У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 листопада 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за №0000146 від 18.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України,, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР за №0000146 від 18.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійснені безтоварної операції по купівлі мазуту на загальну суму 11979243,38 грн., протягом червня-вересня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 395 848,7 грн.

Також встановлено, що протягом травня вересня 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) придбано вищезазначений мазут паливний (100 зольний малосірчистий низькопарафіністий) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ) у кількості 1 563,5 т. на суму 8 345,4 тис. грн. в т.ч. ПДВ 1 390,9 тис. грн. Видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. Відповідно до звіту 1 ДФ на підприємстві працює 5 осіб. Аналізом податкових накладних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено придбання протягом 2016 року нафти та послуг переробки у: 1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 3 особи. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались. 2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ). Відповідно звіту 1-ДФ станом на 30.09.2016 року на підприємстві працює 13 осіб. Відповідно до податкових накладних послуги по переробці не отримувались.

Таким чином встановлено, що у вищезазначених СГД відсутні ресурси для переробки нафти, що свідчить про безпідставне формування підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податного кредиту в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок реалізації мазуту.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою підтвердження чи спростування факту «реальності» фінансово господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період 2010 - 2016 років, необхідно встановити всі обставини здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, встановлено, що 16.09.2005 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ФІЛІЇ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_6 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_7 (долар США); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (українська гривня); № НОМЕР_10 (українська гривня). При цьому, в обліково-реєстраційній справі щодо відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вищевказаних рахунків в ФІЛІЇ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " знаходяться реєстраційні документи, договори про відкриття банківських рахунків та їх обслуговування, картки зі зразками підпису осіб, уповноважених розпоряджатися коштами з зазначених рахунків, та мають право підпису фінансових документів, на підставі яких проводились фінансові операції, несуть відповідальність за фінансово-господарську діяльність, а також за повноту і достовірність бухгалтерської та податкової звітності.

Серед іншого, інформація, яка зберігається в комп`ютерній системі ФІЛІЇ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " про рух грошових коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, грошові чеки на отримання готівкових коштів з вказаних рахунків, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для документального підтвердження суми коштів, що надійшли на вказані рахунки в період 2014-2016 років, під час проведення податкових та інших перевірок, а також проведення експертиз.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довела наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.
Заслухавши думку слідчого також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка знаходиться у власності у ФІЛІЇ "ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , а також іншим слідчим та оперативним працівникам, які діятимуть за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до розвернутої інформації про рух грошових коштів, відображений на електронному та паперових носіях в період часу з 01.01.2014 по 23.11.2016, із зазначенням часу, дати операції, контрагентів та призначення платежу по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_7 (долар США); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (українська гривня); № НОМЕР_10 (українська гривня); копій наступних документів: документації, на підставі якої здійснювалися платежі, карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документів, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства за розпорядженням рахунками, договору на розрахунково-касове обслуговування, інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по вказаним рахункам, усіх наявних грошових чеків на отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ФІЛІЇ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення її на паперовому та електронному носіях.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 29.12.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

29.11.2016