Справа № 202/6349/17
Провадження № 1-кс/202/1896/2017
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
29 вересня 2017 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 червня 2017 року за № 0000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
25 вересня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 25 вересня 2017 року.
Згідно матеріалів клопотання, у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи діючи на території Дніпропетровської області створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає в наданні послуг по мінімізації податкових зобов`язань реальному сектору економіки.

За вказаним фактом слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області 30.06.2017 до ЄРДР за №0000009 внесено відомості про вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході проведення слідчих дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), не являючись виробниками, здійснюють реалізацію товарів (робіт, послуг), які не придбавались фактично.

В ході досудового розслідування відповідно до даних АІС ЦБД «Реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в період 2016-2017 років створило документальну видимість придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), що має ознаки фіктивності, різноманітних товарів, хоча фактично встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зазначені товари не придбавало та виготовити самостійно не може у зв`язку з відсутністю основних засобів та персоналу. В ході досудового розслідування встановлено, що перелік товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), не зважаючи на створення документальної видимості легальності проведення операцій, фактично не постачались.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності невстановлених осіб, у т. ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, з метою підтвердження фактів фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), виникла необхідність у доступі до документів, які становлять комерційну таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки), які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , а саме усіх оригіналів документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ).
Просив розглядати клопотання без виклику особу, у володінні якої перебувають документи, оскільки існує реальна загроза їх знищення.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження на які посилається слідчий, необхідні копії документів, які становлять комерційну таємницю та зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », так яквважаю необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів на даній стадії досудового розслідування є недоведеною. Слідчий або прокурор не позбавлені можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати ОСОБА_3 або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000009 або співробітникам податкової міліції, визначених слідчим слідчої групи, відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належним чином завірених копій) до речей і документів, які становлять комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , а саме до: документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), в тому числі: договорів (контракти), угод, додатків і доповнень до них, накладних, податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, банківських виписок, векселів на оплату товару, актів виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), довіреностей, сертифікатів якості, документів листування, документів по тендерним торгам; журналів-ордеріви; оборотно-сальдові відомостей; книг обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); товарно-транспортних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 20 жовтня 2017 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1