1Справа № 335/4682/17 1-кс/335/3178/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 квітня 2017 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121 від 18.11.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальний нагляд у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрували підприємства ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ) та ТОВ «ТК «Діада» (код за ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_5 , TOB «Сетіка» (код за ), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ), ТОВ «Скіфремторг» (код за ) та ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_6 . Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ), ТОВ «Панрас» (код за ), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч. 1 ст. 205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код за ) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені суб`єкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

В ході досудового розслідування було встановлено, що засновником та директором підприємства з моменту реєстрації по сьогоднішній день є ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований: АДРЕСА_1 .

Аналізом зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних встановлено, що ТОВ «Панрас» купує товари: насіння, рис, салат, цукор, молочні продукти, а продає цукор. Інформація про наявність основних засобів, складських приміщень, трудових ресурсів відсутня. Таким чином, встановлено факт «розриву» ланцюга постачання, що свідчить лише про документальне оформлення операцій з придбання та поставки товарів та формування податкового кредиту за рахунок «підміни» товару. Є підстави вважати, що ТОВ «Панрас» задіяний в схемах формування ризикового кредиту.

Крім того, допитана в якості свідка колишня дружина директора ТОВ «Панрас» ОСОБА_8 пояснила, що ОСОБА_7 працює шахтарем у м. Сніжне, що знаходиться на тимчасово не підконтрольній території Донецької області та не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також при проведенні телефонної розмови з ОСОБА_7 останній підтвердив, що працює шахтарем у м. Сніжне, що знаходиться на тимчасово не підконтрольній території Донецької області та не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Панрас».

Також, згідно інформації ДПС України з 15.11.2016 року ОСОБА_7 перебуває на тимчасово не підконтрольній території України.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичними дослідженнями №78/08-01-16-00/38869058 від 21.09.2016, №5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017 складеними управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Також встановлено, що ТОВ «Панрас» (код за ) зареєстроване за адресою: м. Київ вул. Академіка Заболотного, буд. 33/162А та використовує банківські рахунки відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 .

Незаконна діяльність ТОВ „Панрас здійснюється шляхом використання реквізитів банківських рахунків зазначеного підприємства для складання документів, які містять недостовірні відомості, про нібито проведені фінансово-господарські операції, у результаті чого ТОВ „Панрас, без проведення реальної господарської діяльності, безпідставно формує податковий кредит з податку на додану вартість підприємствам вигодонабувачам та отримує від них безготівкові кошти на банківські рахунки фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності у банківських установах, переводить їх у готівку з метою використання в «тіньовому» секторі економіки.

Посилаючись на те, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних банківських рахунках ТОВ „Панрас, є предметом протиправної діяльності щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов`язань, розкраданню державного майна, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Слідчим суддею, згідно до ч. 2 ст. 172 КПК України прийнято рішення про розгляд клопотання слідчого про арешт майна без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого, можливості відчужувати певне його майно до скасування майна у встановленому КПК України порядку. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого з метою забезпечення можливості конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 171 КПК України, оскільки прокурором у клопотанні наведено правові підстави для арешту грошових коштів та приведено достатньо доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки наявні правові підстави для арешту майна, передбачені ст. 170 КПК України.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Панрас» (код за ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429), розташованого за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережної Перемоги, 50, тел./факс .

Заборонити ТОВ «Панрас» (код за ) проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів з банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 335429).

Зобов`язати службових осіб вказаного банку надати письмову інформацію про залишок грошових коштів (для визнання грошових коштів у сумі речовим доказом у кримінальному провадженні) на вказаних рахунках, які належать ТОВ «Панрас» (код за ) на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту, а також повідомити повторно Прокуратурі Запорізької області про залишок на рахунках зазначеного підприємства останнього числа наступного місяця від дати винесення даної ухвали.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1