Справа № 344/3177/17
Провадження № 1-кс/344/836/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000083 від 30.092016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що ПП " ОСОБА_5 " та ФОП ОСОБА_6 займаються діяльністю, пов`язаною з оптовою торгівлею м`ясом та м`ясними продуктами. Зокрема встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 у період з 01.01.2015-31.08.2016 років здійснював діяльність, пов`язану з купівлею-продажем м`ясопродукції, а також обіймав у період з 01.01.2014 - 31.12.2015рроків посаду керівника ПП " ОСОБА_5 ".

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2014 - 31.12.2015 років та показників, відображених ПП " ОСОБА_5 " у розділі ІІ "Податковий кредит" податкових декларацій з податку на додану вартість було поставлено свинину (свині на відгодівлі) ЗВКП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", СФНВГ " ОСОБА_7 ", СФГ " ОСОБА_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПАП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ПАП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та іншими.

Поряд з наведеним, у розділі І "Податкові зобов`язання" податкових декларацій з податку на додану вартість ПП " ОСОБА_5 " упродовж 2014 2015 років відображено операції з постачання яловичини (м`яса та субпродуктів), а також у значно меншій кількості свинини на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " та інші.

Проводячи упродовж 2014-2015 років фінансово-господарську діяльність, службові особи ПП " ОСОБА_5 " подавали до ІНФОРМАЦІЯ_11 фінансові звіти суб`єкта підприємництва, які мають значення для встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, а також забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування, оскільки у них містяться відомості, які у подальшому можна використати як докази.

Отримати копії фінансових звітів суб`єктів підприємництва шляхом скерування вимог у порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_11 не представляється за можливе, оскільки у своїй діяльності установа керується листом Держстандарту України від 15.12.2012 №20-21/634 відповідно до якого, доступ до документів необхідно отримувати в порядку ст. 159 КПК України.

Відомості, що містяться у фінансових звітах суб`єкта підприємництва -

ПП " ОСОБА_5 " мають істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки їх отримання надасть можливість встановити важливі обставини вчиненого злочину, а саме відомості щодо результатів фінансово-господарської діяльності за періоди 2014, 2015 років, наявність матеріально-технічного забезпечення, заборгованостей перед бюджетом, тощо.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, які також необхідні для дослідження всіх обставин кримінального провадження, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить в документах, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема до фінансових звітів суб`єкта підприємництва ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2014, 2015 роки.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 08 квітня 2017 року та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1