Справа № 464/3535/18
пр.№ 1-кс/464/2186/18
У Х В А Л А
05 жовтня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_3 звернулася із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з метою їх вилучення, а саме: адреси приміщень, з яких надсилалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з відповідних ІР-адрес, адреси приміщень, з яких надсилалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реєстраційні дані абонентів, фізичних чи юридичних осіб, які укладали відповідні договори (угоди) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на використання відповідних ІР-адрес, копії договорів (угод), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на використання ІР-адрес, копії актів виконаних робіт на виконання договорів (угод) укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо використання ІР-адрес.

В обґрунтування клопотання посилається на те, ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 є ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5 ), а директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_6 ). Крім цього, допитано як свідка ОСОБА_4 , яка заявила, що не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. Також, допитано як свідка ОСОБА_5 , яка зазначила, що не мала та не має жодного відношення до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), документів щодо реєстрації вказаних товариств не підписувала, документів державному реєстратору не надавала, банківських рахунків не відкривала, у м.Львів ніколи не перебувала. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період 2017 року подавало звітність з ІР-адрес, провайдером яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 . В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2017 року подавало податкову звітність з таких ІР-адрес: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 . Відтак, 19.07.2018 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу щодо надання інформації про адреси приміщень, з яких надсилалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з вищевказаних ІР-адрес, а також хто являється абонентом за ІР-адресами та укладам відповідні договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак, станом на 28.09.2018 відповіді від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вищевказану вимогу не отримано. З метою встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та неможливістю в інший спосіб отримати інформацію, яка має доказове значення для кримінального провадження, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності.

Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищевказані речі і документи (інформація), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів (інформації), приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх копіювання, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), що містять інформацію щодо:

- адреси приміщень, з яких надсилалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІР-адрес: НОМЕР_8 (11.07.2017 о 12:01:30 год.), НОМЕР_9 (03.08.2017 о 12:17:28 год.), НОМЕР_10 (18.08.2017 о 12:36:10 год.), НОМЕР_11 (15.08.2017 о 16:59:32 год.), НОМЕР_12 (17.08.2017 о 16:00:29);

- адреси приміщень, з яких надсилалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з таких ІР-адрес: НОМЕР_13 (31.05.2017 о 13:27:08 год.), НОМЕР_14 (14:06:2017 о 15:47:53 год.), НОМЕР_15 (31.05.2017 о 13:30:30 год.), НОМЕР_16 (22.06.2017 о 17:29:16 год.), НОМЕР_17 (15.06.2017 о 15:37:47 год.);

- реєстраційні дані (П.І.П., ідентифікаційний код, назва організації (СГД), код ЄДРПОУ, адреса реєстрації тощо), абонентів за ІР-адресами: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

- реєстраційні дані фізичних чи юридичних осіб, які укладали відповідні договори (угоди) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на використання ІР-адрес: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

- договорів (угод), укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на використання ІР-адрес: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

- актів виконаних робіт на виконання договорів (угод) укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо використання ІР-адрес: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1