УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000111 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000111 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та їх вилучення, а саме:

- документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0002, :02:001:0003, :02:001:0004, :02:001:0005, :02:001:0006, :02:001:0007, :02:001:0008, загальною площею 40,7 га., розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 (колишня Новопавлівська сільська рада Каланчацького району) (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати);

- документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0147 та :02:001:0046, розташованих на території Новопавлівської сільської ради Каланчацького району (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати);

- документів щодо придбання посівного матеріалу насіння тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки, тощо);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо висаджування саджанців тютюну (оренда техніки, трудові договори/угоди із найманими працівниками, що були задіяні у даному процесі);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо зрошування рослин тютюну (договори про подачу води на зрошення, дозволи на спеціальне водокористування, договори на придбання обладнання помпа, система крапельного зрошення, видаткові, податкові накладні, рахунки, тощо);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо працівників, які здійснювали висаджування, обробку, уборку листя тютюну (трудові договори/угоди із найманими працівниками);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо подальшої реалізації або іншого використання у господарській діяльності зібраного врожаю тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки, товарно-транспортні накладні, тощо).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 14.09.2018 за №0000111 за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України

За матеріалами, наданими оперативним управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, невстановлені особи протягом 2018 року на земельних ділянках на території Каланчацького району Херсонської області незаконно вирощують тютюн та із використанням обладнання, що забезпечують масове виробництво, здійснюють його первинну переробку, незаконно виготовляючи тютюнову сировину, яка згідно ст. 215 Податкового кодексу України та товарної позиції 2401 УКТЗЕД є підакцизним товаром.

Так, встановлено, що на земельних ділянках із кадастровими номерами: :02:001:0002, :02:001:0003, :02:001:0004, :02:001:0005, :02:001:0006, :02:001:0007, :02:001:0008, загальною площею 40,7 га., розташованих на території Каланчацької ОТГ (колишня Новопавлівська сільська рада Каланчацького району) здійснюється вирощування тютюну.

Зазначені земельні ділянки, згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать фізичним особам ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та орендуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не звітує про витрати на полив, оплату праці, обробку земельних ділянок, сплату орендної плати.

Згідно відомостей, наданих ІНФОРМАЦІЯ_3 на даних земельних ділянках здійснюється спеціальне водокористування зрошення сільськогосподарських культур сої.

Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_4 , за даними статистичної звітності 4-СГ на території Херсонської області у 2018 році тютюн не вирощувався.

На вказаних земельних ділянках вирощуються рослини тютюну, листя якого збираються та перевозяться на майновий комплекс із нежитловими приміщеннями (ферма), розташований поблизу на території земельної ділянки із кадастровими номерами :02:001:0147 та :02:001:0046, де здійснюється їх первинна переробка.

Згідно висновку дослідження, проведеного Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України № 171 від 22.10.2018 року вилучене листя є листям рослин виду «Тютюн справжній» і є тютюновою сировиною у розумінні Пояснень до товарної позиції 2401 Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності.
Згідно ст. 215 Податкового кодексу України, до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, в тому числі тютюнова сировина (за товарними позиціями 2401 та 2403 в Українському класифікаторі товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 12.04.2018 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , вид діяльності підприємства вирощування тютюну.

16.10.2018 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »було направлено вимогу про надання копій документів діяльності підприємства. 09.11.2018 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »було повторно направлено вимогу про надання копій документів діяльності підприємства.Станом на 21.11.2018 відповіді на зазначені вимоги отримані не були.

З метою встановлення та підтвердження легальності шляхів постачання посівного матеріалу, використання земельних ділянок, використання сільськогосподарської техніки, праці найманих працівників,необхідно отримати доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », таких як договори купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, договори оренди, трудові договори, тощо.

Зазначені документи необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при допитах у вказаному кримінальному провадженні. Вказані документи та їх зміст мають значення у справі, як речові докази. При цьому вказані документи необхідно вилучити, так як їх зміст та реквізити необхідно дослідити під час проведення відповідних судово почеркознавчих експертиз щодо їх правомочності, економічних експертиз.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )а саме: документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0002, :02:001:0003, :02:001:0004, :02:001:0005, :02:001:0006, :02:001:0007, :02:001:0008, загальною площею 40,7 га., розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 (колишня Новопавлівська сільська рада Каланчацького району) (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати); документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0147 та :02:001:0046, розташованих на території Новопавлівської сільської ради Каланчацького району (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати); документів щодо придбання посівного матеріалу насіння тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки); відомостей та підтверджуючих документів щодо висаджування саджанців тютюну (оренда техніки, трудові договори/угоди із найманими працівниками, що були задіяні у даному процесі); відомостей та підтверджуючих документів щодо зрошування рослин тютюну (договори про подачу води на зрошення, дозволи на спеціальне водокористування, договори на придбання обладнання помпа, система крапельного зрошення, видаткові, податкові накладні, рахунки); відомостей та підтверджуючих документів щодо працівників, які здійснювали висаджування, обробку, уборку листя тютюну (трудові договори/угоди із найманими працівниками); відомостей та підтверджуючих документів щодо подальшої реалізації або іншого використання у господарській діяльності зібраного врожаю тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки, товарно-транспортні накладні), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано до яких саме інших документів необхідно отримати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000111 старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення, а саме:

- документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0002, :02:001:0003, :02:001:0004, :02:001:0005, :02:001:0006, :02:001:0007, :02:001:0008, загальною площею 40,7 га., розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 (колишня Новопавлівська сільська рада Каланчацького району) (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати);

- документів щодо оренди земельних ділянок із кадастровими номерами: :02:001:0147 та :02:001:0046, розташованих на території Новопавлівської сільської ради Каланчацького району (договори оренди, документи, що підтверджують факт сплати орендної плати);

- документів щодо придбання посівного матеріалу насіння тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо висаджування саджанців тютюну (оренда техніки, трудові договори/угоди із найманими працівниками, що були задіяні у даному процесі);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо зрошування рослин тютюну (договори про подачу води на зрошення, дозволи на спеціальне водокористування, договори на придбання обладнання помпа, система крапельного зрошення, видаткові, податкові накладні, рахунки);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо працівників, які здійснювали висаджування, обробку, уборку листя тютюну (трудові договори/угоди із найманими працівниками);

- відомостей та підтверджуючих документів щодо подальшої реалізації або іншого використання у господарській діяльності зібраного врожаю тютюну (договорів купівлі-продажу, видаткові, податкові накладні, рахунки, товарно-транспортні накладні).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1