Справа № 161/4399/17
Провадження № 1-кс/161/2166/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 11 квітня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області ОСОБА_2 про призначення документальної позапланової перевірки,

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» ().

З матеріалів клопотання вбачається, що в слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000036 від 27.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.1, 205 ч.1, 358 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності підприємства ТОВ «Реал Авто НВ» (, м. Миколаїв, Заводський район, вул. Морехідна, 1А, далі ТОВ «Реал НВ») незаконно сформували податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності - «транзитерам»: ТОВ «Генезіс ЛТД» (), ТОВ «Лодікс» (), ТОВ «Нигрум» (), ТОВ «Белатор Грей» (), ТОВ «Модена Компані» () тим самим в подальшому сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

До складу підприємств з ознаками фіктивності, реквізити яких використовують учасники «конвертаційного центру» входять: ТОВ «Реал Авто НВ» (), ТОВ «Генезис ЛТД» (), ТОВ «Лодікс» (), ТОВ «Нигрум» (), ТОВ «Белатор Грей» (), ТОВ «Модена Компані» (), ТОВ «ТД «Нік Авто» (), ПП «Спецтрансавтогруп» (), ПП «Агрофірма «Довжанська» (), ТОВ «Фаворит-карт» (), ТОВ «Аріана М» (), ТОВ «Меридиум Груп» (), ТОВ «Спец-техно-Юг» (), ТОВ «Перспектива Сучасності» (), ТОВ «Херсон Груп» (), ТОВ «Саган Південь» (), ТОВ «Техімпекс Плюс» (), ТОВ «Олімпус Трейдінг» (), ТОВ «Ньюсфера Альянс» (), ТОВ «Інтеріор Грей» (), ТОВ «Роксан Інвест» (), ТОВ «Террам» (), ТОВ «Форест Глейд» (), ТОВ «Південь Агро М» (), ТОВ «Дивитис» (), ТОВ «Седан Україна» (), ТОВ «Флагман 21» (), ТОВ «ТК Пілігрім» (), ТОВ «Солани» (), ТОВ «Атлет Груп» (), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (), ТОВ «Апачі» (), ТОВ «Бонітас ЛТД» (), ТОВ «Глорія Опт» (), ТОВ «Конкордвест» (), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (), ТОВ «Промсвіт-Плюс» (), ТОВ «Промсвіт-Радуга» (), ТОВ «Летро Союз» (), ТОВ «Венса Трейд» (), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (), ТОВ «Агро Інвест Прім» (), ТОВ «Атлет Груп» (), ТОВ «Белор-Трейд» (), ТОВ «Бюро Нових Технологій» (), ТОВ «Нектон Лідер» (), ПП «Укрмпрогруп Плюс» (), ТОВ «Украгро-універсал» (), ТОВ «Украгро Інвест» (), ТОВ «Зоря Агро Інвест», (), ТОВ «Корн-С» (), ТОВ «Нікбіотоп ВВА» (), ТОВ «Агрофірма «Сади Майбутнього» (), ТОВ «Вилден» (), та інші невстановлені на даний час суб`єкти господарської діяльності.
Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Генезіс ЛТД» громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «Генезіс ЛТД» він зареєстрував на своє ім`я за винагороду, без мети здійснювати господарську діяльність, документів первинного бухгалтерського обліку він не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.
07.02.2016 року Центральним районним судом м. Миколаєва громадянина ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.
Встановлено, що ТОВ «Генезіс ЛТД» () проводило господарські відносини з ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23).
Згідно ІАС «Податковий блок» ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23) перебуває на обліку в Запорізькій ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області.
З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для задоволення вказаного клопотання, а тому, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, тому слід надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 78 Податкового кодексу, ст.ст. 132 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Балтикус Трейд» (, м. Запоріжжя, пр-т. Соборний, 150А оф. 23) по господарським відносинам з ТОВ «Генезіс ЛТД» () з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1