Провадження №1-кс/127/4256/17
25 травня 2017 року Вінницький міський суд Вінницької області
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Заступник начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
За наслідками проведення ГУ ДФС у Вінницькій області позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2015 по 31.03.2016 (акт від 16.12.2016 №189/1404/39612522), встановлено, що вказане підприємство: 1) не подало та не включило до складу доходів Податкової декларації з податку на прибуток за 2015 дохід у розмірі 2 804 566 грн. отриманий від реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 у загальній сумі 1 243 257 грн. та на експорт а адресу компаній зареєстрованих у Панамі і Великобританії у загальній сумі 1 561 309 грн., що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на прибуток у розмірі 504 822 грн.; 2)провівши господарські операції на суму більше 1 000 000 грн., у порушення п. 181.1 ст. 191 Податкового кодексу України не зареєструвались платником податку на додану вартість, що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на додану вартість у розмірі 170 377 грн.
Крім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не знаходиться та ніколи не знаходилось за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Так, допитаний у якості свідка ОСОБА_9 , який є власником вказаних приміщень, надав показання, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не укладались договори оренди, з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 він не знайомий, яким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало юридичну адресу у його приміщенні, він не знає. Особа, яка рахується директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 зареєстрований у м. Чернігові, доходи останній раз отримував у 2015 на підприємстві зареєстрованому у Львівській області.
Під час досудового розслідування проведено тимчасовий доступ та вилучення копій документів реєстраційної справи ОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 . Оглядом вказаних документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створене 03.02.2015 у м. Львові. Через місяць 02.04.2015 державному реєстратору у м. Львові подані документи про зміну місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на Вінницьку область та засновника і директора на ОСОБА_10 . Документи державному реєстратору подавались ОСОБА_11 .
В теперішній час виникла необхідність у встановленні чи виконанні підписи у реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самим новим засновником та директором ОСОБА_10 чи іншою особою. Для цього необхідно отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вилучити оригінали документів на яких наявний підпис виконаний від імені ОСОБА_10 .
Також оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факт зміни місцезнаходження товариства на Вінницьку область, містять недостовірні відомості про місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 , тобто зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження, здобути речові докази вчинення злочину є отримання тимчасового доступу та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на яких наявний підпис виконаний від імені ОСОБА_10 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, та на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), а саме:
-опис від 02.04.2015 документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах»;
-реєстраційна картка від 02.04.2015 ф.4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних реєстр юридичної осіб ті фізичних осіб-підприємців;
-протокол №2 від 27.03.2015 загальних учасників товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-додаток до протоколу №02 від 27.03.2015 загальних учасників товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-наказ №02 від 30.03.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення директора ОСОБА_10 ;
-довіреність від 30.03.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ОСОБА_11 ;
-опис від 02.04.2015 документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи»;
-реєстраційна картка від 02.04.2015 ф. 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи;
-статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в редакції затвердженій загальними зборами учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протокол №02 від 27.03.2015;
-договір купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.03.2015 між ОСОБА_12 і ОСОБА_10 ;
договір купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.03.2015 між ОСОБА_13 і ОСОБА_10 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя