КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4511/13-к
Провадження № 1-кс/552/697/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В..

при секретарі Махиня І.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та вилучення. В клопотанні посилався на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 15 грудня 2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ПБФ Приватбуд.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ ПБФ Приватбуд, а саме: директором ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3, 13.08.2012 року у виконавчому комітеті Кременчуцької міської ради Полтавської області зареєстровано ТОВ ТД Дніпробетон (, м. Кременчук, проїзд Галузевий, 10), на якому останні являються відповідно засновником та головним бухгалтером.

Згідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що в травні 2013 року службові особи ТОВ ПБФ Приватбуд () відображали в себе по бухгалтерському та податковому обліках продаж товарно матеріальних цінностей в адресу ТОВ ТД Дніпробетон ().

Таким чином, ТОВ ПБФ Приватбуд () та ТОВ ТД Дніпробетон () є повязаними підприємствами, тому з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів ТОВ ТД Дніпробетон, що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку , що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом ухилення службовими особами від сплати податків службовими особами ТОВ ПБФ Приватбуд.

У ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області не перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ ТД Дніпробетон, а тому заявлене клопотання виходить за межі кримінального провадження, не є предметом досудового слідства по даному кримінальному провадженню.

Також з яких підстав та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні необхідні документи , що становлять банківську таємницю ТОВ ТД Дніпробетон по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ ПБФ Приватбуд суду не доведено.

При наявності обґрунтованих підстав вважати щодо наявності порушень законодавства службовими особами ТОВ ТД Дніпробетон , податкові органи мають можливість призначити проведення відповідної перевірки, а в разі виявлення кримінального правопорушення внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Перебування на посаді директора та головного бухгалтера ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_2 та ОСОБА_3 та одночасно засновником та головним бухгалтером ТОВ ТД Дніпробетон, також здійснення між даними юридичними особами продажу товарно-матеріальних цінностей не є достатньою підставою для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ ТД Дніпробетон, які становлять банківську таємницю .

Приймаючи до уваги , що відсутні дані, що кримінальне провадження здійснюється відносно службових осіб ТОВ ТД Дніпробетон, тому дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №0000011.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1О відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна