Провадження №1-кс/127/7067/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 травня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

06.05.2019 року до Вінницького міського суду звернувся старший слідчий старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на майно ТОВ «Градо Строй» (, м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1-А, кв.41), а саме: на незавершене будівництво багатоквартирного житлового будинку (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1 та кафе з магазином (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :01:014:0018.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000029 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Градо Строй» (, м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1-А, кв.41), які в порушення пп. 270.1.1 п. 270. 1 ст. 270, п.286.2, п. 286.4 ст. 286, ст. 288 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) в період 2013-2016 рр. умисно ухилились від орендної плати за земельну ділянку за кадастровим номером :01:014:0018, орендодавцем якої виступає Вінницька міська рада, на підставі рішення від 23.08.2013 № 1394, на загальну суму 1 027 198 грн.

Згідно положень Податкового Кодексу України, плата за землю - обов`язковий платіж у складі податку на майно, що справляється у формі земельного податку або орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, та входить до переліку місцевих податків, що справляються до місцевого бюджету.
Порушення вищевказаного податкового законодавства службовими особами ТОВ «Градо Строй» підтверджено Актом від 29.12.2018 № 6266/1415/38445265 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Градо Строй» з питань достовірності нарахування та сплати орендної плати за землю за 2013-2016 рр.

Вищевказані дії службових осіб ТОВ «Градо Строй», спрямовані на ухилення від сплати орендної плати за земельну ділянку шляхом його недекларування та несплати (мінімізації), призвели до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в значних розмірах понад один мільйон гривень. Як наслідок, несплачені до бюджету держави кошти, одержані злочинним шляхом, акумульовані службовими особами ТОВ «Градо Строй» та перетворені у інше майно, цінності, гроші.

В зв`язку з викладеними обставинами, виникла необхідність у накладенні арешту на майно ТОВ «Градо Строй» з метою досягнення дієвості цього провадження, тому слідчий просить накласти арешт.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Власник майна у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України в судове засідання не викликався, з метою забезпечення арешту майна.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Так як, зазначене у клопотанні майно ТОВ «Градо Строй» (, м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1-А, кв.41), а саме: на незавершене будівництво багатоквартирного житлового будинку (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1 та кафе з магазином (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :01:014:0018, є засобом забезпечення спеціальної конфіскації та забезпечення майбутнього цивільного позову у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане майно.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Згідно ст.. 175 КПК України, ухвала про арешт майна негайно виконується слідчим, прокурором.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «Градо Строй» (, м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1-А, кв.41), а саме: на незавершене будівництво багатоквартирного житлового будинку (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1 та кафе з магазином (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101) за адресою: м. Вінниця, вул. Стрілецька, 1, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :01:014:0018 шляхом позбавлення права на відчуження.

Ухвала слідчого судді про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до апеляційного суду Вінницької області.

Слідчий суддя/підпис/
Копія вірна.
Суддя / ОСОБА_1 /

Секретар / ОСОБА_2 /