Провадження № 1-кс/161/100/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 09 лютого 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , потерпілої ОСОБА_5 , розглянувши скаргу потерпілої ОСОБА_5 на постанову старшого слідчого в ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 від 31 травня 2016 року про закриття кримінального провадження №0000076 від 03 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
В поданій заяві заявник ОСОБА_5 зазначила, що постановою від 31 травня 2016 року старшого слідчого з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 закрито кримінальне провадження.

Разом з тим, ОСОБА_5 зазначила, що постанова слідчого є передчасною, необґрунтованою та такою, що підлягає скасуванню з наступних підстав.

Як вбачається із постанови - за результатами обшуку складських приміщень Луцької філії ТОВ Галичина Табак за адресою : буд.№12 , вул.. Дубнівська, м.Луцьк, виявлено та вилучено 3 та 4 вересня 2015 року напої виробництва ДП Укрспирт, а саме, горілку марки Поліська оригінальна особлива в кількості 22 980 пляшок, об`ємом 0,5 л., обклеєні марками акцизного збору, інформація щодо видачі яких виробникам алкогольних напоїв на момент проведення обшуку відсутня в АІС Акцизні марки.

Також, ОСОБА_5 зазначила, що в ході досудового розслідування дана обставина не досліджувалась та не встановлено, яким чином ці марки були отримані виробником.

Крім того, ОСОБА_5 зазначила, що згідно висновку №582/582 від 20 жовтня 2015 року представлені для дослідження зразки рідини не відповідають вимогам чинного державного стандарту на горілки - ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі.

Дана обставина в ході до досудового розслідування слідчим не перевірялась, юридичної оцінки не зроблено.

Відповідно до висновку №27/27 від 12 січня 2016 року зразки рідини з етикетками Горілка особлива поліська Оригінальна у 10-ти пляшках, об`ємом 0,5 л. кожна не відповідають вимогам ДСТУ : 4256:2003 Горілки та горілки особливі.

Дана обставина в подальшому не перевірялась та юридичний аналіз правопорушення відсутній.

За таких обставин слідчий та прокурор протиправно погодились із рішенням Луцького міськрайонного суду Волинської області від 27 травня 2016 року, яким було скасовано арешт, накладений Ухвалою Апеляційного суду Волинської області від 18.09.2015 року на алкогольні напої, обклеєні марками акцизного податку, інформація щодо видачі яких виробникам на момент обшуку була відсутня в АІС Акцизні марки Як вбачається із постанови, рішення Луцького міськрайонного суду Волинської області в апеляційному порядку не оскаржувалось.

Крім того, незрозумілим є зазначена в постанові назви СПД - ТОВ Галичина Табак та Луцька філія ТОВ Галичина Табак

В ЄДРПОУ міститься інформація про ТОВ Галичина Табак та ТОВ Галичина Табак.

Також, ОСОБА_5 зазначила, що відповідно до інформації, наданої ГУ ДФС у Волинській області, за адресою вул..Дубнівська, 12, м.Луцьк зареєстрований відокремлений підрозділ ТОВ Галичина Табак - Луцька філія ТОВ Галичина Табак, яка здійснює за вказаною адресою роздрібну торгівлю алкогольними та тютюновими виробами в приміщенні магазину - торгового залу, позначеного відповідною вивіскою, вхід зі сторони вул.. Дубнівської.

В зв`язку із тим, прокуратурою Волинської області було доручено 10 серпня 2015 року начальнику СУФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 та 4 квітня 2016 року першому заступнику начальника ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000076 перевірити її доводи щодо здійснення за вказаною адресою оптової торгівлі через рампу зі сторони двору будинку алкогольними та тютюновими виробами, в т.ч. в нічний час та у вихідні та у святкові дні та повідомити її про результати перевірки.

Також, ОСОБА_5 зазначила, що згідно постанови доручення прокурора не виконано, її доводи не перевірялись, юридичної оцінки в постанові не зазначено.

Разом з тим, ОСОБА_5 зазначила, що лише на вимогу прокуратури Волинської області слідчий лише 14 грудня 2016 року направив її копію постанови, яку вона отримала рекомендованим листом 18 грудня 2016 року.

На підставі наведеного, ОСОБА_5 обґрунтовуючи свої вимоги з посиланням на ст.303-307 КПК України, просить суд:

Скасувати постанову старшого слідчого з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076;

Матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 повернути прокурору Волинської області для організації досудового розслідування у відповідності до вимог КПК України та прийняття кінцевого законного рішення.

В судовому засіданні ОСОБА_5 скаргу підтримала та дала пояснення аналогічно тим, що зазначені в скарзі.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні заперечив проти задоволення скарги та пояснив, що при прийняті рішення слідчий дотримався вимог закону, рішення про закриття прийнято об`єктивно, а тому просив суд відмовити в задоволенні скарги.

Слідчий суддя, вивчивши скаргу, заслухавши пояснення учасників судового

розгляду, дослідивши кримінальне провадження, з`ясувавши думку прокурора, встановив наступні обставини та підстави щодо задоволення скарги.

З витягу з кримінального провадження №0000076 вбачається, що 3 серпня 2015 року, за заявою заявника або потерпілої ОСОБА_5 до ЄРДР внесені відомості про те, що за адресою АДРЕСА_1 здійснюється виробництво та реалізація фальсифікованих підакцизних товарів, з кваліфікацією за ст.204 ч.1 КК України (Т.№1 а.с.мат.д.р.1).
29 березня 2016 року ОСОБА_5 направила до прокуратури Волинської області заяву з вимогою припинити оптову торгівлю в житловому будинку, яку здійснює ТОВГаличина табак (т.№7 а.с.77).
4 квітня 2017 року перший заступник прокурора Волинської області направив заяву першому заступнику начальника ГУ ДФС у Волинській області полковнику податкової поліції ОСОБА_7 для перевірки доводів ОСОБА_5 (т.№7 а.с.78).
12 квітня 2016 року старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 доручив в порядку ст.40 КПК України начальнику оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_8 для перевірки доводів ОСОБА_5 щодо порушень з приводу торгівлі відповідно до заяви 23 квітня 2016 року (т.№7 а.с.144).
Зазначені доручення виконані не були виконані, доводи викладені в заявах ОСОБА_5 не перевірені(т.№7 а.с.145).
31 травня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 постановою закрив кримінальне провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 з кваліфікацією за ст.204 ч.1 КК України, зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення (т.№7 а.с.мат.д.р.160-162).
18 грудня 2016 року потерпіла ОСОБА_5 отримала копію постанови про закриття кримінального провадження, дану обставину не оспорювали учасники судового розгляду.

Відповідно до ст. 304 КПК України, скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюється постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.

Дану скаргу подано належною особою, у строки, передбачені КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, прокурор, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Закриття кримінального провадження є одним із способів її остаточного вирішення відповідно має закриватися після всебічного повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи та оцінки слідчим всіх зібраних та перевірених доказів.

Постанова cлідчого про закриття кримінального провадження відповідно до ч.5ст..110 КПК України має бути мотивованою, її зміст повинен відповідати фактичним обставинам, встановленим матеріалами справи, зокрема в ній має бути викладено суть заяви особи, яка звернулася з метою захисту своїх прав та відповіді на всі поставлені нею питання, які виключають провадження у справі і обумовлюють її закриття, що є однією з гарантій забезпечення прав і законних інтересів учасників процесу.

Таким чином, прийняття рішення про закриття кримінального провадження можливе лише після всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, безпосереднього дослідження та оцінки слідчим доказів, які стосуються цього провадження в сукупності.

Вказані вимоги закону слідчим належним чином не виконані.

Проаналізувавши матеріали кримінального провадження, по якому слідчий виніс постанову про закриття кримінального провадження, слідчий суддя встановив, що постанова була прийнята передчасно, оскільки не були належним чином перевірені зазначені в скарзі доводи потерпілої ОСОБА_5 , про що свідчать не виконання доручень слідчого ОСОБА_4 ..

Таким чином, постанова слідчого не відповідає вимогам закону, оскільки вона винесена без всебічного, повного та об`єктивного дослідження даних, на які посилається потерпіла ОСОБА_5 , а тому слідчий суддя вважає її передчасною та такою, що підлягає скасуванню та направленню для досудового розслідування для виконання зазначених в скарзі слідчих дій.

Керуючись ст.ст. 110, 284, 303, 307, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Скаргу потерпілої ОСОБА_5 на постанову старшого слідчого в ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 від 31 травня 2016 року про закриття кримінального провадження №0000076 від 03 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України-задовольнити.
Скасувати постанову старшого слідчого в ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 від 31 травня 2016 року про закриття кримінального провадження №0000076 від 03 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.1 КК України.
Кримінальне провадження №0000076 від 03 серпня 2015 року направити в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області для подальшого досудового розслідування та виконання, зазначених в ухвалі дій.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1