УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 20.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України,-
ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю із можливістю їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (швейцарський франк)в період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 20.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.10 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах в сумі 1 927 980,86 за період 2017 р. - І-кв. 2018 року.

Разом з тим, як зазначив слідчий, що відповідно до вимоги ГУ ДФС у Київській області від 12.06.2018 № Ю-35917-17 про сплату боргу (недоїмки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сума боргу склала 1 978 024, 31 грн.

Також, в обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначав, що допитаний 17.08.2018 як свідок ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 показав, що з листопада 2017 року по теперішній час займає посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_2 (офіційно вулицю перейменовано на генерала Небагатого, проте поки що зміни до статуту не вносились).

При цьому, слідчий вказав, що штатна чисельність працівників станом на сьогоднішній день складає 57 чоловік, зокрема він як директор, заступник директора з правових питань ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , заступник головного бухгалтера ОСОБА_8 (по батькові не пам`ятаю), решта технічний персонал: менеджери, комірники, хімики-лаборанти, водії.

Також, слідчий зазначав, що на балансі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наявне нерухоме майно у місті Макіївка Донецької області: комплекс споруд (офісні, складські, виробничі приміщення) загальною площею близько п`яти тисяч квадратних метрів, а також виробниче обладнання, яке знаходилось у цих приміщеннях станом на 2014 рік. Ситуація складається у тому, що приміщення та обладнання знаходяться на тимчасово непідконтрольній території міста Макіївки та воно законсервоване, проте фактично охорона не здійснюється, співробітники які би здійснювали охорону на непідконтрольній території відсутні, тому не можна говорити про кількість та стан наявного майна. Земля на території Київської області на балансі відсутня. Філії, структурні підрозділи у підприємства відсутні, нерухоме майно за іншими адресами також відсутнє.

Крім того, слідчий зазначав, що ОСОБА_5 показав, що відповідно до Вимоги про сплату боргу (недоїмки) від 12 червня 2018 року №Ю-35917, прийнятого ГУ ДФС у Київській області у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наявна заборгованість зі сплати єдиного внеску у розмірі 1 978 024,31 грн., яке у зв`язку з незгодою керівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у теперішній час оскаржується у судовому порядку шляхом подачі позову до Київського окружного адміністративного суду.

Проте керівництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вживались активні заходи щодо сплати ЄСВ за попередні періоди, зокрема підприємством сплачено за 2014 рік ЄСВ у сумі 10 020 063 грн.; за 2015 рік ЄСВ у сумі 8 628 211,83 грн.; за 2016 рік ЄСВ у сумі 1 397 731,05 грн.; за 2017 рік у сумі 1 685 409,94 грн.; за 2018 рік ЄСВ у сумі 158 837,37 грн.

Як зазначив слідчий, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в Столичній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (швейцарський франк), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах.

Окрім цього, слідчий зазначав, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 з метою встановлення способу скоєння злочину щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах та дослідження можливих фактів порушення податкового законодавства, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій та сплати ЄСВ, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходяться у володінні Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку засновників та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) неможливо довести обставини відкриття та використання розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (швейцарський франк), які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) необхідно вилучити в Столичній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, та їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відноситься банківська таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчимз ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю із можливістю їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні Столичної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (швейцарський франк)в період з дати відкриття рахунків по дату виконання Ухвали а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, наказної документації про призначення та звільнення службових осіб підприємства, копії їх паспортів, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
- інформацію щодо залишку грошових коштів на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (швейцарський франк) станом на момент виконання ухвали суду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1