ЄУН № 337/8119/14-к
Провадження №1-кс/337/261/2019
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2019 року Слідчий суддя Хортицького районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення додаткової експертизи,

в с т а н о в и в :

08.02.2019 року прокурор звернувся до суду з клопотанням, яке мотивує тим, що на даний час слідчим відділом Хортицького ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного в ЄРДР 17.06.2014 року за № 0000002, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, щопосадова особа ТОВ "Росукрліфт", зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання підрядних робіт в 2012 році за договорами, укладеними із МКП «Основаніє» в 2011 році, предметом яких є капітальний ремонт ліфтів житлових будинків в м. Запоріжжя, шляхом внесення недостовірних відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в в частині фактичних витрат на заробітну плату працівникам підприємства, привласнила грошові кошти в розмірі 73 тис. грн.

У ході первинної перевірки встановлено, що між ТОВ «Росукрліфт» та МКП «Основаніє» укладено договори, предметами яких є капітальний ремонт ліфтів житлових будинків м. Запоріжжя, а саме:
-№ 556/09 від 28.09.2011 (пр. Ювілейний, буд.16);
-№ 555/09 від 28.09.2011 (пр. Ювілейний, буд. 41);

-№ 630/11 від 14.11.2011 (вул. Штурмова, буд.5);

-№554/09 від 28.09.2011 (пр. Радянський, буд.7);

-№557/09 від 28.09.2011 (вул. Задніпровська, буд.30);

-№629/11 від 14.11.2011 (вул. Кремлівська, буд. 65);

-№ 411/11 від 01.11.2010 (вул. Воронезька, буд. 28).

Співставленням інформації, наданої УПФУ по Хортицькому району м. Запоріжжя із відомостями, що містяться в актах прийому виконаних робіт за березень, липень 2012 року форми КБ-2в, встановлено невідповідність в частині фактичних витрат підприємства на заробітну плату.

В актах виконаних робіт в розділі «Заробітна плата» за липень 2012 року, різниця між зазначеними та фактичними витратами підприємства на заробітну плату працівників становить 66,96 тис. грн., за березень 2012 року більш ніж на 6 тис. грн.

Окрім того, за інформацією територіальних органів Пенсійного фонду України, згідно звітності страхувальника на підприємстві в червні - липні 2012 року не було осіб, які виконували роботи за договорами цивільно-правового характеру.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Росукрліфт» зареєстровано в ДПІ в Хортицькому р-ні м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області 06.07.2009. Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи: №0025627. Ідентифікаційний код платника податків за . Юридична адреса: 69037, м. Запоріжжя, вул. Задніпровська, будинок 6, квартира 49. Засновником є ОСОБА_4 .

В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді від 26.06.2018 року було проведено судову економічну експертизу. На вирішення експертів поставлено питання: «в якому розмірі заробітна плата, нарахована за січень-серпень 2012 року працівникам цього товариства, виплачена посадовими особами ТОВ «Росукрліфт» впродовж березня 2013 року?».

Відповідно до висновку експерта №20-94 від 18.09.2018 року експертом встановлено, що заробітна плата працівникам ТОВ «Росукрліфт» за січень-серпень 2012 року нарахована в загальній сумі 165 903, 82 грн., виплачена в березні 2013 року заробітна плата посадовим особам згідно наданих видаткових касових ордерів від 22.03.2013 року в сумі 90 381,00 грн.

Допитом директора ТОВ «Росукрліфт» ОСОБА_4 , із наданням під час допиту для ознайомлення висновку експерта №20-94 від 18.09.2018 року останній пояснив, що експерту на розгляд поставлено питання про нарахування та виплату заробітної плати за період січень-серпень 2012 року. Однак, заробітна плата нараховувалась за вищевказаними договорами у період часу з жовтня 2011 року по серпень 2012 року. Виплата нарахованої заробітної плати за цей період здійснювалася декількома етапами, а саме: 25.06.2012, 30.07.2012, 22.03.2013, 01.04.2013. Документи про нарахування та виплату вказаної заробітної плати надавалися супровідним листом 10.09.2018 б/н до Запорізької місцевої прокуратури №3.

Вказані вище документи надавалися на дослідження експерту під час виконання клопотання експерта №20-94 від 20.07.2018 року про надання додаткових документів.

З урахуванням викладеного, враховуючи відомості, отримані під час допиту директора ТОВ «Росукрліфт», виникла необхідність у проведенні додаткової судової економічної експертизи. На вирішення експертам під час проведення додаткової експертизи доцільно поставити наступні питання:

1. в якому розмірі заробітна плата нарахована працівникам ТОВ «Росукрліфт» за жовтень 2011 року липень 2012 року?
2. Чи підтверджується документально виплата заробітної плати, нарахованої за жовтень 2011 року липень 2012 року 25.06.2012, 30.07.2012, 22.03.2013, 01.04.2013 та в якому розмірі?
3. Чи відноситься до прямих витрат підрядника нарахування заробітної плати?
Вирішення зазначених питань впливає на з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження.
В судове засідання прокурор не прибув, подав заяву про розгляд справи у його відсутність.

На підставі ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів не проводилось.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали справи, вважає, що дане клопотання відповідає вимогам ч.2 ст.244 КПК України, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Так, згідно з ст..92 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, в порядку, передбаченому цим Кодексом.

При цьому, згідно з ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно з ч.6 ст.244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Приймаючи до уваги, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про проведення судово-економічної експертизи до проведення якої залучити експерта Запорізького НДЕКЦ МВС України.
Керуючись ст.242-244 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Запорізької місцевої прокуратури №3 молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про проведення додаткової експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000002 від 17.06.2014 року судову економічну експертизу.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

- в якому розмірі заробітна плата нарахована працівникам ТОВ «Росукрліфт» за жовтень 2011 року липень 2012 року?
- Чи підтверджується документально виплата заробітної плати, нарахованої за жовтень 2011 року липень 2012 року 25.06.2012, 30.07.2012, 22.03.2013, 01.04.2013 та в якому розмірі?
- Чи відноситься до прямих витрат підрядника нарахування заробітної плати?
Проведення експертизи доручити експертам Запорізького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження №0000002 від 17.06.2014 у 3 томах: том №1 на 311 арк.; том №2 на 264 арк.; том №3 на 311 арк., а також: копію касової книги за березень 2013 року з копіями видаткових ордерів на виплату заробітної плати за 01, 02,03,04,05,06 місяці 2012р; копію касової книги за квітень 2013 року з копіями видаткових ордерів на виплату заробітної плати за 07,08,09 місяці 2012р; копію касової книги за червень 2012 року з копіями видаткових ордерів на виплату заробітної плати за 09,10 місяці 2011р; копію касової книги за липень 2012 року з копіями видаткових ордерів на виплату заробітної плати за 11,12 місяці 2011р; касова книга за 22.03.2013 р.; копії звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів Пенсійного фонду України за січень-серпень 2012 року та 10,11,12 місяці 2011р; виписки з банку по сплаті податків та зборів з виплати заробітної плати по датам 22.03.2013, 01.04.2013, 25.06.2012, 30.07.2012; розрахунково-платіжні відомості за 10,11,12 місяці 2011р., 01-08 місяці 2012 р.; оборотно-сальдові відомості по рахунку № 661 «Розрахунки за заробітною платою» по датам 22.03.2013р, 01.04.2013 р., 25.06.2012 р., 30.07.2012 р., 01-08 місяці 2012 р. та 03 місяць 2013 р.; оборотно-сальдової відомості по рахунку № 301 «Готівка в національній валюті» за березень 2013; форма 1 ДФ за 1-3 кв. 2012 р.

Зобов`язати експертів Запорізького НДЕКЦ МВС України результати проведення експертизи оформити висновком експерта на українській мові та надати його до СВ Хортицького ВП Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час провадження досудового слідства.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1