УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
23жовтня 2017 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, а саме корпоративних прав у вигляді часток статутного фонду ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) наступних компаній-нерезидентів: Еверрін ОСОБА_4 розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Елброуф Інтернашіонал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Кендлвуд Файненсіал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Креонтас Коммершіал ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Прістеллі Холдінгз ІНК. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Хеліфілд Холдінгз Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Волкано Холдінгс ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Денніеллі Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Дівелопмент Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Монтеліно Інвестменс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Ред Ленд Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.

Із забороною державним реєстраторам департаменту реєстрації Харківської міської ради в порядку виконання ухвали вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ).

Клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки № 149/28-01-47-01/32560942 від 26 листопада 2015 року службові особи ТОВ «ВТФ «Авіас» (код за ) під час фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Уністрой» (код за ), ТОВ «Діктон» (код за ), ТОВ «Лоранто» (код за ), ТОВ «Екфіла» (код за ), ТОВ «ТД «Нафтопродукти» (код за ), ТОВ «Авангард 10» (код за ), ТОВ «Престиж 10» (код за ), ТОВ «Олімпік трейд» (код за ), ТОВ «Велес Ойл» (код за ), ТОВ «Тріада-Плюс» (код за ), ТОВ «Еліт нафта» (код за ), ТОВ «Оксаліт» (код за ), ТОВ «МДФ-Універсал» (код за ), ТОВ «Тетрагруп» (код за ), ТОВ «Трейд Сервис» (код за ), ТОВ «Сансара Плюс» (код за ),

ТОВ «Брунгіс» (код за ), ТОВ «Ойл Траст» (код за ), ТОВ «Прайм-Ресурс» (код за ), ТОВ «Тирол плюс» (код за ), ТОВ «Кайрос Бук» (код за ), ТОВ «Донмас» (код за ), ТОВ «Гріфф-Н» (код за ), ТОВ «Фортуна Х» (код за ), ТОВ «Срібний Лев» (код за ), ТОВ «Капітал Х» (код за ), ТОВ «Т.О.Н.» (код за ), ТОВ «Альфар Плюс» (код за ), ТОВ «НК-Гарант» (код за ), ТОВ «Ера-Н» (код за ), ТОВ «Нафтакомпані» (код за ), ТОВ «Акура ОІЛ» (код за ), ТОВ «Смарагда» (код за ), ТОВ «НК «Захід» (код за ), ТОВ «Яраз» (код за ), ТОВ «НК «Станіслав» (код за ), ТОВ «Алкіл» (код за ) за період 2012-2014 рр. порушили вимоги податкового законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 40 439 092 грн. та податку на додану вартість на суму 25 972 898 грн., а всього на загальну суму 66 411 990 грн.

Крім того, встановлено, що в період жовтня 2014 року невстановлені службові особи ТОВ ВТФ «Авіас» (код 32560942), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гоголя, буд. 15-а, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків з метою маскування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів провели низку безтоварних господарських операцій шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Донмас» (), яке по ланцюгу постачання відобразило у податковій звідності податковий кредит від ТОВ «Майстер 2012» (), що має ознаки фіктивності, у результаті чого зазначеними особами ТОВ ВТФ «Авіас» (код 32560942) безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 154 927 094,64 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код ЄДР 32560942), у липні 2015 року, не задекларували суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету у розмірі 75 201 068 грн. по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВЕНЧУРІ ТРЕЙД ОІЛ» (код ЄДР 39492337), ТОВ «МЕГАТРАНСНАФТА» (код ЄДР 37392003), ТОВ «КРАЇНА ІДЕЙ» (код ЄДР 37306752), ТОВ «ДАЛМАКС» (код ЄДР 39453649), ТОВ «СЕЙМС» (код ЄДР 39521179), ТОВ «БРЕНА» (код ЄДР 39458228), ТОВ «НАФТАПЕТРОЛІУМ» (код ЄДР 39523925), ТОВ «АРКОНА-СУМИ» (код ЄДР 383297662), ТОВ «ВЕНТА-СУМИ (код ЄДР 38244268), ТОВ «ОРЕНДА-ЦЕНТР» (код ЄДР 36993117), ТОВ «МОВЕКС К» (код ЄДР 37297848), ТОВ «ДЕМЕТРА 7» (код ЄДР 39473115), ТОВ «ТК-ФАРО»(код ЄДР 39466422), ТОВ «БЕЙТ-ОЙЛ» (код ЄДР 38222218), ТОВ «НК КАДІЗ» (код ЄДР 3945562),

ТОВ «КАРПАТИ-ЛЮКС» (код ЄДР 37183435), ТОВ «АНТЕЙ ОЙЛ» (код ЄДР 39460766), ТОВ «ДЕУС ПРАЙМ» (код ЄДР 39521963), ТОВ «НОРМА-ВЕСТ» (код ЄДР 39475835), чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код за ) зареєстровано 13 серпня 2003 року та включено до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу за № 1 224 120 0000 024647, розмір статутного капіталу становить 18 500 грн., який сформований за рахунок наступних компаній-нерезидентів: Еверрін ОСОБА_4 розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Елброуф Інтернашіонал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Кендлвуд Файненсіал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Креонтас Коммершіал ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Прістеллі Холдінгз ІНК. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Хеліфілд Холдінгз Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Волкано Холдінгс ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Денніеллі Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Дівелопмент Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Монтеліно Інвестменс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Ред Ленд Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що загальна сума не сплачених службовими особами ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код за ) податків до Державного бюджету України складає 296 540 152 грн., що являє собою особливо великі розміри та підпадає під ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке караються штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Також слід зазначити, що службові особі ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) обізнані про кримінальне провадження та з метою уникнення від сплати податків до Державного бюджету України та від накладення арешту на активи підприємства прийняли рішення про його банкрутство.
Так, 20 липня 2017 року Господарським судом Харківської області прийнято судове рішення про визнання юридичної особи ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури № 922/1902/17 від 20 липня 2017 року, а головою комісії з припинення або ліквідатором призначено ОСОБА_5 .

З метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання на підставі п.3 ч.2 ст. 170 КПК України, посилаючись, що майно, а саме: корпоративні права у вигляді часток статутного фонду ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) наступних компаній-нерезидентів: Еверрін ОСОБА_4 розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Елброуф Інтернашіонал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Кендлвуд Файненсіал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Креонтас Коммершіал ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Прістеллі Холдінгз ІНК. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Хеліфілд Холдінгз Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Волкано Холдінгс ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Денніеллі Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Дівелопмент Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Монтеліно Інвестменс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Ред Ленд Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн., може бути використане для забезпечення додаткового покарання у виді конфіскації майна, яке передбачене ч.3 ст.212 КК України, прокурор звернувся з даним клопотанням.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без власників майна є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд власників майна.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання на підставі п.3 ч.2 ст. 170 КПК України, посилаючись, що майно, а саме: корпоративні права у вигляді часток статутного фонду ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) наступних компаній-нерезидентів: Еверрін ОСОБА_4 розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Елброуф Інтернашіонал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Кендлвуд Файненсіал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Креонтас Коммершіал ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Прістеллі Холдінгз ІНК. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Хеліфілд Холдінгз Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Волкано Холдінгс ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Денніеллі Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Дівелопмент Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Монтеліно Інвестменс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Ред Ленд Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн., може бути використане для забезпечення додаткового покарання у виді конфіскації майна, яке передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, прокурором доведено існування реальних ризиків зникнення, втрати, передачі вказаного майна, передбачені абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

За таких обставин клопотання слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 13 травня 2015 року за фактами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: корпоративні права у вигляді часток статутного фонду ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ) наступних компаній-нерезидентів: Еверрін ОСОБА_4 розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Елброуф Інтернашіонал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Кендлвуд Файненсіал Корп. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Креонтас Коммершіал ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Прістеллі Холдінгз ІНК. розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Хеліфілд Холдінгз Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Волкано Холдінгс ЛТД розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Денніеллі Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Дівелопмент Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Монтеліно Інвестменс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.; Ред Ленд Інвесторс Лімітед розмір внеску до статутного фонду становить 1 683,50 грн.

Заборонити державним реєстраторам департаменту реєстрації Харківської міської ради в порядку виконання ухвали вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ ВТФ «Авіас» (код за ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1