Справа № 592/8920/19
Провадження № 1-кс/592/4890/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 червня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про призначення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000033 внесеному 28.05.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України,

в с т а н о в и в :
10.06.2019 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про призначення судової економічної експертизи, яке мотивується тим, що директор ТОВ «КОЛПРО» (код 40464884) ОСОБА_5 упродовж серпня-листопада 2017 року, діючи умисно і повторно, з корисливим мотивом, шляхом зловживання своїм службовим становищем та внесення неправдивих даних до договору підряду та акту приймання виконаних будівельних робіт форми Кб-2в по об`єкту «Капітальний ремонт гуртожитку (заміна віконних блоків) ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ», вул. Вокзальна, 37, смт. Краснопілля Сумської області, протиправно заволоділа бюджетними коштами в загальній сумі 86626,30 грн. (77 439,30 грн. ПДВ та 9 187 грн. завищення обсягів і вартості робіт) шляхом безпідставного включення до акту КБ-2в та КБ-3 суми податку на додану вартість та внесення неправдивих відомостей про обсяг виконаних робіт та вартість виконаних робіт, тобто вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст.191 КК України, які у подальшому використала у господарській діяльності ТОВ «КОЛПРО», тобто вчинила повторно фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, у такий спосіб легалізувавши кошти, одержані злочинним шляхом.
З клопотання вбачається, що 31.05.2019 спеціалістом головним державним ревізором-інспектором сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_6 складено висновок №21/18-28-16-10/40464884 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року. Згідно з вказаним висновком дослідження, встановлено вчинення фінансових операцій з коштами у сумі 86440,18 грн., одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, тобто вчинення легалізації (відмивання) коштів.
За таких обставин слідчий просить призначити судову економічну експертизу з метою підтвердження чи спростування висновку №21/18-28-16-10/40464884 від 31.05.2019, що має значення для кримінального провадження.
Слідчий у судове засідання не з`явився.
Дослідивши докази по матеріалах клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 28.05.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 були внесені відомості за ч. 2 ст. 209 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно з ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Частиною 1 ст. 70 КПК України передбачено, що за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків у суді, невиконання інших обов`язків експерт несе відповідальність, встановлену законом.
Враховуючи, що слідчий у відповідності з вимогами ч.6 ст. 244 КПК України довів наявність достатніх підстав вважати, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання та залучення експерта, тому клопотання слід задовольнити.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000033 від 28.05.2019 судову економічну експертизу висновку №21/18-28-16-10/40464884 від 31.05.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року.

До проведення експертизи залучити експертну установу - Сумський науково-дослідний експертно-криміналістичний центр МВС України.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. 384 КК України (завідомо неправдивий висновок) та за ст.385 КК України (відмова експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків).

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки щодо одержання ТОВ «КОЛПРО» () грошових коштів за договором від 30.08.2017 № 338 у сумі 86626, 30 грн., викладені у висновку ГУ ДФС у Сумській області №21/18-28-16-10/40464884 від 31.05.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249;

- Чи підтверджуються документально висновки щодо здійснення фінансових операцій з одержаними ТОВ «КОЛПРО» () грошовими коштами на суму 86440,18 грн., викладені у висновку ГУ ДФС у Сумській області №21/18-28-16-10/40464884 від 31.05.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року, з урахуванням рішення ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві від 28.07.2017 № 468/26-50-12-01-22 про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ТОВ «КОЛПРО» () та висновку комплексної комісійної судової будівельно-технічної та економічної експертизи від 20.05.2019 № 247/248/249.

Для проведення експертизи направити експертам висновок №21/18-28-16-10/40464884 від 31.05.2019 головного державного ревізора-інспектора сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_6 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018 року, а в разі надходження відповідного клопотання експерта матеріали досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1