УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ЗС Авто Еліт» про скасування арешту майна, -

ВСТАНОВИВ:
Представник «ЗС Авто Еліт» звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна, який накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11.11.2016 р. у межах кримінального провадження № 0000044 від 10.01.2013 р. відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212 КК України. Зазначає, що накладено арешт на грошові кошти межах суми у розмірі 3 518 769 грн. , що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «3С Авто Еліт» відкритий у АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам. Рішення слідчого судді обґрунтовано тим, що кошти, які перебувають на рахунку Товариства є предметом вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою припинення такої діяльності та попередження збитків і є необхідність у задоволенні клопотання слідчого. Проте, при винесенні рішення слідчим суддею не було досліджено всі обставини, а ініціатором клопотання про арешт майна приховано важливі аспекти. Так, підставою для внесення відомостей до СДРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 гривень. Проте, в дійсності ще 12 лютого 2016 року Одеським окружним адміністративним судом (справа №815/7042/15) були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06.08.2015 року Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, які були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліг» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року. Згадане рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сили і відповідно до статті 13 Закону України «Про судоустрій та статус суддів», є обов`язковим до виконання всіма органами державної влади, органами місцевого самоврядування, їх посадовими та службовими особами, фізичними і юридичними особами та їх об`єднаннями на всій території України. Згідно Довідки Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Овідіопольського відділення (вих.№3696/10/1521 від 16.11.2016р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 16.11.2016р. не має заборгованості зі сплати податків, зборів платежів, единого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. Таким чином, старший слідчий з ОВС ОСОБА_3 зухвало ввів в оману суд, зазначивши у своєму клопотанні про арешт майна по кримінальному провадженню №0000044 про нібито встановлені порушення TOB «ЗС Авто Еліт» податкового законодавства на суму 3 518 769 гривень з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. Хоча, в дійсності, старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 було відомо про рішення (постанову) Одеського окружного адміністративного суду від 12.02.2016р., що набуло законної сили, яким були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06.08.2015 року (щодо ухилення від сплати ПДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 гривень) Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, що були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року. Адже, 31.10.2016 року TOB «ЗС Авто Еліт» направило на адресу старшого слідчого з ОВС ОСОБА_3 лист, в якому повідомлялося про вищезгадану постанову Одеського окружного адміністративного суду. Враховуючи вищевикладене та керуючись ч.І ст.174 Кримінального процесуального кодексу України, представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» просить скасувати накладений на кошти товариства арешт.

В судовому засіданні представник ТОВ «ЗС Авто Еліт» підтримав клопотання,просив задовольнити.
Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань державної фіскальної служби України ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як свідчать матеріали клопотання слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва районного суду м. Києва 11.11.2016 р. задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань державної фіскальної служби України ОСОБА_4 та накладено арешт на грошові кошти межах суми у розмірі 3 518 769 грн. , що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «3С Авто Еліт» відкритий у АТ «УКРБУДІНВЕСТБАНК» та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам.
Клопотання задоволено в межах кримінального провадження № 0000044 від 10.01.2013 р. відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 2 ст. 205,ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212 КК України.
Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Як свідчать матеріали клопотання, слідчим суддею задоволено клопотання слідчого у зв`язку із тим, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку товариства призначалися для фінансування та матеріального забезпечення кримінального правопорушення, а також як винагорода за його вчинення.

З іншого боку, як встановлено у судовому засіданні підставою для внесення відомостей до СДРДР за № 0000287 став акт №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року ДПІ у Овідіопольскому районі ГУ ДФС в Одеській області «Про результати документальної планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліт» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, згідно висновків якого службові особи TOB «ЗС Авто Еліт» (ідентифікаційний код 36718476), в порушення вимог п.138.4 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати ГІДВ на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 гривень.
Надані представником заявника докази свідчать про те, що 12 лютого 2016 року Одеським окружним адміністративним судом (справа №815/7042/15) були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06.08.2015 року Державної податкової інспекції в Овідіопольському районі ГУ ДФС в Одеській області, які були прийняті на підставі акту планової перевірки TOB «ЗС Авто Еліг» №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року.
Зазначене рішення Одеського окружного адміністративного суду набрало законної сил.
. Згідно Довідки Іллічівської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Овідіопольського відділення (вих.№3696/10/1521 від 16.11.2016р.) TOB «ЗС Авто Еліт», код 36718476, станом на 16.11.2016р. не має заборгованості зі сплати податків, зборів платежів, единого внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Крім того, з наданих представником заявника документів, вбачається, що 31.10.2016 року TOB «ЗС Авто Еліт» направило на адресу старшого слідчого з ОВС ОСОБА_3 лист, в якому повідомило про рішення суду.
Таким чином підстави вважати, що грошові кошти призначались для фінансування кримінального діяння, були винагородою за його вчинення, зважаючи на вищенаведені докази відсутні.
Статтею 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

За положеннями статті 1-ї Першого протоколу до Європейської конвенції про захист прав та основоположних свобод людини, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.
В розумінні чинного законодавства України вирішуючи питання про арешт майна, його скасування слідчий суддя має зазначити, що не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини особи за вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів кримінального провадження, одним з яких і є накладення арешту на майно.

Зважаючи на надані в ході розгляду клопотання його ініціатором пояснення, беручи до уваги матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для скасування арешту, як засобу забезпечення кримінального провадження, зважаючи на його необгрунтованість.
Виходячи з наведеного, керуючись ст. 170,174,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Скасувати арешт на грошові кошти TOB «З С Авто Еліт» у розмірі 3 518 769,00 гривень, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 в AT «УКРБУДІНВЕСТБАНК», м.Київ, МФО 380377, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11.11.2016 р.
Скасувати арешт на видаткові операції по цьому рахунку за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплат заробітної плати працівникам TOB «ЗС Авто Еліт» (код 36718476) , накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 11.11.2016 р.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: