УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000210 від 05.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
встановив:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, згідно якого просить призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «ФК «ІКС» (39966971) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів за період з 26.08.2015р. по теперішній час.
Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000210 від 05.11.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали Головного управління контррозвідувального захисту у сфері економічної безпеки Служби безпеки України, які надійшли на адресу Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України супровідним листом №8/1/3-14550 від 30.09.2015.
Проведеним досудовим слідством по кримінальному провадженні встановлено, що гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими слідством особами організовано противоправну схему, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під прикриттям фінансових установ таких як ТОВ «ФК «ІКС» (39966971), ТОВ «ФІНАНСОВА ГАРАНТІЯ» (39730627), ТОВ «ФІНОД» (38352312).
Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження прокурор вважає за необхідне проведення податкової позапланової перевірки ТОВ «ФК «ІКС» (39966971).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, прокурор посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, прокурором належним чином не обгрунтовано підстав для проведення позапланової перевірки.

Слідчий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ФК «ІКС» (39966971) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів за період з 26.08.2015р. по теперішній час прокурором викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з`ясувати сукупність обставин, із якими закон пов`язує вирішення питання про проведення позапланової документальної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000210 від 05.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: