УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21. 08. 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про привід свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 16.06.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про привід свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 16.06.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №0000039 від 16.06.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДР 32771206), у період 2014-2016 років, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4 306 563 грн. та податку на додану вартість на суму 4 780 070 грн., на загальну суму 9 086 633 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві №87/26-15-14-02-03-14/32771206 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Текс - Стиль» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016» від 17.03.2017.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Текс-Стиль» у період 2014-2016 років безпідставно сформували податковий кредит та занизили дохід у результаті відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДР 40076727), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДР 40221056), ТОВ «Курсверх» (код ЄДР 40067343), ТОВ «Стріла-Трейд» (код ЄДР 39633301), ТОВ «Агуеро» (код ЄДР 39736828), ТОВ «Поступ» (код ЄДР 40134346), ТОВ «Сітро-Груп» (код ЄДР 39266104), ТОВ «Юні Консалтінг Груп» (код ЄДР 39876988), ТОВ «Прод-Ресурс» (код ЄДР 38649745), ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДР 38123047), ПП «Малахіт-2004» (код ЄДР 32821602), ТОВ «Флагман - РМ» (код ЄДР 37120663), ТОВ «Гєніус» (код ЄДР 38361793), ТОВ «Алькор-2012» (код ЄДР 38503007), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДР 39202632), ТОВ «Кійопторг» (код ЄДР 39064894), ТОВ «Гатіора» (код ЄДР 38091733), ТОВ «Дніпро-Бест-Груп» (код ЄДР 37975963), ТОВ «АТ-Пеликан» (код ЄДР 39868359), ТОВ «Рамбутан» (код ЄДР 39059402), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДР 40084484), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДР 40084641), ТОВ «Біатек» (код ЄДР 38607438), ТОВ «Автодилер» (код ЄДР 39020361), ТОВ «Інторгкій» (код ЄДР 38441831), ТОВ БК «Мегаполіс Буд Інвест» (код ЄДР 38912967), ТОВ «Трейдінг МВК» (код ЄДР 39610724), ТОВ «Пейпа Трейд Україна» (код ЄДР 37935318), ПП «Мастила та фільтра Полтава» (код ЄДР 36600912), ТОВ «Сітро-Груп» (код ЄДР 39266104), ТОВ «Ван-Такс» (код ЄДР 38438352), у результаті чого до бюджету не надійшли податки на загальну суму 9 086 633 грн.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Дакстер Трен», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Стріла-Трейд», ТОВ «Агуеро», ТОВ «Поступ», ТОВ «Сітро-Груп», ТОВ «Юні Консалтінг Груп», ТОВ «Прод-Ресурс», ТОВ «Грант Тайм», ПП «Малахіт-2004», ТОВ «Флагман - РМ», ТОВ «Гєніус», ТОВ «Алькор-2012», ТОВ «Інтуріон Україна», ТОВ «Кійопторг», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Дніпро-Бест-Груп», ТОВ «АТ-Пеликан», ТОВ «Рамбутан», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Біатек», ТОВ «Автодилер», ТОВ «Інторгкій», ТОВ БК «Мегаполіс Буд Інвест», ТОВ «Трейдінг МВК», ТОВ «Пейпа Трейд Україна», ПП «Мастила та фільтра Полтава», ТОВ «Сітро-Груп», ТОВ «Ван-Такс» мають мізерний статутний фонд, переважно одноосібний посадово-засновницький склад та відсутні за податковими адресами. Інформація про наявні трудові ресурси та найманих працівників відсутня.

У результаті аналізу податкових накладних вищезазначених підприємств, встановлено перелом номенклатури придбаних та реалізованих в адресу ТОВ «Текс-Стиль» товарів/послуг. Вказане свідчить про те, що фактично ТОВ «Текс-Стиль» не могло придбавати у ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Дакстер Трен», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Стріла-Трейд», ТОВ «Агуеро», ТОВ «Поступ», ТОВ «Сітро-Груп», ТОВ «Юні Консалтінг Груп», ТОВ «Прод-Ресурс», ТОВ «Грант Тайм», ПП «Малахіт-2004», ТОВ «Флагман - РМ», ТОВ «Гєніус», ТОВ «Алькор-2012», ТОВ «Інтуріон Україна», ТОВ «Кійопторг», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Дніпро-Бест-Груп», ТОВ «АТ-Пеликан», ТОВ «Рамбутан», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Біатек», ТОВ «Автодилер», ТОВ «Інторгкій», ТОВ БК «Мегаполіс Буд Інвест», ТОВ «Трейдінг МВК», ТОВ «Пейпа Трейд Україна», ПП «Мастила та фільтра Полтава», ТОВ «Сітро-Груп», ТОВ «Ван-Такс», зазначені у податкових накладних товари/послуги.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті як свідка директора та співзасновника ТОВ «Текс-Стиль» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

11.07.2017 співробітниками ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, з метою забезпечення явки на допит як свідка ОСОБА_4 , здійснено виїзд за податковою адресою ТВО «Текс-Стиль»: м. Київ, вул. Визволителів, 5. Під час виїзду, останнього встановити на робочому місці не вдалось. Однак, за вказаною адресою адресою вдалось встановити помічника ОСОБА_4 , якій було запропоновано прийняти для передачі повістку про виклик на допит як свідка ОСОБА_4 . Однак, остання відмовилась ставити розпис про отримання повістки про виклик на допит як свідка ОСОБА_4 на 14.07.2017 о «15» год. «00» хв., що підтверджується відеозаписом.

Також, 11.07.2017 на адресу реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , засобами поштового зв`язку направлено повістку про виклик на допит як свідка ОСОБА_4 на 17.07.2017 о «10» год. «00» хв., що підтверджується фіскальним чеком №55 від 11.07.2017.

Прокурор зазначав, що ОСОБА_4 , всупереч вимогам п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України, яким передбачено, що свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду, станом на 21.07.2017 до слідчого не з`являвся. Про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України не повідомив.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив постановити ухвалу про здійснення приводу гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ., для здійснення допиту як свідка до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, буд.6, каб.449.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Згідно з п.1 ч. 2 ст. 66 КПК України, свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.
До свідка, який був належним чином викликаний і не з`явився без поважних причин, може бути застосовано привід у відповідності до положень ст. 139, 140 КПК України.
Враховуючи те, що гр. ОСОБА_4 ухиляється від явки за викликами слідчого, що підтверджується наявними в матеріалах клопотання доказами, слідчий суддя вважає подане клопотання про привід свідка обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 40, 66, 139, 141, 142, 309 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Здійснити привід гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ., для здійснення допиту як свідка до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, буд.6, каб.449, протягом часу з 9-00 до 17-00 год. в будь-який з робочих днів протягом одного місяця з дня проголошення ухвали про привід.

Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особа, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із КПК України не можуть бути допитані як свідки.
Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам оперативного управління ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1