печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :
15 вересня 2017 року старший слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення ревізії додержання вимог законодавства службовими особами Головного управління Міністерства внутрішніх справ України в Київській області, та Головного управління Національної поліції в Київській області .

Клопотання обґрунтоване тим, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001188 від 19.04.2017 за фактом незаконного заволодіння службовими особами Головного управління Національної поліції у Київській області державними коштами в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи Управління фінансового забезпечення та бухгалтерського облікуГоловного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 спільно з іншими невстановленими слідством особами у період 2015-2016 років, зловживаючи службовим становищем незаконно заволоділи державними коштами в сумі 632828 грн., які призначалися для виплати заробітної плати та грошового забезпечення особовому складу ГУНП в Київській області.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Як визначено у п.5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вищевказаної позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 93, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію додержання вимог законодавства службовими особами Головного управління Міністерства внутрішніх справ України в Київській області, та Головного управління Національної поліції в Київській області в частині нарахування та виплати заробітної плати в період 2007 2017 років починаючи з 09.10.2017 року терміном на 15 днів.

На вирішення ревізії поставити наступний перелік питань :
-якими нормативно-правовими та внутрішньо відомчими документами здійснювалось регулювання порядку нарахування і виплати заробітної плати та грошового забезпечення у вказаних установах;

-які службові особи ГУМВС та ГУНП в Київській області були відповідальні за нарахування та виплату заробітної плати, грошового забезпечення особовому складу у період, що підлягає ревізії, із зазначенням функціональних обов`язків згідно посадових інструкцій чи інших загально обов`язкових вимог бухгалтерського обліку, у тому числі із правом підпису;
-чи були допущені порушення вимог законодавства при встановленні посадових окладів, надбавок, доплат, премій, виплати заробітної плати, матеріальної допомоги, відрядження, інших видів грошового забезпечення у вказаних установах за період, що підлягає ревізії, а також законність здійснення нарахувань на заробітну плату (єдиний соціальний внесок та інші обов`язкові платежі);
-чи були допущені порушення вимог законодавства, нормативно-правових актів, договорів та ін. вимог бухгалтерського обліку при здійсненні службовими особами ГУМВС в Київській області та ГУНП в Київській області перерахування коштів на оплату праці до банківських установ та зарахування коштів на карткові рахунки особового складу;
-чи призвели виявлені порушення до незаконного перерахування грошових коштів,
-яка сума завданої матеріальної шкоди (збитків),

-якими первинними документами бухгалтерського обліку та фінансової звітності (розрахунково-платіжними відомостями, звітами, обліковими реєстрами тощо), в електронному та письмовому вигляді підтверджуються виявлені порушення,
-внаслідок дії чи бездіяльності яких службових осіб установ допущено виявлені порушення, які саме вимоги законодавства, нормативно-правових актів, договорів, ін. вимог бухгалтерського обліку ними порушено, за який період та на яку суму завдано збитків,
-чи були допущені порушення вимог бухгалтерського обліку в системі «Парус-Заробітна плата» щодо достовірності внесених відомостей, доступу до баз даних, формування, редагування та направлення до банківських установ платіжних відомостей в електронному вигляді, які призвели до незаконного перерахування грошових коштів,
-які службові особи допустили порушення ведення бухгалтерського обліку в системі «Парус Заробітна плата», що призвело до незаконного перерахування грошових коштів,
-якими службовими особами, в тому числі вище стоячих відомчих та контролюючих органів, що попередньо здійснювали в установах перевірки бухгалтерського обліку з питань оплати праці, допущено укриття виявлених порушень,

-вирішити інші питання, які виникнуть в ході ревізії та матимуть значення для кримінального провадження.
Проведення позапланової перевірки доручити працівникам Державної аудиторської служби в Україні, що знаходиться за адресою м. Київ, вул. П. Сагайдачного, буд. 4.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1