ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/482/17
Провадження № 1-кс/201/692/2017
УХВАЛА
11 січня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000023 від 31.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, маючи умисел на фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності, період 2013 року здійснили створення (реєстрацію) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та шляхом неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування при продажі сільськогосподарських товарів, отриманих від реального сектору підприємницької діяльності податкового кредиту який формувався в складі вартості сільськогосподарських товарів.

За даним фактом 31.07.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємства фермерського господарства « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Так, будучи допитаним свідок ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 показав, що до фінансово-господарської діяльності ФГ « ОСОБА_4 » відношення не має, банківські рахунки зазначеного підприємства не відкривав та вперше чує назву даного підприємства.

Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Верхньодніпровське відділення).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) до документів ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Верхньодніпровське відділення).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) до документів ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 (Верхньодніпровське відділення), а саме:

1) всі документи обліково-реєстраційної справи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі:

1.1. статутні документи;

1.2. довідки про взяття на податковий облік;

1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;

1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

1.6. реєстраційну картку;

1.7. службові записки і т.п.;

2) довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) використовувало у своїй діяльності з 01.01.2013 по даний час.

3) документи податкової звітності ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

4) звернення службових осіб ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

5) довідки про суми пільг в оподатковуванні;

6) довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

7) чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

8) щодо податкової заборгованості ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

9) перелік співробітників ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), які отримували доходи з 01.01.2013 р. по даний час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

10) договори щодо надання ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1