Справа № 761/3108/17
Провадження № 1-кс/761/2096/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВП ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320 131 700 000 000 44 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майн у кримінальному провадженні № 320 131 700 000 000 44 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.
Обгрунтовуючи доводи клопотання посилається на те, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 України, у тому числі за фактом умисного ухилення впродовж 2010-2014 років від сплати податків службовими особами ТТОВ «Інеса» () на загальну суму 4 472 325грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи TOB «ВКФ «Рома ЛТД» у період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року з метою умисного ухилення від сплати податків, штучно завищували суми валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів, робіт та послуг у ЛП «Оріон - Прайс» код за , ПП «Буд - Сістем» код за , ПП «Віва - Трейдінг» код за , ПП «Аурум 999» код за , ПП «Топ Трейдінг» код за , які фактично відповідні роботи та послуги не виконували, товарно-матеріальні цінності не поставляли, що підтверджується проведеною перевіркою.

Так, відповідно до висновку акту №71/08-29-22-0109/23855495 від 26.06.2015, встановленні порушення службовими особами TOB «ВКФ «Рома ЛТД» вимог статей 138 та 198 Податкового кодексу України, внаслідок яких занижено податку на прибуток за 2014 рік у розмірі 912 789 грн., занижено податок на додану вартість за період 2014 року на 1 014 210 грн. Загальна сума згідно висновку акту складає 1 926 999 грн.

Встановлено, що вказане підприємство має рахунок в банківській установі відкритий у Філія «Укрексімбанк» у м. Запоріжжі (МФО 313979) за адресою: мм. Запоріжжя, проспект Леніна, 111а, рахунок № НОМЕР_1 , а тому враховуючи викладене є усі підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності можуть бути засобами для розкриття злочину і в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна.
З цих підстав слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 відкритому в Філія «Укрексімбанк» у м. Запоріжжі (МФО 313979) за адресою: мм. Запоріжжя, проспект Леніна, 111а, який належитьTOB «ВКФ «Рома ЛТД».
В судовому засідання слідчий підтримав клопотання з підстав, наведених у ньому.
Власник майна у відповідності до вимог ч.2 ст.172 КПК України не повідомлявся про розгляд клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Слідчим здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 0000044 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України КК України, що підтверджується даними внесеними до ЄРДР.
При цьому в ЄРДР внесені дані за ознаками вчинення злочину за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ряду суб`єктів підприємницької діяльності.
Шодо TOB «ВКФ «Рома ЛТД», дані є неконкретними, носять загальний характер, не містять даних, які б вказували на ознаки злочину щодо вчинення службовими особами цього підприємства ознак злочину за ч.3 ст.212 КК України.
У відповідності до ч.3 ст.214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.
За таких обставин доводи клопотання є незаконними а необґрунтованими, а тому не підлягають задоволенню.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170, 171172.173, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВП ДФС ОСОБА_3 про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 відкритому в Філія «Укрексімбанк» у м. Запоріжжі (МФО 313979) за адресою: мм. Запоріжжя, проспект Леніна, 111а, який належитьTOB «ВКФ «Рома ЛТД» у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000044.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя