У Х В А Л А
Іменем України
18 червня 2018 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання начальник 4 го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 15.06.2018 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (), СВК «Гірниківський» (), ПП «Українське поле» () які у період 2017-2018 року незаконно сформували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -" (), ТОВ"НІКЮТАС" (), ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД"(), ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" (), ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА" (), СТОВ "УРОЖАЙ" (код ЄДРПОУ 3731891), ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД" (), ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ (), ТОВ "ДНІПРООЛІЯ" (), ТОВ "Вектор Ойл Трейд" (), ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ «Нива 2014» (), ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" ().

В ході досудового розслідування допитано та повідомлено про підозру ОСОБА_5 яка являлась засновником ТОВ «Мрія - К» з 2015 по жовтень 2017 року.

Разом з тим, допитано директора ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_6 , яка повідомила, що фінансово-господарську діяльність товариства не здійснювала, первинні господарські документи не підписувала.

05.03.2018 року Печерським районним судом міста Києва винесено ухвалу про визнання винуватості ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст.205 КК України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено та допита співзасновника та директора СВК "Гірниківський" () - ОСОБА_7 , який повідомив, що вищезазначене підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності.

Окрім того, допитано співзасновника СВК "Гірниківський" - ОСОБА_8 , яка повідомила, що дане підприємство на свої паспортні дані не реєструвала, гроші до статутного фонду не вносила, на загальних зборах учасників присутня не була, директора товариства не назначала.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія К», СВК "Гірниківський", ПП «Українське поле» встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мрія - К» (), СВК «Гірниківський» (), ПП «Українське поле» () нібито, під виглядом реальних операцій здійснювали поставку продукції підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -", ТОВ"НІКЮТАС", ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД", ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" , ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА", СТОВ "УРОЖАЙ", ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД", ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ, ТОВ "ДНІПРООЛІЯ", ТОВ "Вектор Ойл Трейд", ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА", ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ", ТОВ «Нива 2014», ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" () але в дійсності, дані операції оформлялися тільки на папері, без фактичної поставки певної продукції.

Так, встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів електронної звітності», ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -", ТОВ"НІКЮТАС", ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД", ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" , ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА", СТОВ "УРОЖАЙ", ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД", ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ, ТОВ "ДНІПРООЛІЯ", ТОВ "Вектор Ойл Трейд", ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА", ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ", ТОВ «Нива 2014», ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" () має суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ, які в подальшому можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та нанесення збитків Державному бюджету України.

Таким чином, застосування вищевказаного заходу забезпечення кримінального провадження обумовлено необхідністю збереження речових доказів, оскільки члени угруповання можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 0000090, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідність у накладені арешту на гроші які знаходяться на електронному рахунку ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -", ТОВ"НІКЮТАС", ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД", ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" , ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА", СТОВ "УРОЖАЙ", ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД", ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ, ТОВ "ДНІПРООЛІЯ", ТОВ "Вектор Ойл Трейд", ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА", ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ", ТОВ «Нива 2014», ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" ().

Отже, встановлено що ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -", ТОВ"НІКЮТАС", ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД", ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" , ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА", СТОВ "УРОЖАЙ", ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД", ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ, ТОВ "ДНІПРООЛІЯ", ТОВ "Вектор Ойл Трейд", ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА", ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ", ТОВ «Нива 2014», ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" () має суму ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній Фіскальній Службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, та можливої конфіскації майна, як виду покарання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання начальник 4 го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Зобов`язати службових осіб Державної Фіскальної Служби України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 накласти арешт на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, що належить ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -" (), ТОВ"НІКЮТАС" (), ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД"(), ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" (), ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА" (), СТОВ "УРОЖАЙ" (код ЄДРПОУ 3731891), ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД" (), ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ (), ТОВ "ДНІПРООЛІЯ" (), ТОВ "Вектор Ойл Трейд" (), ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ «Нива 2014» (), ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" ().

Заборонити відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній Фіскальній Службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, підприємства ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -" (), ТОВ"НІКЮТАС" (), ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД"(), ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" (), ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА" (), СТОВ "УРОЖАЙ" (код ЄДРПОУ 3731891), ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД" (), ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ (), ТОВ "ДНІПРООЛІЯ" (), ТОВ "Вектор Ойл Трейд" (), ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ «Нива 2014» (), ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Службовим особам Державної Фіскальної Служби України () надати слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, які оголошуватимуть вказану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ "- ПІВДЕННИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ -" (), ТОВ"НІКЮТАС" (), ТОВ"ЧУГУЇВСЬКИЙ МАСЛО ЗАВОД"(), ТОВ "БЕССАРАБІЯ-АГРО" (), ТОВ "ІСТ ОІЛС УКРАЇНА" (), СТОВ "УРОЖАЙ" (код ЄДРПОУ 3731891), ДП ЗАТ ТЕУВЕС ХОЛДІНГ (THEEUWES HOLDING B.V.) "ТЕГРА УКРАЇНА ЛТД" (), ПП "УКРАЇНСЬКЕ ПОЛЕ (), ТОВ "ДНІПРООЛІЯ" (), ТОВ "Вектор Ойл Трейд" (), ТОВ "АГРОСТОК УКРАЇНА" (), ТОВ "УКРАЇНСЬКА МУКОМЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (), ТОВ «Нива 2014» (), ТОВ "АГРОПАРТНЕР" (), ТОВ "ФЕРМАН" (), ТОВ "ТОРГОВА КОМПАНІЯ "ЗЕРНО УКРАЇНИ" () при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000090.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1