печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:
22.03.2019 прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004230 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), вчинене за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування установлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», оскільки левову частину витрат підприємства становлять саме витрати пов`язані з виплатою заробітної плати (середньомісячна чисельність співробітників близько 6100 6200 осіб.

Схема по ухиленню від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) організована таким чином, що при прийнятті на роботу робітника в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » останньому видається банківська картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб (далі ПДФО), військовий збір (далі ВЗ) та на який нараховується єдиний соціальний внесок (далі ЄСВ), який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або іншого банку для виплат, яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що являють собою по суті іншу частину заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ.

Так, один раз на місяць по факту накопичення безготівкових грошових коштів бухгалтерія підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує відповідні реєстри на перерахування грошових коштів юридичним особам, які не є платниками ПДВ, позиціонують себе як інструменти фінансового ринку, хоча фактично виконують функції конвертаційного центру, для подальшого перерахунку коштів останніми на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, раз на місяць платежами від 3000 гривень на місяць, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів.

Вищевикладені обставини підтверджуються матеріалами виконаного доручення міжрегіональним оперативним управлінням офісу великих платників податків ДФС, зокрема показаннями колишніх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , проведеним останнім дослідженням № 141/21-09-01/30982361 фінансово-господарських операцій за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2016-2018 років, за результатами якого сума необлікованих грошових коштів, виплачена у вигляді тіньової заробітної плати працівникам підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вищезазначеному періоді фактично перевищує 510 млн грн., з яких сума несплачених податків, зборів (обов`язкових платежів) становить понад 210,5 млн. грн.,

Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і на даний час продовжує вчиняти умисні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) 29.04.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклало договір № 23862 обслуговування зарплатного проекту, який до цього часу діє.

У зв`язку з цим, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що містять банківську таємницю, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та яка пов`язана з виконанням договору від 29.04.2015 № 23862, зокрема інформації про відкриті за договором поточні (карткові) рахунки співробітників, а також анкетні дані останніх (ПІБ, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, паспортні дані тощо); інформації про поточні (карткові) рахунки, відкриті співробітниками клієнта за власною ініціативою; зведених відомостей про суми заробітної плати, що підлягали зарахуванню на карткові рахунки співробітників; переліку співробітників постійного штату тощо.

Таким чином установлено, що вищевказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам групи прокурорів у криімнальному провадженні №0004230, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх в електронному виді, а саме: інформації про відкриті за договором від 29.04.2015 № 23862 поточні (карткові) рахунки співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначенням анкетних даних останніх (ПІБ, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, паспортні дані); інформації про поточні (карткові) рахунки, відкриті співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мають зарплатні картки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за власною ініціативою; інформації про інші види нарахувань (виплат) як в готівковій так і в безготівковій формах, що проводились співробітникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; зведених відомостей про суми заробітної плати, що підлягали зарахуванню на карткові рахунки співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як в електронному виді, що подавалися каналами електронного зв`язку (система «Клієнт-Банк», сканкопія на електронну поштову адресу), відповідних реєстрів таких відомостей у електронному виді; переліку співробітників постійного штату, що подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до банку за вказаний період.

В іншій частини клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1