Справа № 204/226/18
Провадження № 1-кс/204/80/18
УХВАЛА
Іменем України
18 січня 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000057 від 03.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
встановила:
15 січня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000057 від 03.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 03.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Так, ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2015-2017 років при здійсненні фінансових операцій, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму понад 800тис.грн., тобто у значних розмірах. Підставою для реєстрації слугували узагальнені матеріали, що надійшли супровідним листом Державної служби фінансового моніторингу України №0274/2017/ДСК від 30.06.2017р. Так, відповідно до матеріалів, які були отримані від ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 (і.п.н. НОМЕР_1 ) у період 2015-2017 років здійснив фінансові операції по внесенню готівкових коштів для зарахування на рахунок ініціатора, з переказу готівкових коштів та операції з отримання коштів готівкою на загальну суму 8,32млн.грн. Також, в свою чергу за період 2013-2017 років громадянином ОСОБА_5 було задекларовано доходів на загальну суму 4,26млн.грн. В ході досудового розслідування встановлено, що для здійснення фінансових операцій ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з електронної бази ГУ ДФС України «Податковий блок». Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а для цього необхідно саме оригінали документів. Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_2 ) та складають банківську таємницю.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. Від нього надійшла заява, у якій просить розглядати клопотання без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі, просить його задовольнити.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи знаходяться або можуть знаходитись у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов`язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.
Відповідно до Витягу з ЄРДР за №0000057 від 03.10.2017р. внесено відомості про те, що громадянин ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2015-2017 років при здійсненні фінансових операцій, в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму понад 800тис.грн. тобто у значних розмірах.
Враховуючи те, що слідчий в поданому клопотанні не навів обґрунтування, не довів можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, не підтвердив статус фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , жодних доказів щодо того, що ОСОБА_5 дійсно є фізичною особою-підприємцем не надав, не вказав неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчої необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст. 107, 162-166 КПК України,
ухвалила:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000057 від 03.10.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1