Справа № 344/5927/17
Провадження № 1-кс/344/1628/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень сілідчого управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення перевірки в рамках кримінального провадження № 0000059, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Дріада Ріал Істейт» впродовж 2016 року документально відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства нібито придбання по ланцюгу постачання бітуму дорожнього від суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності: - ТзОВ «Мортон-Преміум-Груп» (), ТзОВ «Ратум ЛТД» (), ТзОВ «Торгінвесттехнології» (), ТзОВ «Ресурс Бізнес» () та ТзОВ «Світ Бро» (), які насправді не відбувалися, в результаті чого безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів в сумі 1 053 776 грн., що є значним розміром.

Крім цього, встановлено, що начебто придбаний ТОВ «Дріада Ріал Істейт» бітум у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, в подальшому був реалізований по ланцюгу постачання в адресу ТОВ «Віта Констракшн», ТОВ «Скорзонера», ТОВ «ПБС».

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою підтвердження або спростування даних фактів, з`ясування обставин проведення фактичної фінансово-господарської діяльності, правомірності дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також перевірки факту ухилення від сплати податків виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Дріада Ріал Істейт» з 01.01.2016 року по 01.05.2017 року

Згідно ч.2 ст. 91 КПК України доказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

В той же час відомості про обставини, які слідчий вважає за необхідне встановити під час досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження, можуть бути здобуті шляхом використання наданих йому повноважень, зокрема звернення до слідчого судді в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів), та/або шляхом проведення слідчих дій, в тому числі призначення відповідної експертизи, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень сілідчого управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про проведення перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1