УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,
ВСТАНОВИВ:
21 грудня 2018 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про арешт майна ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), а саме: горошових котів, які знаходяться на рахунках:

№ НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888),

№ НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059),

№ НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581),

№ НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166).

Заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822) за № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), за № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), за № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), за № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на цьому рахунку, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.

Зобов`язати службових осіб банківської установи ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581) та АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166) надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП Офісу ВПП ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках підприємств ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822) за № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), за № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), за № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), за № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), при накладенні арешту.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ІЛІФІОС-ГРУП» (код 39283109), ТОВ «ЮРТАН» (код 39913254), ТОВ «СП ТРЕЙД» (код 39370704), ТОВ «ТЕХІМПЕКС АГРО МЕТ» (код 39332454), ТОВ «ДЕКАДАНС БІЗНЕС (код 39603008), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) останні формували податковий кредит ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» (код 37243279), з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) протягом жовтня-грудня 2018 року виписано ряд податкових накладних із продажу кукурудзи в адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код 37243279) на загальну суму понад 14 млн. грн. ПДВ. Відповідно до податкової звітності, приймання, зберігання та очищення кукурудзи здійснюється на потужностях філій ПАТ «ДПЗКУ», зокрема «Кременчуцький комбінат хлібопродуктів», «Кіровоградський комбінат хлібопродуктів №1», «Кобеляцький комбінат хлібопродуктів», «Лубенський насіннєобробний завод», «Пирятинський комбінат хлібопродуктів», «Уманський елеватор», «Гребінківський елеватор», «Хлібна база №78».

Однак, подальшим аналізом руху ТМЦ встановлено, що постачальниками кукурудзи в адресу ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» є ТОВ «СТ Клебер Агро» (код 41907564), ТОВ «Лотос фінанс» (код 40294103), ПСП «Карпати» (код 30758822), які у свою чергу формують податковий кредит від підприємств, що здійснюють зміну номенклатури товару. Таким чином встановити походження товару, реалізованого ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» в адресу ПАТ «ДПЗКУ», не вдалося.

Крім того, відповідно до даних АІС «Податковий блок», вказаними товариствами відкрито рахунки у банківських установах АТ «РВС Банк», ПАТ КБ «Приватбанк» та інших. Проведеним моніторингом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при поданні податкової звітності ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», ТОВ «СТ Клебер Агро», ТОВ «Лотос фінанс», ПСП «Карпати» застосовується спільна ІР-адреса «192.40.95.36», що свідчить про приналежність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

У ході подальших оперативно-розшукових заходів здійснено виїзди за юридичними адресами ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», ТОВ «СТ Клебер Агро», ТОВ «Лотос фінанс», ПСП «Карпати», про що складено відповідні протоколи огляду. За результатами відпрацювання жодне із вказаних підприємств за місцем реєстрації не встановлено. У ході допиту директор ТОВ «Поділ Бізнес-Парк», яке фактично знаходиться за адресою м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 86 (юридична адреса ТОВ «Агрофірма «Вєнтум»), повідомив, що останнє за місцем реєстрації не знаходиться, договори оренди із даним товариством не укладалися.

Громадянин ОСОБА_5 , який формально володіє 50% статутного фонду ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», у ході допиту повідомив, що за грошову винагороду зареєстрував (перереєстрував) на своє ім`я ряд суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також свідок повідомив, що на подібну пропозицію погодився і його товариш ОСОБА_6 , який за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності зареєстрував (перереєстрував) ряд СГД, у тому числі став співзасновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Агрофірма «Вєнтум».

Подальшими оперативно-розшуковими заходами встановлено одноосібну керівника та головного бухгалтера ТОВ «Лотос фінанс» ОСОБА_7 , яка у ході допиту повідомила, що перереєструвала на своє ім`я вказане товариство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також отримано інформацію про те, що одноосібний засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ «СТ Клебер Агро» ОСОБА_8 веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, неофіційно працює різноробочим на будівельних майданчиках Києва, управлінського досвіду та навичок бухгалтерського обліку не має, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ТОВ «СТ Клебер Агро» посадах.

Відповідно до наявної інформації, одноосібний засновник, керівник, головний бухгалтер ПСП «Карпати» ОСОБА_9 також веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, у 2015 році притягувався до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ПСП «Карпати» посадах.

Згідно з АІС «Податковий Блок» ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822) має рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980) в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), рахунок № НОМЕР_2 (код валюти 980) в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 980) в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), рахунок № НОМЕР_4 (код валюти 980) в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166).

В клопотанні слідчого вказано, що, невстановленими особами, банківські рахунки використовуються як знаряддя вчинення злочину, а саме для перерахування грошових коштів від реальних суб`єктів господарської діяльності до підприємств з ознаками фіктивності, з метою подальшої конвертації даних грошових коштів шляхом знання з готівкових рахунків фіктивних підприємств. При цьому, переведення грошових коштів в готівку надало можливість за проконвертовану готівку придбати ТМЦ за значно нижчою ціною у населення та створити при цьому документи прикриття. Також для ускладнення схеми вчинення кримінального правопорушення, оформлення придбання ТМЦ здійснювалося між створеними підприємствами з ознаками фіктивності, у тому числі ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822).

Постановою старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 від 17 грудня 2018 року, грошові кошти ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), які знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000269 від 23 вересня 2015 року.

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, припинення злочинної діяльності, забезпечення збереження речових доказів на підставі п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України, відшкодування завданих державі збитків, а також посилаючись, що грошові кошти, ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), які знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання та пояснень слідчого, що грошові кошти ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), які знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), постановою старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 від 17 грудня 2018 року визнані речовими доказами в кримінальному провадженні, тобто, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, можуть бути використані для забезпечення відшкодування завданих державі збитків.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені п.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23 вересня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822):

№ НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888),

№ НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059),

№ НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581),

№ НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166);

Заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822) за № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), за № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), за № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), за № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на цьому рахунку, за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.

Зобов`язати службових осіб банківської установи ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581) та АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166) надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП Офісу ВПП ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках підприємств ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822) за № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ "УКРІНБАНК" (МФО 300142, код 05839888), за № НОМЕР_2 (код валюти 980) відкритого в Ф ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М. ЧЕРКАСИ (МФО 354507, код 02767059), за № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритого в АТ "УКРБУДІНВЕСТБАНК" (МФО 380377, код 26547581), за № НОМЕР_4 (код валюти 980) відкритого АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528, код 21685166), при накладенні арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1