Справа № 686/8444/20
Провадження № 1-кс/686/4355/20
УХВАЛА
Іменем України

31 березня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року,
ВСТАНОВИВ:

31.03.2020 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та/або АДРЕСА_2 .

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), в діях яких вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2016-2018 років, при фактичному виконанні підприємством будівельних, монтажних та ремонтних робіт для СГД Хмельницької, Рівненської, Житомирської, Львівської та інших областей, та м. Києва, відображали в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства їх отримання, в т.ч. придбання будівельних матеріалів, від підрядників з ознаками «фіктивності» якими такі роботи (товари, послуги) не надавались та не постачались, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ПН НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ПН НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ПН НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ПН НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ПН НОМЕР_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ПН НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ПН НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ПН НОМЕР_10 ),) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (на даний час назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 , ПН41579411), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ПН НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ПН41803128), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ПН НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (на даний час назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ПН НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( ПН НОМЕР_14 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ПН НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ПН НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ПН НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ПН НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ПН НОМЕР_19 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ПН НОМЕР_20 ) та інших із ознаками фіктивності, умисно ухилившись від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 324 797 грн., та податку на прибуток в розмірі 3 284 252 грн., всього в загальній сумі 6 609 049 грн., завдавши державі збитки в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної перевірки податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, валютного за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, за №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року, проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) в своїй господарській діяльності використовувало банківські рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ,№ НОМЕР_23 ,№ НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_25 ,№ НОМЕР_24 ,№ НОМЕР_26 № НОМЕР_25 , відкриті товариством в Хмельницькій філії (МФО НОМЕР_27 ) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_28 ).

За вказаних обставин, виписки про рух коштів за банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих в установах АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), копії карток із зразками підпису та відтисків печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, та інших документів, що стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків, мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні з метою встановлення всіх обставин вчинення злочину, збору доказової бази, та дослідження діяльності і фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », повноти сплати податків, а також встановлення інших можливих ризикових операцій та фактів обготівкування коштів, що є важливим для з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а також при проведенні судових експертиз, та неможливості іншим способом довести обставини, які потребують доказування в рамках даного кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Прокурором наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати прокурор, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №0000005 від 31.01.2020, на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_21 та № НОМЕР_25 , відкритих в Хмельницькій філії (МФО НОМЕР_27 ) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), за період з 01.01.2016 по 30.03.2020, а також документів справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаних рахунків, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаних рахунків, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та/або АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх копій, в тому числі інформацію про рух коштів по рахунку в електронному вигляді.

Службовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та/або АДРЕСА_2 забезпечити тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 30 квітня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя