Провадження №1-кс/200/9170/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №0000023 від 07.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), діючи умисно, в порушення, п.5.3, п.5.7 ст.5 Закону України від 12.08.2014 №1636-VII «Про створення вільної економічної зони «Крим» та про особливості здійснення економічної діяльності на тимчасово окупованій території України» та п.п.14.1.55 п.14.1 ст.14, п.п. 162.1.1 п.162.1 ст.162, п.п.170.11.1 п.170.11 ст.170, п.167.1 ст.167, п.171.2 ст.171 Податкового кодексу України, не сплатив податок на доходи фізичних осіб за 2016 рік, в результаті чого, до бюджету держави у встановлені терміни не надійшов податок на доходи фізичних осіб понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром

З метою встановлення розміру матеріальних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність у проведені позапланової документальної перевірки з питань оподаткування доходів фізичних осіб та військових зборів ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) відповідно до договорів дарування №82 АА 0545145 від 14.07.2016 року, №82 АА 0545263 від 19.08.2016 року, №82 АА 0545149 від 14.07.2016 року, за період 2016 року, у зв`язку із чим слідчий звернулася до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки з питань оподаткування доходів фізичних осіб та військових зборів ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) відповідно до договорів дарування №82 АА 0545145 від 14.07.2016 року, №82 АА 0545263 від 19.08.2016 року, №82 АА 0545149 від 14.07.2016 року. за період 2016 року

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 369, 371-372 КПК України, п.78.1.11 ст.78, ст.82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати працівників ГУ ДФС у Дніпропетровській області провести, по кримінальному провадженню №0000023 від 07.08.2017 року, позапланової документальної перевірки з питань оподаткування доходів фізичних осіб та військових зборів ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) відповідно до договорів дарування №82 АА 0545145 від 14.07.2016 року, №82 АА 0545263 від 19.08.2016 року, №82 АА 0545149 від 14.07.2016 року, за період 2016 року.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1