Справа № 369/7158/17 Головуючий у І інстанції Усатов
Провадження № 11-сс/780/439/17 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_1
Категорія 27.07.2017

УХВАЛА
Іменем України
27 липня 2017 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Київської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

при секретарі ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт ОСОБА_6 ,

захисника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу захисника на ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 07 липня 2017 року, якою задоволено клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000067 від 01 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И Л А:
Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за фактом сприяння невстановлених осіб умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах діючими суб`єктами підприємницької діяльності шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу імпортованої продукції (овочів та фруктів) за участю ТОВ «Пікаділі», ТОВ «ТД ФОІ», ТОВ «Імек Фрут», ТОВ «Фруім», ТОВ «Тарім», ТОВ «Деливер Плюс», ТОВ «Фрут Лайт» та ТОВ «Іберія Фрут» на загальну суму 4 050 808 гривень, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

06 липня 2017 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке було виявлено в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Каховська, 64, відповідно до протоколу обшуку від 04 липня 2017 року, а саме:
Інвойси «Транс Бермуда»;
1. Файл з картками з переліком автомобілів які привозять товар взаєморозрахунком за період 14.03.2016 14.03.2017 на 1-му арк.
2. Папка червоного кольору, у якій містяться інвойси на палети за грудень 2016 року.
3. Рукописні чорнові записи.
4. Платіжні доручення та інвойси на 37 арк.
5. Документація на відвантаження товару з Албанії.
6. Папка фіолетового кольору з документами на якій надпис приход за вересень грудень 2016 року на 96 арк.
7. Папка синього кольору з видатковими накладними на фрукти за червень липень 2017 року 206 арк.
8. Накладні за 2016 рік, а саме за період з 01.06.2016 по 31.08.2016.
9. Видаткові накладні за 2017 рік.
10. Накладні за період з 01.09.2016 по 31.12.2016 року.
11. Планшетка з прикріпленими бланками Прийомка на 4 арк.
12. Блокноти формату А-4 із записами приход-разход виконанні від руки.
13. Бланки перепустка ТОВ «Алекс Нафта».
14. Файл з документами «продажу» та прийомки з додатками на 29 арк.
15. Виписки з банку ПАТ «Приват банк».
16. Видаткові накладні та взаєморозрахунок.
17. Лист з додатками на імя Мр КАТА.
18. Митні документи на 7 арк.
19. Інвойси з додатками на 6 арк.
20. Папка червоного кольору з надписом «Продаж» за 2016 рік на 20 арк.
21. Папка рожевого кольору з надписом «прийомка» в якій містяться інвойси з додатками.
22. Папка з документами на розмитнення автомобілів коричневого кольору.
23. Папка жовтого кольору в якій містяться документи за червень 2016 року, платіжні доручення за червень 2016 року, продаж за період 03.06.2017 -23.06.2017 з додатками на 4-арк.
24. Документи з реалізації на яких зазначено:
25. Продажі за період 31.05.2017 07.06.2017 з додатками на 3 арк.
26. Продажі за період 26.05.2017 07.06.2017 з додатками на 3 арк.
27. Продажі за період 18.04.2017 24.04.2017 з додатками на 4 арк.
28. Продажі за період 06.05.2017 17.06.2017 з додатками на 4 арк.
29. Продажі за період 05.04.2017 22.04.2017 з додатками на 14 арк.
30. Продажі за період 03.04.2017 22.04.2017 з додатками на 2 арк.
31. Продажі за період 23.03.2017 03.05.2017 з додатками на 2 арк.
32. Продажі за період 17.03.2017 21.03.2017 з додатками на 5 арк.
33. Продажі за період 28.02.2017-20.03.2017 з додатками на 3 арк.
34. Продажі за період 27.02.2017-01.03.2017 з додатками на 4 арк.
35. Продажі за період 02.02.2017-08.02.2017 з додатками на 2 арк.
36. Продажі за період 30.01.2017-04.02.2017 з додатками на 2 арк.
37.Продажі за період 25.01.2017-26.01.2017 з додатками на 3 арк.
38.Продажі за період 18.01.2017-11.03.2017 з додатками на 4 арк.
39.Продажі за період 11.01.2017-11.03.2017 з додатками на 6арк.
40.Продажі за період 10.01.2017-11.03.2017 з додатками на 9 арк.
41.Продажі за період 04.01.2017-11.03.2017 з додатками на 11 арк.
42.Папка з документами « Packiny List».
43.Папка рожевого кольору з докуменими:
44.Продажі за період 29.12.2016-17.01.2017 з додатками на 3 арк.
45.Продажі за період 29.12.2016-21.01.2017 з додатками на 3 арк.
46.Продажі за період 28.12.2016-21.01.2017 з додатками на 2 арк.
47.Продажі за період 27.12.2016-21.01.2017 з додатками на 3 арк.
48.Продажі за період 26.12.2016-21.01.2017 з додатками на 6 арк.
49.Продажі за період 22.12.2016-31.12.2017 з додатками на 2 арк.
50.Продажі за період 08.12.2016-17.12.2016 з додатками на 11 арк.
51.Продажі за період 02.12.2016-17.12.2016 з додатками на 5 арк.
52.Продажі за період 28.11.2016-09.12.2016 з додатками на 2 арк.
53.Продажі за період 21.11.2016-19.06.2016 з додатками на 3 арк.
54.Продажі за період 18.11.2016-16.12.2016 з додатками на 8 арк.
55.Продажі за період 17.11.2016-16.12.2016 з додатками на 2 арк.
56.Продажі за період 07.11.2016-12.11.2016 з додатками на 5 арк.
57.Продажі за період 31.10.2016-09.11.2016 з додатками на 5 арк.
58.Продажі за період 18.10.2016-03.11.2016 з додатками на 5 арк.
59.Продажі за період 13.10.2016-23.11.2016 з додатками на 2 арк.
60.Продажі за період 16.10.2016-23.11.2016 з додатками на 5 арк.
61.Продажі за період 05.10.2016-18.10.2016 з додатками на 12 арк.
62.Продажі за період 12.09.2016-12.10.2016 з додатками на 3 арк.
63.Продажі за період 30.08.2016-17.10.2016 з додатками на 12арк.
64.Продажі за період 25.08.2016-17.10.2016 з додатками на 2арк.
65.Продажі за період 25.08.2016-17.10.2016 з додатками на 3 арк.
66.Рукописні документи з додатками до них на 64 аркушах.
67.Договір №200882532 від 07.11.11 року на 5 арк.
68.Технічний паспорт.
69.Реєстраційні документи на імя ОСОБА_6 на 41 арк.
70.Реєстраційні документи на імя ОСОБА_8 на 15 арк.
71.Шість чистих аркушів паперу формату А-4 на яких виконанні підписи невстановленою особою.
72.Розрахунки за 21.06.2017 на 14 арк.
73.Розрахунки за 29.06.2017 на 11 арк.
74.Розрахунки за 28.06.2017 на 11 арк.
75.Розрахунки за 27.06.2017 на 11 арк.
76.Розрахунки за 26.06.2017 на 19 арк.
77.Документи в папці жовтого кольору про право на будівництво складу на 17 арк.
78.Папка з документами на проект будівництва складських приміщень для зберігання цитрусових.
79.Папка документами на будівництво.
80.Папка з інвойсами на 31 арк.
81.Папка жовтого кольору з реєстрами отриманих і виданих товарів на 16 арк.
82.Папка зеленого кольору з надписом «Расходи по банку» на 25 арк.
83.Папка зеленого кольору в якій знаходяться реєстр отриманих та відправлених товарів на 28 арк.
84.Папка синього кольору в якій знаходяться реєстр отриманих та відправлених товарів на 47 арк.
85.Чекова книжка №.Чекова книжка №.Чекова книжка № НОМЕР_1
88.Чекова книжка № НОМЕР_2
89.Чекова книжка № НОМЕР_3
90.Митні накладні « СМR» на 27 арк.
91.Товарно-транспортні накладні за 05.052017 з додатками на 6- ти арк.
92.Карантиний сертифікат від 17.04.17 по 30.04.17 на 1 арк.
93.Карантиний сертифікат від 11.06.17 по 24.06.17 на 1 арк.
94.Продажі за період 24.05.17-29.06.17 на 3 арк.
95.Гарантійне зобов`язання та чек від 01.03.16 на 2 арк.
96.Зразкі візиток на імя Таха Абдул Азиз на 3 арк.
97.Папка зеленого кольору з реєстраційними документами ПП «Восток» в оригіналах.
98.Папка чорного кольру з реєстраційними документами ТОВ «Таас-Фрукт» в оригіналах.
99.Папка чорного кольру з реєстраційними документами ТОВ «Т- САР» в оригіналах.
100.Папка синього кольору в якій знаходиться ділова переписка між компаніями.
101.Чекова книжка №133003450.
102.Розрахунки за 20.06.17 на 16 арк.
103.Розрахунки за 24.06.17 на 14 арк.
104.Розрахунки за 23.06.17 на 16 арк.
105.Розрахунки за 22.06.17 на 18 арк.
106.Папка зеленого кольору з Інвойсами на 56 арк.
107.Розрахунки за 19.06.17 на 22 арк.
108.Розрахунки за 17.06.17 на 9 арк.
109.Розрахунки за 16.06.17 на 12 арк.
110.Розрахунки за 15.06.17 на 16 арк.
111.Розрахунки за 14.06.17 на 14 арк.
112.Розрахунки за 13.06.17 на 12 арк.
113.Розрахунки за 12.06.17 на 21 арк.
114.Розрахунки за період 05.06.17- 10.06.17 на 60 арк.
115.Розрахунки за період 01.06.17- 03.06.17 на 48 арк.
116.Печатка ПП «Восток» код 31954492.
117.Печатка ФОП Таха Ейхаб Абдулразар .
118.Печатка ФОП АДРЕСА_1 .
119.Печатка ФОП Таха АбулСалам Ахмад 59.
120.Печатка ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_4 .
121.Печатка ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_5
122.Печатка ПП «Світ Фрукт» Код 31809867.
