У Х В А Л А

І М Я М У К Р А Ї Н И

Справа № 200/19678/17

Провадження № 1-кс/200/11878/17

13 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню № 0000029 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
13 листопада 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до наданого слідчим клопотання, 26.10.2017 року на адресу слідчого відділу ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла ухвала слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про зобов`язання уповноважених осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області внести відомості до ЄРДР за заявою адвоката ОСОБА_4 про вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ), шляхом ухилення від сплати податків.

За даним фактом 27.10.2017 року СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) як фізична особа - підприємець, і директор та засновник підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) знаходилась на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Документи ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме, підписував податкову звітність даних підприємств, які суми були відображені в деклараціях, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності зазначених платників податків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів, які дають можливість для досудового розслідування встановити: хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств, хто підписував декларації, які суми були відображені в деклараціях.

Податкова звітність ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в добровільному порядку не надається можливим.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про можливість розгляду клопотання за його відсутності.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення речей, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представники підприємств, у володінні яких знаходяться речі і документи, у судове засідання не викликалися.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-164, 369, 371, 372 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , слідчим, які входять до групи слідчих по кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до речей і документів, ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме:

-декларації з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації, розрахунки) з додатками за період з 01.01.2007 року по теперішній час;

-податкові декларації про майновий стан, платника єдиного податку фізичної особи - підприємця і доходи ОСОБА_5 за період з 01.01.2007 року по теперішній час;,

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;

-посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;
-електронної податкової звітності про майновий стан, платника єдиного податку фізичної особи підприємця, з податку на додану вартість, податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.01.2007 року по теперішній час на паперовому носії;
-юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтва платника податку на додану вартість (корінець), документи про платника єдиного податку, свідоцтва про державну реєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної (фізичної) особи, про перереєстрацію;

-актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, які були складені за періоди з 01.01.2007 року по теперішній час, в тому числі що стосується порушення митних правил тощо,

-та інших документів стосовно ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

У випадку невиконання даної ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого чи прокурора, має право постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку.
Строк дії ухвали до 13 грудня 2017 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1