У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №0000046 від 26.04.2017 року, про накладення арешту
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про накладення арешту на вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 253/1 документи, а саме: картонну папку білого кольору формату А4, з надписом на лицьовій стороні "Папка для паперів", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 1; пластикову папку червоного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "к оплате", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 2; пластикову папку чорного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "SOHO", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 3; пластикову папку синього кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "банк", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 4; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели январь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели июль 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели май 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач синього кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели квітень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели березень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели червень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели август 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели лютий 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ;

папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2 полуг 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 1,2,3 2016 год", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 6,8,9", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 4,5,6", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач сірого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели сентябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели листопад 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 26.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, по факту умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах службовими особами ВКФ «Вибір» ТОВ ().

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ВКФ «Вибір» ТОВ ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , - фактично провадить реалізацію мебельної фурнітури, комплектуючих до меблів приватним підприємцям які придбають вказані товари за ринковими цінами, а саме на 30 % вище чим вказано в документах ВКФ «Вибір» ТОВ, готівкові кошти від вказаної реалізації не обліковуються, та не відображаються в повному обсязі у податковій звітності, готівкові кошти передаються безпосередньо директору ВКФ «Вибір» ТОВ.

В бухгалтерської та податковій звітності ВКФ «Вибір» ТОВ протягом 2015-2016 років ОСОБА_5 відображає постачання мебельної фурнітури не платникам податку на додану вартість за ціною придбання у підприємства постачальника, або з націнкою 2%.

Проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ВКФ «Вибір» ТОВ () встановлено, що протягом 2015 - 2016 року службові особи ВКФ «Вибір» ТОВ ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не відображення у податковій звітності фактично отриманих доходів, що призвело до несплати податку на додану вартість у сумі 4 841 121,66 грн., дану суму підтверджено висновком експертного економічного дослідження судового експерта ОСОБА_6 № 58 від 19.04.2017.

При цьому встановлено, що на підприємстві ВКФ «Вибір» ТОВ отримують заробітну плату та інші доходи фізичні особи-підприємці не платники ПДВ, які можуть бути задіянні у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків: ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_11 ).

У ході обшуку, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 25.07.2017 за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 253/1 документи, а саме: картонну папку білого кольору формату А4, з надписом на лицьовій стороні "Папка для паперів", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 1; пластикову папку червоного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "к оплате", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 2; пластикову папку чорного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "SOHO", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 3; пластикову папку синього кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "банк", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 4; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели январь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели июль 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели май 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач синього кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели квітень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели березень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели червень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели август 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели лютий 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2 полуг 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 1,2,3 2016 год", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 6,8,9", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 4,5,6", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач сірого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели сентябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели листопад 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ.

Слідчий у судовому засіданні просив задовольнити клопотання.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття учасників кримінального провадження для розгляду клопотання, не перешкоджає його розгляду.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.
Зазначені у клопотанні вилучені документи, на думку слідчого судді, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, оскільки могли зберегти на собі сліди злочинів, є безпосереднім предметом вчиненого кримінального правопорушення. З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення вилучених речей, задля використання їх у доказових цілях, та з метою забезпечення можливої конфіскації майна, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000046 від 26.04.2017 року, про накладення арешту - задовольнити.
Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 253/1 документи, а саме: картонну папку білого кольору формату А4, з надписом на лицьовій стороні "Папка для паперів", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 1; пластикову папку червоного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "к оплате", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 2; пластикову папку чорного кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "SOHO", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 3; пластикову папку синього кольору формату А4, з надписом на боковій стороні "банк", в якій знаходяться чорнові записи щодо діяльності підприємства ВКФ "Вибір" ТОВ, яку позначено умовною позначкою № 4; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели январь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели июль 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели май 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач синього кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели квітень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели березень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели червень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели август 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач жовтого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели лютий 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2 полуг 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 1,2,3 2016 год", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 6,8,9", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Поставщики 2016 год, 4,5,6", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач сірого кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели сентябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач червоного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели октябрь 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели листопад 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ; папку швидкозшивач чорного кольору формату А4 з надписом на боковій стороні "Покупатели грудень 2016", яка містить первинні фінансово-бухгалтерські документи ВКФ "Вибір" ТОВ.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1