Справа № 761/4115/17
Провадження № 1-кс/761/2654/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «3С Авто Еліт» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 листопада 2016р. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
Заявник ТОВ «3С Авто Еліт», через свого представника ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 листопада 2016р. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, а саме грошових коштів TOB «ЗС Авто-Еліт» (), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, м. Київ вул. Мельникова, 83-д, МФО 380281, та арешт на видаткові операції по рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та зиплат заробітної плати працівникам TOB «ЗС Авто-Еліт» ().

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 листопада 2016р. було задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України та накладено арешт на зазначене вище майно.

Сторона заявника зазначає, що арешт на грошові кошти ТОВ «3С Авто Еліт» було накладено необґрунтовано, та не повністю досліджено обставини. Рішення слідчого судді обґрунтовано тим, що кошти, які перебувають на рахунку Товариства є предметом вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою припинення такої діяльності та попередження збитків і є необхідність у задоволенні клопотання слідчого. Проте, при винесенні рішення слідчим суддею не було досліджено всі обставини, а ініціатором клопотання про арешт майна приховано важливі аспекти. Так, підставою для внесення відомостей до СДРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2014р. згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2014р., внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн. Проте, в дійсності ще 12 лютого 2016р. Одеським окружним адміністративним судом (справа №815/7042/15) були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06 серпня 2015р. Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, які були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліг» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015р. Згадане рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сили і відповідно до статті 13 Закону України «Про судоустрій та статус суддів», є обов`язковим до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Згідно Довідки Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Овідіопольського відділення (вих.№3696/10/1521 від 16 листопада 2016р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 16 листопада 2016р. не має заборгованості зі сплати податків, зборів платежів, единого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Таким чином, старший слідчий з ОВС ОСОБА_5 зухвало ввів в оману суд, зазначивши у своєму клопотанні про арешт майна по кримінальному провадженню №0000044 про нібито встановлені порушення TOB «ЗС Авто Еліт» податкового законодавства на суму 3 518 769 гривень з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. Хоча, в дійсності, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_5 було відомо про рішення (постанову) Одеського окружного адміністративного суду від 12 лютого 2016р., що набуло законної сили, яким були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06 серпня 2015р. (щодо ухилення від сплати ПДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн.) Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, що були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015р. Адже, 31 жовтня 2016р. TOB «ЗС Авто Еліт» направило на адресу старшого слідчого з ОВС ОСОБА_5 лист, в якому повідомлялося про вищезгадану постанову Одеського окружного адміністративного суду. 10 та 11 листопада 2016р. слідчиними суддями Шевченківського районного суду м. Києва було винесено ухвали про накладення арештів на грошові кошти ТОВ «3С Авто Еліт» У РОЗМІРІ 3 518 769 грн. Водночас, ТОВ «3С Авто Еліт» вчасно сплачує податки та згідно довідок Державних податковиї інспекцій не має заборгованості перед бюджетом зі сплати податків. зборів, платежів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціалне страхування.
Враховуючи вищевикладене та керуючись ч.1 ст.174 Кримінального процесуального кодексу України, представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» просить скасувати накладений на кошти товариства арешт.

В судовому засіданні представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» підтримала клопотання, просила його задовольнити.
Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань державної фіскальної служби України ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.
Враховуючи строки розгляду зазначеного роду клопотань, слідчий суддя приходить до висновку про можливість проведення судового розгляду за відсутності слідчого, який не з`явився.

Вивчивши матеріали клопотання про скасування арешту майна, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як свідчать матеріали клопотання слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва районного суду м. Києва 11 листопада 2016 р. задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань державної фіскальної служби України ОСОБА_4 та накладено арешт на грошові кошти TOB «ЗС Авто-Еліт» (), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, м. Київ вул. Мельникова, 83-д, МФО 380281, та арешт на видаткові операції по рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та зиплат заробітної плати працівникам TOB «ЗС Авто-Еліт» ().

Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Як свідчать матеріали клопотання, слідчим суддею задоволено клопотання слідчого у зв`язку із тим, що грошові кошти, є предметом вчинення кримінального правопорушення.

З іншого боку, як встановлено у судовому засіданні підставою для внесення відомостей до ЄРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2014р., згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2014р., внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн.
Надані представником заявника докази свідчать про те, що 12 лютого 2016 року Одеським окружним адміністративним судом (справа №815/7042/15) були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06 серпня 2015р. Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, які були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліг» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015р.
Зазначене рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сили.
Згідно Довідки Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Овідіопольського відділення (вих.№3696/10/1521 від 16 листопада 2016р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 16 листопада 2016р. не має заборгованості зі сплати податків, зборів платежів, единого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Крім того, з наданих представником заявника документів, вбачається, що 31 жовтня 2016р. TOB «ЗС Авто Еліт» направило на адресу старшого слідчого з ОВС ОСОБА_5 лист, в якому повідомило про рішення суду.
Таким чином підстави вважати, що грошові кошти є предметом вчинення кримінального правопорушення, зважаючи на вищенаведені докази відсутні.
Статтею 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

В розумінні чинного законодавства України вирішуючи питання про арешт майна, його скасування слідчий суддя має зазначити, що не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини особи за вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів кримінального провадження, одним з яких і є накладення арешту на майно.

Зважаючи на надані в ході розгляду клопотання його ініціатором пояснення, беручи до уваги матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для скасування арешту, як засобу забезпечення кримінального провадження, зважаючи на його необгрунтованість.
Керуючись ст.ст. 170,174,309 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «3С Авто Еліт» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 листопада 2016р. в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11 листопада 2016р. (справа № 761/ 39488/16-к, провадження № 1-кс/761/ /24094/2016), а саме: грошових коштів TOB «ЗС Авто-Еліт» (), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходяться на банківських рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"КИЇВ, м. Київ вул. Мельникова, 83-д, МФО 380281, та арешт на видаткові операції по рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та зиплат заробітної плати працівникам TOB «ЗС Авто-Еліт» ().

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: