Справа № 686/9885/20
Провадження № 1-кс/686/6663/20
УХВАЛА
Іменем України

21 травня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000315 від 22.11.2019 року,

ВСТАНОВИВ:

21.05.2020 року слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженого з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що до СУ ГУНП в Хмельницькій області надійшли матеріали ГУ ДФС у Хмельницькій області щодо можливого вчинення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 15 ч.2, 191 ч. 3 КК України.

22.11.2019 відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000315 за ст. ст. 15 ч.2, 191 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою незаконного отримання бюджетних відшкодувань за липень 2019, у податковій декларації з податку на додану вартість за липень 2019 року та додатках до неї задекларовано суму бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за липень 2019 року у сумі 5 123 951 грн., яка сформована за рахунок оплаченого за даними платника від`ємного значення, яке виникнуло у лютому 2019 року 1 587 542 грн., квітні 2019 року 1 251 223 грн., травні 2019 року 1 246 770 грн., та червні 2019 року 1 038 416 грн.

За результатами камеральної перевірки визначено заявлену у податковій звітності за липень 2019 року суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника в розмірі 0 грн., а тому розбіжність з даними платника становить 5 123 951 грн.

Таким чином посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно задекларувавши за липень 2019 року до відшкодування ПДВ в розмірі 5 123 951 грн., вчинили усі дії, направленні на незаконне заволодіння державними грошовими коштами, однак свої дії до кінця не довели, оскільки проведеною ГУ ДПС у Хмельницькій області камеральною перевіркою даних, задекларованих у податковій звітності, у відшкодуванні ПДВ за липень 2019 року було відмовлено.

В ході досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема обставин намагання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно отримати грошові кошти в якості відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн., виникла необхідність у вилучені документів, в яких містяться відомості щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, подання податкової звітності та проведення податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019 рік, а також інших документів, на підставі яких посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено достатні підстави вважати, що у документи, в яких містяться відомості щодо подання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової звітності за 2019 рік, внесені завідомо неправдиві відомості з метою незаконного отримання грошових кошти в якості відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн.

В ході досудового розслідування отримано дозвіл суду на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , однак у зв`язку із об`єктивних причин доступ до документів органом досудового розслідування здійснено не було у зв`язку із закінченням терміну дії ухвали суду.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких містяться відомості щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, подання податкової звітності та проведення податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019 рік, а також інших документів, на підставі яких посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн., мають суттєве значення для встановлення обставин намагання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно отримати грошові кошти в якості відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн., так як є підстави вважати що вказані документи містять інформація, яка може підтвердити факт подання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової звітності з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування та може бути використана як доказ під час досудового розслідування, а іншим чином отримати докази, які відображення у вказаних документах не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких містяться відомості щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, подання податкової звітності та проведення податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019 рік, а також інших документів, на підставі яких посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн., містять завідомо неправдиві відомості щодо заявленої у податковій звітності суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість, а також те, що вказані документи будуть використовуватись при проведення судових експертиз, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення вищевказаних документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, зокрема заступнику начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000315 від 22.11.2019 року до наступних документів, які знаходиться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із можливістю вилучення їх в оригіналах, а саме: документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності, подання податкової звітності та проведення податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019 рік, а також інших документів, на підставі яких посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначено відшкодування ПДВ за липень 2019 року в розмірі 5 123 951 грн.

Посадовим особам Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_1 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в оригіналах.

Ухвала діє по 25 червня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя