Провадження №1-кс/760/144/20
Справа №760/50/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 січня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі засідань суду в м. Києві скаргу адвоката ОСОБА_3 , яка діє в інтересах ОСОБА_4 на постанову старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 від 27.06.2019 року про закриття кримінального провадження №0000061 від 07.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Скаржник звернулась до слідчого судді зі скаргою на постанову старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 від 27.06.2019 року про закриття кримінального провадження №0000061 від 07.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Вимоги скарги мотивовані тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснювалось досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області 07.06.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.
Постановою слідчого від 18.09.2018 року на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України (у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення) кримінальне провадження №0000061 від 07.06.2018 року - закрито.
Вказану постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 18.09.2018 року слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва було скасовано.
22.07.2019 року ОСОБА_4 на адресу СУ ФР ГУДФС у Київській області направлено для організації виконання ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 04.06.2019 року про задоволення скарги на постанову від 18.09.2018 року про закриття кримінального провадження №0000061 від 07.06.2018.
Водночас, направлено для розгляду та прийняття рішення заяву про залучення до провадження в якості потерпілого та клопотання про проведення слідчих дій, серед яких витребування документів та проведення експертизи.
Крім того, направлено численні листи керівництву податкового органу для взяття на контроль даного кримінального провадження.
Однак, після декількох нагадувань та адвокатських запитів ОСОБА_4 дізналась, що 27.06.2019 цим же слідчим, після отримання ухвали суду винесена нова постанова про закриття кримінального провадження з аналогічних підстав, що і раніше.
При цьому, з ОСОБА_4 не проведено жодної слідчої дії.
Копію вказаної постанови про закриття кримінального провадження №0000061 від 07.06.2018 року отримано 26.12.2019 року.
Зазначила, що в порушення ч.6 ст.284 КПК України ОСОБА_4 вона не надсилалась.
Вважає, що така постанова підлягає скасуванню, оскільки слідчий прийняв рішення про закриття кримінального провадження передчасно, не дослідивши всіх обставин, не виконавши всіх необхідних дій для розслідування кримінального правопорушення, а також при дослідженні матеріалів кримінального провадження, не встановлено, що висновок слідчого про закриття кримінального провадження відповідає матеріалам кримінального провадження, тому постанова про закриття кримінального провадження від 27.06.2019 року підлягає скасуванню.
Скаржник надала заяву про розгляд справи без її участі, скаргу підтримала у повному обсязі та просила її задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, що не є перешкодою для розгляду даної скарги по суті.

Врахувавши заяву скаржника, дослідивши матеріали, на які посилається скаржник, обґрунтовуючи доводи скарги, вбачається наступне.

У п. 3 ч. 1 ст. 303 КПК України визначено, що на досудовому провадженні можуть бути оскаржені рішення слідчого про закриття кримінального провадження заявником, потерпілим, його представником чи законним представником.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснювалось досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області 07.06.2018 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.
Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 від 27.06.2019 року було закрито кримінальне провадження №0000061 від 07.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.
З вказаної постанови вбачається, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню №0000061 від 07.06.2018 року встановлено відсутність складу злочину, оскільки незаконна діяльність з використанням реквізитів ФОП ОСОБА_4 не здійснювалась.
Вказане мотивування є таким, що не відповідає обставинам кримінального правопорушення, так як відповідно до ч. 1 ст. 205-1 КК України кваліфікуючими ознаками даного складу злочину є: внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей; умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.
Злочин вважається закінченим з моменту вчинення однієї з перелічених дій, що утворюють об`єктивну сторону кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. Наявність чи відсутність незаконної діяльності з використанням реквізитів ФОП ОСОБА_4 є складом іншого злочину.
Текст оскаржуваної постанови не містить аналізу доводів заявника, опису заходів, які вживались слідчим для їх перевірки, розгляд клопотань скаржника.

У постанові не зазначено, які слідчі (розшукові) дії проводились під час розслідування, який результат таких дій, не зазначено свідків, яких було встановлено та їх пояснення.

Отже, постанова не відповідає всім вимогам ч. 5 ст. 110 КПК України.

Оцінюючи на предмет законності вказаної постанови, слідчий суддя враховує, що закриття кримінального провадження є одним із способів його остаточного вирішення, а тому провадження має закриватися після всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи та оцінки всіх зібраних та перевірених доказів.
У відповідності зі ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язанні всебічно, повно і неупереджено дослідити усі обставини кримінального провадження. Лише за такої умови можливе виконання завдань кримінального судочинства. Усебічність дослідження обставин кримінального провадження означає, по-перше, висунення і дослідження всіх можливих версій щодо характеру події, що має ознаки кримінального правопорушення, винуватість особи; а по-друге, однаково ретельне встановлення і перевірку як обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу. Повнота дослідження кримінального провадження означає встановлення всього кола фактичних обставин, що можуть суттєво вплинути на рішення у кримінальному провадженні; використання такої сукупності доказів, яка обґрунтовує зроблені висновки як такі, що не залишають місця сумнівам.
Постанова про закриття кримінального провадження має бути мотивованою, її зміст повинен відповідати фактичним обставинам, встановленим матеріалами справи, зокрема в ній мають бути викладені всі підстави, які виключають провадження у справі і обумовлюють її закриття, що є однією із гарантій забезпечення прав і законних інтересів учасників кримінального провадження.
Закриття кримінального провадження - це закінчення досудового розслідування, яке відбувається в силу наявності обставин, що виключають кримінальне провадження або за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності. Подальше розслідування, після закриття кримінального провадження, є неможливим до того часу, коли постанова про закриття кримінального провадження не буде скасована в установленому КПК порядку.
Прийняття рішення про закриття кримінального провадження можливе лише після дослідження всіх обставин кримінального провадження та безпосереднього дослідження і оцінки слідчим, прокурором показань, речей і документів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності.
Так, закриваючи кримінальне провадження, слідчим не дотримано вимог закону щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий прийняв рішення про закриття кримінального провадження передчасно, не дослідивши всіх обставин, не виконавши всіх необхідних дій для розслідування кримінального правопорушення, а також при дослідженні матеріалів кримінального провадження, не встановлено, що висновок слідчого про закриття кримінального провадження відповідає матеріалам кримінального провадження, тому постанова про закриття кримінального провадження від 27.06.2019 року підлягає скасуванню.
Керуючись статтями 283, 284, 303-307, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Скаргу задовольнити.
Скасувати постанову старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 від 27.06.2019 року про закриття кримінального провадження № 0000061 від 07.06.2018 року та зобов`язати слідчого відновити досудове розслідування в даному кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1