КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2654/18
Провадження № 1-кс/552/1876/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 3 157 833,3 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) вчинено умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно інформації УСБУ в Полтавській області від 13.03.2018 №66/8/24-1751, щодо вчинення кримінального правопорушення, в 2016 - 2017 роках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено ряд тендерних закупівель переможцями яких, за попередньою домовленістю сторін, визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Зокрема, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » укладено договори на проведення послуг з капітального ремонту нафтових та газових свердловин на родовищах ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму близько 200 млн. грн. Оплата зазначених послуг здійснюється з розрахунку операційної ставки на добу, в незалежності від обсягів проведених робіт.
В той же час, встановлено, що за домовленостями з службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » термін дії договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відомо збільшено, що дає можливість товариству отримувати частину грошових коштів під час перебування обладнання на свердловинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично без проведення робіт та виробничих витрат.
З метою виведення коштів державного підприємства до тіньового сектору економіки, їх конвертацію у готівку та розподілу між учасниками протиправного механізму, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено ряд фіктивних договорів з підприємствами, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), яким перераховуються грошові кошти за послуги з оренди обладнання, машин, механізмів, на загальну суму близько 19 млн. грн., які фактично не надавались.
Крім цього, у 2016 - 2017 роках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на поставку бурових доліт на суму близько 80 млн. грн. та 29 млн. грн. відповідно. Встановлено, що з метою здешевлення собівартості поставленої продукції, з відому службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зазначені товариства постачають до державного підприємства бурові долота неналежної якості, в т.ч. бувшого використання за цінами нових, використовуючи при цьому підроблені документальні матеріали (паспорти, сертифікати) щодо термінів їх виготовлення та фактичного походження.
Встановлено, що з метою виведення коштів до тіньового сектору економіки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перераховано на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_29 ) близько 40 млн. грн.
Крім того, за аналогічною схемою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено ряд договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на поставку обладнання та деталей на загальну суму близько 41 млн. грн., частина з яких перерахована зазначеним товариством на рахунки юридичних осіб, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, зборів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_31 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_32 ) за надання консультаційних послуг з питань ведення комерційної діяльності, юридичних послуг, проведення аналітичних досліджень, пошук виробників та постачальників обладнання, що вказує на фіктивність наданих послуг та контрагентів.
У зв`язку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) протягом 2016-2017 років, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із зазначеними контрагентами, що дасть можливість перевірити факти взаємовідносин, встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив суд його задовольнити посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), перебувають за адресою: АДРЕСА_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду, а також, що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) протягом 2016-2017 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про використання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та мають значення для досудового розслідування, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1