1-кс/754/705/17
Справа № 754/3520/17
У Х В А Л А
Іменем України
20 березня 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 27.09.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, про призначення позапланової документальної перевірки,
ВСТАНОВИВ:
16.03.2017 р. старший слідчий СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до Деснянського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні за № 0000070 від 27.09.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України позапланової перевірки ПАТ «Концерн Галнафтогаз» () під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ТД «Украгросвіт» () з метою перевірки додержання податкового законодавства.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, придбати шляхом перереєстрації на ім`я ОСОБА_5 підприємство ТОВ «ТД «Украгросвіт» (код 37880091), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Також встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття законної діяльності, а саме вчинення нікчемних правочинів, організували створення державну реєстрацію у м Києві на підшуканих підставних фізичних осіб ТОВ «ТД «Украгросвіт», ПП «Співдружність-С», ТОВ «Глобекс Україна», ТОВ «Майкл Трейд», ТОВ «Мірцам», ТОВ «Віда-Інвест», ТОВ «Єврофасп Транс Термінал», ТОВ «Сантіс ЮА», ПП «Асей», внаслідок чого державі було заподіяно велику матеріальну шкоду.

Під час здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Украгросвіт» (код 37880091), встановлено, що отримувачами товару від вказаного товариства є ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код 31729918) та ТОВ «Геомакс-Ресурс» код 38555592), які в квітні - травні 2015 року сформували незаконно податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму понад 14 млн. грн.

Згідно огляду АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код 31729918) зареєстровано за юридичною адресою: м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, 15-17/18 та перебуває на податковому обліку в Офісі великих платників податків Державної фіскальної служби України.

У відповідності до реєстраційних документів, засновником ТОВ «ТД Украгросвіт» (код 37880091) значиться громадянка України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про відмові у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно до пп.11 п.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Однак, враховуючи те, що в даному клопотанні слідчий просить призначити позапланову виїзну документальну перевірку з дотриманням вимог податкового законодавства України ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код 31729918), при цьому згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань відсутні дані про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами вищевказаного товариства.

Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим та прокурором не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що перевірка з дотримання вимог податкового законодавства України ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код 31729918) піл час проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ТД «Украгросвіт» (код 37880091) за період із 01.01.2015 року по 01.07.2015 року, матиме відношення до кримінального провадження № 0000070 від 27.09.2016 р. та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 223, 309, 369, 370, 371, 372,КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
У клопотанні старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000070 від 27.09.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, про призначення позапланової документальної перевірки ПАТ «Концерн Галнафтогаз» () під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «ТД «Украгросвіт» () з метою перевірки додержання податкового законодавства відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя