Провадження № 1-кс/592/6680/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 серпня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про призначення судової економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000001 від 04.01.2019 року, -

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України та за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2018-2019 років службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту, проводили фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618).

Крім того, відповідно до заяви про злочин, директор ТОВ «Агрофірма Лан» ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб упродовж вересня-грудня 2018 року вчинили розтрату коштів агрофірми.

Зокрема, проведеними по даному кримінальному провадженню слідчими (розшуковими) діями встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» здійснювали фіктивні угоди щодо закупівлі мінеральних хімічних добрив (діамофоску та добриво аміачно-нітратне) у підприємств з ознаками фіктивності ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640).

Допитана в якості свідка засновник та директор ФГ «Дженералс Корн» ОСОБА_5 пояснила, що підприємство зареєструвала на прохання малознайомих осіб, будь-яку фінансово-господарську діяльність не здійснювала. Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеним суб`єктом господарювання.

Також, ухвалою слідчого судді Сумського районного суду Сумської області від 07 травня 2019 року директора ТОВ «Федтекском» ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Спеціалістом головним державним ревізором-інспектором сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_7 складено висновок №31/18-28-16-10/30811351 від 17.07.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за 2018 рік.

Згідно з вказаним висновком, встановлено, що службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан» здійснено розтрату та безпідставне перерахування коштів товариства суб`єктам підприємницької діяльності, а саме: ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618) на загальну суму 3 192 375,00 грн.

На даний час у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні висновку №31/18-28-16-10/30811351 від 17.07.2019 та визначенні розміру матеріальних збитків завданих діями службових осіб ТОВ «Агрофірма Лан». Для з`ясування вказаних обставин необхідні спеціальні знання у галузі судово-економічної експертизи, у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи.

Судову економічну експертизу необхідно провести в Сумському науково-дослідному експертно-криміналістичному центрі МВС України, оскільки вказана установа має відповідну акредитацію на проведення таких експертиз.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа яка звернулася з відповідним клопотанням доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

З наданих суду матеріалів клопотання вбачається, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, а саме проведення судової економічної експертизи, а відтак клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, -

постановив :
1. Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про призначення судової економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000001 від 04.01.2019 року - задовольнити.

2. Призначити у кримінальному провадженні №0000001 від 04.01.2019 р. судову економічну експертизу.

3. До проведення експертизи залучити експертну установу - Сумський науково-дослідний експертно-криміналістичний центр МВС України.

4. На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки, викладені у Висновку сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Сумській області №31/18-28-16-10/30311351 від 17.07.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма ЛАН» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 2018 рік, щодо перерахування грошових коштів у сумі 3 192 375, 00 грн. за добрива та паливно-мастильні матеріали наступним суб`єктам господарської діяльності: ФГ «Чиж» - 1 562 250,00 грн, ФГ «Дженералс Корн» - 864 125,00 грн, ТОВ «Федтекском» - 700 00,00 грн, ТОВ «Стелс Проєкт» - 66 000,00 грн?

5. Для проведення експертизи направити експертам: висновок №31/18-28-16-10/30811351 від 17.07.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за 2018 рік, а у разі надходження відповідного клопотання експерта матеріали досудового розслідування.

6. Попередити експерта, якого буде залучено до проведення експертизи, про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання обов`язків за ст.ст. 384-385 КК України.

7. Зобов`язати експерта, якого буде залучено до проведення експертизи, у місячний термін з дня надходження відповідної ухвали провести експертизу та висновок експерта направити на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1