печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , за участю захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про обрання запобіжного заходу відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вигляді тримання під вартою, у рамках кримінального провадження № 0000616,

УХВАЛИВ:

До Печерського районного суду м. Києва прокурор першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про обрання відносно підозрюваного в кримінальному провадженні № 0000616 ОСОБА_5 запобіжного заходу у виді тримання під вартою.

Мотивуючи означене клопотання сторона обвинувачення вказує наступне.

Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000616 від 27.08.2014 за ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 1, 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364-1, ч. 1, 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України та за підозрою колишнього голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 у вчиненні розтрати чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, а також умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому забезпечувалося прокурорами першого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування.

Зазначено у клопотанні, що відповідно до Наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України від 11.03.2014 № 25-п ОСОБА_5 призначено на посаду голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» та з 13.03.2014 останній приступив до виконання обов`язків голови Правління ПАТ «ДПЗКУ», про що видав відповідний наказ від 13.03.2014 № 69-к.

Так, сторона обвинувачення вказує, що з 13.03.2014 по 15.12.2014 (звільнений з посади на підставі наказу Міністерства аграрної політики та промисловості України від 15.12.2014 230п) ОСОБА_5 постійно обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто був службовою особою.

На початку квітня 2014 року, більш точні дата та час в ході досудового слідства не встановлені, у голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 та заступника голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_6 , який відповідно до своїх функціональних обов`язків, затверджених наказом від 24.07.2013 № 81/1, відповідав за організацію фінансової, кредитної та інвестиційної політики Товариства та мав у підпорядкуванні такі структурні підрозділи Товариства як департамент бухгалтерського обліку та звітності, департамент казначейських операцій, відділ бюджетування та контролю, а також невстановлених осіб, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), виник спільний злочинний умисел, спрямований на розтрату коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах, шляхом безповоротного обертання їх на користь третіх осіб.

З метою реалізації вказаного спільного злочинного умислу, на початку квітня 2014 року, більш точні дата та час в ході досудового слідства не встановлені, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановлені особи, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), у невстановленому в ході досудового слідства місці розробили спільний злочинний план, спрямований на розтрату коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах шляхом безповоротного обертання їх на користь невстановленої особи компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай)», що мала дебіторську заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ» в розмірі 41 400 000,00 доларів США, яка виникла на підставі двох угод про переведення боргу з компанії-нерезидента «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) від 05.03.2014 б/н, та двох додаткових угод № 2 від 11.03.2014 до зовнішньоекономічних контрактів № 416 та №NES03/671 між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) щодо експорту сільськогосподарської продукції (кукурудза для кормових потреб та борошно пшеничне).

У клопотанні прокурор зазначає, що зідно спільного злочинного плану необхідно було укласти зовнішньоекономічний договір між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) купівлі-продажу нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» () та ТОВ «ТІС-Міндобрива» ()) вартістю 41 400 000,00 доларів США, існування якого, а також право користування, розпоряджання яким документально в установленому законодавством порядку не підтверджено, прийняти вищевказаний нематеріальний актив, оформивши це відповідним актом приймання-передачі, з метою виникнення зобов`язань у вигляді сплати його вартості у розмірі 41 400 000,00 доларів США на користь компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) та у подальшому, у зв`язку зі штучно створеною кредиторською заборгованістю між сторонами договору, скласти та підписати акти зарахування зустрічних однорідних вимог між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), на підставі яких банківською установою буде здійснено зарахування зустрічних однорідних вимог на суму 41 400 000,00 доларів США та, відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 (зі змінами та доповненнями), знято з валютного контролю експортні операції з продажу сільськогосподарської продукції між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) за якими виручка в іноземній валюті до України не повернеться.

Продовжуючи реалізацію вказаного спільного злочинного плану, ОСОБА_5 на початку квітня 2014 року, більш точні дата та час у ході досудового слідства не встановлені, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_6 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи, що фінансовим планом ПАТ «ДПЗКУ» на 2014 рік не передбачено здійснення витрат на придбання нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» та ТОВ «ТІС-Міндобрива»), а також про наявність діючих договорів від 26.07.2013 № 260713, укладеного між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «ТІС-Зерно», щодо виконання робіт з накопичення та перевалки зернового вантажу з використанням причалу № 16 зернового терміналу для приймання, накопичення та завантаження на судна зерна в порту м. Южний, Одеська область, Україна (відповідно до п.12.6 договору термін дії договору - до 30.06.2014), та від 27.08.2013 № ТМU-2001, укладеного між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «ТІС-Міндобрива», щодо виконання робіт з накопичення та перевалки зернового вантажу з використанням причалу № 17 зернового терміналу для приймання, накопичення та завантаження на судна зерна в порту м. Южний, Одеська область, Україна (відповідно до п.12.6 договору, термін дії договору - до 31.07.2014), з можливістю збільшення обсягів вантажообігу по договорам за згодою сторін, ініціював у Товаристві, відповідно до Положення про ведення договірної роботи в ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», затвердженого наказом голови Правління від 12.07.2013 № 72, процедуру підготовки та погодження проекту зовнішньоекономічного договору між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), купівлі-продажу нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» та ТОВ «ТІС-Міндобрива»), існування якого, а також право користування, розпоряджання яким документально в установленому законодавством порядку не підтверджено, вартістю 41 400 000,00 доларів США, поклавши ці обов`язки відповідальний підрозділ - Головну торгово-експортну філію ПАТ «ДПЗКУ», а також інші підрозділи Товариства.

За результатами процедури підготовки та погодження проекту зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» та ТОВ «ТІС-Міндобрива»), існування якого, а також право користування, розпоряджання яким документально в установленому законодавством порядку не підтверджено, вартістю 41 400 000,00 доларів США, під час якої не вживались заходи до перевірки та документального підтвердження існування такого нематеріального активу, права користування, розпорядження ним, його вартості тощо, незважаючи на фактичну відсутність істотних умов в даному договорі, а саме предмету договору (ексклюзивні та пріоритетні права, існування яких документально в установленому законодавством порядку не підтверджено), що відповідно до п. 2.6. Положення про ведення договірної роботи в ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», затвердженого наказом голови Правління від 12.07.2013 № 72, унеможливлює укладення договору, не проведення оцінки вартості нематеріального активу (з метою виключення факту купівлі його за завищеною ціною), відсутність обґрунтованої необхідності укладення такого договору, голова Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_6 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), з метою розтрати коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах шляхом безповоротного обертання їх на користь невстановлених осіб, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), свідомо допускаючи неповернення в Україну виручки в іноземній валюті за експортований товар, що призведе до нарахування та сплати до бюджету України штрафних санкцій, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення п.2.6. Положення про ведення договірної роботи в ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», затвердженого наказом голови Правління від 12.07.2013 № 72, п.п.1.27., 1.31. функціональних обов`язків голови Правління і заступників голови Правління, затверджених наказом від 24.07.2013 № 81/1, прийняв, відповідно до підп.17) п.11.11. Статуту ПАТ «ДПЗКУ», не вигідне з економічної та фінансової точки зору для ПАТ «ДПЗКУ» рішення про укладення вказаного зовнішньоекономічного договору.

Прокурор зазначає у клопотанні, що 04.04.2014 точний час в ході досудового слідства не встановлено, ОСОБА_5 , знаходячись в приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 1, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_6 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), згідно з раніше розробленим спільним злочинним планом, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, з метою розтрати коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах шляхом безповоротного обернення їх на користь невстановлених осіб компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), свідомо допускаючи неповернення в Україну виручки в іноземній валюті за експортований товар, що призведе до нарахування та сплати до бюджету України штрафних санкцій, в порушення п.2.6. Положення про ведення договірної роботи в ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», затвердженого наказом голови Правління від 12.07.2013 № 72, п.п.1.27., 1.31. функціональних обов`язків голови Правління і заступників голови Правління, затверджених наказом від 24.07.2013 № 81/1, достовірно знаючи про відсутність істотних умов в договорі, а саме предмету договору, висновків щодо оцінки його вартості, належно обґрунтованої необхідності укладення договору, уклав від імені ПАТ «ДПЗКУ» («покупець») зовнішньоекономічний договір з компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), в особі представника ОСОБА_7 («продавець»), яка діяла на підставі спеціальної довіреності від 29.05.2013, № ЕРR1 від 04.04.2014 купівлі-продажу нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції на морських терміналах, розташованих в глибоководних портах, у тому числі в порту м. Южний, Одеської області Україна, з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» та ТОВ «ТІС-Міндобрива») вартістю 41 400 000,00 доларів США.

Цього ж дня, 04.04.2014, точний час в ході досудового слідства не встановлено, в приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 1, головою Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 , відповідно до п.8.1. Положення про ведення договірної роботи в ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», затвердженого наказом голови Правління від 12.07.2013 № 72, який достовірно знав про відсутність будь-яких документів, що свідчать про існування такого нематеріального активу, та представником компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) ОСОБА_7 , яка діяла на підставі спеціальної довіреності від 29.05.2013, підписано Акт приймання-передачі № 1 до Договору № ЕРR1 від 04.04.2014 у власність ПАТ «ДПЗКУ» нематеріального активу у вигляді ексклюзивних та пріоритетних прав на укладення договорів перевалки сільськогосподарської продукції на морських терміналах, розташованих в глибоководних портах, у тому числі в порту м. Южний, Одеської області Україна, з Провайдером послуг (ТОВ «ТІС-Зерно» та ТОВ «ТІС-Міндобрива») вартістю 41 400 000,00 доларів США, що стало підставою для виникнення зобов`язань ПАТ «ДПЗКУ» перед компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) у вигляді сплати вартості нематеріального активу у розмірі 41 400 000,00 доларів США.

Після цього, з метою доведення свого спільного злочинного умислу з розтрати коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах та безповоротного обернення їх на користь невстановлених осіб, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) до кінця, діючи відповідно до раніше спільно розробленого злочинного плану, голова Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 та заступник голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_6 який згідно до його функціональних обов`язків, затверджених наказом голови Правління від 24.07.2013 № 81/1, відповідав за організацію фінансової, кредитної та інвестиційної політики Товариства та мав у підпорядкуванні такі структурні підрозділи Товариства як департамент бухгалтерського обліку та звітності, департамент казначейських операцій, відділ бюджетування та контролю, а також мав право на підставі довіреності від 13.09.2013 № 413 (за підписом колишнього голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_8 ) на укладення (підписання) від імені ПАТ «ДПЗКУ» договорів (контрактів) та вчинення інших правочинів, пов`язаних з діяльністю Товариства, підписання та одержання всіх необхідних документів, а також вчинення інших юридичних та фактичних дій, що випливали з довіреності, у невстановлені у ході досудового слідства місці та час, домовились про підписання ОСОБА_6 від імені ПАТ «ДПЗКУ» з представником компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) ОСОБА_7 актів про зарахування зустрічних однорідних вимог до договору №ЕРR1 від 04.04.2014 купівлі-продажу нематеріального активу, на що ОСОБА_6 дав свою згоду.

У подальшому, 10.04.2014, точний час у ході досудового слідства не встановлено, ОСОБА_6 , знаходячись у приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м, Київ, вул. Саксаганського, 1, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, з метою розтрати коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах, шляхом безповоротного обертання їх на користь невстановлених осіб компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), свідомо допускаючи неповернення в Україну виручки в іноземній валюті за експортований товар, що призведе до нарахування та сплати до бюджету України штрафних санкцій, діючи на підставі довіреності № 413 від 13.09.2013, підписав з представником компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) ОСОБА_7 , яка діяла на підставі спеціальної довіреності від 29.05.2013, акт про зарахування зустрічних однорідних вимог № 2, згідно з п.2 якого заборгованість «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) перед ПАТ «ДПЗКУ» за контрактами № ЕХР140114-1 та № ЕХР230114-1, з урахуванням угоди про переведення боргу від 05.03.2014 з компанії «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) на суму 2 050 740,50 доларів США (вантажно-митні декларації від 23.01.2014 № 500060702/2014/000417, від 30.01.2014 № 500060702/2014/000588, від 06.02.2014 № 500060702/2014/000733, від 06.02.2014 № 500060702/2014/000732, від 15.02.2014 № 500010003/2014/001113, від 15.02.2014 № 500010003/2014/001114) зараховується з заборгованістю ПАТ «ДПЗКУ» перед «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) за договором № ЕРR.1 від 04.04.2014 на суму 2 050 740,50 доларів США.

Цього ж дня, 10.04.2014, точний час у ході досудового слідства не встановлено, ОСОБА_6 , знаходячись у приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 1, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_5 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, з метою розтрати коштів ПАТ «ДПЗКУ» в особливо великих розмірах, шляхом безповоротного обертання їх на користь невстановлених осіб компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), свідомо допускаючи неповернення в Україну виручки в іноземній валюті за експортований товар, що призведе до нарахування та сплати до бюджету країни штрафних санкцій, діючи на підставі довіреності № 413 від 13.09.2013, підписав з представником компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) ОСОБА_7 , яка діяла на підставі спеціальної довіреності від 29.05.2013, акт про зарахування зустрічних однорідних вимог № 3, згідно з п.2 якого заборгованість компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) перед ПАТ «ДПЗКУ» за контрактами № 416 (вантажно-митні декларації від 10.01.2014 № 500010003/2014/000155, від 29.01.2014 № 500060703/2014/000756) на суму 12 232 009,92 доларів США, № NES03/671 (вантажно-митні декларації від 13.01.2014 №504050000/2014/100132) на суму 5 299 300 доларів США; контрактами №№ 385, 388, 677, з урахуванням угоди про переведення боргу від 05.03.2014 з компанії «Neslot Limited» (Гонконг, Китай), на суму 21 817 949,58 доларів США (2 028 000 доларів США: вантажно-митна декларації від 10.02.2014 № 504050000/2014/100535; 15 223 923 доларів США: вантажно-митні декларації від 18.02.2014 № 504050000/2014/100659, від 25.02.2014 № /2014/001419, від 26.02.2014 №504050000/2014/100776; 4 566 026,58 доларів США: вантажно-митні декларації від 03.03.2014 № 500060703/2014/001532 в повному обсязі та від 05.03.2014 № 500010003/2014/001503 частково в сумі 119747,58 доларів США) зараховується з заборгованістю ПАТ «ДПЗКУ» перед компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) за договором № ЕРR1 від 04.04.2014 на суму 39 349 259,50 доларів США.

У подальшому, у квітні 2014 року на підставі акта № 3 від 10.04.2014 про зарахування зустрічних однорідних вимог між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) на суму 39 349 259,50 доларів США співробітниками ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 (зі змінами та доповненнями), проведено зарахування зустрічних однорідних вимог між ПАТ «ДПЗКУ» і компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) у сумі 39 349 259,50 доларів США та знято з валютного контролю експортні, операції з продажу сільськогосподарської продукції (кукурудза для кормових потреб) між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Neslot Limited» (Гонконг) за якими, в порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 № 185/94, на користь ПАТ «ДПЗКУ» не надійшли валютні кошти за експортований компанії-нерезиденту «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) товар (кукурудза для кормових потреб) у сумі 39 349 259,50 доларів США.

Крім того, у квітні 2014 року на підставі акта № 2 від 10.04.2014 про зарахування зустрічних однорідних вимог між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) на суму 2 050 740,50 доларів США співробітниками ПАТ «РАДИКАЛ БАНК» відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 (зі змінами та доповненнями), проведено зарахування зустрічних однорідних вимог між ПАТ «ДПЗКУ» і компанією-нерезидентом «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай) у сумі 2 050 740,50 доларів США та знято з валютного контролю експортні операції з продажу сільськогосподарської продукції (борошно пшеничне) між ПАТ «ДПЗКУ» та компанією-нерезидентом «Neslot Limited» (Гонконг) за якими, в порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 № 185/94-вр, на користь ПАТ «ДПЗКУ» не надійшли валютні кошти за експортований компанії-нерезиденту «Neslot Limited» (Гонконг, Китай) товар (борошно пшеничне) у сумі 2 050 740,50 доларів США.

У результаті умисних злочинних дій голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_5 та заступника голови Правління ПАТ «ДПЗКУ» ОСОБА_6 , які виразились у порушенні вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 № 185/94-вр, що призвело в свою чергу, до неповернення валютної виручки в Україну, ГУ ДФС у м. Києві підприємству нараховано штрафні санкції (пеню) за порушення термінів розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності за податковим повідомленням-рішенням від 16.08.2014 № 06 на суму 116 320 641,42 грн., яку 16.07.2015 та 31.08.2015 підприємством повністю сплачено до державного бюджету України.

