Справа №295/8430/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 ,погоджене прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
в с т а н о в и в:
старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Житомирської місцевої прокуратури подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), здійснюючи будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою АДРЕСА_1 та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом заниження вартості об`єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім цього встановлено, що при придбанні квартир в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , з фізичними особами покупцями укладаються договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру між фізичною особою покупцем та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та договір купівлі-продажу деривативу між фізичною особою покупцем та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).Крім того, згідно вказаного проекту договору, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " діє від імені та в інтересах, згідно договору про управління активами №4/2016-УА від 24.06.2016 р., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.
Так встановлено, що у Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) відкрито рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , у Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) відкрито рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві ( НОМЕР_16 ) відкрито рахунки НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Київ відкрито рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_24 ) відкрито рахунок № НОМЕР_25 , у Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_26 ) відкрито рахунок № НОМЕР_27 .
У ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ), Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м. Київ (МФО НОМЕР_7 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві ( НОМЕР_16 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Київ, ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_24 ), Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_26 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) по рахункам № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (980); Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) по рахункам № НОМЕР_8 (980), № НОМЕР_9 (980), № НОМЕР_10 (980), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) по рахункам № НОМЕР_14 (980), № НОМЕР_15 (980); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві ( НОМЕР_16 ) по рахункам № НОМЕР_17 (980), № НОМЕР_18 (980), № НОМЕР_19 (980), № НОМЕР_20 (980), № НОМЕР_21 (980); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Київ по рахункам № НОМЕР_22 (980), № НОМЕР_23 (980); ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_24 ) по рахунку № НОМЕР_25 (980); Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_26 ) по рахунку № НОМЕР_27 (980), які відкриті АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 року (або дати відкриття рахунків) по 01.06.2018 року (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково реєстраційної справи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ); протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 29.05.2018 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження №0000023 з правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України.
Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в службових осіб: ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_4 ) по рахункам № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_6 (980); Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) по рахункам № НОМЕР_8 (980), № НОМЕР_9 (980), № НОМЕР_10 (980), № НОМЕР_11 (980), № НОМЕР_12 (980); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_13 ) по рахункам № НОМЕР_14 (980), № НОМЕР_15 (980); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " у м. Києві ( НОМЕР_16 ) по рахункам № НОМЕР_17 (980), № НОМЕР_18 (980), № НОМЕР_19 (980), № НОМЕР_20 (980), № НОМЕР_21 (980); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » м. Київ по рахункам № НОМЕР_22 (980), № НОМЕР_23 (980); ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_24 ) по рахунку № НОМЕР_25 (980); Акцiонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_26 ) по рахунку № НОМЕР_27 (980), які відкриті АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 року (або дати відкриття рахунків) по 01.06.2018 року (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково реєстраційної справи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 );протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1