1Справа № 335/9325/18 1-кс/335/7561/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про проведення тимчасового доступу по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначила, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000040 від 27.07.2018 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 916 616 грн.

Вказані факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження №77/08-01-16-02-05/38267767 від 23.07.2018 року, яке складене співробітником відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою ведення фінансово-господарської діяльності, в тому числі для розрахунків з вищевказаним суб`єктом господарської діяльності з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували банківський рахунок № НОМЕР_3 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ). У зв`язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківському рахунку зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності з метою підтвердження або спростування фактів сплати за виконанні роботи.

Таким чином встановлено, що банківські документи ПП « ОСОБА_4 »

(код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 , знаходяться у володінні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_3 ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_3 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вищевказаним банківським рахункам. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеному рахунку та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківський рахунок, їх призначення та подальше перерахування.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, проведення операцій вказаним вище суб`єктом господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 , які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з можливістю вилучення оригіналів документів.

Слідчий в судове засідання не зявилася, надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №0000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів банківських документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в разі відсутності оригіналів, завірених належним чином копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документи по юридичному оформленню рахунку № НОМЕР_3 ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_3 за період з 01.01.2016 року по теперішній час, з обов`язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.2016 року по теперішній час;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв`язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 08 листопада 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1