У Х В А Л А

22 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 04.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період 2015-2017 років ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , при передачі права власності на житлові, інші площі для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства дохід від реалізації вищезазначеної житлової, іншої площі на загальну суму 21 300 000 грн., чим ухилились від с плати ПДВ на суму 3 550 000 грн. У подальшому ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізували вказану житлову площу (квартири) для громадян.

Отже, замовник будівництва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при передачі права власності для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повинно було у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразити реалізацію житлової площі на загальну суму 21 300 000 грн. (в т.ч. ПДВ 3 550 000 грн.), однак не відобразило, чим порушено ст. 187 ПК України. Вказані порушення також підтверджуються висновком аналітичного дослідження №11/17-00-16-16/39161214 від 12.04.2018, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 550 000 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні виникла необхідність в отримання інформації та її документального підтвердження стосовно підключенні об`єкту нерухомості житлового будинку АДРЕСА_1 до мережі газопостачання, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_2 .

В адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » скеровано запит №6103/10/17-00-23-02 від 30.07.2018 про надання копії документів, які свідчать про підключення житлового будинку АДРЕСА_1 до мережі газопостачання, а саме: проектна та дозвільна документація, договори на підключення та обслуговування з додатками, акти перевірок (інспектування), акти введення в експлуатацію тощо. Проте, від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надійшов лист №Rv007.1-Лв-3920-0818 від 15.08.2018 про відмову у наданні відомостей, копій вказаних документів

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ухилення від сплати податків, використання документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », є необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо підключення житлового будинку АДРЕСА_1 до мережі газопостачання, а саме: проектна та дозвільна документація, договори на підключення та обслуговування з додатками, акти перевірок (інспектування), акти введення в експлуатацію тощо, та вилучити їх копії, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими подавались документи, які формували вказані документи, інше, можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Слідчий в судове засідання не з`явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000023 від 04.05.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова відповідно до ст.40, 41, 218 КПК України), на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_2 , а саме завірені копії документів за 2014-2018 роки, які свідчать про підключення житлового будинку АДРЕСА_1 до мережі газопостачання, а саме: проектна та дозвільна документація, договори на підключення та обслуговування з додатками, акти перевірок (інспектування), у тому числі перевірки наявності лічильників газу, газових котлів, плиток, іншого газового обладнання, акти введення в експлуатацію, інші по суті, інших, документів щодо проведених фінансово-господарських, інших операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1