УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 лютого 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000042 від 11.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат, заниження податкових зобов`язань по ПДВ та віднесення до податкової звітності сумнівних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2 095 859 грн. та податку на додану вартість у розмірі 341 974 грн, а всього податків на суму 2 437 833 грн, що є великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №15/08-01-22-1-12/37020499 від 12.02.2016 (податкові повідомлення - рішення № та № від 03.03.2016 року).

Інформація щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень № та № від 03.03.2016 до ГУ ДФС у Запорізькій області не надходила. Узгодження ППР відбулось 26.04.2016 року.

Також встановлено, що у злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності вищевказаних фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діяли (діють) від імені власників та службових осіб цих підприємств, в період 2013 - 2014, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакцій між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_5 (гривня), який відкритий ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Дана інформація підтверджується матеріалами кримінального провадження №0000042 від 11.10.2016 року.

Згідно даних інтернет ресурсу ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у теперішній час знаходиться у стані ліквідації, у зв`язку з чим банківські документи ПП « ОСОБА_4 » по вищевказаному рахунку знаходяться у володінні уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ).

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, виникла необхідність у встановленні осіб, які відкривали та фактично використовували банківські рахунки зазначеного вище суб`єкту підприємницької діяльності, юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які мають ознаки фіктивних. За відсутності у слідства фінансово-господарських документів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, які задіяні в злочинній схемі, встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, здійснення аналізу документів нормативної (юридичної) справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначених суб`єктів господарювання.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. У зв`язку з чим, зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи неможливо.

У звязку з вищевикладеним слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання завірених копій документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_5 (гривня) в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні уповноваженої особи фонду гарантування вкладів фізичних осіб ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), у тому числі наступних документів: документи юридичної справи, а саме: документи по юридичному оформленню рахунків, листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес, з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів, з яких було зроблено дзвінки, - за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014 року; договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014 року; - платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року; роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в паперовому та електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року; угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року; грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року;

Клопотання просить розглянути без участі службових осіб та представників ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , уповноваженої особи фонду гарантування вкладів фізичних осіб, а також зазначеного суб`єкту господарювання, якому належить банківський рахунок.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000042, від 11.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому десятого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому групи слідчих, уповноваженій службові особі згідно доручення слідчого, прокурора або постанови про проведення процесуальних дій на іншій території дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю отримання завірених копій документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_5 (гривня) в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні уповноваженої особи фонду гарантування вкладів фізичних осіб ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), у тому числі наступних документів:

- документи юридичної справи, а саме: документи по юридичному оформленню рахунків, листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес, з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів, з яких було зроблено дзвінки, - за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014 року;

- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з моменту відкриття рахунків по 31.12.2014 року;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в паперовому та електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року;

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 18 березня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1