.2019, чим порушили пп.14.1.39 п.14.1 ст. 14, п.54.1 ст. 54, п.183.10 ст. 183, п.187.1 ст. 187 ПКУ, що призвело до заниження суми ПДВ, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в особливо великих розмірах.

Також до протиправної діяльності вищевказаних осіб причетні ОСОБА_14 (код НОМЕР_43 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_45 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_46 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_47 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_48 ) та інші, які в період з 2014 року по теперішній час для документування безготівкових операцій створили, придбали на підконтрольних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_50 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_74 ), які в подальшому використовувалися для ухилення від сплати податків.

09.10.2019 р. слідчим ІНФОРМАЦІЯ_61 проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке орендує громадянин ОСОБА_11 . Під час слідчої дії було встановлено, що 25.09.2019 р. в рамках кримінального провадження за № 0001297 від 17.10.2017 р. слідчим ІНФОРМАЦІЯ_62 проведено обшук вказаного вище приміщення, під час якого вилучено речі та документи, які мають суттєве значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні, а саме первинна фінансово-господарська документація, печатки підприємств з ознаками ризикових, комп`ютерна техніка на якій сформовані в електронному вигляді фінансово-господарські документи тощо.

Також встановлено, що на даний час за Державним бюро розслідувань визначено підслідність для здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження за № 0001297 від 17.10.2017 р..

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, на підставі статті 93 КПК України, до Державного бюро розслідувань скеровано запит № 738/5/99-99-23-01-16 від 17.02.2020 р. щодо надання копій документів з матеріалів кримінального провадження за № 0001297 від 17.10.2017 р.

Разом з тим, за № 5314-20/10-02-03-2131/20 від 24.02.2020 р. отримано відповідь від слідчого третього слідчого відділу Другого управління організації досудових розслідувань (Управління з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) ОСОБА_4 , згідно якої матеріали кримінального провадження за № 0001297 від 17.10.2017 р. можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження та у зв`язку з тим, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у доступі до речей і документів, оскільки одержати їх іншими способами, без ухвали слідчого судді, не вбачається можливим.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та повідомив, що вказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази під час розслідування кримінального провадження, а отримати зазначені докази в інший спосіб є неможливим.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи слідчий третього слідчого відділу Другого управління організації досудових розслідувань ОСОБА_4 в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечив.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши слідчого та особу, у володінні якої знаходяться речі і документи, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що отримати вказані речі і документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, вони мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних речей і документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином їх копій буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_63 (Управління з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) ОСОБА_4 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 від 14.06.2019 р., як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 14.06.2019 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 ,а також іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 організації досудових розслідувань (Управління з розслідування злочинів, вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) ОСОБА_4 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: матеріалів, які були отриманні під час обшуку 25.09.2019 р. у приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 (ухвала слідчого судді, протокол обшуку, предмети, речі та документи), проведеного в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0001297 від 17.10.2017 р., а також інших документів, у тому числі висновків судових та інших експертиз, які містяться в матеріалах вищевказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000040 від 14.06.2019 р.
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: