Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/1221/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

з участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Черкаської області радником юстиції ОСОБА_4 , винесеного у кримінальному провадженні № 0000053 від 14.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення перевірки, -

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Черкаської області радником юстиції ОСОБА_4 , винесеного у кримінальному провадженні № 0000053 від 14.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення перевірки, мотивуючи його тим, що ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт () неодноразово було визнано переможцем закупівель за державні кошти продуктів харчування, кормів для тварин, замовниками яких виступало Міністерство оборони України, Державна пенітенціарна служба, Державна прикордонна служба. Зокрема, службовими особами ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт, протягом 2012-2015 років укладено низку угод (за переговорною процедурою та за результатами відкритих торгів) на постачання харчових продуктів (продукція рибна, риба заморожена, консерви м`ясні, м`ясо заморожене, масло вершкове та сир) в адресу державних замовників загальною вартістю близько 35 млн. грн. Директор ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт ОСОБА_5 для створення штучної конкуренції ТОВ „ТК Тіса-Опт та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ряд товариств, діяльність яких контролює разом з особами, які сприяють йому у вчиненні протиправної діяльності, а саме: ТОВ „Азімут (), ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000 (). Окрім того, в рамках досудового розслідування встановлено, що протягом відповідних періодів, ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000 () проводило фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивними та транзитними суб`єктами господарювання, а саме: з ТОВ «Активінвест Груп» (), «Вієн Лтд» (), ТОВ «Спекторг» (), ТОВ «Екомаркетгруп» (), ТОВ «Енерджи Прайс» (), ТОВ «Флешкорп» (), ТОВ «Соточка- центр» (). Зазначеними суб`єктами господарювання протягом 2013-2015 років проводились фінансово-господарські взаємовідносини із „Торговий дім „Гермес 2000 () у тому числі здійснювались безтоварні операції з метою обґрунтування завищення вартості та об`ємів поставленої продукції на адресу державних замовників, мінімізації податкових зобов`язань, переведення безготівкових коштів в готівку, тощо. Відповідна інформація та матеріали фінансово-господарської діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт, ТОВ «Азімут», ТОВ «ТД «Гермес 2000» було направлено до ГУ ДФС у Черкаській області для проведення дослідження на предмет виявлення фактів можливого привласнення бюджетних коштів та подальшої легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, зокрема, при проведенні взаємовідносин ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт, ТОВ «Азімут», ТОВ «ТД «Гермес 2000» з окремими державними замовниками. За результатами проведеного дослідження ГУ ДФС у Черкаській області встановлено привласнення службовими особами ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт, ТОВ «Азімут», ТОВ «ТД «Гермес 2000» державних коштів в розмірі 782 049,6 грн., отриманих протягом 2014 року від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому для документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізити вищезазначених фіктивних суб`єктів господарювання. Організатором вищевказаного протиправного механізму є ОСОБА_5 , який, за сприяння ОСОБА_6 , а також суб`єктів господарювання різних форм власності Черкаської та суміжних областей, у тому числі з ознаками фіктивності та транзитних, налагоджено незаконну схему привласнення коштів державних замовників, а також переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом підробки документів, мінімізації податкових зобов`язань. Разом з тим, незважаючи на факт встановлення значних порушень вимог податкового законодавства, службовими особами ГУ ДФС в Черкаській області не вжито відповідних заходів, щодо перевірки фінансово-господарської діяльності даного товариства протягом 2015 року на предмет наявності аналогічних порушень. У зв`язку з вищевикладеним, на даний час виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000 () з питань фінансово-господарської діяльності з суб`єктами господарювання, а саме: з ТОВ «Активінвест Груп» (), «Вієн Лтд» (), ТОВ «Спекторг» ( ), ТОВ «Екомаркетгруп» (), ТОВ «Енерджи Прайс» (), ТОВ «Флешкорп» (), ТОВ «Соточка- центр» ( )

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок держаними інспекціями та іншими контролюючими органами», дозвіл на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами надається Кабінетом Міністрів України або за рішенням суду.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки».

Відповідно до п. 75.1.2 ст. 75 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом».

Відповідно до п. 78.1 та п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами, внесеними згідно із Законом України № 909-VIII від 24.12.2015) «Документальна позапланова перевірка здійснюється в разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно - розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону».

Враховуючи, що на даний час виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 244, 309 КПК України, Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок держаними інспекціями та іншими контролюючими органами», Податкового Кодексу України від 02.12.2010, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Провести документальну позапланову перевірку з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000 () виключно по проведенню фінансово-господарських операціях по взаємовідносинах з ТОВ «Активінвест Груп» (), «Вієн Лтд» (), ТОВ «Спекторг» (), ТОВ «Екомаркетгруп» (), ТОВ «Енерджи Прайс» (), ТОВ «Флешкорп» (), ТОВ «Соточка- центр» ().

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1