УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2020 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України. Ставить питання про накладення арешту на резервуари з рідиною (нафтопродуктом) до який підключені насоси у к-ті 23 шт.;земельну ділянку, що за адресою АДРЕСА_1 , (кадастровий номер :25:019:0102;сховище для зберігання нафтопродуктів загальною площею 238,7 кв.м. (опис: адміністративне приміщення літ. «А-1» дерев., загальною площею 23,20 кв. м. , бокс для ремонту автомобілів «Б-1» цегляний, загальною пл. 191,20 кв.м., пожежне депо «В-1», цегляне, загальною пл. 24,30 кв.м., навіс «Г» контейнер «Д», навіс «Є», заливна естакада «Ж», контейнер «З», нежитлова споруда «К», нежитлова споруда «К1», зливальний пристрій «Л», вбиральня «М», нежитлові споруди «Н», «Н1», «О», «П», контейнер «Р», сарай «С», зливна яма «Я», резервуари «1-9», «10-11», «12», «13-14», «15»), реєстраційний номер об`єкта нерухомості 12.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 03.01.2020, за

№ 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, за фактом організації на території Харківської області виробництва по незаконному виготовленню пального з метою подальшого збуту.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться земельна ділянка (кадастровий номер :25:019:0102) площею 0,47 га., яка перебуває в оренді, для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель підприємств переробної промисловості, обслуговування сховища нафтопродуктів. Гр. ОСОБА_5 орендує вищевказану земельну ділянку у Люботинської міської ради Харківської області. Фактично на вказаному місці знаходяться виробничі потужності з незаконного виготовлення ПММ, офісні та підсобні приміщення.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових на нерухове майно за адресою: АДРЕСА_1 , за вказаною адресою розміщено: сховище для зберігання нафтопродуктів загальною площею 238,7 кв.м. (опис: адміністративне приміщення літ. «А-1» дерев., загальною площею 23,20 кв. м. , бокс для ремонту автомобілів «Б-1» цегляний, загальною пл. 191,20 кв.м., пожежне депо «В-1», цегляне, загальною пл. 24,30 кв.м., навіс «Г» контейнер «Д», навіс «Є», заливна естакада «Ж», контейнер «З», нежитлова споруда «К», нежитлова споруда «К1», зливальний пристрій «Л», вбиральня «М», нежитлові споруди «Н», «Н1», «О», «П», контейнер «Р», сарай «С», зливна яма «Я», резервуари «1-9», «10-11», «12», «13-14», «15»), реєстраційний номер об`єкта нерухомості 12.

22/75 та 1/25 частки належить ОСОБА_6 , 1/3 ОСОБА_5 , 1/3 ОСОБА_7 .

В подальшому ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , через ТОВ «Гамма Хімпром» передають обладнання для виготовлення та зберігання ПММ в оренду іншому підконтрольному підприємству - ТОВ «Хімконсалтинг трейд» (код 41751976).

ТОВ «Хімконсалтинг трейд» перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Харківській області (м. Люботин), керівник підприємства ОСОБА_8 (і.п.н. ), головний бухгалтер ОСОБА_9 (і.п.н. ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , на якій згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №202861595 розташована нежитлова будівля (конюшня) з допоміжними будівлями та спорудами, на праві власності належить ОСОБА_5 , а фактично ТОВ «Хімконсалтинг трейд» здійснює свою діяльність на орендованому обладнанні та приміщеннях підприємства ТОВ «Гамма Хімпром», за адресою Харківська область, м. Люботин, вул. Злагоди, 95.

Відповідно до державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним у підприємства ТОВ «Хімконсалтинг трейд» відсутні будь-які з перелічених ліцензій.

Проведеним аналізом господарської діяльності ТОВ «Хімконсалтинг трейд» встановлено, що у період з вересня 2018 року по теперішній час основним покупцем товарів було підприємство ПП «КТ Сервіс» (код 42579281), яке перебуває на обліку в ГУ ДПС У Чернігівській обл., вид діяльності інша допоміжна діяльність у сфері транспорту, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_10 (і.п.н. ), засновник ОСОБА_11 (і.п.н. ), ПП «КТ Сервіс» має 21 ліцензію на здійснення оптової та роздрібної торгівлі паливом, взаємовідносини ТОВ «Хімконлатинг трейд» та ПП «КТ Сервіс» мають стійкий характер, а сума фінансово-господарських операцій за вищевказаний період складає близько 80 000 000 грн. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ПП «КТ Сервіс» придбавало у ТОВ «Хімконсалтинг трейд» сировину вуглеводну, у зазначених операціях прослідковується підміна номенклатури товару (відмінність між придбаним та реалізованими товарними позиціями).

Також встановлено, що вищевказані паливно-мастильні матеріали на підприємстві ТОВ «Хімконсалтинг трейд» транспортуються автомобільним транспортом на мережу автозаправних станцій «TT Neft», автозаправні станції даної мережі розташовані на території Чернігівської області. Клієнтам автозаправних станцій мережі «TT Neft» після здійснення реалізації пального касири видають фіскальний чек, в якому зазначена юридична особа продавця, а саме ПП «КТ Сервіс». Проведеними слідчими діями у кримінальному провадженні встановлено, що відображення фінансово-господарських операцій з придбання ПП «КТ Сервіс» у ТОВ «Хімконлатинг трейд» сировини вуглеводної не відповідає дійсності, а фактично з виробництва розташованого за адресою: АДРЕСА_1 до мережі заправних станцій які належать ПП «КТ Сервіс» транспортується готова продукція (дизпаливо, газ скраплений, бензин А92, НОМЕР_1 ), яка в подальшому реалізовується кінцевому споживачу, через вищезазначену мережу АЗС.

В ході досудового розслідування отримано зразок бензину, який виготовляється підприємством ТОВ «Хімконсалтинг трейд», а в подальшому реалізується на території м. Чернігів через мережу АЗС «ТТ Нафта», що належать ПП «КТ Сервіс».

Висновком експерта Харківського НДЕКЦ МВС №13/2/19СЕ-20 від 18.02.2020 підтверджується той факт, що надана для дослідження рідина є нафтопродуктом та має вуглеводневий склад характерний для світлих нафтопродуктів бензинів, а параметр об`ємної частки бензолу наданої на дослідження рідини виходить за визначені межі для бензинів і не відповідає ДСТУ 7687:2-15 «БЕНЗИНИ АВТОМОБІЛЬНІ ЄВРО. Технічні умови».

Так, в ході обшуку за адресою:

АДРЕСА_1 , було виявлено 24 резервуари, які розташовані на поверхні землі, та 7 резервуарів, які знаходяться під землею. Під час огляду даних резервуарів встановлено, що 7 резервуарів порожні, а в інших знаходиться рідина з характерним запахом нафтопродуктів, також до резервуарів підключені насоси, виробничі пристрої та колонка з надписом на ній «ДТ та 95».

Також, в ході обшуку за вищевказаною адресою були встановлені складські, виробничі та офісні приміщення, в яких знаходяться засоби за допомогою яких здійснюється незаконне виготовлення пального, (цистерни, лабораторія, сировина, баки та ін.), та які безпосередньо стосуються незаконного виготовлення паливно-мастильних матеріалів, та безпосередньо можуть бути використані в ході досудового розслідування як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, є підставі вважати, що вищезазначені речі використовувалися, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягатимуть спеціальній конфіскації.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту відповідність переліку майна критеріям, визначеним ст. 98 КПК України щодо речових доказів, який вважають, містить на собі сліди злочину, та може бути використаний як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та в подальшому підлягатимуть спеціальній конфіскації.

У відповідності до вимог ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як убачається з матеріалів клопотання, витягу з ЄРДР, кримінальне провадження здійснюється за фактом вчинення кримінального правопорушення, ч. 2 ст. 204 КК України.

В клопотанні слідчий пов`язує необхідність накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, які в подальшому можуть підлягати спеціальній конфіскації.

Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на майно, слідчий повинен був зазначити об`єктивні дані, які б підтверджували, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, отримані внаслідок вчинення, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України, слідчий суддя з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає.

В постанові старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_12 від 06.04.2020 року про визнання вказаного майна речовими доказами у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2020 року будь - яких посилань, фактичних даних в підтвердження, що це майно набуто кримінально протиправним шляхом або отримане юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає вимогам ст. 98 КПК України, постанова слідчого не містить.

Крім того, суду не наведено достатніх даних на підтвердження того, що вказане майно має доказове значення у даному кримінальному провадженні, яке здійснюється за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України, висновок експерта від 18.02.2020 року щодо якості речовини, походження якої з матеріалів клопотання не убачається, не містить в собі жодних фактичних даних про вчинення злочину у даному кримінальному провадженні . №000001 від 03.01.2020 року.

Крім того відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
Як убачається з матеріалів клопотання, обшук було проведено 03.04.2020 року, проте слідчий звернувся з клопотанням про арешт майна 03.06.2020 року, всупереч правилам ч. 5 ст. 171 КПК України.

Лише межами досудового розслідування обмежений слідчий суддя при вирішення клопотання про арешт.

Таких висновків слідчий суддя дійшов з урахуванням того, що при накладенні арешту на майно слідчий суддя має також обов`язково переконатись на підтвердження вчинення кримінального правопорушення в наявності доказів, які мають давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Проте відсутні достатні підстави вважати, що вчинено саме злочин, передбачений ч. 2 ст. 204 КК України, і слідчим не надано достатніх підстав вважати, що вчинено передбачені дії, кримінальна відповідальність за які передбачена ч.2 ст. 204 КК України. Матеріали клопотання, таких фактичних даних не містять.
Таким чином в клопотанні, не доведено, що вказане майно може бути використане як доказ у даному кримінальному провадженні з урахуванням обсягу наданих даних, арешт за таких обставин буде неспівмірним із завданнями кримінального провадження.

Керуючись ст. 170-174 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №000001 від 03.01.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1