У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України полковника юстиції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України полковника юстиції ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України полковник юстиції ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити окрему частину аудиторського звіту про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який має гриф з обмеженим доступом «Для службового користування» та зберігаються в діловодстві ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , в якій міститься інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетної Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 29.10.2003 № 1684 (зі змінами), та результатів її виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів, законності укладання контрактів на виконання цільової Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в межах виконання цієї Програми, а також тимчасовий доступ до окремої частини аудиторського звіту про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який має гриф секретності «Таємно» та зберігається в режимно- ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в якій міститься інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетних Програм за державним оборонним замовленням та результатів їх виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів та законності укладання контрактів на виконання цільових Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2», збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в межах виконання Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2» за кошти іноземного замовника, інших Програм з розробки і будівництва ракетно-космічної техніки.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Військовою прокуратурою Південного регіону України розслідується кримінальне провадження № 0000050 від 02.07.2016 за ознаками кримінальних

правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 28 - ч. 1 ст. 263 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (далі - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), відповідно до отриманих ліцензій є виробником вибухових матеріалів.

У період 2013 - 2015 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладало договори про поставку вибухових матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (договір № 269711 від 17.08.2011), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (договір № 118113 від 22.02.02013), ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_9 » (договори № 205412 від 29.12.2011 та № 2122813 від 05.12.2013), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (договір № 200315 від 29.12.2014), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (договори № 900-147215 від 23.06.2015, № 901-147415 від 23.06.2015 та№ 1117-158015 від 17.08.2015) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (договір № 146414 від 24.04.2014).

Підпунктом 14.1.191 пункту 14.1. ст. 14 Податкового кодексу України визначено, що постачання товарів - це будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власника, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду.

У відповідності до приписів та положень ст. 185 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування податком на додану вартість є: постачання товарів, місце постачання, яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу в користування л ізингоотримув ачу/ор єн д арю.

Статтею 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що первинний документ - це документ, що містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення, а господарська операція - дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства.

Враховуючи викладене, господарські операції з реалізації та, відповідно, придбання вибухових матеріалів (речовин), які було здійснено ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як Продавцем, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », як Покупцями, у період 2013 - 2015 років, є відносинами, що виникають у процесі поводження з вибуховими матеріалами, та підпадають під регулювання Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення».

Абзацом 9 ст. 1 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення», визначено термін «поводження з вибуховими матеріалами», який вживається у цьому Законі в такому значенні: «Поводження з вибуховими матеріалами - діяльність, пов`язана з розробленням, виробництвом, випробуванням, придбанням, перевезенням, зберіганням, обліком, реалізацією, знищенням вибухових матеріалів, розробленням і виготовленням обладнання, засобів механізації, пристроїв та апаратури для вибухових робіт, ввезенням, вивезенням і транзитом через територію України вибухових матеріалів, обладнання і технологій для їх виготовлення, проведенням вибухових робіт»

При цьому, приписами та положеннями ст. 8 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» передбачено, що виробництво, зберігання, перевезення, реалізація вибухових матеріалів та проведення вибухових робіт провадяться суб`єктами господарювання, які мають відповідний дозвіл або ліцензію.

Відповідно до вимог ст. 11 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» придбання вибухових матеріалів здійснюється за дозволом відповідного територіального органу Національної поліції. Порядок видачі дозволу на придбання вибухових матеріалів визначається Міністерством внутрішніх справ України. Строк дії дозволу на придбання вибухових матеріалів становить шість місяців з дня його видачі.

У свою чергу, на виконання вимог ч. 2 ст. 11 Закону України «Про поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення» МВС України розроблено Інструкцію про порядок виготовлення, придбання, зберігання, обліку, перевезення та використання вогнепальної, пневматичної і холодної зброї, пристроїв вітчизняного виробництва для відстрілу патронів, споряджених гумовою чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами не смертельної дії, та зазначених патронів, а також боєприпасів до зброї та вибухових матеріалів, затверджену наказом МВС України від 21.08.1988 № 622 (далі Інструкція), якою визначено порядок видачі дозволу на придбання вибухових матеріалів.

Положення п. 14.3 Інструкції встановлюють, що підприємство не має права передавати, (продавати) вибухові матеріали іншому підприємству за відсутності в останнього дозволу на придбання вибухових матеріалів, виданого органами внутрішніх справ.

Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » всупереч вищевказаним вимогам Законів та Інструкції здійснило незаконний продаж вибухових матеріалів (речовин) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » без наявності у останніх передбаченого чинним законодавством дозволів на придбання вибухових матеріалів на загальну суму 252 135 551,95 грн.

Окрім того, після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на підставі договору поставки № 269711 від 17.08.2011, вибухових матеріалів за ціною 128,3 мли. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », підприємству з іноземними інвестиціями у формі ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ІНФОРМАЦІЯ_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », вже за загальною ціною 164,2 мли. грн., тобто на 35,9 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

Також, після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі договору поставки № 200315 від 29.12.2014, вибухових матеріалів за ціною 24,5 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », вже за загальною ціною 31,5 млн. грн., тобто на 7 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

Тоді ж, у 2013 - 2015 роках після придбання у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі договорів поставки № 900-147215 від 23.06.2015, № 901-147415 від 23.06.2015 та № 1117- 158015 від 17.08.2015, вибухових матеріалів за ціною 18,8 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » реалізувало їх на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », підприємству з іноземними інвестиціями у формі ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », вже за загальною ціною 29,9 млн. грн., тобто на 11 млн. грн. дорожче, ніж становила ціна придбання.

При цьому ці вибухові речовини фактично поставлялися ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а безпосередньо кінцевим споживачам транспортом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та у супроводженні їх службових осіб.

Аналогічні чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » придбало у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вибухові матеріали за заниженою ціною і в подальшому реалізувало вказану продукцію кінцевим споживачам дорожче, ніж становила ціна придбання.

Тобто, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом зловживання службовим становищем, з корисливою метою, упродовж 2013 - 2015 років заволоділи грошовими коштами підприємства в особливо великих розмірах на суму понад 54 млн. гри., та здійснили збут, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » придбали вибухові матеріалів без передбаченого законом дозволу, чим здійснили незаконне поводження з вибуховими речовинами.

Вказані порушення законодавства наведені в аудиторському звіті про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який проводився працівниками внутрішнього аудиту ІНФОРМАЦІЯ_2 та іншими спеціалістами.

Також, під час проведення аудиту виявлені інші порушення законодавства, які свідчать про можливе вчинення вказаними службовими особами злочинів, пов`язаних з розтратою бюджетних коштів.

Згідно вказаного аудиторського звіту інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетної Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 29.10.2003 № 1684 (зі змінами), та результатів її виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів, законності укладання контрактів на виконання цільової Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в межах виконання цієї Програми відображена в окремій частині звіту, який має гриф з обмеженим доступом «Для службового користування» та зберігаються в архівній справі діловодства ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетних Програм за державним оборонним замовленням та результатів їх виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів та законності укладання контрактів на виконання цільових Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2», збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в межах виконання Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2» за кошти іноземного замовника, інших Програм з розробки і будівництва ракетно-космічної техніки відображена в окремій частині аудиторського звіту, який має гриф секретності «Таємно» та зберігається в режимно- ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься державна таємниця.

Статтею 1 Закону України «Про державну таємницю» встановлено, що державна таємниця (далі також - секретна інформація) - вид таємної інформації, що охоплює відомості у сфері оборони, економіки, науки і техніки, зовнішніх відносин, державної безпеки та охорони правопорядку, розголошення яких може завдати шкоди національній безпеці України та які визнані у порядку, встановленому цим Законом, державною таємницею і підлягають охороні державою.

Згідно абзацу 2 ч. 6 ст. 163 КПК України доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Враховуючи, що окремі частини аудиторського звіту, які мають грифи секретності «Таємно» та з обмеженим доступом «Для службового користування» знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , та вони можуть бути використані, як доказ під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000050 від 02.07.2016, вилучення їх забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо всебічного, повного, швидкого та неупередженого розслідування обставин правопорушень, а також, що іншими способами одержати їх не надається можливим.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши прокурора, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури Південного регіону України полковника юстиції ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити окрему частину аудиторського звіту про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який має гриф з обмеженим доступом «Для службового користування» та зберігаються в діловодстві ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , в якій міститься інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетної Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 29.10.2003 № 1684 (зі змінами), та результатів її виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів, законності укладання контрактів на виконання цільової Програми утилізації твердого ракетного палива міжконтинентальних балістичних ракет РС-22, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в межах виконання цієї Програми, а також тимчасовий доступ до окремої частини аудиторського звіту про результати проведення планового внутрішнього фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, який має гриф секретності «Таємно» та зберігається в режимно- ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , в якій міститься інформація та матеріали щодо оцінки ефективності планування і виконання бюджетних Програм за державним оборонним замовленням та результатів їх виконання, збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів, коштів державних цільових фондів та законності укладання контрактів на виконання цільових Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2», збереження і цільового використання бюджетних (державних) коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в межах виконання Програм за державним оборонним замовленням та Програм « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і «АКРК-2» за кошти іноземного замовника, інших Програм з розробки і будівництва ракетно-космічної техніки.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим слідчої групи, прокурорам групі прокурорів у кримінальному провадженні № 0000050 від 02.07.2016 з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу, які мають допуск до державної таємниці зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.09.2016