15.05.2018 Справа № 756/5768/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2018 слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за №0000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
07.05.2018 року слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.
В обґрунтування клопотання вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи створили злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, зокрема ТОВ «Буд Союз Капітал» (). ТОВ «БК Деара» (), ТОВ «Техно Коло» (), ТОВ «Гермес Груп» (), ПП «Пласт Плюс» (), ТОВ «Трейд Юніверс 23» (), ТОВ «Борекс Трейд» (), ТОВ «Буд-Інвестменз» (), ТОВ «Лейкон Груп» (), ТОВ «Грін Ворлд» (), ТОВ «Апостеріорі» (), ТОВ «Нодіус» (), ТОВ «Марсель Груп» (), ТОВ «Монофакт» (), ТОВ «Єлагін» (), ТОВ «Фан Трейд» (), ПП «Принт Сервіс» (), ПП «Сучасний Дім і КО» (), ПП «Златодар» (), ТОВ «Кесон Трейд» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Вілтоні» (код 41370183), ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ «ВТП «Борвік» (код 38286748), ТОВ «Техстройальянс» (код 39894200), ТОВ «Кесон Трейд» (код 40030622), ТОВ «Олімп Груп» (код 41134331), ТОВ «ЕСКО Технології України» (код 40646099), ТОВ «Інжбуд Юа» (код 40820383), ТОВ «Ві Ей Медіа» (код 40916067), ТОВ «Едвьорт Едженсі» (), ТОВ «Ельсінор Білдінг» (), ТОВ «Сант Білдінг» () та іншими суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, з метою формують податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реальному сектору економіки.
Так, встановлено, що ОСОБА_8 значиться керівником ряду підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло». Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_8 показав, що він непричетний до діяльності вказаних підприємств, не здійснював їх діяльність та не підписував жодних документів щодо реєстрації та діяльності вказаних підприємств, а також нікого не уповноважував на ведення їх діяльності від його імені.
Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що ніякого відношення до підприємства ТОВ «Фан Трейд» не має, дане підприємство не реєстрував, фінансово- господарську діяльність від його імені не здійснював, службових осіб не призначав, довіреностей на представлення інтересів не надавав, із ОСОБА_8 не знайомий.
Проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі - продуктів харчування, меблів, сіль, конвекторів тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації - будівельних матеріалів, електричних приборів, будівельних та монтажних робіт тощо.
Також встановлено, що ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Тетра Стиль», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Трейд Юніверс 23», ТОВ «Борекс Трейд», ТОВ «Некота Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Слагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Скайрок», ТОВ «Вілтоні» та інші не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.
Крім того, встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності» встановлено, що вказані підприємства на своїх спеціальних рахунках мають наступні суми лімітів ПДВ: ТОВ «Аліон Сіті» (код СДРПОУ 40040473) - 5083,25 грн, ТОВ «Буд Союз Капітал» (код СДРПОУ 38989940) - 34649,27 грн., ТОВ «Едвьорт Едженсі» (код СДРПОУ 40509605) - 379383,93 грн. , ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код СДРПОУ 38865300) -95576,20 грн., ТОВ «Олімп Груп» (код СДРПОУ 41134330 - 226253,57 грн., ТОВ «Сант Білдінг» (код СДРПОУ 41273330) - 230774,99 грн., ТОВ «Скайрок» (код СДРПОУ 41371843) - 380429,74 грн., ТОВ «Техстройальянс» (код СДРПОУ 39894200) - 63084,98 грн., які в подальшому можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим спричинять збитки державі.
Суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код СДРПОУ 39292197) підприємств: ТОВ «Аліон Сіті» (код СДРПОУ 40040473) - 5083,25 грн, ТОВ «Буд Союз Капітал» (код СДРПОУ 38989940) - 34649,27 грн., ТОВ «Едвьорт Едженсі» (код СДРПОУ 40509605) - 379383,93 грн. , ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код СДРПОУ 38865300) -95576,20 грн., ТОВ «Олімп Груп» (код СДРПОУ 41134331) - 226253,57 грн., ТОВ «Сант Білдінг» (код СДРПОУ 41273330) - 230774,99 грн., ТОВ «Скайрок» (код СДРПОУ 41371843) - 380429,74 грн., ТОВ «Техстройальянс» (код СДРПОУ 39894200) - 63084,98 грн., у кримінальному провадженні за №0000026 визнано речовими доказами, тому слідчий просить суд накласти арешт на це майно.
Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, проте подали заяви, згідно яких просили розглядати клопотання у їх відсутність.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Правилами частини 10 статті 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Проте в клопотанні слідчий просить накласти арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступних підприємств: ТОВ «Аліон Сіті» () - 5083,25 грн, ТОВ «Буд Союз Капітал» () - 34649,27 грн., ТОВ «Едвьорт Едженсі» () - 379383,93 грн., ТОВ «Ельсінор Білдінг» () - 95576,20 грн., ТОВ «Олімп Груп» () - 226253,57 грн., ТОВ «Сант Білдінг» () - 230774,99 грн., ТОВ «Скайрок» () - 380429,74 грн., ТОВ «Техстройальянс» () - 63084,98 грн., шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами - сумами податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Едвьорт Едженсі» (), ТОВ «Ельсінор Білдінг» (), ТОВ «Олімп Груп» (), ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Скайрок» (), ТОВ «Техстройальянс» (), їхнім представникам за дорученням, використовуючи або будь-яким чином відчужувати вищевказане майно.

Однак, вказане майно не має ознак переліку майна, яке визначено в ч.10 ст. 170 КПК України, на вказаний в клопотанні об`єкт, який не є майном в розумінні ч.10 ст. 170 КПК України, не може бути накладений арешт.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309 КПК України,слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових №0000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1