Справа № 521/3672/18
Номер провадження:1-кс/521/1302/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 березня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , с секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про застосування запобіжного заходу у вигляді застави у відношенні підозрюваного ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що ОСОБА_3 згідно наказу №28-к від 20.06.2011 ТОВ «Ліберті Л» був призначений на посаду голови ТОВ «Ліберті Л».

Відповідно до статуту ТОВ «Ліберті Л», ОСОБА_3 , перебуваючи на посаді директора товариства з обмеженою відповідальністю мав право без довіреності здійснювати усі дії від імені товариства, у тому числі розпоряджатися коштами підприємства, представляти його інтереси, укладати договори і підписувати інші документи, у тому числі мав право підпису розрахункових та банківських документів, тобто був службовою особою. Посада директора ТОВ «Ліберті Л», також пов`язана з виконанням організаційно розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, ОСОБА_3 , як службова особа підприємства відповідав за правильність нарахування і своєчасність сплати податків і обов`язкових платежів, як це передбачено чинним законодавством України.

Однак, ОСОБА_3 відповідаючи за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та загальнообов`язкових платежів в державний бюджет України, у встановлені законом терміни, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, направлену на ухилення від сплати податків, в період з 01.02.2015 по 30.06.2015, шляхом безпідставного внесення неправдивих відомостей до податкової звітності, умисно не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у сумі 908 334 грн., що є коштами у значних розмірах, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_3 , будучи директором ТОВ «Ліберті Л» маючи намір на умисне ухилення від сплати податків, підписав та 20.03.2015 надав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний (податковий) період лютий 2015 року, де в складі податкового кредиту безпідставно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при відсутності первинних документів щодо використання БМР субпідрядниками (сторонами) організаціями на користь ТОВ «Ост Плюс» на об`єкті «Група житлових будинків з об`єктами соцкульпобуту і паркінгом по вул. М. Малиновського 53-55 в м. Одесі», відобразив суму у розмірі 283 333, 34 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на вказану суму.

Продовжуючи свою діяльність, ОСОБА_3 , підписав та 17.04.2015 надав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний (податковий) період березень 2015 року, де в складі податкового кредиту безпідставно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при відсутності первинних документів щодо використання БМР субпідрядниками (сторонами) організаціями на користь ТОВ «Ост Плюс» на об`єкті «Група житлових будинків з об`єктами соцкульпобуту і паркінгом по вул. М. Малиновського 53-55 в м. Одесі», відобразив суму у розмірі 191 666, 68 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на вказану суму.

В подальшому, ОСОБА_3 , підписав, та 20.05.2015 надав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний (податковий) період квітень 2015 року, де в складі податкового кредиту безпідставно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при відсутності первинних документів щодо використання БМР субпідрядниками (сторонами) організаціями на користь ТОВ «Ост Плюс» на об`єкті «Група житлових будинків з об`єктами соцкульпобуту і паркінгом по вул. М. Малиновського 53-55 в м. Одесі», відобразив суму у розмірі 99 166, 67 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на вказану суму.

Далі, ОСОБА_3 , підписав та 17.06.2015 надав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний (податковий) період травень 2015 року, де в складі податкового кредиту безпідставно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при відсутності первинних документів щодо використання БМР субпідрядниками (сторонами) організаціями на користь ТОВ «Ост Плюс» на об`єкті «Група житлових будинків з об`єктами соцкульпобуту і паркінгом по вул. М. Малиновського 53-55 в м. Одесі», відобразив суму у розмірі 234166, 66 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на вказану суму.

Також, ОСОБА_3 , підписав та 17.07.2015 надав до ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний (податковий) період червень 2015 року, де в складі податкового кредиту безпідставно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при відсутності первинних документів щодо використання БМР субпідрядниками (сторонами) організаціями на користь ТОВ «Ост Плюс» на об`єкті «Група житлових будинків з об`єктами соцкульпобуту і паркінгом по вул. М. Малиновського 53-55 в м. Одесі», відобразив суму у розмірі 100 000 грн., що призвело до несплати до бюджету держави податку на додану вартість на вказану суму.

Таким чином, директор ТОВ «Ліберті Л» ОСОБА_3 , виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно господарські функції ТОВ «Ліберті Л», відповідаючи за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та загальнообов`язкових платежів в державний бюджет України, у встановлені законом терміни, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, направлену на ухилення від сплати податків, в період з 01.02.2015 по 30.06.2015, шляхом безпідставного внесення відомостей до податкової звітності, умисно не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у сумі 908 334 грн., що є коштами у значних розмірах.

За даними фактами СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одесирозпочато досудове розслідування, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.06.2015 року внесені відповідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення до ЄРДР за № 0000137.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про застосування запобіжного заходу у вигляді застави у відношенні ОСОБА_3 , мотивуючи клопотання тим, що останній вчинив злочин невеликої тяжкості, з метою недопущення переховування від органів досудового розслідування та суду.

До початку судового засідання заступник начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси подала заяву про неможливість забезпечити явку підозрюваного у судове засідання, яке призначено на 03.03.2018 року, у зв`язку з його переховуванням від слідства та оголошенням його у розшук 21.08.2017 року за іншим кримінальним провадженням.

Під час розгляду клопотання, слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_3 підозрюється у скоєні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором, про обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо ОСОБА_3 .
21.08.2017 року відносно ОСОБА_3 слідчим суддею була винесена ухвала про дозвіл на затримання останнього з метою приводу по кримінальному провадженню, за ознаками кримінального правопорушення за ч.2 ст.190, ч.3 ст. 190 КК України та ОСОБА_3 був оголошений у розшук. Станом на 03.03.218 року підозрюваний ОСОБА_3 не розшуканий та місце його перебування не відомо.
Прокурор та слідчий відповідно до вимог ч. 1 ст. 193 КПК України, до суду у день надходження клопотання не з`явились. Про причини неявки суд не сповістили.
Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що провадження з розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підлягає закриттю, з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 21.08.2017 року слідчим суддею винесено ухвалу про дозвіл на затримання з метою приводу підозрюваного ОСОБА_3 і останній оголошений у розшук.
За період часу з 21.08.2017 року по 03.03.2018 року ухвала слідчого судді про дозвіл на затримання з метою приводу виконана не була, ОСОБА_3 не розшуканий та не затриманий.
Відповідно до ч. 1 ст. 186 КПК України, клопотання про застосування або зміну запобіжного заходу розглядається слідчим суддею, судом невідкладно, але не пізніше сімдесяти двох годин з моменту фактичного затримання підозрюваного, обвинуваченого або з моменту надходження до суду клопотання, якщо підозрюваний, обвинувачений перебуває на свободі, чи з моменту подання підозрюваним, обвинуваченим, його захисником до суду відповідного клопотання.
Частиною 1 статті 193 КПК України також встановлено, що розгляд клопотання про застосування запобіжного заходу здійснюється за участю прокурора, підозрюваного, обвинуваченого, його захисника, крім випадків, передбачених частиною шостою ст. 193 КПК України.
Враховуючи викладені вимоги Закону, а також обставини встановлені під час розгляду клопотання, слідчий суддя вважає, що є всі підстави для закриття провадження з розгляду клопотання слідчого оскільки орган досудового розслідування не забезпечив явку підозрюваного в судове засідання, який знаходиться у розшуку.

Керуючись ст. ст. 178, 182, 186, 193, 194 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Провадження з розгляду клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської областіпро застосування запобіжного заходу у вигляді застави у відношенні ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 закрити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1