печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському р-н ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000024, -
В С Т А Н О В И В :
06.03.2018 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському р-н ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , звернувся до суду з вказаним клопотанням про накладення арешту на корпоративні права:
ОСОБА_5 (адреса засновника: АДРЕСА_1 ), у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), що становить 496188.00 гривень;
ОСОБА_6 (адреса засновника: АДРЕСА_2 ) у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), що становить 5012.00 гривень.
Заборонити державним реєстраторам працівникам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації та іншим державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства Юстиції України, нотаріусам в порядку виконання ухвали вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223).
Зобов`язати державних реєстраторів та працівників відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерської районної в м. Києві державної адміністрації, посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223).
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за № 0000024 від 1 березня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Пласт Груп» у великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження, встановлено, що директором ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) ОСОБА_7 в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відображено здійснення псевдо-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335), в результаті чого занижено податків на загальну суму 3 062 440 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму 1 372 742 грн. та податок на прибуток підприємства на суму 1 689 698 грн., що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що засновники та службові особи ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) можуть вчинити дії по державній перереєстрації зазначеного товариства на іншу особу - номінального учасника та директора, яка не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, а буде використана виключно з метою маніпулювання показниками податкової звітності спрямованої на надання неправомірної податкової вигоди реально діючому сектору економіки.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що частку статутного фонду ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) сформовано за рахунок: ОСОБА_5 (адреса засновника: АДРЕСА_1 ), розмір внеску до статутного фонду (грн.): 496188.00 та ОСОБА_6 (адреса засновника: АДРЕСА_3 ), розмір внеску до статутного фонду (грн.): 5012.00.
Враховуючи, що ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) ухиляється від сплати податків та може використовуватися з метою надання податкової вигоди третім особам у вигляді несплати податків, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що статутний капітал ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) сформований за рахунок коштів, набутих протиправним шляхом.
Таким чином, враховуючи вищевикладене, частка статутного капіталу ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), має доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000024.
05.03.2018 постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському р-н ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 частки статутного капіталу ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), а саме: ОСОБА_5 (адреса засновника: АДРЕСА_1 ), у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), що становить 496188.00 гривень; ОСОБА_6 (адреса засновника: АДРЕСА_2 ) у вигляді частки статутного фонду ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), що становить 5012.00 гривень - визнано речовим доказом
Слідчий в судове засідання не з`явився, через канцелярію суду подав заяву, в якій клопотання підтримав, судове засідання просив проводити без його участі.
Вивчивши надані в обґрунтування клопотання матеріали, оскільки вказане майно тимчасово не вилучалось, з метою забезпечення даного арешту, вважаю можливим на підставі ч.2 ст.172 КПК України розгляд клопотання без повідомлення та участі власника майна.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів. У даному випадку, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України доведення підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого, прокурора.
Відповідно до абз.1 ч.1 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Як вбачається з наданих матеріалів клопотання, слідчим не надано слідчому судді фактичних даних про те, що наявні на вказаних у клопотанні корпоративні права, мають ознаки, передбачені ст.98 КПК України, а саме є предметом даного кримінального правопорушення, а також одержані від його вчинення, підлягатимуть спеціальній конфіскації, тощо, а відтак підстави для їх арешту згідно ст.170 КПК України відсутні.
При цьому, слідчий суддя також приймає до уваги, що на даний час у даному провадженні посадовим особам ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) не повідомлено про підозру у даному кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України. Інші обставини самі по собі не є достатніми для висновків слідчого, оскільки фактичних даних про наявність умислу на вчинення ст.212 КК України не містять, що не є достатнім для обмеження права власності особи і може стати необґрунтованою перешкодою її господарській діяльності.
Разом з цим, відповідно до чинного законодавства України, ГК України, Закону України «Про господарські товариства» та Закону України «Про акціонерні товариства», статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю, а відтак і його частки, є власністю господарського товариства, а не його засновників та учасників, яким, в свою чергу належать майнові та немайнові права в розмірі пропорційному їх участі. Поряд з цим, відповідно ЗУ «Про акціонерні товариства» корпоративні права мають виключно акціонери власники акцій акціонерних товариств.
Таким чином, клопотання задоволенню не підлягає як необґрунтоване.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 170-173, 175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України, -

У Х В А Л И В :
У задоволені клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському р-н ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про накладання арешту у кримінальному провадженні № 0000024 відмовити.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1