Провадження № 1-кс/369/3979/17
У Х В А Л А
іменем України
28.12.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 15.01.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 за №12/10-36-16-00-14/38738227 «Про результати дослідження фінансово-господарських операції, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.03.2015 по 31.07.2015 року», згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період березня-липня 2015 року, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилилось від сплати податків на загальну суму 7 908 300 грн.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та складено акт ІНФОРМАЦІЯ_2 за №344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог законодавства при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.02.2015 по 31.03.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.02.2015 по 28.02.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.03.2015 по 30.04.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.04.2015 по 30.04.2015», який 16.12.2016 приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до акту перевірки за №344/10-13-22-05/38738227 від 19.10.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.02.2015 по 28.02.2015 ухилилося від сплати податку на додану вартість, шляхом проведення нереальних господарських операцій з придбання та реалізації товарів, надання послуг з підприємствами-контрагентами, у яких відсутні об`єкти оподаткування, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 8 836 749,00 грн.

Відповідно до акту №111/10-36-14-01-13/38738227 від 12.09.2016 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.07.2013 по 31.03.2016» вбачається, що товар (цукор білий кристалічний) придбаний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у подальшому у повному обсязі реалізовувався на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ).

Для підтвердження або спростування факту поставки цукру придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень, липень 2015 року.
У документах, відомостях та даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Окрім того зазначені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати зазначені документи, відомості та дані не являється за можливе, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені документи, відомості та дані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити документи, відомості та дані, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за червень, липень 2015 року та надати можливість їх вилучити у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

У відповідності до ч.4 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників/службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , та/або особі, уповноваженій за дорученням прокурора на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за червень, липень 2015 року та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме:
- відомостей та даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виданих/отриманих товарно-транспортних накладних, а також сертифікатів відповідності (якості) придбаного товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за червень, липень 2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1