УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000096, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчий з ОВС 3ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим у встановленому законом порядку, про арешт майна, а саме грошових коштів, що знаходяться на рахунках: ТОВ «Хандал» (код 40118151) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар сша), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар сша); ТОВ «Ворк Таун» (код 41135162) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар сша), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар сша), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (російський рубль).
На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000096 від 28.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) в період 2015 - 2016 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лідер Промтрейд» () та ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 906 301,26 грн. ПДВ. грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.
Крім того, встановлено, що група осіб, в період 2015 - 2016 рр. за попередньою змовою, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили реєстрацію підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лідер Промтрейд» () та ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.
Внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді несплати службовими особами ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.
Також, встановлено, що організатори «конвертаційного центру» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності «конвертаційного центру» додатково зареєстрували підприємства ТОВ «Елізія» (код 41072197), ТОВ «Елко Транс» (код 40064866), ТОВ «Діалс» (код 41072066), ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117), ТОВ «Хольден» (код 41072003), ТОВ «Азмарк» (код 41170558), ТОВ «Хандал» (код 40118151), ТОВ «АВА Партс» (код 40004388), ТОВ «РІР Іжиніринг» (код 40436181), ТОВ «Небесний фламінго» (код 39828646), ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059), ТОВ «ТГ Мега» (код 39761215), ТОВ «Транкор» (код 40681636), ТОВ «Сентіз» (код 41072050), ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324), ТОВ «Майріс» (код 41071448), ТОВ «Марсала ЛТД» (код 41058675), ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223), ТОВ "Хорс Табако" (код 40536817), ТОВ "Тамрон" (код 41071654), ТОВ "Ренесенс" (код 41071565), ТОВ "Спецагрокорм" (код 41139036), ТОВ «Кальма» (код 41322597), ТОВ «Альмас» (код 41322843), ТОВ «Ейр Інвест» (41322801), ТОВ «Джорно» (код 41322434), ТОВ «Бліс Компані» (код 41322691), ТОВ «Транс Таєрс» (код 41386142), ТОВ «Кеара» (код 41013901), ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267), ТОВ «Агротов» (код 41052453), ТОВ «Ворк Таун» (код 41135162), які задіяні у схемі з ухилення від сплати податків шляхом нібито надання бухгалтерсько консультативних послуг з питань комерційної діяльності підприємствам, які входять до складу «конвертаційного центру».
Встановлено, що ТОВ «Хандал» (код 40118151) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар сша), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар сша) по яким перераховувались кошти та з якого знімаються готівкові кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня;
ТОВ «Ворк Таун» (код 41135162) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар сша), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар сша), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (російський рубль) по яким перераховувались кошти та з якого знімаються готівкові кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.
З метою забезпечення збереження речових доказів, а також припинення злочинної діяльностізабезпечення відшкодування збитків нанесених державі та зупиненню незаконних фінансових операцій, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Хандал», ТОВ «Ворк Таун».

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання просив його задовольнити.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, згідно ч.2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення виходячи із наступного.

Відповідно до ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються гроші отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, а також гроші у будь-якій валюті готівкою або безготівковій формі, що знаходяться на банківський рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Між іншим, предметом кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, виступають грошові кошти, що підлягають сплаті до бюджету у виді відповідних податків.

При цьому, згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які надходять на банківські рахунки ТОВ «Хандал», ТОВ «Ворк Таун»використані як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідають ознакам, визначеним ч.2 ст. 167 КПК України, оскільки вказані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Разом з тим, слідчий суддя вбачається підстав для зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на рахунку, за першим запитом слідчого на час його надання, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 167, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках:
-ТОВ «Хандал» (код 40118151) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар сша), № НОМЕР_2 (російський рубль), № НОМЕР_2 (євро), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар сша);
-ТОВ «Ворк Таун» (код 41135162) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вулиця Володимирська, 46) було відкрито рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (долар сша), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар сша), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_3 (російський рубль).
В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: