УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 25.06.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: документи по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail - ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , тощо.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що до ІНФОРМАЦІЯ_11 від ІНФОРМАЦІЯ_12 надійшов висновок експертного дослідження №1-25/06/2018-дос відповідно до якого встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_2 ) діючи умисно та за попередньою змовою з невстановленими особами, у період 2017-2018 рр. шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_13 ) ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9 746 937 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_12 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності: будiвництво житлових i нежитлових будiвель.

Так, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на підставі Рішення ІНФОРМАЦІЯ_25 №689/1693 від 20.12.2016 отримано в оренду на 6 років земельну ділянку площею 3,1131 га (в тому числі в межах червоних ліній площею 0,0030 га, кадастровий номер :72:263:0002, витяг з Державного земельного кадастру про земельну ділянку № НВ-13) для будівництва багатоповерхових житлових будинків (в тому числі соціальне житло, доступне та інше) з об`єктами соціально-побутового призначення на АДРЕСА_2 із земель комунальної власності територіальної громади міста Києва, у зв`язку з набуттям права власності на майно (витяг про державну реєстрацію прав від 30.06.2011 №30454508) шляхом внесення змін до договору на право тимчасового користування землею (в тому числі на умовах оренди) від 18.04.2000 №72-5-00082 (із змінами, внесеними угодою від 30.11.2005 №72-5-00110), укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 та відкритим акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в частині припинення права користування земельною ділянкою площею 3,1131 га (кадастровий номер :72:263:0002) з моменту державної реєстрації договору оренди земельної ділянку між ІНФОРМАЦІЯ_26 та відкритим акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

За результатами державної реєстрації договору оренди земельної ділянки за адресою АДРЕСА_2 розпочато заходи з будівництва багатоквартирних житлових будинків житлового комплексу під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_27 ». Забудовником даного житлового комплексу являється ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_14 ).

У подальшому встановлено, що фактично продаж нерухомості ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » відбувається за адресою АДРЕСА_2 через відділ продажу « ІНФОРМАЦІЯ_28 ». Також, реалізація нерухомості здійснюється на офіційному сайті « ІНФОРМАЦІЯ_29 », а саме: ІНФОРМАЦІЯ_30

Однак, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що у податковій та бухгалтерській звітності реалізація нерухомості в адресу фізичних та юридичних осіб (фактичних покупців нерухомості) за адресою: АДРЕСА_2 відображається з використанням реквізитів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

У подальшому встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » діючи умисно за попередньою змовою з службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та невстановленими слідством особами, у період з вересня 2017 року по теперішній час, у податковій та бухгалтерській звітності здійснюють формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим зменшуючи суми до сплати податкових зобов`язань, що призводить до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Згідно інформації, що міститься в Інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що невстановлені особи здійснюють подання податкової звітності, яка надсилалася до ІНФОРМАЦІЯ_31 та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) і під час з`єднання користувались електронними поштовими скриньками: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 .

З метою встановлення співучасників злочинної групи, виявлення тіньових офісних приміщень, а також осіб які мали доступ до вказаної електронної поштової скриньки та були уповноважені здійснювати фінансово-господарські операції з використанням вказаного СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 ).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , або за дорученням іншим оперативним працівникам ІНФОРМАЦІЯ_12 , чи іншим слідчим визначеним постановою тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: документи по оформленню Інтернет послуг з використанням E-mail - ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , у тому числі договори (контракти, угоди) та додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонента, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, ІР-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв`язки з яких здійснювалось використання Інтернет мерею за вказаною електронною скринькою, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив`язкою до ІР-адреси), МАС-адреси комп`ютерного обладнання, яке використовувалось і інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2017 по дату винесення ухвали суду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1