Справа № 216/4968/18
Провадження № 1-кс/216/5161/18
У Х В А Л А

про проведення судово-економічної експертизи

09.11.2018

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення судово - економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0001420 від 25.07.2018 року за ознаками кримінального-правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

06 листопада 2018 року слідчий СВ Криворізького ВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення судово - економічної експертизи, яке обґрунтував тим, що в провадженні слідчого відділу Криворізького відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження за № 0001420 від 25.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 24.07.2018 до Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській з Східного офісу держаудитслужби надійшов акт ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничорудного» за період з 01.01.2015 по 31.05.2018 року, в ході розгляду якого в діях працівників ПАТ «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничорудного» встановлено факт розкрадання грошових коштів.

Під час досудового розслідування допитано в якості представника потерпілого гр. ОСОБА_4 який пояснив, 18.12.2017 року наказом № 240-п Міністерства економічного розвитку і торгівлі України його призначено на посаду в.о. голови правління ПАТ «КРИВОРІЖНДПІРУЖМАШ». До основних обов`язків входить контроль на господарською діяльністю ПАТ «КРИВОРІЖНДПІРУЖМАШ».

У зв`язку з зміною керівного складу ПАТ «КРИВОРІЖНДПІРУЖМАШ» 04.06.2018 року ним було надіслано листа до Східного офісу Держаудитслужби з проханням провести ревізію фінансово-господарської діяльності товариства. Так відповідно до мого листа у період часу з 11.06.2018 року по 06.07.2018 року, співробітником Східного офісу Держаудитслужби було проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничого машинобудування з дослідним заводом». В ході ревізії перевірявся період часу з 01.01.2015 по 31.05.2018 року. За перевіряємий період посадовими особами ПАТ «КРИВОРІЖНДПІРУЖМАШ» були: голова правління ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_7 та ОСОБА_4 ..

В ході ревізії було виявлено ряд порушень:

1) в порушення ст. 18, 97 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII зі змінами та доповненнями, ст.15 Закону України „Про оплату праці від 24.03.1995 № 108/95, ст. 5, 9 Закону України «Про колективні договори та угоди» від 01.07.1993 № 3356-XII, п. 7.1 та п. 7.6 Колективного договору на 2011-2016 роки, який був чинний протягом всього періоду, що підлягав ревізії, за 2015 та 2017 роки зайво нарахована та виплачено одноразової винагороди до ювілейних, святкових та пам`ятних дат; грошової допомоги у випадку смерті близьких родичів працівників Інституту НДПІрудмаш та матеріальної допомоги працівникам Інституту НДПІрудмаш на загальну суму 82 379,00 грн. (у тому числі за 2015 рік 75 349,0 грн, за 2017 рік 7 030,0 гривень) внаслідок не дотримання вимог Колективного договору в частині відсутності умови про наявність коштів та прибуткової діяльності.

Так, п. 5.1.8 Колективного договору передбачено, що адміністрація зобов`язується здійснювати матеріальне заохочення (преміювання) працівників за результати праці відповідно до затвердженого «Положення про преміювання працівників Інституту НДПІрудмаш» (далі Положення про преміювання), яке є додатком до діючого колективного договору.

Пунктом 1.3 Положення про преміювання передбачено, що преміювання працівників здійснюється за:

- виконання державних та Галузевих науково-технічних програм;

- якісне і своєчасне виконання замовлень і договорів з покупцями та замовниками;

- впровадження у серійне виробництво науково-технічних розробок;

- результати роботи Інституту за квартал та рік;

- до ювілейних та пам`ятних дат.

Крім цього, в п.1.6 Положення про преміювання зазначено, що премія нараховується при наявності фінансових можливостей, а саме: прибутковості; достатності обігових коштів.

