печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 серпня 2018 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням Прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 року за № 0004299, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідвчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Держаувному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікалче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс-Україна» (), ТОВ «Фідленс Дейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (), ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, з метою забезпечення збереження речових доказів.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 року за № 0004299 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікальче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс Україна» (), ТОВ «ФідленсДейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (),ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), діючи за попередньою змовою з групою осіб, організували незаконну діяльність, направлену на легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом, а також мінімізацію податкового навантаження та, як наслідок, ухилення від сплати податків до державного бюджету.
Встановлено, що з метою легалізації отриманих готівкових коштів, прикриття незаконних фінансово-господарських операцій, службові особи вищевказаних Товариств документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації товарів за ціною собівартості, на адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, органи фінансового контролю та моніторингу України. В подальшому, прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням, отримують від вищевказаних фіктивних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової. Отримані безготівкові кошти від фіктивних підприємств перераховуються в адресу підприємств постачальників, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «вигодонабувачам» за виключенням 3-5% від суми отриманих коштів в безготівковій формі.
Досудовим розслідуванням встановлено, що кошти - суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.
Таким чином, на даний час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним суб`єктам підприємницької діяльності, з метою забезпечення збереження речових доказів, у зв`язку з чим прокурор просить клопотання задовольнити.
Згідно ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання не здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна.
В судове засідання прокурор не з`явився, про день, час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.
Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності прокурора.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2017 року за № 0003241 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікальче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс Україна» (), ТОВ «ФідленсДейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (),ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), діючи за попередньою змовою з групою осіб, організували незаконну діяльність, направлену на легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом, а також мінімізацію податкового навантаження та, як наслідок, ухилення від сплати податків до державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти - суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по вказаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності та можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб..
Постановою Старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокурати України ОСОБА_4 від 31.07.2018 року грошові кошти суми ПДВ, що знаходяться в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) в Державній фіскальній службі України по ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікалче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс-Україна» (), ТОВ «Фідленс Дейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (), ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0004299 від 17.11.2017 року.
Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Оскільки, суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікалче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс-Україна» (), ТОВ «Фідленс Дейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (), ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, на які просить накласти арешт прокурор, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Щодо вимог клопотання про зобов`язання повідомляти правоохоронні органи усно та письмово, про суму ПДВ, що знаходяться в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) за першим запитом слідчого, на час його надання і на момент оголошення ухвали слідчого судді, то вони є необґрунтованими, оскільки, відповідно до ст. 170 КПК України, не входять до компетенції слідчого судді при розгляді клопотання про накладення арешту, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання Прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 року за № 0004299, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, задовольнити частково.
Накласти арешт на кошти - суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ «Агровет Атлантик» (), ТОВ «Агровет атлантик терра» (), ТОВ «Агровет атлантик груп» (), ТОВ «Аленгез Фармінг» (), ТОВ «ТД Фідленс» (), ТОВ «Агрікалче груп» (), ТОВ «Монмас» (), ТОВ «Фідленс-Україна» (), ТОВ «Фідленс Дейрі» (), ТОВ «Фармер Атлантик» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Кооператив» (), ТОВ «Альта Дженетикс Україна» (), ТОВ «Агробізнес консалт» (), СГВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Україна 2001» (), СТОВ «Цибулівський Сільськогосподарський Комплекс» (), ТОВ «Всеукраїнський Аграрний Інтегратор» (), ВК «Всеукраїнський Аграрний Кооператив «Поділля» (), ТОВ «Трейдфід» (), ПП «Вікторіа» (), ТОВ «Ойл Американ Груп» (), ТОВ «Бізнес прайд» (), ТОВ «Тернопільський Бекон» (), ТОВ «Агровет Продакшн» (), СОК «ВАК Монастирищенський» (), ТОВ «Атлантик Терра» (), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором у кримінальному провадженні № 0004299 від 17.11.2017 року.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1