Провадження № 1-кс/161/6089/16
У Х В А Л А
про призначення позапланової документальної перевірки
м. Луцьк 20 грудня 2016 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Луцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши старшого слідчого СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Луцького ВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТзОВ «ЧистоЛуцьк», (, адреса: 43016, Волинська область, м. Луцьк, вул. Іови Кондзелевича, 1) за період часу з 01.01.2015 року по 16.12.2016 року, щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку відображення в податковому та бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

З клопотання вбачається, що в провадженні ГУ ДФС у Волинській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0004374 від 21.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №0004374 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТзОВ «ЧистоЛуцьк», оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ЧистоЛуцьк» під час проведення департаментом житлово-комунального господарства Луцької міської ради державних закупівель послуг з прибирання та підмітання вулиць міста, у пропозиції ТОВ «ЛуцькТерКомСервіс» надав довідку ТОВ «ЧистоЛуцьк» від 26.02.2016 про наявність працівників відповідної кваліфікації, в яку він вніс завідомо недостовірні відомості.

Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ЧистоЛуцьк».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТзОВ «ЧистоЛуцьк», (, адреса: 43016, Волинська область, м. Луцьк, вул. Іови Кондзелевича, 1) за період часу з 01.01.2015 року по 16.12.2016 року, щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку відображення в податковому та бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :
Дати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України ТзОВ «ЧистоЛуцьк», (, адреса: 43016, Волинська область, м. Луцьк, вул. Іови Кондзелевича, 1) за період часу з 01.01.2015 року по 16.12.2016 року, щодо повноти та правильності відображення в податковому та бухгалтерському обліку відображення в податковому та бухгалтерському обліку фінансово-господарських операцій яку доручити співробітникам Головного управління ДФС у Волинській області.

У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1