Справа № 405/949/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" лютого 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000205 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
У провадженні СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 від 12.08.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі Замовник) були проведені відкриті торги на закупівлю робіт по об`єкту «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ІНФОРМАЦІЯ_2 (КНТУ) по АДРЕСА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За результатами торгів переможцем було визначено ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі Підрядник), з яким 25 липня 2017 року був укладений договір № 205 на загальну суму 3 949 000,00 грн. з ПДВ. В процесі здійснення авторського нагляду за ходом будівництва проектною організацією, технаглядом, представниками замовника та підрядника було встановлено ряд додаткових робіт, які не передбачені основним проектом (проектно-кошторисною документацією), у зв`язку з чим, враховуючи вимоги п.6 ст.35 Закону України «Про публічні закупівлі» Замовником у 2018 році було проведено переговорну процедуру закупівлі з Підрядником та 17.07.2018 року укладено договір №172 на загальну суму 1472772,71 грн. на проведення додаткових робіт по об`єкту «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ІНФОРМАЦІЯ_2 (КНТУ) по АДРЕСА_1 . На даний час роботи по вищезазначеним угодам проведено в повному обсязі.

В ході перевірки законності використання державних коштів при проведенні вищезазначених ремонтно-будівельних робіт встановлено, що службові особи Підрядника включили до актів приймання виконаних будівельних робіт та підсумкових відомостей ресурсів завідомо неправдиву інформацію, щодо вартості використаних будівельних матеріалів та обладнання.

Так Підрядником в якості підтверджуючих документів щодо вартості використаних товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) були надані Замовнику видаткові накладні №ТД-000049 від 18.12.2018, №ТД-000037 від 01.10.2018, №ТД-000004 від 04.09.2018 року, №ТД-000048 від 16.12.2018, що підтверджують придбання будівельних матеріалів та обладнання на загальну суму 1356152 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В ході аналізу податкової звітності ПП « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що протягом вищезазначеного періоду останнім підприємством з переліку ТМЦ зазначених у вищевказаних накладних в адресу Підрядника було поставлено лише стіл 2-х місний учнівський в кількості 110 одиниць, стілець учнівський в кількості 220 одиниць та стіл письмовий однотумбовий в кількості 13 одиниць, але їх фактична вартість складала лише 240985,7 грн. на відміну від їх вартості в сумі 409838,83 грн., яка зазначена у видатковій накладні №ТД-000049 від 18.12.2018, в акті №4 приймання виконаних робіт за грудень 2018 року та у підсумковій відомості ресурсів до даного акту. У зв`язку з вищевикладеним службові особи Підрядника завищили вартість меблів на суму 168853,13 грн. Інші товари, які зазначені у видаткових накладних №ТД-000037 від 01.10.2018, №ТД-000004 від 04.09.2018 року, №ТД-000048 від 16.12.2018 на ПП « ОСОБА_3 » не постачались.

Крім того, Підрядником в якості підтверджуючих документів щодо вартості використаних товарно-матеріальних цінностей було надано Замовнику видаткову накладну №431 від 20.12.2017 року, яка підтверджує придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) фасадних касет, спец планки віконний відкіс, спец планки кут-компенсатор, спец планка цоколь, спец планка-кронштейн посилений, 150*50, спец планка омега на загальну суму 1 325 003,00 грн. Під час аналізу податкової звітності ПП « ОСОБА_3 » встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у грудні 2017 року купувались лише фасадні касети, а інші товари вказані у видатковій накладній №431 взагалі не купувались. Крім того, відповідно інформації отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) встановлено, що на ПП « ОСОБА_3 » видаткова накладна №431 від 20.12.2017 року взагалі не видавалась.

Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » в якості підтверджуючих документів щодо вартості використаних товарно-матеріальних цінностей були надані Замовнику видаткові накладні, що підтверджують придбання будівельних матеріалів та обладнання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В результаті вивчення відомостей отриманих з реєстру податкових накладних по ПП « ОСОБА_3 » встановлено, що підтверджується лише частина придбаних будівельних матеріалів вказаних у видаткових накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а інша частина документально не підтверджена. Крім цього, в податкових накладних по ПП « ОСОБА_3 » взагалі відсутня інформація щодо придбання будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Таким чином службові особи ІНФОРМАЦІЯ_10 , ПП « ОСОБА_3 » діючи спільно з невстановленими на даний час особами, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивої інформації здійснили розтрату державних коштів, які були виділені на проведення робіт по об`єкту «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по АДРЕСА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, після вивчення звітної документації фахівцем у сфері будівництва інженер-будівельником ОСОБА_5 підтверджено невідповідність проведених робіт нормам ДСТУ БД.1.1-1:2013, що призвело до завищення вартості виконаних робіт.

