У Х В А Л А
Іменем України

27 листопада 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні №0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним.

Третім СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві 24.05.2018 року з ГУ ДФС у м. Києві отримано Узагальнені матеріали №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року, здійснені ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно проведених громадянами ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) в період з 20.05.2014 по02.07.2014 року фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухиленням від сплати податків.
Відповідно до матеріалів, а саме інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу у вигляді повідомлень, та з врахуванням інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу на додатковий запит, за період з 22.05.2014 року по 02.07.2014 року, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), було знято кошти готівкою на загальнусуму 38,10 млн. грн., у якості видачі готівки та часткового повернення депозиту.
Також, за отриманими матеріалами органом досудового розслідування встановлено, що:
- ОСОБА_5 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме: засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ); засновником та директором СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ). ОСОБА_5 не зареєстрований, як фізична особа-підприємець. Інформація щодо задекларованого валового доходу та сплачених податків - відсутня. Основний дохід ОСОБА_5 , отриманий протягом 2016 року від продажу (обміну) нерухомого майна, складає 0,01 млн. грн. (13 209,55 грн.).
- ОСОБА_6 виступає посадовою особою групи підприємств, а саме: засновником, директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ); засновником та директором СГД: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ); директором та бухгалтером СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ). ОСОБА_6 зареєстрований, як фізична особа - підприємець. Вид діяльності: «Роздрібна торгівля іншими непродовольчими товарами, не віднесеними до інших групувань». З 2014-2016 року задекларований валовий дохід становить - 2,88 млн. грн. За період з 01.04.2014 року по 01.01.2018 року сплачено податків - 0,13 млн.грн. Основний дохід ОСОБА_6 , отриманий протягом 2014 - 2017 років від податкових агентів у вигляді заробітної плати, виграшів та призів, додаткового блага, дивідендів у вигляді акцій, які не змінюють участі доходу, виплаченого самозайнятій особі та вартості призів переможцям та призерам спортивних змагань, склав 0,71 млн. грн. (706 911,92 грн.).
Відповідно до Узагальнених матеріалів №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року по фінансових операціях, здійснених ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в період з 20.05.2014 рокупо 02.07.2014 року в органу досудового розслідування є підстави вважати, що:
1. Фінансові операції, пов`язані із внесенням готівкових коштів на власні депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), та подальшим їх зняттям на загальну суму 17,90 млн. грн.,
2. Фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів ОСОБА_5 (м. Кропивницький) та ОСОБА_6 (м. Київ), з власних рахунків та рахунків двох юридичних осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), на загальну суму 20,20 млн. грн.,є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухиленням від сплати податків.
13.06.2018 року за Узагальненими матеріалами Державної служби Фінансового моніторингу України №0199/2018/ДСК від 30.03.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_12 зареєстровано кримінальне провадження №0000030, за яким ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) протягом 2014 року, використовуючи власні банківські рахунки, а також банківські рахунки юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 3434000 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до фінансових операціях, проведених ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , було отримано відповідні відомості від ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_12 ) а саме:
- з рахунку № НОМЕР_13 , відкритого ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_3 ), були кошти, зараховані з рахунку № НОМЕР_14 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_12 ), на загальну суму 1,65 млн.грн., за період з 11.06.2014 року по 23.06.2014 року, у якості поворотної фінансової допомоги;
- з рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), були кошти, зараховані з власного рахунку № НОМЕР_14 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_12 ), у сумі 11,55 млн.грн., за період з 27.05.2014 року по 26.06.2014 року, у якості поповнення власного рахунку.
Також, досудовим слідством у кримінальному провадженні, встановлено що ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до фінансових операціях, проведених ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , було отримано відповідні відомості від ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ) а саме щодо рахунку № НОМЕР_15 відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ). Відповідно до копії виписки отриманої ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 28.05.2014 року по 27.06.2014 року, з рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), було знято кошти готівкою на загальну суму 11,55 млн.грн., у якості часткового повернення депозиту. Зняття проводилось ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) на підставі паспорту громадянина України серії НОМЕР_16 , виданого 01.05.1998 року Залізничним РУ ГУ МВС України в м. Києві та заяв на видачу готівки.
Джерелом походження коштів, відповідно до копії виписки, за період з 27.05.2014 по 26.06.2014 роки, на рахунку № НОМЕР_15 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), були кошти, зараховані з власного рахунку № НОМЕР_14 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_12 ), у сумі 11,55 млн. грн.
Крім цього, досудовим слідством встановлено, що за період з 28.05.2014 року по 02.07.2014 року, з рахунку № НОМЕР_17 , відкритого ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), було знято готівкові кошти в загальній сумі 0,14 млн. грн. Зняття коштів готівкою з рахунків ОСОБА_5 здійснювалось на підставі паспорту громадянина України серії НОМЕР_18 , виданого 02.12.2003 Кіровським РВ УМВС України в Кіровоградській області.
Одночасно, з цим встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків, в період 2014 року також використовували рахунки підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), за якими здійснювалися отримання та перерахування грошових коштів.
Під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ) з 26.06.2015 року знаходиться в стані ліквідації, за результатами чого було призначено уповноважену особу, яка відповідно до відомостей офіційного сайту ІНФОРМАЦІЯ_16 (посилання: ІНФОРМАЦІЯ_17 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний телефон банку НОМЕР_19 .
Проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками злочинної схеми, за період з 28.05.2014 року по 27.06.2014 року, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що фінансові операції, пов`язані із зняттям готівкових коштів із власних депозитних рахунків, відкритих ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім цього, на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів слідчий стверджує, що на вказані банківські рахунки надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ, що слугували відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків відкритих ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у якої містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначеного підприємства, та які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.
Від старшого слідчого з ОВС третього СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутності, відповідно до змісту якого клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

На підставі вимог ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважав за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Так, в провадженні третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києвіпроводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення обґрунтовує тим, що наявні достатні підстави вважати, що у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) ( АДРЕСА_2 ), перебувають речі і документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: оригінали справ з юридичного оформлення та обслуговування рахунків: № НОМЕР_15 , який використовувався ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ); № НОМЕР_17 , який використовував ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ).

Надання тимчасового доступу саме до оригіналів документів сторона обвинувачення обґрунтовує необхідністю проведення почеркознавчої експертизи.

Перевіривши та оцінивши зміст клопотання, а також долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх підстав для застосування даного виду заходу забезпечення кримінального провадження.

Статтею 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» (далі Закон) визначено перелік інформації, яка становить банківську таємницю.

Стаття 61 Закону передбачає обов`язок збереження та нерозголошення відомостей, що становлять банківську таємницю, зокрема, шляхом обмеження кола осіб, що мають до неї доступ.
Відповдіно до вимог п.2 ч.1 ст. 62 Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Зважаючи на викладене, одержати зазначені в клопотанні речі і документи іншими способами, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, неможливо.
Клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, складено з дотриманням вимог ст. 160 КПК України.

Однак, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, як того вимагають приписи ч.7 ст. 163 КПК України.

Крім того, вимога клопотання щодо зобов`язання службових ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні задоволенню не підлягає, оскільки до повноважень слідчого судді при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вирішення даного питання не входить, відповідно до приписів КПК України.

Відповідно до приписів ч.ч.1, 2 ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з письмового дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим. Слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.
З огляду на викладене, КПК України чітко передбачені повноваження слідчого, прокурора щодо попередження осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без їх дозволу.
Порядок доступу до таємниці досудового розслідування, зокрема, врегульований нормами ЗУ «Про доступ до публічної інформації».

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.132, 159-166, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Забезпечити старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 у складі слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_4 ), місцезнаходження: АДРЕСА_1 , контактний телефон банку НОМЕР_19 , з наданням можливості ознайомитись з оригіналами та вилучити належним чином завірені копії справ з юридичного оформлення та обслуговування рахунків: № НОМЕР_15 - що використовувався ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), № НОМЕР_17 - що використовувався ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства, фізичними особами, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; картки зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; реєстраційних та статутних документів, договорів обслуговування, чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютерах ОСОБА_6 та ОСОБА_5 системи клієнт-банк, включаючи місця проведення вказаної операції, ІР-адреси з додатками, часом з`єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, лотів абонента та поштові скриньки за період з початку відкриття рахунків по дату постановлення даної ухвали слідчого судді;
- роздруківки реєстрів (виписки) руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, і.п.н., МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з початку відкриття рахунків по дату оголошення ухвали на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 27 грудня 2018 року включно.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя