Справа № 171/1893/16-к
У х в а л а
04 січня 2017 року слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000015 слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , клопотання про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

03.01.2017 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучення копій документів (їх електронних носіїв - оптичних дисків для лазерних систем зчитування), що містять інформацію про: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкову декларацію з податку на прибуток підприємства СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування було встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.06.2014 року № 1486-54/VI «Про внесення змін до рішення міської ради від 04.02.2014 року № 1317-49/ VI «Про затвердження міського бюджету на 2014 рік» затверджено загальний обсяг видатків міського бюджету на 2014 рік у сумі 13146371 грн, у тому числі обсяг видатків загального фонду міського бюджету - 8691628 грн, та видатків спеціального фонду міського бюджету - 4454743 грн., за функціональною та відомчою структурами бюджету.

В даному рішенні міської ради враховано наступні зміни у спеціальному фонді: внески у статутний фонд спеціалізованого комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в сумі 125000 грн, у тому числі на придбання екскаватора 45000 гривень та продовження встановлення огорожі на кладовищі 80000 гривень.

Відповідно до виписки по рахунку СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 22.07.2014 року на рахунок № НОМЕР_2 СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 перераховано кошти в сумі 125000 гривень.

01.12.2014 року виконуючою обов`язки начальника підприємства призначено бухгалтера підприємства ОСОБА_5 на підставі розпорядження міського голови № 31-в від 28.11.2014 року про звільнення начальника підприємства ОСОБА_6 . Відповідно до довідки ІНФОРМАЦІЯ_5 від 13.10.2016 року № 1856, наданої на запит слідчого, контракт з ОСОБА_5 як з керівником на управління підприємством СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » між ІНФОРМАЦІЯ_4 станом на 12.10.2016 рік не укладався.

В період з 31.05.2016 року по 08.11.2016 року посаду керівника СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займав ОСОБА_7 . Згідно відповіді СКП «Добробут» № 16-10 від 13.10.2016 року, наданої на запит слідчого, 01.06.2016 року після призначення ОСОБА_8 на посаду керівника головним бухгалтером СКП «Добробут» ОСОБА_5 , яка до 01.06.2016 року виконувала обов`язки начальника СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », станом на 13.10.2016 року не оформлені акти прийому - передачі керівнику печатки, матеріальних цінностей.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження виникла обгрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку СКП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що міститься в податковому звіті Форма № 1ДФ, та інформацію про особу, що подавала вказану форму звітності до ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства за 2014-2015 роки.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 року № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи -податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ СКП «Добробут» та Податкові декларації з податку на прибуток підприємства знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_2 , тел.: НОМЕР_3 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_8

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними щодо осіб, які фактично розпорядилися грошовими коштами в сум 125000 гривень, перерахованими 22.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_4 в рахунок внеску у статутний фонд СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на встановлення огорожі на кладовищі та придбання екскаватора.

Вказана інформація може бути використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів;

На сьогоднішній день в ході досудового розслідування будь-якої інформації про актуальне місцезнаходження чи використання за призначенням грошових коштів в сумі 125000 гривень, перерахованих 22.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_4 в рахунок внеску у статутний фонд СКП «Добробут», не здобуто, а з урахуванням положень ст. 162 КПК України отримати її інакше, ніж шляхом вжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів - немає об`єктивної можливості.

На підставі викладеного, з метою виявлення і вилучення документів, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, для використання при проведенні подальших слідчих та процесуальних діях по доказуванню вини винної особи, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі ст. ст. 115, 219 КПК України, з урахуванням тяжкості злочину та складності кримінального провадження, вважаю за необхідне встановити строк проведення вказаної слідчої дії протягом 30-ти діб з дня постановлення ухвали.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на отримання тимчасового доступу до документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , до документів та вилучення їх завірених копій, за період часу з 22.07.2014 по 01.06.2016 а саме:

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) СКП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

- податкової декларації з податку на прибуток підприємства СКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 , забезпечити тимчасовий доступ ОСОБА_3 до вищезазначених документів та вилучення належним чином завірених копій.

Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її винесення.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: