Провадження № 1-кс/686/7009/19
У Х В А Л А
21 травня 2019 року м. Хмельницький
21.05.2019 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю вилучення оригіналів таких документів.
Під час досудового розслідування встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 по укладанню договорів на надання послуг з експлуаційного утримання доріг, щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з дотриманням податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2017. У висновках дослідження вказано, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2015-2017 років, провели розрахунки з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за виконанні роботи, шляхом передачі деревини отриманої під час виконання робіт на загальну суму 6 856 423 грн. за рахунок якої зменшили оплату за надані роботи, та відповідно відобразили вказане в актах приймання виконаних будівельних робіт у розділі «Зворотні суми».
Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2015-2017 років не провели оприбуткування отриманої деревини на загальну суму 6 856 423 грн., тим самим занизили об`єкт оподаткування при реалізації деревини, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 371 284,60 грн.
Тому, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014-2018 років службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом не застосування звичайних цін на лісопродукцію, занизили вартість деревини, яка отримана попутно в ході виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев. Вказаний факт підтверджується фінансово-господарськими документами ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема: обґрунтування відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області.
Вказані документи перебувають у власності ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять в собі інформацію, яка має суттєве значення для доведення або спростування фактів заниження вартості деревини, яка отримана в ході виконання робіт з видалення небезпечних та аварійних дерев, а також вільні зразки підписів службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали первинних документів фінансово-господарських документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: обґрунтування відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених документів з можливістю їх вилучення.
В судове засідання слідчий не з`явилася, просила розгляд клопотання проводити без її участі та задоволити з викладених у ньому підстав.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме обґрунтування відновної вартості 1м3 дерев при видаленні їх із смуги відведення автодоріг у Хмельницькій області за період з 01.01.2014 по 31.12.2018, з можливістю вилучення оригіналів таких документів.
Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.
Ухвала діє по 20 червня 2019 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: