КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2515/17
Провадження № 1-кс/552/707/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.04.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора Прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197) № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «ПФБ» (МФО 331768), що знаходиться за адресою: м. Кременчук квартал 278, буд. 22-Б, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «ПФБ» (МФО 331768), а також просив зобов`язати службових осіб ПАТ «ПФБ» (МФО 331768) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання прокурора підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Суд, заслухавши слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 01.02.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення слідчих дій, було встановлено, що в період часу з 01.01.2014 року по 28.02.2017 року службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384), ТОВ «Марк-Торг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалета» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 30244716), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос-груп» (код 40076604) сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за результатами проведених оперативно-розшукових заходів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , являючись директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), поряд із здійсненням діяльності в реальному секторі економіки щодо оптової торгівлі молочною продукцією, надає послуги іншим суб`єктам господарювання по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів в готівку. Такими суб`єктами господарювання є ГОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384) та ТOB «Марк-торг» (код 40806112). Можливість надавати такі послуги полягає в тому, що частина продукції ОСОБА_5 та іншими причетними до незаконної діяльності особами, реалізовується за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку. В подальшому не облікована готівка передається замовникам конвертації за обумовлену винагороду в розмірі 10-11% від проконвертованої суми.

Валовий дохід ТОВ «Довіра-Кремінь» за перше півріччя 2016 року склав 13,3 млн. грн., сплачено податків 4,2 тис. грн. податкове навантаження складає 0,03 %. Мінімізація податкових зобов`язань ТОВ «Довіра-Кремінь» відбувається за рахунок штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ підприємства.

Встановлено, що протягом 2014-2016р.р. в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Довіра-кремінь» відображено штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ в розмірі 2 034 тис. грн.

з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197) № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «ПФБ» (МФО 331768), що знаходиться за адресою: м. Кременчук квартал 278, буд. 22-Б, можуть мати відношення до злочину, а саме відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197) № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «ПФБ» (МФО 331768), що знаходиться за адресою: м. Кременчук квартал 278, буд. 22-Б, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «ПФБ» (МФО 331768).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «ПФБ» (МФО 331768) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1