УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" (), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" ().
Клопотання обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено пов`язану між собою групу підприємств, службові особи яких здійснюють протизаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при ввезенні на митну територію України продуктів харчування та інших товарів.

До вказаної групи підприємств входять: ТОВ «Старгруп Торг» ), ТОВ «Етана Плюс» (), ОВ «Жарник» (), ТОВ «Флора Импекс»

(), ПП «Компанія «Зоряне Небо» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Алма Торг» (), ТОВ «Мас Торг» (), ТОВ «Віталтранс-Сервіс» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ДП «Амбра Фрут» ().

Також встановлено, що для ухилення від сплати податків шляхом укладення удаваних угод використовуються підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Адітум Маркет», ТОВ «Еталон-Пример», ТОВ «Глобалторг-Юг», ТОВ «Євроторг Південь», ТОВ «Експрес технік», ТОВ «Техплюссервіс», ТОВ «Бізнестрейд Консалт», ТОВ «Инвест-М», ТОВ «Аббадон», ТОВ «Авю-Компані», ТОВ «Пандора Трейд», ТОВ «Трейд-Векс», ТОВ «Олаф-Опт», ТОВ «Глобалторг-Г», ТОВ «Бріск-Торг», ТОВ «Продос», ТОВ «Фабія-К», ТОВ «Будстар Комфорт», ТОВ «Терра-Корн».

Факт ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами зазначених у п. 2 цього клопотання підприємств підтверджується висновком фахівця-економіста № 9 від 17.03.2017 та дослідженням міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС № 83/21-04-01/38622315 від 11.12.2017, а також іншими матеріалами досудового розслідування у їх сукупності, у тому числі матеріалами проведених негласних (розшукових) слідчих дій.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (код ) по взаємовідносинам даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" () за весь період здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори, угоди (додаткові угоди) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, специфікації, товарно-супровідні документи на імпортований товар зовнішньоекономічні контракти, інвойси, сертифікати.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.
У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" (), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали вказаних слідчим у клопотанні документів за період здійснення фінансово-господарської діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2018, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.
Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даних понять, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000039 від 29.03.2017 за ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" (), - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, у тому числі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ "ЖАРНИК" (), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Старгруп Торг» (), ТОВ «Флора Импекс» (), ТОВ «Амбра Імпекс» (), ПП «Розан Броксервіс» (), ТОВ «Сантек Груп» (), ТОВ «Даском Трейд» (), ТОВ «Цитрон Фуд» (), ТОВ «Миранда Груп» (), ТОВ «Амбра Імпекс ІНТ» (), ТОВ "ГЛОБАЛТОРГ-ЮГ" () за період здійснення фінансово-господарської діяльності з 01.01.2016 по 01.03.2018, а саме: договори, угоди (додаткові угоди) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, специфікації, товарно-супровідні документи на імпортований товар зовнішньоекономічні контракти, інвойси, сертифікати, висновків санітарно-епідеміологічних експертиз (СЕС МОЗ), фіто санітарних сертифікатів на імпорт, карантинних дозволів на імпорт.

Службовим особам ТОВ "ЖАРНИК" (), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ "ЖАРНИК" (), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ "ЖАРНИК" (код ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1