Справа № 405/6395/17

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"08" листопада 2017 р. м. Кропивницький
Слідством встановлено, що мешканці м.Кропивницького ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_5 1984 р.н., та інші не встановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської області та інших областей України з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбали/зареєстрували суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » #(6%) (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_9 (ІН НОМЕР_22 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_49 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_54 ), ФГ « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_57 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 ») (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_61 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_66 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., чим скоїли фіктивне підприємництво та пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Вищевказані особи в своїй протиправній діяльності направленої на посібництво в ухиленні від сплати податків використовують розрахункові рахунки підконтрольних підприємств відкриті у ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_68 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » рахунок: № НОМЕР_69 (код валюти 980), № НОМЕР_70 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » рахунок: № НОМЕР_71 (код валюти 980), № НОМЕР_72 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » рахунок: № НОМЕР_73 (код валюти 980), № НОМЕР_74 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » рахунок: № НОМЕР_75 (код валюти 980),№ НОМЕР_76 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » рахунок: № НОМЕР_77 (код валюти 980), № НОМЕР_78 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » рахунок: № НОМЕР_79 (код валюти 980), № НОМЕР_80 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » рахунок: № НОМЕР_81 (код валюти 980), № НОМЕР_82 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » рахунок: № НОМЕР_83 (код валюти 980), № НОМЕР_84 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » рахунок: № НОМЕР_85 (код валюти 980), № НОМЕР_86 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунок: № НОМЕР_87 (код валюти 980), № НОМЕР_88 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » рахунок: № НОМЕР_89 (код валюти 980), № НОМЕР_90 (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » рахунок: № НОМЕР_91 (код валюти 980), № НОМЕР_92 (код валюти 980), ТОВ Лугбізнес рахунки: № НОМЕР_93 (код валюти 980), № НОМЕР_94 (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » рахунки: НОМЕР_95 (код валюти 978), № НОМЕР_95 (код валюти 980), № НОМЕР_96 (код валюти 980), № НОМЕР_95 (код валюти 840), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » рахунки: № НОМЕР_97 (код валюти 980), № НОМЕР_98 (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » рахунки: № НОМЕР_99 (код валюти 980), № НОМЕР_100 (код валюти 980).
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_59 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, 1) електронних документів, що зберігаються на серверах банку по рахунках:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » рахунок: № НОМЕР_69 (код валюти 980), № НОМЕР_70 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » рахунок: № НОМЕР_71 (код валюти 980), № НОМЕР_72 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » рахунок: № НОМЕР_73 (код валюти 980), № НОМЕР_74 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » рахунок: № НОМЕР_75 (код валюти 980),№ НОМЕР_76 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » рахунок: № НОМЕР_77 (код валюти 980), № НОМЕР_78 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » рахунок: № НОМЕР_79 (код валюти 980), № НОМЕР_80 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » рахунок: № НОМЕР_81 (код валюти 980), № НОМЕР_82 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » рахунок: № НОМЕР_83 (код валюти 980), № НОМЕР_84 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » рахунок: № НОМЕР_85 (код валюти 980), № НОМЕР_86 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунок: № НОМЕР_87 (код валюти 980), № НОМЕР_88 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » рахунок: № НОМЕР_89 (код валюти 980), № НОМЕР_90 (код валюти 980);
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » рахунок: № НОМЕР_91 (код валюти 980), № НОМЕР_92 (код валюти 980)
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » рахунки: № НОМЕР_93 (код валюти 980), № НОМЕР_94 (код валюти 980),
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » рахунки: НОМЕР_95 (код валюти 978), № НОМЕР_95 (код валюти 980), № НОМЕР_96 (код валюти 980), № НОМЕР_95 (код валюти 840),
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » рахунки: № НОМЕР_97 (код валюти 980), № НОМЕР_98 (код валюти 980),
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » рахунки: № НОМЕР_99 (код валюти 980), № НОМЕР_100 (код валюти 980), відкриті у ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_68 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);
2) електронних файлів, що зберігаються на серверах банку/відділень:
-відеозаписи з камер спостережень з автоматизованого програмного технічного комплексу (банкомат) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , скопійовані на оптичний носій за 15.02.2017, 17.02.2017, 20.02.2017, 22.02.2017,23.02.2017, 24.02.2017, 27.02.2017, 01.03.2017,02.03.2017, 09.03.2017, 10.03.2017, 13.03.2017, 14.03.2017, 16.03.2017, 17.03.2017, 18.03.2017, 20.03.2017;
-відеозаписи з камер спостережень внутрішніх приміщень та зовнішнього спостереження будівлі відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » в м. Кропивницькому, що знаходиться за адресою м. Кропивницький/колишня назва АДРЕСА_3 , скопійовані на оптичний носій за 07.08.2017, 08.08.2017, 09.08.2017 року.
- фото та відео фіксацію з автоматизованого програмного технічного комплексу (банкомат) з яких знімалася готівкові кошти по корпоративним та іншим картам, які видані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », за період з 01.01.2017 по теперішній час.
Строк дії ухвали визначити до 08.12.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_24