В пункті 7.1.2 Колективного договору вказано, що адміністрація зобов`язується виплачувати працівникам у зв`язку з 50-річчям з дня народження та досягненням пенсійного віку одноразові грошові виплати в розмірі місячного посадового окладу (тарифу). Надавати одноразову винагороду до ювілейних, святкових та пам`ятних дат, професійних свят за рахунок власних коштів Інституту при наявності фінансової можливості.

Відповідно до умов пп. 7.1.3 Колективного договору визначено, що адміністрація зобов`язується надавати нецільову благодійну грошову допомогу в розмірі не менше однієї мінімальної заробітної плати колишньому працівникові пенсіонеру, працівникові у випадку смерті подружжя або близьких родичів (батьків, дітей), і не менше трьох встановлених законом мінімальних зарплат родині у випадку смерті працівника Інституту.

При цьому слід зазначити на те, що в п. 7.1. Колективного договору вказано, що вищезазначені виплати здійснюються за умови наявності коштів та прибутковій діяльності у межах кошторису.

Крім того, відповідно до п. 7.6. Колективного договору та згідно зі змінами та доповненнями до Колективного договору на 2011-2016 року, прийнятих на загальних зборах колективу від 22.11.2011, передбачена виплата матеріальної допомоги працівникам, які внесли значний вклад в розвиток та діяльність Інституту НДПІрудмаш, та звільняються за власним бажанням у зв`язку із виходом на пенсію у наступних розмірах, зокрема членам правління та голові профкому в розмірі 3-х середньомісячних заробітних плат, керівникам основних підрозділів у розмірі 2-х середньомісячних заробітних плат та іншим категоріям працюючих, при наявності фінансових можливостей у розмірі 1-єї середньомісячної заробітної плати, якщо вони пропрацювали в Інституту протягом 20 років. Копії витягів з Колективного договору та копії наказів про виплату одноразової винагороди до ювілейних, святкових та пам`ятних дат; грошової допомоги у випадку смерті близьких родичів працівників Інституту НДПІрудмаш та матеріальної допомоги працівникам Інституту НДПІрудмаш .

Під час проведення ревізії, аналізуючи фінансово-господарську діяльність товариства встановлено, що ПАТ «КриворіжНДПІрудмаш» за 2015 та 2017 роки отримано збиток у розмірі 305,0 тис.грн. та 691,0 тис.гривень відповідно.

Згідно з даними оборотно-сальдової відомості рахунку 79 «Фінансові результати» Інституту НДПІрудмаш протягом 2015 року щомісячним результатом діяльності Інституту є збиток, крім лютого, квітня та травня місяця 2015 року, в яких отримано прибуток у сумі 2 836,05 грн., 61 675,75 грн. та 35 692,07 гривень відповідно.

Також, згідно з даними до оборотно-сальдової відомості Інституту НДПІрудмаш протягом 2017 року щомісячним результатом діяльності Інституту є збиток, крім листопада 2017 року, в якому отримано прибуток у сумі 239 878,99 гривень.Тобто, протягом 2015 та 2017 років фінансово-господарська діяльність Інституту НДПІрудмаш була збитковою.

Таким чином, внаслідок вищевикладеного, Товариство при збитковій фінансово економічної діяльності, наявності кредиторської заборгованості, у тому числі простроченої, зокрема перед бюджетом в частині нарахованої різниці з виплати наукових пенсій пенсіонерам Інституту НДПІрудмаш та наявних залишків грошових коштів на рахунку не мало фінансової можливості проводити виплату одноразової винагороди до ювілейних, святкових та пам`ятних дат; грошової допомоги у випадку смерті близьких родичів працівників Інституту НДПІрудмаш та матеріальної допомоги протягом 2015 та 2017 років працівникам Інституту НДПІрудмаш на загальну суму 82 379,00 грн.

Як наслідок, на зайво виплачену одноразову винагороду до ювілейних, святкових та пам`ятних дат та матеріальну допомогу працівникам Інституту НДПІрудмаш зайво нараховано та перераховано єдиного соціального внеску у загальній сумі 27 514,98 грн (у тому числі за 2015 рік 25 968,38 грн, за 2017 рік 1 546,60 гривень), чим порушено вимоги ст.7 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 №2464-VI.

Внаслідок допущених порушень ПАТ «КриворіжнНДПІрудмаш» завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 109 893,98 гривень (у тому числі за 2015 101 317,38 грн, за 2017 8 576,60 грн.), що призвело до безповоротної втрати активів (грошових коштів) на зазначену суму, та відповідно збитками, заподіяними ПАТ «КриворіжнНДПІрудмаш».

В зв`язку з тим, що виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження (встановлення особи причетної до скоєння даного кримінального правопорушення та встановлення істини по справі) та проведення судово-економічної експертизи, слідчий звернувся з даним клопотанням.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без застосування засобів технічної фіксації, наполягає на задоволенні клопотання.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Клопотання слідчого про призначення експертизи відповідає вимогам статті 244 КПК України.

Із матеріалів клопотання встановлено, що Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0001420 зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Частиною 2 ст. 242 КПК України передбачений обов`язок слідчого, прокурора звернутися до експерта для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Відповідно до ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта (ч. 6 ст. 244 КПК України).

Крім того, відповідно до ч. 8 ст. 244 КПК України, при задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень статті 245 цього Кодексу.

З врахуванням вищевикладеного, а також враховуючи необхідність застосування спеціальних знань для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення, а тому в кримінальному провадженні слід призначити судово-економічну експертизу з поставленням експертові відповідних запитань включених до клопотання.

Проведення судової дактилоскопічної експертизи доручити судово-економічному експерту Міністерства юстиції України ОСОБА_8 .

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Проведення експертизи слід здійснити у строки, визначені Інструкцією про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджену наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.01.1998 р. (у редакції наказу Міністерства юстиції України №1950/5 від 26.12.2012 р.), та з врахуванням статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК Укpаїни, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про проведення судово - економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0001420 від 25.07.2018 року за ознаками кримінального-правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадження № 0001420 від 25.07.2018 року, судово-економічну експертизу, виконання якої доручити судово-економічному експерту Міністерства юстиції України ОСОБА_8 , свідоцтво №1495, дійсне до 09.06.2020 року, на вирішення якої поставити питання:

- Чи підтверджується документально висновок акту виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничого машинобудування з дослідним заводом» за період з 01.01.2015 по 31.05.2018 №04.05-19/1 від 09.07.2018 року стосовно зайвого нарахування та виплати матеріальної допомоги працівникам Публічного акціонерного товариства «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничого машинобудування з дослідним заводом», зайвого перерахування єдиного соціального внеску за 2015 та 2017 роки?

- Визначити основний економічний показник (прибутковості) фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничого машинобудування з дослідним заводом» за результатами 1 кварталу 2015 року, півріччя 2015 року, 2015 рік, 1 кварталу 2017 року, 2017 рік. Як вказаний показник характеризує фінансово-господарську діяльність Публічного акціонерного товариства «Науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут гірничого машинобудування з дослідним заводом»?

Роз`яснити експерту його права та обов`язки, передбачені ст.69 КПК України, попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України. Відповідно до ст.5 Закону України «Про судову експертизу» дозволити пошкодження або витрачення об`єктів у тій мірі, в якій це необхідно для експертного дослідження.

У разі необхідності доручити слідчому у кримінальному провадженні надати для ознайомлення експерту матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001420 від 25.07.2018 та копію ухвали направити для виконання свідоцтво №1495, дійсне до 09.06.2020 року.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Проведення експертизи слід здійснити у строки, визначені Інструкцією про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджену наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.01.1998 р. (у редакції наказу Міністерства юстиції України №1950/5 від 26.12.2012 р.), та з врахуванням статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Висновок експерта надати слідчому СВ Криворізького ВП ГУНП України в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 .

Ухвала остаточна та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1