По матеріалах кримінального провадження проводяться судові будівельно-технічні експертизи, під час виконання яких експертом заявлено клопотання №4322/4323/19-27 про надання всіх накладних на придбані будівельні матеріали та їх сертифікати якості.

На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » направлено запити за вих. №6453/27-2019 від 06.12.2019 та за вих. №6376/27-2019 від 04.12.2019 про надання інформації та документів. У відповідь на вказані запити за вих. №9 від 13.01.2020 отримано лист із зазначенням можливості надання запитуваної інформації тільки на підставі ухвали слідчого судді, відповідно до положень ст. 159 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.3 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» метою ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан та результати діяльності підприємства.

Відповідно до ч.2 ст.3 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, грунтуються на даних бухгалтерського обліку.

Відповідно до ч.1 ст.8 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації.

Відповідно до ч.3 ст.8 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.

Відповідно до ч.2 ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати обов`язкові реквізити визначені даним законом.

Відповідно до ч.6 ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» у разі складання та зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку з використанням електронних засобів оброблення інформації підприємство зобов`язане за свій рахунок виготовити їх копії на паперових носіях на вимогу інших учасників господарських операцій, а також правоохоронних органів та відповідних органів у межах їх повноважень, передбачених законами.

Відповідно до ч.9 ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» копії первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку можуть бути вилучені у підприємства лише за рішенням відповідних органів, прийнятим у межах їх повноважень, передбачених законами. Обов`язковим є складання реєстру документів, що вилучаються у порядку, встановленому законодавством.

Відповідно до ч.2 ст.14 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» фінансова звітність підприємств не становить комерційної таємниці, не є конфіденційною інформацією та не належить до інформації з обмеженим доступом, крім випадків, передбачених законом. На фінансову звітність не розповсюджується заборона щодо поширення статистичної інформації. Підприємства зобов`язані надавати копії фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за запитом юридичних та фізичних осіб у порядку, передбаченому Законом України "Про доступ до публічної інформації".

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), щодо фінансово-господарських стосунків з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) та придбання будівельних матеріалів (товарів), які використовувались на об`єкті «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по АДРЕСА_1 , за період часу з 01.01.2017 по 01.01.2019.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 та слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), щодо фінансово-господарських стосунків з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ) та придбання будівельних матеріалів (товарів), які використовувались на об`єкті «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по проспекту Університетському в місті Кропивницький ( ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період часу з 01.01.2017 по 01.01.2019, а саме:

-видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату, платіжні доручення на будівельні матеріали та товари виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для покупця ПП « ОСОБА_3 »;

-товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали реєстрації (заїзду-виїзду транспорту) та документи, в яких відображена інформація про вантаж, найменування транспортного засобу, його реєстраційний номер, анкетні дані водія, який здійснював перевезення продукції покупця ПП « ОСОБА_3 »;

-видаткова накладна №431 від 20.12.2017 року виписана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на покупця ПП « ОСОБА_3 » (про придбання фасадних касет: ширина 1,250 м, довжина 823,8 м; спец планка оконний откос: ширина 0,350 м, довжина 309; спец планка уголок компенсатор: ширина 0,140, довжина 309; спец планка цоколь: ширина 0,150, довжина 220; спец планка-кронштейн посилений 150*50: ширина 0,100, довжина 0,2; спец планка омега: ширина 0,130, довжина 2,5);

-інформацію з документальним підтвердженням про наявність індивідуальних особливостей (специфічне штампування, маркування, ідентифікуючі відтиски) на продукцію придбану ПП « ОСОБА_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за якими її можна ідентифікувати;

-перелік придбаної продукції ПП « ОСОБА_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із зазначенням ідентифікуючих даних (вид, розміри, об`єми, кількість, одиниці виміру, вартість);

-інформацію з документальним підтвердженням про розрахунок, кількість (об`єм) фасадних касет та комплектуючих для їх встановлення необхідних для виконання робіт по проектно-кошторисній документації по об`єкту «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по АДРЕСА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

-інформацію про суб`єктів господарювання (ПП « ОСОБА_3 »), фізичних осіб ( ОСОБА_11 ) із зазначенням їх ідентифікуючих даних, якими проведено розрахунок з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за фасадні касети та комплектуючі до них, які придбані для об`єкту «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по АДРЕСА_1 »;

-договори, видаткові та податкові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні та документи в підтвердження господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо придбання фасадних касет, комплектуючих до них та товарів наступними суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_12 » (ЕДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в тому числі із зазначенням придбання фасадних касет виготовлених на об`єкт «Будівництво навчально-лабораторного корпусу на існуючій території ЦНТУ (КНТУ) по проспекту Університетському в місті Кропивницький ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Надати старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 та слідчим слідчої групи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 можливість вилучити вище зазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 24.03.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_13