Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/7391/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 січня 2018 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , особи, яка подала клопотання - ОСОБА_3 , прокурора - ОСОБА_4 , слідчого - ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "Металбудсервіс" про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:
Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "Металбудсервіс" звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про скасування раніше накладеного арешту на розрахункові рахунки ТОВ "Металбудсервіс" у АТ "УкрСиббанк" (№ НОМЕР_1 - валютний рахунок, № НОМЕР_1 - поточний рахунок), АТ "Приватбанк" (№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 - поточні рахунки), АТ "ОТП Банк" (№ НОМЕР_5 - поточний рахунок, № НОМЕР_5 - депозитний рахунок), а також на вилучене в ході проведеного 06.09.2017 року обшуку за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс» майно: оригінал статуту; оригінал витягу ГУ статистики у Миколаївській області; оригінал витягу з реєстру платників ПДВ; оригінал витягу з ЄДРПОУ; протоколи зборів засновників; оригінал дозволу №005.15.48 на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки; оригінал дозволу №006.15.48 на виконання робіт підвищеної небезпеки; оригінал дозволу №354.15.48 на виконання верхолазних робіт; оригінал ліцензії на виконання будівельних робіт; всі договори, які були укладені на підприємстві; вихідну кореспонденцію підприємства; накази по підприємству; особисті справи по працівникам підприємства; папку з цивільно-правовими договорами, які були укладені на підприємстві; посвідчення працівників підприємства про отримання кваліфікацій; папку з відомостями по начисленню заробітної плати; папку з приходними, розхідними касовими ордерами і відомостями по виплаті заробітної плати; папку розрахунків за виданими авансами (підзвіт); папку з актами виконаних робіт по розрахункам з покупцями; папку з розхідними накладними, актами по виконаним субпідрядним роботам; чекову книгу АТ "ОТП БАНК"; печатки та штампи підприємства; три комп`ютерні жорсткі диски та ноутбук; грошові кошти на загальну суму 90250 грн.

В обґрунтування клопотання вказав, що на сьогоднішній день пройшло більше трьох місяців з моменту проведення обшуків, жодних процесуальних дій зі службовими особами ТОВ "Металбудсервіс" не проводилось. Вказане свідчить про перешкоджання слідчими СУ ФР ГУ ДВС у Миколаївській області господарській діяльності ТОВ "Металбудсервіс", у тому числі шляхом неможливості здійснення дій з арештованими рахунками підприємства у банківських установах для виконання зобов`язань перед іншими суб`єктами господарської діяльності, у тому числі нерезидентами. Грошові кошти у розмірі 90250 грн. на праві приватної власності належать директору ТОВ "Металбудсервіс" ОСОБА_6 , які він зберігав за місцем проведення господарської діяльності ТОВ "Металбудсервіс" та які призначались для проведення хірургічного втручання та запліднення IN VITRO його дружини ОСОБА_7 в стимульованому циклі на виконання умов договорів №971 та №2041. Крім того, зазначив, що старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 під час попереднього розгляду клопотання про скасування арешту, що відбулось 23.10.2017 року, було повідомлено про необхідність подальшого застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту ще протягом 1 місяця для прийняття кінцевого рішення. Таким чином, накладений арешт на майно та банківські рахунки підлягає скасуванню.

В судовому засіданні ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Прокурор ОСОБА_4 просив відмовити у задоволенні клопотання.

Слідчий ОСОБА_5 заперечував проти задоволення клопотання. Пояснив, що адвокат у клопотанні помилився з адресою проведення обшуку, оскільки місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс» є офісне приміщення за адресою: м. Миколаїв, просп. Миру, буд. 36, офіс 403, в якому і проводився обшук на підставі ухвали слідчого судді. В ході проведення досудового розслідування було отримано тимчасові доступи, допитано ряд осіб, призначена судова почеркознавча експертиза по документації, на яку накладено арешт. Крім того, вказав, що на даний час встановлюється походження вилучених грошових коштів та коштів, які знаходяться на арештованих банківських рахунках.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №0000051 від 01.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Металбудсервіс» ().
Згідно аналізу інформації, яка міститься в АІС «Податковий блок», АІС «Архів електронної звітності», відомостей, отриманих в ході здійснення досудового розслідування в рамках кримінального провадження, а також наявної інформації, яка отримана у встановленому законом порядку в ході ведення оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області оперативно-розшукової справи №14-29-02/17, яка міститься в протоколах ОТЗ№2 та інших матеріалах, встановлено, що у 2015-2017 роках ТОВ «Металбудсервіс» надавалися будівельні послуги різним суб`єктам господарської діяльності, у т.ч. ТОВ «Сандора», ТОВ «Кворум Нафта», для надання будівельних послуг використовувалися неоформлені наймані працівники, крім того, надавалися послуги з документального оформлення (легалізації) виконаних іншими невстановленими суб`єктами будівельних робіт. В результаті проведених заходів встановлено, що у 2015-2017 роках підприємством ТОВ «Металбудсервіс» штучно сформовано податковий кредит та валові витрати від ризикових підприємств, занижено податкові зобов`язання з ПДВ за період з жовтня 2015 року по червень 2017 року в сумі 2 721 036 грн., з податку на прибуток за 2015-2016 роки в сумі 1 630 981 грн., всього службові особи ТОВ Металбудсервіс умисно ухилилися від сплати податків в сумі 4 352 017 грн., у т.ч. в результаті відображення в бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від підконтрольних ризикових підприємств ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М, директором та засновником яких значиться ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який за наявною інформацією є номінальним директором та не причетний до діяльності очолюваних підприємств.
Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М на адресу ТОВ Металбудсервіс здійснювали постачання товарів (робіт, послуг): будівельні послуги, металоконструкції, будівельні матеріали, електротовари. Надані ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М будівельні послуги відображені ТОВ Металбудсервіс в зареєстрованих на адресу підприємств реального сектору економіки та бюджетних установ податкових накладних. Також посадові особи ТОВ Металбудсервіс використовують у своїй злочинній діяльності з метою формування податкового кредиту та заниження податкового зобов`язання підприємство ТОВ Будтрест-8 (), директором та засновником якого є ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ). ТОВ СМУ-67, ТОВ Південь Буд-М, ТОВ Логістик Строй, ТОВ Будтрест-8 та ТОВ Металбудсервіс, використовують одну IP-адресу для подачі податкової звітності та реєстрації накладних. Будівельні роботи, послуги, нібито надані ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М підприємству ТОВ Металбудсервіс надавалися за різними адресами, в різних населених пунктах, інколи розташованих в різних регіонах України (Миколаївська, Одеська, Тернопільська області). Для виконання задекларованих обсягів будівельних, ремонтних робіт ТОВ СМУ-67 та ТОВ Південь Буд-М не мають достатньої кількості найманих працівників (на ТОВ СМУ-67 доходи отримує 1 працівник - директор, ТОВ Південь Буд-М взагалі не виплачуються доходи найманим працівникам) та необхідних ресурсів (підприємствами придбавалися пальне, продукти харчування, запчастини).
Згідно матеріалів кримінального провадження, зокрема, виписки з бази даних «Податковий Блок», у підприємства ТОВ «Металбудсервіс» () відкрито рахунки № НОМЕР_6 (українська гривня) (відкрито 28.07.2017 року), № НОМЕР_1 (Євро) (відкрито 11.07.2017 року) та № НОМЕР_1 (українська гривня) (відкрито 05.04.2017 року) у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005); № НОМЕР_5 (українська гривня) та 13.10.2015 року - № НОМЕР_7 (українська гривня) у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528); № НОМЕР_2 (українська гривня) та № НОМЕР_3 (українська гривня) у Миколаївському РУ "ПРИВАТБАНК", м. Миколаїв (МФО 326610).
01.09.2017 року слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва було надано дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс» - в офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, просп. Миру, буд. 36, офіс 403 з метою відшукання і вилучення: первинних бухгалтерських та інших первинних документів, реєстраційних та податкових документів ТОВ Металбудсервіс (код 39154207), ТОВ СМУ-67 (код 39718374), ТОВ Південь Буд-М (код 41055758), ТОВ Логістик Строй (код 40768795) ТОВ Будтрест-8 (код 41243950), ТОВ Нік Логістик (код 40021513) та інших підконтрольних підприємств, чорнових записів, комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, предметів, які можуть свідчити про вчинення злочину, а також грошових коштів, речей, майна, здобутих злочинним шляхом.
05.09.2017 року слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва було накладено арешт на видаткову частину вищевказаних розрахункових рахунків.
06.09.2017 року на підставі ухвали слідчого судді від 01.09.2017 року було проведено обшук за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс», в ході якого виявлено та вилучено, окрім іншого, перелічене у клопотанні майно.
18.09.2017 року слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва було накладено арешт на все майно, вилучене в ході проведеного 06.09.2017 року обшуку за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс» - в офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, просп. Миру, буд. 36, офіс 403, як на речові докази.
15.12.2017 року адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ "Металбудсервіс" звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про скасування цих арештів.

