Ухвала

Іменем України

Справа № 712/10069/17

н/п 1-кс/712/4552/17

10 серпня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , вивчивши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за № 0000054 від 27 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

09 серпня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_3 ,погоджене прокурором місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до інформації інформації про володільця банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до даних єдиного веб- порталу використання публічних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » між Департаментом ЖКК 4MP та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір №35 від 22.01.16 щодо надання послуг з очищування промислових об`єктів на суму 1420774,50 грн.
Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16, у зв`язку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).
Відповідно до ЄРПН ПП « ОСОБА_5 » протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК 4MP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП « ОСОБА_5 » відкритий в Публічне акцiонерне товариство ` ІНФОРМАЦІЯ_3 ` (МФО: НОМЕР_5 , Код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ).

Як було встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_6 » в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП « ОСОБА_6 » податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових об`єктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.
Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16.
Отже, за період з 01.01.16 по 30.09.16 ПП « ОСОБА_5 » здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових об`єктів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.). Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16.
В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових об`єктів на замовлення ПП « ОСОБА_5 », відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » залучено низку суб`єктів господарювання з ймовірними : знаками фіктивності.
Відповідно до ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових об`єктів у ряду суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 .); ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; Юридична адреса: АДРЕСА_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; юридична адреса: АДРЕСА_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; юридична адреса: АДРЕСА_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; юридична адреса: АДРЕСА_6 )
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 30.04.16 кількість працівників становила і особа.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтер`єру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не подаватись.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтер`єру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.
Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не подавались.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтер`єру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.
Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 31.05.16 середня кількість працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » становила 4 особи.
Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:
-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;
-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;
-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;
Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.
Відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.
За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна звити висновку, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.
Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов`язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_6 » отримані державні кошти від ІНФОРМАЦІЯ_10 в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.
З метою перевірки викладених обставин у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 відкритий в Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_14 , ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та № НОМЕР_2 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) так як іншим способом отримати доступ до рахунку банківської картки не можливо. Крім того вказана інформація може бути використана як доказ в указаному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, неможливо.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналу документів про володільця банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу документів про володільця банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні за №0000054 від 27 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК Українипро тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_3 та уповноваженим ним працівникам поліції на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме зняття інформації про володільця банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з можливістю робити фотокопії а саме:

- обліково-реєстраційної справи, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ;
- анкети клієнта банку по банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ;
- довіреностей на право користування (розпорядження) банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 ;
- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження, використання та списання коштів по банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги по зазначеним рахункам співробітниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), банківських операцій по наявним рахункам, а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- всіх документів, щодо зарахування на банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;
- документів щодо придбання та видачі співробітниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), чекових книжок (із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок) по зазначеним рахункам, векселів та інше;
- договорів та інших документів, оплати вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківських рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 та з указаних рахунків, в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- документів щодо нарахування дивідендів по рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час;
- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;
- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;
- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;
- інформацію щодо IP-адрес, МАС-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по зазначеним банківським рахункам, номерів телефонів, які використовувались для ідентифікації клієнта, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по банківським рахункам ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в друкованому та електронному вигляді у форматах .txt, .xlsm, .xlsb, .xlsx, .doc, .docx з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, сумою платежу), а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) в період часу з 01 січня 2015 року по теперішній час з можливістю виготовлення копій документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 10.09.2017р.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_3 та старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_7 та/або іншим працівникам ДФС.
Роз`яснити директору АТ« ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя -