У Х В А Л А

11 листопада 2019 року Білоцерківський міськрайонний суд Київської області в складі:
головуючого - судді ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності по матеріалам кримінального провадження № 0000114 від 10.09.2019 року відносно:
ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Бориспіль Київської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого;
підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -
за участю учасників кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4 ,
підозрюваного ОСОБА_3 ,
захисника адвоката ОСОБА_5 , -

В С Т А Н О В И В :

До Білоцерківського міськрайонного суду Київської області з Прокуратури Київської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності по матеріалам кримінального провадження №0000114 від 10.09.2019 року відносно ОСОБА_6 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
Відповідно до матеріалів клопотання, що ОСОБА_3 влітку 2015 року (точний час та місце досудовим розслідуванням не встановлено), перебуваючи в м. Бориспіль Київської області вступив у попередню змову з невстановленою особою, яка запропонувала останньому, за винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «МАЛАРІС», шляхом перереєстрації в органах державної влади з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, на що ОСОБА_3 погодився.

Так, ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, розподіливши між собою ролі у спільному злочинному плані, повинен був надати свої анкетні дані, документи, що посвідчують особу та підписати статутні та інші установчі документи по перереєстрації на своє ім`я підприємства ТОВ «МАЛАРІС», за що повинен був отримати одноразову грошову винагороду.

У свою чергу, невстановлена слідством особа, відповідно до відведеної їй злочинної ролі, повинна підготувати документи необхідні для перереєстрації підприємства в органах державної влади та здійснити державну перереєстрацію його установчих документів, а також надати можливість іншим особам використовувати вказане підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, перебуваючи у м. Бориспіль, влітку 2015 року, у невстановлений точний час та місці, діючи за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, за обіцяну грошову винагороду, на виконання раніше розробленого плану, ОСОБА_3 підписав як засновник підприємства наступні документи:

- реєстраційну картку форми № 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- протокол № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- наказ № 2-К від 22.06.2015 про призначення на посаду директора

ТОВ «МАЛАРІС» - ОСОБА_3 ;

- протокол № 3 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- реєстраційну картку № 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- довіреність від 22.06.2015;

- статут ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- договір дарування корпоративних прав у статутному капіталі

ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- опис документів, що подаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» від 28.07.2015;

- реєстраційну картку форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 28.07.2015;

- реєстраційну картку форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 13.10.2015;

- довіреність від 08.10.2015;

У подальшому, ОСОБА_3 на прохання невстановлених слідством осіб за обіцяну винагороду надав підписані ним документи, які відповідно до раніше розробленого злочинного плану подаються для проведення державної перереєстрації (придбання) юридичної особи ТОВ «МАЛАРІС» та копію свого паспорту (серії НОМЕР_1 , виданий Бориспільським МВ ГУ МВС України в Київській області 31.08.2010), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , з метою використання невстановленими слідством особами вказаного суб`єкту підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, а саме, як засіб ухилення від сплати податків.

Продовжуючи свої незаконні дії, невстановлена слідством особа, у невстановлений слідством точний час, 25.06.2015, діючи на підставі довіреності від 22.06.2015 подала до Білоцерківської районної державної адміністрації Київської області, за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, 2, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» та підписані ОСОБА_3 установчі документи, про що 25.06.2015 внесено відповідний запис до Єдиного державного реєстру про проведення державної перереєстрації юридичної особи за № 1007362 від 25.06.2019, та відповідно до внесених змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС», ОСОБА_3 став засновником та директором

ТОВ «МАЛАРІС».

Таким чином, 25.06.2015 проведено державну реєстрацію змін до реєстраційних документів ТОВ «МАЛАРІС» у Білоцерківській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, 2.

Вчинення ОСОБА_3 злочинних дій, пов`язаних з перереєстрацією ТОВ «МАЛАРІС», надало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи реквізити вказаної юридичної особи.

Продовжуючи злочинну діяльність невстановлені слідством особи отримали та використали можливість укладати від імені ОСОБА_3 , шляхом підроблення документів, господарські угоди та первинні бухгалтерські документи, що свідчили про нібито реалізацію товарів, робіт (послуг) для підприємств реального сектору економіки, чим сприяли незаконному та безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість, валових витрат підприємств та подавати підроблену податкову та статистичну звітність від їх імені до контролюючих органів, тобто вчиняли злочини у сфері господарської діяльності та як наслідок не сплачувати податки передбачені чинним законодавством України.

У ході досудового розслідування, 09 вересня 2019 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, 09 вересня 2019 року допитаний як підозрюваний ОСОБА_3 показав, що повністю згодний з пред`явленою йому підозрою, щиро кається у вчиненому правопорушенні та підтвердив факт пособництва фіктивному підприємництву, тобто створенні суб`єкту господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Факт вчинення підозрюваним кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України підтверджується наступними доказами:

- протокол огляду АІС «Податковий блок» від 29.08.2019;

- реєстраційна картка форми № 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- протокол № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- наказ № 2-К від 22.06.2015 про призначення на посаду директора

ТОВ «МАЛАРІС» - ОСОБА_3 ;

- протокол № 3 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- реєстраційну картка № 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- довіреність від 22.06.2015;

- статут ТОВ «МАЛАРІС» від 25.06.2015;

- договір дарування корпоративних прав у статутному капіталі

ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «МАЛАРІС» від 22.06.2015;

- опис документів, що подаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу» від 28.07.2015;

- реєстраційну картку форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 28.07.2015;

- реєстраційну картку форми № 6 про підтвердження відомостей про юридичну особу ТОВ «МАЛАРІС» від 13.10.2015;

- довіреність від 08.10.2015;

- висновок експерта №17-3/1402 від 29.08.2019 за результатами почеркознавчої експертизи;

- інші матеріали кримінального провадження у своїй сукупності.

Своїми умисними діями, які виразились у пособництві фіктивному підприємництву, тобто наданні засобів для придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.
В підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття кримінального провадження відповідно до вимог п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, оскільки на час розгляду справи набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння вчинене ОСОБА_3 , яке мало місце у 2015 році.
Підозрюваний ОСОБА_3 та його захисник - адвокат ОСОБА_5 клопотання прокурора підтримали та просили його задовольнити.
Заслухавши думку учасників кримінального провадження та перевіривши матеріали справи, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до вимог ст. 284 ч.1 п. 4 КК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Як вбачається з матеріалів клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.
Відповідно до п. 1 п. 1 ч. 1 Закону України «Про внесення змін до Кримінального та Кримінального процесуального кодексів України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18.09.2019 року № 101-ІХ, виключено ст. 205 КК України із Кримінального кодексу України, такими чином, скасовано кримінальну відповідальність за діяння, передбачені диспозицією вказаної статті.
Враховуючи викладене, суд приходить до висновку про наявність достатніх та необхідних підстав для закриття кримінального провадження за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
На підставі наведеного та керуючись ст.284 ч.1 п.4 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Кримінальне провадження № 0000114 від 10.09.2019 року відносно ОСОБА_3 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КК України - закрити.
Копію ухвали вручити обвинуваченому та прокурору.
Ухвала суду може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Білоцерківський міськрайонний суд Київської області протягом 7 (семи) днів з дня її винесення.

СуддяОСОБА_1