Провадження № 1-кс/686/7698/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000006

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 30.01.2019 р. до ЄРДР за №0000006, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, щодо ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2016-2017 років, здійснювали імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , пункт перетину кордону « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку по цінах, які перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фізичних осіб.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок відтворення в обліку безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу ряду суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах, що підтверджується висновком аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №2/22-01-16-07-2/40096384 від 28.01.2019 р.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

В ході досудового розслідування допитано заявника ОСОБА_5 який в своїх показах повідомив, що у період 2018 року придбавши запчастини до швейного обладнання, через Інтернет сторінку за адресою ІНФОРМАЦІЯ_14 , яку використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », він здійснив оплату не на розрахункові рахунки юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а на карткові рахунки фізичних осіб, які відкриті та обслуговуються у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), зокрема гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ) № НОМЕР_3 . Проте, згідно даних бухгалтерського обліку платника у дослідженому періоді не встановлено відображення операцій з реалізації товарів через Інтернет-сайт юридичним чи фізичним особам.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів за банківською карткою гр. ОСОБА_6 № НОМЕР_3 , відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), картки зі зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять інформацію про осіб, які відкривали та користувались вказаним рахунком, а також дадуть можливість підтвердити або спростувати отримання грошових коштів за продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 або іншим уповноваженим особа за дорученням ініціатора клопотання на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів (з зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) за банківською карткою гр. ОСОБА_6 № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2017 р. по 31.12.2018 р., який відкритий та обслуговуються у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку до банківської картки № НОМЕР_3 гр. ОСОБА_6 , а саме: карток із зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів, документів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку, і надати можливість вилучення завірених належним чином копій.

Службовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя