Справа № 712/7053/17
Провадження № 1-кс/712/3132/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

8 червня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000019 від 15 травня 2015 року за ч. 1 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

6 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (МФО НОМЕР_8 ); щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2014 по 31.12.2016(включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 ; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000019, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 травня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_4 умисно ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 1 341 тис. грн., податку на додану вартість на суму 266 тис. грн. та військового збору на суму 42 тис. грн., а всього за період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року податків на загальну суму 1 649 тис. грн.

Вказаний факт виявлено у ході проведення ГУ ДФС у Черкаській області документальної планової перевірки ФОП ОСОБА_4 , за результатами якої складено акт від 17 березня 2017 року №101/23-00-13-0117/ НОМЕР_1 .

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Встановлено, що розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_4 в період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року були відкриті в різних банківських установах, в тому числі й у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (МФО НОМЕР_8 ).

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , за період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року(включно), відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (МФО НОМЕР_8 ).

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 вказане клопотання підтримала та просила його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що відповідно до акта державної фіскальної служби України ГУ ДФС у Черкаській області «Про результати документальної планової перевірки ФОП ОСОБА_4 » від 17 березня 2017 року № 101/23-00-13-0117/ встановлені порушення ФОП ОСОБА_4 щодо податкових зобов`язань в значних розмірах.
15 травня 2017 року за даним фактом відкрито кримінальне провадження №0000019 за ч.1 ст.212 КК України ухилення від сплати податків, зборів у значних розмірах.
Також з матеріалів справи встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період господарської діяльності з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року використовувала розрахункові рахунки відкритті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримання належним чином завіреної копії особової (юридичної) справи та копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (МФО НОМЕР_8 ); щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року(включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів по рахунках ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 задоволити частково.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_8 ) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 , відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (МФО НОМЕР_8 );

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року(включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів по рахунках ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 30 червня 2017 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 або іншій особі за її дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1