Справа № 640/3019/18
н/п 1-кс/640/3714/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
слідчого - ОСОБА_3 ,
представника власників майна - адвоката ОСОБА_4
12.04.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, погоджене прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , в якому просить суд:
поновити строк на подачу клопотання про арешт тимчасово вилученого майна;
накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучене 26.03.2018 р. за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_6 , а саме на:
блокнот рожевого кольору з надписом Notebook А5, з чорновими записами; блокнот рожевого кольору з надписом Notebook, з чорновими записами; документи по видачі нарядів з рукописним текстом всього на 125 арк. (Том №1), а саме документи по видачі нарядів по крівлі, чорнові записи; документи з чорновими записами всього на 186 арк. (Том №2), а саме чорнові записи; зошит з надписом Great Sunrise Cruse з чорновими записами; жорсткий диск S/N:SOMQJ1PP400039; жорсткий диск S/N:WCAV99275318; товарнотранспортні накладні всього на 29 арк. (Том №3); податкові накладні ФОП ОСОБА_6 , прас листи всього на 16 арк. (Том № 4), а саме видаткові накладні, договір, прас листи; договори поставки всього на 96 арк. (Том №5), а саме договори поставки, чорнові записи, товарно-транспортні накладні; жорсткий диск S/N:13IRBX5PS; жорсткий диск S/N:SO8HJ1UA128106; жорсткий диск S/N:9VPF93Z9; копії паспортів осіб та чорнові записи всього на 31 арк. (Том №6), а саме копії паспортів, копії водійських посвідчень, чорнові записи; блокнот з картинками кубиків з надписом Міцар, з чорновими записами; блокнот чорного кольору з чорновими записами; блокнот синього кольору з надписом блокнот зошит для нотатків з чорновими записами; жорсткий диск S/N:HA2X612V; жорсткий диск S/N:SOMUJ1DP600566; жорсткий диск S/N:94JYTNDES X13; блокнот з надписом Маркетліс з чорновими записами; аркуш формату А4 з іменами та мобільними телефонами осіб на 1 арк.; жорсткий диск S/N:Z2AB671T; ноутбук чорного кольору Samsung S/N:EN2193DQ800069M; блокнот зеленого кольору з надписом Otpbank з чорновими записами; блокнот сірого кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; блокнот срібного кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; два блокноти білого кольору з надписом Мебельные ткани и и механизм трансформации з чорновими записами; чорнові документи в тому числі по заробітній платі, накладні Нової пошти, на 25 арк; блокнот зеленого кольору з надписом Маркетліс з чорновими записами; блокнот надписом Desing чорновими записами; жорсткий диск S/N:WCATR3840569; чекові книжки ФОП ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_6 в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_8 в кількості 2 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_7 в кількості 2 шт.; жорсткий диск S/N:FR3ARWJK; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_8 2018 всього на 413 арк. (Том №7), а саме акт звірки взаєморозрахунків, рахунки-фактура, копії банківський чеків, квитанції, рахунки на оплату, рух коштів по банківському рахунку відкритому в ОТП Банк, заяви на видачу готівки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 78 арк. (Том №8), а саме акти надання послуг, рахунки на оплату, договори про надання послуг, квитанції, відомості на виплату готівки, акт звірки; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 840 арк. (Том №9), а саме акт звірки взаєморозрахунків, звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, квитанції, рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, Банк Михайлівський, акти надання послуг, видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 648 арк. (Том №10), а саме акти надання послуг, звіти на використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, розписки про отримання грошових коштів, рахунки на оплату, квитанції, акти здачі-прийняття робіт; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 126 арк. (Том №11), а саме податкова звітність та податкові розрахунки; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 6 арк. (Том №12), а саме видаткові накладні; бухгалтерські документи ТОВ «Технопарк «Є 14» всього на 139 арк. (Том №13), а саме акти надання послуг; бухгалтерські документи ТОВ «Технопарк «Є 14» всього на 154 арк. (Том №14), а саме акти надання послуг; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 124 арк. (Том №15), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, копії банківських чеків; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_8 всього на 137 арк. (Том №16), а саме податкова звітність та податкові розрахунки; трудові договори з додатками всього на 468 арк. (Том №17), а саме трудові договори, повідомлення про прийняття працівника на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви на працевлаштування, заяви про застосування податкової соціальної пільги; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_6 всього на 72 арк. (Том №18), а саме розрахункові відомості, звіти відрахувань у фонди, накази про надання відпустки, нарахування відпустки, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу, накази про прийняття на роботу; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 121 арк. (Том №19), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, Укрсоцбанк, акти надання послуг, видаткові накладні, рахунки, акти виконаних робіт та надання послуг, копії чеків; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_7 всього на 79 арк.; (Том №20), а саме індивідуальні відомості про застрахованих осіб, розрахункові відомості, звід відрахування у фонди, нарахування відпусток, накази про надання відпусток, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 33 арк. (Том №21), а саме акти надання послуг, митні декларації з додатками, акти виконання робіт, копії договорів купівлі-продажу з додатками; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 66 арк. (Том №22), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, видаткові накладні, рахунки, акти про надання послуг, договори поставки, договори про надання послуг; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 53 арк. (Том №23), а саме договори оренди, договори поставки з додатками; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_8 , всього на 83 арк. (Том №24), а саме розрахункові відомості, звіти відрахувань у фонди, накази про надання відпустки, нарахування відпустки, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу; документи по зарплатним відомостям та видатковими накладними всього на 440 арк. (Том №25), а саме зарплатні відомості, видаткові накладні, товарний чек; документи по зарплатним відомостям та видатковими накладними всього на 328 арк. (Том №26), а саме зарплатні відомості, чорнові записи, договори цивільного підряду, видаткові накладні, оформлення замовлень; документи по зарплатним відомостям всього на 204 арк. (Том №27), а саме зарплатні відомості, чорнові записи, видаткові накладні, облік виконаних робіт для виплати заробітної плати; видаткові накладні з додатками всього на 84 арк. (Том №28), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 180 арк. (Том №29), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 95 арк. (Том №30), а саме видаткові накладні, товарні чеки, експрес накладні, товарні накладні; видаткові накладні з додатками всього на 200 арк. (Том №31), а саме видаткові накладні, квитанції, товарні чеки, рахунки-фактури; видаткові накладні з додатками всього на 158 арк. (Том №32), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 290 арк. (Том №33), а саме товарні чеки, видаткові накладні, чорнові записи, приходні накладні; видаткові та поворотні накладні з додатками всього на 174 арк. (Том №34), а саме поворотні накладні від покупця, видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 178 арк. (Том №35), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 241 арк. (Том №36), а саме видаткові накладні, поворотні накладні від покупця, товарні чеки, товарні накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 192 арк. (Том №37), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 160 арк. (Том №38), а саме видаткові накладні, приходні накладні, товарні чеки, експрес накладні; видаткові накладні та сертифікації з додатками всього на 140 арк. (Том №39), а саме чорнові записи, видаткові накладні, товарні чеки, сертифікації; видаткові накладні з додатками всього на 142 арк. (Том №40), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 236 арк. (Том №41), а саме видаткові накладні, товарні накладні; видаткові накладні з додатками всього на 115 арк. (Том №42), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 170 арк. (Том №43), а саме видаткові накладні, експрес накладні; блокнот синього кольору з надписом Bopybook з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з чорновими записами; блокнот зеленого кольору з надписом Продукт з чорновими записами; жорсткий диск S/N:RF1XXW8E; жорсткий диск S/N:94JYV1EES Х13; флеш-накопичувач червоного кольору; блокнот синього кольору з надписом Highfoam з чорновими записами; таблиці обліку робочого часу та товарно-транспортні накладні з відбитком печатки ФОП ОСОБА_6 на 8 арк. (Том №44); блокнот з надписом PREVSІUM (Расходы); блокнот з зображенням вежі з чорновими записами; частково заповненні заробітні відомості на 12 арк. (Том №45); жорсткий диск S/N:9RY4AAS2; копії паспортів осіб на 20 арк. (Том №46); блокнот синього кольору з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з надписом Видача ключем з чорновими записами; блокнот з надписом Канцелярская книга; блокнот з надписом Office book; ноутбук сірого кольору HP Key:YFH79-HK7D4-BT9JW-64V3H-DV499; жорсткий диск S/N:WCC4J2CTA4HJ; жорсткий диск S/N:WMC6Y0P9F3X5; блокнот білого кольору з надписом Меблевий майстер з чорновими записами; анкети кандидата на посаду з додатками на 8 арк.; жорсткий диск S/N:9RA288FL; відео-реєстратор модель LUX-K8608HA.
Зазначив, що кримінальне провадження зареєстровано на підставі матеріалів зібраних оперативним управлінням Харківської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, в ході відпрацювання заяви ОСОБА_9 , згідно до якої разом з останнім не офіційно, на меблевій фабриці «Сиди М» працювало близько 200 осіб. Зазначений факт він також підтвердив під час допиту у якості свідка.
Під час проведення оперативних заходів встановлено, що підприємницьку діяльність по виготовленню та реалізації меблів на мебельній фабриці « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснює ФОП ОСОБА_6 .
Відповідно до висновку спеціаліста-бухгалтера встановлено, що сума податку з доходів фізичних осіб за ІІІ квартал 2017 року не працевлаштованим робітникам меблевої фабрики «Сиди М», директором фактично якої є ФОП ОСОБА_6 , складає 864 000 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , його дружина ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 та його брат ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно довідок про доходи за період з 01.01.2000 по 30.09.2017 отримали сукупній дохід в сумі 5 825 380 грн., згідно податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи підприємця вищезазначені особи при здійсненні підприємницької діяльності за період 2010 по 2017 роки., в сукупності задекларували дохід в сумі 16 800 489,84 грн., тобто в загальній сумі ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 за період з 2000 по 2017 роки офіційно отримали дохід в сумі 22 625 863,84 грн. Також встановлено, що зазначені особи за останні 4 роки придбали в сукупності рухомого та нерухомого майна на загальну суму 43 167 000 грн., що значно перевищує їх офіційно отримані доходи.
Під час досудового розслідування кримінального провадження також встановлено, що бухгалтерська та податкова документація по незаконній діяльності з необлікованої реалізації меблів та чорнова документація з виплати заробітної плати знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
26.03.2018 на підставі ухвали слідчого судді від 27.02.2018 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено речі та документи зазначені в клопотанні, які належать ОСОБА_6 .
Слідчий вважає, що вилучене під час обшуку 26.03.2018 р. майно є доказами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а тому з метою збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуку, містить відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, як тимчасово вилучене майно та являється речовими доказами, необхідно накласти арешт на вилучене майно.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник власників майна ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_8 ФОП ОСОБА_11 , ТОВ «Мої м`які меблі», ТОВ «Технопарк «Є 14» - адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, посилаючись на його незаконність, безпідставність, необґрунтованість, вважаючи, що вилучення майна порушує права власників, обшуки проведено незаконно та протиправно. (письмові заперечення долучені до матеріалів справи). Також зазначив, що слідчий не обґрунтував клопотання та не довів обставин щодо накладення арешту на вилучене майно ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ТОВУ «Мої м`які меблі», ТОВ «Технопарк «Є 14».
Слідчий суддя, вислухавши думки учасників процесу, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, встановив наступне.
26.03.2018 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 27.02.2018, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проведено обшук в нежитлових приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого тимчасово вилучено майно, яке зазначене в прохальній частині клопотання слідчого.
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 212 КК України.
Згідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
За змістом положень ч.1 ст.173 КПК України, обов`язок надання доказів необхідності арешту покладений на особу, яка подає клопотання про арешт майна, а слідчий суддя зобов`язаний відмовляти у задоволенні цього клопотання в разі, якщо доказів про необхідність арешту майна не буде надано автором клопотання.
Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до часткового задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення 26.03.2018 р. обшуку, на зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, як тимчасово вилучене майно, вважає за необхідне накласти арешт на чорнові записи та носії електронної інформації, а саме:
блокнот рожевого кольору з надписом Notebook А5, з чорновими записами; блокнот рожевого кольору з надписом Notebook, з чорновими записами; чорнові записи; документи з чорновими записами всього на 186 арк. (Том №2), а саме чорнові записи; зошит з надписом Great Sunrise Cruse з чорновими записами; жорсткий диск S/N:SOMQJ1PP400039; жорсткий диск S/N:WCAV99275318; жорсткий диск S/N:13IRBX5PS; жорсткий диск S/N:SO8HJ1UA128106; жорсткий диск S/N:9VPF93Z9; чорнові записи; блокнот з картинками кубиків з надписом Міцар, з чорновими записами; блокнот чорного кольору з чорновими записами; блокнот синього кольору з надписом блокнот зошит для нотатків з чорновими записами; жорсткий диск S/N:HA2X612V; жорсткий диск S/N:SOMUJ1DP600566; жорсткий диск S/N:94JYTNDES X13; блокнот з надписом Маркетліс з чорновими записами; аркуш формату А4 з іменами та мобільними телефонами осіб на 1 арк.; жорсткий диск S/N:Z2AB671T; ноутбук чорного кольору Samsung S/N:EN2193DQ800069M; блокнот зеленого кольору з надписом Otpbank з чорновими записами; блокнот сірого кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; блокнот срібного кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; два блокноти білого кольору з надписом Мебельные ткани и и механизм трансформации з чорновими записами; чорнові документи в тому числі по заробітній платі, блокнот зеленого кольору з надписом Маркетліс з чорновими записами; блокнот надписом Desing чорновими записами; жорсткий диск S/N:WCATR3840569; чекові книжки ФОП ОСОБА_6 , в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_6 в кількості 3 шт.; жорсткий диск S/N:FR3ARWJK; блокнот синього кольору з надписом Bopybook з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з чорновими записами; блокнот зеленого кольору з надписом Продукт з чорновими записами; жорсткий диск S/N:RF1XXW8E; жорсткий диск S/N:94JYV1EES Х13; флеш-накопичувач червоного кольору; блокнот синього кольору з надписом Highfoam з чорновими записами; таблиці обліку робочого часу та товарно-транспортні накладні з відбитком печатки ФОП ОСОБА_6 на 8 арк. (Том №44); блокнот з надписом PREVSІUM (Расходы); блокнот з зображенням вежі з чорновими записами; частково заповненні заробітні відомості на 12 арк. (Том №45); жорсткий диск S/N:9RY4AAS2; блокнот синього кольору з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з надписом Видача ключем з чорновими записами; блокнот з надписом Канцелярская книга; блокнот з надписом Office book; ноутбук сірого кольору HP Key:YFH79-HK7D4-BT9JW-64V3H-DV499; жорсткий диск S/N:WCC4J2CTA4HJ; жорсткий диск S/N:WMC6Y0P9F3X5; блокнот білого кольору з надписом Меблевий майстер з чорновими записами; жорсткий диск S/N:9RA288FL; відео-реєстратор модель LUX-K8608HA.
Незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, зокрема псуванню, зникненню, знищенню, передачі, предметів та документів які є речовими доказами, тобто зберегли на собі сліди вчинення злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
У той же час арешт носіїв електронної інформації, що були вилучені під час проведення обшука, на думку слідчого судді, в них може міститься інформація, яка буде мати доказове значення. Однак, з метою уникнення таких наслідків, як зупинення або надмірного обмеження правомірної діяльності особи, слідчий суддя вважає за потрібне накласти арешт на вищезазначене майно строком на один місяць, з метою надання можливості органу досудового розслідування за участю експерта (спеціаліста) дослідити їх зміст та зробити необхідні копії інформації, що там міститься.
Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.
Щодо накладення арешту на вилучені в ході проведення обшуку документи фінансово-господарської діяльності, то слідчий суддя у задоволенні клопотання в цій частині відмовляє, так як слідчим не доведено, що зазначене майно може містити дані про факти чи обставини, що встановлюються під час даного кримінального провадження.
Так, Ухвалою слідчого судді від 29.03.2018 р. подане 28.03.2018 р. слідчим клопотання в рамках зазначеного кримінального провадження, повернуто прокурору для усунення недоліків, що зазначені в ухвалі.
Але до суду слідчим подано клопотання, без усунення недоліків, зазначених в ухвалі від 29.03.2018 р., а саме слідчим не конкретизовано, яка саме документація вилучена в ході проведення обшуку, оскільки в клопотанні вказано лише кількість аркушів вилучених документів та не зазначені назви документів, час їх складання.
Так, не конкретизація вилученого майна, об`єктивно позбавляє слідчого суддю можливості надання судження доцільності його арешту для досягнення дієвості кримінального провадження у відповідності до ч.1 ст.131 КПК України та унеможливлює доведення слідчим того, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та що може бути виконане завдання для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.
Вказані підстави позбавляють слідчого суддю в повній мірі дослідити докази, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та прийняти рішення по справі.
Крім того, в судовому засіданні встановлено, що приміщення за адресою АДРЕСА_1 , в яких було проведено обшук, орендують інші особи: ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ТОВ «Мої М`які меблі», про що свідчать надані копії договорів оренди. Представник власників майна зазначив, що в ході проведення обшуку вилучене майно, яке перебувало у зазначених приміщеннях належить вказаним особам, в тому числі документи фінансово-господарської діяльності.
З урахування того, що вилучені документі фінансово-господарської діяльності слідчим не конкретизовані (не зазначений період їх складання, належність певним особам), слідчий суддя позбавлений можливості відокремити документи, вилучені у ФОП ОСОБА_6 та інших осіб, які орендують ті ж нежитлові приміщення.
При цьому слідчий жодним чином не довів яким чином майно вказаних осіб може бути речовим доказом у кримінальному провадженні за фактом того, що саме ФОП ОСОБА_6 в період ІІІ кварталу 2017 р. не сплатив до бюджету податок з доходів фізичних осіб, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
Так, в силу ст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.
Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.
Крім того, відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі АГОСІ проти Об`єднаного Королівства). Тобто заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.
Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.
За змістом положень ч.1 ст.173 КПК України, обов`язок надання доказів необхідності арешту покладений на особу, яка подає клопотання про арешт майна, а слідчий суддя зобов`язаний відмовляти у задоволенні цього клопотання в разі, якщо доказів про необхідність арешту майна не буде надано.
Отже, враховуючи, що по справі відсутні докази того, що частина вилучених документів фінансово-господарської діяльності є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуті злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримані за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову, підстави для задоволення клопотання про арешт вказаного майна в цій частині - відсутні.
Слідчий суддя приймає до уваги доводи слідчого щодо поновлення строку на подачу клопотання та вважає за необхідним його поновити.
На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє частково клопотання слідчого про накладення арешту на майно.
Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України відмова у задоволенні клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі всього тимчасово вилученого майна.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Поновити строк на подачу клопотання, як пропущений з поважних причин.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке було вилучене 26.03.2018 р. за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_6 , а саме на чорнові записи та носії електронної інформації:
блокнот рожевого кольору з надписом Notebook А5, з чорновими записами; блокнот рожевого кольору з надписом Notebook, з чорновими записами; чорнові записи; документи з чорновими записами всього на 186 арк. (Том №2), а саме чорнові записи; зошит з надписом Great Sunrise Cruse з чорновими записами; жорсткий диск S/N:SOMQJ1PP400039; жорсткий диск S/N:WCAV99275318; жорсткий диск S/N:13IRBX5PS; жорсткий диск S/N:SO8HJ1UA128106; жорсткий диск S/N:9VPF93Z9; чорнові записи; блокнот з картинками кубиків з надписом Міцар, з чорновими записами; блокнот чорного кольору з чорновими записами; блокнот синього кольору з надписом блокнот зошит для нотатків з чорновими записами; жорсткий диск S/N:HA2X612V; жорсткий диск S/N:SOMUJ1DP600566; жорсткий диск S/N:94JYTNDES X13; блокнот з надписом Маркетліс з чорновими записами; аркуш формату А4 з іменами та мобільними телефонами осіб на 1 арк.; жорсткий диск S/N:Z2AB671T; ноутбук чорного кольору Samsung S/N:EN2193DQ800069M; блокнот зеленого кольору з надписом Otpbank з чорновими записами; блокнот сірого кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; блокнот срібного кольору з надписом Art Groypз чорновими записами; два блокноти білого кольору з надписом Мебельные ткани и и механизм трансформации з чорновими записами; чорнові документи в тому числі по заробітній платі, блокнот зеленого кольору з надписом Маркетліс з чорновими записами; блокнот надписом Desing чорновими записами; жорсткий диск S/N:WCATR3840569; чекові книжки ФОП ОСОБА_6 , в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_6 в кількості 3 шт.; жорсткий диск S/N:FR3ARWJK; блокнот синього кольору з надписом Bopybook з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з чорновими записами; блокнот зеленого кольору з надписом Продукт з чорновими записами; жорсткий диск S/N:RF1XXW8E; жорсткий диск S/N:94JYV1EES Х13; флеш-накопичувач червоного кольору; блокнот синього кольору з надписом Highfoam з чорновими записами; таблиці обліку робочого часу та товарно-транспортні накладні з відбитком печатки ФОП ОСОБА_6 на 8 арк. (Том №44); блокнот з надписом PREVSІUM (Расходы); блокнот з зображенням вежі з чорновими записами; частково заповненні заробітні відомості на 12 арк. (Том №45); жорсткий диск S/N:9RY4AAS2; блокнот синього кольору з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з надписом Видача ключем з чорновими записами; блокнот з надписом Канцелярская книга; блокнот з надписом Office book; ноутбук сірого кольору HP Key:YFH79-HK7D4-BT9JW-64V3H-DV499; жорсткий диск S/N:WCC4J2CTA4HJ; жорсткий диск S/N:WMC6Y0P9F3X5; блокнот білого кольору з надписом Меблевий майстер з чорновими записами; жорсткий диск S/N:9RA288FL; відео-реєстратор модель LUX-K8608HA.
Строк арешту арештованого майна, а саме: жорсткого диску S/N:SOMQJ1PP400039; жорсткого диску S/N:WCAV99275318; жорсткого диску S/N:13IRBX5PS; жорсткого диску S/N:SO8HJ1UA128106; жорсткого диску S/N:9VPF93Z9; жорсткого диску S/N:HA2X612V; жорсткого диску S/N:SOMUJ1DP600566; жорсткого диску S/N:94JYTNDES X13; жорсткого диску S/N:Z2AB671T; ноутбуку чорного кольору Samsung S/N:EN2193DQ800069M; жорсткого диску S/N:WCATR3840569; жорсткого диску S/N:FR3ARWJK; жорсткого диску S/N:RF1XXW8E; жорсткого диску S/N:94JYV1EES Х13; флеш-накопичувача червоного кольору; жорсткого диску S/N:9RY4AAS2; ноутбука сірого кольору HP Key:YFH79-HK7D4-BT9JW-64V3H-DV499; жорсткого диску S/N:WCC4J2CTA4HJ; жорсткого диску S/N:WMC6Y0P9F3X5; жорсткого диску S/N:9RA288FL; відео-реєстратора модель LUX-K8608HA встановити 1 /один/ місяць, тобто до 16.05.2018 р.
Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження».
В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.
Зобов`язати старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 негайно повернути власнику майна ФОП ОСОБА_6 , тимчасово вилучене 26.03.2018 року під час проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , майно, а саме:
документи по видачі нарядів з рукописним текстом всього на 125 арк. (Том №1), а саме документи по видачі нарядів по крівлі; товарнотранспортні накладні всього на 29 арк. (Том №3); податкові накладні ФОП ОСОБА_6 , прас листи всього на 16 арк. (Том № 4), а саме видаткові накладні, договір, прас листи; договори поставки всього на 96 арк. (Том №5), а саме договори поставки, товарно-транспортні накладні; копії паспортів осіб (Том №6), а саме копії паспортів, копії водійських посвідчень, аркуш формату А4 з іменами та мобільними телефонами осіб на 1 арк.; накладні Нової пошти, на 25 арк; чекові книжки ФОП ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_6 в кількості 3 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_8 в кількості 2 шт.; книга обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_7 в кількості 2 шт.; жорсткий диск S/N:FR3ARWJK; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_8 2018 всього на 413 арк. (Том №7), а саме акт звірки взаєморозрахунків, рахунки-фактура, копії банківський чеків, квитанції, рахунки на оплату, рух коштів по банківському рахунку відкритому в ОТП Банк, заяви на видачу готівки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 78 арк. (Том №8), а саме акти надання послуг, рахунки на оплату, договори про надання послуг, квитанції, відомості на виплату готівки, акт звірки; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 840 арк. (Том №9), а саме акт звірки взаєморозрахунків, звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, квитанції, рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, Банк Михайлівський, акти надання послуг, видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 648 арк. (Том №10), а саме акти надання послуг, звіти на використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, розписки про отримання грошових коштів, рахунки на оплату, квитанції, акти здачі-прийняття робіт; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 126 арк. (Том №11), а саме податкова звітність та податкові розрахунки; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 6 арк. (Том №12), а саме видаткові накладні; бухгалтерські документи ТОВ «Технопарк «Є 14» всього на 139 арк. (Том №13), а саме акти надання послуг; бухгалтерські документи ТОВ «Технопарк «Є 14» всього на 154 арк. (Том №14), а саме акти надання послуг; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 124 арк. (Том №15), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, видаткові накладні, рахунки на оплату, акти надання послуг, рахунки фактури, товарно-транспортні накладні, копії банківських чеків; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_8 всього на 137 арк. (Том №16), а саме податкова звітність та податкові розрахунки; трудові договори з додатками всього на 468 арк. (Том №17), а саме трудові договори, повідомлення про прийняття працівника на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви на працевлаштування, заяви про застосування податкової соціальної пільги; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_6 всього на 72 арк. (Том №18), а саме розрахункові відомості, звіти відрахувань у фонди, накази про надання відпустки, нарахування відпустки, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу, накази про прийняття на роботу; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 121 арк. (Том №19), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, Укрсоцбанк, акти надання послуг, видаткові накладні, рахунки, акти виконаних робіт та надання послуг, копії чеків; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_7 всього на 79 арк.; (Том №20), а саме індивідуальні відомості про застрахованих осіб, розрахункові відомості, звід відрахування у фонди, нарахування відпусток, накази про надання відпусток, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 33 арк. (Том №21), а саме акти надання послуг, митні декларації з додатками, акти виконання робіт, копії договорів купівлі-продажу з додатками; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_7 всього на 66 арк. (Том №22), а саме рух по банківських рахунках відкритих в ОТП Банк, видаткові накладні, рахунки, акти про надання послуг, договори поставки, договори про надання послуг; бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_6 всього на 53 арк. (Том №23), а саме договори оренди, договори поставки з додатками; бухгалтерські документи по заробітній платі ФОП ОСОБА_8 , всього на 83 арк. (Том №24), а саме розрахункові відомості, звіти відрахувань у фонди, накази про надання відпустки, нарахування відпустки, відомості на виплату готівки, відомості на виплату грошей, табель обліку використання робочого часу; документи по зарплатним відомостям та видатковими накладними всього на 440 арк. (Том №25), а саме зарплатні відомості, видаткові накладні, товарний чек; документи по зарплатним відомостям та видатковими накладними всього на 328 арк. (Том №26), а саме зарплатні відомості, чорнові записи, договори цивільного підряду, видаткові накладні, оформлення замовлень; документи по зарплатним відомостям всього на 204 арк. (Том №27), а саме зарплатні відомості, чорнові записи, видаткові накладні, облік виконаних робіт для виплати заробітної плати; видаткові накладні з додатками всього на 84 арк. (Том №28), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 180 арк. (Том №29), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 95 арк. (Том №30), а саме видаткові накладні, товарні чеки, експрес накладні, товарні накладні; видаткові накладні з додатками всього на 200 арк. (Том №31), а саме видаткові накладні, квитанції, товарні чеки, рахунки-фактури; видаткові накладні з додатками всього на 158 арк. (Том №32), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 290 арк. (Том №33), а саме товарні чеки, видаткові накладні, чорнові записи, приходні накладні; видаткові та поворотні накладні з додатками всього на 174 арк. (Том №34), а саме поворотні накладні від покупця, видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 178 арк. (Том №35), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 241 арк. (Том №36), а саме видаткові накладні, поворотні накладні від покупця, товарні чеки, товарні накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 192 арк. (Том №37), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 160 арк. (Том №38), а саме видаткові накладні, приходні накладні, товарні чеки, експрес накладні; видаткові накладні та сертифікації з додатками всього на 140 арк. (Том №39), а саме чорнові записи, видаткові накладні, товарні чеки, сертифікації; видаткові накладні з додатками всього на 142 арк. (Том №40), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 236 арк. (Том №41), а саме видаткові накладні, товарні накладні; видаткові накладні з додатками всього на 115 арк. (Том №42), а саме видаткові накладні, експрес накладні; видаткові накладні з додатками всього на 170 арк. (Том №43), а саме видаткові накладні, експрес накладні; копії паспортів осіб на 20 арк. (Том №46).
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення. Ухвала в частині повернення майна підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1