Справа № 405/2393/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" квітня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000064 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні ФР Головного управління ДФС у Кіровоградській області розслідується кримінальне провадження № 0000064 від 21.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 займаючи посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), діючи умисно, із залученням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом невідображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, за період 2018 рік, господарських операцій із закупівлі за готівкові кошти у фізичних та юридичних осіб сировини і реалізації виготовленої з неї продукції через створених та підконтрольних фізичних осіб суб`єктів підприємницької діяльності, які не мали на меті займатись підприємницькою діяльністю, а фактично виконували функції реалізаторів товариства, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 6 837 447,6 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.
З метою перевірки вказаних порушень необхідно отримати доступ до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_5 задіяні у вище вказаній схемі, провести їх аналізи та прийняти процесуальні рішення.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовували розрахункові рахунки, а саме:
- НОМЕР_2 ;
- НОМЕР_3 ;
- НОМЕР_4 ;
- НОМЕР_5 ;
- НОМЕР_6 ;
відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який перебуває у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " за адресою: АДРЕСА_2 .
Також в ході досудового розслідування було встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » гр. ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , зареєстрована як фізична особа підприємець та має відкриті банківські рахунки, відкритих у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", а саме:
- НОМЕР_8 ;
- НОМЕР_9 ;
- НОМЕР_10 ;
- НОМЕР_11 ;
- НОМЕР_12 ;
Гр. ОСОБА_5 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_13 , зареєстрований як фізична особа підприємець та має відкриті банківські рахунки в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", а саме:
- НОМЕР_14 ;
- НОМЕР_15 ;
У зв`язку з вище викладеним, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ФОП ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " адресою: АДРЕСА_2 .
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до
- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , користувалися Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;
-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
- інформації відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;
- договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;
- інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , оскільки до матеріалів клопотання не додано жодних документів, які б підтверджували наявність повноважень у зазначеного слідчого на здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000064 .

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , по рахункам ФОП ОСОБА_3 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , по рахункам ФОП ОСОБА_5 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " за АДРЕСА_2 , з можливістю здійснити їх тимчасовий доступ до речей і документів у відділенні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " в АДРЕСА_3 , а саме:
- документів, що містять відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , по рахункам ФОП ОСОБА_3 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , по рахункам ФОП ОСОБА_5 , р.н.к.о.п.п. НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " за адресою: АДРЕСА_2 ;
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк;
-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-заяв на отримання кредитів, овердрафтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-кредитних договорів, договорів овердрафтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ;
-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.05.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_17