Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
Справа № 490/8405/17
н/п 1-кп/490/911/2017
ВИРОК
Іменем України
10 листопада 2017 року м. Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого та його захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду обвинувальний акт, складений за наслідками досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000065, за обвинуваченням

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Нефтекамську Башкортостану Російської РФСР, є громадянином України, раніше не судимим, неодруженим, має середньо-спеціальну освіту, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, що надійшов до суду з угодою про визнання винуватості, -

В С Т А Н О В И В :
За обвинувальним актом ОСОБА_5 пред`явлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за таких обставин.
Згідно реєстраційних документів, ТОВ «Лайн-ЛТД» (в подальшому змінено назву на ТОВ «Бестанд») зареєстровано 28 липня 2006 року Миколаївським міським управлінням юстиції (свідоцтво про державну реєстрацію № 0033875). Юридичною адресою суб`єкта господарської діяльності на дату проведення державної реєстрації, згідно реєстраційних документів, визначено: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 12/1.

ТОВ «Лайн-ЛТД» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 28 липня 2016 року та воно перебуває на обліку ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області.

Підприємство є платником податків на загальних підставах, 01 вересня 2016 року зареєстроване платником податку на додану вартість (свідоцтво № 32).

Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

В середині вересня 2016 року (більш точної дати не встановлено) чоловік на ім`я Іосип за грошову винагороду у розмірі 1 000 грн. запропонував ОСОБА_5 придбати на своє ім`я з метою прикриття незаконної діяльності підприємство ТОВ «Лайн-ЛТД», на що той погодився.

Після цього, невстановлена особа склала рішення засновника № 2 від 19.09.2016 ТОВ «Лайн-ЛТД» та нову редакцію статуту підприємства від 19.09.2016, відповідно до яких ОСОБА_5 став директором та засновником вказаного підприємства.

19 вересня 2016 року ОСОБА_5 на пропозицію чоловіка на ім`я Іосип щодо придбання за грошову винагороду на своє ім`я підприємства з метою прикриття незаконної діяльності прослідував до приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , офіс якої знаходиться за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, 149, в офісному приміщенні якої завірив своїм підписом нову редакцію статуту ТОВ «Лайн-ЛТД», затверджену відповідним рішенням засновника № 2 від 19.09.2016, згідно якого номінально став засновником та керівником підприємства, про що нотаріусом здійснено запис під № 1041.

В подальшому нову редакцію статуту ТОВ «Лайн-ЛТД» та інші установчі і реєстраційні документи підприємства було надано невстановленою особою (виконавцем злочину) до Миколаївського міського управління юстиції та зареєстровано 21 вересня 2016 року за № 2033875.
23 вересня 2016 року ОСОБА_5 , реалізуючи свої злочинні наміри, звернувшись від свого імені як директор товариства, відкрив розрахункові рахунки ТОВ «Лайн-ЛТД» в банківській установі Миколаївське РУ «Приватбанк», що в подальшому дозволило використовувати суб`єкт господарювання з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

У період з 21 вересня 2016 року ОСОБА_5 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Лайн-ЛТД», а саме не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, а також організацію ведення бухгалтерського і податкового обліку на підприємстві.

Фінансово-господарські операції ТОВ «Лайн-ЛТД» з моменту призначення на посаду директора підприємства ОСОБА_5 були спрямовані виключно на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Лайн-ЛТД» незаконно сформували податковий кредит та валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Під час досудового розслідування 26 вересня 2017 року між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 за участю захисника останнього ОСОБА_4 укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди, ОСОБА_5 повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище кримінальному правопорушенні і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, що ним виконано під час підготовчого судового засідання 09 листопада 2017 року.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому буде призначено покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до п. 2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч. 4 ст. 469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено, крім іншого, у провадженні щодо злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_5 визнав себе винуватим, віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості, внаслідок яких шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 цілком розуміє положення ч. 2 ст. 473, ч. 4 ст. 474 КПК України, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_5 погодився на призначення йому узгодженого покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим, та призначення останньому узгодженого сторонами покарання.

Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_5 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, і йому має бути призначене узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн..

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 314, 374-376, 474, 475 КПК України, -

З А С У Д И В :
Угоду від 26.09.2017 про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000065 - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цей злочин узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

На вирок лише з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, може бути подано апеляційну скаргу до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: