печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в період з 22.08.2014 по 23.03.2016 ОСОБА_4 з невстановленими особами створили суб`єкти підприємницької діяльності, вказані прокруором у клопотанні, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто повторно вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в період з 22.08.2014 по 23.03.2016 ОСОБА_4 , використовуючи власні рахунки, та рахунки групи фізичних/юридичних осіб, вчинив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, а саме з грошовими коштами отриманими від суб`єктів господарювання України.

Таким чином, проведені фінансові операції за участю ТОВ «Данте Строй», ТОВ «Імбізнес», ПП «М-Люкс» та ОСОБА_4 за період з 22.08.2014 по 23.03.2016, на загальну суму 356,04 млн. грн., пов`язані з розрахунками в якості фінансової допомоги та оплати за товари, а також із зняттям коштів готівкою в якості закупівлі товарів;

За період з 29.08.2014 по 21.03.2016 ОСОБА_4 з власних рахунків, з рахунків підконтрольних підприємств та групи фізичних осіб знято кошти готівкою, на загальну суму 164,10 млн. грн., з призначенням платежу: «Зняття готівки», «Закупівля будматеріалів», «За товар».

Допитаний ОСОБА_4 повідомив, що здійснював зняття готівкових коштів з банківських рахунків підприємств на вимогу інших осіб за грошову винагороду.

Перерахуванням та контролем за надходженням грошових коштів на рахунки підприємств на яких він значиться керівником він не займався, так як ключі доступу до системи «Клієнт - банк» передав сторонній особі.

Грошові кошти на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест» () згідно банківських виписок в ПАТ «Банк Софіївський» надходили від: ТОВ «БК Укрінвестцентр (), ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» (), ПАТ «Тутковський» () та ін., основне призначення платежу, за цінні папери.

Відповідно до протоколу огляду банківських виписок ТОВ «Абріс-Інвест» по особовому рахунку № НОМЕР_1 від 24.03.17, встановлено, що ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» перерахувало грошові кошти на рахунок ТОВ «Абріс-Інвест» за цінні папери.

Так, в слідства є підстави вважати, що грошові кошти які були перераховані ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» в подальшому були легалізовані шляхом перерахування на підприємства з ознаками фіктивності та/або зняття готівки в банківських установах з рахунків фіктивних підприємств.

Таким чином ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» своїми умисними діями провели банківські операції з ТОВ «Абріс-Інвест» яке в подальшому перераховувало грошові кошти на рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні перевірки з метою вирахування збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест».

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Фінансова компанія «Трейд-Інвест» () за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1