УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 638/5719/18

Провадження № 1-кс/638/1589/18
02.05.2018 року Дзержинський районний суд м. Харкова

у складі: слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

з участю начальника відділення СВ Шевченківського відділу поліції

Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого відділу Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Харківської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_5 про огляд житла чи іншого володіння особи по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001129 від 06.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу України,-
ВСТАНОВИВ:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся старший слідчий Слідчого відділу Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_4 із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду нерухомого майна нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: первинних бухгалтерських документів та регістрів бухгалтерського обліку, чорнових записів, комп`ютерів, ноутбуків та інших носіїв інформації, на яких може бути відображена (зберігатися) інформація про: водіїв, які здійснювали 10.02.2017 року перевезення пасажирів на маршруті №119е та транспортні засоби; паспорт та схема маршруту; розклад руху та іншу інформацію, яка б могла допомогти у встановленні істини по даному кримінальному провадженню, а також інші предмети та речі, які можуть виступати в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що 07.02.2018 року до СВ Шевченківського ВП ГУ НП в Харківській області, разом із постановою про визначення територіальної підслідності від 31.01.2018 року, надійшли матеріали кримінального провадження №0001129 від 06.09.2017 року, за частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 10.02.2017 року за адресою поблизу пр. Науки, 39 в м. Харкові ОСОБА_6 , знаходячись у громадському транспорті, отримала тілесні ушкодження в результаті екстреного гальмування водія маршрутного таксі №119е під час руху. Перевезення по зазначеному маршруту здійснює ТОВ «Укравтотранс Плюс» (місце реєстрації юридичної особи: м. Харків, вул. Куліковська (Мельникова) 23; місце фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності: м. Харків, пр. Ювілейний (50-річчя ВЛКСМ) 28-А.

Крім того, з показань ОСОБА_7 та ОСОБА_6 вбачається, що 10.02.2017 року приблизно об 13 год. 30 хв. остання здійснила посадку в маршрутне таксі №119, а саме на зупинці 23-го Серпня (в сторону центра міста). Увійшовши до салону, вільних місць не було і вона, щоб не заважати пасажирам здійснювати висадку і посадку піднялась по сходам в кінець автобуса, тримаючись за перила. Під час руху автобусу, швидкість якого була близько 40 км/год, приблизно через 5 хв від зупинки «23-Серпня», водій автобусу здійснив різке гальмування, від чого автобусу ОСОБА_6 кинуло по інерції вперед і вона впала у прохід між сидіннями та сходами та в результанті чого отримала закриту травму лівого колінного суглобу у вигляді внутрішньосуглобового черезвиросткового перелому лівої великогомілкової кістки та гемартрозу (крововилив у порожнину суглобу), що спричинило тривалий розлад здоров`я понад 3-х тижнів і за цією ознакою відноситься до ушкоджень середнього ступеню тяжкості (висновок експерта №6857-Ая/17). Згідно висновку експерта №8104-ая/17 вбачається, що викладені у протоколі допиту свідка ОСОБА_6 обставини та механізм вищевказаної травми не виключають можливість утворення встановлених у неї тілесних ушкоджень в умовах ДТП.
Для встановлення особи, що вчинила вищевказане правопорушення 04.10.2017 слідчим слідчого відділу розслідування злочинів у сфері транспорту слідчого управління ГУ НП в Харківській області, на адресу ТОВ «Укравтотранс Плюс», на підставі ч. 2 ст. 93 КПК України, направлено запит про надання вичерпної інформації, окрім іншого, про водіїв, які виконували перевезення 10.02.2017 року по маршруту №119, на що директор зазначеного підприємства, посилаючись на ст. 159 КПК України відмовив у наданні запитуваної інформації.

21.11.2017 року на адресу ТОВ «Укравтотранс Плюс» повторно направлено запит на отримання вичерпної інформації про водіїв, які виконували перевезення 10.02.2017 року по маршруту №119, при цьому роз`яснивши, що орган досудового розслідування в цьому випадку не вимагає вилучення яких-небудь речей і документів та надання можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а просить надати відомості, без надання їх джерел, на що не потрібна ухвала слідчого судді, на що директор зазначеного підприємства, повідомив що запитувана інформація не зберіглась.

