УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.10.2019 Справа №607/24801/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000021 від 11.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
У клопотанні зазначено: «Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з участю інших осіб, шляхом використання так званих «ризикових підприємств» та приховання реальних обсягів проведених господарських операцій, за період 2017-2019 років, ухилилився від сплати податків на суму понад 5 млн. гривень.
Так, ФОП ОСОБА_6 протягом 2017-2019 років здійснює господарську діяльність пов`язану з придбання вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), які в основному закупляє за не обліковані кошти без відображення у бухгалтерському обліку, які імпортуються з країн Європейського союзу. Продаж вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) здійснюється кінцевим споживачам через мережу магазинів, розташованих у Тернопільській, Хмельницькій, Івано-Франківській, Чернівецькій, Рівненській та Львівській областях та оптовим покупцям з різних регіонів України, без відображення в обліку та податковій звітності.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що імпорт вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) для ФОП ОСОБА_6 , здійснюють ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Львів) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Львів). Вищевказані підприємства документально відображають реалізацію імпортованих вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого)так званим «ризиковим підприємствам», зареєстрованих на території України. Є підстави вважати, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, автотранспорт та складські приміщення відсутні, відсутні наймані працівники та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань інших суб`єктів господарювання.
Також встановлено, що реєстраційна справа фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на даний час перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до ч.2 ст.17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 (далі Закон), в Єдиному державному реєстрі містяться в тому числі такі відомості щодо юридичної особи: прізвище, ім`я, по батькові та ідентифікаційні номери фізичних осіб - платників податків, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.
Частиною 3 ст.29 Закону передбачено, що Реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи чи фізичної особи - підприємця у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 , та її вилучення.
Враховуючи, що вказані документи, відомості та інформація, що в них міститься стосується діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи реєстраційної справи фізичної осіби-підприємця ОСОБА_6 містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та можливість їх вилучити».
У судовому засіданні слідчий пояснив що клопотання підтримує та просить задовольнити, а також враховуючи ризики зміни та знищення документів просить розглянути клопотання без виклику особи у якої знаходяться дані документи.
Заслухавши слідчого та проаналізувавши клопотання та додані до нього матеріали приходжу до переконання що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст.163 КПК України та приходжу до наступного висновку: у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище зазначена інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні; Дана інформація перебуває (може перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 ; іншим чином вказані дані отримати неможливо; може являтись доказом.
Враховуючи вищенаведене що клопотання підлягає до часткового задоволення, за виключенням надання дозволу на тимчасовий доступ оперуповноваженим працівникам, вказаних у клопотанні слідчого, оскільки останні, у відповідності до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України, не є стороною кримінального провадження, а отже не уповноважені на здійснення заходів забезпечення кримінального провадження, згідно вимог ч.1 ст. 159 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 із можливістю їх вилучення слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , а саме:

Документів реєстраційної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ),

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1