Справа № 462/2233/17
У Х В А Л А
23 травня 2017 року Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого Залізничного відділу поліції ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

29.03.2017 року внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001255 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Старший слідчий Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, покликаючись на те, що Досудовим розслідуванням встановлено, що всупереч п. 5.2.1 Правил користування природним газом для юридичних осіб, затверджених Постановою ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі ІНФОРМАЦІЯ_2 ) від 13.09.2012 № 1181 при наявній кредиторській заборгованості перед гарантованим постачальником природного газу - НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та без його згоди, МКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір від 04.04.2014 № 04/14-171 з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Постачальником природного газу за нерегульованим тарифом.

Відповідно до п 1.1 від 04.04.2014 р. № 04/14-171 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зобов`язався передати в період з 01.04.2014 р. по 31.12.2014 р. природній газ ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в обсязі 12 510,0 тис. куб. м, по ціні 4920,5 тис. грн, а п. 2.1. договору визначено щомісячний обсяг природного газу який передається покупцю.

Водночас, згідно з п. 6.1. договору визначено, що оплата за газ проводиться покупцем з 1 числа місяця поставки по 15 число місяця наступного за місяцем поставки. Попередньої оплати за природній газ умовами вищевказаного договору не передбачено.

Однак, ревізією встановлено, що всупереч п. 1.1. та п. 6.1 договору від 04.04.2014 р. № 04/14-171, при відсутності поставки газу, ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в квітні 2014 року проведено передоплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 2 440, 0 тис. грн. та в червні 2014 року - 841, 0 тис. гривень.

Таким чином, ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за відсутності поставки газу проведено авансових платежів на загальну суму 3 281, 0 тис. гривень. Як наслідок, виникла дебіторська заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перед ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на цю ж суму, яка станом на 31.10.2016 р. обліковується на балансі підприємства.

В ході ревізії, за зверненням ІНФОРМАЦІЯ_6 , працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснено вихід на ТзОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою проведення зустрічної звірки щодо стану взаєморозрахунків з ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за спожитий газ. Проте, місцезнаходження вказаного підприємства не встановлено, про що складено відповідний акт про неможливість проведення зустрічної звірки від 24.01.2017 року.

Також Східний офіс Держаудитслужби звернувся до ГУ Національної поліції в Дніпропетровської області з приводу сприяння у проведенні зустрічної звірки в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та направлено листа до ІНФОРМАЦІЯ_8 з приводу наявності ознак фіктивності у даного суб`єкта господарювання.

На момент завершення ревізії інформації від ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо надходження відповідей від ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області не надійшла.

Проте, 27.03.2017 р. від ІНФОРМАЦІЯ_7 отримано інформацію, яка надійшла від ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до реєстру суб`єктів фіктивного підприємництва 20.08.2014 р.

Зокрема, у інформації зазначено, що 27.08.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » анульовано реєстрацію платника податку на додану вартість у зв`язку з не підтвердженням місцезнаходженням. Також за інформаціює оперативного управління податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області 20.08.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » внесено до реєстру суб`єктів фіктивного підприємництва

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також те, що надійшла додаткова інформація, яка не була врахована в ході планової ревізії ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і яка має вплив на трактування допущених ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » порушень, є доцільним ініціювання позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в частині розрахунків з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а тому просить надати дозвіл на проведення даної позапланової виїзної ревізії з 01.06.2017 р. протягом 15 робочих днів.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, вважаю, що його слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що результати позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також те, що надійшла додаткова інформація, яка не була врахована в ході планової ревізії ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і яка має вплив на трактування допущених ЛМКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » порушень є необхідним надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи наведенне, вважаю, що ІНФОРМАЦІЯ_6 слід надати дозвіл на проведення з 01.06.2017 року протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_6 на проведення з 01.06.2017 протягом 15 робочих днів позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Львівського міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період з 01.01.2015 року по 01.06.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Оригінал ухвали.