печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
13.09.2017 слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, здійснюється досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000120 від 14.06.2017, за ознаками складу злочину (кримінального правопорушення), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №259/26-15-14-02-02/37002401 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) у період із січня 2014 року по жовтень 2015 року занизили податок на прибуток всього в сумі 3 858 998 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 278 983 грн. Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » свідчать про можливе ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » має рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » має рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має рахунок № НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має рахунок № НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має рахунок № НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ).

Під час досудового розслідування, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , які відкриті службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Також, під час досудового розслідування, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які відкриті службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

У ході досудового розслідування, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на рахунках № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , які відкриті службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ), для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку та податкової звітності вказаного підприємства.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000120 від 14.06.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій стосовно наступних клієнтів, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) рахунок № НОМЕР_16 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_17 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_18 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ,

що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ), за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншім місцезнаходженням.

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2014 по 08.09.2017 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2014 по 08.09.2017, в паперовому вигляді;

заяв на отримання чекових книжок, довіреності, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства;

кредитних договорів з додатками.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1