Справа № 569/2152/17
УХВАЛА

15 лютого 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року по рахунках № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (євро), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

В обґрунтування клопотання зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) ухилилися від сплати податків, у зв`язку із тим, що у період липень-серпень 2015р. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 688 253 грн. ПДВ, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних бази ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаного СГД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації не знаходиться.

Окрім того встановлено, що транспортування продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом липня-серпня 2015 року оформлено товарно-транспортними накладними з вказанням у них автомобіля марки «Renault Magnum» державний номерний знак НОМЕР_10 , який згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_5 зареєстрований за ОСОБА_4 , яка в ході допиту у якості свідка повідомила, що протягом 2014-2015 років жодних вантажних перевезень для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювала, замовлень на перевезення від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримувала, в оренду іншим особам автомобіль «Renault Magnum» державний знак НОМЕР_10 не надавала.

В ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 для проведення розрахунків використовували наступні банківські рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (євро), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), які відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних покупців та постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (євро), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), які відкриті у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_2 ), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2015 року по рахунках № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (євро), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1