На думку прокурора у кримінальному провадженні, ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 та невстановленими особами, які діяли від імені компанії-нерезидента «Sonders Trading K/S Co, Limited» (Гонконг, Китай), в період квітня 2014 року, більш точний час в ході досудового слідства не встановлено, обіймаючи посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто будучи службовою особою, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, розтратив кошти ПАТ «ДПЗКУ» в сумі 41 400 000,00 доларів США (або 522 381 060,00 грн.), а також свідомо допустив неповернення в Україну виручки в іноземній валюті за експортований товар, що призвело до нарахування ПАТ «ДПЗКУ» штрафних санкцій (пені) за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД у сумі 166 320 647,42 грн., що на момент вчинення злочину в 600 і більше разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто спричинив Державі в особі ПАТ «ДПЗКУ» матеріальну шкоду в особливо великому розмірі.

Окрім того, прокурор вказує у клопотанні, що ОСОБА_5 , будучи службовою особою, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, усвідомлюючи прийняті на себе обов`язки щодо забезпечення належного і правильного ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, будучи обізнаним про те, що не має права відображати в реєстрах отриманих податкових накладних накладні, не підтверджені первинними документами, вносити відомості з таких накладних до декларації з податку на додану вартість, всупереч покладених на нього обов`язків щодо забезпечення належного і правильного ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, у вересні 2014 року, більш точні дата та час в ході досудового слідства не встановлені, знаходячись в приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 1, відобразив в «Розділі II. Податковий кредит» Додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вересень 2014 року, індивідуальний податковий номер постачальника - 43, який належить СФГ «ВЛАД» () та суму податку на додану вартість - 2 663 333,33 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 2 663 333,33 грн.

Крім того, вказує, що голова Правління ПАТ «ДПЗКУ» () ОСОБА_9 , у вересні 2014 року, більш точні дата та час в ході досудового слідства не встановлені, перебуваючи в приміщенні ПАТ «ДПЗКУ» за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 1, достовірно знаючи про суми отриманого доходу від здійснення у 2014 році фінансово-господарських операцій, та виниклих в результаті цього податкових зобов`язань з ПДВ, усвідомлюючи суспільну небезпечність характеру діяння, що виразилось в ухиленні ВІД сплати податків ПАТ «ДПЗКУ» () та передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до державного бюджету грошових коштів у великих розмірах, підписав та подав до ДПІ у Печерському районі ТУ Міндоходів у м. Києві декларацію з податку на додану вартість та додатки до неї за вересень 2014 року, які були зареєстровані за № від 20.10.2014 та прийняті контролюючим органом.

В результаті умисних злочинних дій голови Правління «ДПЗКУ» ОСОБА_5 , направлених на ухилення від сплати податків, які виразились в порушенні п. 185.1 ст. 185, п. 198.1, п.198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами і доповненнями), до державного бюджету України не надійшли грошові кошти у вигляді податку на додану вартість за вересень 2014 року у загальній сумі 2 663 333,33 грн., що більше ніж в три тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури м. Києва ОСОБА_10 винесено постанову від 04.08.2016 про оголошення розшуку підозрюваного ОСОБА_5 .

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 20.04.2019 надано дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_5 .

Відповідно до листа Державної прикордонної служби № 17/1/2-28277-16 від 22.07.2019 згідно даних ОСОБА_5 в липні 2016 року перетнув кордон України.

Обґрунтовуючи підстави обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, а також наявність ризиків того, що підозрюваний може переховуватись від органу досудового розслідування та суду, оскільки підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Таким чином, застосування інших більш м`яких запобіжних заходів окрім тримання під вартою, не забезпечать запобігання існуючим у кримінальному провадженні ризиків.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 доводи клопотання підтримав, з наведених в ньому підстав, просив його задовольнити.

У судових засіданнях захисник ОСОБА_4 щодо задоволення клопотання заперечувала.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора та захисника, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується клопотання, надходить до наступного висновку.

Будь який запобіжний захід, в тому числі й у виді тримання під вартою, відповідно до положень ст. 131 КПК України є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.

Частина 5 ст. 132 КПК України містить імперативну вказівку з приводу обов`язку сторони кримінального провадження подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Поряд з вказаним відповідно до ч. 6 ст.193 КПК України, слідчий суддя, суд може розглянути клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою та обрати такий запобіжний захід за відсутності підозрюваного, обвинуваченого, лише у разі, якщо прокурором, крім наявності підстав, передбачених статтею 117 цього Кодексу, буде доведено, що підозрюваний, обвинувачений оголошений у міжнародний розшук.

Обов`язок доведення факту перебування підозрюваного, обвинуваченого у міжнародному розшуку покладається на слідчого, прокурора, який подав клопотання про застосування запобіжного заходу, та підтверджується відповідними відомостями (довідка, витяг із бази даних Інтерполу тощо.

Підозрюваним, якого оголошено у міжнародний розшук, у розумінні ч. 6 ст. 193 КПК України, слід вважати виключно особу, яка перебуває у міжнародному розшуку і це підтверджується відповідними довідками та витягами із бази даних Інтерполу.

Постановою прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 від 14.08.2019 оголошено міжнародний розшук ОСОБА_5 .

За п.4.3 Інструкції про порядок використання правоохоронними органами можливостей НЦБ Інтерполу в Україні у попередженні, розкритті та розслідуванні злочинів, затвердженої спільним наказом МВС, ГПУ, СБУ, ДМСУ, ДПАУ, Державного комітету у справах охорони державного кордону України, міжнародному розшукові з ініціативи правоохоронних органів України підлягають особи, які виїхали за межі України і ухиляються від кримінальної відповідальності та відбуття покарання.

Пункт 4.4 Інструкції встановлює, що підставою для міжнародного розшуку громадян України є запит правоохоронного органу, надісланий до НЦБ. Отже, находження запиту від правоохоронного органу до НЦБ є лише підставою для початку процедури підготовки оголошення міжнародного розшуку підозрюваного.

Згідно з п.4.6 цієї Інструкції, НЦБ Інтерполу вивчає одержані від правоохоронного органу матеріали, при потребі запитує в ініціатора додаткові відомості і, за прийнятими Інтерполом правилами, надсилає запит до Генерального секретаріату Інтерполу або в Національне центральне бюро Інтерполу відповідної країни.

З цієї Інструкції випливає, що оголошення підозрюваного у міжнародний розшук є факт включення особи до баз даних розшукуваних осіб Інтерполу. Згідно з п.1.13 Інструкції НЦБ може відмовити у виконанні запиту, зокрема через оформлення запиту з порушенням вимог даної Інструкції. Отже, міжнародний розшук відбувається лише після опрацювання НЦБ матеріалів, направлення їх до Генсекретаріату Інтерполу.

Разом з тим, в матеріалах провадження відсутні відомості про те, що ОСОБА_5 перебуває у міжнародному розшуку.

При цьому, посилання прокурора на постанову про оголошення підозрюваного у міжнародний розшук як підтвердження перебування ОСОБА_5 у такому розшуку є необґрунтованими, оскільки винесення такої постанови є початком процедури оголошення міжнародного розшуку щодо особи.

Поряд з цим, у судовому засіданні прокурором надано лист Національної поліції України від 06.09.2019 відповідно до якого для внесення до обліків Генерального секретаріату Інтерполу клопотання про публікацію Червоного оповіщення щодо розшуку ОСОБА_5 з метою його арешту та подальшої екстрадиції до України, необхідно надати копію ухвали про обрання відносно підозрюваного ОСОБА_9 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, з чого слідує, що підозрюваний не оголошений у міжнародний розшук.

Окрім цього, з наданого листа випливає, що клопотання до Генерального секретаріату Інтерполу про публікацію оповіщення щодо міжнародного розшуку підозрюваного не було подано.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання про обрання, в порядку ч. 6 ст. 193 КПК України, за відсутності підозрюваного ОСОБА_9 .

Керуючись ст. 2, 7-9, 176-178, 183, 184, 193, 372, 376 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про обрання запобіжного заходу відносно підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вигляді тримання під вартою, у рамках кримінального провадження № 0000616 залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1