Відповідно до абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На час застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту слідчий суддя виходив з того, що є підстави вважати, що на банківських рахунках ТОВ «Металбудсервіс» знаходяться безготівкові грошові кошти, отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а тому грошові кошти, які знаходяться на них, відповідають критеріям, що передбачені ст. 98 КПК України, та наявні ризики, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, а саме недопущення переведення (розпорядження) або обготівкування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Металбудсервіс». Щодо вилученого майна слідчим суддею зазначено, що є підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, а також зберегли на собі його сліди та в подальшому можуть бути використані в якості доказів.

З пояснень слідчого та долучених ним у судовому засіданні матеріалів вбачається, що 21.11.2017 року було проведено огляд документів, вилучених в ході обшуку 06.09.2017 року за адресою: м. Миколаїв, пр. Миру, 36, оф. 403, що підтверджує відповідний протокол. Супровідними листами від 12.12.2017 року вказані документи разом з постановою про призначення судової почеркознавчої експертизи від 11.12.2017 року були направлені до НДЕКЦ МВС України для організації виконання.

Крім того, встановлено, що 27.09.2017 року з матеріалів кримінального провадження №0000051 в окреме провадження за №0000069 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, були виділені матеріали за фактом сприяння невстановленою особою створенню ТОВ "СМУ-67" () та ТОВ "Південь Буд-М" () з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаному кримінальному провадженні було повідомлено про підозру ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та 29.09.2017 року провадження направлено до суду з угодою про визнання винуватості. В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 зареєстрував вищевказані підприємства за грошову винагороду, є їх номінальним директором та не має жодного відношення до їх фінансової діяльності, однак вказані підприємства укладали договори з ТОВ "Металбудсервіс" та проведені операції є безтоварними.

Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що в ході проведення досудового розслідування слідчим були допитані директор ТОВ «Будтрест-8» ОСОБА_9 та директор ТОВ "Логістик Строй" ОСОБА_10 , які вказують, що до фінансово-господарської діяльності підприємств жодного відношення не мають, особисто не здійснювали ведення бухгалтерського та податкового обліку, не приймали кадрових рішень про призначення бухгалтера, податкову звітність не подавали та розрахункові рахунки підприємств не відкривали.
Щодо вилучених за місцем фактичного знаходження підприємства ТОВ «Металбудсервіс» грошових коштів в сумі 90250 грн. слід зазначити, що належність їх саме ОСОБА_6 не доведена, за такого, в ході проведення досудового розслідування необхідно встановити їх походження.

З урахуванням того, що представником ТОВ «Металбудсервіс» на надано жодного доказу на підтвердження того, що арешт на банківські рахунки та вилучене під час обшуку майно було накладено необґрунтовано або на момент розгляду даного клопотання відпала потреба в подальшому його застосуванні, вважаю необхідним у задоволенні клопотання відмовити.
Керуючись ст.ст. 174, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 05 січня 2018 року о 11 год. 00 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_11