У Х В А Л А
Іменем України
27 грудня 2017 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши, в закритому судовому засіданні, клопотання старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майора юстиції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000126 від 03.04.2017,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 27.12.2017 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що 10.04.2015 невстановлені особи зареєстрували на ім`я ОСОБА_5 , 1990 р.н., підприємство ТОВ «Трансспец Інвест» (), яке з моменту перереєстрації до податкових органів не звітує, найманих працівників не має, податки до державного бюджету України не сплачує.

Крім того, ТОВ «Трансспец Інвест» () за юридичною адресою: м. Київ, вул. Ольжича, буд. 27/22, офіс 3/1, не знаходиться, договір оренди приміщення відсутній.

19.07.2016 ДФС України проведено перевірку діяльності ТОВ «Трансспец Інвест» та складено акт № 240/26-59-12-02-09 за результатами якого 09.08.2016 винесено податкове повідомлення рішення № 25, яким зменшено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 79 501 667, 00 грн, та нараховано штрафні (фінансові) санкції (штраф) у розмірі 19 875 416, 75 грн.

В свою чергу ТОВ «Трансспец Інвест» 30.11.2016 звернулося до Окружного адміністративного суду міста Києва (справа № 826/13437/16) зі скаргою про скасування податкового повідомлення рішення та стягнення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у сумі 79 501 666, 67 грн., позовні вимоги останнього задоволено в повному обсязі.

Відповідно до дослідження міжрегіонального управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ОВПП ДФС України від 30.06.2017 №5702/9/28-10-16-16, операції проведені ТОВ «Трансспец Інвест» за період з 01.04.2015 по 29.06.2017 з контрагентом ТОВ «Фрейм Груп» (юридична адреса: м. Київ, проспект Червонозоряний, буд. 123, офіс 36, ) у відповідності до ст. 1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ймовірно не мають статусу «господарської операції», можуть бути фіктивні та проведені з метою формування штучного податкового кредиту на загальну суму 477 010 000,00 грн в тому числі ПДВ 79 501 666, 67 грн. Згідно баз даних ДФС України «Податковий блок» ТОВ «Фрейм Груп» також має окремі ознаки фіктивності: трудові ресурси, виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності відсутні.

Встановлено, що рішенням Окружного адміністративного суду м. Києва від 30.11.2016 у справі № 826/13437/16 постановлено стягнути з Державного бюджету України на користь ТОВ «Трансспец Інвест» () на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий в ПАТ «СКАЙ БАНК» (МФО 351254, ЄДРПОУ 09620081, попередня назва АТ «РЕГІОН-БАНК») 79 501 667,00 грн. бюджетної заборгованості з відшкодування податку на додану вартість.

Таким чином, на теперішній час є підстави вважати, що грошові кошти ТОВ «Трансспец Інвест» (), які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «СКАЙ БАНК» (МФО 351254, ЄДРПОУ 09620081) набуті злочинним шляхом, отримані в наслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити в повному обсязі.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 арешт на банківські рахунки суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.
Згідно з ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, ЗУ «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТРАНССПЕЦ ІНВЕСТ» (), які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «СКАЙ БАНК» (МФО 351254, ЄДРПОУ 09620081), за адресою: м. Київ, вул. Гончара Олеся, буд. 76/2, заборонивши видаткові операції за вказаним рахунком.

Зобов`язати ПАТ «СКАЙ БАНК» (МФО 351254, ЄДРПОУ 09620081) повідомити Головне слідче управління СБ України (м. Київ, вул. Володимирська, буд. 33) про суму залишку на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 у ПАТ «СКАЙ БАНК» (МФО 351254, ЄДРПОУ 09620081), за адресою: м. Київ, вул. Гончара Олеся, буд. 76/2, на момент накладення арешту, та в подальшому повідомляти на запит ГСУ СБ України.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1