123.Печатка ПП «Світ Фрукт» Код 31809867.
124.Штамп нерезидента TSAR TARIM.
125.Штамп кишеньковий нерезидента TSAR TARIM.
126.Видаткові накладні за червень 2017 р. на 10 арк.
127.Чорнові записи поміщені в 2 поліетиленові пакети які опечатано.
128.Папка зеленого кольору з документами різного виду ведення фінансово-господарської діяльності.
129.Реєстр отриманих та відправлених товарів на автомобіль НОМЕР_6 від 08.04.17 на 1 арк.
130.Файл з чорновими записами на 7 арк.
131.Реєстр отриманих та відправлених товарів автомобіль НОМЕР_7 від 17.11.15 та чорнові записи до нього на 9 арк.
132.Чорнові записи на 7 арк.
133.Чорнові записи « Мимон Аргентина 18 палет» на 20 арк.
134.Чорнові записи 211 арк.
135.Файл з копіями митних документів на 14 арк.
136.Файл з чорновими документами на 4 арк.
137.Файл з чорновими записами на 5 арк.
138.Чорнові записи на 74 арк.
139.Файл з роздруківкою по рахунку на 9 арк.
140.Свідоцто про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_10 .
141.Довідка ФОП.
142.Повідомлення про взяття на облік.
143.Довідка про взяття на облік ПП 2 арк.
144.Корінець повідомлення.
145.Договір оренди.
146.Копія паспорта.
147.Документи засвідченні нотаріусом.
148.Копії паспорта.
149.Оригінали картки фіз-особи платника податків.
150.Копія картки фіз. Особи ПП.
151.Таха ОСОБА_11 .
152.Таха АбулСалам Ахмад.
153.АЛь ОСОБА_6 .
154.Заява на право застосування спрощеної системи оподаткування обліку та звітності.
155.Блокноти з чорновими записами 2 шт.
156.Папка блакитного кольору з Документами на 144 арк.
157.Отчьот по реалізації продукції на 2 арк.
158.Росход по банку від 01.07.2017 на 6 арк.
159.Росход по банку від 30.06.17.
160.Росход по банку від 02.07.17.
161.Папка блакитного кольоку з документами на 36 аркушах.
162.Папка Червоного кольру з документами на 100 арк.
163.Остатки на 25 арк.
164.Реєстр з накладної на 23 арк.
165.Папка зеленого кольору з надписом «Сверки Клиентам з документами на 64 арк.
166.Довідка АБ №787717 на 1 арк.
167.Довідка про взяття на облік ПП №8530 на 1 арк.
168.Рахунок на оплату № 5 на 1 арк.
169.Рахунок на оплату №510 на 1 арк.
170.Рахунок на оплату №499 з додатками 10 арк.
171.Рахунок на оплату №449 з додатками на 11 арк.
172.Виписка з ЄДРПЮФОП 469051 на 1 арк. ( Копія)
173.Виписка з ЄДРПЮФОП 345929 на 1 арк. ( Копія)
174.Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП 273446 на 1 арк.
175.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
176.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
177.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
178.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
179.Заява на переказ готівки на 1 арк.
180.Копія рахунку на оплату № Ф -000011624 на 1 арк.
181.Рахунок на оплату № Ф 0000 12680 на 1 арк.
182.Копія паспорта ГР. Таха ОСОБА_12 на 1 арк.
183.Копія картки ПП ГР. Таха ОСОБА_12 на 1 арк.
184.Папка чорного кольору на імя ОСОБА_6 з реєстраційними документми ПП документами.
Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 07 липня 2017 року клопотання слідчого задоволено, накладено арешт на вказане в клопотанні майно. Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування, слідчий суддя послався на те, що зазначені у клопотанні речі можуть бути доказом вчинення злочину, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть зберігати на собі сліди злочину, бути прихованими, відчуженими чи пошкодженими з метою приховування слідів злочину, що може перешкодити кримінальному провадженню.
В апеляційній скарзі захисник просить ухвалу скасувати та постановити нову, якою відмовити в задоволенні клопотання про арешт майна і зобов`язати прокурора повернути вказане майно. Обґрунтовуючи апеляційні вимоги зазначає, що суд першої інстанції здійснив розгляд клопотання про накладення арешту на майно без повідомлення власника майна. Також зазначає, що обшук слідчим СУ ФР проведено за ухвалою, у якій не було зазначено орендарів приміщень ТОВ «Логістік-Сервіс» та ФОП ОСОБА_6 , відповідно до протоколу обшук мав місце 04.07.2017 року, а клопотання прокурора поступило до суду і було розглянуто 07.07.2017 року, тобто більше ніж через 48 годин. Також зазначає про безпідставність визнання вилучених документів речовими доказами за відсутністю ознак речових доказів, а арешт документів без таких ознак не передбачений законодавством.

Заслухавши доповідь судді, особу, щодо майна якої вирішується питання про арешт, та захисника, які підтримали апеляційну скаргу, прокурора, який заперечив проти задоволення апеляційної скарги, перевіривши матеріали клопотання та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

У відповідності до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК, тобто з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно в порядку ст.ст.170-173 КПК України для прийняття законного і обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або для відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Колегія суддів погоджується з висновком слідчого судді про необхідність накладення арешту на зазначене у клопотанні майно та документи , які були вилучені під час обшуку, з метою їх збереження, оскільки вони матимуть значення для з`ясування обставин вчинення кримінального порушення, пов`язаного від ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і правомірно визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Доводи апеляційної скарги про неправомірність проведення обшуку та вилучення майна з приміщення по АДРЕСА_2 не знайшли свого підтвердження при апеляційному розгляді, оскільки обшук проведений саме за адресою, вказаною в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на проведення такої процесуальної дії, та у власників приміщення. Виявлений факт оренди такого приміщення ФОП ОСОБА_6 правильності виконання ухвали слідчого судді не спростовує.

Не ґрунтуються на матеріалах клопотання доводи апеляційної скарги про пропущення прокурором строку звернення до суду з клопотанням про арешт вилученого майна, оскільки обшук мав місце 04.06.2017р., а до суду клопотання подано 06.06.2017р., тобто у межах строку, передбаченого ч.2 п.5 ст.171 КПК України.

Факт розгляду клопотання прокурора про арешт майна без повідомлення його власника не може бути підставою для скасування ухвали слідчого судді та відмови у задоволенні клопотання, так як неприбуття зазначеної особи не перешкоджає розгляду клопотання, а участь власника майна у апеляційному розгляді є формою реалізації його прав, визначених кримінальним процесуальним законодавством, у тому числі і права надання доказів.

Доводів, які б свідчили про допущення слідчим суддею істотних порушень кримінального процесуального законодавства, які б могли слугувати підставами для скасування ухвали, апеляційна скарга не містить.

За таких обставин ухвала слідчого судді є законною.

Керуючись ст.ст.404,407,419,422 КПК України, колегія суддів,

У Х В А Л И Л А:
Ухвалу слідчого судді Києво - Святошинського районного суду Київської області від 07 липня 2017 року, якою задоволено клопотання органу досудового розслідування про арешт майна у кримінальному провадженні №0000067 від 01 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, залишити без зміни.

Суддя: Суддя: Суддя: