печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової виїзної документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000032 від 24.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що у 2015 році, знаходячись в м. Дніпропетровську, громадянин ОСОБА_4 познайомився із особою на ім`я ОСОБА_5 та погодився на пропозицію останньої за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Фьючерс-Драйв» (код 40095098), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

24.06.2016 року допитано як свідка директора/засновника ТОВ «Фьючерс-Драйв» (код 40095098) гр. ОСОБА_4 , який у своїх показах спростував відношення до ведення фінансово господарської діяльності ТОВ «Фьючерс-Драйв» (код 40095098).

Встановлено, що ОСОБА_4 був засновником/директором ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098), ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440), які мають ознаки фіктивності визначені статтею 55-1 Господарського кодексу України.

Встановлено, що ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098), ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440) зареєстровані ОСОБА_4 за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності

Крім того, ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098), ТОВ «Трейдпромінвест» (39879177), ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440) відсутні за вказаним при реєстрації місцем знаходження.

Вищезазначені СГД пов`язані за період ведення фінансово-господарських відносин спільними службовими особами, ІР адресами, банківськими установами, тощо.

Аналізом відомостей наявних в АІС «Архів електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено невідповідність обсягів та номенклатури щодо придбаного та реалізованого товару.

Відповідно до протоколу огляду АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» від 11.04.2017, встановлено, що ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ЕКСПАНСІЯ" (32294905) та філіями вказаного підприємства.

Відповідно до протоколу огляду АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» від 12.04.2017, встановлено, що ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "ЕКСПАНСІЯ" (32294905) та філіями вказаного підприємства.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "ЕКСПАНСІЯ" (32294905) та філіями вказаного підприємства за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440), ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098) та іншими суб`єктами господарювання, а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях.

У відповідності до пп. 78.1.11, п.78.1., ст. 78 ПКУ документальна позапланова виїзна перевірка проводиться за постановою (ухвалою) суду.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребуються у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 13.08.2014 року № 408 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Кабінет Міністрів України постановив: 1. Установити, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження; 2. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України; 3. Міністерствам з урахуванням європейського досвіду опрацювати питання стосовно зменшення кількості контролюючих органів, усунення дублювання, скорочення обсягу та децентралізації функцій і контрольно-наглядової роботи та подати до 1 вересня 2014 р. Міністерству регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства пропозиції для їх узагальнення та внесення Кабінетові Міністрів України в установленому порядку відповідних проектів актів законодавства.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення у кримінальному провадженні №0000032 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ЕКСПАНСІЯ" (32294905) та філіями вказаного підприємства за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440), ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098) та іншими суб`єктами господарювання, а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях.

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000032 від 24.06.2016 документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ "ЕКСПАНСІЯ" (32294905) та філіями вказаного підприємства за період з 01.01.2015 по 18.05.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Солід граунд ЛТД» (40402440), ТОВ «Фьючерс-Драйв» (40095098) та іншими суб`єктами господарювання, а також дотримання валютного та іншого законодавства, в тому числі при здійсненні експортно-імпортних операціях.

Проведення перевірки доручити співробітникам Офісу великих платників податків ДФС у строки встановлені Податковим кодексом України.

Результати проведеної перевірки, в тому числі акт перевірки з усіма матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1