Крім того, 15.02.2018 року слідчим слідчого відділу Шевченківського ВП ГУ НП в Харківській області надіслано лист до Управління патрульної поліції у м. Харкові з метою проведення останніми комплексу заходів направлених на встановлення водіїв, які здійснюють та здійснювали 10.02.2017 року перевезення по маршруту №119э (пр. перемоги (круг трамваю) - Аеропорт), з наданням повних анкетних даних та контактних номерів телефонів, для проведення з останніми необхідних слідчих (розшукових) дій, однак позитивного результату досягнуто не було.

Також, 21.03.2018 року було допитано в якості свідка директора ТОВ «Укравтотранс Плюс» ОСОБА_8 , який відмовився повідомити, окрім іншого, про: штат підприємства (кількість працівників та назви посад), в тому числі і про водіїв, які здійснювали перевезення пасажирів на маршруті №119е 10.02.2017 року; кількість орендованого автотранспорту та того, що знаходиться у власності та інше.

Згідно частини 2 статті 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 року (із змінами, внесеними згідно із Законами бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. Частиною 3 ст. 8 передбачено - відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів. Частинами 1, 2, 6 та 7 ст. 9 передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати обов`язкові реквізити. В разі складання та зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку з використанням електронних засобів оброблення інформації підприємство зобов`язане за свій рахунок виготовити їх копії на паперових носіях на вимогу інших учасників господарських операцій, а також правоохоронних органів та відповідних органів у межах їх повноважень, передбачених законами. Підприємство вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку та забезпечує їх належне зберігання протягом встановленого строку.

Згідно з пунктом 44.1 статті 44 Податкового кодексу України для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством. Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами.
Платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, визначених у пункті 44.1 цієї статті, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складення якої використовуються зазначені документи.
Пунктом 44.5 ст. 44 ПК України передбачено, що у разі втрати, пошкодження або дострокового знищення документів, зазначених в пунктах 44.1 і 44.3 цієї статті, платник податків зобов`язаний у п`ятиденний строк з дня такої події письмово повідомити контролюючий орган (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику) за місцем обліку в порядку, встановленому цим кодексом для подання податкової звітності, та контролюючий орган, яким було здійснено митне оформлення відповідної митної декларації.
Платник податків зобов`язаний відновити втрачені документи протягом 90 календарних днів з дня, що настає за днем надходження повідомлення до контролюючого органу.
Відповідно до Наказу №578/5 від 12.04.2012 року «Про затвердження переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів» - первинні документи і додатки до них, що фіксують факт виконання господарських операцій і стали підставою для записів у регістрах бухгалтерського обліку та податкових документах (касові, банківські документи, ордери, повідомлення банків і переказні вимоги, виписки банків, корінці квитанцій, банківських чекових книжок, наряди на роботу, акти про приймання, здавання і списання майна й матеріалів, квитанції і накладні з обліку товарно-матеріальних цінностей, рахунки-фактури, авансові звіти тощо) - за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства, проведеної органами державного фінансового контролюза сукупними показниками фінансово-господарської діяльності. У разі виникнення спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами провадження у справах зберігаються до ухвалення остаточного рішення

Таким чином, з урахуванням вищевикладеного, термін зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності та інших документів, пов`язаних з обчисленням та сплатою податків складає три роки за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства (річної фінансової звітності до ліквідації підприємства).

23.03.2018 року до Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області (контролюючий орган, в якому ТОВ «Укравтотранс Плюс» перебуває на обліку) надано запит про надання інформації про повідомлення керівництвом ТОВ «Укравтотранс Плюс» про втрату первинних документів за період з 10.02.2017 року по теперішній час, як передбачено п. 44.5 ст. 44 Податкового кодексу України, однак згідно відповіді вбачається, що така інформація відсутня. Крім того, інформація про втрату документів ТОВ «Укравтотранс Плюс» відсутня і в базі «ІІПС» МВС України. Зазначене може свідчити про всіляке затягування посадовими осами вищезгаданого підприємства з наданням необхідної інформації для встановлення предмету доказування та сприяння уникненню винної особи відповідальності.

Статтею №39 Закону України «Про автомобільний транспорт» передбачені документи, на підставі яких виконуються пасажирські перевезення, а саме: для автомобільного перевізника - ліцензія, договір із органами виконавчої влади та органами місцевого самоврядування чи їх дозвіл, паспорт маршруту, документ, що засвідчує використання автобуса на законних підставах, інші документи, передбачені законодавством України; для водія автобуса - посвідчення водія відповідної категорії, реєстраційні документи на транспортний засіб, квитково-касовий лист, схема маршруту, розклад руху, інші документи, передбачені законодавством України.

Згідно з інформаційною довідкою №118975290від 29.03.2018року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна об`єкт нерухомого майна: нежитлові приміщення 1-го поверху № 3-1-:-3-4 за адресою: Харківська обл., м. Харків, вулиця Мельникова (Київський район),
будинок 23зареєстровані за Територіальною громадою м. Харкова в особі Харківської міської ради, , країна реєстрації: Україна; нежитлові приміщення 2-го поверху № 16-1-:-16-7 в літ. "А-2", 1-го поверху № 1-6 в літ. "А-3" за адресою: Харківська обл., м. Харків, вулиця Мельникова (Київський район), будинок 23зареєстровані за ОСОБА_9 , іпн НОМЕР_1 ; нежитлові приміщення 1-го поверху № І, 8-:-14 та № 15-20 в літ."А-2" та нежитлова будівля літ. "А-3" за адресою АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; нежитлові приміщення 1-го поверху №№ 1-:-5,8,8а,9,10,11,12,22,22а,I, 2-го поверху № 1-:-16, 3-го поверху № 1-:-5 в літ " А-3" за адресою АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ; нежитлові будівлі літ. "А'-3" літ. "Ж" за адресою АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_12 .
Необхідність проведення слідчої дії, а саме: огляду нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 обумовлюється тим, що за вищевказаною адресою можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи та регістри бухгалтерського обліку, чорнові записи, комп`ютери, ноутбуки та інші носії інформації, на яких може зберігатися інформація про: водіїв, які здійснювали 10.02.2017 року перевезення пасажирів на маршруті № 119е та транспортні засоби; паспорт та схема маршруту; розклад руху та іншу інформацію, яка б могла допомогти у встановленні істини по даному кримінальному провадженню, а також інші предмети та речі, які можуть виступати в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

В судове засідання начальник відділення СВ Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до статті 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Для участі в огляді може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, законний представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в огляді може запросити спеціалістів.

Відповідно до частини 3 статті 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази, які містяться в матеріалах кримінального провадження №0001129 від 06.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу України, слідчий суддя вважає доводи слідчого переконливими, а клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування майна, здобутого в результаті його вчинення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 110, 237 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого Слідчого відділу Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Харківської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_5 про огляд житла чи іншого володіння особи по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001129 від 06.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого частиною 1 статті 286 Кримінального кодексу України задовольнити.

Надати старшому слідчому Слідчого відділу Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_4 , а також начальнику відділення СВ Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення огляду нерухомого майна нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: первинних бухгалтерських документів та регістрів бухгалтерського обліку, чорнових записів, комп`ютерів, ноутбуків та інших носіїв інформації, на яких може бути відображена (зберігатися) інформація про: водіїв, які здійснювали 10.02.2017 року перевезення пасажирів на маршруті №119е та транспортні засоби; паспорт та схема маршруту; розклад руху та іншу інформацію, яка б могла допомогти у встановленні істини по даному кримінальному провадженню, а також інші предмети та речі, які можуть виступати в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1