У Х В А Л А
01 серпня 2018 року м. Хмельницький
31.07.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.
Так, службові особи ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.07.2014 по 30.06.2017, за наявності грошових коштів на рахунках підприємства, маючи можливість своєчасно та в повному обсязі сплачувати нараховані податки та збори, при виплаті заробітної плати з каси підприємства, занижували в поданих до фіскального органу податкових розрахунках фактичні суми нарахованого податку з доходів фізичних осіб з виплаченої працівникам підприємства заробітної плати, тим самим ухилились від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб у сумі 831 438,12 грн.
Сума несплаченого до бюджету податку на доходи фізичних осіб в сумі 831 438,12 грн. визначена на підставі акту планової виїзної документальної перевірки №2976/22-01-13-08/03356565 від 29.12.2017 з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору за період з 01.07.14 р. по 30.06.2017 р, з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.11 р. по 30.06.2017 р.
Таким чином, службові особи ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з липня 2014 по червень 2017 року умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 831 438,12 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкритий банківський рахунок у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_3 . За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунку ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 , відкритого у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), картки із зразками підпису та відтисками печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт» та інші документи, що стосуються обслуговування даного банківського рахунку, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до зазначених документів.
Слідчий просить задоволити клопотання.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза зміни або знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або заступнику начальника штабу оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення роздруківок про рух коштів, із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахунковому рахунку ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 01.07.2018, а також копій документів справи з юридичного оформлення та обслуговування даного рахунку ХКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт» та інших документів, що стосуються обслуговування даного банківського рахунку.
Службовим особам ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.
Ухвала діє по 31 серпня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: