Справа № 727/5117/17
Провадження № 1-кс/727/1552/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

прокурор ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання начальника відділу прокуратури Чернівецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 19 травня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ :
До суду звернувся начальник відділу прокуратури Чернівецької області молодший радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про вирішення долі речових доказів.

Посилається на те, що 19.05.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000035 за ч.1 ст.204 КК України, по факту виявлення 10.05.2016 о 02.20 год. прикордонним нарядом відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 у напрямку 740-741 прикордонних знаків на відстані 1500 м до лінії українсько румунського кордону 36 пакунків тютюнових виробів марки «Марбле», «Вічерой», «Ашіма» без марок акцизного податку України, біля яких перебували жителі смт Красноїльськ Сторожинецького району Чернівецької області: ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), затримані за спробу незаконного переміщення, через державний кордон з України в Румунію поза встановлених пунктів пропуску, вказаних тютюнових виробів для їх реалізації.

21.10.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091 за ч.1 ст.199 КК України по встановленню в рамках кримінального провадження №0000035 того факту, що марки акцизного податку України, наклеєні на тютюнові вироби марки «Вічерой», які були виявлені ІНФОРМАЦІЯ_5 о 02.20 год. прикордонним нарядом відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 у напрямку 740-741 прикордонних знаків на відстані до 1500 м до лінії українсько румунського кордону, згідно висновку експерта за дослідженими засобами друку та захисту не відповідають маркам акцизного податку України даного виду, що знаходяться в офіційному обігу.

31.10.2016 прокуратурою Чернівецької області кримінальне провадження №0000091 приєднано до кримінального провадження №0000035.

30.06.2016 отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м.Чернівці про тимчасовий доступ до тютюнових виробів марки «Марбле», які перебувають у володінні Чернівецької митниці ДФС, на виконання якої 11.07.2016 їх вилучено, оглянуто, визнано та приєднано до провадження як речові докази.

Згідно висновку СЛЕД ДФС №12 від 26.07.2016 надані на дослідження зразки тютюнових виробів марки «Марбле» є сигаретами з фільтром у споживчій упаковці; сигарети є цілими, чистими з міцно наклеєними фільтруючими мундштуками. Результати лабораторних досліджень зразків вказаних тютюнових виробів за визначеними показниками довжини сигарет, довжини фільтруючого мундштука, вологістю тютюну в сигаретах відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 до сигарет. Визначений показник масової частки пилу в тютюні сигарет марки «Марбле» не відповідає (перевищує допустиме значення цього показника) вимогам ДСТУ ГОСТ 3835:2004.

Згідно відомостей Чернівецької митниці ДФС зразки тютюнових виробів марки «Марбле» без марок акцизного податку України класифікуються в товарній під категорії УКТЗЕД .

04.07.2016 отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м.Чернівці про тимчасовий доступ до тютюнових виробів марки «Марбе», «Вічерой», «Ашіма», які перебувають у володінні Вижницької ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, на виконання якої 04.08.2016 їх вилучено, оглянуто та визнано і приєднано до провадження як речові докази.

Згідно висновку Управління експертиз та досліджень харчової продукції, напоїв та біологічно активних речовин СЛЕД ДФС №174 від 06.09.2016 надані на дослідження тютюнові вироби марки «Марбе», «Вічерой», «Ашіма» є сигаретами з фільтром у споживчих упаковках; сигарети є чистими, цілими, з міцно наклеєними фільтруючими мундштуками. Маркування українською мовою та марки акцизного податку на споживчих упаковках тютюнових виробів марки «Марбле», «Ашіма» відсутні, що є порушенням вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів». Результати лабораторних досліджень тютюнових виробів марки «Марбле», марки «Вічерой» за визначеними показниками довжини сигарет, фільтруючого мундштука, вологістю тютюну в сигаретах відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 до сигарет. Визначений показник масової частки пилу в тютюні вказаних сигарет не відповідає (перевищує допустиме значення цього показника) вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004. Результати лабораторних досліджень тютюнових виробів марки «Ашіма» за визначеними фізичними показниками відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 до сигарет.

Відповідно до інформації Чернівецької митниці ДФС тютюнові вироби марки «Марбле», «Ашіма», «Вічерой» класифікуються у товарній під категорії УКТ ЗЕД .

В ході огляду тютюнових виробів, вилучених на виконання ухвали у Вижницькій ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області, встановлено, що на тютюнових виробах марки «Вічерой» у кількості 500 пачок (1 ящик) наклеєно марки акцизного податку України на тютюнові вироби з ознаками підроблення, у зв`язку з чим 09.08.2016 винесено постанову про призначення технічної експертизи марок акцизного податку України, якими були промарковані вказані тютюнові вироби. Згідно висновку експерта Чернівецького НДЕКЦ МВС України №1575-К від 13.10.2016 марки акцизного податку України на тютюнові вироби, що наклеєні на пачки тютюнових виробів марки «Вічерой», за дослідженими засобами друку та захисту не відповідають маркам акцизного податку України даного виду, що знаходяться в офіційному обігу.

Враховуючи вище викладене, зважаючи на нормативно правові акти, які регламентують діяльність щодо обігу підакцизних товарів, а також висновки Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №12 від 26.07.2016, №174 від 06.09.2016, висновок експерта Чернівецького НДЕКЦ МВС України №1575-К від 13.10.2016 тютюнові вироби марки «Марбле», марки «Ашіма» без марок акцизного податку та тютюнові вироби марки «Вічерой» з марками акцизного податку на тютюнові вироби, що не відповідають маркам акцизного податку України даного виду, що знаходяться в офіційному обігу, виявлені 10.05.2016 о 02.20 год. прикордонним нарядом ВПС «Фальків» ІНФОРМАЦІЯ_2 у напрямку 740 741 прикордонних знаків на відстані 1500 м до лінії Державного українсько румунського кордону,, є предметом злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, оскільки являються незаконно виготовленими тютюновими виробами, тобто товарами, до ціни яких згідно з чинним законодавством включається акцизний збір. Крім цього, вказані тютюнові вироби марки «Марбле», марки «Вічерой» є неякісною продукцією, так як не відповідають обов`язковим вимогам чинного законодавства та нормам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 Сигарети.Загальні технічні умови, а тому підлягають обов`язковому вилученню з обігу.
На даний час осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, пов`язане із незаконним придбанням з метою збуту або зберіганням з цією метою, а також збутом чи транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Марбле», «Ашіма», «Вічерой», в тому числі власників вказаної підакцизної продукції, не встановлено, як і не встановлено доказів, які підтверджують факт виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, з метою збуту та власне факт збуту марок акцизного податку, у зв`язку з чим кримінальне провадження №0000035 закрито 30.12.2016 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України за відсутністю в діяннях складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України. Копія постанови про закриття кримінального провадження відповідно до ч.5 ст.284 КПК України направлена прокурору для перевірки законності та обґрунтованості прийнятого рішення. Прокурором вказана постанова перевірена та не скасована, а, отже, є законною та залишається в силі, оскільки не оскаржувалась в будь якому іншому порядку. Крім того, протягом досудового розслідування кримінального провадження, а також з моменту його закриття (з 30.12.2016) по даний час до СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області будь які особи (в тому числі можливі власники) з метою повернення вказаної продукції не звертались.

Згідно укладеного договору місцем зберігання речових доказів (підакцизних товарів) у кримінальних провадженнях ГУ ДФС у Чернівецькій області є складське приміщення магазину № 5 ТОВ «Рома» за адресою: м. Сторожинець, вул. Хотинська, 7А, де і зберігаються незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Марбле» без марок акцизного податку у кількості 14948 пачок, марки «Ашіма» без марок акцизного податку - у кількості 2295 пачок, марки «Вічерой» з марками акцизного податку, що не відповідають тим, що перебувають в офіційному обігу, - у кількості 495 пачок, та які є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000035 від 19.05.2016.
Вказує, що на даний час приміщення, де зберігаються зазначені речові докази, вщент переповнене товаром такого типу, оскільки лише у ньому вони можуть зберігатися, а тому є необхідність вирішити питання по речових доказах у тих провадженнях, які закриті, щоб забезпечити та уможливити зберігання речових доказів по тих кримінальних провадженнях, досудове розслідування по яких триває, та які в подальшому будуть внесені до ЄРДР, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч.6 ст.100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно п.29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 р. № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).
Згідно підпункту 13 пункту 9 Постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби - знищенню.

Враховуючи, що кримінальне провадження № 0000035 від 19 травня 2016 року закрито, постанова слідчого від 30.12.2016р. прокурором не скасована, зважаючи на Інструкцію «Про порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження» та постанову КМУ, вважаю, що оскільки виявлені 10.05.2016р. тютюнові вироби без марок акцизного податку, то вони підлягають знищенню, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.100, 169 - 173 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Знищити виявлені 10.05.2016 прикордонним нарядом ВПС « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 у напрямку 740 741 прикордонних знаків на відстані 1500 м до лінії Державного українсько румунського кордону та вилучених в ході досудового розслідування кримінального провадження наступні речі:

- тютюнові вироби марки «Марбле» без марок акцизного податку у кількості 14948 пачок;

- тютюнові вироби марки «Ашіма» без марок акцизного податку у кількості 2295 пачок;

- тютюнові вироби марки «Вічерой» з марками акцизного податку на тютюнові вироби, що не відповідають маркам акцизного податку України даного виду, що знаходяться в офіційному обігу, у кількості 495 пачок.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1