УХВАЛА

08 листопада 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000107 від 04.11.2016, -

В С Т А Н О В И В:

07 листопада 2017 року старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яка знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 АДРЕСА_2 та можливість її вилучити.

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних товарств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ). Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані « ОСОБА_5 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Протягом серпня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках підприємство документально відображає придбання ПММ, бетону, ланцюгів ПР 19.05 та ПЛР-38 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », а виписує податкові накладні на реалізацію пшениці для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », та реалізацію порошку мінерального неактивованого для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ». З проведеного аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016р. не здійснювало імпорту пшениці та взагалі не являється імпортером.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до архіву електронної звітності « ІНФОРМАЦІЯ_11 » здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані « ОСОБА_5 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), які в подальшому реалізує для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без націнки. Також товариство в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання цукру, солі, тушок курчат бройлерів, металевих труб та в подальшому виписує накладні на реалізацію будівельних матеріалів, піску, емульсії бітумної для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ).

У відповідності до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Документи, згідно ст.98 КПК України, є речовими доказами якщо вони зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Ст.99 КПК України визначено, що документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Статтею 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» державний реєстратор після внесення до Єдиного державного реєстру запису про проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця зобов`язаний сформувати реєстраційну справу. У реєстраційній справі юридичної особи зберігаються: документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, зокрема один екземпляр оригіналів установчих документів; документи, що подаються для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, зокрема один екземпляр оригіналів змін до установчих документів та/або один екземпляр установчих документів у новій редакції; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи; документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи; документи, що подаються для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи; документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи .

Статтею 29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» встановлено, що реєстраційна справа формується в паперовій та електронній формі після внесення до Єдиного державного реєстру запису про державну реєстрацію створення юридичної особи.

З метою встановлення осіб, якими здійснювалась перереєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ким вносились зміни до установчих та реєстраційних документів, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємства в різних установах, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб фонду та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення слідчих дій, необхідно провести виїмку реєстраційної справи (сформованій в паперовій та електронній формах) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст.30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити
Надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та вилучити їх оригінали, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 АДРЕСА_2 .

Надати можливість доступу та вилучення документів слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області заступнику начальника відділу ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_15 .

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1