Справа №766/9524/19
н/п 1-кс/766/7816/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.05.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши матеріали клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, в якому просив: накласти арешт на грошові кошти ПП «Альянс Херсонбуд» (), які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), на загальну суму 1 011 451 грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зупинити видаткові операції по поточним рахункам кошти ПП «Альянс Херсонбуд» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , відкритих в АБ «Сбербанк» (МФО 320627) крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зобов`язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі виписку банку про залишок коштів на рахунках ПП «Альянс Херсонбуд» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 18.01.2019 щодо службових осіб ПП «Альянс Херсонбуд», за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі службові особи ПП «Альянс Херсонбуд» (), у період 2015 2018 років, шляхом завищення витрат та неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення, ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму понад 881 тис. грн.

Згідно акту №196/21-22-14-01 від 18.10.2018 документальної планової виїзної перевірки ПП «Альянс Херсонбуд» () податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.03.2018, службові особи вказаного підприємства шляхом завищення витрат ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 414 976 грн та шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 596 475 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2018 року та у поточному році ПП «Альянс Херсонбуд», згідно Єдиного реєстру податкових накладних, надає послуги з проведення будівельних робіт на замовлення інших суб`єктів фінансово господарської діяльності. При цьому до виконання робіт, згідно договорів субпідряду, залучаються підприємства з ознаками фіктивності, на яких працевлаштована одна особа, не маючі основних засобів та які не знаходяться за податковими адресами.

Так, ПП «Альянс Херсонбуд» для здійснення фінансово-господарської діяльності використовуються рахунки, відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528): №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , на яких знаходяться грошові кошти, які можуть бути використані для забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні на суму заподіяних злочином збитків 1 011 451 грн.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, а завданням зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження - запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження такого майна.
Арешт майна, відповідно до положень п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України допускається, з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України - арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Статтею 1074 Цивільного кодексу України встановлено, що обмеження прав клієнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що знаходяться на його рахунку, не допускається, крім випадків обмеження права розпоряджання рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом.
Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121-ІІІ - арешт на грошові кошти суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій по рахункам юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України, на підставі рішення суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що на суму грошових коштів 1 011 451 грн., яка знаходиться на рахунках ПП «Альянс Херсонбуд» в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528): №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , може бути накладено арешт з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, та незастосування заборони користування та розпорядження якою призведе до її використання, що спричинить наслідки у вигляді втрат бюджету України на вказану суму, є підстави для арешту вищевказаного майна.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ПП «Альянс Херсонбуд» (), які знаходяться та можуть надійти на поточні рахунки №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , відкриті в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), на загальну суму 1 011 451 грн., крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зупинити видаткові операції по поточним рахункам кошти ПП «Альянс Херсонбуд» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 , відкритих в АБ «Сбербанк» (МФО 320627) крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зобов`язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі виписку банку про залишок коштів на рахунках ПП «Альянс Херсонбуд» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_1 та НОМЕР_3 на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Херсонського апеляційного суду протягом п`яти діб з часу її проголошення.

Слідчий суддя: