У Х В А Л А

09.01.2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгород клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про вирішення питання щодо речових доказів у кримінальному провадженні у №0000055, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до суду з даним, яке аргументує наступним.

21.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 відносно невстановлених осіб, які незаконно придбали з метою збуту, незаконно зберігали та транспортували з цією метою 20.11.2017 через державний кордон України (в районі прикордонного знаку АДРЕСА_1 ) незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України в кількості 4998 пачок, та марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 1000 пачок, всього в загальній кількості 5998 пачок.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 204 КК України.

У порядку ст. 237 КПК України проведено огляд виявлених та вилучених вищевказаних тютюнових виробів, яким встановлено, що на тютюнові вироби без марок акцизного податку України та марковані «FOR Duty FREE ONLY».
22.11.2017 року у кримінальному провадженні призначено проведення хімічної експертизи тютюнових виробів, які виявлені та вилучені згідно протоку огляду від 20.11.2017 року. Відповідно до висновку №150 від 29.11.2017 року, надані на дослідження тютюнові вироби не суперечать вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови». Маркування українською мовою та марки акцизного податку України на тютюнових виробах відсутні, що є порушенням вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 №481/95-ВР.

Проведеним досудовим розслідуванням, осіб, яким належать виявлені та вилучені тютюнові вироби не встановлено.
Таким чином, зібраними доказами не встановлено наявність мети збуту тютюнових виробів, а отже в діянні відсутня суб`єктивна сторона складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а відтак і склад даного кримінального правопорушення у цілому, у зв`язку з чим 29 грудня 2017 року прийнято рішення про закриття кримінального провадження №0000096 на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з встановленням відсутності складу кримінального правопорушення.
Оскільки вилученні тютюнові вироби у кількості 5998 пачок (марки «Маrble» без марок акцизного податку України в кількості 4998 пачок, та марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 1000 пачок), не марковані марками акцизного податку України встановлених законодавством, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зазначене кримінальне провадження пов`язане з незаконним обігом підакцизних товарів.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що виникла необхідність вирішення питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні №0000055.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити, з підстав викладених у змісті клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається з матеріалів клопотання, постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 від 29.12.2017 року закрито кримінальне провадження № 0000055, зареєстроване в ЄРДР 21.11.2017 року на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з відсутністю в діянні невстановлених осіб складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Разом з тим в рамках даного кримінального провадження постановою слідчого від 22.11. 2017 року визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження тютюнові виробів марки «Маrble» без марок акцизного податку України в кількості 4998 пачок, та марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 1000 пачок, не марковані марками акцизного податку України встановлених законодавством, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зазначене кримінальне провадження пов`язане з незаконним обігом підакцизних товарів.

У зв`язку із винесення постанови про закриття кримінального провадження слідчий звернувся до суду з клопотанням про вирішення долі речових доказів, вилучених в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000055, зареєстроване в ЄРДР 21.11.2017 року.

Положеннями п 9 ст. 100 КПК України визначено, що питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу. При цьому:
1) гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю);
2) гроші, цінності та інше майно, які призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, конфіскуються;
3) майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується;
4) майно, яке не має ніякої цінності і не може бути використане, знищується, а у разі необхідності - передається до криміналістичних колекцій експертних установ або заінтересованим особам на їх прохання;
5) гроші, цінності та інше майно, що були предметом кримінального правопорушення або іншого суспільно небезпечного діяння, конфіскуються, крім тих, які повертаються власнику (законному володільцю), а якщо його не встановлено - переходять у власність держави в установленому Кабінетом Міністрів України порядку;
6) гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються;
Пункт 6 частини дев`ятої статті 100 в редакції Закону № 314-VII від 23.05.2013\
6-1) майно (грошові кошти або інше майно, а також доходи від них) засудженого за вчинення корупційного злочину, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, його пов`язаної особи конфіскується, якщо в суді не підтверджено законність підстав набуття прав на таке майно.
Пов`язаними особами засудженого є юридичні особи, які при його сприянні отримали у власність чи користування зазначене майно.
Якщо суд визнає відсутність законних підстав набуття прав на частину майна, то конфіскується ця частина майна засудженого, а у разі неможливості виділення такої частини - її вартість. У разі неможливості конфіскації майна, законність підстав набуття прав на яке не було підтверджено, на засудженого покладається обов`язок сплатити вартість такого майна;
7) документи, що є речовими доказами, залишаються в матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання.
Згідно п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення» затвердженого постановою KM України від 19.11.2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою KM України від 25.08.1998 року № 1340, відповідно до п.п.13 п.9 якого тютюнові вироби - підлягають знищенню.
Узагальнюючи викладене вище, з врахуванням того, що зазначене у клопотанні майно, що було предметом кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження №0000055 відноситься до речей та предметів, пов`язаних з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, слідчий суддя приходить до висновку, що у зв`язку з закриттям провадження у справі таке підлягає знищенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.100,372,537,539 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Речові докази у кримінальному провадженні №0000055, а саме: тютюнові вироби марки «Маrble» без марок акцизного податку України в кількості 4988 пачок, та марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 990 пачок (крім тютюнових виробів, які були відібранні в якості експериментальних зразків для проведення товарознавчої та хімічної експертизи) відповідно до п. 3 ч.9 ст. 100 КПК України - знищити.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Закарпатської області через суд першої інстанції протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1