Справа № 754/9143/18
У Х В А Л А
Іменем України

24 липня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 06.11.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
16 липня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника міліції ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що згідно акту перевірки № 497/26-15-14-01-05/ НОМЕР_1 , в період з 01.07.2016 року по 30.06.2017 року, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не віднесено до складу валового доходу дохід у вигляді безповоротної фінансової допомоги у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки підприємства від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », по яким не підтверджено факт здійснення господарських операцій з продажу пива та слабоалкогольних напоїв та допущені інші порушення вимог податкового законодавства, що призвело до несплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Слідчий вважає, що вказані документи мають значення для кримінального провадження, так як містять відомості про операції з перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито поставлені товари, суму коштів, дату надходження коштів, призначення платежу; операції з зарахування грошових коштів на поточні рахунки указаних підприємств, призначення платежів (що дає змогу відслідкувати походження коштів та встановити осіб, причетних до вчинення злочину); осіб, які мають право підпису платіжних документів та обставини відкриття указаних поточних рахунків.

Відомості, які містяться в указаних документах, можуть бути використані як докази отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доходу у вигляді безповоротної фінансової допомоги, як надходження грошових коштів на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з поточних рахунків вищевказаних підприємств, а також докази того, що операції з продажу пива та слабоалкогольних напоїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вищевказаним підприємствам не мають фактичного підтвердження.

В судове засідання слідчий не з`явився, подавши до суду письмову заяву про розгляд поданого ним клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити.
Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.
Клопотання слідчого ОСОБА_3 відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Частиною 2 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю ознайомитися з оригіналами та здійснити виїмку завірених належним чином їх копій, оскільки згадані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Зобов`язати службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим та керівникам органу досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та, за постановою слідчого, працівникам відділу організації викриття злочинів у кредитно-фінансовій сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 та ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів та видати розпорядження, яким надати можливість вказаним особам вилучити оригінали документів (при відсутності належним чином завірені копії, виготовлення яких покласти на осіб, у володінні яких знаходяться указані документи) щодо відкриття (закриття), обслуговування рахунку; організаційно-правові структури та операцій, проведених на користь чи за дорученням клієнтів банку по поточним рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 з 23.09.2016 року по дату постановлення ухвали суду; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 з 08.06.2016 року по дату постановлення ухвали суду; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 з 14.12.2016 року по дату постановлення ухвали суду; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 з 06.01.2017 року по дату постановлення ухвали суду, а саме: про відкриття (закриття), обслуговування рахунків; організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності; заяви на відкриття (закриття) рахунку; договори на розрахунково-касове обслуговування; довіреностей; накази про призначення службових осіб; статути; паспорти службових осіб та інші реєстраційні документи клієнта, надані ним при відкритті та обслуговувані рахунків, в тому числі ділова переписка; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; документи, що містять відомості про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди: виписки банку (роздруківка руху коштів (надходження та списання) в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, назви та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу, залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня); платіжні доручення; меморіальні ордери; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заявки на надання (перевірки) зазначеної послуги банком; заяви на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткові касові ордери, касові чеки та доручення на отримання готівкових коштів; платіжні доручення про внесення готівкових коштів на поточні рахунки.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя