Справа № 592/1819/17
Провадження № 1-кс/592/903/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Сум ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0004455, внесеному до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.ч. 1 та 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор/головний бухгалтер: ОСОБА_4 ).При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , директор/головний бухгалтер ОСОБА_6 ).Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ « ОСОБА_5 », в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 570 тис. 418 грн. При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації. Згідно з висновком акту «Про результати проведеної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 30.11.2015» № 214/1402/38867768/17 від 12.02.2016 встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість по операціях з ФГ « ОСОБА_5 » на суму 3570418 грн. Відповідно до вказаного акту документальної перевірки, ТОВ ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало продаж товарів - насіння соняшника, отриманих від постачальника ФГ « ОСОБА_5 » наступним підприємствам-покупцям: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договорів поставки соняшнику від ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладених в період 2014 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів, а також договорів поставки соняшнику від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписаних на виконання умов таких договорів, враховуючи можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,
П О С Т А Н О В И В:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів поставки соняшнику від ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), укладених в період 2014 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів, а також договорів поставки соняшнику від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), укладених в період 2014 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, виписаних на виконання умов таких договорів.

Строк дії ухвали встановити до 14.03.2017 року.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1