ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6681/2018
УХВАЛА
іменем України
26 жовтня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області майор податкової міліції ОСОБА_5 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизали податок на прибуток в сумі 717 696,0 грн. та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в сумі 797 440,0 грн., всього податків на загальну суму 1 515 136,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 за результатами якої складено акт №33695/04-36-14-09/37005670 від 27.06.2018 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 797 440,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 717 696,0 грн.

Оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) підконтрольне ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншим громадянам, яким також підконтрольна група підприємств: ТОВ НВП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та інші підприємства.

Також, від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, згідно якої встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) в період 2015 2018 років мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) для проведення фінансових операцій використовували розрахункові рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_19 ), а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) - НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 .

З метою підтвердження фактів взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, їх розмір та призначення платежів, виникла необхідність в отриманні інформації, яка знаходиться в зазначеній установі банку.

У зв`язку із наведеним, з метою повного, об`єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), що становлять банківську таємницю і перебувають в установі банку.

Вищезазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_19 ) та мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_19 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , а також ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_19 ), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

копії документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) - НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ,

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємств; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.07.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

виписок про рух грошових коштів по рахункам:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) - НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ,

за період з 01.07.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1