Справа № 357/7615/14-к
У Х В А Л А

13 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження Старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області капітан податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання Старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області капітан податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000002 від 21.11.12 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України, - про тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) за фактом заволодіння чужим майном, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 ,-

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в березні - квітні 2008 року та березні 2009 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно акту планової виїзної перевірки №1259/2301/20034308 від 06.07.2010 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010 р. згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на прибуток за 1 квартал 2009 року в сумі 349 336 грн. та податку на додану вартість за березень 2009 року в сумі 279 469 грн..

Згідно акту документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.08 по.30.04.08 р, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 квартал 2008 року занизило податок на прибуток в сумі 72 924 грн., та встановлено завищення податкового кредиту 356 667,0 грн..

В результаті умисних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 1 058 396,00 грн., що є великим розміром.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що 07.09.11 року прокуратурою Києво-Святошинського району порушено кримінальну справу №63-3157 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи №63-3157 старшим слідчим СВ Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_4 винесено постанову про проведення виїмки від 12.03.2012 року у ДПІ в Обухівському районі реєстраційної справи та податкових звітностей за всі роки діяльності, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), проведення якої доручено співробітникам СДСБЕЗ ІНФОРМАЦІЯ_6 .

19.03.2012 в рамках розслідування вище вказаної кримінальної справи згідно протоколу виїмки та огляду у ІНФОРМАЦІЯ_7 вилучено оригінали документів реєстраційної справи та оригінали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

27.07.2012 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Київської області постанову ІНФОРМАЦІЯ_8 від 04.07.2012 року про залишення без задоволення скарги, на постанову старшого ІНФОРМАЦІЯ_6 від 26.04.2012 року про закриття кримінальної справи №63-3157 на підставі п.2 ст. 6 КПК України, порушеної за фактом шахрайського заволодіння коштами, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України залишено без змін та матеріали судової справи №4-817/12 (матеріали кримінальної справи 63-3157) залишено в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В подальшому в ході досудового слідства у ІНФОРМАЦІЯ_10 08.05.2014 проведено ознайомлення з матеріалами судової справи №4-817/12 (матеріали кримінальної справи 63-3157) за фактом заволодіння чужим майном ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України.

Під час ознайомлення з матеріалами судової справи №4-817/12, встановлено реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучені у державного реєстратора Обухівського району за період з моменту реєстрації підприємства по 2012 рік та документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.01.2008 по 01.01.2011 року вилучені в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На даний час для здобуття доказів у кримінальному провадженні №0000002 виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з подальшим їх вилученням, які знаходяться при матеріалах судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у тимчасовому доступі та вилученні документів, які містяться у матеріалах кримінальної справи №63-3157, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_10 , та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні №0000002 від 21.11.2012.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які будуть використані для проведення експертизи, а також дані документи встановлюють факт та спосіб ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до матеріалів судової справи №4-817/12 (кримінальної справи №63-3157) за фактом заволодіння чужим майном, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.190 КК України, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з подальшим вилученням їх оригіналів, а саме:

реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_11 з моменту реєстрації підприємства по 01.01.2012 року;

податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_11 з 01.01.08 по 01.01.2011 року;

реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ІНФОРМАЦІЯ_12 з моменту реєстрації підприємства по 01.01.2012 року,

Належним чином завірені копії вищевказаних документів залишити у ІНФОРМАЦІЯ_1

Строк дії ухвали не перевищує 13 липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1