УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітники УДПтСУ в Запорізькій області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за участі інших осіб ОСОБА_7 та невстановлених осіб, діючи умисно, з метою матеріального збагачення, за попередньою змовою між собою, шляхом зловживання своїм службовим становищем, систематично замаються розтратою зернових культур, які є власністю УДПтСУ в Запорізькій області, чим спричиняють збитки державі.
Так, за отриманою в ході досудового розслідування інформацією в користуванні Веселівського виправного центу УДПтСУ в Запорізькій області (№ 8) перебувають землі сільськогосподарського призначення, загальною площею понад 2 000 га, 550 га з яких оброблюються безпосередньо виправним центром та близько 1570 га оброблюються місцевими фермерами за договорами сумісної діяльності.
Вказані особи протягом тривалого часу попередньо зорганізувались у стійке об`єднання для вчинення цього злочину, об`єднавшись єдиним планом, з розподілом функцій учасників, спрямованих на досягнення цього плану, що полягає у незаконному збагачені, шляхом привласнення коштів, отриманих в результаті систематичних розкрадань продуктів сільськогосподарського виробництва (ячмінь, пшениця, соняшник, рапс та ін.) за безпосереднім керівництвом заступника начальника Південно-Східного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України ОСОБА_4 .
Також, для реалізації свого злочинного наміру ОСОБА_5 уклав угоди сумісної обробки землі з ФОП ОСОБА_8 (угода на 389 Га), ФОП ОСОБА_9 (угода на 686 Га), ФГ «Нікіта» (угода на 498 Га), під приводом яких, на відповідних земельних ділянках працюють люди та техніка, підконтрольні учасникам злочинного угрупування, з метою отримання злочинних надприбутків за рахунок укриття від державного нагляду об`єму, класу та вартості зернових культурЮ, отриманих після збору врожаю.
Окрім цього, в ході проведення вказаного обшуку була вилучена документація з обліку та реалізації сільгосппродукції ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)».
Разом з тим, під час проведення обшуку бухгалтерії ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» були вилучені первинні документи та звіти з обліку товарно-матеріальних цінностей, первинні документу з обліку та реалізації сільгосппродукції, а також господарські договори, пов`язані з обробкою сільськогосподарських земель та цивільно-правові договори, пов`язані з виконанням будівельних робіт.
На даний час, з метою вивчення вилученої документації на предмет порушень вимог діючого законодавства під час провадження господарської діяльності ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» з обробки та використання земель сільськогосподарського призначення, реалізації отриманої внаслідок цього сільгосппродукції, а також діяльності, пов`язаної з виконанням та проведенням будівельних робіт, органу досудового розслідування необхідно провести позапланову документальну виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» за період з 01.01.2016 року по 23.08.2017 року.
Тому посилаючись на вимоги ст.ст. 40, 93, 132 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України слідчий просив:
Слідчий у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Статтею 11 Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 № 2939-XII передбачено, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Тобто, Законом встановлено судовий контроль за дотриманням законності та обґрунтованості втручання у господарську діяльність, зумовлену потребами досудового розслідування задля досягнення його дієвості, а саме відповідно до частини 8 ст. 11 Закону, орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Як вбачається з досліджених матеріалів провадження, 10.08.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фабулою: приблизно з липня 2016 р. та по теперішній час невстановлені службові особи Веселівського виправного центру (№ 8) управління Державної пенітенціарної служби України в Запорізькій області, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою між собою та іншими невстановленими особами, шляхом зловживання своїм службовим становищем, систематично займаються розтратою зернових культур, які є власністю вказаної установи, чим спричинили збиток державі на суму 130 000 грн., за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 191 КК України.
Крім того, під час проведення обшуку бухгалтерії ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» були вилучені первинні документи та звіти з обліку товарно-матеріальних цінностей, первинні документи з обліку та реалізації сільгосппродукції, а також господарські договори, пов`язані з обробкою сільськогосподарських земель та цивільно-правові договори, пов`язані з виконанням будівельних робіт.
Також, з рапорту старшого о/у в ОВС УЗЕ ДЗЕ НПУ майора поліції ОСОБА_10 випливає те, що для реалізації свого злочинного наміру ОСОБА_5 уклав угоди сумісної обробки землі з ФОП ОСОБА_8 (угода на 389 Га), ФОП ОСОБА_9 (угода на 686 Га), ФГ «Нікіта» (угода на 498 Га), під приводом яких, на відповідних земельних ділянках працюють люди та техніка підконтрольні учасникам злочинного угрупування з метою отримання злочинних надприбутків за рахунок укриття від державного нагляду об`єму, класу та вартості зернових культур отриманих після збору врожаю.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно абз. 1 п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ).
Слідчий суддя, проаналізувавши надані матеріали кримінального провадження доходить висновку, що без проведення позапланової документальноївиїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» неможливо буде виконати покладені на орган досудового розслідування завдання кримінального провадження передбачені ст. 2 КПК України, в частині захисту осіб, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини та окрім того може призвести до приховування злочину.
Крім того, оскільки в інший спосіб, окрім як залучення спеціалістів Запорізького обласного територіального відділення Антимонопольного комітету України для проведення позапланової виїзної ревізії неможливо підтвердити або спростувати дотримання вимог законодавства України при проведенні фінансово-господарської діяльностіДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)», слідчий суддя вважає також за можливе надати дозвіл співробітникам Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій областіпри проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» у разі необхідності до проведення ревізії залучати спеціалістів Запорізького обласного територіального відділення Антимонопольного комітету України.
Поряд із цим, вимога слідчого про надання дозволу співробітникам Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій областіпри проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» задоволенню не підлягає, оскільки є не конкретизована, що виключає можливість перевірити наявність підстав для дозволу на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)». Також клопотання не містить переліку таких суб`єктів господарювання.
Що стосується вимоги слідчого про зобов`язання службових осіб ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» допустити співробітників Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії, то слідчий суддя зазначає, що вказана вимога підлягає безумовному виконанню службовими особами ДП «Сільськогосподарське підприємство Державної кримінально-виконавчої служби України (№ 8)» в силу вимог закону, а тому в цій частині в задоволенні клопотання також слід відмовити.
Отже, підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст. 1, 7, 9, 93 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 № 2939-XII, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу управління з розслідувань кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Проведення позапланової документальної виїзної ревізії доручити працівникам Управління Східного офісу Держаудитслужби в Запорізькій області.
Встановити термін проведення позапланової документальної виїзної ревізії 15 (п`ятнадцять) робочих днів з дня пред`явлення ухвали слідчого судді.
В іншій частині вимог клопотання слідчого відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1