Справа № 761/7701/19
Провадження № 1-кс/761/5591/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції ОСОБА_3 , про призначення експертизи у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 21.06.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368, КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення експертизи у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 21.06.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368, КК України.
У клопотанні зазначено, що з початку 2018 року по даний час невстановлені службові особи Волинської митниці ДФС України, зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди, діючи в інтересах інших фізичних та юридичних осіб, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, сприяють незаконному переміщенню товарів через митний кордон України, шляхом внесення до митних документів недостовірних даних щодо назви, кількості, асортименту та вартості товарів, що призводить до несплати обов`язкових митних платежів, які у 250 і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян та є тяжким наслідком.
Слідчий в клопотанні вказує, що 21.06.2018 невстановлені слідством особи, діючи за попередньою змовою з невстановленими співробітниками Волинської митниці ДФС, використовуючи вантажний автомобіль марки «DAF», д.р.н. НОМЕР_1 , з напівпричепом марки «JUMBO», д.р.н. НОМЕР_2 здійснили в зоні діяльності митного посту «Ягодин» Волинської митниці ДФС України незаконне переміщення через митний кордон України автозапчастин різних найменувань вагою понад 15 тонн, шляхом подання до митних органів документів, які містили неправдиві відомості щодо вантажу.
Зазначено, що під час здійснення митного оформлення даних транспортних засобів вказані невстановлені особи, подали до відділу митного оформлення № 2 Волинської митниці ДФС документи, що містили неправдиві данні щодо найменування, вартості та кількості товару. Так, відповідно до поданих ними митної декларації форми МД-1 та рахунку фактури, переміщуваним товаром були конструкції будівельної збірної з чорних металів: теплиці б/в-1 шт, в розібраному стані (125 деталей), площа 140 м.кв.
У клопотанні вказано, що надалі, співробітники Волинської митниці ДФС, діючи умисно, явно зловживаючи своїм службовим становищем, достовірно знаючи про невідповідність документальних та фактичних даних щодо товару, здійснили сприяння у незаконному переміщенні через митний кордон України вказаних вище автозапчастин, шляхом оформлення митної декларації серії РА № 0091909 щодо митного оформлення задекларованого товару «Конструкції будівельної збірної з чорних металів: теплиці б/в-1 шт, в розібраному стані (125 деталей), площа 140 м.кв. без будь-якого додаткового обладнання із заявленою вагою вказаного товару 1100 кг.
Слідчий зазначає у клопотанні, що 21.06.2018 о 14 год. 45 хв., після проходження всіх митних процедур та завершення митного оформлення, автомобіль марки «DAF», д.р.н. НОМЕР_1 , з напівпричепом марки «JUMBO», д.р.н. НОМЕР_2 покинув митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС України. Цього ж дня о 15 год. 00 хв. вказаний автомобіль було зупинено співробітниками УСБУ у Волинській області та проведено огляд його фактичного вмісту. В ході огляду встановлено, що у зазначеному вантажному автомобілі та напівпричепі знаходилися товарно-матеріальні цінності, а саме запчастини до автомобілів іноземного виробництва в асортименті (сайлентблоки, гальмівні диски, амортизатори, гальмівні колодки, фільтри, комплекти ГРМ, рульові тяги, ремені підшипники, сальники, тощо). Крім цього, у причепі в задньому відсіку виявлено три ідентичні примірники документів інвойсів (рахунки-фактури), у яких зазначені всі ідентифікаційні ознаки, марка, вага та вартість фактично виявленого товару. Так, у вказаних документах продавцем товару значився «GenuineAutopartsLTD», UniversalLogisticscomplex, SofiaBulgaria, покупцем «Pivdenintertrade» Одеса Україна, адреса відвантаження Польща, Pol-CelSpzoo. UlRampaBrzeska 63/ 22-100 Chelm-Poland. Загальна вартість виявлених автозапчастин відповідно до інвойсу становить 71 687, 25 Євро. Під час даної слідчої дії транспортний засіб, документи та вантаж були вилучені.
Вказано, що вищевказаний оглянутий товар та вантажівка із напівпричепом передані в опечатаному вигляді на відповідальне зберігання до складських приміщень ТзОВ «Волинь-Євробізнес», за адресою: м. Луцьк, вул. Карпенка-Карого, буд. 3А.
В клопотанні зазначено, що було проведено судову автотоварознавчу експертизу запчастин до автомобілів іноземного виробництва в асортименті, виявлених 21 червня 2018 року під час огляду автомобілю марки «DAF», д.р.н. НОМЕР_1 , з напівпричепом марки «JUMBO», д.р.н. НОМЕР_2 .
Відповідно до висновку №24581/18-54/26640-27765/18-54 від 07.12.2018 комісійної судової автотоварознавчої експертизи, загальна вартість незаконно переміщених автозапчастин станом на 21.06.2018, з врахуванням податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які стягуються при переміщенні на митну територію України вказаної групи товарів могла складати 6 359 384,27 грн.При цьому експертом не розраховувалась сума зборів, інших обов`язкових платежів, які стягуються при переміщенні на митну територію України вказаної групи товарів, оскільки дане витання виходить за межі спеціальних знань експертів-автотоварознавців.
Слідчий вказує, що згідно відповіді Закарпатської митниці ДФС України від 15.01.2019 №32/22/07-70-19 на запит слідчого щодо розрахунку податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які повинні бути сплачені при переміщенні на митну територію України вказаних автозапчастин станом на 21.06.2018, відповідно до статті 295 МКУ митні платежі нараховуються декларантом або іншими особами, на яких покладено обов`язок із сплати митних платежів, самостійно, митниця, як орган доходів і зборів, не являється суб`єктом оціночної діяльності, завдання, викладені у листі слідчого, знаходяться поза межами повноважень митниці.
Слідчий зазначає, що допитаний як свідок ОСОБА_4 в додаток до свого допиту як свідка додав висновок експерта №23/01/2019/10 від 23.01.2019, згідно якого митна вартість зазначених автозапчастин складає 4 009 748,14 грн., а також лист №03/2019 від 15.02.2019 щодо нарахування митних платежів, згідно якого сума необхідних митних платежів становить 903 653,92 грн., із них мито - 84 753,58 грн., ПДВ - 818 900,34 грн.
Клопотання мотивоване тим, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, для підтвердження суми несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які стягуються при переміщенні на митну територію України вказаної групи товарів, необхідно провести судову економічну експертизу.
В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
За таких обставин, з врахуванням наведеного, а також тієї обставини, що участь слідчого не визнавалась слідчим суддею обов`язковою, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі слідчого.
Згідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутністю осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до наступного.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні Головного слідчого управління Служби безпеки України перебуває кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 21.06.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368, КК України.
Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Положеннями ч. 2 ст. 242 КПК України визначено, що слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Відповідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Частиною 2 статті 244 КПК України, передбачені вимоги до клопотання про проведення експертизи, а саме: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання; 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом. До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.
Згідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Судом встановлено, що подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 244 КПК України.
Враховуючи дані, які наведені в клопотанні та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено необхідність залучення експерта та проведення експертизи для вирішення питань, що мають істотне значення в рамках зазначеного кримінального провадження.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 242-244, 309 КПК України слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України полковника юстиції ОСОБА_3 , про призначення експертизи у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 21.06.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368, КК України - задовольнити.
Призначити судову економічну експертизу по кримінальному провадженню № 0000091 від 21.06.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 368, КК України.
На вирішення експерта поставити наступні питання:
- Чи підтверджується нормативно та документально розмір митних платежів, встановлених в листі №03/2019 від 15.02.2019 митного брокера ФОП ОСОБА_5 , при ввезені 21 червня 2018 року на митну територію України автозапчастин, відповідно до їх переліку (протокол огляду речових доказів від 25.06.2018), з урахуванням їх митної вартості, встановленої висновком експерта №23/01/2019/10 від 23.01.2019?
- Чи підтверджується нормативно та документально розмір митних платежів, встановлених в листі №03/2019 від 15.02.2019 митного брокера ФОП ОСОБА_5 , при ввезені 21 червня 2018 року на митну територію України автозапчастин, відповідно до їх переліку (протокол огляду речових доказів від 25.06.2018), з урахуванням їх вартості, встановленої висновком експерта №24581/18-54/26640-27765/18-54 від 07.12.2018?
Проведення експертизи доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України, що розташований за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, 5.
Надати експертам документи, що стосуються предмета дослідження, та, на вимогу експертів, інші матеріали кримінального провадження, які необхідні для проведення експертизи.
Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: