Провадження №1-кс/537/1177/2014
Справа № 537/6919/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.12.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим у встановленому законом порядку із прокурором прокуратури м. Кременчука, де просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_1 (в національній валюті - гривні, доларах США, євро), належного ОСОБА_4 , відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, які складалися під час відкриття та закриття рахунків, заяв, листів про зміну тарифів, договорів по відкриттю та обслуговуванню усіх рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця; довіреностей, наданих банку уповноваженими особами; грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяв, листів, анкет опитувальників; документів, які підтверджують проведення заходів по ідентифікації клієнта за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, з можливістю їх вилучення.
Клопотання обґрунтував тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000205 від 10.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та за фактом службового підроблення невстановленими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що передбачено ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. В ході розслідування було встановлено, що службові особи банку разом із невстановленими особами в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року під час здійснення діяльності з приводу купівлі продажу цінних паперів, а саме казначейських зобов`язань, емітованих Міністерством Фінансів України, використовуючи банківські рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичним особам нерезидентам (громадянам Литви) та фізичним особам резидентам, в тому числі й засновникам банку, в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 3 млн. грн., що у понад 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром. Також ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012 2013 років неодноразово придбавав у фізичних осіб сертифікати казначейських зобов`язань України з одними й тими ж номерами по номінальній вартості 500 доларів США за штуку, та продавав ці ж зобов`язання фізичним особам нерезидентам (за договором доручення), які по ланцюгу, по значно меншій ціні продавали їх іншим фізичним особам. Всі операції з купівлі продажу казначейських зобов`язань в цьому ланцюгу здійснювались виключно через розрахункові рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказав, що дані обставини, встановлені в результаті перевірки діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », свідчать про вчинення операцій, що мають сумнівний характер та є схемою ухилення від оподаткування, тому перерахування коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичним особам за придбані у них казначейські зобов`язання, не пов`язане із фінансово- господарськими операціями установи. В ході обшуку банківської установи було вилучено документи, що підтверджують участь фізичної особи резидента ОСОБА_4 в операціях з купівлі продажу цінних паперів. Згідно висновку почеркознавчої експертизи №747 від 10.11.2014 року встановлено, що підписи в заявках на брокерське обслуговування від нерезидентів та документах щодо купівлі продажу казначейських зобов`язань виконані різними особами, тобто є підробленими. Оскільки в схемі купівлі продажу казначейських зобов`язань задіяний банківський рахунок фізичної особи резидента ОСОБА_4 № НОМЕР_1 , з метою проведення заходів ідентифікації клієнта, встановлення осіб, причетних до розпорядження рахунком, проведення почеркознавчих експертиз, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час та місце розгляду клопотання повідомлялося належним чином, в судове засідання свого представника не направило, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надало.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000205 від 10.10.2014 року та 25.11.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у великих розмірах та службового підроблення. Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року під час здійснення діяльності з купівлі-продажу цінних паперів, а саме казначейських зобов`язань, емітованих Міністерством фінансів України, використовуючи банківські рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків, проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичним особам-нерезидентам та фізичним особам-резидентам, в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 2 млн. грн., що є великим розміром. Також невстановлені службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року під час здійснення діяльності з купівлі-продажу цінних паперів підробили підписи фізичних осіб-нерезидентів в заявках на брокерське обслуговування та використали їх для здійснення операцій з купівлі-продажу цінних паперів.
На час розгляду клопотання будь-якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст.. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання містить відомості, наявність яких вимагає ст.163 КПК України. При цьому клопотання обґрунтовано в тому числі витягом з ЄРДР № 0000205, копією акту від 24.10.2014 року № 2492/16-03-22-06-06/20046323 про результати виїзної планової перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; копією висновку експерта № 747 від 10.11.2014 року, яким встановлено виконання підписів в заявках про брокерське обслуговування фізичних осіб та підписів в інших документах, різними особами; протоколом допиту свідка ОСОБА_5 від 03.11.2014 року; актом прийому-передачі цінних паперів по договору від 22.10.2013 року; копією заявки на брокерське обслуговування від 22.10.2013 року; копією договору від 22.10.2013 року купівлі-продажу цінних паперів; копією договору банківського рахунку від 23.09.2013 року № 8252; копією постанови слідчого від 08.12.2014 року про призначення почеркознавчої експертизи.
Оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи можуть мати значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться у зазначеного в клопотанні володільця, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не вбачається можливим, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому відділу ФР Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам групи слідчих в кримінальному провадженні № 0000205 тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_1 (в національній валюті - гривні, доларах США, євро), належного ОСОБА_4 , відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, які складалися під час відкриття та закриття рахунків, заяв, листів про зміну тарифів, договорів по відкриттю та обслуговуванню усіх рахунків (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємця; довіреностей, наданих банку уповноваженими особами; грошових чеків, платіжних доручень, заяв на отримання готівки та видачу чекових книжок; документів, які подавалися для відкриття рахунку, заяв, листів, анкет опитувальників; документів, які підтверджують проведення заходів по ідентифікації клієнта за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, з можливістю їх вилучення
Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали до 18.01.2015 року включно.
Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1