Справа № 204/2196/18
Провадження № 1-кс/204/630/18
УХВАЛА
Іменем України
12 квітня 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №0000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України,
в с т а н о в и л а:
03 квітня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №0000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2015р. по теперішній час, в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість в особливо великих розмірах. У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р. мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_13 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_13 ) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно- матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. Особи, які причетні до злочинної діяльності, скоєння тяжкого злочину, обговорення намірів підготовки, механізму та схеми скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах ухилення від сплати податків, використовують мобільний зв`язок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». В ході проведення досудового розслідування слідчо-оперативними заходами встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_7 , який працює на посаді начальника виробництва відділу на підприємстві ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює перевезення товарно-матеріальних цінностей (алюмінієві листи, алюмінієвий лом) на власному автотранспортному засобі ТАТА НОМЕР_14 . В ході проведення слідчої дії (допит) ОСОБА_7 пояснив, що в період 2015-2016 років він перевозив для ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальні цінності (алюмінієві листи, алюмінієвий лом), які забирав у м.Дніпро з вантажних автотранспортних засобів. Але, в ході слідчо-оперативних заходів встановлено інший об`єкт, який знаходиться у м.Кам`янське, з якого ОСОБА_7 забирав товарно-матеріальні цінності для ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про неправдиві свідчення водія ОСОБА_7 . В ході допиту ОСОБА_7 встановлено, що останній користується мобільним зв`язком ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з мобільним номером телефону - НОМЕР_15 , який ОСОБА_7 використовує у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Крім того, в ході допиту ОСОБА_7 пояснив, що директор ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 та заступник директора ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 перед виїздом за товарно-матеріальними цінностями у м.Дніпро давали йому контактні номери телефонів осіб, які повідомляли ОСОБА_7 де потрібно забрати товар. В ході допиту директора ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 та заступника директора ОСОБА_9 встановлено, що останні користуються мобільним зв`язком ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з мобільними номерами телефонів НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , які використовують у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Також, в ході досудового розслідування встановлено підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), яке реально поставляло в період 2015-2016 років ТМЦ (металобрухт-алюміній) в адресу ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В ході допиту у якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_10 надав покази, що в період 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » поставляло в адресу ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТМЦ (металобрухт-алюміній). Розрахунки за поставлений товар проводились у готівковій формі. В ході допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_10 встановлено, що останній користується мобільним зв`язком ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з мобільним номером телефону НОМЕР_19 , який використовує у своїх розмовах в період з 01.01.2015р. по теперішній час. Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що містять інформацію про: абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаних мобільних номерів телефонів.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. Від нього надійшла заява, у якій клопотання підтримує у повному обсязі, просить розглядати клопотання без його участі.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у судове засідання не з`явився. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся.
Оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні, в судове засідання не прибули, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає вимогам ч.4 ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.
Згідно з ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
В поданому слідчим клопотанні, в порушення ч.3 ст.132 КПК України, наявність цих обставин взагалі не зазначена і не доведена.
Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Надання слідчим суддею, судом тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, закон пов`язує із доведенням стороною кримінального провадження можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч.6 ст.163 КПК України). Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов`язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.
Враховуючи, що слідчий в поданому клопотанні такого обґрунтування не навів, не довів можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.107, 132, 162-166 КПК України,
у х в а л и л а:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Чечелівському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, подане в рамках кримінального провадження №0000045 від 29.11.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ч.212, ч.2 ст.205 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1