УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному 03.10.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
22 жовтня 2018 року старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідувань особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м.Києві ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 03.10.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ) № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), які відкриті ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ) в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок грошових коштів, що надходять, на загальну суму встановлених збитків, що становлять 1 809 600, 00 грн., з забороною будь-яким особам користуватися, розпоряджатися грошовими коштами, які знаходяться на вказаному рахунку, а також зобов`язанням службових осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, надати інформацію про залишок на рахунках у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит прокурора або слідчого

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному 03.10.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), в порушення вимог податкового законодавства України, в період 2016 року, відобразивши фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «CEЛІНКС УКРАЇНА» (код за ), вчинили дії щодо ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 952 421, 00 грн. та податку на прибуток на суму 857 179, 00 грн., за результатами чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 809 600, 00 грн., що підтверджується висновками акту податкової документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №133/26-15-14-07-02-10/37106408 від 07.06.2018.

Крім того згідно аналітично-інформаційних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Селлінкс Україна» (код за ) здійснювало протиправну діяльність, шляхом реєстрації та подачі податкової звітності, використовуючи ІР-адресу: НОМЕР_2 , яку також в свою чергу використовували ТОВ «Праймкорп» (), ТОВ «Статус Альянс» (), ТОВ «Дженерал-Спейс» (), ТОВ «Брокс Інвестмент» () та ТОВ «Новохмельницьке» (), що відносить дану групу підприємств до однієї злочинної схеми кримінального правопорушення, які пов`язані між собою складовими ознаками фіктивності.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ) має поточні банківські рахунки № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), які відкриті ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ) в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

12.10.2018 року грошові кошти ТОВ «ПРОГРЕДІС», які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000166 від 03.10.2018.

З метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, а також з`ясування об`єктивної істини по справі, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС», а саме - № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), мають доказове значення у кримінальному провадженні, визнані речовими доказами, а також з метою забезпечення збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, слідчий звернувся з зазначеним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання з мотивів наведених у ньому та просить його задовольнити. Просив накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках з метою забезпечення збереження речових доказів.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників ТОВ «ПРОГРЕДІС» та АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , слідчий суддя вважає, що воно підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, а саме: грошових коштів у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), які відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), в межах суми 1 809 600, 00 грн., з забороною користуватися, розпоряджатися грошовими коштами, які знаходяться на вказаному рахунку, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, видатків із виплати заробітної плати та з можливістю зарахування на вказані рахунки коштів, а також зобов`язанням службових осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідувань особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , або іншому уповноваженому слідчому, який входить до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000166, довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), на день накладення арешту.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання, пояснень слідчого, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів.
При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.
Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, яке належить ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), слідчим суддею не встановлено.
Водночас, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення клопотання слідчого в частині зобов`язання службових осіб банківської установи АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) в подальшому надавати інформацію щодо залишку коштів на рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), за запитом слідчого, прокурора, оскільки дані вимоги не можуть розглядатись при вирішенні питання про арешт майна, а мають бути реалізовані в порядку застосування іншого заходу забезпечення кримінального провадження, передбаченого Розділом ІІ КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідувань особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києві ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному 03.10.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000166, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), які відкриті в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) в межах суми 1 809 600, 00 грн.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами в межах суми 1 809 600, 00 грн., що знаходяться на рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), які відкриті в банківській установі АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, видатків із виплати заробітної плати та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати уповноважених осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідувань особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , або іншому уповноваженому слідчому, який входить до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000166, довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «ПРОГРЕДІС» (код за ), а саме: № НОМЕР_1 (840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), на день накладення арешту.

В решті клопотання задоволенню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Повний текст ухвали оголосити 25 жовтня 2018 року о 10 год. 40 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1