Справа № 712/1425/20
Провадження № 1- кс/712/804/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

19 лютого 2020 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0005706, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191КК України Старшим слідчим СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітаном поліції ОСОБА_4 та погоджено прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітаном поліції ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 у складі групи слідчих проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0005706, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що до Черкаського відділу поліції надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в ході проведення якої встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. здійснювало поставки палива котельного рідинного на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при перевірці походження якого встановлено, що воно купувалось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка має ознаки фіктивності, а отримані державні кошти виводились через СГД з ознаками «фіктивності», що свідчить про їх ймовірне розкрадання. В результаті чого завдано збитків інтересам держави в великих розмірах.

В ході відпрацювання походження палива котельного рідинного поставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально оформило придбання вказаного палива від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного котельного палива по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його продажу на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » так як контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період реалізації палива здійснювали придбання лише цигарок, іграшок, жирів рослинних та інших продуктів харчування, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних, постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не здійснювали придбання палива, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних СГД в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Згідно висновку аналітичного дослідження №11/23-00-16-004 від 24.05.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 30.06.2019» встановлено що в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні ознаки заволодіння коштами державного підприємства в розмірі 4527017 грн. шляхом здійснення документального оформлення операцій з купівлі-продажу палива котельного рідинного в кількості 245269,20 л., які фактично не поставлялись на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

Зважаючи на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів, що знаходяться у володінні підрядника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- завірених копій реєстраційних справ (установчих документів, балансів, статутів, протоколів зборів учасників та ін.), наказів про призначення на посади, посадових інструкцій, ліцензій, дозволів;

- завірених копій пропозицій для участі у конкурсі на закупівлю палива, допорогових закупівель проведених та інших документів, складання яких пов`язано з участю у вказаному конкурсі чи допорогових закупівлях;

- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, пов`язаних з поставкою палива котельного рідинного Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )в період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018, в тому числі договорів на поставку палива котельного рідинного з додатками, специфікації до них, додаткові договори, документи, що стали підставою для укладання додаткових договорів, рахунки-фактури, видаткові накладні на поставку палива, товарно-транспортні накладні, акти приймання виконаних робіт (послуг), документи, що свідчать про якісні характеристики поставленого палива котельного рідинного (сертифікати відповідності, акти санітарно-епідеміологічних досліджень, посвідчення на якість тощо), договорів відповідального зберігання та інших договорів та угод з усіма змінами, графіків виконання робіт; договірних цін; зведених кошторисних розрахунків; оборотно-сальдових відомостей; актів виконаних робіт, актів здачі-прийомки продукції;

- інформацію за 2018 рік про штатний розпис посад на підприємстві; перелік та анкетні дані осіб, які протягом 2018 року працювали на підприємстві за трудовими або цивільно-правовими договорами; перелік та анкетні дані осіб, які брали участь у поставці палива.

Вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв`язку з чим і виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, були повідомлені належними чином про день та час розгляду справи.

Заслухавши прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступного.
СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0005706, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені № 0005706, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2019 окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст.ст. 163-165, 369-372, 376, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого вилучення належним чином завірених копій наступних речей та документів, а саме:

- завірених копій реєстраційних справ (установчих документів, балансів, статутів, протоколів зборів учасників та ін.), наказів про призначення на посади, посадових інструкцій, ліцензій, дозволів;

- завірених копій пропозицій для участі у конкурсі на закупівлю палива, допорогових закупівель проведених та інших документів, складання яких пов`язано з участю у вказаному конкурсі чи допорогових закупівлях;

- завірених копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, пов`язаних з поставкою палива котельного рідинного Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018, в тому числі договорів на поставку палива котельного рідинного з додатками, специфікації до них, додаткові договори, документи, що стали підставою для укладання додаткових договорів, рахунки-фактури, видаткові накладні на поставку палива, товарно-транспортні накладні, акти приймання виконаних робіт (послуг), документи, що свідчать про якісні характеристики поставленого палива котельного рідинного(сертифікати відповідності, акти санітарно-епідеміологічних досліджень, посвідчення на якість тощо), договорів відповідального зберігання та інших договорів та угод з усіма змінами, графіків виконання робіт; договірних цін; зведених кошторисних розрахунків; оборотно-сальдових відомостей; актів виконаних робіт, актів здачі-прийомки продукції;

- інформацію за 2018 рік про штатний розпис посад на підприємстві; перелік та анкетні дані осіб, які протягом 2018 року працювали на підприємстві за трудовими або цивільно-правовими договорами; перелік та анкетні дані осіб, які брали участь у поставці палива.

що знаходяться у володінні підрядника Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Організацію виконання ухвали доручити старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_8
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1