КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1184/20
Провадження № 1-кс/552/1114/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.06.2020 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , Філії «Розрахунковий Центр» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м.Київ МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 або АДРЕСА_3 , АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МФО НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_6 та АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_7 або АДРЕСА_8 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000001 від 08.01.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_9 ) в період часу 2018-2019 років, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3 786 752 грн., шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), яких фактично не було.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні усіх оригіналів документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахункові рахунки, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості є банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами (в тому числі, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею), встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об`ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи та матеріали знаходяться у володінні наступних банківських установ:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_11 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_13 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- Філія «Розрахунковий Центр» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м.Київ МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 або АДРЕСА_3 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_17 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_18 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_19 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_20 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_21 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_22 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_23 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_24 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_25 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МФО НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_6 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_26 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_27 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_7 або АДРЕСА_8 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_28 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

* №4068 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_12 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_13 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_14 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_15 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_16 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

* № НОМЕР_17 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_18 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_19 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_20 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », м.Київ МФО НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 або АДРЕСА_3 ;

* №5074 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_22 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ;

* №9101 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ;

* №9923 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_25 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ;

* №8101 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_27 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », МФО НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ;

* № НОМЕР_28 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », МФО НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_7 або АДРЕСА_8 , які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області: заступнику начальника 2-го відділу РКП ОСОБА_3 ; заступнику начальника 1-го відділу РКП ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП ОСОБА_8 ; заступнику начальника 3-го відділу РКП ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП ОСОБА_11 , а також, за дорученням слідчого співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області: заступнику начальника управління начальнику відділу ОСОБА_12 ; заступнику начальника відділу ОСОБА_13 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_14 .

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 25.07.2020.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1