Провадження № 1-кс/712/6568/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

02 листопада 2018 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000048 від 22.10.2018 року за ч. 1 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

30 жовтня 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.
Клопотання обгрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000048 від 22.10.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2015 по 2018 роки, шляхом відображення у податковій звітності неіснуючих операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 218 тис. грн. та податку на прибуток на суму 666 тис. грн., а всього на загальну суму 884 тис. грн., що є у значних розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй підприємницькій діяльності використовує банківській рахунок СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 ).

З метою з`ясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 який відкрито в установі СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ МФО НОМЕР_3 , а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Прокурор в клопотанні зазначає, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримує в повному обсязі.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про те, що отримання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 який відкрито в установі СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 ); щосекундних роздруківок руху коштів, за період за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 який відкрито в установі СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 ); карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, має важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які можуть містити банківську таємницю та які зберігаються в СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 ) з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 який відкрито в установі СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 який відкрито в установі СТОЛИЧНА ФІЛІЯ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » КИЇВ (МФО НОМЕР_3 );

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 або за його дорученням на співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1