УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про арешт майна в кримінальному провадженні № 0000097 від 14 грудня 2016 року,

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000097 від 14.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, в ході розслідування кримінального провадження №0000020 від 02.02.2016 встановлено, що ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «Асіор» (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, групою осіб у складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Також встановлено, що група осіб, у складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , яким підконтрольні ряд підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «Асіор» (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317), ТОВ "БОРД-СЕРВІС" (код 40735141), ТОВ "СІТІ КОРПОРЕЙШН" (код 40646502), ТОВ "СУМАТРА ТРАНС" (код 40671345), ТОВ "ДРОНТ" (код 40639920), ТОВ "РАЙА ЛЕОН" (код 40151377), ТОВ "КОМПАНИОН" (код 39987661), та на території міста Києва здійснюють протиправну діяльність, пов`язану із створенням з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання, підроблення документів та надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат шляхом оформлення безтоварних господарських операцій від ФСГД, що надає можливість службовим особам СГД реального сектору економіки ухилятись від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Дервік Капітал», надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності на підприємстві.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» () відображають в податковій звітності придбання ТМЦ від ТОВ «Дервік Капітал», та інших підприємств задіяних в злочинній схемі.

Крім цього встановлено, що ОСОБА_3 є засновником ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС». 26.10.2016 ОСОБА_3 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС». Однак станом по сьогоднішній день документи не надані та про причини невиконання ОСОБА_3 не повідомлено.

Отже, ОСОБА_3 свідомо вчиняються дії направлені на приховування первинних документів, які відображають здійснення безтоварних операцій шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Крім того 20.01.2017 проведено обшук в квартирі фактичного проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , за результатом чого вилучено первинні фінансово господарські документи ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «Асіор» (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317), ТОВ "БОРД-СЕРВІС" (код 40735141), ТОВ "СІТІ КОРПОРЕЙШН" (код 40646502), ТОВ "СУМАТРА ТРАНС" (код 40671345), ТОВ "ДРОНТ" (код 40639920), ТОВ "РАЙА ЛЕОН" (код 40151377), ТОВ "КОМПАНИОН" (код 39987661) та інші, що також свідчить про використання вказаних ФСПД групою осіб у складі : ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , для прикриття незаконної діяльності.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.
У ході досудового розслідування встановлено, що кошти ТОВ «ТАЙМ ІНГ» має банківський рахунок № НОМЕР_1 , ТОВ «Толмін» НОМЕР_2 , ТОВ «Регіонжитлобуд-21» НОМЕР_3 , ТОВ «Літія Груп» НОМЕР_4 , ТОВ «Зернотрейд Експрес» НОМЕР_5 , відкриті в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) та які використовуються ОСОБА_3 в своїй злочинній діяльності.

13.01.2017 на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) визнано речовими доказами.

З метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі необхідно накласти арешт на вищевказані банківські рахунки ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», на грошові кошти, які є достатніми для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про необхідність накладення арешту.

Заслухавши думку учасників судового розгляду дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

У ч. 2 ст. 172 КПК України визначено, що клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 цієї статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

На обґрунтування необхідності арешту цих речей та документів слідчий посилається на те, що 13.01.2017 на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377) визнано речовими доказами.

З метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі необхідно накласти арешт на вищевказані банківські рахунки ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», на грошові кошти, які є достатніми для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.

Вбачається, що на вказаних банківських рахунках на даний час можуть знаходитися кошти, які відповідно до вимог п. 4 ч. 2 ст. 167 КК України одержані в наслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

У досудового слідства є достатні підстави вважати, що у разі незупинення видаткових операцій по вищевказаних рахунках зазначених юридичних осіб, кошти, що знаходяться на них на даний час та які є майном, на яке було спрямоване кримінальне правопорушення, будуть виведені в тіньовий обіг та зняті готівкою.
Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З матеріалів справи вбачається, що кошти на рахунках ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» визнані речовими доказами постановою про приєднання речових доказів від 13 січня 2017 року.

Також слідчий посилається на те, що під час розслідування встановлюються обставини діяльності підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема, і ТОВ «ТАЙМ ІНГ», ТОВ «Толмін», ТОВ «Регіонжитлобуд-21», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Зернотрейд Експрес», які відкриті в банківській установі АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», тому метою накладення арешту є забезпечення відшкодування збитків нанесених державі.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: на грошові кошти, які розміщені на рахунках, що відкрито в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377), а саме:

-на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ «ТАЙМ ІНГ» (код 39953339) № НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ «Толмін» (код 40018317) № НОМЕР_2 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код 40095810) № НОМЕР_3 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ «Літія Груп» (код 40015997) № НОМЕР_4 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на видаткову частину розрахункових рахунків ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) № НОМЕР_5 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках, які відкрито у АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" (МФО 380377), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, а саме:

-на рахунках ТОВ «ТАЙМ ІНГ» (код 39953339) № НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на рахунках ТОВ «Толмін» (код 40018317) № НОМЕР_2 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на рахунках ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код 40095810) № НОМЕР_3 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на рахунках ТОВ «Літія Груп» (код 40015997) № НОМЕР_4 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро);

-на рахунках ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) № НОМЕР_5 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро).

Арешт на майно накласти на строк проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000097 від 14 грудня 2016 року.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.
Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: