Справа № 761/4325/17
Провадження № 1-кс/761/2802/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна,що необхідно здійснити в рамках проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000084 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2016 року та розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує наступними. В період 2015-2016 років, невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групи осіб, шляхом обману, використовуючи паспорт та ідентифікаційний код громадянина України ОСОБА_5 , перебуваючи у червні 2016 року у Печерському районі м. Києва, створили суб`єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Аракс-Трейд» () з метою прикриття незаконної діяльності. В подальшому, використовуючи реквізити, печатку та банківські рахунки ТОВ «Аракс-Трейд», невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групи осіб, шляхом підроблення первинних фінансово-господарських документів від імені директора ТОВ «Аракс-Трейд» ОСОБА_5 та їх використання, забезпечували штучне формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарської діяльності, а таким чином сприяли їм в умисному ухиленні від сплати податків. Поряд з цим, невстановленими слідством особами, що організували створення ТОВ «Аракс-Трейд», з серпня 2016 по даний час, здійснюється ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України за підробленими документами виписаними від імені директора ТОВ «Аракс-Трейд» ОСОБА_5 , в яких містяться завідомо неправдиві відомості щодо фактичного проведення зовнішньоекономічних операцій гр. ОСОБА_5 , обсягу та номенклатури імпортованого товару та його фактичної вартості, що дає останнім змогу ухилятись від сплати митних платежів в особливо великих розмірах та забезпечувати штучне формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарської діяльності. в період з 27 січня по 02 лютого 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук на території та в службових приміщеннях митного посту «Столичний», що розташований по вул. Новопирогівській, 58 у м. Києві, за результатами якого виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, що були ввезені невстановленими слідством особами на митну територію України за підробленими документами виписаними від імені директора ТОВ «Аркас-Трейд» ОСОБА_5 , а саме вантажно-митною декларацією №100270000/2017/508222 поданою до митних органів за формою МД-2, МД -3 та МД-6, згідно якої одержувач та декларант ТОВ «Аркас-Трейд» (код 40560656) відправник ФІРМА НЕРЕЗИДЕНТ «YIWU MIAO ZUN IMPORT&EXPORT. LTD», договором поставки №0102-16/АТ від 01.02.2016 року та специфікацією №1/3-1 до Контракту №0102-16/АТ від 01.02.2016 року. Зокрема, за результатами обшуку були вилучені наступні товарно-матеріальні цінності, які були доставлені на територію м/п «Столичний» вантажним автомобілем з причіпом д/н НОМЕР_1 та НОМЕР_2 в контейнері OCGU 807589 згідно поданої від імені директора ТОВ «Аркас-Трейд» ОСОБА_5 підробленої вантажно-митної декларації №100270000/2017/508222 за формою МД-2, МД-3 та МД-6, одержувачем та декларантом яких є ТОВ «Аркас-Трейд» (код 40560656), а саме: 120 (сто двадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 1152 індивідуальні упаковки з зубочистками; 19 (дев`ятнадцять) картонних ящиків без маркування, в кожному з яких знаходиться по 50 індивідуальних упаковок з зубочистками; 60 (шістдесят) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 50 індивідуальних упаковок з зубочистками, а в упаковці по12 пачок; 9 (дев`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 8 упаковок, в кожній із яких по 24 одиниці клейкої стрічки із скотчедержателем; 18 (вісімнадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 30 упаковок, в кожній із яких по 20 пачок ватних вушних палочок; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 100 упаковок, в кожній із яких по 12 одиниць маркера; 3 (три) картонні ящики, в кожному з яких знаходиться по 48 одиниць ручного-інструменту пристосування для натягування й різання «скотч» стрічки, з механічним принципом дії з метою кріплення і обмотки; 11 (одинадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 одиниць цінників паперових для маркування товару; 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться по 50 одиниць інструменту ручного-етикет-пістолету призначеного для кріплення цінників до товарів в магазині; 16 (шістнадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 7 одиниць цінника (напис на ящику «120»); 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 10 одиниць цінника (напис на ящику «500»); 2 (два) картонних ящика, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 6 одиниць цінника (напис на ящику «80»); 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 20 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 10 одиниць цінника (напис на ящику «250»); 82 (вісімдесят два) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 30 упаковок, в кожній із яких по 20 пачок з ватними вушними паличками; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 12 упаковок, в кожній із яких по 24 рулони із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 8 упаковок, в кожній із яких по 36 рулони із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару; 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться 8 упаковок, в кожній із яких по 24 одиниці скотчу в комплекті із скотчедержателем; 45 (сорок п`ять) картонних ящиків упакованих в поліетиленові мішки, в яких містяться штучні квіти з металевим осердям, а саме коробки розміром: 100Х40Х60 - 1 шт; 90Х60Х70 - 7 шт; 80Х50Х60 - 21 шт; 70Х50Х50 - 4 шт; 110Х50Х65 - 1 шт; 80Х50Х70 - 7 шт; 90Х50Х70 - 4 шт; 10 (десять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 120 рулонів із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару (напис на ящику «12»); 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться 120 рулонів із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару (напис на ящику «18»); 4 (чотири) картонних ящики, в кожному з яких знаходиться по 200 рулонів із скотчем, а в рулоні по 12 одиниць товару; Один поліетиленовий мішок зеленого кольору из скотчем насипом; 37 (тридцять сім) поліетиленових мішків білого кольору по 30 кг. кожний в яких знаходяться резинки для перев`язування грошей; 32 (тридцять два) паперових мішка з поліетиленовими гранулами чорного кольору; Один поліетиленовий мішок білого кольору, в якому знаходяться поліетиленові пакети з пластиковими застіжками; 20 (двадцять) рулонів клейкої стрічки з ПВХ в рулонах (1280ммХ4020мм) різного кольору; Обладнання (машина) для виготовлення одношарової еластічної стрічки (ЕКСТРУДЕР), яке знаходиться в частково розібраному стані та складається з 4 частин. Потужність згідно поданої ВМД основного двигуна 15 кВт, потужність нагрівального елементу 18 кВт, товщина виробленої плівки 0,015-0,05 мм, продуктивність 40 кг/год (вага брутто 4000кг., вага нетто- 3600 кг.). В ході проведення обшуку, виявлення та вилучення вказаних товарно-матеріальних цінностей встановлено, що вказані ТМЦ ввезені на митну територію України по підробленому договору поставки №0102-16/АТ від 01.02.2016 року та специфікації №1/3-1 до Контракту №0102-16/АТ від 01.02.2016 року, оскільки підписані від імені директора ТОВ «Аркас-Трейд» ОСОБА_5 в той час, коли вказаний суб`єкт господарської діяльності навіть не був створений. Таким чином, у слідства наявні достатні підстави вважати, що походження вказаних товарно-матеріальних цінностей є незаконним, оскільки вони ввезені на митну територію України по підробленим документам з метою прикриття незаконної діяльності, а таким чином отримані в результаті вчинення злочину і є предметом його вчинення, а тому є необхідність у накладенні на них арешту. Повідомлення про підозру конкретній особі, незважаючи на доведення факту вчинення злочину, не оголошувалося у зв`язку з тим, що на даний час така конкретна винна у його вчиненні особа не встановлена. Зважаючи на викладене слідчий просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на вказані в клопотанні речі, в порядку встановленому нормами чинного КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Частиною 5 ст. 171 КПК України встановлено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

В свою чергу приписами ч. 1 ст. 172 КПК України встановлено, що клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Слідчим управлінням кримінальних розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000084 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2016 року та розпочатого за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України

Як свідчать матеріали клопотання, в період з 27 січня по 02 лютого 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук на території та в службових приміщеннях митного посту «Столичний», що розташований по вул. Новопирогівській, 58 у м. Києві та вилучено, зокрема, майно зазначене у клопотанні, яке має статус тимчасово вилученого.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
За приписами ч. 1 ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

В свою чергу, відповідно до п. 2,4 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Таким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на тимчасово вилучене майно є можливим за умови наявності обставин визначених в вищенаведеній нормі процесуального закону.

Речовими доказами, відповідно до ст. 98 КПК України, є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Беручі до уваги, що з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що тимчасово вилучені речі під час проведення обшуку, відповідають критеріям зазначеним у ст. 167 КПК України і це було доведено слідчим під час розгляду клопотання, зважаючи на необхідність збереження майна, яке має ознаки речового доказу, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для застосування положень ст. 170 КПК України.

Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, товарно-матеріальні цінності, які були ввезені на територію м/п «Столичний» вантажним автомобілем з причіпом д/н НОМЕР_1 та НОМЕР_2 в контейнері OCGU 807589 згідно поданої від імені директора ТОВ «Аркас-Трейд» ОСОБА_5 підробленої вантажно-митної декларації №100270000/2017/508222 за формою МД-2, МД-3 та МД-6, одержувачем та декларантом яких є ТОВ «Аркас-Трейд» (код 40560656), що були вилучені під час обшуку території та службових приміщеннях митного посту «Столичний», що розташований по вул. Новопирогівській, 58 у м. Києві, а саме на: 120 (сто двадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 1152 індивідуальні упаковки з зубочистками; 19 (дев`ятнадцять) картонних ящиків без маркування, в кожному з яких знаходиться по 50 індивідуальних упаковок з зубочистками; 60 (шістдесят) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 50 індивідуальних упаковок з зубочистками, а в упаковці по12 пачок; 9 (дев`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 8 упаковок, в кожній із яких по 24 одиниці клейкої стрічки із скотчедержателем; 18 (вісімнадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 30 упаковок, в кожній із яких по 20 пачок ватних вушних палочок; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 100 упаковок, в кожній із яких по 12 одиниць маркера; 3 (три) картонні ящики, в кожному з яких знаходиться по 48 одиниць ручного-інструменту пристосування для натягування й різання «скотч» стрічки, з механічним принципом дії з метою кріплення і обмотки; 11 (одинадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 одиниць цінників паперових для маркування товару; 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться по 50 одиниць інструменту ручного-етикет-пістолету призначеного для кріплення цінників до товарів в магазині; 16 (шістнадцять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 7 одиниць цінника (напис на ящику «120»); 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 10 одиниць цінника (напис на ящику «500»); 2 (два) картонних ящика, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 10 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 6 одиниць цінника (напис на ящику «80»); 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 10 упаковок, в кожній із яких по 20 рулонів з цінниками паперовими, а в рулоні по 10 одиниць цінника (напис на ящику «250»); 82 (вісімдесят два) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 30 упаковок, в кожній із яких по 20 пачок з ватними вушними паличками; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 12 упаковок, в кожній із яких по 24 рулони із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару; 5 (п`ять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 8 упаковок, в кожній із яких по 36 рулони із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару; 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться 8 упаковок, в кожній із яких по 24 одиниці скотчу в комплекті із скотчедержателем; 45 (сорок п`ять) картонних ящиків упакованих в поліетиленові мішки, в яких містяться штучні квіти з металевим осердям, а саме коробки розміром: 100Х40Х60 - 1 шт; 90Х60Х70 - 7 шт; 80Х50Х60 - 21 шт; 70Х50Х50 - 4 шт; 110Х50Х65 - 1 шт; 80Х50Х70 - 7 шт; 90Х50Х70 - 4 шт; 10 (десять) картонних ящиків, в кожному з яких знаходиться по 120 рулонів із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару (напис на ящику «12»); 1 (один) картонний ящик, в якому знаходиться 120 рулонів із скотчем, а в рулоні по 6 одиниць товару (напис на ящику «18»); 4 (чотири) картонних ящики, в кожному з яких знаходиться по 200 рулонів із скотчем, а в рулоні по 12 одиниць товару; Один поліетиленовий мішок зеленого кольору из скотчем насипом; 37 (тридцять сім) поліетиленових мішків білого кольору по 30 кг. кожний в яких знаходяться резинки для перев`язування грошей; 32 (тридцять два) паперових мішка з поліетиленовими гранулами чорного кольору; Один поліетиленовий мішок білого кольору, в якому знаходяться поліетиленові пакети з пластиковими застіжками; 20 (двадцять) рулонів клейкої стрічки з ПВХ в рулонах (1280ммХ4020мм) різного кольору; Обладнання (машина) для виготовлення одношарової еластічної стрічки (ЕКСТРУДЕР), яке знаходиться в частково розібраному стані та складається з 4 частин. Потужність згідно поданої ВМД основного двигуна 15 кВт, потужність нагрівального елементу 18 кВт, товщина виробленої плівки 0,015-0,05 мм, продуктивність 40 кг/год (вага брутто 4000кг., вага нетто- 3600 кг.).

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя